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Cardinal Health公布了2024财年第一季度业绩并上调了2024财年展望

•收入增长了10％，达到548亿美元

•受医疗板块商誉减值的推动，GAAP1营业亏损为1,400万美元，GAAP摊薄后每股收益为0.02美元

•受制药板块利润和医疗板块利润大幅增长的推动，非公认会计准则营业收益增长了35％，至5.71亿美元；非公认会计准则摊薄后的每股收益增长了44％，至1.73美元

•制药板块的利润增长了18％，达到5.07亿美元，医疗板块实现了7100万美元的分部利润

•2024财年非公认会计准则每股收益指引从6.50美元上调至6.75美元至7.00美元，从6.50美元上调至6.75美元

俄亥俄州都柏林，2023年11月3日——Cardinal Health（纽约证券交易所代码：CAH）今天公布的2024财年第一季度收入为548亿美元，比去年第一季度增长10％。第一季度GAAP营业亏损为1,400万美元，这是由于贴现率的上升，医疗板块的非现金税前商誉减值为5.81亿美元。2 GAAP摊薄后的每股收益（EPS）为0.02美元，这主要是扣除税收影响后的减值所致。受制药板块利润和医疗板块利润大幅增长的推动，本季度非公认会计准则营业收益增长了35％，达到5.71亿美元。非公认会计准则摊薄后的每股收益增长44％，至1.73美元，这反映了非公认会计准则营业收益的增加、股票数量的减少以及利息和其他支出的减少，但部分被非公认会计准则有效税率的提高所抵消。

Cardinal Health首席执行官杰森·霍拉尔表示：“凭借强劲的第一季度业绩和今年前景的改善，我们的运营势头将持续到2024财年。”“在第一季度，我们在制药和医疗板块均实现了显著的利润增长，再加上我们有利的资本结构和机会主义的资本部署，使我们有信心提高2024财年的非公认会计准则每股收益预期。在整个企业中，我们将继续将重点执行作为优先事项，以最好地服务客户并为股东创造价值。”

2014 财年第一季度摘要

分部业绩

制药板块

24 财年第一季度

23 财年第 1 季度

Y/Y

收入

510 亿美元

458 亿美元

11%

分部利润

5.07 亿美元

4.31 亿美元

18%

受现有客户品牌和特种药品销售增长的推动，制药板块第一季度收入增长了11％，达到510亿美元。

第一季度制药板块的利润增长了18％，达到5.07亿美元，这得益于品牌和特种产品（包括 COVID-19 疫苗的分销）的贡献增加，以及仿制药项目表现良好。

医疗板块

24 财年第一季度

23 财年第 1 季度

Y/Y

收入

38 亿美元

38 亿美元

—%

分部利润

7100 万美元

(8) 百万美元

N.M。

医疗板块第一季度收入持平至38亿美元。这反映了个人防护装备数量和价格的下降，但被居家解决方案的增长和通货膨胀影响（包括缓解措施）所抵消。个人防护用品的数量和定价包括去年我们非医疗手套产品组合退出对我们的简化战略的影响。

第一季度医疗板块的利润增至7100万美元，这得益于包括缓解措施在内的净通货膨胀影响的改善。

2024 财年展望1

该公司将其归属于Cardinal Health, Inc.的非公认会计准则摊薄后每股收益的2024财年指导区间从6.50美元上调至6.75美元至7.00美元。

该指引包括将公司2024财年的制药板块利润前景更新为7％至9％，增长率从4％增至6％。此外，该公司将对利息和其他股票的预期更新为1亿美元至1.2亿美元，从1.1亿美元更新为1.3亿美元，摊薄后的加权平均已发行股票约为2.49亿美元，从2.5亿美元更新为2.53亿美元。

公司没有根据公认会计原则提供前瞻性指导，因为某些财务信息（其可能的重要性无法确定）不可用，也无法合理估计。有关更多说明，请参阅所附表后面的 “非公认会计准则指标的使用”。

