美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格
（Mark One）
对于
，季度期已结束
要么
对于 来说，从 ________________ 到 ________________ 的过渡期
委员会
文件编号：
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主 证件号） | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
（注册人的 电话号码，包括区号）
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月（或要求注册人提交此类报告的较短时期）中是否提交了1934年《证券
交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，
和（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。
用复选标记指明
在过去 12 个月（或要求注册人
提交此类文件的较短时期）中，注册人是否以电子方式提交了 S-T 条例（本章第 232.405 条）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | |||
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 不是
截至2023年11月10日，发行人共有
MAWSON 基础设施集团有限公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
目录
| 物品 | 页面 数字 | |
| 第一部分——财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 40 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 42 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 42 |
| 第 2 项。 | 股权 证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股票证券 | 44 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 44 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 45 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 45 |
| 第 6 项。 | 展品 | 46 |
| 签名 | 47 | |
i
第 I 部分，财务信息
项目 1.财务报表
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并 简明资产负债表
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | （未经审计） | |||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 贸易和其他应收账款 | ||||||||
| 持有待售资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 衍生资产 | ||||||||
| 投资、权益法 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 保证金 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易和其他应付账款 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 融资租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 长期借款的当期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 融资租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 长期借款，扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注9） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| A系列优先股； | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 莫森基础设施集团公司股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
请参阅 未经审计的合并简明财务报表附注。
1
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并的 简明操作语句
（未经审计）
| 在截至 9月30日的三个月中， | 在结束的九个月里 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 数字货币挖矿收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 同地办公收入 | ||||||||||||||||
| 净能源效益 | ||||||||||||||||
| 出售设备 | - | |||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 减去：收入成本（不包括折旧） | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 衍生资产公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 营业外收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 外币交易损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 金融资产减值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 出售网站的利润 | ||||||||||||||||
| 出售有价证券的收益 | ||||||||||||||||
| 其他开支 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 重新归类为待售资产造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 权益法投资净亏损占比例 | ( | ) | ||||||||||||||
| 非营业收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归因于莫森基础设施集团股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 已发行股票的加权平均数 | ||||||||||||||||
请参阅 未经审计的合并简明财务报表附注。
2
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并 综合亏损简明表
（未经审计）
| 在截至 9月30日的三个月中， | 在结束的九个月里 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他综合（收入）亏损 | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ||||||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：归属于非控股权益的全面亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于普通股股东的全面亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
请参阅 未经审计的合并简明财务报表附注。
3
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并 股东权益简明表
（未经审计）
截至2023年9月30日的三个月
| 普通股 (#) | 常见 股票 ($) | 额外 付费- 资本 | 累积的 其他 全面 收入/ （损失） | 累积的 赤字 | Total Mawson 股东 公平 | 非- 控制 利息 | 总计 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 发行认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使限制性股票单位和股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSU 和股票期权的股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
请参阅 未经审计的合并简明财务报表附注。
4
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并 股东权益简明表
（未经审计）
截至2022年9月30日的三个月
| 普通股 (#) | 普通股 ($) | 额外实收资本 | 储备 | 累积的 其他 全面 收入/ （损失） | 累计赤字 | 莫森股东权益总额 | 非控股权益 | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股，扣除要约成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行和行使限制性股票单位和股票期权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
请参阅 未经审计的合并简明财务报表附注。
5
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并 股东权益简明表
（未经审计）
截至2023年9月30日的九个月
| 普通股 (#) | 普通股 ($) | 额外 付费- 资本 | 累积的 其他 全面 收入/ （损失） | 累积的 赤字 | 总计 Mawson 股东 公平 | 非控制性 利息 | 总计 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 将应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以代替借款利息 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务类普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使限制性股票单位和股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位的股票补偿 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 减去发行成本的普通股发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
请参阅 未经审计的合并简明财务报表附注。
6
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并 股东权益简明表
（未经审计）
截至2022年9月30日的九个月
| 普通股 (#) | 普通股 ($) | 额外实收资本 | 储备 | 累积的 其他 全面 收入/ （损失） | 累计赤字 | 总计 Mawson 股东 公平 | 非控股权益 | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行，股票补偿 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票单位和股票期权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股，扣除要约成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
请参阅 未经审计的合并简明财务报表附注。
7
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并 简明现金流量表
（未经审计）
| 在截至9月30日的九个月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流量 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为调节净亏损与经营活动提供（用于）的净现金而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产的摊销 | ||||||||
| 外汇损失 | ||||||||
| 出售知识产权 | ( | ) | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 非现金利息支出 | ||||||||
| 衍生资产未实现（收益）亏损 | ( | ) | ||||||
| 投资的公允价值损失 | ||||||||
| 出售有价证券的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 权益法投资的亏损份额 | ||||||||
| 财产和设备出售损失 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 重新归类为待售资产造成的损失 | ||||||||
| 出售网站的利润 | ( | ) | ||||||
| 权益法投资减值 | ||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 贸易和其他应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 贸易和其他应付账款 | ||||||||
| 经营活动提供的净现金（用于） | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流量 | ||||||||
| 购买财产和设备的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售/投资（投资）金融资产的收益 | ||||||||
| 出售场地的收益 | ||||||||
| 因出售佐治亚州场地而收到的押金 | ||||||||
| 出售财产和设备的收益 | ||||||||
| 出售有价证券的收益 | ||||||||
| 支付财产和设备押金 | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供（用于）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||
| 普通股发行所得收益 | ||||||||
| 支付股票发行费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 借款收益 | ||||||||
