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BaseRateLoan 会员2021-12-012021-12-310001837014SMRT：高级旋转设施成员2021-12-310001837014SMRT：杰出选项会员2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员SMRT：高级旋转设施成员SMRT：备用 BaseRateLoan 会员2023-01-012023-09-300001837014SMRT：两千一十八个股票计划和两千二十一个股票激励计划成员2023-04-012023-06-300001837014US-GAAP：客户关系成员SMRT: SightPlans会员2022-01-012022-03-310001837014US-GAAP：Warrant 会员美国公认会计准则：投资者会员2023-09-300001837014US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SMRT：两千一十八个股票计划和两千二十一个股票激励计划成员2023-04-012023-06-300001837014SRT: 最低成员US-GAAP：发达技术权利会员2023-09-300001837014SMRT：二千一十八股票计划成员2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：销售和营销费用会员2023-07-012023-09-300001837014SMRT：员工股票购买计划会员2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001837014SMRT：二千二十一股权激励计划成员2023-09-300001837014美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001837014US-GAAP：非美国会员2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300001837014SMRT：客户 C 会员US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员2023-01-012023-09-3000018370142024-07-012023-09-300001837014US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300001837014US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SMRT：两千一十八个股票计划和两千二十一个股票激励计划成员2023-03-310001837014SMRT: 硬件会员2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最低成员SMRT：二千二十一股权激励计划成员2021-08-012021-08-310001837014SMRT: SightPlans会员2022-03-310001837014US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001837014US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001837014US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001837014SMRT：计算机硬件和软件会员2022-12-310001837014SMRT：两千一十八个股票计划和两千二十一个股票激励计划成员2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-09-300001837014SMRT：受限制的现金会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001837014SMRT：股票有待回购会员2022-01-012022-09-300001837014SMRT：硬件服务会员2023-07-012023-09-3000018370142023-01-012023-03-310001837014US-GAAP：一般和管理费用会员SMRT: Zenith 会员2023-07-012023-09-300001837014SMRT: EarnoutPayment会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001837014US-GAAP：研发费用会员2022-07-012022-09-300001837014SMRT: SightPlans会员US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001837014SMRT：专业服务会员2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001837014US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001837014SMRT：高级旋转设施成员SMRT：安全隔夜融资利率贷款会员美国公认会计准则：基准利率成员2021-12-012021-12-310001837014US-GAAP：销售和营销费用会员2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：一般和管理费用会员SMRT: Zenith 会员2022-01-012022-09-300001837014SMRT：限制性股票单位成员的归属2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：利息支出会员SMRT：高级旋转设施成员2023-07-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans会员2023-01-012023-09-300001837014SMRT：受限制的现金会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-3100018370142023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-09-300001837014US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-09-300001837014SMRT：普通股期权和限制性股票单位成员2023-01-012023-09-300001837014SMRT：两千一十八个股票计划和两千二十一个股票激励计划成员2022-12-310001837014US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住SMRT: EarnoutPayment会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001837014US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SMRT：经修订的二千一十八股计划成员2021-04-012021-04-300001837014SRT: 最大成员2023-01-012023-09-3000018370142028-07-012023-09-300001837014SMRT：两千一十八个股票计划和两千二十一个股票激励计划成员2023-09-300001837014US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001837014US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-3100018370142023-04-012023-06-3000018370142022-07-012022-09-300001837014SMRT: SightPlans会员2023-09-300001837014SMRT：收入成本会员2023-07-012023-09-300001837014SMRT：限制性股票单位成员的归属2022-01-012022-09-3000018370142023-07-012023-09-300001837014SRT: 附属机构身份会员SRT: 最低成员US-GAAP：普通阶级成员2022-03-222022-03-220001837014SMRT：托管服务会员2023-07-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans会员2022-12-310001837014US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001837014US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001837014美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-3000018370142023-03-310001837014US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001837014SMRT：普通股期权和限制性股票单位成员2022-01-012022-09-300001837014SMRT：高级旋转设施成员2023-01-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans会员2022-03-222022-03-220001837014US-GAAP：利息支出会员SMRT：高级旋转设施成员2022-07-012022-09-300001837014SMRT: Zenith 会员2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SMRT：两千一十八个股票计划和两千二十一个股票激励计划成员2023-01-012023-03-310001837014US-GAAP：Warrant 会员SMRT: 客户会员2023-09-3000018370142022-01-012022-09-300001837014SMRT：两千一十八个股票计划和两千二十一个股票激励计划成员2023-03-310001837014US-GAAP：测量输入折扣率会员2022-12-310001837014US-GAAP：公允价值输入三级会员SMRT: EarnoutPayment会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001837014SMRT：员工股票购买计划会员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：计量输入价格波动率成员2023-09-300001837014US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001837014SMRT：硬件服务会员2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300001837014SMRT：员工股票购买计划会员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：普通阶级成员2023-10-012023-10-310001837014SMRT：高级旋转设施成员SMRT：备用 BaseRateLoan 会员2023-01-012023-09-30SMRT: 细分市场xbrli: purexbrli: 股票SMRT: 商务iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月30日 2023

要么

☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

委员会文件编号： 001-39991

SMARTRENT, INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

特拉华

 

85-4218526

（州或其他司法管辖区
公司或组织）

 

（美国国税局雇主识别号）

 

 

 

8665 东哈特福德大道, 200 套房

斯科茨代尔, 亚利桑那州

（主要行政办公室地址）

 

85255

（邮政编码）

 

(844) 479-1555

（注册人的电话号码）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

A 类普通股， $0.0001面值

SMRT

纽约证券交易所

 

根据该法第12（g）条注册的证券：

没有

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☐

加速过滤器

☒

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

 

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐ 否 ☒

 

截至2023年11月3日，有 203,154,953注册人的A类已发行普通股，面值每股0.0001美元。

 

 

目录

 

 

 

页面

 

 

 

第一部分-财务信息

3

 

项目 1-财务报表（未经审计）

3

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表

3

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营和综合亏损报表

4

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的可转换优先股和股东赤字简明合并报表

5

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表

7

 

简明合并财务报表附注（未经审计）

9

 

项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

31

 

第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露

44

 

项目 4-控制和程序

47

 

 

第二部分-其他信息

45

 

项目 1-法律诉讼

45

 

第 1A 项-风险因素

45

 

第 2 项-未注册的股权证券销售和所得款项的使用

46

 

第 3 项-优先证券违约

46

 

项目 4-矿山安全披露

46

 

项目 5-其他信息

46

 

项目 6-展品

47

 

 

签名

48

 

 

 


 

关于前瞻性陈述的警示性说明

本10-Q表季度报告（“报告”）包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、我们的业务战略和计划、产品、服务和技术产品、市场状况、增长以及扩张计划和机会的陈述。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“可能”、“将”、“计划”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 等词语以及这些表达方式的否定词语旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩和业务战略。

 

这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括本报告第二部分第1A项 “风险因素” 以及我们在2023年3月8日提交的经修订的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险、不确定性和假设。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果存在重大和不利的差异。

 

可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异的因素包括，除其他外，我们有能力：

•
加快采用我们的产品和服务；
•
预测制定新业务线和业务战略所固有的不确定性；
•
管理与我们的第三方供应商、制造商和合作伙伴相关的产品风险；
•
管理与不利的宏观经济状况相关的风险，包括通货膨胀、增长放缓或衰退、贸易壁垒、财政和货币政策变化、信贷紧缩、利率上升、高失业率和货币波动；
•
吸引、培训和留住有效的官员、关键员工和董事；
•
开发、设计、制造和销售与竞争对手不同的产品和服务；
•
实现收购带来的预期收益；
•
收购或投资其他业务、专利、技术、产品或服务以发展业务；
•
成功追究、辩护、解决或预测未决或未来诉讼事宜的结果；
•
遵守适用于我们业务的法律和法规，包括隐私法规；以及
•
与合作伙伴和分销商保持关键战略关系。

 

您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。我们无法向您保证，前瞻性陈述中反映的事件和情况将会发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。除非法律要求，否则我们没有义务在本报告发布之日之后以任何理由更新任何前瞻性陈述，也没有义务使这些陈述与实际业绩或我们的预期变化保持一致。您应阅读本报告以及我们在本报告中引用并作为本报告附录提交的文件，但要了解我们未来的实际业绩、活动水平、绩效和成就可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。

 

投资者和其他人应注意，我们可能会使用我们的投资者关系网站（investors.smartrent.com）、美国证券交易委员会文件、网络广播、新闻稿和电话会议向投资者公布重要的业务和财务信息。我们使用这些媒介与投资者和公众就我们的公司、我们的产品和服务以及其他问题进行沟通。我们提供的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在投资者关系网站上发布的信息。

SmartRent、SmartRent 徽标和本报告中出现的 smartRent 的其他商品名称、商标或服务标志均为 smartRent 的财产。本报告中出现的其他公司的商品名称、商标和服务标志是其各自所有者的财产。

1

 


 

 

除非上下文另有说明，否则本报告中使用的 “SmartRent”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指特拉华州的一家公司SmartRent, Inc. 及其子公司作为一个整体。

2

第一部分财务信息

 

项目 1-财务报表（未经审计）

SMARTRENT, INC.

简明的合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

211,000

 

 

$

210,409

 

限制性现金，流动部分

 

 

247

 

 

 

7,057

 

应收账款，净额

 

 

63,546

 

 

 

62,442

 

库存

 

 

47,521

 

 

 

75,725

 

递延收入成本，当期部分

 

 

12,229

 

 

 

13,541

 

预付费用和其他流动资产

 

 

9,573

 

 

 

9,182

 

流动资产总额

 

 

344,116

 

 

 

378,356

 

财产和设备，净额

 

 

1,589

 

 

 

2,069

 

收入的递延成本

 

 

13,891

 

 

 

22,508

 

善意

 

 

117,268

 

 

 

117,268

 

无形资产，净额

 

 

28,217

 

 

 

31,123

 

其他长期资产

 

 

10,516

 

 

 

9,521

 

总资产

 

$

515,597

 

 

$

560,845

 

 

 

 

 

 

 

 

负债、可转换优先股和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

9,022

 

 

$

18,360

 

应计费用和其他流动负债

 

 

21,144

 

 

 

34,396

 

递延收入，当期部分

 

 

93,445

 

 

 

80,020

 

流动负债总额

 

 

123,611

 

 

 

132,776

 

递延收入

 

 

44,134

 

 

 

59,928

 

其他长期负债

 

 

4,600

 

 

 

3,941

 

负债总额

 

 

172,345

 

 

 

196,645

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有开支（注12）

 

 

 

 

 

 

可转换优先股，$0.0001面值； 50,000截至2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的股份； 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的优先股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.0001面值； 500,000分别截至2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的股份； 203,076和 198,525截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股份

 

 

20

 

 

 

20

 

额外的实收资本

 

 

625,713

 

 

 

615,281

 

累计赤字

 

 

(282,212

)

 

 

(250,925

)

累计其他综合亏损

 

 

(269

)

 

 

(176

)

股东权益总额

 

 

343,252

 

 

 

364,200

 

总负债、可转换优先股和股东权益

 

$

515,597

 

 

$

560,845

 

 

 

 

 

 

 

 

参见随附的合并财务报表附注。

 

 

3

SMARTRENT, INC.

简明的合并运营报表和综合亏损

(未经审计）

（以千计，每股金额除外）

 

 

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

$

35,631

 

 

$

26,683

 

 

$

100,744

 

 

$

69,692

 

专业服务

 

 

5,962

 

 

 

7,478

 

 

 

28,781

 

 

 

23,510

 

托管服务

 

 

16,511

 

 

 

13,341

 

 

 

47,060

 

 

 

34,068

 

总收入

 

 

58,104

 

 

 

47,502

 

 

 

176,585

 

 

 

127,270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

27,556

 

 

 

25,417

 

 

 

82,118

 

 

 

68,226

 

专业服务

 

 

11,130

 

 

 

14,386

 

 

 

44,573

 

 

 

43,668

 

托管服务

 

 

5,887

 

 

 

6,516

 

 

 

17,365

 

 

 

17,949

 

总收入成本

 

 

44,573

 

 

 

46,319

 

 

 

144,056

 

 

 

129,843

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

7,573

 

 

 

7,610

 

 

 

21,340

 

 

 

22,086

 

销售和营销

 

 

4,636

 

 

 

4,901

 

 

 

14,626

 

 

 

16,202

 

一般和行政

 

 

11,269

 

 

 

15,337

 

 

 

33,891

 

 

 

41,120

 

运营支出总额

 

 

23,478

 

 

 

27,848

 

 

 

69,857

 

 

 

79,408

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营损失

 

 

(9,947

)

 

 

(26,665

)

 

 

(37,328

)

 

 

(81,981

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

2,233

 

 

 

506

 

 

 

6,064

 

 

 

747

 

其他（支出）收入，净额

 

 

(42

)

 

 

290

 

 

 

(45

)

 

 

566

 

所得税前亏损

 

 

(7,756

)

 

 

(25,869

)

 

 

(31,309

)

 

 

(80,668

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税优惠（费用）

 

 

33

 

 

 

(81

)

 

 

22

 

 

 

5,735

 

净亏损

 

$

(7,723

)

 

$

(25,950

)

 

$

(31,287

)

 

$

(74,933

)

其他综合损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算调整

 

 

(188

)

 

 

(493

)

 

 

(93

)

 

 

(1,083

)

综合损失

 

$

(7,911

)

 

$

(26,443

)

 

$

(31,380

)

 

$

(76,016

)

每股普通股净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基础版和稀释版

 

$

(0.04

)

 

$

(0.13

)

 

$

(0.16

)

 

$

(0.38

)

计算每股净亏损时使用的加权平均股票数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基础版和稀释版

 

 

201,584

 

 

 

196,486

 

 

 

199,858

 

 

 

195,090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

参见随附的合并财务报表附注。

 

 

4

SMARTRENT, INC.

简明的股东权益合并报表

(未经审计）

（以千计）

 

 

 

可转换优先股

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额（面值 0.0001 美元）

 

 

 

股份

 

 

金额（面值 0.0001 美元）

 

 

额外实收资本

 

 

累计赤字

 

 

累计其他综合（亏损）收益

 

 

股东权益总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，2022 年 12 月 31 日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

198,525

 

 

$

20

 

 

$

615,281

 

 

$

(250,925

)

 

$

(176

)

 

$

364,200

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,680

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,680

 

授予股权奖励后发行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

751

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

与股权奖励净股份结算相关的预扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(246

)

 

 

-

 

 

 

(661

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(661

)

行使期权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

151

 

 

 

-

 

 

 

71

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

71

 

ESPP 的收购

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

176

 

 

 

-

 

 

 

438

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

438

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13,215

)

 

 

-

 

 

 

(13,215

)

其他综合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

 

 

 

104

 

余额，2023 年 3 月 31 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

199,357

 

 

 

20

 

 

 

618,809

 

 

 

(264,140

)

 

 

(72

)

 

 

354,617

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,276

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,276

 

授予股权奖励后发行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

652

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

与股权奖励净股份结算相关的预扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(140

)

 

 

-

 

 

 

(424

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(424

)

行使期权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

200

 

 

 

-

 

 

 

94

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

94

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,349

)

 

 

-

 

 

 

(10,349

)

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9

)

 

 

(9

)

余额，2023 年 6 月 30 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

200,069

 

 

 

20

 

 

 

621,755

 

 

 

(274,489

)

 

 

(81

)

 

 

347,205

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,273

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,273

 

授予股权奖励后发行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

481

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

与股权奖励净股份结算相关的预扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(126

)

 

 

-

 

 

 

(421

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(421

)

行使期权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

2,662

 

 

 

-

 

 

 

735

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

735

 

与行使期权相关的净结算

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(148

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

ESPP 的收购

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

138

 

 

 

-

 

 

 

371

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

371

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7,723

)

 

 

-

 

 

 

(7,723

)

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(188

)

 

 

(188

)

余额，2023 年 9 月 30 日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

203,076

 

 

$

20

 

 

$

625,713

 

 

$

(282,212

)

 

$

(269

)

 

$

343,252

 

 

 

5

SMARTRENT, INC.

