美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
[马克·一号]
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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|
（美国国税局雇主 证件号） |
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|
||
（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易 符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记指明注册人是否：（1）在过去的12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短时期）已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
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加速过滤器 |
☐ |
|
非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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|
|
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记注明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有
截至2023年10月26日，注册人已发行股本类别的股票数量，最新的可行日期如下：
曼哈顿合伙人有限公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
目录
第一部分
|
财务信息 |
|
|
|
|
第 1 项。 |
财务报表。 |
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截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
3 |
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|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并损益表（未经审计） |
4 |
|
|
|
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益表（未经审计） |
5 |
|
|
||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） |
6 |
|
|
|
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表（未经审计） |
7 |
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|
|
简明合并财务报表附注（未经审计）) |
8 |
|
|
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|
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
14 |
|
|
|
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露。 |
25 |
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|
|
第 4 项。 |
控制和程序。 |
25 |
|
|
|
|
第二部分 |
|
|
|
|
|
其他信息 |
|
|
|
|
第 1 项。 |
法律诉讼。 |
27 |
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|
第 1A 项。 |
风险因素。 |
27 |
|
|
|
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 |
27 |
|
|
|
第 3 项。 |
优先证券违约。 |
27 |
|
|
|
第 4 项。 |
矿山安全披露。 |
27 |
|
|
|
第 5 项。 |
其他信息。 |
27 |
|
|
|
第 6 项。 |
展品。 |
28 |
|
|
|
签名。 |
29 |
|
2
第一部分
F财务信息
I第 1 项。财务报表
曼哈顿合伙人有限公司和子公司
C合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
|
|
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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（未经审计） |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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||
减去美元备抵后的应收账款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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||
财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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||
商誉，净额 |
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||
递延所得税 |
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||
其他资产 |
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||
总资产 |
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$ |
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|
$ |
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||
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||
负债和股东权益 |
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||
流动负债： |
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||
应付账款 |
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$ |
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$ |
|
||
应计薪酬和福利 |
|
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|
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||
应计负债和其他负债 |
|
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|
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||
递延收入 |
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||
应缴所得税 |
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||
流动负债总额 |
|
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||
长期经营租赁负债 |
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||
其他非流动负债 |
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股东权益： |
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优先股， 面值； |
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普通股，$ |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
参见随附的简明合并财务报表附注。
3
第 1 项。财务报表（续）
曼哈顿合伙人有限公司和子公司
C精简合并损益表
（以千计，每股金额除外）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（未经审计） |
|
|
（未经审计） |
|
|
（未经审计） |
|
|
（未经审计） |
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||||
收入： |
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云订阅 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
软件许可 |
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保养 |
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服务 |
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硬件 |
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总收入 |
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成本和支出： |
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云订阅、维护和服务成本 |
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||||
软件许可证成本 |
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研究和开发 |
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销售和营销 |
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||||
一般和行政 |
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||||
折旧和摊销 |
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成本和支出总额 |
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营业收入 |
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其他收入，净额 |
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所得税前收入 |
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||||
所得税准备金 |
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||||
净收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
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||||
每股基本收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
摊薄后的每股收益 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
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|
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||||
加权平均股票数量： |
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||||
基本 |
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稀释 |
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||||
参见随附的简明合并财务报表附注。
4
第 1 项。财务报表（续）
曼哈顿合伙人有限公司和子公司
C合并综合收益表
（以千计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（未经审计） |
|
|
（未经审计） |
|
|
（未经审计） |
|
|
（未经审计） |
|
||||
净收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
外币折算调整 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
综合收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
参见随附的简明合并财务报表附注。
5
第 1 项。财务报表 （续）
曼哈顿合伙人有限公司和子公司
C合并现金流量表
（以千计）
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（未经审计） |
|
|
（未经审计） |
|
||
经营活动： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
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||
折旧和摊销 |
|
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|
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|
|
||
基于股权的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
处置设备的损失（收益） |
|
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|
( |
) |
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递延所得税 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
未实现的外币损失（收益） |
|
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|
( |
) |
|
运营资产和负债的变化： |
|
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||
应收账款，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他资产 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款、应计负债和其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延收入 |
|
|
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||
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
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||
|
|
|
|
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||
投资活动： |
|
|
|
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购买财产和设备 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
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||
筹资活动： |
|
|
|
|
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回购普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
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||
外币对现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物的净变化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
参见随附的简明合并财务报表附注。
6
第 1 项。财务报表 （续）
曼哈顿合伙人有限公司和子公司
股东权益简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
|
|
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|
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|
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|
累积的 |
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|
额外 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
|
|
付费 |
|
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已保留 |
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全面 |
股东 |
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|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
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公平 |
|
||||||
截至2023年9月30日的三个月 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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||||||
余额，2023 年 6 月 30 日（未经审计） |
|
|
|
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$ |
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$ |
- |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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回购普通股 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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限制性股票单位发行 |
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对净股票回购征收消费税 |
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|
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( |
) |
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- |
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- |
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( |
) |
基于股权的薪酬 |
|
|
- |
|
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|
- |
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- |
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|
- |
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外币折算调整 |
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( |
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) |
净收入 |
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- |
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- |
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余额，2023 年 9 月 30 日（未经审计） |
|
|
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$ |
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$ |
- |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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||||||
在截至2023年9月30日的九个月中 |
|
|
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|
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余额，2022 年 12 月 31 日（经审计） |
|
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$ |
- |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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回购普通股 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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限制性股票单位发行 |
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( |
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应计消费税 |
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( |
) |
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|
( |
) |
||||
基于股权的薪酬 |
|
|
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|
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- |
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|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
外币折算调整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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( |
) |
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( |
) |
净收入 |
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|
|
- |
|
|
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|
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- |
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|
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余额，2023 年 9 月 30 日（未经审计） |
|
|
|
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$ |
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|
$ |
- |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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|
||||||
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
余额，2022 年 6 月 30 日（未经审计） |
|
|
|
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$ |
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$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
回购普通股 |
|
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( |
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) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
限制性股票单位发行 |
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|
基于股权的薪酬 |
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外币折算调整 |
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) |
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( |
) |
净收入 |
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余额，2022 年 9 月 30 日（未经审计） |
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在截至2022年9月30日的九个月中 |
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余额，2021 年 12 月 31 日（经审计） |
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余额，2022 年 9 月 30 日（未经审计） |
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参见随附的简明合并财务报表附注。
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N简明合并财务报表附注
（未经审计）
演示基础
随附的Manhattan Associates, Inc.及其子公司（“公司”、“我们”、“我们的” 或 “曼哈顿”）未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（GAAP）编制的，附有10-Q表的说明和S-X条例第10-01条。因此，它们不包括完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，这些简明合并财务报表包含了公允列报我们截至2023年9月30日的财务状况、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流所必需的所有正常经常性调整。截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定代表全年或任何其他中期的预期业绩。这些报表应与我们经审计的合并财务报表以及管理层的讨论和分析一起阅读，这些讨论和分析包含在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中.