| 偿还融资租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金（用于） | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净增加/（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 非现金交易 | ||||||||
| 承认使用权、经营资产和租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 以普通股结算的可转换票据的应计利息 | $ | $ | ||||||
请参阅 未经审计的合并简明财务报表附注。
8
MAWSON 基础设施集团有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
注意 1 — 一般信息
操作的性质
Mawson Infrastructure Group, Inc.（“公司” 或 “Mawson” 或 “我们”）是一家总部位于美国的数字基础设施公司 。
公司拥有三大业务——数字货币挖矿、主机托管和相关服务以及能源管理。
该公司为数字 货币（例如比特币）开发和运营数字基础设施，以及比特币区块链网络上的采矿活动。公司还为使用计算机器通过我们的数据中心开采比特币的托管客户提供数字基础设施服务 ，公司对 使用其数字基础设施和相关服务收费。该公司还有一项能源管理计划，通过该计划，该公司可以获得 的净能源收益，以换取减少公司为应对高电力 需求而从电网中使用的电力。
公司还可能定期进行数字货币挖矿、数据中心 基础设施和相关设备方面的交易，但须视当前的市场条件而定。
该公司设计、开发、运营和管理其数字基础设施 ，通过促进比特币网络的规模、结构和去中心化以及优化 能耗，负责任地支持比特币网络。随着全球向新数字经济的持续过渡，该公司为数字货币和大宗商品的生态系统和增长做出了贡献。
我们努力运营和投资提供 低碳或零碳可再生能源并参与能源管理活动的市场和社区。我们投资于我们 运营所在的社区，也为我们更广泛的生态系统提供支持。在本文件中，我们使用比特币一词（大写 “B”）来表示 比特币的整体概念，包括技术、协议和整个生态系统。比特币一词（小写为 “b”） 是指数字比特币货币或代币。
普通的
Mawson 于 2012 年 2 月 10 日在特拉华州注册成立。 2021年3月9日，公司在证券交易所收购了大同资本有限公司（现名为莫森基础设施集团有限公司，此处将 简称为 “Mawson AU”）的股份。该交易被视为反向资产收购。 Mawson 之前被称为 Wize Pharma Inc，在收购 Mawson AU 后于 2021 年 3 月 17 日更名。 Mawson的普通股自2021年9月29日起已在纳斯达克资本市场上市。
公司管理和运营数据中心，目前在宾夕法尼亚州的容量约为110兆瓦，另外还有一些 个站点分布在宾夕法尼亚州和俄亥俄州。
随附的合并财务报表，包括公司子公司的业绩 ：Mawson AU、Cosmos Trading Pty Ltd、Cosmos Infrastructure LLC、Cosmos Manager LLC、MIG No.1 Pty LLC、Mawson Squares LLC、Luna Squares Repairs LLC、Luna Squares Repairs LLC、Luna Squares Property LLC、Mawson Squares Repairs LLC、Luna Squares Repairs LLC、Luna Midland LLC、Mawson Hosting LLC、Mawson Ohio LLC、Mawson Ohio LLC 和 Mawson Mining LLC（统称为 “集团”）由公司 根据美国证券交易委员会的规章制度编制交易委员会（“SEC”）和 符合美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）。
9
这些 未经审计的合并简明中期财务报表应与截至2022年12月31日的集团经审计的合并财务 报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司于2023年3月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务 报表所需的所有信息和脚注。过渡期的业绩不一定代表截至2023年12月 31日的全年预期业绩。这些合并的简明中期财务报表反映了管理层认为公允列报期内公司的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整。
很担心
所附未经审计的合并简明财务报表是在假设公司将继续以持续经营为基础并符合美国公认会计原则的情况下编制的。持续经营列报基础假设公司将在这些财务报表发布之日起 年后继续运营，并能够在正常业务过程中变现其资产并清偿负债和承诺 。
根据财务会计准则委员会会计准则编纂（“ASC”）主题205-40的要求， 披露实体继续作为持续经营企业的能力的不确定性，管理层必须评估总体上是否存在 条件或事件使人们对公司自这些财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营的 企业的能力产生实质性怀疑。本评估没有考虑到截至财务报表发布之日尚未全面实施或不在公司控制范围内的管理计划可能产生的 缓解影响。当这种方法存在实质性疑问时，管理层会评估其计划的 缓解效果是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是，只有在以下两个条件下，才会考虑管理层计划的缓解作用 ：(1) 计划很可能在财务报表发布之日后的一年内得到有效实施 ，以及 (2) 这些计划一旦实施， 很可能会缓解使人们对实体能否继续作为持续经营企业产生实质性怀疑的相关条件或事件 财务报表已发布。
在
截至2023年9月30日的九个月期间，公司发生的税后亏损为美元
比特币价格已从约美元的低点回升
该公司于2023年10月19日宣布，它已与Consensus Technology Group LLC的子公司签署了新的50兆瓦的 客户同地办公协议，该协议将取代该公司的子公司Luna Squares LLC与Celsius Mining LLC签订的客户设备 托管协议（“托管协议”）， 已于2023年8月23日到期。Celsius Mining LLC目前拖欠根据托管协议向Luna Squares LLC付款，该公司和Luna Squares LLC保留所有权利。
10
此外，Celsius Mining LLC和Luna Squares LLC已就
在《同地办公协议》下的业绩相互提出了某些指控和反指控。这些交叉指控有可能引发争议或诉讼，
这些指控也与Celsius Mining LLC向Luna Squares LLC支付的价值为美元的预付款有关
除了与托管协议
协议相关的摄氏存款外，Celsius Mining LLC还贷款 $
该公司与马歇尔投资
GCP Pty Ltd ATF 签订了马歇尔投资MIG信托基金（“马歇尔”）的担保贷款融资协议。贷款将于 2024 年 2 月到期，未偿还的
总余额为 $
作为该公司在澳大利亚的
子公司，Mawson AU与W Capital Advisors Pty
Ltd签订了营运资金担保贷款协议，总贷款额度为澳元
公司或其子公司尚未履行与上述的摄氏本票、马歇尔贷款、 营运资金贷款和有担保可转换本票相关的具体付款义务。因此，与这些债务 融资机制相关的债权人可以在相关宽限期允许的情况下启动行动。这包括选择加快偿还本金 的可能性，以拖欠付款为由对公司提起法律诉讼，将利率提高至违约或逾期 利率，或在适用的情况下就抵押品采取适当措施（包括指定接管人）。
11
公司对上述条件进行了评估，得出的结论是，这些条件使人们对我们 自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少在一年内继续经营的能力产生了重大怀疑。
为了 缓解这些情况，公司探索了各种途径来增加流动性、为公司的支出提供资金以及 满足偿债要求。除其他外，这些策略包括：
| ● | 执行和实施客户同地办公协议； | |
| ● | 与新的和现有的贷款机构进行讨论， 包括与债务再融资、筹集额外债务或修改现有债务条款有关的讨论； | |
| ● | 考虑股权发行，例如筹集资金； |
| ● | 评估和评估公司和战略交易 ，包括聘请投资银行； |
| ● | 评估和评估特定资产的货币化， ，包括正在考虑的采矿基础设施设备、矿工、运营场所或扩建地点的潜在销售； 和 |
| ● | 进行评估，以确定和实施运营 效率、削减成本的措施和其他旨在增加收入和优化支出的行动。 |
尽管 公司可能获得债务、股权和其他资金来源，但这可能需要额外的时间和成本，可能会对公司施加运营 限制和其他契约，可能无法以有吸引力的条件提供资金，也可能根本不可用。如果公司 筹集额外的资本或债务，这可能会导致公司现有股东进一步稀释。任何 未来融资或债务发行的条款以及任何融资的成本均不确定，可能对公司和公司 的现有股东不利。如果公司无法获得足够的资金，则公司可能无法按其 确认的价值变现资产，也无法在正常业务过程中按这些合并财务 报表中列出的金额履行负债。
公司已聘请了投资银行Needham and Company，并正在征求外部法律顾问的建议。请务必注意 ，战略和其他举措可能不会导致任何交易或其他结果。
这些 简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了在正常业务过程中变现资产 以及偿还负债和其他承诺。如果公司无法继续经营下去 ，也无法在到期时履行其义务和债务，则它们不包括与资产的可收回性和账面金额以及负债金额有关的任何调整。
12
注 2 — 重要会计政策摘要
整合原则 和准备基础
随附的公司 合并财务报表包括公司及其全资或多数股权和 控股子公司的账目。公司间投资、余额和交易已在合并中被冲销。非控股权 权益代表对公司子公司的少数股权投资，加上少数投资者在 净经营业绩以及与非控股权益有关的其他权益组成部分中所占的份额。
根据2023年2月6日的公司注册证书修正证书，
通过合并后的 子公司额外发行股权或公司从现有股东手中收购股份而发生的合并子公司所有权的任何变动， 均被确认为股权交易，并对公司的额外实收资本和相应的非控股权 权益进行适当调整。
使用 的估计值和假设
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计、判断和假设 ，这些估计、判断和假设 会影响财务报表和附注中报告的金额。公司持续评估其假设。 公司管理层认为，根据做出估计、判断和假设时获得的信息，所使用的估计、判断和假设是合理的。
这些 估计、判断和假设可能会影响合并财务报表当日报告的资产和负债金额以及或有资产和 负债的披露，以及报告 期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。公司认为以下是管理层做出的重要估计，包括但不限于持续经营假设、对固定资产使用寿命的估计、长期 资产的变现、未实现的税收状况和数字货币的变现、归类为3级公平 价值层次结构的衍生资产的估值、业务合并以及与未来收入相关的或有债务。
改叙
对前期金额进行了某些 次重新分类，以符合本期列报方式。
13
重要的 会计政策
收入确认 — 数字货币挖矿收入
公司根据会计准则编纂（“ASC”）606确认收入， 与客户签订合同的收入。 ASC 606的核心原则是，公司应确认收入以描述向客户转让承诺的商品或服务的情况 ，其金额应反映公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。评估收入确认需要遵循五个 个步骤：(i) 确定与客户的合同；(ii) 确定合同中的履约义务；(iii) 确定交易价格；(iv) 分配交易价格；(v) 在 或实体履行履约义务时确认收入。
在 中，为了确定与客户签订的合同中的履约义务，公司必须评估 合同中承诺的商品或服务，并确定每种承诺的不同商品或服务。如果满足以下两个标准，则履约义务符合 ASC 606 对 “独特” 商品或服务（或捆绑商品或服务）的定义：客户 可以单独或与客户随时可用的其他资源（即 商品或服务可以区分开来）中受益，并且该实体承诺将商品或服务转让给 可以将客户与合同中的其他承诺区分开来（即，转让商品或服务的承诺是在合约的 上下文中是不同的）。
目前在美国公认会计原则或数字货币会计替代会计框架中没有具体的明确指导 ，管理层在确定确认此类业务收入的适当会计处理方法时已作出判断。
公司已与矿池签订了合同，并承担了提供计算能力的履约义务，以 的数字货币形式换取非现金对价。提供计算能力是 公司与其矿池运营商签订的合同中唯一的履约义务。如果收到的对价是可变的（例如，由于付款仅在 成功挖矿后支付），则当可变性极有可能得到解决时（通常是收到 数字货币时），就会被识别。
公司以收到的数字货币的公允市场价值衡量收到的非现金对价。管理层每天估计 的公允价值，即收到的数字货币数量乘以 公司用于处置数字货币的加密货币交易所的报价。
收入确认 — 同地办公收入
同地办公 客户以直通方式支付与客户同地办公协议相关的能源消耗，这可以是固定的 ，也可以根据客户在现场使用的能源比例计算得出的可变基础上。公司还收取使用这些设施的代管 费用和其他相关费用。通常根据电力 的使用情况，按每份客户合同中列出的费率每月从客户那里获得收入。
客户合同包含可变对价，应在对价相关期限内分配和确认。 通常这是开具发票的时候，而不是在客户合同开始时获得可变对价的估计。
收入 确认-设备销售
公司此前曾通过出售前一代数字货币采矿单元和模块化数据中心获得收入， 已组装或翻新以供转售（统称为 “硬件”）。硬件销售收入在硬件控制权移交给客户后确认 。在销售之日，账面净值计入收入成本。
14
收入 确认——净能源收益
以关闭公司的数字基础设施和减少用电量以应对高电力 的交换，该公司从电网获得净能源收益。
削减电力所产生的收入在 提供服务的期限内予以确认。该公司估算了可削减的电量以及该削减措施的预期支出 ，并根据已提供的服务的比例确认收入。在这种安排中，公司被视为 本金，收入按总额确认。
属性 和装备
财产 和设备按扣除累计折旧后的成本列报。所有其他维修和维护费用均按发生时计入运营费用 。如果满足准备金确认标准，则资产使用后退役的预期成本的现值包含在 相应资产的成本中。从客户手中转让的财产和设备最初以 获得控制权之日的公允价值计量。
财产
和设备根据资产分类按直线或余额递减法进行折旧，从资产到达可供使用的目的地开始，从资产到达可供使用的目的地开始，
到经济实体。低成本资产
被资本化并立即折旧。
| 资产 类别 | 有用的 生活 | 折旧 方法 | ||
| 固定装置 | ||||
| 厂房和设备 | ||||
| 模块化数据中心 | ||||
| 机动车辆 | ||||
| 计算机设备 | ||||
| 计算和处理机械（矿工） | ||||
| 变压器 | ||||
| 租赁权改进 |
财产 和设备在处置时或预计其使用或处置将来不会带来任何经济利益时被取消认可。取消确认资产所产生的任何收益或损失 均包含在损益表中。
不动产和设备的 残值、使用寿命和折旧方法将在每个财政年度末进行审查，并酌情对 进行前瞻性调整。
每当事件或情况变化表明某项资产的账面金额可能无法收回时， 公司的长期资产都会进行减值审查。持有和使用的资产的可收回性是通过将资产的账面金额 与该资产预计产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果此类资产被视为减值， 应确认的减值以该资产账面金额超过其公允价值的金额来衡量。 待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低者申报。
15
金融工具的公允价值 ：