简明的股东权益合并报表

(未经审计）

（以千计）

 

 

可转换优先股

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额（面值 0.0001 美元）

 

 

 

股份

 

 

金额（面值 0.0001 美元）

 

 

额外实收资本

 

 

累计赤字

 

 

累计其他综合（亏损）收益

 

 

股东权益总额（赤字）

 

余额，2021 年 12 月 31 日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

193,864

 

 

$

19

 

 

$

604,077

 

 

$

(154,603

)

 

$

9

 

 

$

449,502

 

基于股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,523

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,523

 

作为对价向客户发行的普通股认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

与营销费用相关的普通股认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

217

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

217

 

反向资本重组，扣除交易成本

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(70

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(70

)

行使期权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

131

 

 

 

-

 

 

 

62

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

62

 

ESPP 的收购

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

75

 

 

 

-

 

 

 

488

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

488

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(23,394

)

 

 

-

 

 

 

(23,394

)

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(183

)

 

 

(183

)

余额，2022 年 3 月 31 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

194,070

 

 

 

19

 

 

 

608,299

 

 

 

(177,997

)

 

 

(174

)

 

 

430,147

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,823

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,823

 

与股权奖励净股份结算相关的预扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(658

)

 

 

-

 

 

 

(3,389

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,389

)

授予股权奖励后发行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

2,151

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

作为对价向客户发行的普通股认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

行使期权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

70

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

与行使期权相关的净结算

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(5

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

行使认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

1,874

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(25,589

)

 

 

-

 

 

 

(25,589

)

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(407

)

 

 

(407

)

余额，2022 年 6 月 30 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

197,502

 

 

 

20

 

 

 

608,755

 

 

 

(203,586

)

 

 

(581

)

 

 

404,608

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,272

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,272

 

与股权奖励净股份结算相关的预扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(136

)

 

 

-

 

 

 

(380

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(380

)

授予股权奖励后发行普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

497

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

作为对价向客户发行的普通股认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51

 

行使期权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

264

 

 

 

-

 

 

 

124

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

124

 

ESPP 的收购

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

133

 

 

 

-

 

 

 

637

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

637

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(25,950

)

 

 

-

 

 

 

(25,950

)

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(493

)

 

 

(493

)

余额，2022 年 9 月 30 日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

198,260

 

 

$

20

 

 

$

612,459

 

 

$

(229,536

)

 

$

(1,074

)

 

$

381,869

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

参见随附的合并财务报表附注。

 

 

6

SMARTRENT, INC.

简明的合并现金流量表

(未经审计）

（以千计）

 

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(31,287

)

 

$

(74,933

)

为使净亏损与经营活动使用的净现金进行对账而进行的调整

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

3,991

 

 

 

2,876

 

资产减值

 

 

-

 

 

 

2,441

 

非雇员认股权证费用

 

 

-

 

 

 

289

 

非现金租赁费用

 

 

733

 

 

 

1,050

 

与收购相关的股票薪酬

 

 

109

 

 

 

607

 

基于股票的薪酬

 

 

10,120

 

 

 

10,011

 

与收购相关的薪酬支出

 

 

1,913

 

 

 

3,450

 

与收购相关的收益公允价值的变化

 

 

225

 

 

 

344

 

递延所得税优惠

 

 

-

 

 

 

(5,889

)

非现金利息支出

 

 

103

 

 

 

72

 

为多余和过时库存编列经费

 

 

1,780

 

 

 

16

 

可疑账款准备金

 

 

39

 

 

 

196

 

经营资产和负债的变化

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(1,142

)

 

 

(17,582

)

库存

 

 

26,423

 

 

 

(28,379

)

收入的递延成本

 

 

9,928

 

 

 

(10,380

)

预付费用和其他资产

 

 

537

 

 

 

5,677

 

应付账款

 

 

(9,338

)

 

 

(331

)

应计费用和其他负债

 

 

(12,299

)

 

 

32

 

递延收入

 

 

(2,378

)

 

 

31,955

 

租赁负债

 

 

(823

)

 

 

(902

)

用于经营活动的净现金

 

 

(1,366

)

 

 

(79,380

)

来自投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

收购 SightPlan 的款项，扣除收购的现金

 

 

-

 

 

 

(128,953

)

购买财产和设备

 

 

(116

)

 

 

(802

)

资本化软件成本

 

 

(3,197

)

 

 

(2,668

)

用于投资活动的净现金

 

 

(3,313

)

 

 

(132,423

)

来自融资活动的现金流量

 

 

 

 

 

 

行使认股权证的收益

 

 

-

 

 

 

3

 

期权行使的收益

 

 

899

 

 

 

186

 

收购 ESPP 的收益

 

 

809

 

 

 

1,125

 

与股票薪酬裁决的净股份结算有关的已缴税款

 

 

(1,506

)

 

 

(3,769

)

企业合并和私募交易成本的付款

 

 

-

 

 

 

(70

)

支付与收购相关的收益

 

 

(1,702

)

 

 

-

 

用于融资活动的净现金

 

 

(1,500

)

 

 

(2,525

)

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

(40

)

 

 

(859

)

现金、现金等价物和限制性现金的净减少

 

 

(6,219

)

 

 

(215,187

)

现金、现金等价物和限制性现金——期初

 

 

217,713

 

 

 

432,604

 

现金、现金等价物和限制性现金——期末

 

$

211,494

 

 

$

217,417

 

 

 

 

 

 

 

 

将现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表进行对账

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

211,000

 

 

$

210,112

 

限制性现金，流动部分

 

 

247

 

 

 

6,810

 

限制性现金，包含在其他长期资产中

 

 

247

 

 

 

495

 

现金、现金等价物和限制性现金总额

 

$

211,494

 

 

$

217,417

 

 

 

 

 

 

 

 

参见随附的合并财务报表附注。

 

 

7

SMARTRENT, INC.

简明合并现金流量表——续

(未经审计）

（以千计）

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

现金流信息的补充披露

 

 

 

 

 

 

支付的利息

 

$

60

 

 

$

146

 

为所得税支付的现金

 

$

78

 

 

$

110

 

非现金投资和融资活动时间表

 

 

 

 

 

 

期末应计财产和设备

 

$

9

 

 

$

128

 

收购对价存入托管账户

 

$

-

 

 

$

850

 

 

 

 

 

 

 

 

参见随附的合并财务报表附注。

 

 

8

SMARTRENT, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）

 

注意事项 1。业务描述

SmartRent, Inc. 及其全资子公司（统称为 “公司”）是一家企业房地产技术公司，提供专为业主、经理和居民设计的全面管理软件和应用程序。其产品和服务套件包括智能建筑硬件和基于云的软件即服务（“SaaS”）解决方案，可提供对房地产资产的无缝可见性和控制。该公司的平台降低了运营成本，增加了收入，缓解了运营摩擦，保护了所有者和运营商的资产，同时为居民提供了差异化、更优质的生活体验。该公司总部位于亚利桑那州的斯科茨代尔。

该公司前身为Fifth Wall Acquisition Corp. I（“FWAA”），最初于2020年11月23日在特拉华州成立，是一家特殊目的收购公司，其成立的目的是进行合并、资本证券交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似的业务合并 一或者更多的目标企业。2021 年 2 月 9 日，公司完成了首次公开募股，随后其股票开始在纳斯达克全国市场上交易。2021年4月21日，FWAA与Smartrent.com, Inc.（“Legacy SmartRent”）和FWAA的全资子公司爱因斯坦合并公司I签订了合并协议和计划（经修订的 “合并协议”）。2021 年 8 月 24 日，合并协议（“业务合并”）所设想的交易完成。随着业务合并的完成，FWAA更名为SmartRent, Inc.，其股票开始在纽约证券交易所上市，股票代码为 “SMRT”。业务合并的结果是，SmartRent, Inc. 直接或间接成为Legacy SmartRent及其子公司所有股权的所有者。

 

注意事项 2。重要的会计政策

未经审计的中期财务信息

随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，包括公司及其全资子公司的合并账目。合并后，所有公司间交易和余额均已清除。截至2022年12月31日的合并资产负债表源自截至2022年12月31日的经审计的合并财务报表，如公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告所示，该报告于2023年3月8日向美国证券交易委员会提交，经修订。本文列报的中期财务报表中对某些附注和其他信息进行了精简或省略。这些合并财务报表附注中披露的与截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月有关的财务数据和其他信息未经审计。未经审计的中期财务报表的编制基础与年度合并财务报表相同，管理层认为，这些调整反映了公允列报公司财务状况以及所列中期经营业绩和现金流量所必需的所有调整，这些调整属于正常的经常性质。截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年或未来任何时期的预期业绩。

上期财务报表的非实质重报

在公司发布截至2022年12月31日止年度的财务报表后，公司管理层发现为资本化软件成本支付的现金分类存在错误，这些成本先前已包含在运营活动中，但本应计入现金流量表中的投资活动。因此，随附的截至2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表已从先前报告的金额中重报。管理层认定，该错误对先前发布的财务报表并不重要。 下表显示了重报对公司截至2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表的影响。

9

SMARTRENT, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

 

如先前报道的那样

 

 

调整

 

 

如重述

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

预付费用和其他资产的变动

$

3,009

 

 

$

2,668

 

 

$

5,677

 

用于经营活动的净现金

 

(82,048

)

 

 

2,668

 

 

 

(79,380

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

资本化软件成本

 

-

 

 

 

(2,668

)

 

 

(2,668

)

用于投资活动的净现金

$

(129,755

)

 

$

(2,668

)

 

$

(132,423

)

 

外币

SmartRent, Inc. '的本位币和报告货币是美元（“USD”），其外国子公司的本位币和报告货币是美元以外的本位币。 公司国际子公司的财务状况和经营业绩使用当地货币作为功能货币来衡量。这些业务的资产和负债按每个报告期结束时的有效汇率折算。公司的国际子公司的运营报表账目按每个报告期内现行的加权平均汇率折算。因不同时期使用不同的货币汇率而产生的折算调整包含在股东权益的累计其他综合亏损中。外币兑换交易的损益，以及以实体本位币以外的货币计价的交易的折算损益，反映在合并运营报表和综合亏损表中。

流动性

随附的财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的，该企业考虑在正常业务过程中实现资产、负债和承诺。管理层认为，目前的可用资源将提供足够的资金，使公司能够在这些财务报表发布之日后的至少一年内履行其义务。公司可能需要通过股权或债务融资筹集额外资金，为未来的运营提供资金，直到产生正的运营现金流。无法保证此类额外的股权或债务融资将按照公司可接受的条件提供，也无法保证根本无法保证。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层做出的这些估计包括估值公司手头库存、可疑账户备抵金、无形资产、收益负债、担保负债、已售物品的独立销售价格，以及股票奖励估值中使用的某些假设，包括普通股认股权证的估计公允价值，以及用于估算股票薪酬支出公允价值的假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。

10

SMARTRENT, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

收购

2022年3月，公司在一次符合业务合并定义的收购中收购了SightPlan Holdings, Inc.（“SightPlan”）的所有未偿股权，该收购使用了收购会计方法（见附注13）。此次收购是在公司获得对收购业务的控制权之日记录的。支付的对价是在收购之日确定的。与收购相关的成本，例如专业费用，不包括在转让的对价中，并记为发生期间的支出。公司收购的资产和承担的负债按其估计的公允价值入账，而商誉则以支付的对价超过收购的可识别净资产和承担的负债的公允价值的部分来衡量。

2021年12月，公司在一次符合业务合并定义的收购中收购了iQue, LLC（“iQue”）的所有未偿股权，该收购采用了收购会计方法。此次收购是在公司获得对收购业务的控制权之日记录的。支付的对价是在收购之日确定的。与收购相关的成本，例如专业费用，不包括在转移的对价中，并记为发生期间的费用。公司收购的资产和承担的负债按其估计的公允价值入账，而商誉则以支付的对价超过收购的可识别净资产和承担的负债的公允价值的部分来衡量。

2020年2月，Legacy SmartRent在一次符合业务合并定义的收购中收购了Zenith Highpoint, Inc.的所有未偿股权，该收购采用了收购会计方法。此次收购是在公司获得对收购业务的控制权之日记录的。支付的对价是在收购之日确定的。与收购相关的成本，例如专业费用，不包括在转移的对价中，并记为发生期间的费用。公司收购的资产和承担的负债按其估计的公允价值入账，而商誉则以支付的对价超过收购的可识别净资产和承担的负债的公允价值的部分来衡量。

归属于普通股股东的每股净亏损

在计算每股普通股净收益时，公司遵循两类方法，将参与分红的证券在申报时产生的摊薄效应包括在内。两类方法根据股息、是否申报或累积以及未分配收益的参与权来确定每类普通股和参与证券的每股普通股的净收益。两类方法要求普通股股东在此期间的可用收入根据普通股和参与证券各自获得股息的权利在普通股和参与证券之间进行分配，就好像该期间的所有收入都已分配一样。潜在摊薄证券的反摊薄效应不包括在每股净亏损的计算中，因为在转换后的基础上纳入此类潜在稀释性股票本来是反摊薄的。

公司将任何需要回购的未归属普通股视为参与证券，因为如果支付普通股股息，此类股票的持有人拥有不可没收的分红权。待回购的未归属普通股的持有人没有分担损失的合同义务。

归属于普通股股东的每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，并根据需要回购的已发行股票和通过行使认股权证以名义对价发行的任何股票进行了调整。

摊薄后的每股净亏损是通过使用库存股法或基于此类证券性质的if转换法对该期间已发行的所有潜在摊薄证券生效来计算的。在公司报告净亏损的时期，归属于普通股股东的摊薄后每股普通股净亏损与归属于普通股股东的每股普通股基本净亏损相同，因为在转换后的基础上纳入此类可能具有摊薄作用的股票本来是反摊薄的。

11

SMARTRENT, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

现金和现金等价物

公司将原始到期日为三个月或更短的金融工具视为现金和现金等价物。公司在多家金融机构持有现金和现金等价物，这些余额有时会超过联邦可保险限额。结果，与存款金额相关的信用风险集中。该公司认为，任何风险都可以通过持有现金余额的金融机构的规模和安全性来缓解。

限制性现金

当法律限制提款或一般用途时，公司认为现金受到限制。公司在合并资产负债表中将限制性现金的流动部分作为单独项目报告，非流动部分是合并资产负债表中其他长期资产的组成部分。公司根据限制的预期期限确定当前或非当前分类。

应收账款，净额

应收账款包括销售硬件、专业服务和托管服务产生的客户应付余额。应收账款按发票金额入账，不计息，在合并资产负债表上扣除可疑账款的相关备抵后列报。可疑账户备抵总额 $582和 $606分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。可疑账目准备金在所附的合并业务和综合损失报表中记入一般和管理费用；可疑账目准备金共计美元39对于这三个人和 截至2023年9月30日的九个月。可疑账户的准备金总额为美元196在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。 没有重大应收账款被视为无法收取，这三笔应收账款没有实质性注销 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。公司评估应收账款余额的可收回性，并根据一系列因素确定了可疑账款的备抵额，其中包括e 关系的性质和公司以前对账户的收款经验，以及对截至合并资产负债表日期当前和预计经济状况的评估。确定无法收回的应收账款从可疑账款备抵中扣除。应收账款的实际收款可能与管理层的估计不同。

重要客户

重要的客户代表 10在每个相应的合并资产负债表日期，占公司总收入或应收账款净余额的百分比或以上。 收入占总收入的百分比和应收账款占每个重要客户的应收账款总额的百分比如下。

 

 

应收账款

 

收入

 

 

截至截至

 

在结束的三个月里

 

在结束的九个月里

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

2023年9月30日

 

2022年9月30日

 

2023年9月30日

 

2022年9月30日

客户 A

 

*

 

30%

 

*

 

*

 

*

 

13%

客户 B

 

*

 

*

 

*

 

*

 

*

 

12%

客户 C

 

20%

 

*

 

20%

 

13%

 

15%

 

*

* 相应期间的总额低于 10%

 

库存

由智能家居设备和组件组成的库存按成本或可变现净值中较低者列报，成本按先入先出法确定。公司根据预期的报废情况、使用情况和历史注销情况调整库存余额。

12

SMARTRENT, INC.

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

善意

商誉表示公司已完成的业务合并的成本超过净资产。公司每年11月都会测试潜在的商誉减值，以确定账面价值是否低于公允价值。如果有迹象表明存在潜在的风险，公司将在年度测试之间进行额外的测试商誉减值。 没有截至已记录商誉减值 2023年9月30日以及 2022 年 12 月 31 日。

无形资产

由于前几年的收购，公司记录了寿命有限的无形资产，包括客户关系和开发的技术。 无形资产根据其估计的使用寿命按直线法摊销。这些无形资产的估计使用寿命如下s.

