附录 99.1

未经审计的备忘录简要合并财务 信息

以下未经审计的 简明财务报表基于 FRESH2 集团有限公司（前身为ANPAC BIO-MEDICAL SCIENCE CO., LTD.，LTD.，LTD.，LTD.，LTD.（“公司” 或 “Fresh2”），经调整后，收购已发行的 和已发行证券Roxe Holding Inc.（“Roxe”）（“Roxe”）的98.64％，并出售其提供多癌筛查和 检测测试、体检套餐和技术服务的业务（“业务”）。

2023年7月17日，Fresh2与Roxe签订了股票购买协议（“购买协议”）。根据收购协议，Fresh2以110,476,291股Fresh2 A类普通股的对价收购了Roxe 51％的已发行和流通证券。

2023 年 11 月 6 日， 该公司与 Roxe 签订了股票购买协议。根据收购协议，Fresh2以139,542,221股A类普通股 股份 的对价收购了Roxe已发行和流通证券的47.64％。

2022年9月1日， 公司签订了长信和益友两份股份购买协议，根据这两份协议，公司同意以35万美元（人民币2,555,000元）的代价向长信出售总部位于中国上海的子公司长威70％的股份 ，并以15万美元（人民币1,095,000元人民币）的代价向益友出售剩余的30％ 股份）。2023年2月10日，易友与 长信和若欧英达成了进一步的安排，根据该安排，长威将29％的股份转让给长信，1％的股份转让给若欧英。 闭幕式于2023年6月1日举行。这笔交易是向关联方出售。Ruoou Ying在 Anpac Lishui担任监事，而长信则由该公司联合创始人兼董事长若英和Chris Yu共同控制。

2023年7月28日， 公司与New-Horizon签订协议。New-Horizon是一家在香港注册的公司，其商业利益和专注于生物医疗 技术，根据该协议，公司同意出售安派克生物医疗科技（丽水）有限公司 100% 的股份。安派克生物医疗科技（丽水）是一家总部位于中国丽水的子公司 ，其运营蒙受了重大财务损失，预计不会达成协议盈亏平衡点 在相当长的一段时间内，向新视野收益，对价为人民币1.00元。闭幕式于2023年8月23日举行。

2023年7月28日， 公司与New-Horizon签订了股票购买协议，根据该协议，该公司同意以1美元的对价向New-Horizon出售在宾夕法尼亚州和加利福尼亚州开展业务的子公司Anpac 美国科技有限公司的100％股份。 的结算与协议的执行同时进行。

2023年7月28日， 公司与生命科学应用领域的高科技公司宁开赛签订了股份购买协议，根据该协议，该公司同意以人民币1.00元的价格向宁开赛出售总部位于中国扬州的子公司长和生物医疗（扬州）有限公司 100% 的股份。闭幕式于2023年11月22日举行。该交易是向关联方 的出售，因为宁开赛有资格成为公司的关联方，受长信99％的控制权。

截至2022年12月31日的未经审计的预估合并资产负债表合并资产负债表合并了Fresh2的历史合并资产负债表，即截至2022年12月31日的Roxe历史 合并资产负债表，使此次收购如同已于2022年12月 31日完成一样生效，并经过调整后使业务的出售生效，就好像已在2022年12月31日完成一样。截至2022年12月31日止年度未经审计的 预估合并运营报表和综合亏损表结合了Fresh2的历史 合并运营报表和综合亏损表以及Roxe的历史合并运营报表和全面 亏损，使收购生效，就好像收购已在2022年1月1日，即所报期初 完成并经过调整以使出售生效业务仿佛已在 2022 年 1 月 1 日完成。出售业务的交易会计 调整删除了企业的资产、负债和经营业绩。调整还 使出售业务的现金收益减去相关交易成本后生效。某些最重要的假设 在未经审计的预估简明财务报表附注中列出。

截至2023年6月30日的未经审计的预估合并资产负债表合并资产负债表合并了Fresh2的历史合并资产负债表，即截至2023年6月30日的Roxe历史合并 资产负债表，使收购如同已于2023年6月30日完成一样生效，并经调整后的 使出售业务生效，就好像已于2023年6月30日完成一样。截至2023年6月30日的六个月未经审计的合并预计 运营和综合亏损报表结合了Fresh2的 运营和综合亏损的历史合并报表以及Roxe的历史合并运营报表和综合亏损表，使收购具有效力，就好像收购已于2023年1月1日，即所列期初完成一样，并经调整为 ，使收购生效出售该业务，就好像它已在 2023 年 1 月 1 日完成一样。 出售业务的交易会计调整删除了企业的资产、负债和经营业绩。调整还使出售业务所得的 现金收入减去相关交易成本后生效。某些最重要的假设已在未经审计的预估简明财务报表附注中列出 。

