cxdo_10q.htm

    

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

———————

 

表单 10-Q

———————

 

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 2023年9月30日

 

或者

 

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（D）条提交的过渡报告。

 

适用于从 ________ 到 ________ 的过渡期。

 

委员会档案编号 001-32277

 

———————

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1075736/000165495423014034/cxdo_10qimg92.jpg

    

Crexendo, Inc.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

———————

 

内华达州

 

87-0591719

（州或其他司法管辖区

 

（美国国税局雇主识别号）

公司或组织）

 

 

 

 

 

南 52 街 1615 号, 坦佩, AZ

 

85281

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

 

(602) 714-8500

（注册人的电话号码，包括区号）

 

（以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）

 

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记指明注册人是否在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短时间）中根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的每个互动数据文件（如果有），以电子方式提交并发布在公司网站上（如果有）。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（勾选一个）。

 

大型加速过滤器

☐

 

 

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

 

（不要检查申报公司是否规模较小）

规模较小的申报公司

☒

 

 

 

 

新兴成长型公司

☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒。

 

截至2023年10月31日，注册人普通股的已发行股票数量为 26,034,604.

 

 

 

 

索引

 

第一部分 — 财务信息

 

第 1 项。

财务报表。

 

3

 

 

 

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

32

 

 

 

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

 

49

 

 

 

 

第 4 项。

控制和程序

 

49

 

 

 

 

第二部分-其他信息

 

第 1 项。

法律诉讼

 

50

 

 

 

 

第 1A 项。

风险因素

 

50

 

 

 

 

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

50

 

 

 

 

第 6 项。

展品

 

50

 

 

 

 

签名

 

51

   

 
2

目录

    

第一部分-财务信息

第 1 项。财务报表。

 

CREXENDO, INC.和子公司

简明合并资产负债表

（未经审计，以千计，面值和股票数据除外）

  

 

 

9月30日

2023

 

 

十二月三十一日

 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$7,737

 

 

$5,475

 

贸易应收账款，扣除备抵后的净额110和 $131，分别地

 

 

3,873

 

 

 

3,297

 

库存

 

 

472

 

 

 

679

 

设备融资应收账款，扣除美元备抵后的净额52和 $0，分别地

 

 

812

 

 

 

635

 

合同成本

 

 

1,265

 

 

 

841

 

预付费用

 

 

991

 

 

 

431

 

其他流动资产

 

 

468

 

 

 

674

 

流动资产总额

 

 

15,618

 

 

 

12,032

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合同资产，扣除备抵金34和 $0，分别地

 

 

299

 

 

 

318

 

长期设备融资应收账款，扣除美元备抵额109和 $0，分别地

 

 

1,670

 

 

 

1,255

 

财产和设备，净额

 

 

756

 

 

 

3,315

 

经营租赁使用权资产

 

 

1,170

 

 

 

1,081

 

无形资产，净额

 

 

24,348

 

 

 

26,725

 

善意

 

 

9,454

 

 

 

9,454

 

合同成本，扣除当期部分

 

 

1,874

 

 

 

1,304

 

其他长期资产

 

 

146

 

 

 

150

 

总资产

 

$55,335

 

 

$55,634

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$874

 

 

$1,206

 

应计费用

 

 

5,053

 

 

 

4,890

 

融资租赁

 

 

75

 

 

 

95

 

应付票据

 

 

452

 

 

 

420

 

经营租赁负债

 

 

604

 

 

 

363

 

应缴所得税

 

 

67

 

 

 

79

 

合同负债

 

 

2,971

 

 

 

3,338

 

流动负债总额

 

 

10,096

 

 

 

10,391

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除流动部分的合同负债

 

 

205

 

 

 

247

 

融资租赁，扣除流动部分

 

 

42

 

 

 

98

 

应付票据，扣除流动部分

 

 

708

 

 

 

2,605

 

信用额度

 

 

-

 

 

 

82

 

经营租赁负债，扣除流动部分

 

 

597

 

 

 

752

 

负债总额

 

 

11,648

 

 

 

14,175

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股，面值 $0.001每股-已授权 5,000,000股票；未发行

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，面值 $0.001每股-已授权 50,000,000股份， 26,030,104截至2023年9月30日已发行和流通的股票以及 25,670,773截至2022年12月31日的已发行和流通股票

 

 

26

 

 

 

26

 

额外的实收资本

 

 

132,003

 

 

 

129,192

 

累计赤字

 

 

(88,528)

 

 

(87,946)

累计其他综合收益

 

 

186

 

 

 

187

 

股东权益总额

 

 

43,687

 

 

 

41,459

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益总额

 

$55,335

 

 

$55,634

 

 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
3

目录

 

CREXENDO, INC.和子公司

简明合并运营报表

（未经审计，以千计，每股和每股数据除外）

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服务收入

 

$7,517

 

 

$4,473

 

 

$21,983

 

 

$13,427

 

软件解决方案收入

 

 

4,691

 

 

 

3,875

 

 

 

12,729

 

 

 

10,741

 

产品收入

 

 

1,666

 

 

 

760

 

 

 

4,323

 

 

 

1,944

 

总收入

 

 

13,874

 

 

 

9,108

 

 

 

39,035

 

 

 

26,112

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本收入

 

 

3,173

 

 

 

1,375

 

 

 

9,312

 

 

 

4,249

 

软件解决方案收入成本

 

 

1,327

 

 

 

1,141

 

 

 

3,805

 

 

 

3,933

 

产品收入成本

 

 

923

 

 

 

453

 

 

 

2,643

 

 

 

1,142

 

销售和营销

 

 

3,502

 

 

 

2,732

 

 

 

10,924

 

 

 

8,087

 

一般和行政

 

 

3,309

 

 

 

2,800

 

 

 

10,473

 

 

 

8,806

 

研究和开发

 

 

1,276

 

 

 

1,151

 

 

 

3,605

 

 

 

2,684

 

运营费用总额

 

 

13,510

 

 

 

9,652

 

 

 

40,762

 

 

 

28,901

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营收入/（亏损）

 

 

364

 

 

 

(544)

 

 

(1,727)

 

 

(2,789)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入/（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(36)

 

 

(19)

 

 

(111)

 

 

(57)

出售财产和设备的收益

 

 

1,459

 

 

 

-

 

 

 

1,459

 

 

 

-

 

其他收入/（支出），净额

 

 

(50)

 

 

(165)

 

 

37

 

 

 

(281)

其他收入/（支出）总额，净额

 

 

1,373

 

 

 

(184)

 

 

1,385

 

 

 

(338)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入/（亏损）

 

 

1,737

 

 

 

(728)

 

 

(342)

 

 

(3,127)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税优惠/（准备金）

 

 

(33)

 

 

32

 

 

 

(81)

 

 

315

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入/（亏损）

 

$1,704

 

 

$(696)

 

$(423)

 

$(2,812)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$0.07

 

 

$(0.03)

 

$(0.02)

 

$(0.13)

稀释

 

$0.06

 

 

$(0.03)

 

$(0.02)

 

$(0.13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

25,995,507

 

 

 

22,620,703

 

 

 

25,901,686

 

 

 

22,439,575

 

稀释

 

 

27,682,764

 

 

 

22,620,703

 

 

 

25,901,686

 

 

 

22,439,575

 

 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
4

目录

 

CREXENDO, INC.和子公司

简明综合收益表

（未经审计，以千计）

  

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

净收入/（亏损）

 

$1,704

 

 

$(696)

 

$(423)

 

$(2,812)

其他综合收益，扣除税款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算收益/（亏损）

 

 

23

 

 

 

164

 

 

 

(1)

 

 

246

 

其他综合收入/（亏损）总额

 

 

23

 

 

 

164

 

 

 

(1)

 

 

246

 

综合收益/（亏损）

 

$1,727

 

 

$(532)

 

$(424)

 

$(2,566)

 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
5

目录

 

CREXENDO, INC.和子公司

简明合并股东权益表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月

（未经审计，以千计，股票数据除外）

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

其他

 

 

 

 

总计

 

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

全面

 

 

累积的

 

 

股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收入

 

 

赤字

 

 

公平

 

余额，2023 年 1 月 1 日

 

 

25,670,773

 

 

$26

 

 

$129,192

 

 

$187

 

 

$(87,946)

 

$41,459

 

会计变更的累积影响

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(159)

 

 

(159)

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,414

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,414

 

限制性股票单位的归属

 

 

266,278

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

扣除税款的外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(21)

 

 

-

 

 

 

(21)

发行普通股以行使股票期权

 

 

35,553

 

 

 

-

 

 

 

40

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40

 

股票期权和限制性股票单位净结算时缴纳的税款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(257)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(257)

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,582)

 

 

(1,582)

余额，2023 年 3 月 31 日

 

 

25,972,604

 

 

$26

 

 

$130,389

 

 

$166

 

 

$(89,687)

 

$40,894

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

855

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

855

 

扣除税款的外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3)

 

 

-

 

 

 

(3)

发行普通股以行使股票期权

 

 

200

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股票期权和限制性股票单位净结算时缴纳的税款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7)

已申报分红

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(130)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(130)

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

(545)

 

 

(545)

余额，2023 年 6 月 30 日

 

 

25,972,804

 

 

$26

 

 

$131,107

 

 

$163

 

 

$(90,232)

 

$41,064

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

843

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

843

 

扣除税款的外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

23

 

 

 

-

 

 

 

23

 

发行普通股以行使股票期权

 

 

57,300

 

 

 

-

 

 

 

53

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

53

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

1,704

 

 

 

1,704

 

余额，2023 年 9 月 30 日

 

 

26,030,104

 

 

$26

 

 

$132,003

 

 

$186

 

 

$(88,528)

 

$43,687

 

   

 
6

目录

    

CREXENDO, INC.和子公司

简明合并股东权益表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月

（未经审计，以千计，股票数据除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

其他

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

全面

 

 

累积的

 

 

股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收入

 

 

赤字

 

 

公平

 

余额，2022 年 1 月 1 日

 

 

22,054,239

 

 

$22

 

 

$118,432

 

 

$12

 

 

$(52,533)

 

$65,933

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,053

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,053

 

限制性股票单位的归属

 

 

103,657

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

扣除税款的外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9)

 

 

-

 

 

 

(9)

发行普通股以行使股票期权

 

 

237,581

 

 

 

-

 

 

 

278

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

278

 

股票期权净结算时缴纳的税款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(117)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(117)

已申报分红

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(111)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(111)

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,220)

 

 

(1,220)

余额，2022 年 3 月 31 日

 

 

22,395,477

 

 

$22

 

 

$119,535

 

 

$3

 

 

$(53,753)

 

$65,807

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

858

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

858

 

限制性股票单位的归属

 

 

8,090

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

扣除税款的外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

91

 

 

 

-

 

 

 

91

 

发行普通股以行使股票期权

 

 

133,868

 

 

 

1

 

 

 

136

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

137

 

股票期权净结算时缴纳的税款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1)

已申报分红

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(112)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(112)

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(896)

 

 

(896)

余额，2022 年 6 月 30 日

 

 

22,537,435

 

 

$23

 

 

$120,416

 

 

$94

 

 

$(54,649)

 

$65,884

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

851

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

851

 

限制性股票单位的归属

 

 

6,727

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

扣除税款的外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

164

 

 

 

-

 

 

 

164

 

发行普通股以行使股票期权

 

 

142,749

 

 

 

-

 

 

 

161

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

161

 

股票期权净结算时缴纳的税款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17)

已申报分红

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(113)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(113)

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(696)

 

 

(696)

余额，2022 年 9 月 30 日

 

 

22,686,911

 

 

$23

 

 

$121,298

 

 

$258

 

 

$(55,345)

 

$66,234

 

 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
7

目录

 

CREXENDO, INC.和子公司

简明合并现金流量表

（未经审计，以千计）

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$(423)

 

$(2,812)

为调节净亏损与运营活动提供/（用于）的净现金而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

2,695

 

 

 

1,862

 

基于股份的薪酬

 

 

3,112

 

 

 

2,762

 

非现金经营租赁摊销

 

 

(3)

 

 

(12)

出售财产和设备的收益

 

 

(1,459)

 

 

-

 

信用损失备抵金

 

 

44

 

 

 

-

 

资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易应收账款

 

 

(584)

 

 

(1,851)

合同资产

 

 

2

 

 

 

(4)

设备融资应收账款

 

 

(770)

 

 

(425)

库存

 

 

207

 

 

 

53

 

合同成本

 

 

(994)

 

 

(524)

预付费用

 

 

(560)

 

 

(638)

应收所得税

 

 

-

 

 

 

(375)

其他资产

 

 

210

 

 

 

65

 

应付账款和应计费用

 

 

(169)

 

 

(742)

应缴所得税

 

 

(12)

 

 

(24)

合同负债

 

 

(409)

 

 

-

 

经营活动提供/（用于）的净现金

 

 

887

 

 

 

(2,665)

来自投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

购买财产和设备

 

 

(92)

 

 

(192)

出售财产和设备的收益

 

 

3,792

 

 

 

-

 

投资活动提供/（用于）投资活动的净现金

 

 

3,700

 

 

 

(192)

来自融资活动的现金流量

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁的还款额

 

 

(76)

 

 

(86)

对应付票据的还款

 

 

(2,143)

 

 

(55)

应付票据的收益

 

 

278

 

 

 

-

 

行使期权的收益

 

 

93

 

 

 

576

 

股息支付

 

 

(130)

 

 

(336)

股票期权和限制性股票单位净结算时缴纳的税款

 

 

(264)

 

 

(135)

信贷额度借款，净额

 

 

(82)

 

 

-

 

用于融资活动的净现金

 

 

(2,324)

 

 

(36)

汇率变动对现金的影响

 

 

(1)

 

 

246

 

现金及现金等价物的净增加/（减少）

 

 

2,262

 

 

 

(2,647)

期初的现金和现金等价物

 

 

5,475

 

 

 

7,468

 

期末的现金和现金等价物

 

$7,737

 

 

$4,821

 

年内用于以下用途的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税，净额

 

$(91)

 

$(96)

利息支出

 

$(111)

 

$(57)

  

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
8

目录

 

CREXENDO, INC.和子公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

  

1。重要会计政策

 

业务描述 — Crexendo, Inc. 在内华达州注册成立。如以下合并财务报表附注中所用，我们将Crexendo, Inc.及其全资子公司称为 “我们”、“我们” 或 “我们的公司”。Crexendo, Inc. 是一家屡获殊荣的云通信平台和服务、视频协作和托管IT服务提供商，旨在为任何规模的企业提供企业级云解决方案。该公司有两个运营部门，包括云电信服务和软件解决方案。

 

列报基础 — 合并财务报表包括Crexendo, Inc. 及其全资子公司的账目和运营情况，其中包括Allegiant Networks, LLC、Crexendo Business Solutions, Inc.、NetSapiens, LLC、弗吉尼亚克雷森多商业解决方案有限公司、NetSapiens International, Inc.。所有公司间账户余额并且在合并中取消了交易。合并财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。这些合并财务报表反映了我们公司的经营业绩、财务状况、股东权益的变化和现金流。

 

为了与本期列报保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。

 

外币兑换 - 我们的国际子公司的本位币是当地货币。我们按资产负债表日的有效汇率折算外国子公司的资产和负债，这些子公司的本位币是其当地货币。我们按月平均汇率折算收入和支出。我们将股东权益中的累计净折算调整列为累计其他综合收益（亏损）的一部分。

 

由于报告期之间汇率的变化以及某些账户余额的变化，外币折算调整将因期而异。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司的外币折算收益为美元23，以及 $164，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司分别录得的外币收益/（亏损）为（美元）1) 和 $246分别出现在我们的综合收益/（亏损）报表上。

 

现金和现金等价物 — 我们将所有在购买时到期日不超过三个月的高流动性短期投资视为现金等价物。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在金融机构的现金和现金等价物超过联邦保险限额，金额为美元7,358和 $4,750，分别地。

 

贸易应收账款和信用损失备抵——来自我们的云电信服务和软件解决方案部门的贸易应收账款按发票金额入账。贸易应收账款通常在发票日期后的30天内到期。我们根据历史损失经验、应收账款的年龄、特定的问题账户和其他当前可用信息，为信用损失提供备抵金。

 

信贷损失备抵额是根据使用账龄表法对历史收款经验的评估以及对当前和未来经济状况的考虑确定的。在所有收款工作都已用尽并且管理层认为该账户无法收回之后，将贸易应收账款从备抵中注销。我们认为，由于客户的地域和行业多元化，以及大多数客户的账户余额较小，因此我们的应收贸易应收账款信用风险较低。我们会不断评估信贷损失补贴的充足性，并在必要时进行调整。

 

设备融资应收账款和信用损失备抵——设备融资应收账款由销售类租赁组成。销售型租赁来自向客户提供的云电信设备（IP或云电话桌面设备）的融资选项，通常分三至五年分期付款。

 

我们根据历史损失经历、可能影响客户支付能力的不利情况、当前的经济状况以及基于合理和可支持预测的前景，为信用损失提供备抵金。我们会不断评估信贷损失补贴的充足性，并在必要时进行调整。在用尽所有收款工作并且管理层认为该账户无法收回之后，将设备融资应收账款从备抵中注销。我们认为，我们的设备融资应收账款信用风险较低，这是因为我们的客户的地理和行业多元化，而且大多数客户的账户余额都很小。