整合原则
随附的简明合并财务报表包括我们的账目和全资子公司的账目。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。
当我们将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时，我们会确认收入，该金额反映了我们为换取这些产品或服务而预计有权获得的对价。我们的收入来自云订阅、软件许可、客户支持服务和软件增强（“维护”）、实施和培训服务以及硬件销售。我们将销售税和基于使用量的税收排除在收入之外。
产品和服务的性质
云订阅包括软件即服务 (SaaS) 和安排，这些安排为客户提供了在我们提供和管理的云环境中使用我们的软件的权利，在这种环境中，客户无权在不受重大处罚的情况下占有软件。SaaS和托管收入在合同期内按比例确认。
对于包含永久许可和托管服务的合同，我们通常将该安排视为一项整体服务，在初始托管期限内得到认可。如果客户续订托管服务，则通常在安排之初就应缴的软件许可费无需再次支付，因此客户续订托管服务的选择权是一项实质性权利，如果行使该选择权，我们将在适用的续订期内确认其收入。托管服务账户少于
我们的永久软件许可证为客户提供了使用购买时软件的权利。一旦许可期开始并且我们已向客户提供软件，我们就会确认不同软件许可证的收入。我们的永久软件许可证通常与维护一起出售，根据该计划，我们将提供每年 365 天、每天 24 小时的全面计划，在可用时为客户提供软件升级，其中包括附加或改进的功能以及结合新兴供应链和行业举措的技术进步。与维护相关的收入通常预先支付，并在协议期限内（通常为十二个月）按比例确认。永久软件许可证收入约占
8
我们的服务收入包括实施、培训和应用程序管理服务产生的费用，包括与我们的实施服务相关的自付费用报销。实施服务包括系统规划、设计、配置、测试和其他软件实施支持，通常是可选的，与我们的软件不同。实施后，已购买永久许可证的客户可以购买应用程序管理服务来支持和维护我们的软件。我们的服务费用是单独定价的，通常按小时计费，在提供服务时，收入会随着时间的推移而确认。在某些情况下，我们会根据协议提供专业服务，该协议对部分或全部合同收取固定费用。与固定收费服务合同相关的收入将根据执行的比例在一段时间内予以确认。
作为完整解决方案的一部分，我们的客户定期向我们购买由第三方开发和制造的硬件产品，以便与从我们这里购买的软件许可证一起使用。这些产品包括计算机硬件、射频终端网络、射频识别 (RFID) 芯片阅读器、条形码打印机和扫描仪以及其他外围设备。由于我们不实际控制我们出售的硬件，因此我们在交易中充当代理人，并在扣除相关成本后确认我们的硬件收入。当控制权在发货时移交给客户时，我们会确认硬件收入。
重要判决
我们的客户合同包括销售多种 SaaS 服务或许可产品。需要做出判断才能确定所售的每项服务或产品是否是一项单独的履约义务，应单独核算。我们根据相对独立销售价格（SSP）将交易价格分配给不同的履约义务。我们根据向客户收取的价格或使用市场状况和其他可观察到的输入等其他信息来估算SSP。但是，我们的软件许可证的销售价格变化很大。因此，我们使用剩余法估算软件许可证的SSP，该方法是根据总交易价格减去合同中承诺的其他商品和服务的SSP来确定的。
合约余额
向客户开具发票的时间可能与确认收入的时间不同。我们软件许可证的付款条款各不相同。我们在不向客户提供退款或优惠的情况下根据软件许可合同的条款进行收款有着悠久的历史。云订阅和维护通常每年提前计费。我们通常会按绩效每月向我们的专业服务开具账单。如果收入确认的时间与开具发票的时间不同，我们已经确定我们的合同通常不包括重要的融资部分。我们的发票条款的主要目的是为客户提供购买我们的软件和服务的可预测方式，而不是提供或接收融资。此外，我们正在运用切实可行的权宜之计，将任何付款期限为一年或更短的合同排除在考虑范围之外，因为我们很少提供超过一年的期限，也很少会提前一年以上开具发票。
递延收入代表在完成云订阅、维护和专业服务绩效之前收取的金额。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们认出了 $
剩余的履约义务
截至2023年9月30日，大约 $
退货和津贴
迄今为止，我们还没有遇到重大退货或保修索赔，因此
9
我们根据历史注销经验和对应收账款的详细评估，记录信贷损失备抵金。信贷损失备抵的增加通常表示服务收入的销售补贴，这些补贴作为服务收入的减少记入运营部门。向运营收取的总金额为 $
我们的分析涉及使用内部历史损失数据模型。在估算信贷损失备抵时，我们考虑了应收账款的年龄、我们的历史注销额和客户的历史信誉等因素。如果这些因素中的任何一个发生变化，我们所做的估计也将相应变化，这可能会影响我们未来的津贴水平。我们还分析了鉴于预计经济状况的未来风险和未来客户收款风险的不断变化，未来的预期信贷损失。
递延佣金
我们将销售佣金视为与客户签订合同的增量成本。我们推迟并确认与履约义务相关的销售佣金资产，预期收益期超过一年。
我们根据公允价值层次披露框架来衡量我们的投资，该框架对用于按公允价值衡量资产和负债的市场价格可观察性水平进行优先排序和排名。市场价格的可观性受到多种因素的影响，包括资产或负债的类型及其特征。该层次结构将输入的优先级划分为三个大类，如下所示：
自购买之日起到期日不超过90天的投资被归类为现金等价物；自购买之日起到期日超过90天但不到一年的投资通常被归类为短期投资；自购买之日起到期日为一年或更长的投资通常被归类为长期投资。在实现之前，未实现的持股收益和亏损作为净额反映在股东权益的单独组成部分中。为了计算已实现收益和亏损，成本是在特定的基础上确定的。
截至 2023 年 9 月 30 日，我们的现金和现金等价物为 $
我们授予了
10
我们在下面概述了在此期间的变化 截至2023年9月30日的九个月内，我们未归属的限制性股票单位：
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股票/单位数量 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已发行 |
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已授予 |
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既得 |
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被没收 |
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截至2023年9月30日未付清 |
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我们的有效税率是
除其他外，我们根据会计准则分类（ASC）740（所得税）适用与不确定税收状况会计和披露要求相关的所得税条款。在截至2023年9月30日的三个月中，我们不确定的税收状况净增了美元
我们在全球开展业务，因此在美国联邦司法管辖区以及各个州和外国司法管辖区提交所得税申报表。在正常业务过程中，曼哈顿需要接受世界各地税务机关的审查。在2010年之前的几年中，我们不再需要接受美国联邦、几乎所有的州和地方所得税考试以及几乎所有的非美国所得税审查。
根据2022年的《降低通货膨胀法》，从2023年开始，我们对股票回购征收1％的消费税，扣除股票发行量。我们已将该税作为股东权益的减少计入股票回购成本。
每股基本净收益是使用净收益除以报告期内已发行普通股（“加权股份”）的加权平均数计算得出的。
摊薄后的每股净收益是使用净收益除以加权股票以及每个列报期内已发行普通等价股（CES）的库存股法效应计算得出的。
在下表中，我们列出了每股收益与计算每股收益时使用的股票的对账表 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 （以千计，每股数据除外）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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（在 千人，每股数据除外） |
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（以千计，每股数据除外） |
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CES 的影响 |
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稀释 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，反稀释剂CES的数量无关紧要。
11
我们可能会不时地参与与正常业务过程中产生的索赔有关的诉讼，偶尔还会参与与正常业务过程之外的法律诉讼。我们的许多设施都涉及对客户业务运营至关重要的产品。我们的任何产品出现任何故障都可能导致我们索赔重大损失，无论我们对此类故障负有何责任。尽管我们试图通过合同限制我们对因产品故障或疏忽行为或不作为而造成的损害承担的责任，但无法保证合同中规定的责任限制在所有情况下都是可执行的。我们目前不是任何法律诉讼的当事方，我们认为这些诉讼的结果可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们会支出与意外损失相关的法律费用，例如产生此类法律费用。