近期亮点

•Cardinal Health在第一季度启动了一项5亿美元的加速股票回购计划，该计划于10月完成。

•美国食品药品管理局于9月获得批准后，Cardinal Health开始向客户分发最近商业化的 COVID-19 疫苗。

•Cardinal Health 在美国推出了 Kangaroo OMNI™ 肠内喂养泵，旨在为肠内喂养患者提供更多选择，以满足他们在整个肠内喂养过程中的个性化需求。

•根据对美国1,000家最大上市公司的环境、社会和治理（ESG）透明度和业绩的评估，Cardinal Health被3BL Media评为100名最佳企业公民排名。

•Cardinal Health入选了Seramount的2023年100家最佳公司、高管女性最佳公司和多元文化女性最佳公司名单。

即将举行的网络直播投资者活动

•Evercore ISI 医疗保健会议将于美国东部标准时间 2023 年 11 月 29 日上午 10:00 举行

•摩根大通医疗保健会议，2024 年 1 月 8 日至 11 日

网络直播

Cardinal Health将于美国东部标准时间今天上午8点30分主持网络直播，讨论第一季度业绩。要访问网络直播和相应的幻灯片，请访问投资者关系页面，网址为ir.cardinalhealth.com。无需访问码。

演示幻灯片和网络直播重播将在投资者关系页面上提供 12 个月。

关于凯迪纳尔健康

Cardinal Health 是一家药品分销商，是医疗和实验室产品的全球制造商和分销商，也是医疗机构性能和数据解决方案的提供商。Cardinal Health 拥有 50 多年的经营经验，业务遍及 30 多个国家，在全球约有 48,000 名员工，是医疗保健的关键。有关红衣主教健康的信息可在 cardinalhealth.com 上找到。

联系人

媒体：Erich Timmerman，Erich.Timmerman@cardinalhealth.com 和 614.757.8231

投资者：马特·西姆斯，Matt.Sims@cardinalhealth.com 和 614.553.3661

1 GAAP 是指美国公认的会计原则。本新闻稿包括公认会计准则财务指标以及非公认会计准则财务指标，这些财务指标不是根据公认会计原则计算的。有关本新闻稿中提出的非公认会计准则财务指标的定义，请参阅所附附表后的 “非公认会计准则指标的使用”，并参见所附非公认会计准则财务指标与其最直接可比的公认会计准则财务指标之间差异的对账表。

2 与医疗板块相关的2024财年第一季度减值费用反映了公司商誉减值分析中使用的无风险利率的提高。

3 2024财年和2023财年第一季度的GAAP有效税率主要反映了公司每年的估计年度有效税率中包含的商誉减值费用的税收影响。

Cardinal Health 使用其网站作为发布重要公司信息的渠道。重要信息，包括新闻稿、财务信息、收益和分析师演讲，以及有关即将举行的演讲和活动的信息，定期在投资者关系页面ir.cardinalhealth.com上发布和访问。此外，当公司在其网站上发布新闻稿、美国证券交易委员会文件和某些其他信息时，该网站允许投资者和其他感兴趣的人自动注册以接收电子邮件提醒。

有关前瞻性陈述的注意事项

本新闻稿包含前瞻性陈述，涉及预期、前景、估计和其他取决于未来事件或发展的事项。这些陈述可以用 “预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可能”、“会”、“项目”、“继续”、“可能” 等词语来标识，包括反映未来业绩或指导的陈述、展望陈述以及各种应计和估计数。这些事项存在风险和不确定性，可能导致实际结果与预期、预期或暗示的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括持续的通货膨胀压力所产生的风险，包括我们缓解此类影响的计划可能没有我们预期的那么成功或成本可能居高不下的风险；由于长期财务计划的额外变化、全球利率的上升或美国法定税率的不利变化，我们的医疗部门商誉可能受到进一步损害；与我们对业务、投资组合和业务的持续审查相关的风险，包括我们的风险管理团队可能会分心，或者此类审查的结果可能会产生意想不到的后果；Cardinal Health各业务领域的竞争压力，包括客户可能减少根据与我们的合同进行的购买或终止或不续签合同的风险；我们的仿制药计划的表现，包括仿制药通货紧缩的金额或比率，以及我们通过仿制药采购企业或其他组成部分抵消仿制药通货紧缩并维持其他财务和战略利益的能力仿制药计划；与阿片类药物分销相关的持续风险，包括与政府当局和解相关的财务影响，以及阿片类药物相关损失的税收减免挑战可能对我们的财务业绩产生不利影响的风险；司法部调查产生的风险，我们认为这与我们的反转移计划有关，以及与国家和解协议下的禁令救济要求相关的风险，包括我们可能承担更高成本或运营挑战的风险在实施和维护所需变更时；与某些产品的制造和采购相关的风险，包括与我们的能力和第三方能力相关的风险