 

 
9

目录

 

合同资产和信用损失补贴——合同资产主要涉及公司对截至报告日已完成但未开具账单的工作的报价权。当公司向客户转让产品或服务时，公司承认合同资产，对价权以时间推移以外的其他条件为条件。当权利变为无条件权利时，合同资产即转为应收款。

 

信贷损失备抵额是根据使用亏损率法对历史收款经验的评估以及对当前和未来经济状况以及损失率趋势变化的考虑来确定的。由于我们的合同条款从三年到五年不等，我们利用五年的回顾期来确定我们对预期信贷损失的估计。在所有收款工作都已用尽并且管理层认为该账户无法收回后，合同资产将从备抵中注销。我们认为，我们的合同资产信用风险较低，这是因为我们的客户的地域和行业多元化，而且大多数客户的账户余额都很小。我们会不断评估信贷损失补贴的充足性，并在必要时进行调整。

 

合同成本 — 合同成本主要涉及因获得可收回的电信合同而向销售代表和销售领导层支付的增量佣金成本。公司将合同成本资本化，金额为 $3,139和 $2,145分别在2023年9月30日和2022年12月31日。资本化佣金成本根据与资产相关的商品或服务的转让进行摊销，通常在三十六个月至六十个月之间，并包含在销售和营销费用中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司摊销了美元402和 $391，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司分别摊销了美元1,194和 $939分别没有与资本化成本相关的减值损失。

 

库存 — 成品电信设备库存按成本或可变现净值中较低者列报（先入先出法）。根据适用的会计指导，我们会定期评估库存是按成本还是按可变现净值中较低者列报。如果可变现净值低于成本，则减记被确认为超额发生期间的收益损失。

 

财产和设备——折旧和摊销费用使用直线法计算，其金额足以分配可折旧资产在估计的使用寿命为两年至三十九年期间的成本。租赁权益改善的成本采用直线法在资产的估计使用寿命或相关租赁期限中较短的时间内摊销。土地不可折旧。按资产组划分的折旧寿命如下：

 

建筑

39 年了

土地

未贬值

计算机和办公设备

2 到 5 年

计算机软件

3 年

内部使用的软件

3 年

家具和固定装置

4 年

租赁权改进

2 到 5 年

车辆

5 年 

 

维护和维修按发生费用计算。已出售或以其他方式报废的财产和设备的成本和累计折旧从账目中扣除，任何相关的处置损益都反映在运营报表中。

 

待售财产和设备 — 当公司承诺并开始销售计划时，该计划有理由预计将在一年内完成并满足某些其他待售标准，则财产和设备被归类为待售。待售的财产和设备按账面价值或公允价值减去估计的出售成本中较低者入账。一旦资产被归类为待售资产，折旧即告停止。公司在每个报告期对待售资产进行减值审查。当持有的待售资产或资产组的账面价值超过其公允价值减去估计的出售成本时，该资产或资产组的减值损失即入账。

 

资产收购 — 我们会定期收购客户关系，将其记为资产收购，并记录相应的无形资产，该无形资产将在其预计使用寿命内摊销。收购价格公允价值超过可识别资产和负债公允价值的任何部分均按相对公允价值进行分配。资产收购中不记录任何商誉。如果收购资产的公允价值超过截至收购之日支付的初始对价，但包括或有对价安排，并且ASC 450和ASC 815不适用于或有对价，我们将类比ASC 323中关于在收购权益法投资时确认或有对价的指导方针。公司确认的负债等于收购的净资产公允价值超过初始成本衡量的最大或有对价金额中较低者。根据ASC 323对权益法投资的要求，公司将已发行或可发行的或有对价超过最初确认为负债的金额的任何部分列为资产收购的额外成本。如果最初确认为负债的金额超过已发行或可发行的或有对价，则该实体将该金额视为资产收购成本的减少。

 

 

 
10

目录

 

业务收购-我们使用收购会计方法对业务合并进行核算。收购会计方法要求将收购的收购价格，包括或有对价的公允价值，分配给收购的资产和使用截至收购之日管理层确定的公允价值承担的负债。截至收购日的商誉以转让对价超过收购日收购资产公允价值和承担负债净额的部分来衡量。尽管公司使用其最佳估计和假设作为收购价格分配过程的一部分，来准确估值收购之日收购的资产和承担的负债，但该公司的估计本质上是不确定的，有待完善。因此，在衡量期内，即自收购之日起最长可能为一年，公司会记录对收购资产和假设负债的调整，并在公司确定对初步收购价格分配进行调整的范围内相应地抵消商誉。在衡量期结束或收购资产或假设负债价值的最终确定后，以先发生者为准，随后的任何调整都将记录在合并运营报表中。自收购之日起，我们将所有收购的结果纳入合并财务报表。与收购相关的交易成本，例如与收购有关的银行、法律、会计和其他费用，记作一般和管理费用支出。

 

商誉 — 我们已经记录了与各种业务收购相关的商誉。当为收购支付的收购价格超过已收购的已确定的有形和无形资产的估计公允价值时，商誉即入账。在我们的每一次收购中，收购的目的是扩大我们的产品范围和客户群，并实现与交叉销售机会相关的协同效应，所有这些都有助于商誉的认可。我们每年对商誉进行减值测试，如果事件或情况变化表明商誉可能受到损害，则会更频繁地对商誉进行减值测试。可以合理预期会对估算公允价值时使用的关键假设产生负面影响的项目包括但不限于：由于关键客户流失、关键人员流失、新技术或新竞争对手的出现而导致财务业绩下降，我们的股价持续下跌；以及整体市场或经济状况的下降导致我们的股价下跌。

 

估算商誉公允价值的过程是主观的，要求公司做出可能对分析结果产生重大影响的估计。定性评估考虑了宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素和整体财务表现以及公司规格等事件和情况。如果公司在进行评估后得出结论，申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则公司必须进行定量测试。在定量测试下，商誉减值是通过将申报单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较来确定的。如果申报单位的账面金额超过申报单位的公允价值，则商誉被视为减值，并确认减值费用，金额等于超出部分，但不得超过商誉账面金额。

 

减值评估本质上涉及管理层对许多假设的判断。申报单位公允价值还取决于美国经济的未来实力。新的和正在发展的竞争以及技术变革也可能对未来的公允价值估算产生不利影响。由于估算申报单位公允价值和公司记录商誉的相对规模固有许多变量，因此假设的差异可能会对估计的公允价值产生重大影响。有关更多信息，请参阅附注10（无形资产和商誉）。

 

无形资产 — 我们的无形资产包括客户关系、已开发的技术、商标和商品名称。无形资产按照经济收益的消费模式或在估计的使用寿命内按直线分期进行摊销。我们会定期审查无形资产的估计使用寿命，并在事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时审查这些资产的减值情况。减值的确定基于对未来未贴现现金流的估计。如果将无形资产视为减值，则减值金额将等于账面价值超过该资产公允价值的部分。

 

合同负债 — 我们的合同负债主要包括从客户那里收到的电信合同预付报价。产品和每月服务收入在实施完成后予以确认，剩余的激活费被重新归类为合同负债。

 

估算值的使用——在编制合并财务报表时，管理层做出的假设、估计和判断会影响合并财务报表之日报告的资产负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的净销售额和支出金额。具体的估计和判断包括与业务收购和资产收购相关的商誉和无形资产的估值、与贸易应收账款相关的信贷损失准备金、合同资产准备金、设备融资应收账款准备金、与某些所得税优惠相关的不确定性、递延所得税资产的估值、基于股份的付款的估值、应计年度激励奖金、长期资产和无形资产的可收回性以及产品保修负债。管理层的估计基于历史经验和我们认为合理的预期。这些因素的结合构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些价值从其他来源看不出来。实际结果可能与我们目前的估计不同，这些差异可能是重大差异。

 

 

 
11

目录

 

意外开支 — 当损失变得可能且可以合理估算时，公司将应计索赔和意外开支。在每个适用的报告期结束时，公司将审查其每项事项，如果可能已经或将要发生负债，则将对所有可能和合理估计的损失进行累计。如果公司能够合理地估计其可能因此类问题而蒙受的一系列损失，则在构成其最佳估计值的范围内记录应计金额。如果公司能够合理地估计一个区间，但该区间内的任何金额似乎都比其他任何估算值都好，则它将使用该区间的低端金额。

 

服务、软件解决方案和产品收入确认 — 收入在承诺的服务、软件解决方案或产品的控制权转让给客户时予以确认，金额反映了我们为换取这些产品或服务而预计获得的对价，不包括代表第三方收取的任何款项。我们签订的合同可能包括各种产品和服务组合，这些组合通常可以区分开来，并作为单独的履约义务记账。只有当我们确定客户接受程度不存在不确定性时，我们才会确认已交付元素的收入。已交付和未交付要素之间销售价格分配的变化可能会影响收入确认时间，但不会改变任何协议中确认的总收入。收入是扣除从客户那里收取的任何税款后确认的，这些税款随后汇给政府当局。有关收入的更多详细信息，请参阅附注 3（收入）。

 

服务成本收入 — 服务成本收入包括云电信服务。云电信服务成本收入主要包括我们向第三方电信和宽带互联网提供商支付的费用、我们转售的其他第三方服务的成本、与系统实施相关的人员和差旅费用以及客户服务。

 

软件解决方案收入成本 — 软件解决方案收入成本主要包括向其技术或产品作为公司产品的一部分出售的第三方支付的特许权使用费和其他费用、制造和分销产品的直接成本、提供产品支持和专业支持服务的直接成本、与交付公司软件产品相关的直接成本以及与已开发技术无形资产相关的摊销费用。

 

产品收入成本 — 产品收入成本主要包括与购买我们为转售目的而购买的台式设备和其他第三方设备相关的成本。

 

产品保修 — 我们在确认收入时提供产品保修的估计成本。我们会根据产品组评估我们的保修义务。我们的标准产品保修条款通常包括售后支持以及在指定时间内免费维修或更换产品。我们根据保修条款、持续的产品故障率和当期产品出货量来估算保修义务。如果实际产品故障率、维修率或任何其他售后支持成本与我们的估计不同，我们将被要求修改估计的保修责任。保修条款通常在客户获得服务的期限内有效。

 

或有对价 — 或有对价代表延期的业务收购和资产收购对价，将在未来某个时候支付，通常在自收购之日起一年或更短的时间内。或有对价按收购日的公允价值入账。在意外情况得到解决之前，每个报告期内记录的与业务收购相关的或有对价均按公允价值列报。公允价值的任何变化均计入收益。在相关意外开支得到解决且对价已支付或应付之前，记录的与资产收购相关的或有对价不会被取消确认。如果最初记作或有对价的金额超过已支付或应付金额，则公司将该超额金额视为相关无形资产成本的减少。

 

研发——研发费用主要包括公司研发人员的人员和相关费用，包括工资、福利、奖金和股票薪酬以及某些第三方承包商的成本。研发费用在发生时记作支出。在实现技术可行性之前，与内部开发的软件有关的成本作为研发费用列支，然后将成本资本化。

 

 
12

目录

 

公允价值衡量——我们的金融资产和负债的公允价值是根据三个投入水平确定的，其中前两个级别被认为是可观察的，最后一个是不可观察的，可用于衡量公允价值，这些投入水平如下：

 

第 1 级— 在计量日，活跃市场上对相同资产或负债可用的未经调整的报价。

 

第 2 级— 除了第 1 级中包含的报价外，在测量之日可用的其他可观察到的输入，无论是直接还是间接的，包括：

 

 

·

活跃市场中类似资产或负债的报价；

 

·

非活跃市场中相同或相似资产的报价；

 

·

资产或负债可观察到的报价以外的投入；以及

 

·

主要来自其他可观察到的市场数据或由其他可观察到的市场数据所证实的输入。

 

第 3 级— 不可观察的输入无法得到可观测的市场数据的证实，并反映了管理层对重要判断的使用。这些价值通常使用定价模型确定，这些模型的假设利用管理层对市场参与者假设的估计。

 

租赁义务——我们从一开始就确定协议是否为租赁。我们会评估租赁条款，以确定该租赁是作为运营租赁还是融资租赁。运营租赁包含在经营租赁使用权（“ROU”）资产、运营租赁负债、流动部分和运营租赁负债中，扣除合并资产负债表中的流动部分。

 

ROU 资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。运营租赁 ROU 资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于我们的大多数租赁不提供隐性利率，因此我们根据开始日期的可用信息使用增量借款利率来确定租赁付款的现值。当可以确定时，我们会使用隐含费率。运营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项，不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权的情况下延长或终止租赁的选项。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。

 

转让财产所有权所附带的几乎所有利益和风险的租约记作融资租赁。在融资租赁开始时，资产和融资租赁债务的入账金额等于最低租赁付款现值和该物业的公允市场价值中较低者。根据扣除利息的未来最低租赁付款到期日，将融资租赁债务分为本期债务或长期债务。

 

应付票据 — 我们记录扣除任何折扣或保费后的应付票据。折扣和保费在票据有效期内作为利息支出或收入进行摊销，因此在任何给定期初将未付金额应用于未付金额时，利率保持不变。

 

所得税 — 我们确认负债或资产，以应对资产和负债的纳税基础与合并财务报表中报告的金额之间的所有暂时性差异产生的递延所得税后果，这些差异将在未来几年收回或结算所报告的资产和负债金额时产生应纳税或可扣除金额。不确定税收状况的应计费用是根据会计指导规定的。因此，只有在税务机关根据该立场的技术优点审查后维持税收状况的情况下，我们才会承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。财务报表中确认的此类税收优惠应根据最终结算时实现的可能性大于50％的最大收益来衡量。还就取消所得税资产和负债、流动和递延所得税资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚款的核算以及所得税披露提供了会计指导。在评估财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果时，需要做出判断。这些未来税收后果的实际结果的变化可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。在评估估值补贴的需求时，我们会评估所有重要的可用正面和负面证据，包括历史经营业绩、对未来应纳税收入的估计以及谨慎而可行的税收筹划策略的存在。2022年12月31日，我们确定未来我们更有可能无法变现递延所得税资产。估值补贴为 $3,179是根据我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的递延所得税资产余额总额入账的。

 

在合并运营报表中，与所得税相关的利息和罚款被归类为所得税支出。

 

股票薪酬 — 对于股票分类奖励，薪酬费用根据授予之日计算出的公允价值在必要服务期内予以确认。股票分类奖励包括发行股票期权和限制性股票单位（“RSU”）。

 

运营部门——会计指南为公共企业在年度财务报表中报告运营部门信息的方式制定了标准，并要求企业在向股东发布的财务报告中报告有关运营分部的特定信息。该公司已重组为两个运营部门，包括云电信服务和软件解决方案。软件解决方案板块包括NetSapiens, LLC、NSHC, Inc.、NetSapiens Canada, Inc.和NetSapiens International Limited的运营业绩。云电信板块包括Allegiant Networks, LLC、Crexendo Business Solutions, Inc.、Crexendo International, Inc.和弗吉尼亚Crexendo商业解决方案公司的经营业绩。我们的总收入的95％来自美国境内的客户。

 

 
13

目录

 

重要客户-未考虑任何客户 10在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，占我们总收入的百分比或以上。没有客户下落 10截至2023年9月30日和2022年12月31日，占我们应收贸易账款总额的百分比或以上。

 

最近通过的会计公告——2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06，简化了可转换工具的会计。在某些情况下，ASU 2020-06删除了某些需要单独考虑嵌入式转换功能的模型。此外，除其他变化外，该指南取消了实体自有权益合同的某些权益分类条件。ASU 2020-06还要求各实体在计算摊薄后的每股收益时对所有可转换工具使用如果转换后的方法，并包括对可能以现金或股票结算的工具的股票结算的影响，某些负债分类的股票支付奖励除外。亚利桑那州立大学2020-06对2021年12月15日之后开始的财政年度有效，包括本财年的过渡期。可以使用修改后的或全面的回顾性方法来应用本指南。该公司采用了2020-06年的亚利桑那州立大学，自2022年1月1日起生效。该指南的通过没有对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。

 

2016年9月，美国财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13号文件， 金融工具-信用损失，其他更新和修正案将于2018年、2019年、2020年和2022年发布（统称为 “ASC 326”）。新标准更新了以摊余成本计量的金融资产的减值模型，即当前预期信用损失（“CECL”）模型。对于贸易和其他应收账款、持有至到期的债务证券、贷款和其他工具，各实体必须使用新的前瞻性 “预期损失” 模型，该模型通常会提前确认信贷损失准备金。通过对公司的期初累计赤字余额进行累积效应调整，公司从2023年1月1日起在修改后的追溯基础上通过了ASC 326；采用的影响对公司的合并财务报表并不重要。该标准和适用修正案的通过主要影响了我们的应收账款信贷损失备抵的估算，并为我们的设备融资应收账款和合同资产设立了信贷损失备抵金。有关会计政策变更的披露，见附注2。有关采用本标准所产生的影响的更多讨论，请参阅附注6——贸易应收账款和信贷损失准备金、附注7——设备融资应收账款和信贷损失备抵以及附注3——合同资产信贷损失备抵金。