我们按地理区域管理业务，并有
美洲分部根据这些应报告的细分市场出售的软件许可证和云订阅向其他细分市场收取特许权使用费。特许权使用费，总计约为 $
12
根据ASC 280《分部报告》，我们在下文按应报告的分部列出了某些财务信息 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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美洲 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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成本和支出： |
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成本和支出总额 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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美洲 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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美洲 |
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收入： |
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软件许可 |
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保养 |
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云订阅收入主要与我们在截至2023年9月30日的九个月中Manhattan Active全渠道、仓库管理解决方案和运输管理解决方案有关。我们的大部分软件许可收入（超过
截至2023年9月30日，美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区的总资产为 $
13
I第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下讨论应与本季度报告其他地方包含的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并财务报表（包括这些报表的附注）一起阅读。我们还建议将以下讨论与管理层的讨论和分析以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。以下讨论中不是历史事实陈述的陈述是 “前瞻性陈述”。由于多种因素，实际结果可能与此类前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异。请参阅下面的 “前瞻性陈述”。
本文件中提及的 “公司”、“曼哈顿”、“曼哈顿协会”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指曼哈顿联合公司、我们的前任以及我们的全资和合并子公司。
业务概述
我们开发、销售、部署、服务和维护软件解决方案，旨在为零售商、批发商、制造商、物流提供商和其他组织管理统一的全渠道商务和数字供应链、库存和全渠道运营。我们的客户包括许多世界上最出色、最赚钱的品牌。
我们的商业模式特别侧重于开发和实施复杂的商务支持软件解决方案，这些解决方案旨在优化供应链和零售商店运营，包括为客户提供销售点的效率和效率。
我们有五个主要收入来源：
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别创造了2.384亿美元和6.905亿美元的总收入。截至2023年9月30日的三个月和九个月的收入结构为：云订阅27％；软件许可证2％；维护15％；服务53％；硬件3％。
我们有三个可报告的地理细分市场：北美和拉丁美洲（“美洲”）、欧洲、中东和非洲（EMEA）以及亚太地区（APAC）。地域收入取决于销售地点。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的国际收入分别约为7240万美元和2.214亿美元，分别占截至2023年9月30日的三个月和九个月总收入的30％和32％。国际收入包括向美国以外客户销售所得的所有收入。截至 2023 年 9 月 30 日，我们在全球雇用了大约 4,500 名员工。我们在澳大利亚、智利、中国、法国、德国、印度、意大利、日本、荷兰、新加坡、西班牙、英国和美国设有办事处，在墨西哥设有代表，在拉丁美洲、东欧、中东、南非和亚洲设有经销商合作伙伴关系。
未来预期
尽管我们对全球经济仍然持谨慎态度，但由于对我们的云解决方案的强劲需求，我们在2023年前九个月的业绩超出了我们的预期。我们的解决方案至关重要，可为复杂的全球供应链提供支持。我们认为，有利的长期利好因素，例如制造、批发和零售业务的数字化转型，加上我们致力于投资有机创新以提供领先的云供应链、库存和全渠道商务解决方案，将与当前的市场需求协同一致。我们认为，这种一致性有助于我们在该期间实现强劲的财务业绩、更高的需求和强劲的解决方案成功率。我们仍然致力于投资我们的业务，以推动客户成功并扩大我们的整体潜在市场，我们相信这将使我们能够很好地实现长期可持续增长和收益。
我们已采取措施以最佳方式确保全球员工的健康和安全。我们的日常执行是一种混合（办公室和虚拟）模式，我们将继续寻找与员工、客户和潜在客户互动的创新方式，确保他们得到支持。
展望未来，我们将投资云业务，包括企业对创新的投资以及支持增长目标的战略运营支出。
14
在 2023 年的剩余时间里，我们的五个战略目标仍然是：
云端订阅
2017 年，我们发布了曼哈顿主动解决方案，这是一项云订阅服务。根据云订阅，客户需要定期支付费用，以获得在指定时间段内在我们提供和管理的云环境中使用我们的软件的权利。作为订阅计划的一部分，我们允许客户将其维护合同转换为云订阅合同。
在我们向云过渡的第六个年头，对我们的云解决方案的需求是客户的主要偏好。云解决方案是我们增长最快的收入线，占2023年前九个月软件总收入的93％。我们认为，减少许可和维护收入以支持我们的云产品对我们的客户和曼哈顿协会都是积极的。
全球经济趋势和行业因素
全球宏观经济趋势、技术支出和供应链管理市场增长是我们业务的重要晴雨表。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们总收入中约有68％来自美国，18％来自欧洲、中东和非洲，剩余余额来自亚太地区、加拿大和拉丁美洲。此外，信息技术研究和咨询公司Gartner Inc.（“Gartner”）估计，每投资一美元，供应链软件解决方案中约有77％用于北美和西欧；因此，美国和西欧经济体的健康状况会对我们的财务业绩产生有意义的影响。
我们销售基于技术的解决方案，包括软件和服务在内的总定价在许多情况下超过100万美元。我们的软件通常是客户和潜在客户与设施扩建和业务改善相关的更大资本承诺的一部分。我们认为，鉴于我们软件的关键任务性质，再加上充满挑战的全球宏观环境，我们目前在目标市场的大型云订阅的销售周期可能会延长。尽管对我们解决方案的需求强劲，但美国当前的商业环境以及我们运营的地理区域可能会影响客户和潜在客户在战略资本支出时机方面的决策。
尽管我们的业绩令我们感到鼓舞，但我们对全球经济增长的步伐仍然持谨慎态度。我们认为，全球地缘政治和经济波动可能会继续影响客户和潜在客户的企业软件购买决策。
收入
云订阅和软件许可收入。云订阅收入和剩余履约义务 (RPO) 增长是我们业务绩效的主要指标，主要来自客户为我们的统一全渠道商务和数字供应链解决方案支付的云原生订阅费。
在截至2023年9月30日的九个月中，云订阅收入占云和软件许可证总收入的93％。由于需求强劲，RPO比上年增长了37％。截至2023年9月30日，预计将从RPO中确认约13亿美元的收入，其中98％是云原生订阅，不可取消期限超过1年（包括递延收入以及预计将在未来开具发票并确认为收入的金额）。
在截至2023年9月30日的三个月中，云订阅收入总额为6,500万美元，占总收入的27％。在截至2023年9月30日的九个月中，云订阅收入总额为1.832亿美元，占总收入的27％。云订阅收入在协议期限内按比例确认，通常为五年及更长时间。云订阅收入的增长受总体经济和商业状况以及我们软件产品的竞争地位的影响。在截至2023年9月30日的三个月中，软件许可收入总额为390万美元，占总收入的2％。在截至2023年9月30日的九个月中，软件许可收入总额为1,300万美元，占总收入的2％。