 

 

估计使用寿命（年）

 

商标名称

 

5

 

客户关系

 

10 - 13

 

开发的技术

 

1 - 7

 

 

保修津贴

公司为其客户提供与产品更换和相关服务相关的有限服务担保。保修期通常会持续很长时间 一年在产品安装之后。估算的保修成本在销售时列为支出，包含在硬件收入成本中，基于产品测试结果、行业和历史趋势以及产生的保修索赔率，并根据已确定的当前或预期的未来趋势酌情进行调整。实际保修索赔费用可能与这些估算值不同。在结束的三个月里 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，包含在硬件收入成本中的保修费用为 $850和 $488，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，硬件收入成本中包含的保修费用为 $1,390和 $1,145，分别地。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的保修补贴为 $1,696和 $2,277，分别地。

在截至2020年12月31日的年度中，该公司发现所售的某些硬件中存在电池缺陷，并在其保修补贴中纳入了对拆除这些电池的预期成本的估算，这些电池是从一家供应商那里购买的。在截至2021年12月31日的年度中，公司发现了更多电池缺陷，尽管缺陷电池数量不到部署的所有电池总数的百分之一，但该公司已选择更换先前部署的硬件设备上的所有此类电池。截至2023年9月30日和2022年12月31日， $869和 $1,687分别包含在公司的保修补贴中，该补贴与已确定的电池缺陷的剩余更换费用有关。

金融工具的公允价值

公允价值基于在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。接受持续公允价值计量的资产和负债根据计量中使用的可观察或不可观察的投入，分为三类之一。这两种类型的输入创建了以下公允价值层次结构。

第 1 级：在资产和负债的计量日期可以进入的活跃市场的报价。

第 2 级：基于未在活跃市场报价但得到市场数据证实的投入的可观察价格。

第 3 级：当市场数据很少或根本没有可用时，使用不可观察的输入。

这种等级制度要求公司最大限度地减少使用不可观察的投入，并在确定公允价值时使用可观察的市场数据（如果有）。公司根据转移发生的报告期末相应财务指标的公允价值确认层次结构层级之间的转移。在截至2023年9月30日的三九个月中，公允价值等级制度的各个层次之间没有转账，或者2022。由于到期日短，公司应收账款、应付账款和应计负债和其他负债的账面金额接近其公允价值。

13

SMARTRENT, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

收入确认

该公司的收入主要来自销售由硬件设备、专业服务和托管服务组成的系统，以帮助业主和物业经理了解和控制资产，同时为居民提供多合一的家庭控制服务。当这些产品和服务的控制权移交给客户时，收入即入账，其金额反映了公司为换取这些产品和服务而预计有权获得的对价。

公司可以签订包含多项不同履约义务的合同。典型安排的交易价格包括：智能家居硬件设备、专业服务以及订阅使用公司专有软件（“托管服务”）的价格。这些合同中包括集中连接的设备（“Hub Devices”），它们将公司的专有企业软件与第三方智能设备集成在一起。从历史上看，该公司出售的集线器设备只能通过订阅其专有软件（“非独特的集线器设备”）才能运行。在截至2022年12月31日的年度中，该公司开始推出具有独立于其专有软件订阅功能的集线器设备（“不同的集线器设备”）。在托管服务收入中，非Distinct Hub设备被确认为公司专有软件的单一履约义务，而非Distinct Hub Devices被确认为硬件收入的单独履约义务。当合同中包含不同的中心设备时，托管服务的履约义务仅包括公司的专有软件。

公司将每种硬件、专业服务和托管服务的交付视为单独的绩效义务。硬件性能义务包括交付智能家居硬件和不同的集线器设备。专业服务绩效义务包括安装硬件的服务。托管服务绩效义务提供订阅，允许客户在向客户提供承诺的服务时在合同使用期内访问软件。托管服务绩效义务中还包括只有订阅公司专有软件才能运行的非独特集线器设备。

公司通过信用卡、支票或自动清算所付款收到款项，付款条件由个人合同决定，通常从收到时到期到期不等。 30 天。从客户那里收取并汇给政府机构的税款不包含在报告的收入中。在确认收入之前从客户那里收到的款项列为递延收入。在通过ASC 606后，公司选择了以下实用权宜之计:

•
运输和手续费：公司选择将客户获得对商品的控制权后发生的运输和处理活动记作配送活动（即支出），而不是承诺的服务，并记录为硬件收入成本。运费和手续费的账单金额记为收入。
•
向客户征收的销售税：公司选择将政府机构评估的所有税款排除在交易价格的衡量范围之外，这些税款既适用于特定的创收交易，又与之同时征收并由我们向客户收取。
•
交易价格的衡量：公司采用实用的权宜之计，允许将未来的自动续订纳入交易价格的初始衡量标准。只有在公司有可能收取应得的对价以换取向客户转让的商品或服务时，公司才会采取这些措施。

14

SMARTRENT, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

•
重要融资部分：当从承诺的商品或服务转让到客户为商品或服务付款之间的时间为一年或更短的时间时，公司选择不根据重要融资部分的影响调整承诺的对价金额。

收入确认的时间如下。

•
硬件收入

硬件收入来自直接向客户销售硬件智能家居设备，这些设备通常由不同的集线器设备、门锁、恒温器、传感器和电灯开关组成。这些硬件设备提供的功能无需订阅公司的专有软件即可独立运行，硬件收入的履约义务被视为已履行，收入将在硬件设备交付给客户时予以确认。公司通常为交付和安装的硬件设备提供一年的保修期。保修成本作为硬件收入成本的一部分入账。

•
专业服务收入

专业服务收入来自安装智能家居硬件设备，这不会导致产品的重大定制，通常需要两到四周的时间。安装可以由公司的员工执行，也可以外包给第三方，由公司的员工负责管理，也可以由客户自己进行安装。公司的专业服务合同通常按固定价格安排，收入在安装完工期间予以确认。

•
托管服务收入

托管服务收入主要包括每月订阅收入，这些费用来自向客户提供对公司一个或多个专有软件应用程序（包括访问控制、资产监控和相关服务）的访问权限。这些订阅安排的合同条款包括 一个月到 八-年份并包括定期固定计划订阅费。与客户的安排不赋予客户在任何时候拥有公司软件的权利。在合同期内，客户可以连续使用服务。因此，从向客户提供订阅服务之日起，在合同期内以直线方式确认订阅服务收取的费用。可变考虑因素无关紧要。

托管服务收入中还包括非独特的集线器设备。公司将订阅这些设备和托管服务视为一项单一的履约义务，因此将这些设备的收入在发货给客户时推迟确认。然后，收入将在其平均使用寿命内摊销。当不要求长期服务承诺的合同中包含非独特的 Hub 设备时，客户将获得续订服务的实质性权利，因为续订时无需购买新设备。如果合同包含一项实质性权利，则收益将分配给该物质权利，并在受益期内得到确认，利益期通常是 四年.

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

收入成本

收入成本主要包括产品和服务的直接成本以及估计的保修费用以及服务安排生命周期内的客户服务和支持的间接成本。

•
硬件

硬件收入成本主要包括专有产品的直接成本，例如不同的集线器设备、硬件设备、从第三方提供商处购买的耗材和运输成本，以及与仓库设施相关的间接成本（包括资本化资产和使用权资产的折旧和摊销）、基础设施成本、与产品采购和分销相关的人员相关成本和保修费用，以及客户服务和支持的间接成本。

•
专业服务

专业服务成本收入主要包括与安装和监督安装服务的人事相关费用相关的直接成本、与产品安装相关的总承包商费用和差旅费用以及间接成本，后者也主要是与客户和居民培训和持续支持有关的人事相关费用。

•
托管服务

托管服务成本收入主要包括非独特集线器设备直接成本的摊销，与上述 “托管服务收入” 中所述的收入确认期一致，以及与提供软件应用程序相关的基础设施成本以及服务安排生命周期内的客户服务和支持的间接成本。

递延收入成本

递延收入成本包括已推迟到未来期间的托管服务和非独特集线器设备的收入成本中包含的所有直接成本。

研究和开发

这些费用涉及新产品和服务的研究和开发以及公司现有产品的改进。公司通过将产品开发阶段产生的合格成本资本化，并在产品的预计使用寿命内摊销这些成本来核算研发成本。公司支出产品开发阶段之前产生的初步评估成本，以及后期开发实施和运营成本，例如培训、维护和小规模升级。截至2023年9月30日，该公司已资本化 $6,182合并资产负债表上其他长期资产的研发成本，其中 $5,620仍有待摊销。截至2022年12月31日，该公司已资本化 $3,145合并资产负债表上其他长期资产的研发成本，其中 $3,066仍有待摊销。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， $228和 $483，分别是 与资本化软件相关的摊销费用记入合并运营和综合亏损报表中的一般和管理费用。有 不三年期间记录的此类摊销费用以及 截至2022年9月30日的九个月.

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（以千计，每股金额除外）


 

广告

广告费用在发生时记为支出，并作为销售和营销费用的一部分入账。公司发生了 $97截至2022年9月30日的三个月的广告费用。有 不在截至的三个月中记录的此类广告费用 2023年9月30日。公司产生了 $268和 $237截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的广告费用，分别地。

细分市场

该公司有 一运营部门和 一应申报分部作为其首席运营决策者，即其首席执行官，负责合并审查财务信息，以分配资源和评估财务业绩。该公司的主要业务位于美国，公司的长期资产主要位于美国。公司举办了 $7,656和 $8,096截至2023年9月30日，美国境外的资产，分别是 2022 年 12 月 31 日。

最新会计指南

最近通过的会计指南

2019年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2019-12号会计准则更新（“ASU”），即 “所得税（主题740）””，它简化了所得税的会计，主要是取消了《会计准则编纂》第740条中的某些例外情况。该标准对2021年12月15日之后开始的财政期有效。该公司 采用ASU 第 2019-12 号生效 2022年1月1日，确实如此 不对公司的合并财务报表产生重大影响.

2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度 “金融工具——信贷损失（主题326）”，修改了某些金融工具预期信用损失的衡量标准。此更新在 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效，必须采用修改后的回顾性方法进行应用，允许提前采用。按年度或来源披露信贷质量指标的要求不适用于ASC 606范围内收入交易产生的在一年或更短时间内到期的贸易应收账款。该公司 采用ASU 2016-13 生效 2023年1月1日使用修改后的回顾方法。该指南的通过确实如此 不它对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

注意事项 3。工具的公允价值计量和公允价值

下表显示了金融工具的账面价值和公允价值。

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日

 

 

截至2022年12月31日

 

合并资产负债表上的资产

 

 

 

账面价值

 

 

未实现
损失

 

 

公平
价值

 

 

携带
价值

 

 

未实现的亏损

 

 

公平
价值

 

现金和现金等价物

 

第 1 级

 

$

211,000

 

 

$

-

 

 

$

211,000

 

 

$

210,409

 

 

$

-

 

 

$

210,409

 

限制性现金

 

第 1 级

 

 

494

 

 

 

-

 

 

 

494

 

 

 

7,304

 

 

 

-

 

 

$

7,304

 

总计

 

 

 

$

211,494

 

 

$

-

 

 

$

211,494

 

 

$

217,713

 

 

$

-

 

 

$

217,713

 

 

公司在合并资产负债表中将限制性现金的流动部分作为单独项目报告，非流动部分是合并资产负债表中其他长期资产的组成部分。

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日

 

 

截至2022年12月31日

 

合并资产负债表上的负债

 

 

 

携带
价值

 

 

公平
价值

 

 

携带
价值

 

 

公平
价值

 

收购收益支付

 

第 3 级

 

$

4,063

 

 

$

4,063

 

 

$

5,540

 

 

$

5,540

 

负债总额

 

 

 

$

4,063

 

 

$

4,063

 

 

$

5,540

 

 

$

5,540

 

 

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

 

公司在合并资产负债表中将收购收益支付的流动部分列为其他流动负债的一部分，非流动部分是合并资产负债表上其他长期负债的组成部分。与收购相关的收益支付在每个报告期内使用第三级不可观察的投入按公允价值计量。 公司三级负债公允价值的变化 截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度如下。

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

期初余额

 

 

 

$

5,540

 

 

$

5,230

 

支付与收购 iQuue 相关的收益

 

 

 

 

(1,702

)

 

 

-

 

收益公允价值的变化

 

 

 

 

225

 

 

 

310

 

期末余额

 

 

 

$

4,063

 

 

$

5,540

 

 

收益补助金的公允价值在每个报告日定期计量。蒙特卡罗仿真模型中使用了以下输入和假设来估算截至2023年9月30日和2022年12月31日的收益支付的公允价值。在截至2023年9月30日的三个月中，公司确定有一美元81减少按收益的公允价值计算，这主要是由于预期收益的一部分被推迟到将来的某个日期。在截至2023年9月30日的九个月中，公司确定有一美元225收益的公允价值增加，这主要是由于距离支付日期还有九个月的时间，付款期限缩短了。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，有一美元344增加在收益的公允价值方面，这主要是由于随着支付日期的临近，付款期限缩短了。公司在合并运营和综合亏损表中将这些调整记入一般和管理费用。有关收入补助金的更多信息，请参阅附注13。 下表列出了用于估算截至2023年9月30日和2022年12月31日收益支付公允价值的加权平均假设。

 

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

折扣率

 

 

 

 

11.50

%

 

 

9.80

%

波动性

 

 

 

 

42.00

%

 

 

42.00

%

 

注意事项 4。收入和递延收入

收入分解

在下表中，收入按主要地理市场和收入类型分列。

 

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

按地域划分的收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

58,056

 

 

$

47,098

 

 

$

175,616

 

 

$

125,478

 

国际

 

 

48

 

 

 

404

 

 

 

969

 

 

 

1,792

 

总收入

 

$

58,104

 

 

$

47,502

 

 

$

176,585

 

 

$

127,270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

按类型划分的收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

$

35,631

 

 

$

26,683

 

 

$

100,744

 

 

$

69,692

 

专业服务

 

 

5,962

 

 

 

7,478

 

 

 

28,781

 

 

 

23,510

 

托管服务

 

 

16,511

 

 

 

13,341

 

 

 

47,060

 

 

 

34,068

 

总收入

 

$

58,104

 

 

$

47,502

 

 

$

176,585

 

 

$

127,270

 

 

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（以千计，每股金额除外）


 

 

剩余的履约义务

从客户处收到的预付款记作递延收入，并在服务期内相关履约义务完成时予以确认。非独立集线器设备的预付款记为递延收入，并在其平均使用寿命内予以确认。从客户那里收到的订阅服务预付款记为递延收入，并在订阅期限内予以确认。递延收入的变化摘要如下。

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

截至 1 月 1 日的递延收入余额

 

$

139,948

 

 

$

95,597

 

从递延收入余额中确认的收入
在这段时期开始时

 

 

(14,505

)

 

 

(6,864

)

期内递延的收入

 

 

19,593

 

 

 

30,247

 

从来源收入中确认的收入
并在该期间推迟

 

 

(2,067

)

 

 

(2,208

)

截至3月31日的递延收入余额

 

 

142,969

 

 

 

116,772

 

从递延收入余额中确认的收入
在这段时期开始时

 

 

(11,896

)

 

 

(11,051

)

期内递延的收入

 

 

16,954

 

 

 

23,879

 

从来源收入中确认的收入
并在该期间推迟

 

 

(5,191

)

 

 

(4,155

)

截至6月30日的递延收入余额

 

 

142,836

 

 

 

125,445

 

从递延收入余额中确认的收入
在这段时期开始时

 

 

(12,096

)

 

 

(9,823

)

期内递延的收入

 

 

12,286

 

 

 

15,998

 

从来源收入中确认的收入
并在该期间推迟

 

 

(5,447

)

 

 

(3,451

)

截至9月30日的递延收入余额

 

$

137,579

 

 

$

128,169

 

 