 

最近发布的会计公告——无

 

2。会计原则的变化

 

2023 年 1 月 1 日，公司采用了 ASC 326 金融工具—信用损失（“ASC 326”）。新标准更新了以摊余成本计量的金融资产的减值模型，即当前预期信用损失（“CECL”）模型。对于贸易和其他应收账款、持有至到期的债务证券、贷款、合约资产和其他工具，实体必须使用新的前瞻性 “预期损失” 模型，该模型通常会提前确认信贷损失备抵额。该公司对ASC 326采用了修改后的回顾性采用方法。根据这种过渡方法，公司从通过之日起适用过渡条款。采用ASC 326对我们2023年1月1日简明合并资产负债表的累积影响如下：

  

简明合并资产负债表

 

2022年12月31日

 

 

全新 ASC 326

 

 

2023年1月1日

 

 

 

和以前一样

 

 

标准

 

 

作为

 

（以千计）

 

已报告

 

 

调整

 

 

调整后

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除备抵后的贸易应收账款

 

$3,297

 

 

$(18)

 

$3,279

 

合同资产，扣除津贴

 

 

318

 

 

 

(29)

 

 

289

 

扣除备抵后的设备融资应收账款

 

 

635

 

 

 

(37)

 

 

598

 

流动资产总额

 

 

12,032

 

 

 

(84)

 

 

11,948

 

扣除备抵后的长期设备融资应收账款

 

 

1,255

 

 

 

(75)

 

 

1,180

 

总资产

 

$55,634

 

 

$(159)

 

$55,475

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计赤字

 

 

(87,946)

 

 

(159)

 

 

(88,105)

股东权益总额

 

 

41,459

 

 

 

(159)

 

 

41,300

 

负债和股东权益总额

 

$55,634

 

 

$(159)

 

$55,475

 

  

 
14

目录

 

3。收入

 

收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的，不包括任何销售激励措施和代表第三方收取的金额。公司通过将产品、服务或软件解决方案的控制权移交给客户来履行履约义务时确认收入。政府机构评估的既对特定创收交易征收又与之同时征收的税款，由公司向客户收取，不计入收入。以下是对公司产生收入的主要活动的描述，这些活动按应报告的细分市场分开。有关可报告的区段的更多详细信息，请参阅注释 18（区段报告）。

 

云电信服务板块

 

产品和服务可以单独出售，也可以捆绑销售。服务合同的期限通常为三十六到六十个月。按月向客户收取这些服务的费用。对于捆绑套餐，如果单个产品和服务是不同的，即如果一项产品或服务可以与捆绑套餐中的其他项目分开识别，并且客户可以单独或使用客户随时可用的其他资源从中受益，则公司将单独记账这些产品和服务。对价（包括任何折扣）是根据相对的独立销售价格在捆绑产品和服务之间分配的。独立销售价格是根据公司单独销售台式设备和电信服务的价格确定的。对于未单独出售的商品（例如附加功能），公司使用调整后的市场评估方法估算独立销售价格。当我们提供免费试用期时，直到试用期结束并向客户收取服务费用后，我们才开始确认经常性收入。

 

电信设备— 销售电信设备（台式机设备）产生的收入在客户占有设备并且开始提供云电信服务时予以确认。公司通常在与客户签订合同后开具设备费用账单并收取。在实施完成和服务开始之前，现金收入被记为合同负债。

 

设备融资收入— 通过租赁合同租用我们的云电信设备（IP或云电话桌面设备）所产生的费用根据租赁是否符合运营租赁还是销售型租赁资格确认为收入。我们用来将交易归类为销售类或运营租赁的两个主要会计条款是：1）租赁期限，用于确定其是否等于或大于设备经济寿命的75％；2）最低租赁付款的现值，用于确定它们是否等于或大于租赁开始时设备公允市场价值的90％。我们大多数产品的经济寿命估计为三年，因为这是我们产品最频繁的合同租赁期限，而且二手设备没有剩余价值。剩余价值（如果有）是在租赁开始时使用租赁期结束时的公允价值估算值确定的。我们符合销售类租赁条件的绝大多数租赁都是不可取消的，并且包括大约等于租赁应收账款全部价值的取消罚款。不符合销售类租赁会计标准的租赁记作经营租赁。销售类租赁的收入在安装时予以确认，利息部分被递延并确认为收入。在适用服务期内，经营租赁收入按比例确认。

 

云电信服务— 云电信服务包括语音、数据、协作软件、宽带互联网接入、托管IT服务、云服务器租赁和支持、安全管理、布线、软件许可证销售、设备融资收入产生的利息以及对本地PBX电话系统的支持。公司将收入视同服务收入中提供的服务一样。转售宽带互联网接入产生的费用被确认为扣除第三方服务提供商收取的成本后的收入。云电信服务按月计费和支付。我们的电信服务合同的期限通常为三十六到六十个月。

 

费用、佣金及其他，随着时间的推移而确认— 包括合同和非合同项目，例如：

 

 

·

合同激活费和闪存费 — 公司通常将一部分激活费分配给台式设备，该费用在安装或客户验收时予以确认，并将一部分分配给服务，在合同期限内使用直线法确认。

 

·

非合同承运人成本回收费 — 该费用用于收回公司因遵守法律、监管和其他要求（包括但不限于联邦、州和地方的报告和申报要求）而产生的各种成本和支出。这笔费用按我们每月账单的固定百分比进行评估，并按月确认。

 

·

非合同管理费——管理费按月确认为收入。

 

 
15

目录

 

一次性费用、佣金和其他— 包括合同和非合同项目，例如：

 

 

·

合同专业服务收入-专业服务收入包括专业安装服务、定制集成和其他专业服务。公司通常在与客户签订合同后开具专业服务收入账单并收取。履行义务完成后，专业服务收入被确认为收入。

 

·

非合同取消费用 — 这些取消费用涉及与提前取消相关的剩余合同期限收购付款，在收到时计入账单并确认为收入。

 

·

其他非合同费用-这些费用包括断开费、运费、补货费和移植费。其他非合同费用在收到付款后确认为收入。

 

软件解决方案部门

 

软件解决方案部门的收入来自三个主要来源：软件许可证、软件维护支持和专业服务。软件和服务可以单独出售，也可以捆绑销售。通常，与客户的合同包含多项履约义务，包括软件和服务。对于捆绑套餐，如果单个产品和服务是不同的，即如果一项产品或服务可以与捆绑套餐中的其他项目分开识别，并且客户可以单独或使用客户随时可用的其他资源从中受益，则公司将单独记账这些产品和服务。对价（包括任何折扣）是根据相对的独立销售价格在捆绑产品和服务之间分配的。独立销售价格是根据公司单独销售软件许可证和专业服务的价格确定的。对于未单独出售的商品（例如附加功能），公司使用调整后的市场评估方法估算独立销售价格。当我们提供免费试用期时，直到试用期结束并向客户收取服务费用后，我们才开始确认经常性收入。

 

软件许可-公司的软件许可证通常提供使用公司软件的永久权利。该公司还出售已到期的基于期限的软件许可证和基于软件即服务（“SaaS”）的软件，这些软件被称为订阅安排。公司不定制其软件，也不需要安装服务，因为客户有权使用内部资源或第三方服务公司。该软件是在提供相关服务之前交付的，无需专业服务或客户支持即可运行。该公司得出结论，其软件许可证是功能性知识产权，与众不同，因为用户可以自行从该软件中受益。软件许可收入可以在控制权转让或软件可供下载时予以确认，因为这是软件用户可以指导使用功能知识产权并从中获得几乎所有剩余利益的地方。但是，历史经验表明，在安装过程中，客户会定期重新协商许可证数量。因此，公司在设置完成后确认软件许可证的收入。在订阅期开始之前，公司不确认与订阅软件许可证续订相关的软件收入。

 

 

·

快照解决方案®-基于 IP 的综合平台，提供一整套 UC 服务，包括托管专用交换机 (PBX)、自动话务员、呼叫中心、会议和移动服务。该平台包括广泛的功能集，这些功能集是为提供前所未有的灵活性而定制的，使该解决方案在市场上具有竞争力。SnapSolution 包括一整套互联网协议语音 (VoIP) /UC 功能以及一个低成本的通用许可证，而不是单独为每项功能定价。该公司根据并发会话而不是按席位/每个功能对其平台进行许可。这允许服务提供商超额订阅其网络，随着音量的增加，降低每个座位的成本。随着服务提供商扩大客户群，他们只需要确保拥有足够的并发呼叫许可证来支持网络上的用户即可。软件设置完成后，公司确认一次性预付软件许可收入。

 

·

SnapAccel — a 基于软件即服务（“SaaS”）的软件许可证称为订阅安排。公司确认收入，因为订阅按月计入服务收入。

 

订阅维护和支持-订阅维护和支持收入包括来自维护服务合同、客户支持和其他支持服务的收入。该公司为其产品提供担保。公司许可软件的保修期通常为 90 天。公司的某些担保在本质上被视为担保类型，除了确保产品按预期运行外，不包括任何其他保证。根据ASC 606中的指导，保险型担保并不代表单独的履约义务。公司还出售单独定价的维护服务合同，这些合同符合服务类型担保的条件，代表单独的履约义务。该公司通常不允许且没有接受实质性产品退货的历史。客户支持包括随时可用的软件更新、电话支持、基于 Web 的集成支持以及错误修复或补丁。订阅和维护支持收入在客户支持协议期限（通常为一年）内按比例确认。

 

专业服务及其他- 公司的专业服务包括咨询、技术支持、驻地工程师服务、设计服务和安装服务。专业服务和其他方面的收入在履约义务完成且客户接受了履约义务时予以确认。

 

 
16

目录

 

收入分解

 

在下表中，收入按主要主要产品线和收入确认时间分列。该表还包括分类收入与应申报分部的核对。

 

截至2023年9月30日的三个月

 

云

 

 

软件

 

 

总计

 

（以千计）

 

电信

 

 

解决方案

 

 

可报告

 

 

 

细分市场

 

 

细分市场

 

 

细分市场

 

主要产品/服务系列

 

 

 

 

 

 

 

 

 

电信设备

 

$1,666

 

 

$-

 

 

$1,666

 

设备融资收入

 

 

133

 

 

 

-

 

 

 

133

 

电信服务

 

 

6,299

 

 

 

-

 

 

 

6,299

 

随着时间的推移确认的费用、佣金和其他费用

 

 

479

 

 

 

-

 

 

 

479

 

一次性费用、佣金等

 

 

606

 

 

 

-

 

 

 

606

 

软件许可

 

 

-

 

 

 

971

 

 

 

971

 

软件许可、维护和支持订阅

 

 

-

 

 

 

3,490

 

 

 

3,490

 

专业服务及其他

 

 

-

 

 

 

230

 

 

 

230

 

 

 

$9,183

 

 

$4,691

 

 

$13,874

 

收入确认时间

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在某个时间点确认的产品、服务和费用

 

$2,272

 

 

$1,201

 

 

$3,473

 

产品、服务和费用随时间推移而转移

 

 

6,911

 

 

 

3,490

 

 

 

10,401

 

 

 

$9,183

 

 

$4,691

 

 

$13,874

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月

 

云

 

 

软件

 

 

总计

 

（以千计）

 

电信

 

 

解决方案

 

 

可报告

 

 

 

细分市场

 

 

细分市场

 

 

细分市场

 

主要产品/服务系列

 

 

 

 

 

 

 

 

 

电信设备

 

$760

 

 

$-

 

 

$760

 

设备融资收入

 

 

87

 

 

 

-

 

 

 

87

 

电信服务

 

 

3,831

 

 

 

-

 

 

 

3,831

 

随着时间的推移确认的费用、佣金和其他费用

 

 

423

 

 

 

-

 

 

 

423

 

一次性费用、佣金等

 

 

132

 

 

 

-

 

 

 

132

 

软件许可

 

 

-

 

 

 

985

 

 

 

985

 

软件许可、维护和支持订阅

 

 

-

 

 

 

2,759

 

 

 

2,759

 

专业服务及其他

 

 

-

 

 

 

131

 

 

 

131

 

 

 

$5,233

 

 

$3,875

 

 

$9,108

 

收入确认时间

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在某个时间点确认的产品、服务和费用

 

$892

 

 

$1,116

 

 

$2,008

 

产品、服务和费用随时间推移而转移

 

 

4,341

 

 

 

2,759

 

 

 

7,100

 

 

 

$5,233

 

 

$3,875

 

 

$9,108

 

 

截至2023年9月30日的九个月

 

云

 

 

软件

 

 

总计

 

（以千计）

 

电信

 

 

解决方案

 

 

可报告

 

 

 

细分市场

 

 

细分市场

 

 

细分市场

 

主要产品/服务系列

 

 

 

 

 

 

 

 

 

电信设备

 

$4,323

 

 

$-

 

 

$4,323

 

设备融资收入

 

 

356

 

 

 

-

 

 

 

356

 

电信服务

 

 

18,587

 

 

 

-

 

 

 

18,587

 

随着时间的推移确认的费用、佣金和其他费用

 

 

1,392

 

 

 

-

 

 

 

1,392

 

一次性费用、佣金等

 

 

1,648

 

 

 

-

 

 

 

1,648

 

软件许可

 

 

-

 

 

 

2,662

 

 

 

2,662

 

软件许可、维护和支持订阅

 

 

-

 

 

 

9,506

 

 

 

9,506

 

专业服务及其他

 

 

-

 

 

 

561

 

 

 

561

 

 

 

$26,306

 

 

$12,729

 

 

$39,035

 

收入确认时间

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在某个时间点确认的产品和费用

 

$5,971

 

 

$3,223

 

 

$9,194

 

服务和费用随时间推移而转移

 

 

20,335

 

 

 

9,506

 

 

 

29,841

 

 

 

$26,306

 

 

$12,729

 

 

$39,035

 

   

 
17

目录

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月

 

云

 

 

软件

 

 

总计

 

（以千计）

 

电信

 

 

解决方案

 

 

可报告

 

 

 

细分市场

 

 

细分市场

 

 

细分市场

 

主要产品/服务系列

 

 

 

 

 

 

 

 

 

电信设备

 

$1,944

 

 

$-

 

 

$1,944

 

设备融资收入

 

 

238

 

 

 

-

 

 

 

238

 

电信服务

 

 

11,392

 

 

 

-

 

 

 

11,392

 

随着时间的推移确认的费用、佣金和其他费用

 

 

1,269

 

 

 

-

 

 

 

1,269

 

一次性费用、佣金等

 

 

528

 

 

 

-

 

 

 

528

 

软件许可

 

 

-

 

 

 

2,394

 

 

 

2,394

 

软件许可、维护和支持订阅

 

 

-

 

 

 

7,950

 

 

 

7,950

 

专业服务及其他

 

 

-

 

 

 

397

 

 

 

397

 

 

 

$15,371

 

 

$10,741

 

 

$26,112

 

收入确认时间

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在某个时间点确认的产品和费用

 

$2,472

 

 

$2,791

 

 

$5,263

 

服务和费用随时间推移而转移

 

 

12,899

 

 

 

7,950

 

 

 

20,849

 

 

 

$15,371

 

 

$10,741

 

 

$26,112

 

 

合同余额

 

下表提供了有关与客户签订的合同产生的应收账款、合同资产和合同负债的信息：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

包含在贸易应收账款中的应收账款，扣除可疑账款备抵后的应收款

 

$3,873

 

 

$3,297

 

合同资产，扣除信贷损失备抵金

 

 

299

 

 

 

318

 

合同负债

 

 

3,176

 

 

 

3,585

 

 

在此期间，合同资产和合同负债余额的重大变化如下：

 

 

 

在结束的九个月里

 

 

截至年底

 

（以千计）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

合约资产

 

 

合同负债

 

 

合约资产

 

 

合同负债

 

已确认的收入在期初计入合同负债余额

 

$-

 

 

$(3,256

) 

 

$-

 

 

$(3,046)

因收到的现金而增加，不包括本期确认为收入的金额

 

 

-

 

 

 

2,847

 

 

 

-

 

 

 

3,603

 

转入期初确认的合同资产的应收款

 

 

(186)

 

 

-

 

 

 

(166)

 

 

-

 

由于额外的未摊销折扣而增加

 

 

167

 

 

 

-

 

 

 

223

 

 

 

-

 

 

合同资产信用损失备抵金

 

我们的合同资产余额包括公司对截至报告日已完成但未开具账单的工作的报价权。当权利变为无条件权利时，合同资产即转为应收款。合同资产如下（以千计）：

 

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

合同资产总额

 

$333

 

 

$318

 

减去：信用损失备抵金

 

 

(34)

 

 

-

 

合同资产，扣除信贷损失备抵金

 

$299

 

 

$318

 

   

 
18

目录

    

信贷损失备抵金如下（以千计）：

 

截至2022年12月31日的余额

 

$-

 

会计变更的累积影响

 

 

29

 

规定

 

 

2

 

注销

 

 

-

 

回收和其他

 

 

-

 

截至2023年3月31日的余额

 

$31

 

规定

 

 

(8)

注销

 