公司在ASC 820下开设金融工具账户， 公允价值测量。该声明定义了公允价值，确立了 在公认会计原则中衡量公允价值的框架，并扩大了有关公允价值衡量标准的披露。 为了提高公允价值衡量标准的一致性和可比性，ASC 820建立了公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的估值技术的 输入优先级分为以下三个级别：
等级 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）；
级别 2 — 除第 1 级以外的可观测输入、活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中 相同或相似资产和负债的报价，以及输入可观察到，或其 重要价值驱动因素可观察到的模型衍生价格；以及
级别
3 — 其重要价值驱动因素不可观察的资产和负债。可观察的输入基于从独立来源获得的市场数据
，而不可观察的输入基于公司的市场假设。不可观察的输入需要
个重要的管理判断或估计。在某些情况下，用于衡量资产或负债的输入可能属于公允价值层次结构的不同
级别。
| 截至2023年9月30日计量的公允价值 | ||||||||||||||||
博览会总数 9月30日 | 现行报价 市场 （第 1 级） | 重要的其他 可观察 输入 （第 2 级） | 意义重大 不可观察 输入 （第 3 级） | |||||||||||||
| 衍生资产 | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年12月31日测得的公允价值 | ||||||||||||||||
博览会总数 十二月三十一日 | 现行报价 市场 （第 1 级） | 重要的其他 可观察 输入 （第 2 级） | 意义重大 不可观察 输入 （第 3 级） | |||||||||||||
| 衍生资产 | $ | $ | ||||||||||||||
| 有价证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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3 级资产：
电力 供应协议
2022年6月 ，公司与该公司位于宾夕法尼亚州米德兰工厂的能源供应商Energy Harbor LLC签订了电力供应协议，规定在2026年12月 之前以固定价格交付总电量的固定部分。如果宾夕法尼亚州米德兰工厂的用电量超过合同用电量，则超出部分的成本将按能源港有限责任公司报价的新价格 计算。
虽然 公司通过定期向市场出售未使用或不经济的电力 来管理宾夕法尼亚州米德兰工厂的运营成本，但该公司不将此类行为视为交易活动。也就是说，该公司不将电力市场的投机 作为其日常活动的一部分。由于根据削减计划出售任何电力都允许净结算 ，因此公司已确定电力供应协议符合ASC 815对衍生品的定义， 衍生品 和套期保值。但是，由于公司有能力将电力卖回电网而不是进行实物交付， 不太可能在整个合同中进行实物交付，因此，该公司认为正常采购 和正常销售范围的例外情况不适用于电力供应协议。因此，电力供应协议（非套期保值衍生品 合约）按每个报告期的估计公允价值记账，公允价值的变化记录在合并运营报表的 “衍生资产公允价值变动” 中。
从截至2022年6月30日的季度开始，
电力供应协议被归类为衍生资产，在电力供应协议签订之日
按公允价值计量，公允价值的变化在随附的未经审计的简明合并运营报表
中确认。由于估值中使用了大量不可观察的投入，公司衍生资产的估计公允价值被归类为公允价值层次结构的第三级
。具体而言，该公司的贴现现金流估算
模型包含商品交易所现货和远期报价，并根据2026年12月到期的《电力供应协议》期限内的负载区间差异
的基差进行了调整。此外，该公司采用的折扣率约为
基于股票 的薪酬
公司关注 ASC 718-10 补偿股票补偿。公司根据授予日期的估计公允价值，在必要的服务期内向员工和非员工
支付股票薪酬。公司使用Black-Scholes期权定价模型确定限制性股票单位（“RSU”）和期权的授予日期公允价值。
在计算股票奖励的公允价值时使用的假设代表了管理层的最佳估计，涉及固有的不确定性以及
管理层判断的应用。这些假设是预期的股票波动率、无风险利率、
期权的预期寿命、标的股票的股息收益率和预期的没收率。预期波动率根据历史普通股交易价格计算
股价相对于预期条件的波动率。无风险利率是根据美国可用的隐含收益率计算的
数字 货币
数字 货币包含在合并简明资产负债表中的流动资产中。根据ASC 350，数字货币被归类为无限期 无形资产 无形资产 – 商誉和其他，并与 相关的公司收入确认政策进行了核算。
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| 三个月到 9月30日 2023 | 九 几个月到 9月30日 2023 | |||||||
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的比特币的开盘数 | ||||||||
| 收到的比特币数量 | ||||||||
| 出售的比特币数量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2023年9月30日持有的比特币的收盘数量 | ||||||||
数字 货币不进行摊销，而是每年或更频繁地进行减值评估，当事件或情况发生变化时 表明无限期资产很有可能受到减值。当账面金额超过 其公允价值时，就会出现减值。在减值测试中，公司可以选择首先进行定性评估，以确定 是否存在减值的可能性更大。如果确定不太可能存在减值，则无需进行定量 减值测试。如果公司得出相反的结论，则必须进行量化减值测试。在 确认减值损失的范围内，该损失确立了资产的新成本基础。不允许随后逆转减值损失 。
该公司的政策是尽早处置从采矿 业务中获得的比特币，因此持有期最短，通常不超过几天。由于比特币在出售前持有的期限很短，因此持有的数量很少，因此减值风险并不大。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，没有记录任何减值费用 。
权益 方法投资
如果我们
能够对被投资人施加重大影响，但无法控制，则权益投资将按权益法进行核算。在我们的合并简明运营报表中，我们在
被投资方报告的收益或亏损中所占份额被归类为股权投资者的收入。当事实和情况表明账面价值可能无法收回时，每年对投资进行减值评估
。如果确定公允价值
的下降不是暂时性的，则减值费用将记录在我们的合并简明运营报表中。
在截至2023年9月30日的季度中，我们对塔斯马尼亚数据基础设施私有公司
有限公司（“TDI”）的投资确认减值为美元
最近的 会计公告
不时发布新的会计公告，由财务会计准则委员会（“FASB”）或其他标准 制定机构发布，并由公司在规定的生效日期通过。有关最近的会计公告的信息， 参见公司截至2022年12月31日的合并财务报表附注2，该附注2包含在公司于2023年3月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。自该日以来最近的会计公告包括：
2023 年 1 月 1 日，公司通过了会计准则更新第 2016-13 号《金融工具——信贷损失：衡量金融工具 信用损失》。亚利桑那州立大学2016-13年度要求衡量和确认金融 资产的预期信用损失。2019年4月，财务会计准则委员会在亚利桑那州立大学2019-04年《对主题326的编纂改进》、 金融工具——信贷损失、主题815（衍生品和套期保值）和主题825（金融工具，或亚利桑那州立大学2016-13）中对亚利桑那州立大学2016-13进行了澄清。 指引对公司截至2023年12月31日的财年有效。该准则的采用对公司 的合并财务报表没有影响。
18
2023 年 7 月 ，FASB 发布了 ASU 2023-03 最新情况——财务报表列报（主题 205）、损益表——报告 综合收益（主题 220）、区分负债与权益（主题 480）、权益（主题 505）和薪酬——股票 薪酬（主题 718）：根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第 120 号对美国证券交易委员会段落的修订，美国证券交易委员会工作人员公告位于 2022 年 3 月 24 日 EITF 会议和员工会计公告主题 6.B，会计系列第 280 版——条例 S-X 的总体修订：收入或亏损适用于普通股。该公司预计ASU 2023-03不会对公司 的合并财务报表或披露产生重大影响。
2023年8月 ，美国会计准则委员会发布了2023-04年亚利桑那州立大学最新情况——负债（主题405）：根据美国证券交易委员会工作人员会计 第121号公告对美国证券交易委员会段落的修正。该公司预计ASU 2023-04不会对公司的合并财务报表 或披露产生重大影响。
2023 年 8 月 ，美国会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-05年度更新——业务合并——合资企业组建（副主题 805-60）：识别 和初始评估。该公司预计 ASU 2023-05 不会对公司的合并财务 报表或披露产生重大影响。
注 3 — 基本和摊薄后的每股净亏损
每股普通股净亏损 根据ASC 260计算， 每股收益。每股基本亏损的计算方法是 净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股净亏损 的计算不包括加权平均已发行股票中的摊薄普通股等价物，因为它们具有反摊薄作用。
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 购买普通股的认股权证 | ||||||||
| 购买普通股的期权 | ||||||||
| 根据管理股权计划发行的限制性股票单位（“RSU”） | ||||||||
注意 4 — 租赁
| 在截至9月30日的三个月中 | 在结束的九个月里 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 经营租赁费 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融资租赁费用： | ||||||||||||||||
| 使用权资产的摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租赁债务的利息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
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| 正在运营 租赁 | 财务 租赁 | |||||||
2023 年的剩余时间 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 未贴现的租赁债务总额 | ||||||||
| 减去估算的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁负债的现值总额 | ||||||||
| 减去租赁负债的流动部分 | ||||||||
| 非流动租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 正在运营 租赁 | 财务 租赁 | |||||||
| 租赁产生的运营现金流出 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
| 加权平均折扣率 (%) | % | % | ||||||
注 5 — 财产和设备
| 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
|||||||
| 工厂和 设备 | $ | $ | ||||||
| 计算机设备 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 加工机器（矿工） | ||||||||
| 模块化数据中心 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 变压器 | ||||||||
| 低成本资产 | ||||||||
| 在建资产 | ||||||||
| Leasehold 的改进 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 财产 和装备，净值 | $ | $ | ||||||
公司承担了折旧和摊销费用，金额为 $
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注意 6 — 所得税
公司的有效税率是通过将所得税支出总额除以所得税
支出前的收入和归属于非控股权益的净收益之和计算得出的。
在结束的三个月里 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 有效所得税税率 | % | % | ||||||
在截至的九个月中 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 有效所得税税率 | % | % | ||||||
公司的有效税率是通过将所得税支出总额除以所得税 支出前的收入和归属于非控股权益的净收益之和计算得出的。该公司为联邦 及其大多数州司法管辖区维持了全额估值补贴。
注意 7 — 借款
马歇尔 贷款
2021 年 12 月 MIG No. 1 Pty Ltd 与马歇尔投资 MIG 私人有限公司签订了担保贷款融资协议。该贷款将于 2024 年 2 月到期
，利率为
摄氏度 贷款
2022 年 2 月 23 日，Luna Squares LLC 与摄氏矿业有限责任公司签订了同地办公协议。与该协议有关，
Celsius Mining LLC 向 Luna Squares LLC 贷款了本金 $
W 资本贷款
2022 年 9 月 2 日
，Mawson AU 与 W Capital Advisors Pty Ltd 签订了担保贷款融资协议，总贷款额度
为澳元
21
可兑换 纸币
2022 年 7 月 8 日，公司向投资者发行了本金总额为 $ 的有担保可转换本票
注 8 — 股东权益
基于股票的 薪酬：
股权 计划
根据2018年股票计划，该计划在每个财年的第一天可发行的股票数量增加的金额等于
，两者中较低者
在
公司于2023年5月17日举行的年会上，股东批准了2021年股票计划的一项修正案，该修正案除其他外
将2021年股票计划下的可用股票数量增加到
| 在截至9月30日的三个月中 | 在结束的九个月里 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 基于业绩的限制性股票奖励* | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 基于服务的限制性股票奖励 | ||||||||||||||||
| 向顾问发行的股票 | ||||||||||||||||
| 普通股认股权证费用 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
基于绩效的 奖项
基于绩效的 奖项通常在成功完成特定的市场和绩效条件后的三年业绩期内发放。
| 的数量 股份 | 加权 平均值 剩余的 合同的 生活（在 年份） | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | ||||||||
| 已发行 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 已过期/被没收 | ( | ) | ||||||
| 截至2023年9月30日未偿还 | ||||||||
| 自2023年9月30日起可行使 | ||||||||
22
截至 2023 年 9 月 30 日的
，大约有 $
基于服务的 限制性股票奖励
基于服务的 奖励通常在一年的服务期内发放。