截至2023年9月30日，该公司预计将认识到 61%下一个年度的递延收入总额的 12 个月, 19%占其递延收入总额的百分比 13 和 36 个月, 17%之间 37 和 60 个月, 其余部分预计将得到承认 五年以上。Contracts可能包含为方便起见而终止的条款，允许公司、客户或双方随时或在提供规定的通知期限后终止，而无需支付实质性的终止罚款。截至2023年9月30日和2022年9月30日，递延收入中包含以下内容 $39,816和 $31,137分别是与为便利而终止合同有关的预付费用，这些费用可根据客户的要求予以退还。根据公司的历史经验，客户通常不会为了方便而行使终止权。

递延收入成本包括所有直接成本归因于已推迟到未来时期的收入成本。

注意事项 5。其他资产负债表信息

 

库存包括以下内容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

成品

 

$

47,161

 

 

$

74,276

 

原材料

 

 

360

 

 

 

1,449

 

总库存

 

$

47,521

 

 

$

75,725

 

 

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（以千计，每股金额除外）


 

 

如果库存过剩或过时，或者当公司认为库存的可变现净值低于账面价值时，公司会减记库存。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录了以下减记 $1,857和 $2,130，分别地。有 不截至2022年9月30日的三九个月中记录的减记。

 

预付费用和其他流动资产包括以下内容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

预付费用

 

$

8,765

 

 

$

5,042

 

其他流动资产

 

 

808

 

 

 

4,140

 

预付费用和其他流动资产总额

 

$

9,573

 

 

$

9,182

 

财产和设备，净包括以下内容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

计算机硬件

 

$

2,212

 

 

$

2,192

 

租赁权改进

 

 

716

 

 

 

698

 

仓库和其他设备

 

 

713

 

 

 

632

 

家具和固定装置

 

 

146

 

 

 

163

 

财产和设备

 

 

3,787

 

 

 

3,685

 

减去：累计折旧

 

 

(2,198

)

 

 

(1,616

)

财产和设备总额，净额

 

$

1,589

 

 

$

2,069

 

 

所有不动产、厂房和设备的折旧和摊销费用为 $182和 $175在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中。所有不动产、厂房和设备的折旧和摊销费用为 $582和 $535在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。

 

无形资产，净资产包括以下内容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

格罗斯

 

 

累计摊销

 

 

网

 

 

格罗斯

 

 

累计摊销

 

 

网

 

客户关系

 

$

22,990

 

 

$

(3,445

)

 

$

19,545

 

 

$

22,990

 

 

$

(1,778

)

 

$

21,212

 

开发的技术

 

 

10,600

 

 

 

(2,543

)

 

 

8,057

 

 

 

10,600

 

 

 

(1,440

)

 

 

9,160

 

商标名称

 

 

900

 

 

 

(285

)

 

 

615

 

 

 

900

 

 

 

(149

)

 

 

751

 

无形资产总额，净额

 

$

34,490

 

 

$

(6,273

)

 

$

28,217

 

 

$

34,490

 

 

$

(3,367

)

 

$

31,123

 

 

所有无形资产的摊销费用为 $968和 $1,047分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。所有无形资产的摊销费用为 $2,906和 $2,322在截至2023年9月30日的九个月中分别是 2022 年。 有限寿命资产的未来摊销总额估计如下。

 

 

 

摊销费用

 

2023 年-剩余

 

$

968

 

2024

 

 

3,873

 

2025

 

 

3,873

 

2026

 

 

3,873

 

2027

 

 

3,734

 

此后

 

 

11,896

 

总计

 

$

28,217

 

 

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（以千计，每股金额除外）


 

 

其他长期资产包括以下内容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

资本化软件成本

 

$

5,620

 

 

$

3,066

 

经营租赁- ROU 资产，净额

 

 

2,921

 

 

 

3,968

 

限制性现金，长期部分

 

 

247

 

 

 

247

 

其他长期资产

 

 

1,728

 

 

 

2,240

 

其他长期资产总额

 

$

10,516

 

 

$

9,521

 

 

所有其他长期资产的摊销费用为 $248和 $503在截至2023年9月30日的三个月和九个月中, 分别与资本化软件成本有关, 在合并运营和综合损失报表中记入一般和管理费用.有 不在截至的三九个月内记录的此类摊销费用 2022年9月30日。

 

应计费用和其他流动负债包括以下内容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

应计薪酬成本

 

$

8,769

 

 

$

14,157

 

应计费用

 

 

6,128

 

 

 

8,571

 

保修津贴

 

 

1,696

 

 

 

2,277

 

其他

 

 

4,551

 

 

 

9,391

 

应计费用和其他流动负债总额

 

$

21,144

 

 

$

34,396

 

 

注意事项 6。债务

 

定期贷款和循环信贷额度额度

2021 年 12 月，公司投入了 $75,000高级旋转设施有 五年术语（“高级循环基金”）。高级循环贷款包括信用证子额度，总可用额为美元10,000作为高级循环融资机制的次级限额，以及总可用额中的摆动式子融资机制10,000作为高级循环贷款的次级限额.高级循环融资机制的收益将用于一般公司用途。在优先循环贷款机制下借入的款项可以偿还，也可以在优先循环贷款到期日之前再借。高级循环贷款在高级循环融资到期日终止 2026 年 12 月，届时所有预付款的本金及其未付利息以及与优先循环基金有关的所有其他债务应立即到期支付。截至目前，该公司尚未动用高级循环基金 2023年9月30日。该公司将取消先前的循环贷款和发行优先循环贷款作为与同一债权人的交易所列出。因此，所有允许递延的与进入优先循环基金有关的成本都记为递延资产，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。这些成本合计 $688并将在高级循环基金的五年期限内按比例摊还.在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司录得 $34和 $34分别是与这些成本相关的摊销费用，作为合并运营报表和综合亏损报表中利息支出的一部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司录得 $103和 $112分别计入与这些成本相关的摊销费用，作为合并运营报表和综合亏损报表利息支出的一部分。

优先循环贷款的提款利率取决于公司选择有担保的隔夜融资利率贷款（“SOFR贷款”）还是替代基准利率贷款（“ABR贷款”）。对于SOFR贷款，利率基于芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司（CBA）发布的基于SOFR的前瞻性期限利率 plus 0.10%，最低限度为 0.00%，加上适用的利润率。对于 ABR 贷款，利率基于 (i) 最优惠利率、(ii) 联邦基金有效利率加上的最高值 0.50%，或 (iii) 3.25%，加上适用的利润。截至截至 2023年9月30日，优先循环贷款下SOFR贷款和ABR贷款的适用利润率为 1.75%和 (0.50%)，分别地。

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除了为优先循环贷款下未偿还的本金余额支付利息外，公司还必须就优先循环贷款项下的未使用承付款向贷款人支付融资费。设施费率基于高级循环贷款的每日未使用金额，为百分之一的四分之一（0.25%) 根据未使用的设施金额每年计算。在结束的三个月内 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，设施费总额为 $47和 $45，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，设施费总额为 $141和 $146，分别地。

高级循环贷款机制包含某些惯常的肯定和否定契约和违约事件。除其他外，此类契约将限制公司 (i) 进行某些合并或合并，(ii) 出售、租赁或转让公司全部或基本全部资产，(iii) 与关联公司进行某些交易，(iv) 改变公司及其子公司的业务性质，以及 (v) 承担以公司为担保的额外债务的能力 pari passu以高级循环基金为基础。

高级循环贷款还要求公司与其子公司合并，维持最低现金余额。如果不维持最低现金余额，则公司必须维持最低流动性比率。如果发生违约事件，贷款人有权采取各种行动，包括加快优先循环贷款下的到期金额以及允许有担保债权人采取的所有行动。截至2023年9月30日，截至这些合并财务报表发布之日，公司认为其遵守了所有财务契约。

优先循环融资机制由公司几乎所有财产、权利和资产中的第一优先权或同等担保权益担保。

截至2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，有 不高级循环贷款机制下的未偿还本金。

注意事项 7。可转换优先股和股权

 

优先股

公司有权发行 50,000 的股份 $0.0001面值优先股。截至截至 2023年9月30日，没有发行或流通的优先股。

认股证

截至2023年9月30日， 作为对价向某些客户发行的认股权证 3,663普通股股价为美元0.01每股仍处于未平仓状态。 认股权证的归属取决于客户购买的已安装单元的数量，如认股权协议所定义。既得认股权证的公允价值已分别作为额外实收资本和反收入记入随附的合并资产负债表和合并运营报表和综合亏损表。在截至2022年9月30日的三个月中，该公司录得 $51作为与这些认股权证相关的合并运营报表和综合亏损表中的反向收入。曾经有 不在截至的三个月中，与这些认股权证相关的反收入记录 2023年9月30日。在截至2022年9月30日的九个月中，该公司录得 $72作为与这些认股权证相关的合并运营报表和综合亏损表中的反向收入。曾经有 不在此期间记录的与这些认股权证相关的违禁收入 截至2023年9月30日的九个月。

截至2023年9月30日，向前投资者发行的认股权证 1,874普通股已全部归属和行使。 认股权证代表了为投资者提供的营销服务支付的补偿，并使用股票薪酬指南进行了核算。认股权证是根据测量期内获得的安装单位数量分配的。认股权证在截至2022年3月31日的三个月内全部归属，认股权证在截至2022年6月30日的三个月内行使。该公司记录了服务期内的相关营销费用，因为这些设备是安装的，但抵消了额外的实收资本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司未确认与这些认股权证相关的销售和营销费用。在截至2022年9月30日的九个月中，公司认识到 $217的销售和营销费用e 与这些认股权证有关。 没有此类营销费用是在该期间记录的 截至2023年9月30日的九个月.

22

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

注意事项 8。股票薪酬

 

2018 年股票计划

Legacy SmartRent的董事会通过了Smartrent.com, Inc. 2018年股票计划（“2018年股票计划”），并由其股东批准了该计划，该计划自2018年3月起生效。2018年股票计划的目的是通过激励措施吸引、留住和奖励为Legacy smartRent提供服务的人员，并激励这些人为Legacy smartRent的增长和盈利能力做出贡献，从而促进Legacy smartRent及其股东的利益。2018年股票计划旨在通过提供期权、限制性股票购买权或限制性股票奖励等形式的奖励来实现这一目的。根据2018年股票计划授予的奖励通常会到期十年自授予之日起归属权并可行使 四年时期。所有期权均受某些条款的约束，这些条款可能会影响这些归属时间表。

2018 年股票计划修正案

2021 年 4 月，Legacy SmartRent 董事会一致签署了一份书面同意，通过修订了 2018 年股票计划，允许发行限制性股票，从而为 Legacy smartRent 的某些员工提供额外激励，总共授予了 1,533归属于某些员工的 RSU 四年。每次 RSU 发行的估计公允价值d 大约是 $21.55每股，归属期内摊销的股票薪酬支出总额为美元33,033.

2021 年股权激励计划

关于业务合并，公司董事会（“董事会”）批准并实施了SmartRent, Inc. 2021年股权激励计划（“2021年计划”）。2021年计划的目的是通过向这些人提供股权所有权机会和与股权挂钩的薪酬机会，增强公司吸引、留住和激励那些对公司做出或有望做出重要贡献的人的能力。

2021年计划授权薪酬委员会以股票期权、限制性股票和股票单位、绩效股票和单位、其他股票奖励和现金奖励的形式提供激励性薪酬。根据2021年计划，公司有权发行最多 15,500普通股。非雇员董事会成员 RSU 将任一归属 一年要么 三年. 授予员工的限制性股票通常受到 四年归属时间表并且所有归属均应以收款人在适用的归属日期之前继续在公司或其子公司任职为前提。

下表汇总了截至九个月的2018年计划和2021年计划中与股票期权相关的活动 2023年9月30日。

 

未偿期权

 

 

的数量
选项

 

 

加权-
平均值
行使价格
（每股美元）

 

 

加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（年）

 

 

聚合
固有的
价值

 

2022年12月31日

 

9,671

 

 

$

0.67

 

 

 

6.99

 

 

$

18,234

 

已授予

 

3,070

 

 

$

2.87

 

 

 

 

 

 

 

已锻炼

 

(151

)

 

$

0.47

 

 

 

 

 

 

 

2023年3月31日

 

12,590

 

 

$

1.21

 

 

 

7.50

 

 

$

19,061

 

已锻炼

 

(200

)

 

$

0.47

 

 

 

 

 

 

 

被没收

 

(631

)

 

$

4.15

 

 

 

 

 

 

 

2023年6月30日

 

11,759

 

 

$

1.07

 

 

 

5.78

 

 

$

32,807

 

已授予

 

229

 

 

$

2.38

 

 

 

 

 

 

 

已锻炼

 

(2,662

)

 

$

0.47

 

 

 

 

 

 

 

被没收

 

(55

)

 

$

9.58

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

9,271

 

 

$

1.22

 

 

 

7.26

 

 

$

13,548

 

截至2023年9月30日的可行使期权

 

5,806

 

 

$

0.52

 

 

 

6.26

 

 

$

12,158

 

 

23

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，股票薪酬支出为美元431和 $159分别因未决的备选方案而获得承认.在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，股票薪酬支出为美元1,231和 $387, 分别因未决的备选方案而获得承认.截至2023年9月30日，有 $5,082与股票期权相关的未确认薪酬支出，预计将在加权平均期内确认 7.3年份。

下表汇总了截至九个月内根据2018年计划和2021年计划与RSU相关的活动 2023年9月30日。

 

限制性股票单位

 

的数量
限制性股票单位

 

 

加权
平均值
授予日期公允价值（每股）

 

 

2022年12月31日

 

5,493

 

 

$

5.43

 

 

已授予

 

2,241

 

 

$

2.86

 

 

归属或分配

 

(751

)

 

$

6.06

 

 

被没收

 

(177

)

 

$

3.98

 

 

2023年3月31日

 

6,806

 

 

$

4.55

 

 

已授予

 

357

 

 

$

3.31

 

 

归属或分配

 

(654

)

 

$

4.97

 

 

被没收

 

(909

)

 

$

4.52

 

 

2023年6月30日

 

5,600

 

 

$

4.43

 

 

已授予

 

105

 

 

$

3.41

 

 

归属或分配

 

(480

)

 

$

5.96

 

 

被没收

 

(168

)

 

$

3.90

 

 

2023年9月30日

 

5,057

 

 

$

4.28

 

 

 

在归属之前，不得获得或累积任何普通股的权利，RSU奖励的授予也不授予任何继续归属或就业的权利。与未归属的限制性股票单位相关的薪酬支出在归属期内按直线法确认。

在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，股票薪酬支出为美元2,698和 $2,855因所有限制性股票的归属而获得认可。在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，股票薪酬支出为美元8,690和 $9,380因所有限制性股票的归属而获得认可。截至2023年9月30日，有 $20,052与限制性股票单位相关的未确认薪酬支出，预计将在加权平均期内确认 1.3年份。

员工股票购买计划

公司有能力最初发行最多 2,000员工股票购买计划（“ESPP”）下的普通股，自2022年1月1日起每年增加一次，自2022年1月1日起生效，直至2030年1月1日（含），金额等于（i）中的最小值 1截至前一年 12 月 31 日已发行普通股数量的百分比，(ii) 2,000股份或 (iii) 董事会可能确定的金额（如果有）。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，t这里是 不根据ESPP批准的额外普通股以及 注册公司 ESPP 的员工购买了 138和 133分别为公司普通股的股份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，注册公司ESPP的员工购买了 314和 208分别是公司普通股的股份和有 1,985和 1,939分别根据ESPP批准的普通股。截至2023年9月30日和2022年9月30日，ESPP下可供出售的股票数量为 5,402和 3,731，分别地。

24

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，股票薪酬支出为美元144和 $53分别因与 ESPP 有关而被确认。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，股票薪酬支出为美元199和 $244分别在ESPP方面获得了认可。

股票薪酬

股票期权补助的公允价值由公司在授予之日使用Black Scholes-Merton期权定价模型估算，并采用以下截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的加权平均假设。在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，有 3,299和 175分别授予期权。在截至2023年9月30日的三个月中，有 229授予期权。有 不在截至2022年9月30日的三个月内授予的期权。

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

2023

 

2022

 

无风险利息

3.55% - 4.32%

 

1.47%

 

股息收益率

0.00%

 

0.00%

 

预期波动率

75.00%

 

58.80%

 

预期寿命（年）

6.08 - 6.25

 

 

6.08

 

 

公司记录的股票薪酬支出如下。

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

$

252

 

 

$

-

 

 

$

756

 

 

$

-

 

研究和开发

 