 

-

 

回收和其他

 

 

-

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

$23

 

规定

 

 

11

 

注销

 

 

-

 

回收和其他

 

 

-

 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

$34

 

 

信贷损失备抵额是根据使用亏损率法对历史收款经验的评估以及对当前和未来经济状况以及损失率趋势变化的考虑来确定的。由于我们的合同条款从三年到五年不等，我们利用五年的回顾期来确定我们对预期信贷损失的估计。根据该评估，信贷损失准备金占合同总资产的百分比从2022年12月31日的0％增加到2023年9月30日的10.3％。

 

分配给剩余履约义务的交易价格

 

下表列出了预计将在未来确认的与报告期末未履行（或部分未清偿）履约义务相关的估计收入（以千计）：

 

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

2027 及以后

 

 

总计

 

台式机设备

 

$271

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$271

 

电信服务

 

$5,715

 

 

 

16,248

 

 

 

11,157

 

 

 

6,174

 

 

 

3,549

 

 

$42,843

 

软件解决方案

 

$5,368

 

 

 

7,968

 

 

 

4,461

 

 

 

2,128

 

 

 

394

 

 

$20,319

 

与客户签订合同的所有对价均包含在上面列出的金额中

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 
19

目录

 

4。普通股每股收益

 

每股普通股基本净收益/（亏损）的计算方法是将该期间的净收益/（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股净收益是根据包括普通股期权在内的所有摊薄普通股等价物生效而计算的。截至2022年9月30日的三个月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，每股普通股摊薄净亏损与每股普通股基本净亏损相同，因为普通股等价物由于净亏损而具有反摊薄作用。下表列出了每股普通股基本净收益和摊薄后净收益的计算方法：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

净收入/（亏损）（以千计）（A）

 

$1,704

 

 

$(696)

 

$(423)

 

$(2,812)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均份额对账：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行基本股 (B)

 

 

25,995,507

 

 

 

22,620,703

 

 

 

25,901,686

 

 

 

22,439,575

 

股票奖励的稀释效应

 

 

1,687,258

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

摊薄后加权平均已发行普通股 (C)

 

 

27,682,765

 

 

 

22,620,703

 

 

 

25,901,686

 

 

 

22,439,575

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本 (A/B)

 

$0.07

 

 

$(0.03)

 

$(0.02)

 

$(0.13)

稀释（空调）

 

$0.06

 

 

$(0.03)

 

$(0.02)

 

$(0.13)

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，以下可能具有摊薄作用的普通股，包括根据我们的股权激励薪酬计划授予的奖励，被排除在摊薄后的每股净收益的计算之外，因为将其包括在内将具有反摊薄作用：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

股票期权

 

 

4,708,364

 

 

 

3,140,362

 

 

 

4,582,503

 

 

 

2,471,886

 

 

5.收购

 

Allegiant Networks, LL

 

2022 年 10 月 17 日，公司与堪萨斯州的一家有限责任公司 Allegiant Networks, LLC（“Allegiant Networks”）签订了收购协议，从卖方手中收购百分之百的收购 (100%) 用以换取Allegiant Networks已发行和流通股份的百分比 (i) 收盘时支付的金额为200万美元的现金，(ii) 公司向卖方开具的为期三年的期本票，金额为110万美元，以及 (iii) 2,461,538股公司普通股，面值每股0.001美元。该交易中发行的股票自发行之日起在6个月内受到全面限制，此后将被封锁。根据封锁协议， 6个月后，允许出售25％的股份，此后每6个月允许出售另外25％的股份。2022年11月1日，公司完成交易，公司向卖方发行了美元的现金对价2.0百万，三年期期票，售价 $1.1百万，以及 2,461,538公司普通股的股份，面值 $0.001每股价值为 $2.57每股，总收购价约为 $9.4百万。

 

（以千计）

 

十二月三十一日

2022

 

注意事项：

 

 

 

现金

 

$2,000

 

普通股

 

 

6,326

 

应付票据

 

 

1,100

 

全部对价

 

$9,426

 

 

此次收购按收购会计方法入账，截至收购截止之日，Allegiant Networks的经营业绩已包含在我们的合并财务报表中。根据收购会计方法，我们支付的对价总额根据截至收购截止日的估计公允价值分配给Allegiant Networks的净有形资产和无形资产。收购价格超过有形资产净值和无形资产价值的部分记入商誉。促成商誉获得认可的因素是基于我们的结论，即此次收购有望带来战略和协同效益。商誉在税收方面不可扣除，主要归因于收购业务的客户关系和收购时预期的协同效应。

 

 
20

目录

 

我们聘请了一家独立的第三方估值公司来协助管理层对收购的资产和负债进行估值。下表显示了截至2022年12月31日Allegiant Networks收购价格的最终分配（以千计）：

 

 

 

最终购买价格分配

 

总购买价格

 

$9,426

 

现金

 

 

586

 

应收账款

 

 

759

 

预付费用

 

 

48

 

库存

 

 

484

 

其他资产

 

 

12

 

不动产、厂房和设备

 

 

319

 

资产使用权

 

 

861

 

收购的无形资产 (FV)

 

 

7,000

 

可识别资产总额

 

 

10,069

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

 

1,162

 

应计费用

 

 

714

 

合同责任

 

 

917

 

经营租赁责任

 

 

877

 

直接融资负债

 

 

142

 

买家注意事项

 

 

1,100

 

递延所得税负债

 

 

1,922

 

承担的负债总额

 

 

6,834

 

商誉总额

 

$5,091

 

 

客户关系的公允价值是根据收入法确定的。收益法依赖于对资产所有者在其剩余经济寿命内预计将流向资产所有者的未来货币收益的现值的估计。这种方法需要对资产未来预计产生的现金流进行预测。使用回报率或折现率，将预计的现金流折现为其现值，该回报率考虑了货币的时间价值和资产固有的风险程度。收入方法可以采取 “特许权使用费减免” 方法、成本节约方法、“有无收益” 方法或超额收益方法的形式，具体取决于所考虑的具体资产。

 

使用多期超额收益法对客户关系进行估值。多期超额收益法固有的特点是，在大多数情况下，企业的所有资产，包括有形资产和无形资产，都有助于产生企业的现金流，而归属于标的资产的净现金流必须确认有助于实现现金流的其他资产的支持。然后，使用资产所需的估计回报率对未来现金流进行贴现，以确定归属于该资产的未来现金流的现值。 评估获得的客户关系时使用的关键假设如下：加权平均资本成本为16.0％，税率为25.0％，估计经济寿命为15年.

 

以下未经审计的预估信息显示了我们的合并经营业绩，就好像Allegiant Networks自2022年1月1日起已被纳入我们的合并业绩一样：

  

 

 

在结束的九个月里

9月30日

（未经审计，以千计）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$39,035

 

 

$34,360

 

净亏损

 

 

(423)

 

 

(2,580)

每股收益

 

$(0.02)

 

$(0.10)

  

未经审计的预估财务信息仅供参考，不一定反映公司未来的经营业绩，也不一定反映公司截至2022年1月1日拥有并运营Allegiant Networks的经营业绩。

 

我们在收购Allegiant Networks方面产生的与收购相关的费用总计为美元0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及1和 $0分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，计入我们的合并运营报表中的一般和管理费用。

 

 
21

目录

    

6。贸易应收账款和信用损失备抵金

 

我们的贸易应收账款余额由传统的贸易应收账款组成。贸易应收账款如下（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

贸易应收账款总额

 

$3,983

 

 

$3,428

 

减去：信用损失备抵金

 

 

(110)

 

 

(131)

贸易应收账款，净额

 

$3,873

 

 

$3,297

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期贸易应收账款，净额

 

$3,873

 

 

$3,297

 

长期贸易应收账款，净额

 

 

-

 

 

 

-

 

贸易应收账款，净额

 

$3,873

 

 

$3,297

 

 

信贷损失备抵金如下（以千计）：

 

截至2022年12月31日的余额

 

$131

 

会计变更的累积影响

 

 

18

 

规定

 

 

45

 

注销

 

 

(7)

回收和其他

 

 

-

 

截至2023年3月31日的余额

 

$187

 

规定

 

 

68

 

注销

 

 

(111)

回收和其他

 

 

-

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

$144

 

规定

 

 

(30)

注销

 

 

(4)

回收和其他

 

 

-

 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

$110

 

 

信贷损失备抵额是根据使用账龄表法对历史收款经验的评估以及对当前和未来经济状况的考虑确定的。根据该评估，信贷损失备抵占应收账款总额的百分比降至 2.82023 年 9 月 30 日起的百分比 3.8% 截至2022年12月31日。

 

7。设备融资应收账款和信用损失备抵金

 

我们的设备融资应收账款余额包括销售类租赁，这些租赁源于与我们的云电信服务捆绑销售的云电信设备（IP或云电话桌面设备）的租赁融资。我们符合销售类租赁条件的大多数租赁都不可取消，并且包括大约等于租赁应收账款全部价值的取消罚款。销售类租赁的收入在安装时予以确认，利息部分被递延并确认为收入。这些应收款通常由标的设备的担保权益作为担保。设备融资应收账款如下（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

设备融资应收账款总额

 

$3,746

 

 

$2,666

 

减去：未赚取的收入

 

 

(1,103)

 

 

(776)

减去：信用损失备抵金

 

 

(161)

 

 

-

 

设备融资应收账款，净额

 

$2,482

 

 

$1,890

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期设备融资应收账款，净额

 

$812

 

 

$635

 

长期设备融资应收账款，净额

 

 

1,670

 

 

 

1,255

 

设备融资应收账款，净额

 

$2,482

 

 

$1,890

 

  

 
22

目录

   

我们的设备融资应收账款总额的未来合同到期日摘要如下（以千计）：

 

截至12月31日的年度

 

 

 

还剩 2023

 

$358

 

2024

 

 

1,287

 

2025

 

 

965

 

2026

 

 

626

 

2027

 

 

410

 

2028 及以后

 

 

100

 

总计

 

$3,746

 

 

信用损失备抵金

 

信贷损失备抵金如下（以千计）：

 

截至2022年12月31日的余额

 

$-

 

会计变更的累积影响

 

 

112

 

规定

 

 

19

 

注销

 

 

(4)

回收和其他

 

 

-

 

截至2023年3月31日的余额

 

$127

 

规定

 

 

23

 

注销

 

 

(5)

回收和其他

 

 

-

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

$145

 

规定

 

 

23

 

注销

 

 

(7)

回收和其他

 

 

-

 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

$161

 

    

应收账款账龄化

 

设备融资应收账款总额的账龄如下（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

逾期未付金额 0-90 天

 

$2,480

 

 

$1,888

 

逾期未付金额 > 90 天

 

 

2

 

 

 

2

 

总计

 

$2,482

 

 

$1,890

 

 

我们的设备融资应收账款投资组合主要在美国。与我们采用自2023年1月1日起生效的ASC 326一致（见附注1——最近通过的会计公告），信贷损失备抵额主要基于对发放年份和过去收款经验的评估以及对当前和未来经济状况以及客户收款趋势变化的考虑。根据该评估，信贷损失备抵额增加到 6.1截至2023年9月30日，设备融资应收账款总额（扣除意外收入）的百分比来自0截至2022年12月31日的百分比。

 

 
23

目录

 

信贷损失备抵是对公司设备融资应收账款投资组合预计将产生的损失的估计。预计的损失率主要基于历史损失经调整后的历史亏损经验，这些数据包括当前和未来的经济状况以及拖欠趋势、清算率和应收账款账龄等相关可观测数据的可能影响。设备融资应收账款的信贷损失备抵本质上比贸易应收账款备抵更难估计，因为标的租赁组合在任何时候的平均到期日约为三到五年，并且包含未开单金额。我们在对信贷损失补贴是否充足的季度评估中考虑了所有可用信息。我们认为，我们的估计，包括任何定性调整，是合理的，并且已经考虑了有关过去事件、当前状况以及对未来事件和经济状况的合理和可支持的预测的所有合理可用信息。确定具体账户风险并不是为设备融资应收账款设立信贷损失备抵的重要因素。我们将继续关注未来经济状况和趋势的发展，因此，我们的储备金在未来可能需要更新。

 

下表显示了按发放年份分列的设备融资应收账款总额和本期注销总额（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

优先的

 

 

设备融资应收账款总额

 

 

设备融资应收账款总额

 

美国

 

$1,261

 

 

 

849

 

 

 

247

 

 

 

200

 

 

 

85

 

 

 

1

 

 

$2,643

 

 

$1,890

 

本期注销总额

 

$7

 

 

 

5

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

$16

 

 

$20

 

 

8。预付费用

 

预付费用包括以下内容（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

预付企业保险

 

$127

 

 

$117

 

预付费软件服务和支持

 

 

368

 

 

 

122

 

预付员工保险费

 

 

179

 

 

 

30

 

预付纳斯达克上市费

 

 

15

 

 

 

15

 

用户群组会议

 

 

174

 

 

 

-

 

其他预付费用

 

 

128

 

 

 

147

 

预付费用总额

 

$991

 

 

$431

 

 

9。财产和设备以及财产和设备，待售

 

财产和设备包括以下各项（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

建筑

 

$-

 

 

$2,000

 

土地

 

 

-

 

 

 

500

 

计算机和办公设备

 

 

2,735

 

 

 

2,726

 

计算机软件

 

 

647

 

 

 

576

 

内部使用的软件

 

 

14

 

 

 

14

 

家具和固定装置

 

 

74

 

 

 

75

 

车辆

 

 

143

 

 

 

130

 

租赁权改进

 

 

15

 

 

 

15

 

减去：累计折旧

 

 

(2,872)

 

 

(2,721)

财产和设备总额，净额

 

$756

 

 

$3,315

 

 

 
24

目录

 

持有待出售的财产和设备

 

2023 年 3 月，公司承诺并开始计划出售我们位于亚利桑那州坦佩的公司总部土地和大楼。2023年5月16日，公司与独立第三方Nectar Equities, LLC签订了购买和销售协议，出售我们公司总部的土地和建筑物。该公司将公司总部的土地和建筑物归类为截至2023年6月30日的简明合并资产负债表上待售的财产和设备。此次拍卖于2023年8月9日结束，收购价格为美元4.0百万。出售所得款项用于偿还应付给美国银行（北卡罗来纳州）的未偿票据（美元）1.8百万，交易成本和佣金约为 $208，产生大约 $2.0此次出售的净收益为百万美元。在出售土地和建筑物方面，我们签订了一份租赁协议，将该物业的回租期限最初为十八个完整日历月，有关回租协议的更多细节，请参阅附注16——租赁。

 

折旧和摊销费用包含在一般和管理费用中，总额为 $94和 $74分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及318和 $213分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。与出售我们的公司总部有关，累计摊销额为美元167已被删除。

 

10。无形资产和商誉

 

收购的需摊销的无形资产包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

总账面金额

 

 

累计摊销

 

 

净账面金额

 

 

总账面金额

 

 

累计摊销

 

 

净账面金额

 

客户关系

 

$26,073

 

 

$(4,708)

 

$21,365

 

 

$26,073

 

 

$(3,052)

 

$23,021

 

开发的技术

 

 

4,900

 

 

 

(2,055)

 

 

2,845

 

 

 

4,900

 

 

 

(1,410)

 

 

3,490

 

商标和商品名称

 

 

400

 

 

 

(262)

 

 

138

 

 

 

400

 

 

 

(186)

 

 

214

 

收购的无形资产总额

 

$31,373

 

 

$(7,025)

 

$24,348

 

 

$31,373

 

 

$(4,648)

 

$26,725

 

 

截至2023年9月30日，客户关系的加权平均剩余使用寿命为 13.6多年来，发达的技术是 3.9年份，而商标和商品名称是 1.9年份。

 

客户关系摊销费用（无形资产）包含在销售和营销费用中，总计 $552和 $299在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元1,630和 $896分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。已开发技术的摊销费用（无形资产）包含在软件解决方案收入成本中，总计 $215和 $221在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元645和 $662分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。商标和商品名称无形资产的摊销费用包含在一般和管理费用中，总额为 $25和 $31在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元102和 $91分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

 

截至2023年9月30日，根据现有无形资产和当前使用寿命，确定有生命的无形资产的年度摊销额估计如下（以千计）：

 

截至12月31日的年度

 

 

 

还剩 2023

 

$793

 

2024

 

 

3,028

 

2025

 

 

2,770

 

2026

 

 

2,457

 

2027

 

 

2,202

 

此后

 

 

13,098

 

总计

 

$24,348

 

 

 
25

目录

 

下表汇总了商誉账面金额的变化（以千计）：

 

 

 

善意

 

2022 年 1 月 1 日的余额

 

$36,972

 

Allegiant Network

 

 

5,091

 

减值

 

 

(32,609)

截至2022年12月31日的余额

 

$9,454

 

增补

 

 

-

 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

$9,454

 

 

2022年12月31日，公司确定存在触发事件，主要是由公司股价持续下跌造成的，我们聘请了一家独立的第三方估值公司来协助管理层进行量化减值测试。商誉和无形资产减值测试的结果表明，商誉的账面价值超过了估计的公允价值，无形资产无需减值。截至2022年12月31日，该公司录得减值美元32.6百万美元与其软件解决方案运营部门的商誉账面价值有关。