| 的数量 股份 | 加权 平均值 剩余的 合同的 生活 （以年为单位） | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | ||||||||
| 已发行 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 已过期/被没收 | ( | ) | ||||||
| 截至2023年9月30日未偿还 | ||||||||
| 自2023年9月30日起可行使 | ||||||||
截至2023年9月30日，大约有美元
股票 期权奖励
股票 期权奖励将在成功完成特定市场条件后发放。
| 的编号
股票 |
加权 平均值 运动 价格 |
加权 平均值 还剩 合同的 Life （以年为单位） |
||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | $ | |||||||||||
| 已发行 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||
| 已过期 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日，尚未付款 | $ | |||||||||||
| 自 2023 年 9 月 30 日起可行使 | $ | |||||||||||
截至2023年9月30日或2022年12月31日，这些期权没有内在价值。
23
普通的 股票认股权证
| 认股权证数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 生活 （以年为单位） | ||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | ||||||||||||
| 已发行 | - | |||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | - | |||||||||
| 已过期 | - | |||||||||||
| 截至2023年9月30日未偿还 | $ | |||||||||||
| 认股权证自2023年9月30日起可行使 | $ | |||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的
，大约有 $
普通股票
在
截至2023年9月30日的季度中，有人行使限制性股票单位和普通股期权
注 9 — 承诺和意外开支
公司目前正在申请美国不同州的销售税登记和豁免。在现阶段， 公司无法确定销售税的财务影响。
确定纳税义务涉及重大判断以及复杂税法和法规的适用。截至报告日 ，美国 和澳大利亚税务管辖区的子公司的某些所得税问题尚不确定，无法可靠地估算本期和以往各期的所得税事宜。在此期间，公司没有记录与这些子公司相关的任何纳税义务或收益。
詹姆斯·曼宁先生自2023年5月22日起卸任
公司首席执行官一职，他已与毛森澳达成协议，将向他发放股票
24
注意 10 — 关联方交易
Mawson 执行管理层和董事会正在结束以前的关联方提供的服务。 在本季度，Mawson已终止了下述与办公成本、税务咨询服务、会计 劳务服务、高管就业、车辆服务和货运服务有关的服务，并已在需要时聘请了非关联第三方在未来提供这些服务。Luna Squares Property LLC与Vertua Property Inc签订的沙龙市房产租约目前无法退出，今后也不会被视为关联方交易。
2022 年 3 月 16 日，Luna Squares LLC 与
Vertua Property, Inc. 签订了宾夕法尼亚州默瑟县沙龙市一处房产的租约，Vertua Ltd 在其中拥有
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，Mawson AU向Vertua Limited支付了美元
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，Mawson AU向第一股权税私人有限公司支付了美元
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，Mawson AU向第一股票咨询私人有限公司支付了美元
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，Mawson AU向Defender Investment Management Pty Ltd支付了美元
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，澳大利亚莫森向曼宁赛车私人有限公司支付了美元
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，Mawson AU向Flynt ICS Pty Ltd旗下的国际货运解决方案公司支付了
$
可能还有其他关联方交易。在提交本文件时，詹姆斯·曼宁先生尚未签署令公司 满意的关联方交易声明。
公司董事会审计和风险委员会开始对与詹姆斯·曼宁先生有关的这些交易和其他潜在关联方交易进行调查 ，包括但不限于曼宁先生 未能适当披露某些交易、某些交易的迟交或不完整披露，以及未能确认 令公司满意地确认披露的完整性。董事会审计和风险委员会就调查结果以及任何可取 或必要的进一步行动向董事会或公司的其他委员会提出建议 。
注意 11 — 后续事件
2023年10月12日，Mawson Hosting, LLC（“服务提供商”）、
和Consensus Technology Group LLC的全资子公司Consensus Colocation PA LLC（以下简称 “客户”）签署了提供某些托管服务的
服务框架协议（“协议”）。根据协议条款
，服务提供商将在服务提供商的
宾夕法尼亚州米德兰基地为客户提供约50兆瓦的代管服务。该协议规定，服务提供商向客户提供12个月的托管服务，经双方同意，双方
可以进一步延长。客户将提供
2023 年 10 月 30 日，Mawson Infrastructure Group Pty Ltd（“Mawson AU”）的董事为该公司
任命了自愿管理人。根据澳大利亚公司法，自愿管理是指任命外部管理人来控制相关实体，调查并向债权人报告相关实体的业务、财产、事务和
财务状况，并报告债权人可以选择的选项。自愿管理人于2023年10月31日向
债权人发布了第一份报告，第一次债权人会议定于2023年11月8日举行。只有 Mawson AU
被置于自愿管理状态。在任命自愿管理人时，Mawson AU的唯一子公司
是Cosmos Trading Pty Ltd和Cosmos Manager LLC。这两家公司都不是运营公司或贸易公司，除了公司间贷款外，它们没有
任何物质资产。Cosmos Trading Pty Ltd、Cosmos Infrastructure LLC、Mawson Infrastructure Group Inc、
和 Luna Squares LLC 都是 Mawson AU 的债权人，欠款
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层的 财务状况和经营业绩讨论与分析分析了我们的资产负债表、经营报表 和现金流的主要内容。以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应连同本 表10-Q表季度报告中其他地方包含的中期简明合并财务报表和相关附注一起阅读，以及我们在截至2022年12月31日财年的10-K 表年度报告中披露的经审计的合并财务报表和相关附注。所有金额均以美元计。
除非另有说明，否则在本报告中，“我们”、“我们的”、“公司”、“Mawson”、“我们的公司” 和 “合并后的公司” 等术语均指特拉华州 公司Mawson Infrastructure Group Inc. 及其直接和间接子公司，包括澳大利亚公司 Mawson Infrastructure Group Pty Ltd.（“Mawson AU””)、Cosmos Trading Pty Ltd、Cosmos Infrastructure LLC、Cosmos MIG No.1 Pty Llc、MIG No.1 LLC、Mawson AU Limited、 Mawson Bellefonte LLC、Texas Luna Squares Repairs LLC、Luna Squares房地产有限责任公司、Mawson Midland LLC、Mawson Ohio LLC、 Mawson Hosting LLC 和 Mawson Mining LLC。
前瞻性 声明通知
这份 10-Q表季度报告包含有关我们对产品开发工作、业务、财务状况、经营业绩、战略或前景的期望、信念或意图的前瞻性陈述。此外， 我们的代表不时以口头或书面形式发表或可能发表前瞻性陈述。前瞻性陈述 可以通过使用诸如 “相信”、“期望”、“打算”、“计划”、 “可能”、“应该” 或 “预期” 之类的前瞻性词语或这些词语的否定词语或其他变体来识别，也可以通过这些陈述与历史或当前问题没有严格关系这一事实来识别。这些前瞻性陈述 可能包含但不限于我们向美国证券交易委员会提交的各种文件、由我们的授权执行官或在 批准下发表的新闻稿或口头陈述中。前瞻性陈述涉及截至发表之日的预期或预期事件、活动、 趋势或结果。由于前瞻性陈述涉及尚未发生的事项，因此这些 陈述本质上会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述所表达或暗示的未来 业绩存在重大差异。许多因素可能导致我们的实际活动或业绩与前瞻性陈述中预期的活动和结果存在重大差异 ，包括但不限于下文 概述的风险因素。
此 报告确定了可能导致我们的实际业绩与前瞻性 陈述，尤其是第1A项中列出的业绩存在重大差异的重要因素。下面是 “风险因素”。
这些 风险因素不一定是可能导致实际结果与我们在任何前瞻性陈述中表达的 存在重大差异的所有重要因素。鉴于这些不确定性，提醒读者不要过分依赖此类前瞻性 陈述。
以下重要因素等可能会影响未来的业绩和事件，导致这些结果和事件与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果和事件存在重大差异：
| - | 我们筹集额外 资本的需要和困难； |
| - | 加密货币行业的衰退； |
| - | 通货膨胀; |
| - | 提高利率； |
| - | 无法采购所需的硬件； |
| - | 采矿设备故障或故障，或互联网 连接故障； |
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| - | 获得可靠且价格合理的电力 来源； |
| - | 网络安全威胁； |
| - | 我们获得适当保险的能力； |
| - | 施工风险； |
| - | 银行和其他金融机构停止向我们的行业提供 服务。 |
| - | 比特币网络的协议和 软件的更改； |
| - | 开采比特币的动机降低； |
| - | 与数字 资产相关的交易费用的增加： |
| - | 大型数字资产 交易所的欺诈或安全故障； |
| - | 未来的数字资产、技术和数字货币 的发展；以及 |
| - | 比特币等数字资产的监管和税收； |
| - | 我们及时有效地实施 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条所要求的控制措施 和程序的能力； |
| - | 监管机构和政府当局的重大诉讼、调查或执法 行动，如法律诉讼部分和其他地方所披露的那样。 |
可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异的因素 包括 但不限于第1A项中列出的风险因素。风险因素。
所有归因于我们或代表我们行事的人士的 份前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日，并且本报告中包含的警示性陈述明确对其进行了全面限定。除非适用法律要求，否则我们不承诺 更新或修改前瞻性陈述，以反映在声明日期之后发生的事件或情况，或反映 意外事件的发生。在评估前瞻性陈述时，您应该考虑这些风险和不确定性。
公司 概述
Mawson Infrastructure Group, Inc.（“公司” 或 “Mawson” 或 “我们”）是一家总部位于美国的数字基础设施公司 。
公司拥有三大业务——数字货币挖矿、主机托管和相关服务以及能源管理。
该公司为比特币等数字货币开发和运营数字基础设施 ，以及比特币区块链网络上的采矿活动。该公司还为使用计算机器通过我们的数据中心开采比特币的托管客户提供数字基础设施 服务，该公司对使用其数字基础设施和相关服务收取 的费用。该公司还有一项能源管理计划，通过该计划， 可以 获得净能源收益，以换取我们在应对高电力 需求的情况下减少电网使用的电力。
公司还可能定期使用数字货币 采矿、数据中心基础设施和相关设备进行交易，但须视当前的市场条件而定。
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该公司设计、开发、运营和管理 其数字基础设施，通过促进 比特币网络的规模、结构和去中心化以及优化能耗，负责任地支持比特币网络。随着全球向新数字经济的持续过渡，该公司为数字货币 和大宗商品的生态系统和增长做出了贡献。
我们 努力运营和投资提供低碳或零碳可再生能源并参与能源 管理活动的市场和社区。我们还投资于我们运营的社区，并支持我们更广泛的生态系统。
最近的事态发展
2023 年 8 月 22 日，詹姆斯·爱德华·曼宁先生辞去了 Mawson Infrastructure Group Inc.（“公司”）董事的职务。 Manning 先生自2023年9月4日起辞去公司澳大利亚子公司唯一董事的职务。
2023 年 9 月 28 日，公司董事会宣布来自宾夕法尼亚州的前美国国会议员瑞安·科斯特洛先生 担任董事会成员，自 2023 年 10 月 2 日起生效。Costello先生将在董事会任职至公司 2024年年度股东大会，届时他将与公司现任董事一起参选。董事会 还任命了 Costello 先生担任审计、提名和公司治理委员会的成员，以及 薪酬委员会主席。Costello先生的任命是在向公司 提名和公司治理委员会寻求提名和推荐后决定的。董事会已确定，根据纳斯达克公布的上市要求，Costello先生符合 的 “独立人士” 资格。
2023 年 10 月 4 日，公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”） 的书面通知（“投标价书”），表明该公司未遵守纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)（“出价规则”）中规定的继续在纳斯达克资本 市场上市的最低出价1.00美元要求。根据纳斯达克上市规则第5810-2 (c) (3) (A)， 公司有180个日历日，或直到2024年4月1日，以恢复对出价规则的遵守。为了恢复合规， 在这180天内，公司普通股的收盘价必须至少连续十个营业日达到或超过每股1.00美元。买入价通知书是缺陷通知，而不是退市，目前不影响我们在纳斯达克的普通股上市或交易，纳斯达克将继续以 “MIGI” 的代码交易。公司打算 积极监控其普通股的收盘价，并可能在适当的情况下考虑实施可用期权 以恢复对买入价规则的遵守。如果公司未在规定的合规期内（包括 纳斯达克可能批准的任何延期）恢复合规，纳斯达克将发出通知，说明该公司的普通股将被退市。 然后，该公司将有权就该决定向纳斯达克听证会小组提出上诉。
环境、 可持续性、治理
公司的战略是为其大部分业务采购可再生或可持续能源，包括碳中和或低碳排放源 。这些是分析新场地以收购、租赁或出售现有场地时的关键标准。 该公司认为，通过支持碳中和或低排放 能源，可以为降低碳排放做出积极贡献。