制造商进口或出口某些产品或零部件并遵守适用法规；我们管理与品牌药品定价相关的不确定性的能力；与最近上市的 COVID-19 疫苗分销时间、规模和利润影响相关的不确定性；与医疗改善计划等业务流程举措相关的风险，包括它们可能无法实现预期结果的可能性。Cardinal Health还面临其他风险和不确定性，详见Cardinal Health的10-K表、10-Q表和8-K表报告以及这些报告的附录。本新闻稿反映了管理层截至2023年11月3日的观点。除非适用法律要求，否则Cardinal Health没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。前瞻性陈述是抱负性的，不能保证或承诺目标、目标或预测将得到实现，也无法保证本新闻稿中的任何承诺、期望、举措或计划可以或将要实现或完成。

附表 1

红衣主教健康公司及其子公司

简明合并收益表（未经审计）

1 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，资产处置减值和（收益）/亏损（净额）包括与医疗板块相关的税前商誉减值支出分别为5.81亿美元和1.54亿美元。

2 在2024财年和2023财年，与这些减值费用相关的净税收优惠分别为4,500万美元和1200万美元，已包含在年度有效税率中。因此，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，税收优惠分别增加了约9,900万美元和2,200万美元，并将分别增加2024财年和2023财年的剩余时间内的所得税准备金。

附表 2

红衣主教健康公司及其子公司

简明合并资产负债表

附表 3

红衣主教健康公司及其子公司

简明合并现金流量表（未经审计）

附表 4

红衣主教健康公司及其子公司

细分信息

    

各组成部分和某些计算的总和可能反映出四舍五入的调整。

附表 5

红衣主教健康公司及其子公司

GAAP /非公认会计准则对账1

1有关这些指标的更多信息，请参阅使用非公认会计准则指标和定义表。

2分销、销售、一般和管理费用。

3归因于 Cardinal Health, Inc.

4 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，资产处置减值和（收益）/亏损（净额）包括与医疗板块相关的税前商誉减值支出分别为5.81亿美元和1.54亿美元。在2024财年和2023财年，与这些减值费用相关的净税收优惠分别为4,500万美元和1200万美元，并包含在年度有效税率中。因此，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，税收优惠分别增加了约9,900万美元和2,200万美元，并将分别增加2024财年和2023财年的剩余时间内的所得税准备金。

各组成部分和某些计算的总和可能反映出四舍五入的调整。

我们通常会根据物品的性质和发生地的税务管辖区适用不同的税率。

附表 6

红衣主教健康公司及其子公司

GAAP/Non-GAAP 对账——GAAP 现金流与非公认会计准则调整后的自由现金流对比

有关这些衡量标准的更多信息，请参阅使用非公认会计准则指标和定义表。

红衣主教健康公司及其子公司

非公认会计准则指标的使用

本财报包含未根据美国公认会计原则（“GAAP”）计算的财务指标。

除了根据根据公认会计原则编制的财务信息分析我们的业务外，我们还在内部使用这些非公认会计准则财务指标来评估我们的业绩、进行财务和运营规划以及确定激励性薪酬，因为我们认为这些指标为我们基础持续业务的业绩提供了更多视角，在某些情况下与之关联更为密切。我们将这些非公认会计准则财务指标作为补充指标提供给投资者，以帮助读者逐年评估项目和事件对我们财务和经营业绩的影响，并将我们的业绩与竞争对手的业绩进行比较。但是，我们使用的非公认会计准则财务指标的计算方式可能与其他公司使用的同名指标不同，因此可能无法与其他公司使用的同名指标进行比较。我们披露的非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及下文列出的这些财务报表的对账情况。