 

11。应计费用

 

应计费用包括以下各项（以千计）：

   

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

应计工资和福利

 

$1,963

 

 

$2,427

 

应计应付账款

 

 

1,261

 

 

 

987

 

应计销售税和电信税

 

 

1,144

 

 

 

846

 

产品保修责任

 

 

77

 

 

 

55

 

信用卡

 

 

278

 

 

 

259

 

其他

 

 

330

 

 

 

316

 

应计费用总额

 

$5,053

 

 

$4,890

 

  

截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九个月中，产品保修负债总额的变化如下（以千计）：

  

 

 

保修责任

 

2022 年 1 月 1 日的余额

 

$50

 

保修累计

 

 

55

 

与先前存在的保修相关的调整

 

 

(26)

保修和解

 

 

(24)

截至2022年12月31日的余额

 

 

55

 

保修累计

 

 

38

 

保修和解

 

 

(16)

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

$77

 

 

产品保修费用包含在产品收入成本支出中，总计 $11和 $15在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元38和 $43分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

 

 
26

目录

 

12。应付票据

 

应付票据包括短期和长期融资安排：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

应付票据

 

$1,160

 

 

$3,025

 

减去：当期应付票据

 

 

(452)

 

 

(420)

应付票据，扣除流动部分

 

$708

 

 

$2,605

 

 

2023 年 2 月 27 日，我们与 CrossFirst 银行签订了金额为 $ 的期票278。期票的期限为三个 (3) 年，每月付款为八千五百四十三美元，12/100 美元 ($8,543.12)，包括以下利息6.58％，从2023年3月27日开始。此外，期票受某些财务契约的约束。

 

2022年11月1日，作为收购Allegiant Networks的一部分，我们与卖方签订了金额为美元的期票1.1百万。贷款协议的期限为三个 (3) 年份，季度付款为九万八千三百八十美元和 54/100 美元（美元）98,380.54)，包括利息 4.00％，从2023年4月1日开始。

 

作为2022年11月1日收购Allegiant Networks的一部分，我们假定了CrossFirst Bank的两张期票。一份贷款协议，金额为 $125任期为三个 (3) 年，每月付款为三千七百七美元，62/100 美元 ($3,707.62)，包括以下利息 4.25％，从2020年10月30日开始。2023年2月27日，该票据的余额已付清，并添加到CrossFirst Bank的期票中。第二份贷款协议，金额为 $150任期为三个 (3) 年，每月付款为四千四百六十六美元，每年 08/100 美元 ($4,466.08)，包括以下利息 4.50％，从2021年9月1日开始。2023年2月27日，该票据的余额已付清，并添加到CrossFirst Bank的期票中。

 

2020年1月27日，我们与北卡罗来纳州美国银行签订了固定利率定期贷款协议，为美元融资2.0百万美元用于购买我们的公司办公大楼。贷款协议的期限为七个 (7) 年，每月付款为一万一千八百四十一美元，15/100 美元 ($11,841.15)，包括以下利息 3.67%，自2020年3月1日起，由办公大楼担保。2023年8月9日，公司签订了售后回租协议，并将收益的一部分用于全额偿还应付票据。

 

截至2023年9月30日，未来的本金支付计划如下（以千计）：

 

截至12月31日的年度

 

 

 

还剩 2023

 

$111

 

2024

 

 

457

 

2025

 

 

478

 

2026

 

 

114

 

2027

 

 

-

 

2028 及以后

 

 

-

 

总计

 

$1,160

 

 

13。信贷额度

 

公司维持信贷额度，最高本金额为美元700，按需支付。信用额度到期日为 2024年2月27日。信贷额度的利息为 0.50比《华尔街日报》最优惠利率高出％。截至2023年9月30日，未清余额为美元0，以及 $700仍然可以借款。信贷额度由公司所有资产抵押，并受某些财务契约的约束。

 

 
27

目录

 

14。公允价值测量

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有金融工具，其公允价值汇总如下（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

账面价值

 

 

估计公允价值

 

 

账面价值

 

 

估计公允价值

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易应收账款，净额

 

$3,873

 

 

$3,873

 

 

$3,297

 

 

$3,297

 

设备融资应收账款

 

 

2,482

 

 

 

2,482

 

 

 

1,890

 

 

 

1,890

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁债务

 

$117

 

 

$117

 

 

$193

 

 

$193

 

应付票据

 

 

1,160

 

 

 

1,114

 

 

 

3,025

 

 

 

2,724

 

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们没有在资产负债表中经常确认公允价值的负债。

 

15。所得税

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的有效税率为 1.9% 和 (4.4%），分别产生了$的所得税优惠/（拨款）33) 和 $32，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的有效税率是 (23.7%) 和 (10.1%），分别产生了$的所得税优惠/（拨款）81) 和 $315，分别地。

 

截至每个报告日，管理层都会考虑新的正面和负面证据，这些证据可能会影响其对递延所得税资产未来变现的看法。递延所得税资产的最终变现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。如果根据现有证据，递延所得税资产不变现的可能性很大，我们会通过估值补贴来减少递延所得税资产的账面金额。在按照 “可能性大于小” 的标准进行评估时，必须适当考虑与递延所得税资产变现有关的所有正面和负面证据。除其他事项外，该评估考虑了当前和累计亏损的性质、频率和严重程度、未来盈利能力的预测、各司法管辖区的法定结转期限、统一州纳税申报与独立的州税申报、我们在亏损结转到期方面的经验以及所有可用的税收筹划替代方案。截至2022年12月31日，管理层审查了所有可用的正面和负面证据的权重。管理层审查了负面证据，例如美国联邦税务管辖区三年的累计税前亏损，以及对未来税前收入和法定结转期限的预测等积极证据。截至2022年12月31日，该公司的三年回顾累计税前亏损，这被视为可客观核实的重要负面证据。管理层还评估了对未来税前收入和法定结转期限的预测，以确定净营业亏损结转额在到期未使用之前是否可以全部或部分使用。对未来收入的预测和预测本质上是主观的，因此根据历史经验可以客观验证假设的程度，通常不那么受重视。尽管我们的预测中使用的历史趋势是可以客观核实的，但鉴于预测中假设的主观性质，我们对这些正面证据的重视程度较低。管理层审查了与贷记和亏损结转到期未使用的经验相关的负面证据，并确定尽管存在负面证据，但这并不是重要证据，因为当前的亏损结转要到2032年才开始到期，因此风险微乎其微。在审查了正面和负面证据的权重之后，管理层确定正面证据不足以克服三年回顾中累计税前亏损的负面证据，得出结论，递延所得税资产很可能为美元3,179是可以实现的。因此，估值补贴为美元3,179是根据我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的递延所得税资产余额总额入账的。

 

16。租赁

 

承租人会计

 

我们从一开始就确定协议是否为租约。我们根据运营租赁租赁租赁办公空间、数据中心托管空间、其他资产和办公设备。我们租赁数据中心设备，包括维护合同和融资租赁的车辆。

 

 
28

目录

 

运营租赁在资产负债表上记为 “ROU” 资产和租赁负债，不包括少于12个月的租赁。ROU 资产代表我们在租赁期内使用租赁资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁费的义务。运营租赁 ROU 资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于我们的大多数租赁都没有提供隐含利率，因此我们使用生效日的估计增量借款利率来确定租赁付款的现值。运营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项，不包括租赁激励措施。公司的租赁协议不包含任何可变租赁付款、物质剩余价值担保或任何限制性契约。我们的租赁条款可能包括由我们自行决定延长或终止租赁的选项。租赁费用在租赁期内按直线法确认。

 

我们目前根据一项不可取消的运营租赁协议在亚利桑那州坦佩租赁办公空间，该协议将于2025年到期。2023 年 8 月 9 日，在出售公司办公楼和土地方面，我们签订了回租该物业的租赁协议。运营租赁协议的初始期限为十八个完整日历月，可以选择在第十二个完整日历月的最后一天终止租约，并提前六十天发出通知。运营租赁协议包括财产税、保险和公共区域维护（CAM）的固定费用。我们将租赁部分和非租赁部分（例如固定费用、财产税和保险费）列为单一的租赁部分。CAM费用被视为租赁协议中单独的非租赁部分，不包括在租赁负债的衡量范围内。 我们使用了增量借款利率 6.58％来确定租赁付款的现值以确定我们的租赁负债。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的租金费用约为美元40和 $0，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为美元40和 $0，分别地。

 

我们目前在弗吉尼亚州雷斯顿租赁办公空间，但运营不可取消 将于 2025 年到期的租赁协议。运营租约包含惯常的升级条款。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的租金费用约为美元13在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，为美元26和 $37，分别地。

 

我们在加利福尼亚州拉霍亚租赁了办公空间，但运营不可取消 2022 年 12 月 31 日到期的租赁协议。运营租约包含惯常的升级条款。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的租金费用约为美元0和 $90，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为美元0和 $269，分别地。

 

我们目前在加利福尼亚州圣地亚哥租赁办公空间，但运营不可取消 将于 2023 年到期的租赁协议。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的租金费用约为美元21和 $0，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为美元63和 $0，分别地。

 

我们目前在堪萨斯州欧弗兰帕克租赁办公空间，但运营不可取消 将于 2027 年到期的租赁协议。运营租约包含惯常的升级条款。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的租金费用约为美元55和 $0，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为美元144和 $0，分别地。

 

我们目前根据多份运营租赁租赁租赁其他资产。那个 租约将在2027年的不同日期到期，利率范围为 3% 至 15.74%。该费用包含在产品成本费用中，总额约为 $23和 $21在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，均为美元64和 $58，分别地。

 

我们目前在密歇根州大瀑布城、内华达州拉斯维加斯、德克萨斯州达拉斯和堪萨斯州莱内克萨租赁数据中心托管空间，运营不可取消 将于 2024 年到期的租赁协议。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的租金费用约为美元83和 $36，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为美元257和 $107，分别地。

 

我们有包含租赁和非租赁部分的租赁协议，我们将租赁和非租赁部分视为单一租赁部分。我们的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或实质性限制性契约。该公司根据融资租赁协议租赁设备和支持，该协议有效期至2026年。该公司还根据2022年结束的融资协议租赁了两辆车。融资租赁的未偿余额为117美元和美元193分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。该公司在融资租赁债务下记录了归类为财产和设备的资产，金额为美元486截至2023年9月30日和2022年12月31日。相关累计折旧总计 $319和 $190分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。那个 $40在支助合同中, 被归类为预付费用, 将在三年的服务期内分期偿还。一份支持合同于 2021 年 1 月到期，另一份于 2024 年 6 月到期。摊销费用包含在一般和管理费用中，总额为 $1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，为美元4。融资租赁债务的利率范围为 1.37% 和 15.74%，利息支出为 $1和 $2在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，均为美元3和 $6，分别地。

 

 
29

目录

 

截至2023年9月30日，经营租赁和融资租赁负债的到期日如下：

 

截至12月31日的年度

 

经营租赁

 

 

融资租赁

 

还剩 2023

 

$201

 

 

$19

 

2024

 

 

601

 

 

 

77

 

2025

 

 

205

 

 

 

21

 

2026

 

 

179

 

 

 

3

 

2027

 

 

134

 

 

 

-

 

最低租赁付款总额

 

 

1,320

 

 

 

120

 

减去：代表利息的金额

 

 

(78)

 

 

(3)

最低租赁付款的现值

 

$1,242

 

 

$117

 

 

租赁期限和折扣率

 

9月30日

2023

 

加权平均剩余租赁期限（年）

 

 

 

经营租赁

 

 

2.7

 

融资租赁

 

 

1.6

 

加权平均折扣率

 

 

 

 

经营租赁

 

 

4.8%

融资租赁

 

 

2.3%

 

 

 

九个月已结束

9月30日

2023

 

为计量租赁负债所含金额支付的现金：

 

 

 

来自经营租赁的运营现金流

 

$470

 

来自融资租赁的运营现金流

 

 

5

 

为来自融资租赁的现金流融资

 

 

(2,143)

 

17。承付款和或有开支

 

年度员工奖金计划应计

 

我们利用激励奖金来奖励绩效成就，这为公司员工（包括指定执行官（“NEO”）提供潜在的年度现金奖励。根据奖金计划，公司董事会薪酬委员会（“董事会”）已建立了美元的奖金池800，适用于我们截至2023年12月31日的年度的近地天体和执行管理团队。董事会设立了$的奖金池240适用于截至 2023 年 12 月 31 日的年度的非执行员工。根据薪酬委员会为截至2023年12月31日的年度制定的年度业绩目标，参与者将有资格获得现金奖励，这些目标与以下一个或多个绩效目标有关：年收入、调整后的息税折旧摊销前利润、现金余额和我们在公司财年末计量的股价。奖励将根据实际绩效占绩效目标的百分比分层发放，并设下限和上限。无论是否实现所有绩效目标，都应根据奖金池中每个绩效目标的加权金额支付已达到或超过的个人绩效目标的款项。将对近地天体和执行管理层的奖励进行加权 30年收入的百分比， 30调整后息税折旧摊销前利润的百分比， 30现金余额的百分比，以及 10占公司股价的百分比。 对于任何实际绩效低于目标90％的绩效目标，将不发放奖金。当实际业绩相对于目标的90％或更高时，应支付分配给绩效目标的加权奖金金额的50％。实际绩效相对于目标的90％至100％之间，其余50％的加权奖金金额按实际绩效超过目标的90％按比例发放（即，每超过90％的绩效目标的1％等于应付加权奖金金额的5％）。如果任何个人绩效目标的实际绩效达到绩效目标的110％或更高，则将额外支付分配给该绩效目标的金额的10％，作为额外奖金。根据我们截至2023年9月30日的财务业绩，管理层确定实现了 90目前可能实现年收入的百分比、调整后的息税折旧摊销前利润和现金余额绩效目标。根据管理层的估计，该公司记录了 $488员工奖金计划应计额，包含在截至2023年9月30日的随附合并资产负债表中的应计支出中。一个或多个绩效目标有可能在超过90％的情况下实现，并且可能需要额外的应计收入。

 

 
30

目录

 

法律诉讼

 

在正常业务过程中，公司可能参与公司正常运营过程中可能出现的各种索赔、诉讼、调查和其他诉讼，包括专利侵权索赔、就业诉讼、监管合规事务和合同纠纷。当管理层认为财务报表发布之前的可用信息表明截至财务报表发布之日可能发生了亏损并且损失金额可以合理估计时，公司就会认列准备金。公司调整准备金金额，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定案件有关的其他信息和事件的影响。截至2023年9月30日，公司对估计损失没有记录在案的负债。法律费用在发生时记作支出。

 

18。分段报告

 

我们的首席运营决策者（即我们的首席执行官）会审查我们在运营部门基础上提供的财务信息，以分配资源和评估我们的财务业绩。与NetSapiens, Inc. 合并后，该公司重组为两个运营部门，即软件解决方案运营板块和云电信服务运营板块。云电信服务部门通过销售云电信服务、产品和其他互联网服务获得收入。软件解决方案部门通过销售永久软件许可证和软件订阅、订阅维护和支持以及专业服务获得收入。该公司有两个应报告的运营部门，包括云电信服务和软件解决方案。分部收入、运营收入/（亏损）、其他收入/（支出）和所得税准备金前的收入/（亏损）如下（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云电信服务

 

$9,183

 

 

$5,233

 

 

$26,306

 

 

$15,371

 

软件解决方案

 

 

4,691

 

 

 

3,875

 

 

 

12,729

 

 

 

10,741

 

合并收入

 

 

13,874

 

 

 

9,108

 

 

 

39,035

 

 

 

26,112

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营收入/（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云电信服务

 

 

73

 

 

 

(639)

 

 

(1,312)

 

 

(2,236)

软件解决方案

 

 

291

 

 

 

95

 

 

 

(415)

 

 

(553)

总营业收入/（亏损）

 

 

364

 

 

 

(544)

 

 

(1,727)

 

 

(2,789)

其他收入/（支出），净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云电信服务

 

 

1,425

 

 

 

(17)

 

 

1,360

 

 

 

(52)

软件解决方案

 

 

(52)

 

 

(167)

 

 

25

 

 

 

(286)

其他收入/（支出）总额，净额

 

 

1,373

 

 

 

(184)

 

 

1,385

 

 

 

(338)

所得税准备金前的收入/（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云电信服务

 

 

1,498

 

 

 

(656)

 

 

48

 

 

 

(2,288)

软件解决方案

 

 

239

 

 

 

(72)

 

 

(390)

 

 

(839)

所得税准备金前的收入/（亏损）

 

$1,737

 

 

$(728)

 

$(342)

 

$(3,127)

 

云电信服务板块的折旧和摊销为美元381和 $115在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元1,176和 $344分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。软件解决方案板块的折旧和摊销为美元506和 $509在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元1,520和 $1,518分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

 

云电信服务板块的利息收入为 $0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中。软件解决方案板块的利息收入为 $0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中。

 

云电信服务板块的利息支出为 $36和 $19在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元111和 $57分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。软件解决方案板块的利息支出为 $0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中。

     