我们的统一全渠道商务和数字供应链解决方案 专注于核心全渠道运营（电子商务、零售商店运营和销售点）、供应链商务运营（仓库管理、运输管理和劳动力管理）和库存优化，这些市场竞争激烈，以快速的技术变革为特征。根据ARC Advisory Group和Gartner等行业分析师的定义，我们是供应链管理和全渠道软件解决方案市场的市场领导者。我们的目标是通过投资创新，比竞争对手更快地增长云订阅和软件许可收入，从而扩大我们作为全球领先供应链解决方案提供商的地位。
15
维护收入。 截至2023年9月30日的三个月，我们的维护收入共计3530万美元，占总收入的15％。在截至2023年9月30日的九个月中，维护收入总额为1.068亿美元，占总收入的15％。在维护方面，我们提供每年 365 天、每天 24 小时的全面计划，为我们的永久软件许可证客户提供软件升级（如果有），其中包括附加或改进的功能以及结合新兴供应链和行业举措的技术进步。
维护收入受以下因素的影响：（1）新软件许可收入金额；（2）支持合同的年度续订；（3）通过收购增加客户；（4）汇率波动；（5）维护合同转换为云订阅合同。实际上，我们所有的客户都续订了年度支持合同或转换为云订阅合同。维护收入通常预先支付，并在协议期限内（通常为十二个月）按比例确认。一旦我们与客户签订了合同，则维护续订收入将在续订期内予以确认。
服务收入。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的服务收入总额为1.28亿美元，占总收入的53％。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的服务收入总额为3.687亿美元，占总收入的53％。
我们的专业服务组织为客户提供规划和实施解决方案方面的专业知识和协助。为了确保成功实施产品，顾问协助客户进行系统的初始安装、将客户的历史数据转换和传输到我们的系统，以及持续的培训、教育和系统升级。我们相信，我们的专业服务使客户能够快速实施我们的软件，确保客户成功使用我们的解决方案，加强我们的客户关系，并增加我们行业特定的知识库，以供将来的实施和产品创新使用。
服务收入的增长取决于云销售和客户升级周期，而云销售和客户升级周期受到总体经济和商业状况以及我们软件产品的竞争地位的影响。此外，我们的专业服务业务在离岸提供商和其他咨询公司中具有竞争力。
硬件收入。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的硬件收入（扣除相关成本后确认）总额为630万美元，占总收入的3％。在截至2023年9月30日的九个月中，硬件收入总额为1,880万美元，占总收入的3％。在获得软件许可的同时，为了方便我们的客户，我们转售第三方开发和制造的各种硬件产品。这些产品包括计算机硬件、射频终端网络、RFID 芯片读取器、条形码打印机和扫描仪以及其他外围设备。
产品开发
我们将继续大力投资于研发（R&D），以提供领先的统一全渠道商务和数字供应链解决方案，使全球零售商、制造商、批发商、分销商和物流提供商能够成功管理不断增长和波动的需求，以及本地和全球供应链、零售商店运营和销售点日益增加的复杂性和波动性。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的研发费用分别为3,310万美元和9,550万美元。
我们希望继续将研发资源集中在开发和增强我们的核心供应链、库存优化、全渠道和销售点软件解决方案上。我们提供我们认为是供应链解决方案市场中最广泛的解决方案组合，涵盖库存优化、运输管理、配送管理、计划和全渠道运营的各个方面，包括订单管理、门店库存和配送、呼叫中心和销售点。
我们还计划继续增强我们现有的解决方案，并推出新的解决方案，以满足不断变化的行业标准和市场需求。我们通过客户支持组织、持续的客户咨询参与和实施、与我们的用户群互动、与领先的行业分析师和市场研究公司的合作以及参与行业标准和研究委员会，寻找进一步增强我们的解决方案以及开发和提供新解决方案的机会。我们的解决方案可满足各种垂直市场的客户的需求，包括零售、消费品、食品和杂货、物流服务提供商、工业和批发、高科技和电子产品、生命科学和政府。
16
现金流和财务状况
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的经营活动产生的现金流分别为5,860万美元和1.579亿美元。截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物总额为1.823亿美元，资产负债表上没有债务。我们目前没有信贷额度。我们使用现金的主要用途是为统一的全渠道商务和数字供应链解决方案的研发投资提供资金，以推动收入和收益增长。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们根据董事会批准的股票回购计划回购了曼哈顿合伙人约1.660亿美元的已发行普通股。2023 年 10 月，我们董事会批准将公司剩余的股票回购权限补充至总计 7,500 万美元的普通股。
我们预计，在2023年的剩余时间里，我们使用现金的首要任务将继续是投资我们的统一全渠道商务和数字供应链解决方案。我们还希望优先考虑全球团队的资本配置，为增长和股票回购提供资金。我们预计2023年不会有任何用于一般公司用途的借款要求。
运营结果
在下表中，我们汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并业绩。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千计，每股数据除外） |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
238,441 |
|
|
$ |
198,101 |
|
|
$ |
690,470 |
|
|
$ |
568,981 |
|
成本和开支 |
|
|
184,993 |
|
|
|
161,331 |
|
|
|
539,454 |
|
|
|
460,986 |
|
营业收入 |
|
|
53,448 |
|
|
|
36,770 |
|
|
|
151,016 |
|
|
|
107,995 |
|
其他收入，净额 |
|
|
1,739 |
|
|
|
1,612 |
|
|
|
2,923 |
|
|
|
4,593 |
|
所得税前收入 |
|
|
55,187 |
|
|
|
38,382 |
|
|
|
153,939 |
|
|
|
112,588 |
|
净收入 |
|
$ |
49,421 |
|
|
$ |
29,674 |
|
|
$ |
127,832 |
|
|
$ |
91,091 |
|
摊薄后的每股收益 |
|
$ |
0.79 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
2.05 |
|
|
$ |
1.43 |
|
摊薄后的加权平均股数 |
|
|
62,310 |
|
|
|
63,165 |
|
|
|
62,501 |
|
|
|
63,483 |
|
我们有三个可报告的地理细分市场：美洲、欧洲、中东、非洲和亚太地区。地理收入信息基于销售地点。以下所示的收入仅来自外部客户。基于地域的支出包括人事成本、直接销售成本、营销费用以及支持业务的一般和管理成本。美洲板块包含某些公司费用，但我们不计入其他细分市场，包括研发、支持全球组织的某些营销和一般及管理成本以及收购的已开发技术的摊销。美洲的成本包括所有研发成本，包括与我们在印度的业务相关的成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的大部分收入来自对美洲板块客户的销售。在下表中，我们按细分市场汇总了收入和营业收入：
17
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 vs. |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 vs. |
|
||||||
收入： |
|
（以千计） |
|
|
|
（以千计） |
|
|
||||||||||||||||
云订阅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
52,846 |
|
|
|
38,451 |
|
|
|
37 |
% |
|
|
148,812 |
|
|
|
106,064 |
|
|
|
40 |
% |
EMEA |
|
|
10,343 |
|
|
|
5,695 |
|
|
|
82 |
% |
|
|
29,454 |
|
|
|
15,544 |
|
|
|
89 |
% |
亚太地区 |
|
|
1,844 |
|
|
|
1,121 |
|
|
|
64 |
% |
|
|
4,930 |
|
|
|
3,159 |
|
|
|
56 |
% |
云订阅总数 |
|
|
65,033 |
|
|
|
45,267 |
|
|
|
44 |
% |
|
|
183,196 |
|
|
|
124,767 |
|
|
|