公司可以通过 能源市场计划（例如通过其PJM Markets的成员资格）以及在 可用的各种需求响应计划中减少用电量，从而提供并且已经提供了电网的稳定性。
公司还投资和支持我们运营的社区，并支持我们更广泛的生态系统。
29
经营业绩 — 截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比
| 在这三个
个月里 已结束 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 数字货币挖矿收入 | $ | 6,898,223 | $ | 5,913,031 | ||||
| 同地办公收入 | 2,959,074 | 5,726,064 | ||||||
| 净能源效益 | 1,475,333 | 6,301,108 | ||||||
| 出售设备 | - | 10,388,223 | ||||||
| 总收入 | 11,332,630 | 28,328,426 | ||||||
| 减去：收入成本（不包括折旧） | 7,715,920 | 18,183,524 | ||||||
| 毛利 | 3,616,710 | 10,144,902 | ||||||
| 销售、一般和管理 | 3,655,444 | 5,001,553 | ||||||
| 基于股票的薪酬 | 3,784,316 | 797,830 | ||||||
| 折旧和摊销 | 11,875,618 | 16,252,106 | ||||||
| 衍生资产公允价值的变化 | 520,838 | (3,669,547 | ) | |||||
| 运营费用总额 | 19,836,216 | 18,381,942 | ||||||
| 运营损失 | (16,219,506 | ) | (8,237,040 | ) | ||||
| 营业外收入（支出）： | ||||||||
| 外币交易损失 | (600,619 | ) | (7,320,412 | ) | ||||
| 利息支出 | (514,953 | ) | (1,559,104 | ) | ||||
| 金融资产减值 | (1,837,063 | ) | - | |||||
| 出售网站的利润 | - | - | ||||||
| 出售有价证券的收益 | - | - | ||||||
| 其他开支 | (158,577 | ) | - | |||||
| 重新归类为待售资产造成的损失 | - | (4,195,046 | ) | |||||
| 其他收入 | - | 59,819 | ||||||
| 权益法投资净亏损占比例 | - | - | ||||||
| 非营业收入（支出）总额，净额 | (3,111,212 | ) | (13,014,743 | ) | ||||
| 所得税前亏损 | (19,330,718 | ) | (21,251,783 | ) | ||||
| 所得税支出 | - | - | ||||||
| 净亏损 | (19,330,718 | ) | (21,251,783 | ) | ||||
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | (283,101 | ) | (389,801 | ) | ||||
| 归因于莫森基础设施集团股东的净亏损 | $ | (19,047,617 | ) | $ | (20,861,982 | ) | ||
| 每股净亏损，基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (1.15 | ) | $ | (1.58 | ) | ||
| 已发行股票的加权平均数 | 16,500,833 | 13,227,788 | ||||||
30
收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，生产 比特币的数字货币采矿收入分别为690万美元和591万美元。这意味着 增加了99万美元，增长了17％。在2023年期间，该公司继续增加其在宾夕法尼亚州 的两个采矿设施的自采业务，此前乔治亚州在2022年用于采矿的设施过渡过渡。该期间采矿 收入的增加主要归因于比特币平均价格的上涨。在截至2022年9月30日的季度中， 比特币的平均价格为21,293美元，而在截至2023年9月30日的季度中，比特币的平均价格为28,109美元， 比平均价格上涨了32％。但是，这一增长被2023年与2022年期间相比的比特币总产量所抵消。2023年期间，比特币的总产量为245.65美元，而2022年同期为282.99美元，比同期的比特币 产量下降了13％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，同地办公 收入分别为296万美元和573万美元。收入减少 是由于与Celsius Mining LLC的同地办公协议于2023年8月23日到期。Celsius Mining LLC 是该公司当时唯一的同地办公客户。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月， 净能源收益分别为148万美元和630万美元。这意味着 减少了482万美元，下降了77％。下降是由于电价低于2022年，该公司在2023年期间对能源计划的参与减少了。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，数字采矿设备的销售额 分别为0万美元和1,039万美元。
运营 成本和开支
我们的 运营成本和支出包括收入成本、销售、一般和管理费用；股票薪酬；以及折旧 和摊销。
收入 的成本
我们的 收入成本主要包括与数字货币挖矿相关的直接电力成本、销售的能源成本和采矿设备 的销售成本。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，收入成本 分别为772万美元和1,818万美元。收入成本的降低 主要归因于与运营公司采矿设备 和在我们的设施内共用采矿设备所使用的能源相关的电力成本降低。
销售、 一般和管理
我们的 销售、一般和管理费用主要包括与会计、员工 薪酬、工资、审计和法律、设备维修、营销、运费、保险、顾问费、租赁摊销和一般 办公费用相关的专业和管理费用。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售、 一般和管理费用分别为366万美元和500万美元， 同期减少了134万美元。这些费用的减少主要是由于公司在本季度采取了成本削减措施，工资成本减少了 116万美元，设备维修减少了 56万美元。这被2022年期间对应计账款的115万美元调整所抵消。
31
基于股票 的薪酬
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，基于股票 的薪酬支出分别为378万美元和80万美元。 在截至2023年9月30日的三个月中，股票薪酬主要归因于与公司管理层328万美元的长期 激励措施和向Celsius Mining LLC发行的50万美元认股权证相关的确认成本。
折旧 和摊销
折旧 主要包括数字货币挖矿硬件和模块化数据中心（“MDC”）设备的折旧。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，折旧 和摊销额分别为1188万美元和1,625万美元。 减少 的主要原因是该公司在截至2023年9月30日的季度中拥有的矿商减少，这是由于2022年11月出售了其佐治亚州工厂 以及与之相关的矿工和其他设备。该公司继续增加其在宾夕法尼亚州的两个 工厂的运营，截至2023年9月30日，该公司约有16,730名矿工在线和哈希。我们还修订了对矿工使用寿命的估计 ，自2022年12月1日起生效，以更好地反映消费模式。 从该日起将折旧方法从减少余额法更新为直线法，从而影响了这一变化。
衍生资产公允价值的变化
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的电力供应安排分别使衍生资产的公允价值亏损52万美元， 的收益分别为367万美元。衍生资产的亏损是由于能源成本价格下跌以及电力供应协议剩余时间缩短所致。
非营业费用
营业外 支出主要包括利息支出、外币交易亏损、权益账户投资减值和 其他费用。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，利息 支出分别为51万美元和156万美元。 105万美元的减少归因于2022年和截至2023年9月30日的九个月中偿还了债务，从而减少了利息 支出。
在 截至2023年9月30日的三个月中，该公司确认其股权账户投资塔斯马尼亚 数据基础设施私人有限公司的减值184万美元。
在截至2023年9月30日的三个月中，外币交易的已实现和未实现亏损为60万美元，而 与截至2022年9月30日的三个月相比，由于汇率变动，亏损为732万美元。
归属于莫森基础设施集团股东的净 亏损
鉴于上述情况，该公司在截至2023年9月30日的三个月中确认净亏损1,905万美元，而截至2022年9月30日的三个月， 的净亏损为2,086万美元。
32
经营业绩 ——截至2023年9月30日的九个月，而截至2022年9月30日的九个月为止的九个月
| 在截至9月30日的九个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 数字货币挖矿收入 | $ | 14,550,744 | $ | 40,909,399 | ||||
| 同地办公收入 | 11,876,379 | 9,842,924 | ||||||
| 净能源效益 | 2,934,066 | 10,479,768 | ||||||
| 出售设备 | 193,581 | 6,301,108 | ||||||
| 总收入 | 29,554,770 | 67,533,199 | ||||||
| 减去：收入成本（不包括折旧） | 19,422,380 | 40,954,957 | ||||||
| 毛利 | 10,132,390 | 26,578,242 | ||||||
| 销售、一般和管理 | 14,898,118 | 20,882,237 | ||||||
| 基于股票的薪酬 | 5,475,935 | 2,124,674 | ||||||
| 折旧和摊销 | 28,627,896 | 46,061,673 | ||||||
| 衍生资产公允价值的变化 | 6,646,363 | (21,383,904 | ) | |||||
| 运营费用总额 | 55,648,312 | 47,684,680 | ||||||
| 运营损失 | (45,515,922 | ) | (21,106,438 | ) | ||||
| 营业外收入（支出）： | ||||||||
| 外币交易损失 | (1,416,000 | ) | (6,362,594 | ) | ||||
| 利息支出 | (2,061,067 | ) | (4,360,817 | ) | ||||
| 金融资产减值 | (1,837,063 | ) | (1,134,547 | ) | ||||
| 出售网站的利润 | 3,353,130 | - | ||||||
| 出售有价证券的收益 | 1,437,230 | - | ||||||
| 其他开支 | (226,330 | ) | - | |||||
| 重新归类为待售资产造成的损失 | - | (4,195,046 | ) | |||||
| 其他收入 | 245,694 | 1,931,952 | ||||||
| 权益法投资净亏损占比例 | (36,356 | ) | - | |||||
| 非营业收入（支出）总额，净额 | (540,762 | ) | (14,121,052 | ) | ||||
| 所得税前亏损 | (46,056,684 | ) | (35,227,490 | ) | ||||
| 所得税支出 | (2,304,454 | ) | - | |||||
| 净亏损 | (48,361,138 | ) | (35,227,490 | ) | ||||
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | (867,590 | ) | (912,449 | ) | ||||
| 归因于莫森基础设施集团股东的净亏损 | $ | (47,493,548 | ) | $ | (34,315,041 | ) | ||
| 每股净亏损，基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (3.10 | ) | $ | (2.77 | ) | ||
| 已发行股票的加权平均数 | 15,336,653 | 12,392,205 | ||||||
33
收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，生产 的数字货币采矿收入分别为1,455万美元和4,091万美元。这意味着 减少了2636万美元，下降了64％。该期间采矿收入的减少主要归因于比特币 总产量的减少。由于本期部署的矿工减少，2023年比特币的总产量为548.38，与2022年同期的1,231.26相比， 同期的比特币产量下降了55％。在本期内，该公司继续 增加其在宾夕法尼亚州设施的自采业务，而前一时期包括佐治亚州 设施的运营，该设施于2022年10月出售。除此之外，在当前的九个月 个月内，开采比特币的难度也更高。数字货币采矿收入减少的另一个原因是， 在截至2023年9月30日的九个月中， 的平均价格低于截至2022年9月30日的九个月中。在截至2023年9月 30日的九个月期间，比特币的平均价格为26,338美元，而在截至2022年9月30日的九个月期间，比特币的平均价格为31,620美元，比平均价格下降了17％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，同地办公 收入分别为1188万美元和984万美元。这一增长是由于 我们在2023年同地办公的矿工数量增加所致。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 净能源收益分别为293万美元和10.48美元。这意味着 减少了755万美元，下降了72％。这种下降是由于电力价格远低于2022年，该公司在2023年期间减少了对能源计划的参与以及销售 的能源。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，数字采矿设备的销售额 分别为19万美元和630万美元。
运营 成本和开支
我们的 运营成本和支出包括收入成本；销售、一般和管理费用；股票薪酬；以及折旧 和摊销。
收入成本 。
我们的 运营成本和支出包括收入成本；销售、一般和管理费用；股票薪酬；以及折旧 和摊销。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，收入成本 分别为1,942万美元和4,095万美元。收入成本的降低 主要归因于运营我们的采矿设备和代管 设施所需的与能源相关的电力成本降低。减少的原因是，由于出售 佐治亚州的矿场，当前九个月内矿产的使用量减少了。
销售、 一般和管理人员。
我们的 销售、一般和管理费用主要包括与会计、员工 薪酬、审计和法律；设备维修；营销；运费；保险；顾问费；租赁摊销和总务 费用相关的专业和管理费用。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售、 一般和管理费用分别为1,490万美元和2,088万美元。 在此期间，销售、一般和管理费用总额减少了598万美元。影响 支出减少的一些主要因素是工资成本减少了90万美元；营销成本减少了76万美元；联系人工 成本减少了110万美元；招聘成本减少了37万美元，设备维修减少了200万美元，这是公司在此期间采取的成本削减措施的结果。这一减少被运费 增加66万美元所抵消。