902

 

 

 

912

 

 

 

2,792

 

 

 

2,726

 

销售和营销

 

155

 

 

 

188

 

 

 

573

 

 

 

1,317

 

一般和行政

 

1,964

 

 

 

2,172

 

 

 

6,108

 

 

 

6,575

 

总计

$

3,273

 

 

$

3,272

 

 

$

10,229

 

 

$

10,618

 

 

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，股票薪酬支出为美元205和 $607，分别被认可为 844与公司2020年2月收购有关的授予股份 来自外国供应商，并作为一般和管理费用的一部分入账。有 不此类支出记录在截至的三个月内 2023年9月30日，因为这些股份在截至2023年3月31日的三个月内全部归属。在截至2023年9月30日的九个月中109的此类支出已记录在案。

注意事项 9。 所得税

 

该公司的持续经营业务的有效税率（ETR）为 0.43%和 (0.31%)分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。该公司从持续经营中获得的 ETR 为 0.07%和 7.11%分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的ETR不同于联邦法定税率 21％主要是由于估值补贴和外国税收的变化。

合并运营报表和综合亏损表中的所得税优惠主要与估值补贴的变化所抵消的外国和州税有关。公司为递延的美国联邦和州税收净资产（包括净营业亏损结转）设定了全额估值补贴。该公司预计将维持这项估值补贴，直到在报告应纳税所得额后，联邦和州递延所得税资产的收益更有可能在未来一段时间内实现。该公司认为，它已经为不确定的税收状况设立了足够的补贴，尽管它无法保证这些问题的最终结果不会有重大差异。如果这些事项的最终结果与记录的金额不同，则此类差异将影响作出此类决定的期间的所得税准备金。

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

注意 10。每股净亏损

 

以下可能具有摊薄作用的股票被排除在报告所述期间归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算范围之外，因为在转换后的基础上纳入这些股票本来是反摊薄的。

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

普通股期权和限制性股票单位

 

14,328

 

 

 

15,687

 

 

 

14,328

 

 

 

15,687

 

普通股认股权证

 

3,664

 

 

 

3,664

 

 

 

3,664

 

 

 

3,664

 

需要回购的股票

 

-

 

 

 

1,374

 

 

 

-

 

 

 

1,374

 

总计

 

17,992

 

 

 

20,725

 

 

 

17,992

 

 

 

20,725

 

 

 

注意 11。关联方交易

 

在截至2022年9月30日的九个月中，公司承担的营销费用为 $217与前投资者持有的认股权证的归属有关（见附注7）。 没有此类营销费用是在该期间记录的 截至2023年9月30日的九个月或截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。

公司承担的咨询费用为 $20包含在研发费用中 截至2022年9月30日的九个月，涉及公司的一位前高管拥有控制权或重大影响力的公司提供的服务。 有 不在此期间产生的此类费用 截至2023年9月30日的九个月或截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。

2022 年 3 月 22 日，公司收购了 SightPlan 的所有未偿股权（见附注 13）。该公司的一位董事通过个人投资工具在SightPlan中持有无抵押的可转换本票（“SightPlan可转换票据”）。作为转换和取消SightPlan可转换票据的对价，董事获得了 $458在收购 SightPlan 的收购结束时。导演没有参加任何谈判，回避了与收购 SightPlan 有关的所有董事会讨论，也没有就此事进行投票。

隶属于RETV Management, LLC（“RET”）的实体，在收购SightPlan时，其持股量超过 5占公司普通股已发行股份的百分比，持有更多比 17百分比e SightPlan（“RET SightPlan Holdings”）已全面摊薄的已发行股份。作为RET SightPlan Holdings的对价，与RET关联的实体获得了美元22,271在 SightPlan 收购完成时。公司的执行官或董事均未在RET中拥有任何经济利益，而RET在董事会中也没有指定人员。此外，RET没有协助公司进行任何与收购SightPlan有关的谈判或参与董事会讨论。截至目前 2023年9月30日，RET 确实如此 不持有公司普通股的任何已发行股份。

 

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

注意 12。承诺和意外情况

 

法律事务

公司面临在其正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔。如果认为既有可能产生负债，又认为公司可以合理估计潜在损失的金额，则应计负债。公司认为这些诉讼或事项的结果不会对合并财务报表产生重大影响。

该公司于2020年4月与一家供应商签订协议，该协议于2021年3月进一步修订，规定在2022年8月之前最低限度地购买某些产品。由于严重的故障率和其他缺陷，该公司从2020年12月起停止向该供应商订购产品。尽管公司提出了要求，但供应商表示他们不愿意就先前购买的故障产品向公司退款，因此，公司于2022年3月22日在加利福尼亚州圣克拉拉县高等法院对供应商提起诉讼。2022年7月26日，供应商以违反合同和其他指控为由对公司提起交叉申诉。双方都提出了异议，但部分获得批准，部分被否决。2023 年 4 月 18 日，供应商提交了有效的第二修正投诉。该公司否认供应商投诉中的指控，并且认为它对供应商没有任何进一步的承诺。双方现在正在进行发现。

公司定期审查未决的法律索赔、诉讼和执法事宜（如果有），以确定此类事项的预期负面后果是否可能产生应计收入，是否可以合理估计。公司在与律师协商后，根据管理层的最佳判断对任何此类未决事项进行评估。无法保证公司将来无需调整应计亏损额。此类调整的金额可能大大超过公司收回的应计金额红色。该公司有 不截至的应计金额 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日.

 

注意 13。收购

 

视力规划采集

2022 年 3 月 22 日，公司以约美元的价格收购了 SightPlan 的所有已发行股权135,000。SightPlan 成立于 2013 年，总部位于佛罗里达州奥兰多。SightPlan是一家SaaS公司，提供房地产运营平台，为房地产所有者和经理提供自动应答、居民参与、现场服务和维护管理、检查管理以及尽职调查和审计管理服务。

该公司将收购SightPlan视为业务合并。初步购买价格包括 $131,781现金和限制性现金，收盘后向下调整美元127反映了收购当日SightPlan的估计净营运资金与实际净营运资金之间的差异。在收购之日，公司支付了$的现金对价130,931然后放了 $850在公司合法拥有的托管账户中。 在截至2022年12月31日的年度中，托管中的对价为美元850已分发。作为分配的一部分，净营运资本调整为美元127已返回公司。

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

作为业务合并的一部分，公司同意最多支付约美元5,760给 SightPlan 的前雇员 一年收购日期的周年纪念日，前提是能否继续在本公司工作。由于这笔款项取决于雇员的持续服务，因此将其记作合并后费用，并在服务期内按比例确认 一年。在 截至2023年9月30日的九个月，公司分发 $5,976与这笔或有对价有关，包括216美元的工资税和退休金。曾经有 不在结束的三个月内此类分配 2023年9月30日。

收购当日收购资产和负债的总收购对价和公允价值如下。

考虑

 

 

 

 

收购时支付的现金

 

 

$

130,931

 

现金对价存入托管账户

 

 

 

850

 

净营运资本调整

 

 

 

(127

)

转让对价总额的公允价值

 

 

 

131,654

 

 

 

 

 

 

收购的可识别资产的确认金额和承担的负债

 

 

 

 

现金

$

1,978

 

 

 

应收账款，净额

 

1,255

 

 

 

无形资产

 

30,900

 

 

 

其他资产

 

749

 

 

 

收购的可识别净资产总额

 

34,882

 

 

 

应付账款

 

6

 

 

 

递延收入

 

885

 

 

 

应计费用和其他负债

 

735

 

 

 

递延所得税负债 (注意事项 9)

 

5,947

 

 

 

其他长期负债

 

256

 

 

 

假设负债总额

 

7,829

 

 

 

 

 

 

 

 

可识别资产总额

 

 

 

27,053

 

 

 

 

 

 

善意

 

 

$

104,601

 

 

截至收购之日存在的事实和情况所产生的变化导致在截至2022年12月31日的年度内对应收账款、净额、无形资产、其他资产、递延所得税负债和商誉的估计公允价值进行了计量期调整。具体而言，对用于估算无形资产公允价值的输入的完善使客户关系增加了美元4,400，商誉下降了 $3,839，以及递延所得税负债的增加 $557。递延所得税负债的增加导致估值补贴的发放增加，产生了 $1,227合并运营报表上的所得税优惠，其中 $1,044与截至2022年9月30日的九个月有关。应收账款、净资产和其他资产的变化并不重要。

收购时支付的现金

$

130,931

 

获得的现金

 

(1,978

)

从托管中解除现金对价

 

850

 

净营运资本调整

 

(127

)

支付收购对价，扣除收购的现金

$

129,676

 

 

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（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

 

该公司确认了大约 $1,655在截至2022年9月30日的三个月中，与收购SightPlan相关的或有对价相关的补偿费用。有 不在截至的三个月内记录的此类补偿费用 2023年9月30日。公司认可了 $49和 $53在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别记入的其他非经常性收购相关成本。该公司认可了大约 $1,480和 $3,453在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别与收购SightPlan相关的或有对价相关的薪酬支出。公司认可了 $147和 $695在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别记入的其他非经常性收购相关成本。薪酬和其他非经常性收购相关费用包含在合并运营和综合损失报表中的一般和管理费用中。

收购资产的公允价值包括美元的应收账款1,255。应收账款合同规定的应收账款总额为美元1,284截至2022年3月22日。该公司没有因收购SightPlan而收购任何其他类别的应收账款。

总收购价格已根据收购当日此类资产和负债的公允市场价值分配给收购的资产和承担的负债。与收购相关的无形资产合计 $30,900并且主要与客户关系和开发的技术有关。超过所购净资产公允价值的超额收购价格被确认为商誉并合计 $104,601。商誉主要归因于被收购业务的员工队伍以及与公司现有业务的预期协同效应，不能用于所得税目的扣除。

公司按公允价值记录了无形资产，其中包括以下内容。

 

估计使用寿命（年）

2022年3月31日

 

商标名称

5

$

900

 

客户关系

10

 

19,700

 

开发的技术

7

 

10,300

 

无形资产总额

 

$

30,900

 

 

无形资产的估值是使用收益法确定的。客户关系无形资产的公允价值是使用多期超额收益法确定的，该方法基于与归因于收购的客户关系的净收益相关的贴现预计净现金流。商品名称和所收购的已开发技术的公允价值是使用特许权使用费减免法确定的，该方法通过估算与拥有资产而不是许可资产相关的节省成本来衡量价值。收益法方法涉及估算无形资产剩余经济寿命内的现金流量，这是从市场参与者的角度考虑的。估算未来现金流时使用的关键假设包括预计的收入增长率和客户流失率。使用适当的贴现率将预计的未来现金流折现为现值。因此，所有上述无形资产均使用3级输入进行估值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司记录的摊销费用为美元905和 $905，分别与无形资产有关。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司记录的摊销费用为美元2,716和 $1,900，分别与无形资产有关。 这些无形资产可以扣除 15用于所得税目的的年份。

Pro Forma 经营业绩

公司截至2023年9月30日和2022年12月的合并资产负债表，以及此处列报的截至2023年9月30日的三个月和九个月的其他财务报表2022年包括SightPlan自收购之日以来的运营业绩。以下未经审计的预估信息提供了合并财务信息，就好像收购SightPlan发生在2022年1月1日一样。由于此次收购没有对整个收购年度的合并业绩产生重大影响，因此尚未提供净亏损的预计披露。 编制的预计经营业绩仅用于比较目的，并不表示如果在2022年1月1日之前进行收购会发生什么，也不表示未来可能出现的业绩。

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

$

58,104

 

 

$

47,502

 

 

$

176,585

 

 

$

129,622

 

 

29

SMARTRENT, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


 

 

 

注意 14。后续事件

 

在编制随附的合并财务报表时，公司已经评估了2023年9月30日之后以及截至2023年11月7日（这些财务报表发布之日）发生的事件和交易，以进行可能的确认或披露，并确定除下文披露的内容外，没有其他项目需要披露。

2023 年 10 月， 127公司A类普通股的股票是向与既得RSU和行使的期权相关的某些员工发行的。

30

 

第 2 项-管理层对金融的讨论和分析财务状况和经营业绩

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与此处包含的合并财务报表和相关附注以及截至2022年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表载于我们于2023年3月8日向美国证券交易委员会提交的经修订的10-K表年度报告中。

 

本次讨论可能包含基于我们当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。请参阅标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 的部分。

 

概述

我们是一家企业房地产技术公司，提供专为业主、经理和居民设计的综合管理平台。我们的产品和服务套件包括智能建筑硬件和基于云的 SaaS 解决方案，可提供对房地产资产的无缝可见性和控制。我们的平台降低了运营成本，增加了收入，缓解了运营摩擦，为业主和运营商保护了资产，同时为居民提供差异化的优质生活体验。

 

通过 Hub Device，我们将专有的企业软件与第三方智能设备和其他技术接口集成在一起。我们使用开放式架构、与品牌无关的方法，允许业主、运营商和居民通过单一的连接界面管理其智能家居系统。我们的解决方案包括智能公寓和住宅、建筑物、公共区域和租赁单元的访问控制、资产保护和监控、停车管理、自助游以及社区和居民 Wi-Fi。我们还拥有一支专业的服务团队，为客户提供培训、安装和支持服务。我们对SightPlan的收购推动了我们的产品路线图，增强了我们为当前和潜在客户提供的基于云的SaaS解决方案。

 

我们相信SmartRent是企业智能家居解决方案行业的类别领导者。截至2023年9月30日，我们已经部署了682,632套住宅，拥有588个客户，其中包括美国许多顶级多户住宅业主。截至该日，我们的客户共拥有约690万套住宅。这约占美国机构拥有的多户住宅租赁单元和单户出租房屋市场的16％。除了多户住宅业主外，我们的客户还包括美国一些领先的房屋建筑商、单户出租房屋所有者和iBuyers。

影响我们绩效的关键因素

我们认为，我们的成功取决于许多因素，包括下文将进一步讨论的因素。我们的经营业绩和现金流取决于许多机遇、挑战和其他因素，包括我们能否以具有成本效益的方式扩大客户群，扩展硬件和托管服务产品以增加每部署单位的收入（定义见下文），以及提供高质量的硬件产品和托管服务应用程序以最大限度地提高收入和提高业务模式的杠杆作用。尽管这些领域为我们带来机遇，但它们也代表着挑战和风险，我们必须成功应对这些挑战和风险，才能运营我们的业务。

主动供应链管理

在应对与全球供应链相关的挑战方面，我们继续经历改善。在前几个时期，由于 COVID-19 疫情、美国与中国的贸易关系以及近期某些其他因素，对电子产品的需求增加，导致全球半导体短缺，包括作为我们集线器件核心组件的 Z-Wave 芯片。由于前几个时期的短缺，我们遇到了集线器设备的生产延迟，这影响了我们满足预定安装要求和促进客户升级利润率更高的集线器设备的能力。我们还遇到了与 Alloy Access 组件和定做特殊锁相关的短缺和发货延迟。

我们减少了为合金门禁和定制锁而部署的积压部件，这证明了全球供应链的逐步改善。我们认为，这种积极趋势将持续到明年。

 

投资研发

 

我们的业绩在很大程度上取决于我们在研发方面的投资，包括我们吸引和留住高技能研发人员的能力。我们必须不断开发和推出创新的软件服务和硬件产品，并与第三方产品和服务、移动应用程序和其他新产品集成。

 

31

 

新产品、特性和功能

我们正在将我们的业务发展到一个更加多元化的平台，其新产品、特性和功能可以提高我们的智能家居操作系统的价值。我们推出了许多SaaS产品增强功能和功能，包括答案自动化和工作管理解决方案，可简化物业管理运营。我们还推出了社区WiFi，它为社区提供专用的设备专用WiFi网络，为Hub Devices和其他家用智能设备供电；智能包裹室是一种智能包裹管理解决方案，可改变包裹可见性，减少劳动力需求，优化存储空间并提高居民满意度。将来，我们打算继续发布新产品和解决方案，并增强我们现有的产品和解决方案，我们预计我们的经营业绩将受到这些版本的影响。

 

收购SightPlan提供了一个全面的一站式平台，扩大了我们对物业运营的支持，增强了居民、业主和管理人员的体验，从而增强了我们的整体平台产品和客户价值主张。SmartRent 和 SightPlan 均提供开放式 API 架构，支持大量第三方合作伙伴集成，从而形成一个多功能平台，可提高物业管理工作流程效率，使团队能够完成更多工作，提升居民互动，改善居民生活体验。