47 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
软件许可 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
3,502 |
|
|
|
4,686 |
|
|
|
-25 |
% |
|
|
8,556 |
|
|
|
12,147 |
|
|
|
-30 |
% |
EMEA |
|
|
51 |
|
|
|
708 |
|
|
|
-93 |
% |
|
|
1,902 |
|
|
|
5,969 |
|
|
|
-68 |
% |
亚太地区 |
|
|
317 |
|
|
|
992 |
|
|
|
-68 |
% |
|
|
2,509 |
|
|
|
1,753 |
|
|
|
43 |
% |
软件许可证总数 |
|
|
3,870 |
|
|
|
6,386 |
|
|
|
-39 |
% |
|
|
12,967 |
|
|
|
19,869 |
|
|
|
-35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
保养 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
27,951 |
|
|
|
27,901 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
84,938 |
|
|
|
84,984 |
|
|
|
0 |
% |
EMEA |
|
|
5,159 |
|
|
|
5,657 |
|
|
|
-9 |
% |
|
|
14,919 |
|
|
|
15,288 |
|
|
|
-2 |
% |
亚太地区 |
|
|
2,186 |
|
|
|
2,262 |
|
|
|
-3 |
% |
|
|
6,915 |
|
|
|
6,843 |
|
|
|
1 |
% |
全面维护 |
|
|
35,296 |
|
|
|
35,820 |
|
|
|
-1 |
% |
|
|
106,772 |
|
|
|
107,115 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
96,045 |
|
|
|
78,479 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
275,602 |
|
|
|
222,206 |
|
|
|
24 |
% |
EMEA |
|
|
25,594 |
|
|
|
19,737 |
|
|
|
30 |
% |
|
|
75,321 |
|
|
|
58,670 |
|
|
|
28 |
% |
亚太地区 |
|
|
6,326 |
|
|
|
5,209 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
17,821 |
|
|
|
13,408 |
|
|
|
33 |
% |
服务总数 |
|
|
127,965 |
|
|
|
103,425 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
368,744 |
|
|
|
294,284 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
硬件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
6,220 |
|
|
|
7,157 |
|
|
|
-13 |
% |
|
|
18,623 |
|
|
|
22,809 |
|
|
|
-18 |
% |
EMEA |
|
|
57 |
|
|
|
46 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
168 |
|
|
|
137 |
|
|
|
23 |
% |
亚太地区 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
硬件总数及其他 |
|
|
6,277 |
|
|
|
7,203 |
|
|
|
-13 |
% |
|
|
18,791 |
|
|
|
22,946 |
|
|
|
-18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
186,564 |
|
|
|
156,674 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
536,531 |
|
|
|
448,210 |
|
|
|
20 |
% |
EMEA |
|
|
41,204 |
|
|
|
31,843 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
121,764 |
|
|
|
95,608 |
|
|
|
27 |
% |
亚太地区 |
|
|
10,673 |
|
|
|
9,584 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
32,175 |
|
|
|
25,163 |
|
|
|
28 |
% |
总收入 |
|
$ |
238,441 |
|
|
$ |
198,101 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
690,470 |
|
|
$ |
568,981 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
营业收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美洲 |
|
|
34,655 |
|
|
|
22,914 |
|
|
|
51 |
% |
|
|
96,628 |
|
|
|
68,814 |
|
|
|
40 |
% |
EMEA |
|
|
14,415 |
|
|
|
9,851 |
|
|
|
46 |
% |
|
|
40,764 |
|
|
|
29,791 |
|
|
|
37 |
% |
亚太地区 |
|
|
4,378 |
|
|
|
4,005 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
13,624 |
|
|
|
9,390 |
|
|
|
45 |
% |
总营业收入 |
|
$ |
53,448 |
|
|
$ |
36,770 |
|
|
|
45 |
% |
|
$ |
151,016 |
|
|
$ |
107,995 |
|
|
|
40 |
% |
简明合并财务摘要-2023 年第三季度
18
下面我们将讨论2023年和2022年第三季度的合并经营业绩。
收入
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
% 变化 vs. |
|
|
占总收入的百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
前一年 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
|
|
（以千计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
云订阅 |
|
$ |
65,033 |
|
|
$ |
45,267 |
|
|
|
44 |
% |
|
|
27 |
% |
|
|
23 |
% |
软件许可 |
|
|
3,870 |
|
|
|
6,386 |
|
|
|
-39 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
3 |
% |
保养 |
|
|
35,296 |
|
|
|
35,820 |
|
|
|
-1 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
18 |
% |
服务 |
|
|
127,965 |
|
|
|
103,425 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
53 |
% |
|
|
52 |
% |
硬件 |
|
|
6,277 |
|
|
|
7,203 |
|
|
|
-13 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
总收入 |
|
$ |
238,441 |
|
|
$ |
198,101 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
云订阅收入。 2023年第三季度，云订阅收入与去年同期相比增加了1,980万美元。我们的客户已经表现出对基于云的解决方案的明显偏好，包括正在从本地产品迁移到基于云的解决方案的现有客户。2023年第三季度，美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区的云订阅收入分别增加了1440万美元、470万美元和70万美元。