34
基于股票 的薪酬
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，基于股票 的薪酬支出分别为548万美元和212万美元。 在截至2023年9月30日的九个月中，股票薪酬主要归因于向Celsius Mining LLC发行的价值150万美元的认股权证 、向W Capital Advisors Pty Ltd发行的31万美元用于咨询 和咨询工作的股票以及与公司员工长期激励计划相关的366万美元的确认成本。
折旧 和摊销
折旧 主要包括数字货币挖矿硬件和MDC设备的贬值。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，折旧 和摊销额分别为2863万美元和4,606万美元。 减少的主要原因是该公司在2022年10月出售其佐治亚州的设施后减少了拥有的矿工，以及在截至2023年9月30日的九个月期间， 在宾夕法尼亚州的两个设施的自采业务增加。 对矿工使用寿命的估计值也进行了修订，自2022年12月1日起生效，以更好地反映消费模式， 从该日起将折旧方法从减少余额改为直线法，从而产生这种变化。
衍生资产公允价值的变化
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与我们的电力供应安排相关的衍生资产的公允价值分别亏损665万美元和2138万美元的收益 。衍生资产的亏损是由于 能源成本价格的下跌以及电力供应协议剩余时间的缩短。
非营业费用
营业外 支出主要包括利息支出、外币交易亏损、按权益法核算 的关联公司净亏损份额以及其他费用。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息 支出分别为206万美元和436万美元。这减少了 230万美元，这归因于2022年偿还了债务，而当前的九个月期间利息 支出减少了。
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司确认其股权账户投资塔斯马尼亚 数据基础设施私人有限公司的减值184万美元。
在 截至2023年9月30日的九个月中，外币交易的已实现和未实现亏损为142万美元， 在截至2022年9月30日的九个月中，由于汇率变动，亏损636万美元。
非营业 收入
非营业收入 主要包括出售场地资产的利润、有价证券销售收益和其他收入。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 出售网站资产的利润分别为335万美元和0美元。2023年的金额主要与出售德克萨斯州露娜广场有限责任公司和59台变压器有关。
35
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 有价证券销售收益分别为144万美元和0美元。 在截至2023年9月30日的九个月期间，收益与出售CleanSpark, Inc.股票有关。
归属于莫森基础设施集团股东的净 亏损
鉴于上述情况，该公司在截至2023年9月30日的九个月中确认净亏损4,749万美元，而截至2022年9月30日的九个月， 的净亏损为3,432万美元。
流动性 和资本资源
普通的
流动性 是指公司筹集资金以支持其当前和未来的运营、履行其义务以及以其他方式持续经营 的能力。流动性管理的重要因素是运营产生的资金、应收账款 水平以及应付账款和资本支出。在截至2023年9月30日的九个月期间，我们主要通过以下方式为运营提供资金 ：
| 1. | 经营活动使用的净现金为482万美元； | |
| 2. | 2022 年 9 月 2 日，Mawson AU 与 W Capital Advisors Pty Ltd 签订了担保贷款融资协议，总贷款额度 为800万澳元（合520万美元）。在截至2023年9月30日的九个月期间，公司从该贷款中获得了300万澳元（合199万美元）。截至2023年9月30日，已从该贷款中提取了151万澳元（合97万美元）。 担保贷款机制已于2023年3月到期，该公司和W Capital Advisors Pty Ltd正在就贷款的条款和延期进行讨论。W Capital Advisors Pty Ltd和Mawson AU均保留其权利。
| |
| 3. | 公司能够通过其自动柜员机协议出售其普通股。自2023年5月4日起，公司提交了 招股说明书补充文件，以修改、补充和取代先前招股说明书和招股说明书补充文件中包含的某些信息， ，该补充文件将公司根据自动柜员机协议可以发行和出售的普通股数量不时降至最高9,000,000美元的总发行价 。在截至2023年9月30日的九个月中，作为自动柜员机协议 的一部分，发行了415,271股股票，扣除发行成本后的现金收益为119万美元。根据合同，该公司在2023年11月7日之前不得根据其自动柜员机协议发行任何股票。但该公司现在可以寻求利用其自动柜员机协议在S-3表格第I.B.6号一般指令（ 被称为 “婴儿货架” 规则）规定的发行限额允许的情况下出售 股普通股。
| |
| 4. | 2023年5月3日，公司与机构投资者签订了最终协议，在注册直接发行 中以每股普通股2.40美元的收购价发行和出售2,083,336股 股普通股（或代替普通股的预融资认股权证）。此外，在同时进行的私募配售中，公司向机构投资者发行了未注册的认股权证，以购买 最多2,604,170股普通股，行使价为每股3.23美元，可在发行后的九个月内行使 ，期限为发行后的五年半。上述普通股和预筹认股权证由公司根据S-3表格（文件编号333-264062）上的 “上架” 注册声明 发行和出售。上述购买 普通股的认股权证是公司根据《证券法》第4（a）（2）条和据此颁布的 条例D发行和出售的。此次发行已于2022年5月8日结束。筹集的净金额为460万美元。作为发行的条件， 被禁止在发行结束后的60天内发行新股，也不得在2023年11月7日之前通过自动柜员机发行新股。 |
在截至2023年9月30日的九个月中，我们向Celsius、Marshall和W Capital Advisors Pty Ltd提供的历史设施偿还了1283万美元的本金。
36
我们 相信，我们的营运资金需求将继续通过我们预计从未来 运营中产生的现金、现有资金、可能向我们提供的外债便利、进一步发行股票以及其他潜在的 资本、货币化或资金来源相结合来提供资金。预计这些资金足以为我们在未来十二个月内的运营提供资金。预计 要实现业务增长，我们可能会继续投资采矿设备和基础设施，并且在短期和长期内将需要额外的营运 资金。截至2023年9月30日，除非我们再融资，否则我们总共需要在五个月内偿还1778万美元的债务，除非我们再融资或重新谈判条款。此外，1533万美元的摄氏度存款也存在争议。
请 在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中查看我们的风险因素，标题为 “我们可能需要筹集额外资金以继续运营和执行业务战略” 。
营业 资本和现金流
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，我们的现金和现金等价物余额分别为150万美元和95万美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，我们的贸易应收账款余额分别为1,061万美元和1,046万美元。
截至2023年9月30日 ，我们有1778万美元的未偿短期借款，截至2022年12月31日，我们的短期借款为2361万美元 。截至2023年9月30日的短期借款涉及Celsius 矿业有限责任公司、W Capital Advisors Pty Ltd和马歇尔投资MIG Pty Ltd的担保贷款额度，以及向 W Capital Advisors Pty Ltd发行的有担保可转换本票。截至2023年9月30日，截至2022年12月31日，我们的未偿长期贷款分别为0万美元和451万美元借款。
截至2023年9月30日 ，我们的营运资金为负3,298万美元，截至2022年12月31日，我们的营运资金 为负1,517万美元。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中 的运营、投资和融资活动提供的净现金流（用于）的主要组成部分：
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净现金（用于）/由经营活动提供 | $ | (4,818,073 | ) | $ | 25,141,208 | |||
| 投资活动提供/（用于）投资活动的净现金 | $ | 10,510,543 | $ | (55,466,574 | ) | |||
| （用于）/由融资活动提供的净现金 | $ | (5,115,470 | ) | $ | 26,240,336 | |||
在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动使用的净现金为4,818,073美元，在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为25,141,208美元。经营活动提供的净现金减少主要归因于贸易和其他应收账款以及贸易和其他应付账款的时间差异。
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为10,510,543美元，在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为55,466,574美元。2023年9月30日投资活动提供的净现金， 主要归因于出售CleanSpark, Inc.投资股份的收益。
在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为5,115,470美元，在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为26,240,336美元。2023 年 9 月 30 日期间用于融资活动的现金 主要归因于借款的偿还。
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材料 现金需求
下文 的讨论总结了我们来自合同和其他义务的物质现金需求。
2021年12月，MIG No. 1 Pty Ltd与马歇尔投资MIG Pty Ltd签订了 一份担保贷款融资协议。该贷款将于2024年2月到期，利率为每年12％（逾期利率规定为额外500个基点），按月支付，利息从2021年12月开始 支付。该贷款机制由MIG No.1 Pty Ltd的直接资产和该公司提供的一般担保协议作为担保。 本金偿还始于2022年11月。截至2023年9月30日，未偿余额为805万美元，全部归类为 流动负债。自2023年5月以来，MIG No. 1 Pty Ltd一直没有支付本金和利息。MIG No. 1 Pty Ltd和Marshall 正在就付款和总体贷款条款进行讨论。Marshall 和 MIG No. 1 Pty Ltd 各自保留 的权利。
2022 年 2 月 23 日，Luna Squares LLC 与 Celsius Mining LLC 签订了托管协议。与该协议有关， Celsius Mining LLC向Luna Squares LLC贷款本金2,000万美元，用于为 履行同地办公协议义务所需的基础设施提供资金，Luna Squares LLC为此发行了担保本票，用于偿还这笔款项。有担保本票每天应计利息，年利率为12％（还有额外的逾期利率准备金 200个基点）。Luna Squares LLC必须按每季度15％的利率摊还贷款，本金从2022年9月底开始偿还 。有担保本票的到期日为2023年8月23日，截至2023年9月30日，未偿余额为824万美元， 全部归类为流动负债。Celsius Mining LLC将期票的利益转让给了Celsius 网络有限公司，Celsius Mining LLC和Celsius Network Ltd于2022年7月13日申请了第11章破产保护。根据同地办公协议 ，Celsius Mining LLC向Luna Squares LLC预付了1,533万美元，这笔款项作为存款持有。这笔款项是否已被没收 或必须退还给 Celsius Mining LLC 是双方商业纠纷的主题。
2022年9月2日，莫森基础设施集团私人有限公司与W Capital Advisors Pty Ltd 签订了担保贷款融资协议，总贷款额度为300万澳元（190万美元）。该法于2022年9月29日进行了修订，贷款额度 增加至800万澳元（合520万美元）。截至2023年9月30日，已从该贷款中提取了151万澳元（合97万美元）， 全部归类为流动负债。担保贷款机制按每年12％的利率每天累计利息， 按月支付。根据贷款便利协议，本金还款是临时支付的。担保贷款机制于2023年3月 到期，莫森基础设施集团私人有限公司和W Capital Advisors Pty Ltd正在就该融资进行讨论。 2023 年 10 月 30 日，Mawson AU 任命了自愿管理人员，该设施将作为自愿管理的一部分进行管理。
2022年7月8日，公司向投资者发行了本金总额为360万美元 （“有担保可转换本票”）的有担保可转换本票，以换取总额为360万美元的现金。2022年9月29日， 公司签订了一份与某些有担保可转换本票有关的信函变更，总本金 金额为310万美元，这使这些持有人可以选择预付款（包括到期应计利息），但 必须遵守某些条件。这封信函变更中包括的所有投资者都选择了预付款选项，因此 在2022年11月偿还了310万美元的本金。不是该变体当事方的最终可转换票据持有人 选择达成一项安排，即收取预付利息，但同意无需偿还本金 ，因此剩余的50万美元被归类为流动负债。可转换票据于2023年7月到期， 该公司尚未偿还本金。利息是从7月起累计的，因此截至2023年9月30日，未偿余额为53万美元，全部归类为流动负债。
财务 状况
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 我们的净流动负债分别为3,298万美元和1,517万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们 的净资产分别为4,0005万美元和7,617万美元。截至2023年9月30日，我们的累计赤字为1.6975亿美元 ，而截至2022年12月31日为1.226亿美元。截至2023年9月30日，我们的现金状况为150万美元，而截至2022年12月31日为95万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，公司 税后亏损分别为4,749万美元，税后亏损为3,432万美元。贸易和其他应收账款中包括200万美元的款项 ，这是CleanSpark, Inc为出售佐治亚州设施而应支付的最后一笔款项。CleanSpark, Inc对这笔款项提出异议， 不确定公司能否部分或全部收回这笔款项。
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我们 对流动性和资本的主要要求是营运资金、资本支出、上市公司成本和一般企业 需求。特别是，我们的用电成本很高，其他重要成本包括我们的租赁、运营和员工成本。 我们预计，随着我们进一步发展和壮大业务，这些资本和流动性需求将继续存在。我们的主要流动性来源 过去和预计将是我们的现金和现金等价物、我们可用的外债融资以及进一步的股票发行。