 

类别采用和市场增长

我们未来的增长在一定程度上取决于消费者对硬件和软件产品的持续采用，这些产品可以改善居民体验和该市场的增长。我们需要提供旨在提高资产可见性和控制力的产品和解决方案，同时提供额外的收入机会，从而提供增强居民体验的解决方案，为我们的客户、租赁物业所有者和运营商以及房屋建筑商和开发商创造价值。此外，我们的长期增长在一定程度上取决于我们未来向国际市场扩张的能力。

演示基础

本报告其他地方包含的合并财务报表和附注根据公认会计原则编制。

关键运营指标

我们定期监控许多运营和财务指标，包括某些非公认会计准则财务指标，以评估我们的经营业绩，确定影响我们业务的趋势，制定业务计划，衡量我们的进展并做出战略决策。非公认会计准则财务指标可能无法准确预测未来的GAAP财务业绩。

我们的关键运营指标作为分析工具的局限性在于：（i）它们可能无法准确预测我们未来的GAAP财务业绩，（ii）我们可能无法实现预订单位中反映的全部或任何部分预期价值，（iii）其他公司，包括我们所在行业的公司，可能会以不同的方式计算我们的关键运营指标或标题相似的指标，这降低了其作为比较指标的用处。

部署的单位和部署的新部队

我们将部署的单位定义为截至规定的测量日期已安装的集线器设备的总数（包括客户自行安装）。我们将部署的新设备定义为在规定的测量期内安装的集线器设备的总数（包括客户自行安装）。尽管我们的收入主要由部署的新单位以及由于产品和服务的扩展而部署的总单位数推动，但新部署的单位数与收入之间的相关性并不像历史上那样强大。我们使用这些运营指标来评估我们的业务和增长的总体健康状况和轨迹。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们共部署了682,632支和504,409支部队。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们分别部署了32,308支和53,399支新部队。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们分别部署了135,436支和164,924支新部队。

已预订的单位

我们将预订的单位定义为在规定的测量期内与执行的绑定订单相关的Hub Device单位的总数。我们利用已预订单位的概念来衡量预计的短期资源需求以及由此产生的交付后收入的大致范围，我们将获得和记录。预订的商品仅代表具有约束力的订单。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们分别预订了46,272套和67,285套住房。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别有131,347套和218,073套公寓的预订。

32

 

息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销

我们将息税折旧摊销前利润定义为根据公认会计原则在以下项目之前计算的净收益或亏损：利息收入/支出、所得税支出以及折旧和摊销。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润，不包括以下项目：股票薪酬支出、非员工认股权证支出、电池缺陷保修条款、资产减值、债务清偿损失、衍生品公允价值变动、未实现的汇率损益、与收购相关的非经常性支出、遣散费，以及不代表我们持续业务的非经常性或异常事件造成的其他费用。管理层使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润来确定可控的支出并做出旨在帮助我们实现当前财务目标和优化财务业绩的决策，同时抵消经营业绩中包含的支出的影响，否则这些支出可能会掩盖我们业务的潜在趋势。有关这些指标的更多信息以及对账情况，请参阅 “非公认会计准则财务指标”。

年度经常性收入

我们将年度经常性收入（“ARR”）定义为我们在本季度获得的经常性 SaaS 收入的年化价值。我们监控我们的ARR，以评估我们的托管服务业务的总体健康状况和发展轨迹。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们的年度收益率分别约为4,330万美元和3180万美元。

运营结果的组成部分

收入

我们的收入主要来自于销售由硬件设备、专业安装服务和托管服务组成的系统，使业主和物业经理能够查看和控制资产，同时为居民提供一体化的家庭控制服务。当这些产品和服务的控制权移交给客户时，我们将收入记录为收入，其金额反映了我们预计为这些产品和服务收取的对价。

硬件收入

我们通过直接向客户销售硬件智能家居设备来获得收入，这些设备通常包括集线器设备、门锁、恒温器、传感器和电灯开关。这些硬件设备提供的功能无需订阅我们的专有软件即可独立运行，硬件收入的履行义务被视为已履行，在硬件设备交付给客户的某个时间点确认收入。如果没有订阅，某些 Hub 设备将无法独立运行，因此，收入在托管服务收入中确认。我们通常为交付和安装的硬件设备提供一年的保修期。我们将保修成本记录为硬件收入成本的一部分。

专业服务收入

我们通过安装智能家居硬件设备来获得专业服务收入，这不会导致对已安装产品的重大定制，通常需要两到四周不等。安装可以由我们的员工执行，可以外包给第三方，由我们的员工来管理项目，也可以由客户执行。专业服务合同通常在固定价格的基础上履行，收入在安装完工期间予以确认。

托管服务收入

托管服务主要包括每月订阅收入，这些收入来自向客户收取的费用，以提供对我们的一个或多个软件应用程序（包括访问控制、资产监控和相关服务）的访问权限。这些订阅安排的合同条款从一个月到八年不等，包括经常性的固定计划订阅费。我们的安排不向客户提供随时拥有我们软件的权利。在合同期内，客户可以持续使用服务。因此，从向客户提供订阅服务之日起，在合同期限内，对订阅服务收取的费用按直线方式确认。可变考虑并不重要。

我们出售某些 Hub 设备，这些设备只能在订阅我们的专有软件应用程序和相关托管服务时才能运行。我们将订阅这些设备和托管服务视为一项单一的性能义务，因此，我们推迟确认与应用程序订阅一起销售的设备的收入。这些设备的平均使用寿命估计为四年。当不要求长期服务承诺的合同中包含没有独立功能的集线器设备时，客户将获得续订服务的实质性权利，因为续订时无需购买新设备。如果合同包含一项实质性权利，则收益将分配给物质权利，并在受益期内（通常为四年）予以确认。

33

 

收入成本

收入成本主要包括产品和服务的直接成本以及估计的保修费用以及服务安排生命周期内的客户服务和支持的间接成本。我们预计，未来一段时间，按绝对美元计算，收入成本将增加。在确定修订期间，我们会记录工作绩效成本和工作条件的任何变化。

硬件

硬件收入成本主要包括专有产品、集线器设备、从第三方提供商处购买的硬件设备和用品的直接成本、运输成本、仓库设施（包括资本化资产和使用权资产的折旧和摊销）和基础设施成本、与采购和分销我们的产品相关的人员相关成本、预估的保修费用以及客户服务和支持的间接成本。我们预计，以绝对美元计算，未来硬件收入的成本将增加。

2019年，美国政府对美国对华贸易政策进行了重大修改。关税使某些在海外制造的SmartRent产品需要缴纳额外的进口税。根据美国政府的行动，进口关税的金额已多次变化。我们将继续关注费率的变化。如果提高资费，此类行动可能会增加我们的硬件收入成本，并降低我们未来的硬件收入利润率。

专业服务

专业服务成本收入主要包括与安装和监督安装服务的人事相关费用相关的直接成本、与安装我们的产品相关的总承包商费用和差旅费用，以及间接成本，这些费用也主要是与客户和居民的培训和持续支持有关的人事相关费用。

托管服务

托管服务成本收入主要包括根据上述 “托管服务收入” 中所述的收入确认期对某些集线器设备的直接成本进行摊销，以及与提供我们的软件应用程序相关的基础设施成本以及服务安排生命周期内的间接客户服务和支持成本。我们预计，未来一段时期，托管服务收入的成本将以低于托管服务收入的相应增长速度增长。

运营费用

研究和开发

研发费用主要包括与我们的研发活动直接相关的人员相关成本。我们的研发工作侧重于增强和开发现有产品的附加功能，以及新产品开发。我们通过将产品开发阶段产生的合格成本资本化，然后在产品的预计使用寿命（通常为三到五年不等，视应用类型而定）中摊销这些成本来核算研发成本。产品开发阶段产生和资本化的成本通常包括软件配置、编码和测试的成本。此类成本主要包括直接参与产品开发的员工的工资和工资相关费用。我们花费了在实现技术可行性之前产生的初步评估成本，以及后期开发实施和运营成本，例如培训、维护和小规模升级。当项目准备就绪时，我们会开始摊销资本化成本，我们会定期重新评估项目的估计使用寿命，同时考虑过时、技术、竞争和其他可能导致剩余寿命缩短的经济因素的影响。如果我们增加对产品开发的投资以扩大解决方案的能力并推出新的产品和功能，我们的研发成本可能会以绝对美元计算，增加。

销售和营销费用

我们的销售和营销费用包括与我们的销售和营销活动直接相关的成本，主要包括人事相关成本、销售佣金、营销计划、贸易展览和促销材料。随着时间的推移，随着我们雇用更多的销售和营销人员，增加营销活动，扩大业务并继续建立品牌知名度，我们的销售和营销费用可能会增加。

34

 

一般和管理费用

一般和管理费用主要包括与我们的一般和管理组织相关的人事相关成本、法律、会计和其他咨询服务的专业费用、办公设施、保险、信息技术成本以及作为上市公司运营产生的费用，包括与遵守美国证券交易委员会规章制度和证券交易所上市要求相关的费用、额外保险费用、投资者关系活动以及其他行政和专业费用服务。我们还可能增加总务和行政人员的规模，以支持我们的业务增长，但速度低于总收入的相应增长。

其他收入/支出

其他收入/支出主要包括扣除利息支出后的利息收入、外币交易损益以及与外国子公司运营相关的其他收入。利息支出与我们的各种债务安排有关。外币交易损益与以美元以外币计价的交易的影响有关。随着我们扩大国际业务，我们受外币波动影响的风险也增加了，我们预计这种情况将继续下去。

所得税准备金

合并运营和综合亏损表中的所得税优惠主要与外国税和州税相关，这些税被估值补贴的变化所抵消。我们为净递延的美国联邦和州税收资产（包括净营业亏损结转）设立了全额估值补贴。我们预计将维持这一估值补贴，直到联邦和州递延所得税资产申报应纳税所得额后更有可能在未来时期实现收益为止。我们认为，我们已经为不确定的税收状况设立了足够的补贴，尽管我们无法保证这些问题的最终结果不会有重大差异。如果这些事项的最终结果与记录的金额不同，则此类差异将影响做出此类决定的期间的所得税准备金。

 

35

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩

下文列出的经营业绩应连同本报告其他部分所列的合并财务报表和附注一并审查。下表汇总了我们在所列期间的历史合并经营业绩数据。各期经营业绩的比较不一定代表未来时期的业绩。除非另有说明，否则所有美元均以千美元计。

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

$

35,631

 

 

$

26,683

 

 

$

8,948

 

 

 

34

%

 

$

100,744

 

 

$

69,692

 

 

$

31,052

 

 

 

45

%

专业服务

 

 

 

5,962

 

 

 

7,478

 

 

 

(1,516

)

 

 

(20

)%

 

 

28,781

 

 

 

23,510

 

 

 

5,271

 

 

 

22

%

托管服务

 

 

 

16,511

 

 

 

13,341

 

 

 

3,170

 

 

 

24

%

 

 

47,060

 

 

 

34,068

 

 

 

12,992

 

 

 

38

%

总收入

 

 

 

58,104

 

 

 

47,502

 

 

 

10,602

 

 

 

22

%

 

 

176,585

 

 

 

127,270

 

 

 

49,315

 

 

 

39

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

 

27,556

 

 

 

25,417

 

 

 

2,139

 

 

 

8

%

 

 

82,118

 

 

 

68,226

 

 

 

13,892

 

 

 

20

%

专业服务

 

 

 

11,130

 

 

 

14,386

 

 

 

(3,256

)

 

 

(23

)%

 

 

44,573

 

 

 

43,668

 

 

 

905

 

 

 

2

%

托管服务

 

 

 

5,887

 

 

 

6,516

 

 

 

(629

)

 

 

(10

)%

 

 

17,365

 

 

 

17,949

 

 

 

(584

)

 

 

(3

)%

总收入成本

 

 

 

44,573

 

 

 

46,319

 

 

 

(1,746

)

 

 

(4

)%

 

 

144,056

 

 

 

129,843

 

 

 

14,213

 

 

 

11

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

 

7,573

 

 

 

7,610

 

 

 

(37

)

 

 

(0

)%

 

 

21,340

 

 

 

22,086

 

 

 

(746

)

 

 

(3

)%

销售和营销

 

 

 

4,636

 

 

 

4,901

 

 

 

(265

)

 

 

(5

)%

 

 

14,626

 

 

 

16,202

 

 

 

(1,576

)

 

 

(10

)%

一般和行政

 

 

 

11,269

 

 

 

15,337

 

 

 

(4,068

)

 

 

(27

)%

 

 

33,891

 

 

 

41,120

 

 

 

(7,229

)

 

 

(18

)%

运营费用总额

 

 

 

23,478

 

 

 

27,848

 

 

 

(4,370

)

 

 

(16

)%

 

 

69,857

 

 

 

79,408

 

 

 

(9,551

)

 

 

(12

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营损失

 

 

 

(9,947

)

 

 

(26,665

)

 

 

16,718

 

 

 

(63

)%

 

 

(37,328

)

 

 

(81,981

)

 

 

44,653

 

 

 

(54

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

 

2,233

 

 

 

506

 

 

 

1,727

 

 

 

341

%

 

 

6,064

 

 

 

747

 

 

 

5,317

 

 

 

712

%

其他（支出）收入，净额

 

 

 

(42

)

 

 

290

 

 

 

(332

)

 

 

(114

)%

 

 

(45

)

 

 

566

 

 

 

(611

)

 

 

(108

)%

所得税前亏损

 

 

 

(7,756

)

 

 

(25,869

)

 

 

18,113

 

 

 

(70

)%

 

 

(31,309

)

 

 

(80,668

)

 

 

49,359

 

 

 

(61

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税优惠（费用）

 

 

 

33

 

 

 

(81

)

 

 

114

 

 

 

(141

)%

 

 

22

 

 

 

5,735

 

 

 

(5,713

)

 

 

(100

)%

净亏损

 

 

$

(7,723

)

 

$

(25,950

)

 

$

18,227

 

 

 

(70

)%

 

$

(31,287

)

 

$

(74,933

)

 

$

43,646

 

 

 

(58

)%

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的比较

收入

 

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

$

35,631

 

 

$

26,683

 

 

$

8,948

 

 

 

34

%

 

$

100,744

 

 

$

69,692

 

 

$

31,052

 

 

 

45

%

专业服务

 

 

 

5,962

 

 

 

7,478

 

 

 

(1,516

)

 

 

(20

)%

 

 

28,781

 

 

 

23,510

 

 

 

5,271

 

 

 

22

%

托管服务

 

 

 

16,511

 

 

 

13,341

 

 

 

3,170

 

 

 

24

%

 

 

47,060

 

 

 

34,068

 

 

 

12,992

 

 

 

38

%

总收入

 

 

$

58,104

 

 

$

47,502

 

 

$

10,602

 

 

 

22

%

 

$

176,585

 

 

$

127,270

 

 

$

49,315

 

 

 

39

%

 

截至2023年9月30日的三个月，总收入从截至2022年9月30日的三个月的4,750万美元增长了1,060万美元，增长了22％，至5,810万美元。收入增长的主要原因是与2022年相比，2023年每单位平均收入（“ARPU”）的增加，与运输不同的集线器设备相关的硬件收入增加，以及2023年我们的托管服务的累计活跃订阅量增加。

36

 

截至2023年9月30日的九个月中，总收入从截至2022年9月30日的九个月的1.273亿美元增长了4,930万美元，增长了39％，至1.766亿美元。收入的增长主要是由于ARPU的增加，本期与交付不同的集线器设备相关的硬件收入增加，与2022年相比，2023年我们的托管服务的累计活跃订阅量增加，以及我们在2022年3月收购SightPlan所带来的额外收入。

截至2023年9月30日的三个月，硬件收入从截至2022年9月30日的三个月的2670万美元增长了890万美元，增长了34％。硬件收入的增长是由于出货量增长了23％，ARPU从2022年同期的524.79美元增长了8％，至2023年的569.32美元。ARPU的增长主要是由截至2023年9月30日的三个月中不同集线器设备出货量确认的硬件收入推动的。在截至2022年9月30日的三个月中，仅出货了非不同的集线器设备，因此，这些设备没有确认任何硬件收入。有关与 Hub Devices 相关的收入确认的更多信息，请参阅附注 2-收入确认。我们将硬件 ARPU 定义为给定时期的硬件总收入除以同期出货的集线器设备数量。