非公认会计准则财务指标的排除

管理层认为，出于自身和投资者对业务的评估，将以下项目排除在本报告中提出的非公认会计准则指标中是有用的，原因如下：

•后进先出（LIFO）费用和抵免额被排除在外，因为推动后进先出（“后进先出”）库存费用或贷记的因素，例如药品制造商价格上涨或通货紧缩以及年终库存水平（可能受到我们财年年末之前的客户购买行为的有意义影响），在很大程度上是我们无法控制的，无法准确预测。将后进先出的费用和贷记排除在非公认会计准则指标之外，便于将我们当前的财务业绩与历史财务业绩以及同行集团公司的财务业绩进行比较。在本报告所述期间，我们未确认任何后进先出费用或贷项。

•与上一财年相关的州阿片类药物评估是州对在支出期之前销售或分销的处方阿片类药物的摊款部分。这部分被排除在非公认会计准则财务指标之外，因为它追溯性地应用于上一财年的销售额，纳入该部分将使我们对基础持续业务本财年业绩的分析变得模糊不清。此外，尽管各州的法律可能要求我们持续付款，但与前期销售相关的评估部分被认为是一次性的、非经常性的项目。与上一财年相关的州阿片类药物评估收入是由于估计值的变化或基本评估被法院宣布无效或制造商偿还而导致的应计额逆转。

•股东合作协议费用包括与Elliott Associates、L.P.、Elliott International、L.P.（合称 “埃利奥特”）和Cardinal Health签订的协议（“合作协议”）相关的法律、咨询和其他费用，包括谈判和敲定合作协议所产生的成本以及根据本合作协议成立的董事会业务审查委员会产生的成本。我们已将这些成本排除在非公认会计准则指标之外，因为它们不会出现在或反映我们持续业务运营的正常过程中，也可能掩盖对趋势和财务业绩的分析。

•重组和员工遣散费不包括在内，因为它们不是我们基础业务持续运营的一部分，包括但不限于与剥离、关闭和整合设施、改变我们生产或分销产品的方式、将产品制造转移到其他地点、生产或业务流程外包或内包的变化、员工遣散费和业务调整相关的成本。

•摊销和其他与收购相关的成本，包括交易成本、整合成本和或有对价债务公允价值的变动，不包括在内，因为它们不是我们基础业务持续运营的一部分，也是为了便于将我们当前的财务业绩与历史财务业绩和同行集团公司的财务业绩进行比较。此外，与收购相关的无形资产的摊销成本是非现金金额，其金额和频率各不相同，并受到收购的时间和规模的重大影响，因此将其排除在外便于比较历史、当前和预测的财务业绩。我们还排除了其他与收购相关的成本，这些成本与收购直接相关，但不符合作为收购价格分配一部分在被收购实体初始资产负债表上确认的标准。这些成本还受到收购的时机、复杂性和规模的重大影响。

•资产处置净值的减值和损益不包括在内，因为它们不发生在或反映我们持续业务运营的正常过程中，而且时间和金额本质上是不可预测的，就减值而言，是非现金金额，因此将其排除在外便于比较历史、当前和预测的财务业绩。

•诉讼追偿或费用（净额）不包括在内，因为它们通常与以前或多个时期可能发生的事件有关，不属于或反映我们正常业务流程的事件，而且在时间和金额上本质上是不可预测的。

•不包括提前清偿债务造成的损失，因为它通常不会发生在正常业务过程中，并且可能模糊对趋势和财务业绩的分析。此外，此类收费的金额和频率不一致，并且受到债务清偿交易的时间和规模的重大影响。

上面列出的每个项目的税收影响是使用适用于该项目的税率和其他税收属性以及记录该项目的司法管辖区来确定的。每项的总影响、税收和净影响均在公认会计原则与非公认会计准则对账中列出。