我们 需要额外的资金来应对短期债务偿还义务、竞争压力、市场动态、新技术、 客户需求、商机、挑战、潜在收购或不可预见的情况，我们可能需要 下定决心在短期内进行股权或债务融资。如果我们无法在需要时以令我们满意 的条件获得充足的融资，那么我们继续资助、发展或支持我们的业务模式以及应对业务挑战的能力可能受到严重限制，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响，这可能导致 破产或停止运营。
公司正在采取措施通过优化成本和与供应商谈判以改善其贸易条件来保留现金。该公司 一直在通过提高运营效率来改善创收。该公司将继续寻求优化 的现金流。
非公认会计准则 财务指标
公司利用许多不同的财务指标，包括公认会计原则和非公认会计准则，来分析和评估其整体业务绩效， 用于做出运营决策以及预测和规划未来时期。该公司认为，使用非公认会计准则财务指标 有助于评估其当前的财务业绩、持续运营和未来前景。尽管公司使用非公认会计准则 财务指标作为工具来增进对财务业绩某些方面的理解，但公司并不认为 这些指标可以替代或优于GAAP财务指标提供的信息。与这种方法一致， 公司认为，向其财务信息的读者披露非公认会计准则财务指标可以为此类读者提供 有用的补充数据，这些数据虽然不能替代公认会计准则财务指标，但可以提高其 财务和运营业绩审查的透明度。提醒投资者，使用非公认会计准则 财务指标作为分析工具存在固有的局限性。特别是，非公认会计准则财务指标不是基于一套全面的会计 规则或原则，对GAAP财务指标的许多调整都排除了经常性项目， 将在可预见的将来反映在公司的财务业绩中。此外，其他公司，包括公司所在行业的其他 公司，可能以与公司不同的方式计算非公认会计准则财务指标，从而限制了它们 作为比较工具的用处。
公司正在为 (i) 扣除利息、税项、折旧和摊销前的非公认会计准则调整后收益、 或（“调整后息税折旧摊销前利润”）提供补充财务指标，其中不包括利息、税项、折旧、摊销、基于股份的薪酬 支出、衍生资产公允价值变动、金融资产减值、联营公司股份未实现收益/亏损以及 某些非经常性损益的影响费用。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润有助于投资者持续比较我们在各报告期内的业绩。
| 在截至的三个月中 9月30日 | 在这九个月里 已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润对账： | ||||||||||||||||
| 净亏损： | $ | (19,330,718 | ) | $ | (21,251,783 | ) | $ | (48,361,138 | ) | $ | (35,227,490 | ) | ||||
| 金融资产减值 | 1,837,063 | - | 1,837,063 | 1,134,547 | ||||||||||||
| 权益法投资净亏损占比例 | - | - | 36,356 | - | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 11,875,618 | 16,252,106 | 28,627,896 | 46,061,673 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 3,784,316 | 797,830 | 5,475,935 | 2,124,674 | ||||||||||||
| 未实现和已实现亏损/（收益） | 600,619 | 7,320,412 | 1,416,000 | 6,362,594 | ||||||||||||
| 其他营业外收入 | - | (59,819 | ) | (245,694 | ) | (1,931,952 | ) | |||||||||
| 其他非营业费用 | 673,530 | 1,559,104 | 2,287,397 | 4,360,817 | ||||||||||||
| 待售资产分类损失 | - | 4,195,046 | - | 4,195,046 | ||||||||||||
| 衍生资产公允价值的变化 | 520,838 | (3,669,547 | ) | 6,646,363 | (21,383,904 | ) | ||||||||||
| 所得税 | - | - | 2,304,454 | - | ||||||||||||
| 息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） | $ | (38,734 | ) | $ | 5,143,349 | $ | (24,632 | ) | $ | 5,696,005 | ||||||
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关键 会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计、判断和假设 ，这些估计、判断和假设 会影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、判断和假设可能会影响 合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产与负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。 我们在截至2022年12月 31日止年度的10-K表年度报告中第7项 “管理层的讨论 和财务状况与经营业绩分析” 中规定的关键会计政策和估算没有重大变化。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
作为 一家规模较小的申报公司，该公司选择不提供本项目要求的披露。
项目 4.控制和程序
评估披露控制和程序
截至年底，我们的 董事会和管理层在首席执行官（首席执行官）和首席财务 官（首席财务官）的参与下，评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）下的披露控制和程序（定义见规则 13a-15 (e)）和15d-15（e）的有效性本季度报告涵盖的 期。我们的董事会和管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作得如何良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然运用 的判断。根据这项评估，我们的首席执行官 官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上并不有效，包括下文所述财务报告内部控制中的重大缺陷。管理层对披露控制和程序有效性的 评估是在合理的保证水平上表达的，因为管理层 认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么好，都只能为实现 其目标提供合理的保证。
由于 的固有局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外， 对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险，即由于条件的变化，控制可能变得不足， 或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此 有合理的可能性无法及时预防或发现年度或中期财务报表的重大错报。
虽然 补救措施正在进行中，并且已经对所有业务流程实施了控制，但在控制措施运行了足够长的 段时间并经过测试并得出有效运行的结论之前，我们对财务报告和信息技术的内部 控制中的重大缺陷不会被视为已得到纠正。截至本报告发布之日 ，运营效率测试仍在进行中，因此我们将继续披露以下重大缺陷。
对某些个人的严重依赖。由于缺乏足够的会计人员，我们的财务报告和 其他审查和监督程序方面的职责分离不足。这与类似的小型 组织并不矛盾。这带来了缺乏及时应对运营问题和满足美国证券交易委员会、美国公认会计原则和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》要求的能力 的风险。此外，这还存在合规义务和其他报告义务得不到适当处理的风险。
控制 财务报表结算和报告流程。 财务 报表结算和报告流程中未充分设计或实施控制措施。这包括与复杂的判断性会计交易相关的控制措施，包括业务 的收购和剥离、衍生工具、人工日记账分录、账户对账以及财务报表政策和披露。
信息 和技术控制. 总体而言，存在与信息技术（“IT”）一般控制相关的控制缺陷 ，这些缺陷构成了重大弱点。已发现的缺陷包括对程序和数据的访问缺乏控制、 程序变更、程序开发和一般信息技术控制。
40
来自第三方的数据 。 该公司没有正确执行其设计的控制措施，以确保从第三方 收到的数据完整和准确。公司依靠此类数据来确定与采矿和托管收入、 净能源收益和数字货币资产相关的金额。
修复了 资产验证。 该公司没有正确执行其设计的实物资产验证控制措施。再加上限制跟踪固定资产变动的 系统限制，存在围绕固定资产存在的风险。
尽管 发现了重大缺陷，而且管理层评估我们的披露控制和程序在2023年9月30日 时没有生效，但管理层认为，本季度报告 10-Q表中包含的合并简明财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们截至和本期的财务状况、经营业绩和现金流 是根据公认会计原则列报的。在编制财务报表时，我们依靠在 这些问题上具有专业知识的外部顾问的协助。
补救
我们的 董事会和管理层认真对待财务报告的内部控制和财务报表的完整性。 在董事会和审计委员会的监督下，我们将继续纠正已发现重大缺陷的根本原因， ，从而更好地设计、实施和运作控制措施。
我们的 补救工作始于2022财年，当时我们进行了风险评估，设计了控制措施，并逐步对所有业务流程实施 控制措施。在本财政年度，管理层更新了初始风险评估，完善了控制设计， 继续实施控制措施，并进行了持续的补救工作，以提高现有 控制措施的质量和有效性。补救措施还包括实施具有强大控制措施的新IT系统和应用程序，通过实施系统工作流程分离 职责，以及雇用财务报告和信息技术领域的合格人员。下个季度仍有少量控制措施 有待实施。
虽然 控制措施已在所有业务流程中实施并正在运作，但只有在控制措施运作了足够长的一段时间 并经过有效性测试并得出结论，我们才会认为对 财务报告和信息技术的内部控制中的重大缺陷已得到纠正。计划在下一季度 进一步测试控制措施的有效性。
未来几个季度的补救措施 将侧重于实施剩余的控制措施，完善现有控制措施，并使用特雷德韦委员会赞助组织委员会 （COSO）在内部控制中规定的标准验证已实施控制措施的 有效性。我们无法保证我们的补救措施会取得成功，也无法保证我们对财务报告和其他业务流程的内部控制 会因此而有效。此外，在我们继续 评估和努力改善与已发现的重大缺陷相关的财务报告的内部控制时，管理层 可能会决定采取更多措施来解决控制缺陷或决定修改上述补救计划。
财务报告内部控制的变化
除上述补救措施外 ，在最近结束的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条）没有发生任何其他变化，这些变化对公司财务报告的内部控制产生了重大影响 ，或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
对控制和程序有效性的限制 以及财务报告的内部控制
在 设计和评估财务报告的披露控制和程序以及内部控制时，管理层认识到 ，任何控制和程序，无论设计和运作得多么良好，都只能为实现预期的 控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计以及财务报告的内部控制必须反映出存在资源限制的事实，管理层在评估 可能的控制和程序相对于成本的好处时必须做出判断。
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第二部分。其他信息
项目 1.法律诉讼
2023 年 10 月 16 日，此前曾为公司提供首席财务官相关服务的阿里尔·西维科夫斯基先生就某些与就业 相关的索赔向澳大利亚联邦巡回法院和家庭法院提起诉讼 一家澳大利亚子公司 Mawson AU。申请人的总索赔额为216,979.64澳元。Mawson AU 对这一说法提出异议，并否认西维科夫斯基先生 是一名员工。2023 年 10 月 30 日，Mawson AU 任命了自愿管理人，因此下达了暂停 程序的同意令，听证会日期被撤销。
公司及其部分子公司目前正处于商业纠纷中，包括与Celsius Mining LLC的纠纷，Celsius Mining LLC、该公司和/或其子公司和关联公司相互提出了某些指控和索赔。该公司还 与CleanSpark, Inc.发生商业纠纷，该纠纷涉及CleanSpark, Inc.应向该公司付款。如果公司和这些子公司 无法通过Celsius Mining LLC和/或CleanSpark, Inc解决这些问题，则这些争议可能会导致诉讼。
除上述以外 ，我们目前不是，而且最近也不是任何 最近可能对我们的财务状况或盈利能力产生重大影响的诉讼的当事方。但是，我们过去曾参与过某些与我们的业务相关的诉讼，将来可能不时地 。例如，公司及其子公司 不时收到付款要求书，这可能会导致法律诉讼。
2023年10月30日，澳大利亚 子公司Mawson AU的董事任命了Mawson AU的自愿管理人。根据澳大利亚公司 法，自愿管理是一个过程，在此过程中，指定外部管理人控制相关实体，调查并向债权人报告 相关实体的业务、财产、事务和财务状况，并报告债权人可以选择的选项。 不是法庭程序。2023年11月3日，W Capital Advisors根据与其营运资金额度 相关的证券条款任命了接管人和管理人。这两个程序都不受法院管辖。
商品 1A。风险因素
公司的风险因素已在（i）截至2023年3月23日提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项（ ）和（ii）截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的第二部分第1A项 中披露。此外，公司还包括以下其他风险因素和现有风险因素的最新情况：
在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）上市
2023 年 10 月 4 日，公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”） 的书面通知（“投标价书”），表明该公司未遵守纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)（“出价规则”）中规定的继续在纳斯达克资本 市场上市的最低出价1.00美元要求。根据纳斯达克上市规则第5810-2 (c) (3) (A)， 公司有180个日历日，或直到2024年4月1日，以恢复对出价规则的遵守。为了恢复合规， 在这180天内，公司普通股的收盘价必须至少连续十个营业日达到或超过每股1.00美元。买入价通知书是缺陷通知，而不是退市，目前不影响我们在纳斯达克的普通股上市或交易，纳斯达克将继续以 “MIGI” 的代码交易。公司打算 积极监控其普通股的收盘价，并可能在适当的情况下考虑实施可用期权 以恢复对买入价规则的遵守。如果公司未在规定的合规期内（包括 纳斯达克可能批准的任何延期）恢复合规，纳斯达克将发出通知，说明该公司的普通股将被退市。 然后，该公司将有权就该决定向纳斯达克听证会小组提出上诉。
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如果 我们无法维持在纳斯达克的上市，或者如果普通股的流动性市场没有发展或无法维持，那么我们的普通 股票的交易量可能仍然很低。如果纳斯达克出于任何原因将我们的证券从其交易所下市，而我们无法 在另一家国家证券交易所上市，则以下部分或全部情况可能会减少，每种情况都可能对我们的股东产生重大不利影响：