该公司在美国和国际两个地理区域开展业务。按地理位置划分的收入基于赚取收入的客户所在的地点。按地理位置划分的收入如下（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美国

 

$12,862

 

 

$8,661

 

 

$36,984

 

 

$25,116

 

国际

 

 

1,012

 

 

 

447

 

 

 

2,051

 

 

 

996

 

总收入

 

$13,874

 

 

$9,108

 

 

$39,035

 

 

$26,112

 

 

 
31

目录

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

本节以及本表格10-Q的其他部分包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以用 “预期”、“期望”、“相信”、“计划”、“预测” 和类似术语来识别。前瞻性陈述不能保证未来的表现，我们公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果有很大不同。可能导致此类差异的因素包括但不限于第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素，这些因素以引用方式纳入本文中。以下讨论应与我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2020年10-K表格”）以及2023年10-Q表和本10-Q表其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。除非法律要求，否则我们没有义务出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述。

 

概述

 

Crexendo, Inc. 是一家屡获殊荣的云通信平台和服务、视频协作和托管IT服务提供商，旨在为任何规模的企业提供企业级云解决方案。通过提供各种全面且可扩展的解决方案，我们能够按月订阅来满足各种规模的企业的需求，而无需进行昂贵的资本投资，无论他们的业务处于生命周期的哪个阶段。我们的产品和服务可以分为以下几类：

 

云电信服务— 我们的云电信服务使用IP或云技术传输呼叫，该技术将语音信号转换为数字数据包，以便通过互联网或云进行传输。我们的每项通话计划都提供传统电话服务提供商通常提供的许多基本功能，以及我们认为可以为客户提供有吸引力的价值主张的一系列增强功能。该平台使用户能够通过单个 “身份” 或电话号码访问和使用服务和功能，无论用户如何连接到互联网或云，无论是通过桌面设备还是移动设备上的应用程序。

 

我们通过云电信服务、宽带互联网服务、托管IT服务、软件许可证销售和基础设施即服务创造经常性收入。我们的云电信合同的期限通常为三十六到六十个月。我们还可能收取激活费和闪存费，公司通常会将一部分激活费分配给台式设备，该费用在安装或客户验收时予以确认，另一部分分配给服务，在合同期限内使用直线法确认。我们还收取其他各种合同和非合同费用。

 

我们通过销售和租赁云通信设备创造产品收入、设备融资收入和设备即服务收入。设备销售收入，包括销售类租赁的收入，酌情在销售时或租赁开始时予以确认。

 

软件解决方案— 我们的软件解决方案部门的收入来自三个主要来源：软件许可证、软件维护支持和专业服务。软件和服务可以单独出售，也可以捆绑销售。通常，与客户的合同包含多项履约义务，包括软件和服务。对于捆绑套餐，如果单个产品和服务是不同的，即如果一项产品或服务可以与捆绑套餐中的其他项目分开识别，并且客户可以单独或使用客户随时可用的其他资源从中受益，则公司将单独记账这些产品和服务。对价是根据相对的独立销售价格在单独的产品和服务之间分配的。独立销售价格是根据公司单独销售软件许可证和专业服务的价格确定的。对于未单独出售的商品（例如附加功能），公司使用调整后的市场评估方法估算独立销售价格。当我们提供免费试用期时，直到试用期结束并向客户收取服务费用后，我们才开始确认经常性收入。

 

我们通过销售永久软件许可证、过期的基于期限的软件许可证和基于软件即服务（“SaaS”）的软件（称为订阅安排）来获得软件许可收入。在订阅期开始之前，公司不确认与订阅软件许可证续订相关的软件收入。

 

我们通过客户支持和其他支持服务获得订阅和维护支持收入。该公司为其产品提供担保。我们的许可软件的保修期通常为 90 天。公司的某些担保在本质上被视为担保类型，除了确保产品按预期运行外，不包括任何其他保证。根据ASC 606中的指导，保险型担保并不代表单独的履约义务。公司还出售单独定价的维护服务合同，这些合同符合服务类型担保的条件，代表单独的履约义务。该公司通常不允许且没有接受实质性产品退货的历史。客户支持包括随时可用的软件更新、电话支持、基于 Web 的集成支持以及错误修复或补丁。订阅和维护支持收入在客户支持协议期限（通常为一年）内按比例确认。

 

 
32

目录

 

我们通过咨询、技术支持、驻地工程师服务、设计服务和安装服务创造专业服务和其他收入。专业服务和其他方面的收入在履约义务完成且客户接受了履约义务时予以确认。

 

我们的服务和产品

 

我们的解决方案最近被公认为美国增长最快的 UCaaS 平台。通过提供各种全面且可扩展的解决方案，我们能够按月订阅来满足各种规模的企业的需求，而无需进行昂贵的资本投资，无论他们的业务处于生命周期的哪个阶段。我们的产品和服务可以分为以下几类：

 

云电信服务 — 我们的云电信服务产品包括硬件、软件以及通过任何高速互联网连接实现的统一 ng IP 或云技术。这些服务是通过各种设备和通信解决方案为使用用户界面（例如Crexendo品牌的台式电话和/或移动和桌面应用程序）的企业提供的。移动设备的一些例子包括安卓手机、iPhone、iPad或安卓平板电脑。这些服务使我们的客户能够通过源自/终止于我们的网络或 PSTN 网络的电话与他人进行无缝通信。我们的云电信服务由我们专有实施的基于标准的 Web 和 VoIP 云技术提供支持。我们的服务使用我们基于行业标准最佳实践构建和管理的高度可扩展的复杂基础架构，以实现更高的效率、更好的服务质量 (QoS) 和客户满意度。我们的基础设施包括计算、存储、网络技术、3第三方当事方产品和供应商关系。我们还开发用于账户管理、许可证管理、计费和客户支持的最终用户门户，并通过我们的合作伙伴关系采用其他云技术。

 

Crexendo的云电信服务为各种规模的企业提供各种基本和高级功能。该服务产品中包含的许多功能是：

 

 

·

业务生产力功能，例如拨号分机和姓名、转接、会议、通话录音、无限制拨打美国和加拿大任何地方、国际通话、免费电话（入站和出站）

 

·

个人生产力功能，例如来电显示、呼叫等待、最后一次来电、通话录音、音乐/留言等待、语音信箱、统一消息、办公桌轮用

 

·

群组生产力功能，例如呼叫暂留、呼叫代答、交互式语音应答 (IVR)、个人和通用寻呼、公司通讯录、多方会议、群组邮箱、基于 Web 和移动设备的协作应用程序

 

·

呼叫中心功能，例如自动呼叫分配 (ACD)、呼叫监控、Whisper and Barge、自动通话录音、单向通话录音、分析

 

·

高级统一通信功能，例如 Find-Me-Follow-Me、顺序响铃和同步响铃、语音信箱转录

 

·

移动功能，例如分机拨号、传输和会议，以及从 WiFi 到 3G 和 4G、LTE 以及其他数据服务的无缝切换。这些功能也可在适用于 iPhone 和安卓智能手机的智能移动应用程序 CrexMO 以及 iPad 和安卓平板电脑上使用

 

·

传统 PBX 功能，例如忙灯场、系统保持。16-48 端口密度 | 亚德诺半导体

 

·

扩展了桌面设备选择，例如适用于漫游用户的入门级电话、行政台式机、DECT 电话

 

·

高级传真解决方案，例如云传真 (CFax)，允许客户通过电子邮件客户端、手机和台式机发送和接收传真，而无需使用传真机，只需附加文件即可

 

·

基于 Web 的在线门户，用于管理、管理和配置系统。

 

·

SMS/MMS、聊天和文档共享等异步通信工具，可跟上新兴的通信趋势。

 

其中许多服务包含在我们向客户提供的基本服务中，按月收取经常性费用，不需要资本支出。一些高级功能，例如自动通话录音和呼叫中心功能，需要额外的月费。Crexendo继续投资和开发其技术和CPaaS产品，以使其更具竞争力和利润。

 

 
33

目录

 

软件解决方案 — 我们的软件解决方案提供了一整套统一通信 (UC)、视频会议、协作和联络中心解决方案。我们的平台使服务提供商能够以前所未有的灵活性、盈利能力和易用性定制套餐。

 

我们提供的软件解决方案如下：

 

 

·

快照解决方案®-基于 IP 的综合平台，提供一整套 UC 服务，包括托管专用交换机 (PBX)、自动话务员、呼叫中心、会议和移动服务。该平台包括广泛的功能集，这些功能集是为提供前所未有的灵活性而定制的，使该解决方案在市场上具有竞争力。SnapSolution 包括一整套互联网协议语音 (VoIP) /UC 功能以及一个低成本的通用许可证，而不是单独为每项功能定价。该公司根据并发会话而不是按席位/每个功能对其平台进行许可。这允许服务提供商超额订阅其网络，随着音量的增加，降低每个座位的成本。随着服务提供商扩大客户群，他们只需要确保拥有足够的并发呼叫许可证来支持网络上的用户即可。

 

·

SnapAccel — a 基于软件即服务（“SaaS”）的软件许可证称为订阅安排。

 

·

订阅维护和支持-公司还出售单独定价的维护服务合同，这些合同符合服务类型担保的资格，代表单独的履约义务和客户支持。客户支持包括随时可用的软件更新、电话支持、基于 Web 的集成支持以及错误修复或补丁。

 

·

专业服务及其他- 公司的专业服务包括咨询、技术支持、驻地工程师服务、设计服务和安装服务。

 

运营结果

 

以下关于财务状况和经营业绩的讨论应与我们的简明合并财务报表及其附注以及本表格10-Q中其他地方包含的其他财务信息一起阅读。

 

合并经营业绩（以千计，每股金额除外）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服务收入

 

$7,517

 

 

$4,473

 

 

$21,983

 

 

$13,427

 

软件解决方案收入

 

 

4,691

 

 

 

3,875

 

 

 

12,729

 

 

 

10,741

 

产品收入

 

 

1,666

 

 

 

760

 

 

 

4,323

 

 

 

1,944

 

总收入

 

$13,874

 

 

$9,108

 

 

$39,035

 

 

$26,112

 

所得税前收入/（亏损）

 

 

1,737

 

 

 

(728)

 

 

(342)

 

 

(3,127)

所得税优惠/（准备金）

 

 

(33)

 

 

32

 

 

 

(81)

 

 

315

 

净收入/（亏损）

 

 

1,704

 

 

 

(696)

 

 

(423)

 

 

(2,812)

每股基本收益

 

$0.07

 

 

$(0.03)

 

$(0.02)

 

$(0.13)

摊薄后的每股收益

 

$0.06

 

 

$(0.03)

 

$(0.02)

 

$(0.13)

 

截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月

 

总收入

 

总收入包括服务收入、软件解决方案收入和产品收入。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的总收入与截至2022年9月30日的三个月的总收入的对比：

   

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

总收入

 

$13,874

 

 

$9,108

 

 

$4,766

 

 

 

52%

  

 
34

目录

 

总收入的增加是由于服务收入增加了3,044美元，产品收入增加了906美元，软件解决方案收入增加了816美元。我们在2022年11月1日对Allegiant Networks的收购为截至2023年9月30日的三个月中服务收入增长贡献了2651美元，为产品收入的增长贡献了717美元。

 

所得税前收入/（亏损）

 

下表反映了截至2023年9月30日的三个月中，我们的所得税前收入/（亏损）与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

所得税前收入/（亏损）

 

$1,737

 

 

$(728)

 

$2,465

 

 

 

339%

 

从所得税前亏损变为所得税前收入主要与收入增加4,766美元有关，其中我们最近对Allegiant Networks的收购为截至2023年9月30日的三个月的收入增长贡献了3,368美元，其他收入增加了1,557美元，这主要与出售我们位于亚利桑那州坦佩的公司总部的收益1459美元有关，但被运营费用的增加所抵消 3,858 美元。运营支出的增加主要与我们在2022年11月1日收购Allegiant Networks带来的3,131美元额外运营费用有关。

 

所得税优惠/（准备金）

 

下表反映了截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比，我们的所得税优惠：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

所得税优惠/（准备金）

 

$(33)

 

$32

 

 

$(65)

 

 

-203%

 

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的所得税准备金为33美元，而截至2022年9月30日的三个月，我们的所得税优惠为32美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的所得税前收入/（亏损）分别为1,737美元和728美元（728美元）。

 

截至2023年9月30日的九个月相比之下，截至2022年9月30日的九个月为九个月

 

总收入

 

总收入包括服务收入、软件解决方案收入和产品收入。下表反映了我们截至2023年9月30日的九个月的服务收入与截至2022年9月30日的九个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

总收入

 

$39,035

 

 

$26,112

 

 

$12,923

 

 

 

49%

 

总收入的增加是由于服务收入增加了8,556美元，产品收入增加了2,379美元，软件解决方案收入增加了1,988美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们在2022年11月1日收购了Allegiant Networks，为服务收入的增长贡献了7,807美元，为产品收入的增长贡献了1,885美元。

 

所得税前亏损

 

下表反映了截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，我们的所得税前亏损：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

所得税前亏损

 

$(342)

 

$(3,127)

 

$2,785

 

 

 

89%

 

 
35

目录

 

所得税前亏损的减少主要与收入增加12,923美元有关，其中我们最近对Allegiant Networks的收购为截至2023年9月30日的九个月的收入增长贡献了9,692美元，其他收入增加了1,723美元，主要与出售我们位于亚利桑那州坦佩的公司总部的收益1,459美元有关，但被运营费用增加的11,861美元所抵消。运营支出的增加主要与我们在2022年11月1日收购Allegiant Networks带来的9,853美元额外运营费用有关。

 

所得税优惠

 

下表反映了截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比，我们的所得税优惠：

  

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

所得税优惠/（准备金）

 

$(81)

 

$315

 

 

$(396)

 

 

-126%

 

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的所得税准备金为81美元，而截至2022年9月30日的九个月中，我们的所得税优惠为315美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的所得税前亏损分别为342美元和3,127美元。

 

非公认会计准则财务指标的使用

 

为了评估我们的业务，我们会考虑并使用非公认会计原则（“非公认会计准则”）净收益和调整后息税折旧摊销前利润作为衡量经营业绩的补充指标。这些衡量标准包括与管理层逐期审查和评估经营业绩时所考虑的调整相同。我们认为非公认会计准则净收益是衡量整体业务绩效的重要指标，因为它使我们能够在不影响股权薪酬、收购相关支出、或有对价公允价值变化、无形资产摊销以及商誉和长期资产减值影响的情况下评估业绩。我们将息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、利息收入和其他费用/（收入）、商誉和长期资产减值、所得税准备金/（收益）以及折旧和摊销前的美国公认会计准则净收益/（亏损）。我们认为，息税折旧摊销前利润为投资者提供了一个有用的指标，可以将我们与行业内和各行各业的其他公司进行比较。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为根据收购相关费用、或有对价公允价值变化和股票薪酬调整后的息税折旧摊销前利润。我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为补充衡量标准来审查和评估经营业绩。我们还认为，使用调整后的息税折旧摊销前利润可促进投资者使用不同时期以及公司间的经营业绩比较。

 

在表格8-K中提供的2023年11月9日财报新闻稿中，我们纳入了非公认会计准则净收益、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润。非公认会计准则净收益、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润这两个术语未根据美国公认会计原则定义，也不是分析工具中列报的营业收入、经营业绩或流动性的衡量标准，在评估我们的经营业绩时，不应单独考虑非公认会计准则净收益、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，也不能替代根据美国会计准则编制的净收益/（亏损）或其他合并损益表数据. GAAP。其中一些限制包括但不限于：

 

 

·

息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润并未反映我们的现金支出或未来对资本支出或合同承诺的要求；

 

·

它们不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；

 

·

它们并不能反映我们可能承担的债务的利息支出或偿还利息或本金所需的现金需求；

 

·

它们不反映所得税或任何纳税的现金需求；

 

·

尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将在未来的某个时候被替换，息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润并未反映此类替代的任何现金需求；

 

·

虽然基于股份的薪酬是运营开支的一部分，但由于期权的假定寿命和普通股的假定波动性等因素，与其他公司相比，对我们财务报表的影响可能会有很大差异；以及

 

·

其他公司计算息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的方式可能与我们不同，这限制了它们作为比较衡量标准的用处。

 

 
36

目录

 

我们主要依靠我们的美国公认会计准则业绩，仅使用非公认会计准则净收益、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为管理层分析业务绩效的补充支持，来弥补这些限制。非公认会计准则净收益、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的计算方法如下。

 

非公认会计准则财务指标的对账

 

根据美国证券交易委员会发布的G法规的要求，我们将提供最直接可比的美国公认会计准则财务指标，并将未经审计的非公认会计准则财务指标与可比的美国公认会计准则指标进行核对。

 

美国公认会计准则净亏损与非公认会计准则净收入的对账

（未经审计，以千计，每股和每股数据除外）

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美国公认会计准则净收入/（亏损）

 

$1,704

 

 

$(696)

 

$(423)

 

$(2,812)

基于股份的薪酬

 

 

843

 

 

 

851

 

 

 

3,112

 

 

 

2,762

 

收购相关费用

 

 

-

 

 

 

8

 

 

 

1

 

 

 