软件许可收入。2023 年第三季度的软件许可收入与上一季度相比减少了 250 万美元 多年来，市场对我们的云原生解决方案有强烈的偏好。 截至2023年9月30日的第三季度，我们产品套件的永久许可证销售比例约为80％仓库管理解决方案。
维护收入。 与去年同期相比，2023年第三季度的维护收入减少了50万美元。我们的大部分维护收入来自我们的美洲分部。
服务收入。与去年同期相比，2023年第三季度的服务收入增加了2450万美元。与去年同期相比，美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区的服务收入分别增加了1750万美元、590万美元和110万美元，这主要是受云订阅量增加的推动。
硬件收入。与去年同期相比，2023年第三季度的硬件销售额下降了90万美元。我们的大部分硬件收入来自我们的美洲板块。硬件的销售在很大程度上取决于客户的特定需求，这些需求会波动。
19
收入成本
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 vs. |
|
|||
软件许可证成本 |
|
$ |
297 |
|
|
$ |
467 |
|
|
|
-36 |
% |
云订阅、维护和服务成本 |
|
|
111,142 |
|
|
|
95,691 |
|
|
|
16 |
% |
总收入成本 |
|
$ |
111,439 |
|
|
$ |
96,158 |
|
|
|
16 |
% |
软件许可证的成本。软件许可成本包括与软件复制、媒体、包装和交付、文档和其他相关成本，以及与我们的产品一起出售或作为产品一部分出售的第三方软件的特许权使用费。2023年第三季度的软件许可成本与去年同期相比下降了20万美元。
云订阅、维护和服务的成本。云订阅、维护和服务的成本主要包括专门从事云订阅、维护服务、专业和技术服务的员工的工资和其他与人事相关的费用以及计算机基础设施成本。截至2023年9月30日的季度与去年同期相比增加了1,550万美元，这主要是由于薪酬和其他人事相关费用增加了1,500万美元，差旅费用增加了140万美元，计算机基础设施成本增加了90万美元，但基于绩效的薪酬减少了210万美元，部分抵消了基于绩效的薪酬减少210万美元。
运营费用
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 vs. |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和开发 |
|
$ |
33,093 |
|
|
$ |
29,375 |
|
|
|
13 |
% |
销售和营销 |
|
|
17,650 |
|
|
|
15,742 |
|
|
|
12 |
% |
一般和行政 |
|
|
21,371 |
|
|
|
18,392 |
|
|
|
16 |
% |
折旧和摊销 |
|
|
1,440 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
-13 |
% |
运营费用 |
|
$ |
73,554 |
|
|
$ |
65,173 |
|
|
|
13 |
% |
研究与开发。我们的主要研发活动侧重于扩展和整合新产品和新版本，包括基于云的解决方案，同时扩大我们在供应链、库存优化、全渠道和销售点等软件解决方案套件的产品足迹。
研发费用主要包括参与我们研发活动的人员的工资和其他与人事相关的成本。截至2023年9月30日的季度研发费用与2022年同期相比增加了370万美元，这主要是由于薪酬和其他人事相关费用的增加。
销售和营销。销售和营销费用包括工资、佣金、差旅和其他与人事相关的费用，以及我们的营销和联盟计划及相关活动的成本。截至2023年9月30日的季度，销售和营销费用与去年同期相比增加了190万美元，这主要是由于薪酬和其他人事相关费用增加了120万美元，营销和活动计划支出增加了30万美元。
一般和行政（G&A）。并购费用主要包括行政人员、财务、人力资源、信息技术和行政人员的工资和其他人事相关成本，以及设施、法律、保险、会计和其他管理费用。并购费用增加了 300 万美元, 本季度与去年同期相比，这主要是由于薪酬和其他人事相关费用增加了220万美元。
折旧和摊销。2023年第三季度和2022年第三季度的无形资产和软件费用的折旧和摊销分别为140万美元和170万美元。
20
营业收入
2023年第三季度的营业收入为5,340万美元，而去年同期为3680万美元。2023年第三季度的营业利润率为22.4％，而去年同期为18.6％。营业收入和利润率的增长主要是由于云订阅和服务收入的增加。
其他所得税和所得税
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他收入，净额 |
|
$ |
1,739 |
|
|
$ |
1,612 |
|
|
|
8 |
% |
所得税准备金 |
|
|
5,766 |
|
|
|
8,708 |
|
|
|
-34 |
% |
其他收入，净额。其他净收入主要包括利息收入、外币损益和其他非营业支出。其他收入净额在2023年第三季度与去年同期相比增加了10万美元，这主要是由于130万美元的利息收入增加部分被120万美元的外汇收益减少所抵消。外币收益的减少主要是由于美元相对于其他外币（主要是印度卢比）的波动，与子公司之间以外币计价的公司间交易的收益或亏损。我们在2023年第三季度录得40万美元的净外币收益，去年同期录得160万美元的净外币收益。
所得税条款。截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度，我们的有效所得税税率分别为10.4％和22.7％。截至2023年9月30日的三个月中，有效税率的下降是由于美国外国税收抵免方面的税收减少、美国允许的研发抵免额以及准备金估算的有利回报。
简明合并财务摘要 — 2023 年前九个月
21
下面我们将讨论截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并经营业绩。
|
|
截至9月30日的九个月 |
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|||||||||||||||||
|
|
|
|
% 改变 vs. |
|
|
占总收入的百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
前一年 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
|
|
（以千计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
云订阅 |
|
$ |
183,196 |
|
|
$ |
124,767 |
|
|
|
47 |
% |
|
|
27 |
% |
|
|
22 |
% |
软件许可 |
|
|
12,967 |
|
|
|
19,869 |
|
|
|
-35 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
3 |
% |
保养 |
|
|
106,772 |
|
|
|
107,115 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
19 |
% |
服务 |
|
|
368,744 |
|
|
|
294,284 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
53 |
% |
|
|
52 |
% |
硬件 |
|
|
18,791 |
|
|
|
22,946 |
|
|
|
-18 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
总收入 |
|
$ |
690,470 |
|
|
$ |
568,981 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
云订阅收入。 在截至2023年9月30日的九个月中，云订阅收入与去年同期相比增加了5,840万美元，这是因为客户继续购买我们的SaaS产品而不是传统的永久许可证。我们的客户已经表现出对基于云的解决方案的明显偏好，包括正在从本地产品迁移到基于云的解决方案的现有客户。在截至2023年9月30日的九个月中，美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区的云订阅收入分别增加了4,270万美元、1,390万美元和180万美元。
软件许可收入。 软件 在截至2023年9月30日的九个月中，由于市场对我们的云原生解决方案的强烈偏好，许可证收入与去年同期相比下降了690万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们产品套件的永久许可证销售百分比组合为仓库管理解决方案的80％。
