非公认会计准则财务信息

管理层认为，有机销售增长/（下降）的列报对投资者很有用，因为它不包括任何收购和剥离中的销售，这只能比较公司在相关时期运营的业务的销售额，以及公司和管理层无法控制的外汇汇率变动的影响。但是，由于计算方法和排除项目的潜在差异，有机销售增长/（下降）可能与其他公司提供的类似衡量标准不同。

下表提供了有机销售增长/（减少）（非公认会计准则）与净销售增长/（下降）（GAAP）的对账情况，这是最具可比性的GAAP指标：

未经审计的补充简明信息——毛利率驱动因素

下表详细介绍了与去年同期相比毛利率变化的驱动因素。

(1) 在2022财年的第一季度和第二季度，“所有其他” 包括销量增长以及混合和分类的负面影响。

(2) 在2022财年第四季度，“所有其他” 包括减少贸易促进支出的积极影响。

(3) 在2023财年的第一季度，“所有其他” 包括出货量减少的负面影响。

(4) 在2023财年的第二季度，“所有其他” 包括混合和分类产生的负面影响。

未经审计的补充简明信息——现金流

截至2023年3月31日的季度

第三季度的资本支出为5600万美元，而去年同期为6,300万美元。

第三季度的折旧和摊销费用为6000万美元，而去年同期为5700万美元。

第三季度运营部门提供的净现金为3.41亿美元，占净销售额的17.8％。

补充未经审计的简明信息——自由现金流

财政年度自由现金流对账

百万美元和基于四舍五入数字的百分比

(1) 根据美国证券交易委员会的G条例，本附表提供了某些非公认会计准则指标的定义以及与最密切相关的GAAP指标的对账情况。管理层使用自由现金流和自由现金流占净销售额的百分比来帮助评估企业的现金产生能力以及可用于投资活动的资金，例如收购、投资业务以推动增长以及融资活动，包括债务支付、股息支付和股票回购。自由现金流并不代表仅可用于全权支出的现金，因为公司有强制性的还本付息要求以及其他合同和非全权支出。此外，由于计算方法和排除的项目可能存在差异，自由现金流可能与其他公司提供的类似衡量标准不同。不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标，也不应将其作为可比的公认会计准则指标的替代品，而应与公司根据公认会计原则列报的合并财务报表一起阅读。

所得税前收益（亏损）与息税前利润（1）（3）和调整后息税前利润（2）（3）的补充未经审计的对账表

百万美元和基于四舍五入数字的百分比

(1) 息税前利润（一项非公认会计准则指标）代表所得税前的收益（亏损）（GAAP指标），不包括利息收入和利息支出，如上所述。息税前利润率是息税前利润与净销售额的比率。

(2) 调整后的息税前利润（一项非公认会计准则指标）代表所得税前收益（亏损）（一项公认会计准则指标），不包括利息收入、利息支出和其他非经常性或异常的重要项目（例如资产减值、与简化运营模式相关的费用、与数字能力和生产率提高投资相关的费用、与收购相关的重大亏损/（收益）以及上述其他非经常性或异常项目）。调整后的息税前利润率是调整后的息税前收益与净销售额的比率。

(3) 根据美国证券交易委员会的G号条例，本附表提供了某些非公认会计准则指标的定义以及与最密切相关的GAAP指标的对账。管理层认为，息税前利润、息税前利润率、调整后的息税前利润和调整后的息税前利润率的列报为投资者提供了有关公司运营趋势的有用额外信息，也有助于长期业绩的可比性。不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标，也不应将其作为可比的公认会计准则指标的替代品。此外，由于计算方法和排除项目的潜在差异，这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司提供的类似衡量标准不同。它们应与公司根据公认会计原则列报的合并财务报表一起阅读。

(4) 反映了2023财年第三季度记录的与VMS业务相关的商誉和商标减值费用。有关进一步讨论，请参阅财报中的非公认会计准则财务信息。

(5) 反映了重组和相关实施成本，即公司作为精简运营模式的一部分产生的净成本。这些支出主要归因于与员工相关的费用以及实施和其他相关成本。有关进一步讨论，请参阅财报中的非公认会计准则财务信息。

(6) 反映了公司与其数字能力和生产力提升投资相关的运营费用。这些费用大部分与外部咨询费有关。其余费用与内部信息技术项目管理和支持人员成本以及其他成本有关。有关进一步讨论，请参阅财报中的非公认会计准则财务信息。

调整后每股收益（亏损）和有效税率的未经审计补充对账 (7) (8)

(1) 在截至2023年3月31日的季度中，与VMS业务相关的商誉和商标非现金减值费用为445美元（税后362美元）。

(2) 包括用于计算摊薄后的每股摊薄（亏损）的摊薄后加权平均股与用于计算非公认会计准则摊薄后每股收益的摊薄后加权平均股之间差额的摊薄影响（分别为124,183股和124,027股）。

(3) 在截至2023年3月31日的三个月和九个月中，公司分别产生了约21美元（税后17美元）和44美元（税后34美元）的重组和相关实施成本，净额与实施简化运营模式有关。请参阅2023财年财报发布第一季度的非公认会计准则财务信息，以进一步讨论。

(4) 在截至2023年3月31日的三个月和九个月中，公司分别产生了约28美元（税后20美元）和73美元（税后55美元），在截至2022年3月31日的三个月和九个月中，公司分别产生了与其数字能力和生产力提升投资相关的约15美元（税后11美元）和42美元（税后32美元）的运营费用。请参阅2023财年财报发布第一季度的非公认会计准则财务信息，以进一步讨论。

(5) 在23财年，公司预计将产生约40-60美元（税后30-46美元）的重组和相关实施成本，净额与实施简化的运营模式有关。

(6) 在23财年，该公司预计将承担与其数字能力和生产力提升投资相关的约95-105美元（税后72-80美元）的运营费用。

(7) 调整后的每股收益定义为摊薄后的每股收益，不包括非经常性或不寻常的重要项目或已针对这些项目进行了调整。对非公认会计准则项目的所得税影响是根据基础非公认会计准则调整的税收管辖区适用的税法和法定所得税税率计算得出的。

(8) 调整后的每股收益是补充信息，管理层使用这些信息来帮助持续评估公司在一段时间内的历史和预期财务业绩。管理层认为，通过调整影响一段时间内业绩可比性的某些项目，例如资产减值、与简化运营模式相关的费用、与数字能力和生产率提高投资相关的费用、与收购相关的重大亏损/（收益）以及其他非经常性或不寻常的项目，投资者和管理层能够持续地进一步了解公司的基础经营业绩。但是，调整后的每股收益可能与其他公司提供的类似衡量标准不同，这是因为计算方法可能存在差异或在这些调整中纳入项目的差异。