未经审计的预估合并财务报表中对历史合并 财务报表进行了调整，以对以下事件产生预计效应 ：（1）直接归因于收购和出售；（2）有事实依据；（3）运营报表 ，预计将在收购完成后对Fresh2的业绩产生持续影响。

未经审计的预计 合并财务报表是根据以下内容编制而成的，应与之一起阅读：

我们列出了 以下未经审计的简要财务信息，以供说明和提供信息。未经审计的简明预计 财务信息并不旨在反映如果在上述日期收购和出售业务，则公司的财务状况和经营业绩 ；也不一定表示未来可能出现的经营业绩或财务状况。预计的简要信息并未反映 实现的任何预期成本节约，也未反映公司持续业务的任何影响。

FRESH2 集团有限公司

（前称 ANPAC 生物医学科学 有限公司）

未经审计的运营和综合亏损的预估合并报表

截至2022年12月31日的财年

（金额以千美元计，股票数量和每股数据除外 ）

FRESH2 集团有限公司

（前身为 ANPAC 生物医学科学有限公司）

未经审计的预估合并资产负债表

截至2023年6月30日

（金额以千美元（“美元”）为单位， 股票数量和每股数据除外）

FRESH2 集团有限公司

（原 安派克生物医学科学有限公司）

未经审计 PRO FORMA 合并运营报表和综合亏损

在截至2023年6月30日的六个月中

（金额 以千美元计，股票数量和每股数据除外）

FRESH2 集团限量版

(f/k/a 安派克生物医学科学有限公司)

附注 未经审计的预估简明财务报表

1。Rose 收购

[1]Pro Forma 演示文稿的基础

未经审计的合并财务报表是假设收购是使用财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 805、Business 组合（“ASC 805”）规定的收购会计方法将收购记为企业 合并财务报表的。对于ASC 805下的业务合并，与收购相关的交易成本不包括在转移的对价中 ，而是在发生此类成本的时期内计为费用。与收购相关的 交易成本包括估值、审计、法律咨询费等。

份未经审计的合并财务报表反映了根据现有信息和Fresh2认为合理的某些假设 进行的调整，其原因如下：

预估调整代表管理层根据截至本申报之日可用的信息得出的估计， 可能会随着更多信息的可用和进一步分析的进行而发生变化。提供预估财务报表 仅用于说明目的，并不代表如果收购实际在假定日期完成，Fresh2 的财务状况或经营业绩 会是什么样子，也不是为了预测收购后Fresh2的未来经营业绩 或财务状况。预估财务报表不反映收购后 可能发生的未来事件，包括但不限于Fresh2在合并业务方面可能实现的潜在运营效率、 成本节省或规模经济可能实现的持续节约的预期效果。具体而言，运营预估声明 不包括收购预期实现的协同效应，以及 为实现已确定的协同效应可能产生的任何相关成本。此外，Fresh2无法保证不会超过与收购、 Fresh2实现运营协同效应的预估值、审计和法律咨询费有关的105,418.40美元的估值、审计和法律咨询费用中的 ，也无法保证管理层成功整合运营所产生的额外费用。 暂定运营报表还排除了与收购可能导致的任何重组和整合活动相关的成本的影响 。此外，预计财务报表并未反映收购后可能影响Fresh2业绩的任何监管行动 的影响。

随附的附注中描述了假设 和预计调整所依据的估计，这些附注应与 未经审计的预估合并财务报表一起阅读。Fresh2 认为， 公平呈现预估信息所必需的所有调整都已完成。为了使收购生效，历史财务报表已以未经审计的pro 格式的合并财务报表进行了调整。这些调整直接归因于 的收购，在事实上是有根据的，而且就未经审计的预估合并运营报表而言，预计 将在收购后对Fresh2产生持续影响。