维护收入。 在截至2023年9月30日的九个月中，维护收入与去年同期相比减少了30万美元。大部分维护收入来自美洲板块。
服务收入。在截至2023年9月30日的九个月中，服务收入与去年同期相比增加了7,450万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区的服务收入与去年同期相比分别增加了5,340万美元、1,670万美元和440万美元，这主要是受云订阅量增加的推动。
硬件收入。在截至2023年9月30日的九个月中，硬件销售额与去年同期相比下降了420万美元。
收入成本
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
软件许可证成本 |
|
$ |
967 |
|
|
$ |
1,749 |
|
|
|
-45 |
% |
云订阅、维护和服务成本 |
|
|
322,914 |
|
|
|
266,482 |
|
|
|
21 |
% |
总收入成本 |
|
$ |
323,881 |
|
|
$ |
268,231 |
|
|
|
21 |
% |
软件许可证的成本。 在截至2023年9月30日的九个月中，软件许可成本与去年同期相比略有下降80万美元。
云订阅、维护和服务的成本。云订阅、维护和服务的成本主要包括专门从事云运营的员工的工资和其他人事相关费用；维护服务；专业和技术服务以及计算机基础设施成本。在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比增加了5,640万美元，这主要是由于薪酬和其他人事相关费用增加了4,280万美元，基于绩效的薪酬支出增加了250万美元，差旅费用增加了580万美元，计算机基础设施成本增加了350万美元。
22
运营费用
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 vs. |
|
|||
|
|
（以千计） |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和开发 |
|
$ |
95,487 |
|
|
$ |
84,754 |
|
|
|
13 |
% |
销售和营销 |
|
|
54,278 |
|
|
|
47,881 |
|
|
|
13 |
% |
一般和行政 |
|
|
61,561 |
|
|
|
54,963 |
|
|
|
12 |
% |
折旧和摊销 |
|
|
4,247 |
|
|
|
5,157 |
|
|
|
-18 |
% |
运营费用 |
|
$ |
215,573 |
|
|
$ |
192,755 |
|
|
|
12 |
% |
研究与开发。 截至2023年9月30日的九个月中，研发费用与去年同期相比增加了1,070万美元，这主要是由于薪酬和其他人事相关费用增加了940万美元，以及基于绩效的薪酬支出增加了70万美元。
销售和营销。在截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用与去年同期相比增加了640万美元，这主要是由于营销和活动计划增加了290万美元，薪酬和其他人事相关费用增加了300万美元。
一般和行政。 在截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用与去年同期相比增加了660万美元，这主要是由于薪酬和其他人事相关费用增加了460万美元，基于绩效的薪酬支出增加了60万美元，其他专业费用增加了60万美元。
折旧和摊销。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，无形资产和软件费用的折旧和摊销分别为420万美元和520万美元。
营业收入
截至2023年9月30日的九个月中，营业收入为1.510亿美元，而去年同期为1.080亿美元。2023年前九个月的营业利润率为21.9％，而去年同期为19.0％。营业收入和利润率的增长主要是由于云订阅和服务收入的增加。
其他所得税和所得税
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 变化 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他收入，净额 |
|
$ |
2,923 |
|
|
$ |
4,593 |
|
|
|
-36 |
% |
所得税准备金 |
|
|
26,107 |
|
|
|
21,497 |
|
|
|
21 |
% |
其他收入，净额。 在截至2023年9月30日的九个月中，其他收入净额与去年同期相比减少了170万美元，这主要是由于外汇收益减少了530万美元，部分抵消了360万美元的利息收入的增加。外币收益的减少主要是由于美元相对于其他外币（主要是印度卢比）的波动，与子公司之间以外币计价的公司间交易的收益或亏损。我们在2023年前九个月录得90万美元的净外币亏损，在2022年前九个月录得430万美元的净外币收益。
所得税条款。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的有效所得税税率分别为17.0％和19.1％。截至2023年9月30日的九个月中，有效税率的下降是由于美国外国税收抵免方面的税收减少、美国允许的研发抵免额以及准备金估算的有利回报。
流动性和资本资源
在2023年的前九个月中，我们完全通过运营产生的现金为我们的业务提供资金。截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物包括在美国持有的1.227亿美元和外国子公司持有的5,960万美元。我们认为，我们在美国的现金余额足以为我们在美国的业务提供资金。将来，如果我们选择遣返
23
如果我们的外国子公司未汇入的收益，我们将无需为此类收入缴纳额外的美国所得税，但我们可能会缴纳额外的当地预扣税。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，来自经营活动的现金流总额分别为1.579亿美元和1.244亿美元。影响我们通过运营活动提供的现金的典型因素包括我们在该期间的收入和收益水平、支付员工奖金和所得税的时间和金额，以及向客户收取现金的时机，这是我们运营现金流的主要来源。截至2023年9月30日的九个月中，来自经营活动的现金流与去年同期相比增加了3,350万美元，这主要是由于2023年前九个月的收益增长以及向客户收取现金的时机。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金流总额分别为280万美元和420万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的投资活动均包括支持公司增长的资本支出。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，融资活动分别使用了1.957亿美元和1.790亿美元的现金。在这两个时期内，现金用于融资活动的主要用途是购买 我们的普通股，包括限制性股票归属时因应缴税款而预扣的股票。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的普通股回购总额分别为1.957亿美元和1.790亿美元，其中包括因税收预扣的2970万美元和2890万美元的股份,分别地。
通过收购补充产品和技术，可能会定期出现发展业务的机会。任何重大收购都可能导致我们的营运资金减少，具体取决于要支付的对价的金额、时间和性质。我们认为，我们现有的现金至少足以满足未来十二个月的营运资本和资本支出需求，尽管无法保证情况会如此。我们将继续专注于管理流动性，同时投资和提高员工能力，以支持我们的客户并发展我们的业务。在2023年的剩余时间里，我们预计现金使用的优先事项将与往年相似，我们的首要任务是继续投资产品开发，并以盈利的方式投资我们的业务以扩大我们的市场领导地位。我们将继续权衡股票回购选项与用于收购和投资业务的现金。我们还将继续评估与我们的产品足迹和技术方向相辅相成的收购机会。目前，我们预计2023年剩余时间内不会有任何用于一般公司用途的借款需求。
合约义务汇总
我们的主要承诺包括多份不可取消的云基础设施服务合同和运营租赁下的债务。截至2023年9月30日，我们在未来5年内承担的云基础设施义务约为1.051亿美元。在正常业务过程中，我们还订购了不可取消的内部软件以支持我们的运营。截至2023年9月30日，我们在未来5年内的债务约为1,730万美元。我们希望从我们的营运资金中兑现所有这些承诺。
关键会计政策与估计
在2023年的前九个月中，我们的关键会计政策和估计与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中披露的政策和估计没有重大变化。
前瞻性陈述