非公认会计准则调整后的自由现金流：我们提供这种非公认会计准则财务指标作为补充指标，以帮助读者逐年评估项目和事件对我们现金流的影响，并将我们的业绩与同行集团公司的业绩进行比较。在计算这一非公认会计准则指标时，某些项目不包括在经营活动提供的净现金中，因为它们与重大、异常或非经常性事件有关，并且在时间和金额上本质上是不可预测的。我们认为，调整后的自由现金流对管理层很重要，作为补充衡量标准对投资者有用，因为它表明了可用于营运资金需求、债务偿还、股息支付、股票回购、战略收购或其他现金战略用途的现金流。本新闻稿所附财务报表表附表6提供了我们的GAAP财务业绩与非公认会计准则调整后的自由现金流的对账表。

前瞻性非公认会计准则指标

在本文件中，公司提供了某些前瞻性的非公认会计准则指标。公司不按公认会计原则提供展望，因为公司为计算可比的非公认会计准则衡量标准而从公认会计原则中排除的项目可能取决于管理层无法控制或可靠预测的未来事件，也不是公司日常运营活动的一部分。此外，管理层不会预测许多排除在外的项目供内部使用，因此无法根据公认会计原则创建或依赖展望。

计算非公认会计准则时被排除在公认会计原则之外的任何项目的出现、时间和金额都可能对公司2024财年的GAAP业绩产生重大影响。在过去的五个财年中，排除在外的项目使公司的每股收益从0.75美元影响到18.06美元，其中包括与我们在2020财年承认的阿片类药物诉讼相关的17.54美元的费用。

定义

增长率计算：此报告中的增长率是通过将本期业绩和上期业绩之间的差异除以上一时期的结果来确定的。

利息及其他，净额：其他（收入）/支出，净额加上利息支出，净额。

分部利润：分部收入减去（分部销售产品的分部成本以及分部分销、销售、一般和管理费用）。

分部利润率：分部利润除以分部收入。

非公认会计准则毛利率：毛利率，不包括后进先出费用/（贷项）。

非公认会计准则分销、销售、一般和管理费用或非公认会计准则销售和收购：分销、销售、一般和管理费用，不包括与上一财年相关的州阿片类药物评估和股东合作协议成本。

非公认会计准则营业收益：营业收益/（亏损）不包括（1）后进先出费用/（贷项），（2）与上一财年相关的州阿片类药物评估，（3）股东合作协议成本，（4）重组和员工遣散费，（5）摊销和其他收购相关成本，（6）资产处置减值和（收益）/亏损，净额，以及（7）诉讼（追回）/费用，净额。

所得税前非公认会计准则收益：所得税前收益/（亏损），不包括（1）后进先出费用/（抵免），（2）与上一财年相关的州阿片类药物评估，（3）股东合作协议成本，（4）重组和员工遣散费，（5）摊销和其他收购相关成本，（6）资产处置净额（收益）ies) /费用、净额和 (8) 提前清偿债务的亏损。

归属于Cardinal Health, Inc.的非公认会计准则净收益：归属于Cardinal Health, Inc.的净收益，不包括（1）后进先出费用/（贷项），（2）与前一财年相关的州阿片类药物评估，（3）股东合作协议成本，（4）摊销和其他收购相关成本，（6）资产处置减值和（收益）/亏损，(7) 诉讼（追偿）/费用、净额和（8）提前清偿债务的损失。

非公认会计准则有效税率：根据以下税收影响调整后的所得税准备金/（受益）：（1）后进先出费用/（抵免），（2）与上一财年相关的州阿片类药物评估，（3）股东合作协议成本，（4）重组和员工遣散，（5）摊销和其他收购相关成本，（6）减值和（收益）/亏损，净额，（7）) 诉讼（追偿）/费用、提前清偿债务的净亏损和（8）除以（经上述八项调整的所得税前收益）。

归属于Cardinal Health, Inc. 的非公认会计准则摊薄后每股收益：归属于Cardinal Health, Inc.的非公认会计准则净收益除以摊薄后的加权平均已发行股份。

非公认会计准则调整后的自由现金流：经营活动提供的净现金减去与财产和设备增建相关的付款，不包括和解付款和与诉讼（追回）/费用中包含的事项相关的净收据（如上所定义），或其他重要且不寻常或非经常性的现金付款或收据。