截至2023年9月30日的九个月中，硬件收入从截至2022年9月30日的九个月的6,970万美元增长了3,110万美元，增至约1.008亿美元，增长了45％。硬件收入的增长是由于出货量增加了17％，而ARPU从2022年同期的460.15美元增长了24％，至2023年的569.95美元。ARPU的增长主要是由截至2023年9月30日的九个月中不同集线器设备出货量确认的硬件收入推动的。在截至2022年9月30日的九个月中，仅出货了非不同的集线器设备，因此，这些设备没有确认任何硬件收入。有关与 Hub Devices 相关的收入确认的更多信息，请参阅附注 2-收入确认。

截至2023年9月30日的三个月，专业服务收入从截至2022年9月30日的三个月的750万美元下降了150万美元，下降了20％，至600万美元。下降的主要原因是截至2022年9月30日的三个月中，部署的单位数减少了39％，但ARPU较截至2022年9月30日的三个月增加了32％，部分抵消了这一下降。ARPU的增长主要是由良好的客户组合推动的。我们将专业服务ARPU定义为一段时期内的专业服务总收入除以部署的单位。

截至2023年9月30日的九个月中，专业服务收入从截至2022年9月30日的九个月的2350万美元增长了530万美元，增长了22％，至2880万美元。增长的主要原因是ARPU在截至2022年9月30日的九个月中增长了49％。ARPU的增长主要是由良好的客户组合推动的。

截至2023年9月30日的三个月中，托管服务收入从截至2022年9月30日的三个月的1,330万美元增长了320万美元，增长了24％，至1,650万美元。在2023年的1,650万美元收入中，570万美元与中心摊销有关，1,080万美元与SaaS收入有关。从截至2022年9月30日的三个月到截至2023年9月30日的三个月，中心摊销和SaaS的收入分别增加了40万美元和280万美元。托管服务收入的两个组成部分的增长主要是由于部署的单位总数从2022年9月30日的504,409个单位增加到2023年9月30日的682,632个。我们预计，随着我们继续运送不同的集线器设备，未来来自中心摊销的托管服务收入将减少。该收入将在设备交付给客户的某个时间点被确认为硬件收入。有关与 Hub Devices 相关的收入确认的更多信息，请参阅附注 2-收入确认。

截至2023年9月30日的九个月中，托管服务收入从截至2022年9月30日的九个月的3,410万美元增长了1,300万美元，增长了38％，至4,710万美元。在2023年的4,710万美元收入中，1,760万美元与中心摊销有关，2950万美元与SaaS收入有关。从截至2022年9月30日的九个月到截至2023年9月30日的九个月，中心摊销和SaaS的收入分别增加了320万美元和980万美元。托管服务收入的两个组成部分的增长主要是由于部署的单位总数从2022年9月30日的504,409个单位增加到2023年9月30日的682,632个，以及截至2023年9月30日的九个月中，SaaS ARPU从截至2022年9月30日的九个月的5.28美元增长1％，至5.33美元。在2023年SaaS的增长中，约有250万美元来自SightPlan的捐款。我们将SaaS ARPU定义为给定时段的SaaS总收入除以同期部署的平均总单位数。

我们利用已预订单位的概念来衡量预计的短期资源需求以及由此产生的交付后收入的大致范围，我们将获得和记录。预订的单位仅代表具有约束力的订单，是承诺单位的子集。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们分别预订了46,272套和67,285套住房。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们分别预订了131,347套和218,073套住房。

我们将承诺单位定义为受客户约束性订单约束的集线器设备（i）单元的总数，以及作为SmartRent主服务协议当事方的现有客户（在不具约束力的基础上）告知我们，他们打算在测量之日起两年内订购部署的集线器设备（i）单元的总数。我们衡量和评估承诺单位，以评估我们业务运营和增长的总体健康状况和轨迹。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们分别有907,860套和811,312套承诺单位。

37

 

收入成本

 

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

$

27,556

 

 

$

25,417

 

 

$

2,139

 

 

 

8

%

 

$

82,118

 

 

$

68,226

 

 

$

13,892

 

 

 

20

%

专业服务

 

 

 

11,130

 

 

 

14,386

 

 

 

(3,256

)

 

 

(23

)%

 

 

44,573

 

 

 

43,668

 

 

 

905

 

 

 

2

%

托管服务

 

 

 

5,887

 

 

 

6,516

 

 

 

(629

)

 

 

(10

)%

 

 

17,365

 

 

 

17,949

 

 

 

(584

)

 

 

(3

)%

总收入成本

 

 

$

44,573

 

 

$

46,319

 

 

$

(1,746

)

 

 

(4

)%

 

$

144,056

 

 

$

129,843

 

 

$

14,213

 

 

 

11

%

 

截至2023年9月30日的三个月，总收入成本从截至2022年9月30日的三个月的4,630万美元下降了170万美元，下降了4％，至4,460万美元。收入成本的下降主要是由于在截至2022年9月30日的三个月中，部署的新单位和相关的第三方直接人工成本有所减少。在截至2023年9月30日的三个月中，不同集线器设备的出货量部分抵消了这一点。

截至2023年9月30日的九个月中，总收入成本从截至2022年9月30日的九个月的1.298亿美元增加了1,420万美元，增长了11％，至约1.44亿美元。收入成本的增加主要是由于我们的智能家居硬件设备的销售量和出货量增加、本期不同的集线器设备的出货量以及第三方直接人工成本的增加。

截至2023年9月30日的三个月，硬件收入成本从截至2022年9月30日的三个月的2540万美元增长了约220万美元，增长了8％，至2760万美元。硬件成本收入的增加主要归因于截至2023年9月30日的三个月中不同集线器的出货。

截至2023年9月30日的九个月中，硬件收入成本从截至2022年9月30日的九个月的6,820万美元增加了1,390万美元，增长了20％，至8,210万美元。硬件收入成本的增加主要归因于截至2023年9月30日的九个月中，销售量增加和不同集线器设备的出货量增加了约1,610万美元，但由于流程和效率的改善而减少的其他收入成本所部分抵消。

截至2023年9月30日的三个月，专业服务收入成本从截至2022年9月30日的三个月的1,440万美元下降了330万美元，下降了23％，至1110万美元。专业服务收入成本的减少主要归因于人事相关成本减少约180万美元，以及由于部署的新单位减少，第三方直接人工成本减少了120万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，专业服务收入成本从截至2022年9月30日的九个月的4,370万美元增加了90万美元，增幅2％，至4,460万美元。专业服务收入成本的增加主要归因于第三方直接劳动力成本增加导致的约540万美元。这部分被人事相关费用和相关差旅减少410万美元所抵消。今年，我们投资了技术计划，以提高团队的效率，并进一步加强了与第三方合作伙伴的合作，以增强我们的专业服务。因此，我们相信我们已经将专业服务转变为更具可变性的成本模式，这将提高未来的效率。

截至2023年9月30日的三个月，托管服务收入成本从截至2022年9月30日的三个月的650万美元下降了60万美元，降幅10％，至590万美元。减少的原因是人事相关费用减少了约50万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，托管服务的收入成本从截至2022年9月30日的九个月的1,790万美元下降了约50万美元，至1,740万美元。减少的原因是人事相关成本的减少，但部分被部署单位总数的增加以及由此产生的中心摊销额增加以及我们软件服务应用程序的活跃订阅数量的增加所抵消。

38

 

运营费用

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

研究和开发

 

 

$

7,573

 

 

$

7,610

 

 

$

(37

)

 

 

(0

)%

 

$

21,340

 

 

$

22,086

 

 

$

(746

)

 

 

(3

)%

销售和营销

 

 

 

4,636

 

 

 

4,901

 

 

 

(265

)

 

 

(5

)%

 

 

14,626

 

 

 

16,202

 

 

 

(1,576

)

 

 

(10

)%

一般和行政

 

 

 

11,269

 

 

 

15,337

 

 

 

(4,068

)

 

 

(27

)%

 

 

33,891

 

 

 

41,120

 

 

 

(7,229

)

 

 

(18

)%

 

截至2023年9月30日的三个月，研发费用与截至2022年9月30日的三个月持平，为760万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，研发费用从截至2022年9月30日的九个月的2,210万美元下降了70万美元，跌幅3％，至约2140万美元，这主要是由于截至2023年9月30日的九个月中记录的人事相关费用减少了约100万美元。

截至2023年9月30日的三个月中，销售和营销费用从截至2022年9月30日的三个月的490万美元下降了30万美元，跌幅5％，降至460万美元，这主要是由于会议和贸易展览费用减少了约20万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用从截至2022年9月30日的九个月的1,620万美元下降了160万美元，跌幅10％，降至1,460万美元，这主要是由于股票薪酬减少了约70万美元，会议和贸易展览费用减少了70万美元。

在截至2023年9月30日的三个月中，一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的1,530万美元下降了约400万美元，降至1130万美元，下降了27％，这主要是由于截至2022年9月30日的三个月中与预付费许可协议相关的240万美元资产减值造成的。此外，商业保险和人事相关费用分别减少了50万美元和40万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用从截至2023年9月30日的九个月的4,110万美元下降了720万美元，降至3,390万美元，下降了18％，这主要是由于截至2022年9月30日的九个月中与预付许可协议相关的240万美元资产减值造成的。此外，商业保险和第三方咨询费用分别减少了220万美元和150万美元。

其他收入

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

净利息收入

 

 

$

2,233

 

 

$

506

 

 

$

1,727

 

 

 

341

%

 

$

6,064

 

 

$

747

 

 

$

5,317

 

 

 

712

%

其他（支出）收入，净额

 

 

 

(42

)

 

 

290

 

 

 

(332

)

 

 

(114

)%

 

 

(45

)

 

 

566

 

 

 

(611

)

 

 

(108

)%

 

截至2023年9月30日的三个月，净利息收入从截至2022年9月30日的三个月的50万美元增长了约170万美元，增至220万美元，增幅为341％。截至2023年9月30日的九个月中，净利息收入从截至2022年9月30日的九个月的70万美元增加了530万美元，至610万美元。这两个时期净利息收入的增加主要归因于计息现金余额的利息。

截至2023年9月30日的三个月，其他（支出）收入净额从截至2022年9月30日的三个月的30万美元减少了30万美元，降至4.2万美元，下降了114％。截至2023年9月30日的九个月中，其他（支出）收入净额从截至2022年9月30日的九个月的60万美元下降了60万美元，下降了101％，至4.5万美元。这两个时期的下降主要是由于外币调整。

 

39

 

所得税

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

改变

 

 

改变

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

所得税前亏损

 

 

$

(7,756

)

 

$

(25,869

)

 

$

18,113

 

 

 

70

%

 

$

(31,309

)

 

$

(80,668

)

 

$

49,359

 

 

 

(61

)%

所得税优惠（费用）

 

 

 

33

 

 

 

(81

)

 

 

114

 

 

 

(141

)%

 

 

22

 

 

 

5,735

 

 

 

(5,713

)

 

 

(100

)%

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们为美国联邦和州递延所得税净资产提供了全额估值补贴。截至2022年12月31日，我们有2.058亿美元的美国联邦净营业亏损结转额和1.883亿美元的州净营业亏损结转额，用于减少未来的应纳税收入，这些收入将无限期结转用于美国联邦税收目的，将在2038年至2042年之间到期。该公司还有10万美元的研发信贷可用，将于2039年到期。所得税支出与外国税和州税有关，但被估值补贴的变化所抵消。

 

非公认会计准则财务指标

为了补充根据公认会计原则编制和列报的合并财务报表，我们将息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润（如下所述）列为非公认会计准则指标。我们认为，公认会计准则和非公认会计准则财务指标的列报可以提高投资者对我们管理团队使用的财务指标的透明度，也提高了投资者对我们的基本经营业绩的理解以及他们分析我们持续运营趋势的能力。所有历史性的非公认会计准则财务指标均已与最直接可比的GAAP财务指标协调一致——这些非公认会计准则财务指标无意取代或取代我们的公认会计准则业绩。

我们将息税折旧摊销前利润定义为根据公认会计原则计算的扣除利息收入/支出、所得税支出以及折旧和摊销前的净收益或亏损。

我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润，不包括以下项目：股票薪酬支出、非员工认股权证支出、电池缺陷保修条款、资产减值、债务清偿损失、衍生品公允价值变动、未实现的汇率损益、与收购相关的非经常性支出、遣散费，以及不代表我们持续业务的非经常性或异常事件造成的其他费用。

我们的管理层使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的财务和运营业绩，我们认为这些指标有助于管理层和外部用户了解我们的业绩。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润可帮助管理层确定可控的现金支出，做出旨在帮助我们实现既定财务和运营目标并优化财务业绩的决策，同时抵消经营业绩中某些费用的影响，这些影响是由管理层几乎或根本无法控制的外部影响以及非经常性或不寻常的事件造成的，否则这些事件可能会掩盖我们的业绩趋势。因此，我们认为这些指标是根据管理层可能在短期内影响的运营因素（即我们的成本结构和支出）来衡量我们的财务业绩。

我们认为，息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的列报为投资者评估我们的经营业绩提供了有用的信息。与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润最直接可比的GAAP指标是净收益或亏损。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不用作衡量我们的流动性，也不应将其视为净收益或亏损或根据公认会计原则列报的任何其他财务业绩指标的替代方案。由于并非所有公司对息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润都使用相同的定义，因此我们的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司的息税折旧摊销前利润相提并论。因此，无法保证我们计算这些非公认会计准则指标的依据与其他公司的基础相当。

40

 

下表列出了所示每个时期的净亏损（根据公认会计原则确定）与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

（千美元）

 

 

（千美元）

 

净亏损

$

(7,723

)

 

$

(25,950

)

 

$

(31,287

)

 

$

(74,933

)

净利息收入

 

(2,233

)

 

 

(506

)

 

 

(6,064

)

 

 

(747

)

所得税准备金

 

(33

)

 

 

81

 

 

 

(22

)

 

 

(5,735

)

折旧和摊销

 

1,395

 

 

 

1,240

 

 

 

3,991

 

 

 

2,876

 

EBITDA

 

(8,594

)

 

 

(25,135

)

 

 

(33,382

)

 

 

(78,539

)

基于股票的薪酬

 

3,273

 

 

 

3,272

 

 

 

10,229

 

 

 

10,618

 

非雇员认股权证费用

 

-

 

 

 

51

 

 

 

-

 

 

 

289

 

与收购相关的薪酬支出

 

15

 

 

 

1,341

 

 

 

2,010

 

 

 

3,450

 

资产减值

 

-

 

 

 

2,441

 

 

 

-

 

 

 

2,441

 

遣散费

 

317

 

 

 

-

 

 

 

805

 

 

 

-

 

其他非经常性收购费用

 

(23

)

 

 

405

 

 

 

408

 

 

 

1,144

 

调整后 EBITDA

$

(5,012

)

 

$

(17,625

)

 

$

(19,930

)

 

$

(60,597

)

 

流动性和资本资源

流动性来源

截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为2.11亿美元，用于营运资金和一般公司用途。我们的现金等价物主要由货币市场基金组成。迄今为止，我们的主要流动性来源是通过业务合并获得的净收益，以及通过向客户销售所收取的款项。

ADI 全球分销协议

2023年8月3日，我们与ADI全球分销公司（“ADI”）签订了产品销售协议（“协议”），根据该协议，ADI将在美国、加拿大和波多黎各担任我们的非独家硬件配送合作伙伴。根据该协议，公司将把部分库存转让给ADI，以完成我们未来的销售以换取现金。库存转移到ADI时不确认任何收入，截至2023年9月30日，也没有发生任何此类转移。我们认为，该协议将在未来时期对现金流产生净正影响。

债务发行

我们的循环贷款额度（定义见下文）于 2021 年 12 月到期后，我们签订了期限为五年的7,500万美元优先担保循环信贷额度（“优先循环贷款”）)。优先循环贷款的提款利率由公司选择有担保隔夜融资利率贷款（“SOFR贷款”）还是替代基准利率贷款（“ABR贷款”）决定。对于SOFR贷款，利率基于芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司（CBA）公布的基于SOFR的前瞻性期限利率加上0.10％，上限为0.00％，外加适用的利润率。对于ABR贷款，利率基于（i）最优惠利率，（ii）联邦基金有效利率加0.50％，或（iii）3.25％，加上适用利润率中的最高值。截至2023年9月30日，优先循环贷款下的SOFR贷款和ABR贷款的适用利润率分别为1.75％和（0.50％）。优先循环贷款由公司几乎所有资产担保，并由公司每家重要的国内子公司担保。