本文件中包含的某些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，包括但不限于与对全球宏观经济趋势和行业发展的预期、未来业务发展活动计划、预期收入成本、产品组合和服务收入、研发、销售、一般和管理活动以及流动性和资本需求和资源有关的陈述。在本季度报告中使用时，“可能”、“预期”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“可以”、“寻找”、“项目”、“估计” 等词语通常用于识别前瞻性陈述。不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映截至本季度报告发布之日的观点。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大差异。提醒投资者，前瞻性陈述不能保证未来表现，涉及风险和不确定性，实际结果可能与此类前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。
可能导致实际业绩与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异的一些因素包括：
24
我们没有义务更新或修改前瞻性陈述以反映假设的变化、意外事件的发生或未来经营业绩的变化。
I第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露。
我们之前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的有关市场风险的定量和定性披露没有重大变化。
I第 4 项。控制和程序。
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保根据经修订的1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集这些信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
任何控制系统，无论设计和运作多么良好，都无法绝对保证控制系统的目标得到实现，任何控制评估都无法绝对保证控制系统在所有情况下都有效运作。但是，我们的披露控制和程序旨在为披露控制和程序的目标得到实现提供合理的保证。
截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对披露控制和程序的有效性进行了评估。根据评估，我们的处长
25
执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序有效地为披露控制和程序的目标得到实现提供了合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制（包括针对重大缺陷采取的任何纠正措施）产生重大影响或合理可能产生重大影响。
26
P第二部分
O其他信息
I第 1 项。法律诉讼。
我们可能不时成为正常业务过程中产生的法律诉讼的当事方，我们也可能成为非正常业务过程中的法律诉讼的一方。我们目前不是任何法律诉讼的当事方，我们认为该诉讼的结果可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们的许多产品安装涉及对客户业务运营至关重要的软件产品。我们产品的任何故障都可能导致我们索赔重大损失，无论我们对此类故障负有何责任。尽管我们试图通过合同限制我们对因产品故障或疏忽行为或不作为而造成的损害承担的责任，但无法保证合同中规定的责任限制在所有情况下都可执行。
I项目 1A。风险因素。
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素。
I第 2 项。股权证券的未注册销售和所得款项的使用。
下表提供了有关根据我们公开宣布的截至2023年9月30日的季度回购计划购买普通股的信息。
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时期 |
|
购买的股票总数 |
|
|
每股支付的平均价格 |
|
|
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
|
|
根据计划或计划可能购买的股票的最大数量（或近似美元价值） |
|
||||
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
75,000,000 |
|
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 |
|
|
65,267 |
|
|
|
191.07 |
|
|
|
65,267 |
|
|
|
62,529,337 |
|
2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 |
|
|
62,866 |
|
|
|
200.45 |
|
|
|
62,866 |
|
|
|
49,928,113 |
|
总计 |
|
|
128,133 |
|
|
|
|
|
|
128,133 |
|
|
|
|
||
I第 3 项。优先证券的违约。
在本报告所涵盖的季度中，没有发生需要对此项目作出回应的事件。
I第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
I第 5 项。其他信息。
规则 10b5-1 交易计划
在截至2023年9月30日的季度中，公司没有董事或高级职员
27
第 6 项。E展出。
|
|
附录 31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
|
|
附录 31.2 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
|
|
附录 32* |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
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|
附录 101.INS |
行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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|
附录 101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
|
|
附录 101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
|
附录 101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
|
附录 101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
|
|
附录 101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
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附录 104 |
公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。 |
* 根据美国证券交易委员会第S-K条例第601 (b) (32) (ii) 项，本附录特此作为随附文件提供给美国证券交易委员会，就1934年《证券交易法》第18条而言，本附录不被视为 “已提交”，也不得被视为以提及方式纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中。
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信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
曼哈顿合伙人有限公司
日期： |
2023年10月26日 |
/s/ Eddie Capel |
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埃迪·卡佩尔 |
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总裁兼首席执行官 |
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（首席执行官）
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日期： |
2023年10月26日 |
/s/ Dennis B. 故事 |
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丹尼斯 B 的故事 |
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执行副总裁、首席财务官兼财务主管 |
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（首席财务官） |
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