Pro 对截至2022年12月31日止年度的合并运营和综合亏损表的表单调整：

Pro 截至2023年6月30日对合并资产负债表的表单调整：

收购对价是根据收购资产和假设负债的估计公允价值分配给这些资产和假定负债的，任何多余的 最初分配给可识别的无形资产，即跨境汇款平台。收购价格超过了所收购净资产的公允价值43,085,857美元。公司将剩余的43,085,857美元分配给无形资产， 将在5年内摊销。廉价收购收益的计算包括确定净资产的公允价值，减去10.39％的非控股权益的 公允价值，并扣除公司支付的对价。初始分配将以 的最终估值为准，最终估值将在收盘时更改。这样的变化可能会对公司 的财务报表产生重大影响。

Pro 对截至2023年6月30日的六个月合并运营和综合亏损表的表单调整：

截至2022年12月31日止年度运营报表和 综合亏损的调整：

交易 1：

该交易反映了（i）Roxe历史上的 股票余额被消除；（ii）2023年7月17日以每股0.208美元的价格发行了110,476,291股Fresh2 A类普通股 ，作为Roxe51％权益的对价；（iii）于2023年11月6日以0.0美元的价格发行了139,542,221股Fresh2 A类普通股每股68美元作为Roxe（iv）47.64％权益的对价，该对价比收购的 净资产（跨境汇款平台）的公允价值高出43,085,857美元，公司分配给无形资产；以及（v）收购Roxe带来的讨价还价 收购收益。

交易 2：

交易反映了收购Roxe后应支付的估值、审计和法律咨询费用， 并未反映在Fresh2或Roxe的历史财务报表中。

第三笔交易：

截至2022年12月31日，与股票薪酬 薪酬相关的额外实收资本被重新归类为非控股权益，金额为857,364美元。与 股票薪酬相关的费用被重新归类为截至2022年12月31日的年度归属于非控股权益的净亏损， 的金额为577,394美元。

对截至2023年6月30日的合并资产负债表以及截至2023年6月30日的六个月运营和综合亏损表的调整 ：

交易 1：

该交易反映了 (i) Roxe历史上的 股权余额被消除；(ii) 2023年7月17日以每股0.208美元的价格发行了110,476,291股Fresh2 A类普通股 ，作为对价 Roxe 51% 的权益；(iii) 2023 年 11 月 6 日发行了 139,542,221 股 Fresh2 A 类普通股每股0.068美元，作为Roxe（iv）47.64％权益的对价，超过了公司分配给无形资产的43,625,301美元收购的净资产的公允价值 资产，跨境汇款平台；（v）收购Roxe所获得的 讨价还价收益。

交易 2：

交易反映了收购Roxe后应支付的估值、审计和法律咨询费用， 并未反映在Fresh2或Roxe的历史财务报表中。

交易 3：

交易反映了无形资产的额外摊销，公司将公允价值增长分配给无形资产， 应在5年内摊销。

交易 4：

截至2023年6月30日，与股票 薪酬相关的额外实收资本被重新归类为非控股权益，金额为779,327美元。截至2023年6月30日 的六个月中，与股票 薪酬相关的支出被重新归类为归属于非控股权益的净亏损，金额为78,036美元。

2。 出售 CDA 业务

[1] 未经审计的预估调整和假设

与出售CDA业务有关的 以下预计调整包含在截至2022年12月31日的年度未经审计的简明经营报表 中。

截至2023年6月30日，与出售CDA业务有关的 以下预计调整包含在未经审计的预估资产负债表 和截至2023年6月30日止年度的未经审计的预估简明经营报表中。

[2] 未经审计的预估调整反映了以下交易：

截至2022年12月31日止年度运营报表和 综合亏损的调整：

交易 1：

交易反映了Fresh2与合并中被删除的被处置实体之间的公司间余额的回收。 处置后，不应根据 ASC810 合并已处置的实体，因此，不应删除公司间余额 。

交易 2：

交易反映了CDA业务的转移净资产、现金对价和出售收益。

交易 3：

交易反映了Fresh2账簿上被处置公司的公司间应收账款的注销。根据 四份股票购买协议，免除剩余的公司间应收款。

交易 4：

交易反映了因出售CDA 业务而应支付的30,000元人民币（合4,350美元）的法律咨询费。

对截至2023年6月30日的合并资产负债表以及截至2023年6月30日的六个月运营和综合亏损表的调整 ：

交易 1：

交易反映了 CDA 业务的转移资产、负债和非控股权益、现金对价以及 CDA 业务的出售收益。

交易 2：

交易反映了因出售CDA 业务而应支付的30,000元人民币（合4,350美元）的法律咨询费。

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