过去，我们的经营活动现金流为负数，运营亏损惨重，这反映在截至2023年9月30日的2.822亿美元累计赤字中。我们可能需要额外的资金才能在未来继续运营。我们预计将产生与不可取消的合同义务相关的费用，例如我们的运营租赁。

我们认为，我们目前的现金、现金等价物、优先循环融资机制下的可用借贷能力以及业务合并中筹集的现金将足以在本报告发布之日后的至少未来12个月内为我们的运营提供资金。但是，我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的销售量、销售和营销活动的扩大以及市场对我们新的和增强型产品和功能的采用。将来，我们可能会达成收购或投资补充业务、服务和技术（包括知识产权）的安排。我们可能会不时地寻求通过股权和债务筹集更多资金。如果我们无法在需要时以合理的条件筹集额外资金，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

41

 

现金流摘要-截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月

下表汇总了我们在所述期间的现金流量：

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（千美元）

 

使用的净现金用于

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

$

(1,366

)

 

$

(79,380

)

投资活动

 

 

(3,313

)

 

 

(132,423

)

筹资活动

 

 

(1,500

)

 

 

(2,525

)

 

经营活动

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的运营活动使用了140万美元的现金，这主要是由于我们的3,130万美元净亏损部分被运营资产和负债变化产生的1,090万美元以及非现金支出提供的1,900万美元所抵消。我们的运营资产和负债的变化主要源于库存减少2640万美元，递延收入成本减少990万美元，预付费用和其他资产减少50万美元，但应计费用和其他负债减少1,230万美元以及应付账款减少930万美元部分抵消。非现金支出主要包括1,020万美元的股票薪酬、400万美元的折旧和摊销、190万美元的收购相关补偿支出以及180万美元的过剩和过时库存准备金。在用于我们运营活动的总现金中，600万美元来自与收购SightPlan相关的付款。尽管与ADI的协议在截至2023年9月30日的九个月中没有对现金流产生影响，但我们相信该协议将对未来时期的现金流产生积极影响。

在截至2022年9月30日的九个月中，我们的运营活动使用了7,940万美元的现金，主要来自我们的7,490万美元净亏损和2,000万美元用于经营资产和负债的变动，部分被非现金支出提供的1,550万美元所抵消。我们运营资产和负债的变化主要源于库存增加2,840万美元，应收账款增加1,760万美元，递延收入成本增加1,040万美元，但递延收入增加3,200万美元部分抵消。非现金支出主要包括1,060万美元的股票薪酬、与350万美元收购相关的薪酬支出、290万美元的折旧和摊销以及240万美元的资产减值，部分被收购SightPlan产生的590万美元递延所得税优惠所抵消。

 

投资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，我们将330万美元现金用于投资活动，主要来自为资本化内部使用软件开发成本支付的现金。

在截至2022年9月30日的九个月中，我们将1.324亿美元的现金用于投资活动，这主要是扣除收购的现金后用于收购SightPlan的1.29亿美元。

 

融资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的融资活动使用了150万美元的现金，主要来自170万美元用于与收购iQue相关的收益。

在截至2022年9月30日的九个月中，我们的融资活动使用了250万美元的现金，主要用于支付与股票薪酬奖励净股结算相关的税款。

 

资产负债表外安排

截至2023年9月30日，我们没有任何资产负债表外安排。

关键会计政策与估计

我们根据公认会计原则编制合并财务报表。这些合并财务报表的编制要求我们做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会对我们报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露产生重大影响。我们的估算基于历史经验和其他我们认为在当时情况下是合理的假设。在不同的假设和条件下，我们的实际结果可能与这些估计有显著差异。我们认为，下文讨论的会计政策对于理解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更大程度的判断力和复杂性。

42

 

收入确认

我们的收入主要来自由硬件设备、专业安装服务和托管服务组成的系统的销售，以帮助业主和物业经理了解和控制资产，同时为居民提供一体化家庭控制服务。当这些产品和服务的控制权移交给客户时，收入即被确认，其金额反映了我们期望在换取这些产品和服务时有权获得的对价。

我们通过信用卡、支票或自动清算所付款收到的款项和付款条款由个别合同决定，从收到之日到期 30 天不等。从客户那里收取并汇给政府机构的税款不包含在报告的收入中。在确认收入之前从客户那里收到的款项列为递延收入。

我们采用实用的权宜之计，允许将未来的自动续订纳入交易价格的初始衡量标准。只有在我们有可能收取我们有权获得的对价以换取向客户转让的商品或服务时，我们才会采取这些措施。

随着时间的推移确认的合同的会计涉及对合同总收入和成本的不同估计。由于估算过程固有的不确定性，在我们观察合同的经济表现时，将来可能会修改完成履约义务的成本估算。工作绩效、工作条件和估计盈利能力的变化可能会导致我们对收入和成本的估算进行修订，并在确定修订的期限内予以确认。

我们可能会签订包含多种不同绩效义务的合同，包括硬件和托管服务。硬件性能义务包括硬件的交付，托管服务绩效义务允许客户在合同使用期内使用我们的专有软件。软件和某些 Hub 设备的订阅合并为一项性能义务，不支持或持续订阅其他设备硬件。我们与多家制造商合作，为其客户提供一系列兼容的硬件选项。在将硬件转让给客户之前，我们会保持对从制造商那里购买的硬件的控制权，因此，在这些安排中，SmartRent被视为主体。

对于确定的每项履约义务，我们会估算独立销售价格，即我们单独销售商品或服务的价格。如果通过过去的交易无法观察到独立销售价格，我们会根据市场状况、历史定价数据和与绩效义务相关的内部定价指南等可用信息来估算独立销售价格。然后，我们根据对独立销售价格的估计，在这些债务之间分配交易价格。

库存估值

库存按成本或估计可变现净值中的较低者列报。成本是按先进先出的方法计算的。我们根据预期的过时情况、使用情况和历史注销情况调整库存余额。在确定我们对未来需求和过时材料暴露的预测时使用了重要的判断。在制定估算值时，我们会考虑适销性和产品生命周期阶段、产品开发计划、需求预测、历史收入以及对未来需求和市场状况的假设。如果实际产品需求明显低于预期，这可能是由我们控制范围之内和之外的因素造成的，或者如果由于技术和客户要求的快速变化而导致库存过时的发生率更高，则我们可能需要增加库存调整。我们的估计值的变化可能会对我们的库存价值和经营业绩产生重大影响。

股票薪酬

我们的股票薪酬与授予员工和董事的股票期权和限制性股票单位（“RSU”）有关。股票奖励是根据授予日期的公允价值来衡量的。我们使用Black-Scholes期权定价模型估算了授予日股票期权奖励的公允价值。限制性股票单位的公允价值基于授予日期股票价格的公允价值。这些奖励的公允价值按直线法认列为预计奖励将授予的必要服务期内的补偿支出。没收行为在发生时通过冲销先前确认的补偿支出予以确认。

Black-Scholes模型在估算股票奖励的公允价值时考虑了多个变量和假设。这些变量包括标的普通股的每股公允价值、行使价、预期期限、无风险利率、预期年股息收益率、预期期限内的预期股价波动和没收，在发生时予以确认。对于所有授予的股票期权，我们使用 “普通原版” 股票期权奖励的简化方法计算了预期期限。

43

 

新兴成长型公司地位

2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）第102（b）（1）条规定，在要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则之前，经修订的1933年《证券法》第2（A）条所定义的 “新兴成长型公司” 无需遵守新的或修订的财务会计准则。《就业法》规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何不利用延长的过渡期的选择都是不可撤销的。我们是一家 “新兴成长型公司”，并已选择利用这一延长的过渡期带来的好处。

我们将利用延长的过渡期来遵守新的或修订后的会计准则，这些准则对公共商业实体和非公共商业实体的生效日期不同，直到我们 (a) 不再是新兴成长型公司或 (b) 肯定和不可逆转地选择退出《就业法》中规定的延长过渡期之日之前，以较早者为准。我们的新兴成长型公司地位所提供的延长过渡期豁免可能使我们的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，后者要么不是新兴成长型公司，要么是由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不利用该豁免的新兴成长型公司。

根据乔布斯法案，我们将继续成为 “新兴成长型公司”，直到（a）首次公开募股五周年之后的第一个财年的最后一天，（b）年总收入至少为12.35亿美元的财年的最后一天，（c）根据美国证券交易委员会的规定，我们被视为 “大型加速申报人” 的财年的最后一天非关联公司持有的至少7亿美元的未偿还证券或 (d) 我们发行超过10亿美元的非关联证券的日期过去三年的可转换债务证券。

最近的会计公告

见附注2，“重要会计政策” ——近期会计。

第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露

 

我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。

 

迄今为止，我们认为通货膨胀对我们的业务、经营业绩或财务状况没有实质性影响。尽管如此，如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力的影响，我们可能无法完全抵消如此高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、经营业绩或财务状况。

 

利率波动风险

 

截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和限制性现金约为2.115亿美元，主要由机构货币市场基金组成，具有一定程度的利率风险。根据我们截至2023年9月30日的现金状况，假设利率变动10％将使我们的年利息收入增加2,120万美元，或年利息收入减少630万美元。

 

44

 

外币汇率风险

 

由于外币汇率的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。实际上，我们所有的收入都是以美元产生的。我们的支出通常以我们开展业务的司法管辖区的货币计价，这些司法管辖区主要在美国，在较小程度上在克罗地亚和其他国际市场。因此，由于外币汇率的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响，未来可能会因外币汇率的变化而受到不利影响。适用于我们业务的假设外币汇率变动10％的影响不会对我们的历史合并财务报表产生重大影响。迄今为止，我们尚未采取任何套期保值策略。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估我们管理与汇率波动相关的风险的方法。
 

项目 4-控制和程序

 

评估披露控制和程序

 

在本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性，并根据该评估得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效，保证水平合理我们在本报告中要求披露的信息是 (i)在美国证券交易委员会规章制度规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并且（ii）收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

此外，我们的管理层已确定我们已经纠正了在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中首次披露的控制缺陷，该报告于2023年5月9日修订。

 

财务报告内部控制的变化

 

在截至2023年9月30日的三到九个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

 

第二部分。其他信息

项目 1 — 法律诉讼

在正常业务过程中，我们会不时遇到各种索赔、指控和诉讼事宜。我们认为，这些行为是我们所从事业务的性质和类型的正常事件。尽管无法确定地预测这些问题的结果，但我们认为任何主张或未主张的法律索赔或诉讼，无论是个人还是总体而言，都不会对我们的业务、财务状况、经营业绩或前景产生重大不利影响。

第 1A 项 — 风险因素

我们在业务过程中面临各种风险和不确定性。有关我们业务的风险和不确定性的讨论，请参阅我们于2023年3月8日向美国证券交易委员会提交的10-K年度报告中标题为 “风险因素” 的部分。除了以下风险因素外，与我们在2023年3月8日向美国证券交易委员会提交的经修订的10-K年度报告中描述的风险因素相比，没有重大变化。我们可能会在未来的美国证券交易委员会文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。

 

不确定的商业银行状况可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

涉及流动性有限、违约、不良业绩或其他不利事态发展的实际事件，这些事件影响金融机构、金融服务行业的其他公司或整个金融服务行业，或者对此类事件或其他类似风险的担忧或传言，过去和将来都可能导致整个市场的流动性问题，这反过来又可能影响我们的财务状况。例如，我们与SVB有银行关系，同时也是SVB的高级循环基金的当事方。2023 年 3 月 10 日，加州金融保护与创新部关闭 SVB，该部指定联邦存款保险公司为接管人。2023 年 3 月 12 日，美国财政部、美联储和联邦存款保险公司宣布，从 2023 年 3 月 13 日起，SVB 存款人将可以获得所有资金。SVB的关闭没有对我们的业务产生重大影响，我们也没有遭受任何损失。

45

 

尽管我们根据我们认为必要或适当的方式评估我们的银行关系，但影响与我们有银行关系的金融机构，进而影响我们的银行关系，进而影响我们的各种因素，可能会严重影响我们获得足以为当前和预计的未来业务运营提供资金或资本的现金。除其他外，这些因素可能包括诸如流动性限制或失灵、履行各种类型的金融、信贷或流动性协议或安排下的义务的能力、金融服务行业或金融市场的混乱或不稳定，或对金融服务行业公司前景的担忧或负面期望等事件。这些因素还可能包括涉及金融市场或一般金融服务行业的因素。涉及其中一个或多个因素的事件或疑虑的结果可能包括对我们当前和预计的业务运营以及财务状况和经营业绩的各种重大和不利影响。

 

项目2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项 — 优先证券违约

没有。

 

第 4 项 — 矿山安全披露

不适用。

项目 5 — 其他信息

规则 10b5-1 交易计划

我们执行官的部分薪酬以递延股权奖励的形式发放，包括限制性股票单位奖励。这种薪酬设计旨在使我们的高管薪酬与股东的利益保持一致。根据这些股权奖励交付普通股后，一旦任何适用的服务时间归属标准得到满足，我们的执行官可能会不时在公开市场上出售其中一些股票。我们的执行官还可能不时参与涉及我们证券的其他交易。

我们的执行官必须根据我们的内幕交易政策进行证券交易，该政策除其他外，要求交易符合适用的美国联邦证券法，该法禁止在持有重要非公开信息的情况下进行交易。《交易法》第10b5-1条提供了积极的辩护，允许进行预先安排的证券交易，这样可以避免担心在可能掌握重要的非公开信息的情况下在将来启动交易。我们的内幕交易政策允许我们的执行官制定旨在遵守规则10b5-1的交易计划。因此，这些计划下的销售可能随时发生，包括可能在涉及我们公司的重大事件之前、同时或之后立即发生。

 

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的董事或执行官都没有 通过，已修改要么 终止任何旨在满足第 10b5-1 (c) 条或任何 “非规则 10b5-1 交易安排” 的肯定性辩护条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。

 

46

 

 

第四部分

项目 6-展品

 

以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以引用方式纳入

展览

展品描述

表单

展览

备案 日期

2.1**

公司、合并子公司和Legacy SmartRent之间的合并协议，日期为2021年4月21日。

8-K

2.1

2021年4月22日

2.2

公司、合并子公司和Legacy SmartRent之间的合并协议第1号修正案，日期为2021年7月23日。

8-K

2.1

2021年7月26日

3.1

第三次修订和重述的公司注册证书。

8-K

3.1

2021年8月30日

3.2

经修订和重述的章程。

8-K

3.2

2021年8月30日

10.1

 

SmartRent Technologies, Inc.与Ademco Inc. 签订于2023年8月3日的产品销售协议，后者以ADI全球分销的名义开展业务。

 

8-K

 

10.1

 

2023年8月8日

31.1

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的首席执行官证书（随函提交）。

 

 

 

 

 

 

31.2

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的首席财务官证书（随函提交）。

 

 

 

 

 

 

32.1

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条通过的首席执行官证书（随函提供）。

 

 

 

 

 

 

32.2

 

首席财务官认证是根据《美国法典》第 18 条第 1350 条通过的，该条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过（随函提供）。

 

 

 

 

 

 

101.INS

 

行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

内联 XBRL 分类扩展架构文档。

 

 

 

 

 

 

101.CAL

 

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

 

 

 

 

 

 

101.DEF

 

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

 

 

 

 

 

 

101.LAB

 

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

 

 

 

 

 

 

101.PRE*

 

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

 

 

 

 

 

 

 

** 根据S-K法规第601 (b) (2) 项，某些证物和附表已被省略。公司同意应要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的证物或附表的副本。


 

47

 

Signa图雷斯

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已在2023年11月的第7天正式促成由下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

 

SmartRent, Inc.

 

 

来自：

/s/卢卡斯·哈尔德曼

 

 

 

卢卡斯·哈尔德曼

 

首席执行官

 

（首席执行官）

 

来自：

//冈本博

 

 

 

冈本博

 

首席财务官

 

（首席财务官）

 

 

 

48