31

 

无形资产的摊销

 

 

793

 

 

 

550

 

 

 

2,377

 

 

 

1,649

 

非公认会计准则净收益

 

$3,340

 

 

$713

 

 

$5,067

 

 

$1,630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股的非公认会计准则收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$0.13

 

 

$0.03

 

 

$0.20

 

 

$0.07

 

稀释

 

$0.12

 

 

$0.03

 

 

$0.18

 

 

$0.06

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

25,995,507

 

 

 

22,620,703

 

 

 

25,901,686

 

 

 

22,439,575

 

稀释

 

 

27,682,764

 

 

 

25,285,848

 

 

 

27,544,993

 

 

 

25,491,062

 

 

美国公认会计准则净亏损与息税折旧摊销前利润与调整后息税折旧摊销前利润的对账

（未经审计，以千计）

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美国公认会计准则净收入/（亏损）

 

$1,704

 

 

$(696)

 

$(423)

 

$(2,812)

折旧和摊销

 

 

887

 

 

 

623

 

 

 

2,695

 

 

 

1,862

 

利息支出

 

 

36

 

 

 

19

 

 

 

111

 

 

 

57

 

出售财产和设备所得收益

 

 

(1,459)

 

 

-

 

 

 

(1,459)

 

 

-

 

其他，净额

 

 

50

 

 

 

165

 

 

 

(37)

 

 

281

 

所得税准备金/（福利）

 

 

33

 

 

 

(32)

 

 

81

 

 

 

(315)

EBITDA

 

 

1,251

 

 

 

79

 

 

 

968

 

 

 

(927)

收购相关费用

 

 

-

 

 

 

8

 

 

 

1

 

 

 

31

 

基于股份的薪酬

 

 

843

 

 

 

851

 

 

 

3,112

 

 

 

2,762

 

调整后 EBITDA

 

$2,094

 

 

$938

 

 

$4,081

 

 

$1,866

 

    

关键会计政策和估计

 

在编制财务报表时，我们做出的估计、假设和判断可能会对我们的收入、营业收入或亏损、净收益或亏损以及资产负债表上某些资产和负债的价值产生重大影响。有关重要会计政策的摘要，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项的注释1。此外，我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露了关键会计政策和估算中描述的会计政策所涉及的估计、假设和判断。

 

分部经营业绩

 

该公司有两个运营部门，包括云电信服务和软件解决方案。以下信息是根据我们的两个可报告的细分市场组织的。分部营业收入等于分部净收入减去分部服务成本收入、软件解决方案收入成本、产品收入、销售和营销、研发以及一般和管理费用。

 

 
37

目录

 

我们的云电信服务板块的经营业绩（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

云电信服务

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服务收入

 

$7,517

 

 

$4,473

 

 

$21,983

 

 

$13,427

 

产品收入

 

 

1,666

 

 

 

760

 

 

 

4,323

 

 

 

1,944

 

总收入

 

$9,183

 

 

$5,233

 

 

$26,306

 

 

$15,371

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本收入

 

$3,173

 

 

$1,375

 

 

$9,312

 

 

$4,249

 

产品收入成本

 

 

923

 

 

 

453

 

 

 

2,643

 

 

 

1,142

 

销售和营销

 

 

2,467

 

 

 

1,704

 

 

 

7,567

 

 

 

4,963

 

一般和行政

 

 

2,230

 

 

 

2,056

 

 

 

7,189

 

 

 

6,355

 

研究和开发

 

 

317

 

 

 

284

 

 

 

907

 

 

 

898

 

运营费用总额

 

 

9,110

 

 

 

5,872

 

 

 

27,618

 

 

 

17,607

 

营业收入/（亏损）

 

 

73

 

 

 

(639)

 

 

(1,312)

 

 

(2,236)

其他收入/（费用）

 

 

1,425

 

 

 

(17)

 

 

1,360

 

 

 

(52)

税前亏损优惠/（准备金）

 

$1,498

 

 

$(656)

 

$48

 

 

$(2,288)

 

截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月

 

服务收入

 

云电信服务收入主要包括为云电信服务、专业服务、销售类租赁产生的利息、转售宽带互联网服务、托管IT服务、管理费和网站托管服务收取的费用。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的服务收入与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

服务收入

 

$7,517

 

 

$4,473

 

 

$3,044

 

 

 

68%

 

服务收入的增加是由于电信服务费增加2,468美元，一次性费用、佣金和其他费用增加474美元，费用、佣金和其他费用增加56美元，销售类租赁利息增加46美元。我们在2022年11月1日收购了Allegiant Networks，为服务收入总增长贡献了2651美元。云电信服务收入的很大一部分是通过三十六到六十个月的服务合同产生的。

 

产品收入

 

产品收入主要包括从销售台式电话设备、第三方设备和设备即服务中收取的费用。下表反映了截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比，我们的产品收入：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

产品收入

 

$1,666

 

 

$760

 

 

$906

 

 

 

119%

 

产品收入根据安装时间从一个时期到下一个时期波动。我们的客户安装通常会在 30-60 天内完成。但是，大型企业客户可能需要数月的时间，具体取决于规模和地点数量。产品收入在产品安装完成和服务开始后予以确认。此外，由于在履约义务之间分配折扣或促销活动，产品收入可能会波动。产品收入的增长主要与我们在截至2023年9月30日的三个月中于2022年11月1日收购Allegiant Networks带来的717美元额外产品收入以及有机产品收入增加189美元有关。

 

 
38

目录

 

待办事项

 

积压代表截至2023年9月30日和2022年9月30日签署的所有合同的合同总价值减去从这些合同中确认的收入。截至2023年9月30日，待办事项增加了43％，达到13,051美元，至43,114美元，而截至2022年9月30日，该数字为30,063美元。下表显示了截至2023年7月1日和2022年7月1日以及2023年9月30日和2022年9月30日的云电信板块积压收入，我们预计将在未来三十六到六十个月内将其确认为收入（以千计）：

 

截至 2023 年 7 月 1 日，云电信积压情况

 

$35,752

 

截至 2023 年 9 月 30 日，云电信积压情况

 

$43,114

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 7 月 1 日，云电信积压情况

 

$29,452

 

截至 2022 年 9 月 30 日，云电信积压情况

 

$30,063

 

 

服务收入成本

 

服务收入成本主要包括我们向第三方电信运营商、宽带互联网提供商、软件提供商支付的费用、与安装相关的成本、客户支持工资、福利、奖金和基于股份的薪酬。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的服务成本收入与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

服务成本收入

 

$3,173

 

 

$1,375

 

 

$1,798

 

 

 

131%

  

服务成本收入的增加主要与我们在2022年11月1日收购Allegiant Networks在截至2023年9月30日的三个月中增加了1,595美元的服务成本收入有关。此外，我们的第三方电信运营商成本增加了112美元，与为帮助客户迁移到新的VIP平台和累积年度员工奖金而增加员工人数相关的薪酬、福利、奖金和股票薪酬增加了90美元，其他服务成本收入增加了1美元。

 

产品收入成本

 

产品收入成本包括与台式电话设备和第三方设备相关的成本。下表反映了我们在截至2023年9月30日的三个月中的产品收入成本与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

产品收入成本

 

$923

 

 

$453

 

 

$470

 

 

 

104%

 

这一增长主要与我们的有机产品收入增长增加了101美元以及我们在截至2023年9月30日的三个月中于2022年11月1日收购Allegiant Networks所带来的369美元的额外产品收入成本有关。

 

销售和营销

 

销售和营销费用主要包括直接销售和渠道销售代表的工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、合作伙伴渠道佣金、收购合同成本的摊销、差旅费用、潜在客户开发服务、贸易展览、内部和第三方营销成本、营销材料的制作以及销售支持软件。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的销售和营销费用与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

销售和营销

 

$2,467

 

 

$1,704

 

 

$763

 

 

 

45%

 

 
39

目录

 

销售和营销费用的增加主要与我们在截至2023年9月30日的三个月中于2022年11月1日收购Allegiant Networks带来的622美元的额外销售和营销费用以及与收入增加直接相关的146美元的佣金支出增加有关，但被其他销售和营销费用的5美元减少所抵消。

 

一般和行政

 

一般和管理费用包括高管、行政人员的工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、法律、租金、设备、会计和其他专业服务、投资者关系、折旧、无形资产摊销以及其他公司管理费用。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的一般和管理费用与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

一般和行政

 

$2,230

 

 

$2,056

 

 

$174

 

 

 

8%

 

一般和管理费用的增加主要与我们在截至2023年9月30日的三个月中于2022年11月1日收购Allegiant Networks所增加的546美元一般和管理费用有关，但被与基于股份的薪酬减少以及软件解决方案板块的工资、工资和福利重新分类相关的管理人员工资、福利、奖金和股份薪酬减少314美元所抵消，但被应计费用的增加所抵消年度员工的百分比奖金, 其他一般和行政费用减少了58美元.

 

研究和开发

 

研发费用主要包括工资、福利、奖金和基于股份的薪酬，以及与开发新的云通信功能和产品相关的外包工程服务。下表反映了我们在截至2023年9月30日的三个月中与截至2022年9月30日的三个月的研发费用相比：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

研究和开发

 

$317

 

 

$284

 

 

$33

 

 

 

12%

 

研发费用的增加主要与工资、福利、奖金和股票薪酬增加30美元，以及我们的移动应用程序维护成本和其他开发成本增加3美元有关。

 

其他收入/（费用）

 

其他收入/（支出）主要与处置财产和设备的损益、利息支出和净外汇收益或亏损有关，但被信用卡现金返还奖励所抵消。下表反映了我们在截至2023年9月30日的三个月中的其他收入/（支出）与截至2022年9月30日的三个月的比较：

  

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

其他收入/（费用）

 

$1,425

 

 

$(17)

 

$1,442

 

 

8482%

 

 

其他收入/（支出）的增加主要与出售我们位于亚利桑那州坦佩的公司总部的收益1,459美元有关。

 

截至2023年9月30日的九个月相比之下，截至2022年9月30日的九个月为九个月

 

服务收入

 

云电信服务收入主要包括为云电信服务、专业服务、销售类租赁产生的利息、转售宽带互联网服务、托管IT服务、管理费和网站托管服务收取的费用。下表反映了截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比，我们的服务收入情况：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

服务收入

 

$21,983

 

 

$13,427

 

 

$8,556

 

 

 

64%

 

 
40

目录

 

服务收入的增加是由于电信服务费增加7,195美元，一次性费用、佣金和其他费用增加1,120美元，随着时间的推移确认的费用、佣金和其他费用增加123美元，销售类租赁利息增加118美元。我们在2022年11月1日收购了Allegiant Networks，为服务收入总增长贡献了7,807美元。云电信服务收入的很大一部分是通过三十六到六十个月的服务合同产生的。

 

产品收入

 

产品收入主要包括从销售台式电话设备、第三方设备和设备即服务中收取的费用。下表反映了截至2023年9月30日的九个月中，我们的产品收入与截至2022年9月30日的九个月相比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

产品收入

 

$4,323

 

 

$1,944

 

 

$2,379

 

 

 

122%

 

产品收入根据安装时间从一个时期到下一个时期波动。我们的客户安装通常会在 30-60 天内完成。但是，大型企业客户可能需要数月的时间，具体取决于规模和地点数量。产品收入在产品安装完成和服务开始后予以确认。此外，由于在履约义务之间分配折扣或促销活动，产品收入可能会波动。产品收入的增长主要与我们在截至2023年9月30日的九个月中于2022年11月1日收购Allegiant Networks所带来的1,885美元的额外产品收入以及有机产品收入增加494美元有关。

 

待办事项

 

积压代表截至2023年9月30日和2022年9月30日签署的所有合同的合同总价值减去从这些合同中确认的收入。截至2023年9月30日，待办事项增加了43％，达到13,051美元，至43,114美元，而截至2022年9月30日，该数字为30,063美元。下表显示了截至2023年1月1日和2022年1月1日以及2023年9月30日和2022年9月30日的云电信板块积压收入，我们预计将在未来三十六到六十个月内将其确认为收入（以千计）：

 

截至 2023 年 1 月 1 日，云电信积压情况

 

$32,016

 

截至 2023 年 9 月 30 日，云电信积压情况

 

$43,114

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 1 月 1 日，云电信积压情况

 

$30,190

 

截至 2022 年 9 月 30 日，云电信积压情况

 

$30,063

 

 

服务收入成本

 

服务收入成本主要包括我们向第三方电信运营商、宽带互联网提供商、软件提供商支付的费用、与安装相关的成本、客户支持工资、福利、奖金和基于股份的薪酬。下表反映了我们截至2023年9月30日的九个月的服务成本收入与截至2022年9月30日的九个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

服务成本收入

 

$9,312

 

 

$4,249

 

 

$5,063

 

 

 

119%

 

服务成本收入的增加主要与我们在2022年11月1日收购Allegiant Networks在截至2023年9月30日的九个月中增加了4,819美元的服务成本收入有关。此外，我们的工资、福利、奖金和股票薪酬增加了167美元，这与增加员工人数以帮助我们的客户迁移到新的VIP平台和年度员工奖金的累积费用有关，第三方电信运营商成本增加了112美元，但被其他服务成本收入减少的35美元所抵消。

 

 
41

目录

 

产品收入成本

 

产品收入成本包括与台式电话设备和第三方设备相关的成本。下表反映了我们在截至2023年9月30日的九个月中的产品收入成本，与截至2022年9月30日的九个月相比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

产品收入成本

 

$2,643

 

 

$1,142

 

 

$1,501

 

 

 

131%

 

这一增长主要与我们的有机产品收入增长增加了281美元以及我们在截至2023年9月30日的九个月中于2022年11月1日收购Allegiant Networks所带来的1220美元的额外产品收入成本有关。

 

销售和营销

 

销售和营销费用主要包括直接销售和渠道销售代表的工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、合作伙伴渠道佣金、收购合同成本的摊销、差旅费用、潜在客户开发服务、贸易展览、内部和第三方营销成本、营销材料的制作以及销售支持软件。下表反映了我们在截至2023年9月30日的九个月中与截至2022年9月30日的九个月的销售和营销费用相比：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

销售和营销

 

$7,567

 

 

$4,963

 

 

$2,604

 

 

 

52%

 

销售和营销费用的增加主要与我们在截至2023年9月30日的九个月中于2022年11月1日收购Allegiant Networks带来的2,039美元的额外销售和营销费用有关，佣金支出增加464美元，与收入增加直接相关的464美元，以及工资、福利、奖金和股票薪酬增加114美元，但被其他销售和营销费用减少的13美元所抵消。

 

一般和行政

 

一般和管理费用包括高管、行政人员的工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、法律、租金、设备、会计和其他专业服务、投资者关系、折旧、无形资产摊销以及其他公司管理费用。下表反映了我们截至2023年9月30日的九个月的一般和管理费用，与截至2022年9月30日的九个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

一般和行政

 

$7,189

 

 

$6,355

 

 

$834

 

 

 

13%

 

一般和管理费用的增加主要与我们在2022年11月1日收购Allegiant Networks在截至2023年9月30日的九个月中增加的1,775美元一般和管理费用有关，但被与基于股份的薪酬减少以及软件解决方案应计板块的工资、工资和福利重新分类相关的管理人员工资、福利、奖金和股份薪酬减少849美元所抵消，但被该板块支出的增加所抵消年度员工总数奖金, 其他一般和行政开支减少92美元.

 

研究和开发

 

研发费用主要包括工资、福利、奖金和基于股份的薪酬，以及与开发新的云通信功能和产品相关的外包工程服务。下表反映了我们在截至2023年9月30日的九个月中与截至2022年9月30日的九个月相比的研发费用：

  

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

研究和开发

 

$907

 

 

$898

 

 

$9

 

 

 

1%

 

研发费用的增加主要与工资、工资、福利、奖金和股票薪酬增加49美元有关，但被移动应用程序维护成本的减少和其他开发成本40美元所抵消。

 

 
42

目录

 

其他收入/（费用）

 

其他收入/（支出）主要与处置财产和设备的损益、利息支出和净外汇收益或亏损有关，但被信用卡现金返还奖励所抵消。下表反映了我们在截至2023年9月30日的九个月中的其他收入/（支出），与截至2022年9月30日的九个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2022

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

其他收入/（费用）

 

$1,360

 

 

$(52)

 

$1,412

 

 

2715%

 

 

其他收入/（支出）的增加主要与出售我们位于亚利桑那州坦佩的公司总部的收益1,459美元有关。

 

软件解决方案板块的经营业绩（以千计）：

  

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

软件解决方案

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

软件解决方案收入

 

$4,691

 

 

$3,875

 

 

$12,729

 

 

$10,741

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

软件解决方案收入成本

 

 

1,327

 

 

 

1,141

 

 

 

3,805

 

 

 

3,933

 

销售和营销

 

 

1,035

 

 

 

1,028

 

 

 

3,357

 

 

 

3,124

 

一般和行政

 

 

1,079

 

 

 

744

 

 

 

3,284

 

 

 

2,451

 

研究和开发

 

 

959

 

 

 

867

 

 

 

2,698

 

 

 

1,786

 

运营费用总额

 

 

4,400

 

 

 

3,780

 

 

 

13,144

 

 

 

11,294

 

营业收入/（亏损）

 

 

291

 

 

 

95

 

 

 

(415)

 

 

(553)

其他收入/（费用）

 

 

(52)

 

 

(167)

 

 

25

 

 

 

(286)

税收优惠前的收入/（亏损）/（准备金）

 

$239

 

 

$(72)

 

$(390)

 

$(839)

 

截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月

 

软件解决方案收入

 

软件解决方案收入主要包括软件许可费、订阅维护和支持以及专业服务。软件许可证按合作伙伴购买或订阅的并发会话数量计费。订阅维护和支持仍在进行中，提供软件更新和改进、对附加模块的支持、错误修复和其他一般维护项目。专业服务和其他收入包括专业服务，例如软件安装和其他模块的集成、培训和实施以及自定义移动品牌。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的服务收入与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

软件解决方案收入

 

$4,691

 

 

$3,875

 

 

$816

 

 

 

21%

 

 
43

目录

 

这一增长主要与经常性软件许可以及维护和支持订阅增加了731美元以及专业服务增加了99美元有关，但永久软件许可证收入减少了14美元，抵消了这一增长。

 

待办事项

 

积压代表截至2023年9月30日和2022年9月30日签署的所有合同的合同总价值减去从这些合同中确认的收入。截至2023年9月30日，待办事项增加了52％，达到20,319美元，达到6,975美元，而截至2022年9月30日为13,344美元。下表显示了截至2023年7月1日和2022年7月1日以及2023年9月30日和2022年9月30日的软件解决方案细分市场积压收入，我们预计将在未来三十六到六十个月内将其确认为收入（以千计）：

 

截至 2023 年 7 月 1 日，软件解决方案待办事项

 

$15,469

 

截至 2023 年 9 月 30 日，软件解决方案待办事项

 

$20,319

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 7 月 1 日，软件解决方案待办事项

 

$12,669

 

截至 2022 年 9 月 30 日，软件解决方案待办事项

 

$13,344

 

 

软件解决方案收入成本

 

软件解决方案收入成本主要包括工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、与技术相关的摊销费用、数据中心托管成本、第三方软件模块以及安装和支持软件解决方案所需的外包服务。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的服务成本收入与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

软件解决方案收入成本

 

$1,327

 

 

$1,141

 

 

$186

 

 

 

16%

 

服务成本收入的增加主要与外部咨询服务增加85美元、软件成本增加51美元、工资、福利、奖金和股票薪酬增加43美元以及软件解决方案其他成本收入增加7美元有关。

 

销售和营销

 

销售和营销费用主要包括销售和营销工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、佣金、差旅费用、潜在客户开发服务、贸易展览、第三方营销服务、营销材料的制作、与客户关系、无形资产和销售支持软件相关的摊销费用。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的销售和营销费用与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

销售和营销

 

$1,035

 

 

$1,028

 

 

$7

 

 

 

1%

 

销售和营销费用的增加主要与40美元的工资、福利、奖金和股票薪酬的增加有关，但被营销顾问成本减少24美元以及其他销售和营销费用减少9美元所抵消。

 

一般和行政

 

一般和管理费用包括高管和行政人员的工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、与商标和商品名称相关的无形资产的摊销、法律、租金、设备、会计和其他专业服务，以及其他企业管理费用。下表反映了我们截至2023年9月30日的三个月的一般和管理费用与截至2022年9月30日的三个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

一般和行政

 

$1,079

 

 

$744

 

 

$335

 

 

 

45%

 

 
44

目录

 

一般和管理费用的增加主要与仔细审查了与软件解决方案板块相关的费用后，将云电信服务板块的工资和福利重新分类为260美元，以及其他一般和管理费用增加了75美元。

 

研究和开发

 

研发费用主要包括工资、福利、奖金和基于股份的薪酬，以及与我们的软件解决方案开发相关的外包工程服务。下表反映了我们在截至2023年9月30日的三个月中与截至2022年9月30日的三个月的研发费用相比：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

研究和开发

 

$959

 

 

$867

 

 

$92

 

 

 

11%

  

研发费用的增加主要与外部咨询服务增加63美元、工资、福利、奖金和股票薪酬增加32美元有关，但被其他研发费用减少3美元所抵消。

 

其他收入/（费用）

 

其他支出主要与利息支出、净外汇收益或亏损以及其他收入和支出有关。下表反映了我们在截至2023年9月30日的三个月中与截至2022年9月30日的三个月相比的其他支出：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

其他收入/（费用）

 

$(52)

 

$(167)

 

$115

 

 

 

69%

 

其他收入/（支出）的增加主要与外汇收益增加115美元有关。

 

截至2023年9月30日的九个月相比之下，截至2022年9月30日的九个月为九个月

 

软件解决方案收入

 

软件解决方案收入主要包括软件许可费、订阅维护和支持以及专业服务。软件许可证按合作伙伴购买或订阅的并发会话数量计费。订阅维护和支持仍在进行中，提供软件更新和改进、对附加模块的支持、错误修复和其他一般维护项目。专业服务和其他收入包括专业服务，例如软件安装和其他模块的集成、培训和实施以及自定义移动品牌。下表反映了截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比，我们的服务收入情况：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

软件解决方案收入

 

$12,729

 

 

$10,741

 

 

$1,988

 

 

 

19%

 

增长主要与经常性软件许可证收入以及维护和支持订阅收入增加1,556美元、永久软件许可证收入增加268美元以及专业服务增加164美元有关。

 

 
45

目录

 

待办事项

 

积压代表截至2023年9月30日和2022年9月30日签署的所有合同的合同总价值减去从这些合同中确认的收入。截至2023年9月30日，待办事项增加了52％，达到20,319美元，达到6,975美元，而截至2022年9月30日为13,344美元。下表显示了截至2023年7月1日和2022年7月1日以及2023年9月30日和2022年9月30日的软件解决方案细分市场积压收入，我们预计将在未来三十六到六十个月内将其确认为收入（以千计）：

 

截至 2023 年 1 月 1 日，软件解决方案待办事项

 

$14,830

 

截至 2023 年 9 月 30 日，软件解决方案待办事项

 

$20,319

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 1 月 1 日，软件解决方案待办事项

 

$13,034

 

截至 2022 年 9 月 30 日，软件解决方案待办事项

 

$13,344

 

   

软件解决方案收入成本

 

软件解决方案收入成本主要包括工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、与技术相关的摊销费用、数据中心托管成本、第三方软件模块以及安装和支持软件解决方案所需的外包服务。下表反映了我们截至2023年9月30日的九个月的服务成本收入与截至2022年9月30日的九个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

软件解决方案收入成本

 

$3,805

 

 

$3,933

 

 

$(128)

 

 

-3%

 

服务成本收入的减少主要与仔细审查了符合研发运营费用的运营支出后，将452美元的研发费用从服务成本收入中重新归类，但被软件成本增加132美元、外部咨询服务增加85美元、工资、福利、奖金和股票薪酬增加43美元以及软件解决方案收入其他成本增加64美元所抵消。

 

销售和营销

 

销售和营销费用主要包括销售和营销工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、佣金、差旅费用、潜在客户开发服务、贸易展览、第三方营销服务、营销材料的制作、与客户关系、无形资产和销售支持软件相关的摊销费用。下表反映了我们在截至2023年9月30日的九个月中与截至2022年9月30日的九个月的销售和营销费用相比：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

销售和营销

 

$3,357

 

 

$3,124

 

 

$233

 

 

 

7%

 

销售和营销费用的增加主要与薪资、福利、奖金和股票薪酬增加218美元有关，这与员工年度奖金应计费用增加和104美元直接相关的佣金支出增加104美元，但被营销顾问成本减少74美元以及其他销售和营销成本减少15美元所抵消。

 

一般和行政

 

一般和管理费用包括高管和行政人员的工资、福利、奖金和基于股份的薪酬、与商标和商品名称相关的无形资产的摊销、法律、租金、设备、会计和其他专业服务，以及其他企业管理费用。下表反映了我们截至2023年9月30日的九个月的一般和管理费用，与截至2022年9月30日的九个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

一般和行政

 

$3,284

 

 

$2,451

 

 

$833

 

 

 

34%

 

一般和管理费用的增加主要与仔细审查了与软件解决方案板块相关的费用后，将云电信服务板块的薪资和福利重新归类为812美元，股份薪酬增加了64美元，其他一般和管理费用增加了50美元，但被与仔细将研发费用从一般和管理费用中重新归类相关的一般和管理费用减少所抵消审查符合93美元的费用。

 

 
46

目录

 

研究和开发

 

研发费用主要包括工资、福利、奖金和基于股份的薪酬，以及与我们的软件解决方案开发相关的外包工程服务。下表反映了我们在截至2023年9月30日的九个月中与截至2022年9月30日的九个月相比的研发费用：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

研究和开发

 

$2,698

 

 

$1,786

 

 

$912

 

 

 

51%

 

研发费用的增加主要与以下因素有关：在仔细审查了符合研发运营费用的费用后，将研发费用从服务成本收入452美元和一般和管理费用中重新归类为93美元；与员工人数增加、加薪和2023年年度奖金计划应计额相关的薪资、福利、奖金和股票薪酬增加263美元，外部咨询服务的增加为63美元，并增加了其他研发费用为41美元。

 

其他收入/（费用）

 

其他收入/（支出）主要涉及利息支出、净外汇收益或亏损以及其他收入和支出。下表反映了我们在截至2023年9月30日的九个月中与截至2022年9月30日的九个月相比的其他支出：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

其他收入/（费用）

 

$25

 

 

$(286)

 

$311

 

 

 

109%

 

其他收入/（支出）的增加主要与外汇收益增加231美元以及其他收入增加80美元有关。

 

流动性和资本资源

 

流动性是衡量我们获得足够现金流以满足业务运营短期和长期现金需求的能力的指标。我们主要通过向客户提供服务、软件解决方案和产品销售来为我们的运营提供资金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为7,737美元和5,475美元。现金和现金等价物的变化取决于营运资金项目的变化，例如合同负债、合同成本、应付账款、应收账款、预付费用和各种应计费用，以及财产和设备的购买、资产收购、业务合并，以及由于债务偿还和发行、股票期权行使、出售股权投资和类似事件而导致的资本和财务结构的变化。我们相信，我们的业务以及现有的流动性来源将满足我们至少未来12个月的现金需求。

 

2022年11月1日，公司收购了位于堪萨斯州和密苏里州的电信产品、服务和解决方案提供商Allegiant Networks的100％已发行和流通股份。940万美元的总收购价格包括收盘时支付的200万美元现金、收盘时发行的2461,538股普通股（估计公允价值为630万美元）以及110万美元的三年期本票。

 

经营活动

 

运营活动提供或使用的现金由我们的净亏损、为调节运营活动提供或使用的净现金而进行的调整、客户收款的时间以及向供应商付款的金额和时间、我们为支持业务预期增长而投资于人事、营销和基础设施成本的现金数额所驱动。下表反映了截至2023年9月30日的九个月中我们在经营活动中使用的净现金与截至2022年9月30日的九个月的比较：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

经营活动提供/（用于）的净现金

 

$887

 

 

$(2,665)

 

$3,552

 

 

 

133%

 

 
47

目录

 

运营部门提供的净现金主要是由我们在截至2023年9月30日的九个月中净亏损423美元、库存减少207美元、其他资产减少210美元所推动，但被合同成本增加994美元、设备融资应收账款增加770美元、贸易应收账款增加584美元、预付费用增加560美元、合同负债减少409美元所抵消应付账款和应计费用减少169美元，但被折旧和摊销的非现金支出2,695美元所抵消，基于股份的薪酬为3,117美元，处置财产和设备的收益为1,459美元。

 

截至2022年9月30日的九个月中，用于运营的净现金主要是由我们在九个月期间净亏损2,812美元、应收账款增加1,851美元、预付费用增加638美元、合同成本增加524美元、设备融资应收账款增加425美元、应收所得税增加375美元、应付账款和应计费用减少742美元所推动的，被折旧和摊销的非现金支出以及1,862美元和2,762美元的股票薪酬所抵消，分别地。

 

投资活动

 

投资活动提供或使用的现金是由购买不动产和设备、业务合并和资产收购驱动的。下表反映了截至2023年9月30日的九个月中我们在投资活动中使用的净现金，与截至2022年9月30日的九个月相比：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

投资活动提供/（用于）投资活动的净现金

 

$3,792

 

 

$(192)

 

$3,984

 

 

2075%

 

 

截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金主要与出售位于亚利桑那州坦佩的公司总部有关，该出售产生了3,792美元的收益，但被购买的92美元不动产和设备所抵消。截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金主要与购买房地产和设备有关。

 

融资活动

 

融资活动提供或使用的现金由行使期权的收益、股票期权和限制性股票单位净结算时缴纳的税款、股息支付、或有对价的支付、融资租赁和应付票据的收益、融资租赁和应付票据的还款、信贷额度的收益和还款以及发行与发行相关的普通股的收益所驱动。下表反映了我们在截至2023年9月30日的九个月中由/（用于）融资活动提供的净现金，与截至2022年9月30日的九个月相比：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美元变化

 

 

变化百分比

 

用于融资活动的净现金

 

$

(2,324

)

 

$(36)

 

$(2,288)

 

 

-6356%

 

截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金主要涉及2,143美元的应付票据的还款、股票期权和限制性股票单位净结算中员工预扣的税款264美元、130美元的股息支付、82美元的信贷额度还款以及76美元的融资租赁还款，但被278美元应付票据收益和收到的现金所抵消行使93美元的股票期权。

 

截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金主要涉及行使股票期权的576美元现金收益，但被与股票期权和限制性股票单位净结算相关的员工预扣税款135美元、336美元的股息支付以及141美元的应付票据和融资租赁的偿还所抵消。

 

合同义务和承诺

 

除本10-Q表季度报告第一部分第1项所附简明合并财务报表附注4、10和13中另有规定外，正如我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的那样，我们在合同义务下的承诺没有重大变化。

 

 
48

目录

 

资产负债表外安排

 

截至2023年9月30日，根据美国证券交易委员会第S-K条例第303 (a) (4) (ii) 项的定义，我们未参与任何资产负债表外安排。

 

关联方交易

 

没有

 

近期会计公告的影响

 

简明合并财务报表附注1中以 “最近的会计公告” 为标题列出的信息以引用方式纳入此处。

 

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

外币风险

 

在列报的所有时段中，我们的销售和运营费用主要以美元计价。因此，我们没有遇到与销售和基于成本的活动相关的重大外汇风险。我们的重要运营实体的功能货币是美元。

 

在本报告所述期间，我们认为运营费用造成的外币波动风险并不重要，因为相关成本并不构成我们总支出的很大一部分。随着我们业务的增长，我们面临的外汇风险敞口可能会变得更大。

 

第 4 项。控制和程序

 

关于披露控制和程序有效性的结论

 

我们的首席执行官兼首席财务官在评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的有效性后得出结论，根据对这些控制和程序的评估，我们的披露控制和程序是有效的。

 

财务报告内部控制的变化

 

在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

 
49

目录

 

第二部分-其他信息

 

第 1 项。法律诉讼

 

我们不时参与在正常业务过程中出现的诉讼、索赔、调查和诉讼。我们预计没有任何未决事项或可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

 

第 1A 项。风险因素

 

有许多风险因素可能会影响我们的业务和经营业绩，其中许多是我们无法控制的。有关我们认为对我们的业务至关重要的某些风险的信息，载于 “第一部分——第1A项”。2022年表格10-K中的 “风险因素”。

 

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

没有

 

第 6 项。展品

 

展览索引

  

展览

没有。

 

展品描述

 

以引用方式纳入

 

已归档

在此附上

 

 

表单

 

日期

 

数字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

 

根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条进行认证

 

 

 

 

 

 

 

X

31.2

 

根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条进行认证

 

 

 

 

 

 

 

X

32.1

 

根据《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证

 

 

 

 

 

 

 

X

32.2

 

根据《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证

 

 

 

 

 

 

 

X

101.INS

 

XBRL 实例文档

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

XBRL 分类扩展架构文档

 

 

 

 

 

 

 

 

101.CAL

 

XBRL 分类扩展计算链接库文档

 

 

 

 

 

 

 

 

101.DEF

 

XBRL 分类扩展定义链接库文档

 

 

 

 

 

 

 

 

101.LAB

 

XBRL 分类扩展标签链接库文档

 

 

 

 

 

 

 

 

101.PRE

 

XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档

 

 

 

 

 

 

 

 

———————

*

根据S-T法规第406T条，这些XBRL（可扩展业务报告语言）文件是根据1933年《证券法》第11或12条或1934年《证券交易法》第18条的目的提交的，不是归档的，也不是注册声明或招股说明书的一部分，否则不承担这些条款规定的责任。

 

 
50

目录

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

 

Crexendo, Inc.

 

 

 

 

 

2023年11月9日

来自：

/s/ JEFFREY G. KORN

 

 

 

Jeffrey G. Korn

首席执行官

 

 

2023年11月9日

来自：

/s/ 罗纳德·文森特

 

 

 

罗纳德·文森特

首席财务官

 

 

 
51