| ● | 我们普通股的 流动性； |
| ● | 我们普通股的 市场价格； |
| ● | 我们 为继续运营获得融资的能力； |
| ● | 位考虑投资我们普通股的投资者； |
| ● | 我们普通股中 家的做市商数量： |
| ● | 有关我们普通股交易价格和交易量的信息的可用性； 和 |
| ● | 个愿意用我们的普通股进行交易的经纪交易商数量。 |
我们 将需要筹集大量额外资金来继续运营和执行我们的业务战略，而且我们可能无法及时、以优惠条件或根本无法筹集足够的资金。
我们有运营亏损的历史， 预计，在可预见的将来，我们的运营现金流将持续为负数，我们预计在可预见的将来，随着我们寻求提高运营效率，寻找新的同地办公客户并扩大自采业务规模 ，我们的净亏损将继续 。这些情况使人们对我们继续经营的能力产生了极大的怀疑。截至2023年9月30日，我们编制的财务 报表的基础是，我们将能够继续经营业务，并且不包括 因这种不确定性结果可能导致的任何调整。截至2023年9月30日，我们的累计赤字为1.6975亿美元， 我们的现金和现金等价物为150万美元，我们的营运资金为负3,298万美元。推进我们的未来计划将 需要大量的额外投资。根据我们目前的运营计划估计，自本报告发布之日起，我们没有足够的现金来满足我们 的营运资金需求和其他流动性需求。我们需要在短期内筹集大量 额外资金，以继续为我们的运营提供资金和执行我们当前的业务战略。我们的资本需求的数量和时间 已经并将继续取决于许多因素，如下文以及 “项目2” 下将进一步讨论。管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源。”
我们的 资本需求一直依赖并将继续依赖于许多变化很大、难以预测的因素，包括：
| ● | 营运资金， |
| ● | 资本支出， |
| ● | 上市公司成本和 |
| ● | 一般企业需求。 |
我们 正在寻求通过多种方式筹集更多资本，包括股权、股票挂钩或债务证券发行，或 其他类型的安排或资本、货币化或资金来源。不应将我们过去通过股票发行成功筹集资金 视为我们未来将成功通过这些或任何其他方式筹集资金的标志。我们预计 ，我们筹集额外资本的能力和可用资金量不仅取决于我们的运营、资产 和影响我们业务计划的进展，还取决于我们无法控制的几个因素，例如宏观经济和金融市场 （包括加密货币市场）状况。
43
不稳定和不利的市场和经济状况 可能会损害我们筹集额外资金的能力。经济衰退、衰退或衰退担忧、美国 政府延迟或未能提高联邦债务上限、通货膨胀加剧、利率上升、影响金融机构 或金融服务行业的不利事态发展，或与近年来类似的事件的发生或持续发生，例如比特币价格下跌、COVID-19 疫情或其他突发公共卫生事件、地缘政治冲突（例如战争）在乌克兰和 加沙）、自然/环境灾害、供应链中断、恐怖袭击、美国与许多 个其他国家之间的紧张关系、美国和其他国家的社会和政治分歧和动荡，以及政府关闭等，都会增加 市场的波动性，并对美国和全球经济和金融市场产生长期的不利影响。金融市场的波动和恶化 以及流动性限制或其他影响金融机构的不利事态发展可能会使股权或债务 融资变得更加困难、成本更高或更具稀释性，并可能加剧对来自其他 第三方来源（例如来自战略合作、政府和其他补助金）资金的竞争或限制其可用性。
我们的 管理层可能会花费大量时间，在寻求、评估和谈判潜在的战略 选项或筹资交易时，我们可能会花费大量成本，而这些努力可能无法及时取得成功，甚至根本无法取得成功。如果我们无法在需要时筹集足够的 额外资金，我们可能被迫重组或与其他实体合并、出售资产或从中获利、申请破产、 或停止运营。如果我们无法继续作为持续经营企业，我们可能不得不清算资产，并且变现的资产可能大大低于财务报表中记入资产的价值 ，我们的股东可能会损失对普通股的全部或部分投资 。
我们 需要筹集资金来履行我们的偿债义务并为我们的营运资金需求提供资金。我们无法筹集足够的 资金将对我们的财务状况和业务产生重大不利影响。
截至2023年9月30日的 ，我们的现金及现金等价物约为150万美元。截至2023年9月30日，我们总共有 1778万美元的债务，除非我们再融资，或者重新谈判 条款，否则必须在五个月内偿还。此外，1533万美元的摄氏度存款也存在争议。莫森需要筹集资金来履行这些 的偿债义务并为我们的营运资金需求提供资金。我们目前没有此类资金的安排，也无法保证 我们能够在需要时、以可接受的条件或根本无法筹集此类资金。如果我们无法筹集或获得 足够的资金，我们将需要采取额外措施来减少运营支出并保留资本，其中任何一项 都可能进一步对我们的运营产生不利影响。如果我们未能履行偿债义务，我们的贷款人可能会宣布违约， 这可能会导致全部或部分还款义务立即到期应付，并对 我们的财务状况和业务产生重大不利影响。公司可能无法同时支付所有这些款项。
该公司需要资金来投资新硬件。 随着时间的推移，比特币挖矿硬件变得过时，随着比特币 网络总哈希率的增加，挖矿比特币的难度也随之增加。这意味着，如果竞争对手继续提高相对于公司的哈希能力，如果其哈希能力没有以类似的方式增加，则 将倾向于减少比特币的收入。
公司只有一个托管客户，因此，如果交易对手未能履行其合同义务，包括按时交付硬件，或未能按时付款 ，则其很大一部分业务都面临交易对手风险。公司已寻求通过合同安排来降低此类风险，并可能寻求通过其他方式进一步缓解 这种风险，例如与其他交易对手签订进一步的同地办公协议。
商品 2。所得款项的使用和发行人购买股票证券
没有
项目 3.优先证券违约
Celsius 矿业有限责任公司通过有担保本票（“摄氏本票”）向Luna Squares LLC贷款了2000万美元， 的到期日为2023年8月23日，截至2023年9月30日，未偿余额总额为824万美元。Luna Squares LLC 未在到期日按要求偿还贷款，因此处于违约状态。Celsius Mining LLC以 Celsius Network Ltd. 受益于 Celsius Network Ltd. Celsius Network Ltd. 迄今为止尚未采取任何正式措施强制执行其对 Luna Squares Llc或抵押品的权利，但已通知Luna Squares 应支付
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该公司与马歇尔投资GCP Pty Ltd ATF签订了针对马歇尔投资MIG信托基金（“马歇尔”）的 担保贷款融资协议。 贷款将于2024年2月到期，截至2023年9月30日，未偿余额总额为805万美元。MIG No. 1 Pty Ltd 自 2023 年 5 月以来一直没有支付 本金和利息，尽管此类款项已到期，因此处于违约状态。根据贷款条款，MIG No. 1 Pty Ltd 还违约了许多其他契约。MIG No. 1 Pty Ltd和Marshall正在就付款和总体贷款条款进行讨论 。Marshall 和 MIG No. 1 Pty Ltd 均保留各自的权利。
作为该公司在澳大利亚的 子公司，Mawson AU与W Capital Advisors Pty Ltd签订了营运资金担保贷款协议，总贷款额度为800万澳元（合520万美元）（“营运资金贷款”）。截至2023年9月30日，已从该贷款中提取了151万澳元（合97万美元）。担保贷款机制于2023年3月到期，Mawson AU 没有延长到期日，也没有偿还贷款金额，因此违约。W Capital Advisors Pty Ltd和Mawson AU 均保留其权利。
截至2023年9月30日， 公司与W Capital Advisors Pty Ltd有一张有担保的可转换本票，未偿余额为50万美元。可转换票据于2023年7月到期。W Capital Advisors没有转换票据，该公司 也没有偿还票据的面值，因此处于违约状态。W Capital Advisors Pty Ltd尚未采取正式措施强制执行其与可转换票据相关的权利 （包括针对相关抵押品），公司保留其权利。
公司或其子公司尚未履行与上述的摄氏本票、马歇尔贷款、 营运资金贷款和有担保可转换本票相关的具体付款义务。因此，与这些债务 融资机制相关的债权人可以在相关宽限期允许的情况下启动行动。这包括选择加快偿还本金 的可能性，以拖欠付款为由对公司提起法律诉讼，将利率提高至违约或逾期 利率，或在适用的情况下就抵押品采取适当措施（包括指定接管人）。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
没有。
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商品 6.展品
| 2.1† | Wize Pharma, Inc. 与 Cosmos Capital Limited 签订的投标实施协议，日期为 2020 年 12 月 30 日（参照公司于 2021 年 1 月 5 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告合并） | |
| 2.2† | 2021年1月18日Wize Pharma, Inc.与Cosmos Capital Limited签订的投标实施协议的修正契约，日期为2020年12月30日（参照公司于2021年1月19日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入） | |
| 3.1 | 公司注册证书（参照公司于2012年4月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告注册成立） | |
| 3.2 | 公司注册证书修正证书（参照公司于2013年7月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入） | |
| 3.3 | 2017年11月15日的公司注册证书修正证书（参照公司于2017年11月21日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告注册成立） | |
| 3.4 | 2018年3月1日的公司注册证书修正证书（参照公司于2018年3月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告注册成立） | |
| 3.5 | 2021 年 3 月 17 日公司注册证书修正证书（参照公司于 2021 年 3 月 23 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告注册成立） | |
| 3.6 | 2021 年 6 月 9 日公司注册证书修正证书（参照公司于 2021 年 6 月 14 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告注册成立） | |
| 3.7 | 2021 年 8 月 11 日公司注册证书修正证书（参照公司于 2021 年 8 月 16 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告纳入） | |
| 3.8* | 2023 年 2 月 6 日的公司注册证书修正证书 | |
| 3.9 | 大同资本有限公司公司注册证书 ACN 636 458 912（参照公司于2021年6月9日向美国证券交易委员会提交的S-1表格（文件编号333-256947）上的注册声明而成立） | |
| 3.10 | 大同资本有限公司章程（参照公司于2021年6月9日向美国证券交易委员会提交的S-1表格的注册声明（文件编号333-256947）注册成立） | |
| 3.11 | 章程（参照公司于2013年5月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告而纳入） | |
| 4.1 | 普通认股权证表格（参照公司于2023年5月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告而成立） | |
| 4.2 | 预融资认股权证表格（参照公司于2023年5月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告合并） | |
| 4.3 | 配售代理人认股权证表格（参照公司于2023年5月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表的最新报告合并） | |
| 4.4 | 2023 年 5 月 3 日的认股权证修正协议表格（参照公司于 2023 年 5 月 8 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告而纳入） | |
| 10.1 | 首席财务官录用信和附录 A（参照公司于 2023 年 7 月 14 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告而纳入） | |
| 10.2 | Mawson Infrastructure Group, Inc. 与 Rahul Mewawalla 之间于 2023 年 7 月 19 日签订的雇佣协议附录（参照公司于 2023 年 7 月 21 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告而成立） | |
| 10.3 | 公司与 Ryan Costello 于 2023 年 9 月 25 日签订的董事任命书（参照公司于 2023 年 9 月 28 日向 SEC 提交的 8-K 表最新报告纳入） | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证。 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
| 32** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官的认证。 | |
| 101 | 以下材料来自公司截至2023年9月30日的季度的 10-Q表季度报告，采用内联XBRL（可扩展业务报告语言）格式，包括：(i) 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并 资产负债表，(ii) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表，(iii) 综合亏损表截至2023年9月30日的三个月和九个月， 和2022年，(iv) 这九个月的合并现金流量表截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份，(v) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表 ，以及 (vi) 合并财务 报表附注 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交。 |
| ** | 随函提供。 |
| † | 根据S-K法规第601 (b) (2) 项，本展览的附录和附表已省略 。根据证券交易委员会的要求，我们将向证券交易委员会 提供遗漏的证物和附表。 |
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其 签署本报告，并获得正式授权。
| Mawson Infrastructure 集团有限公司 | ||
| 日期：2023 年 11 月 13 日 | 来自： | /s/ Rahul Mewawalla |
Rahul Mewawalla 主管 执行官兼总裁 | ||
| （首席执行官） | ||
| 日期：2023 年 11 月 13 日 | 来自： | /s/ 威廉·哈里森 |
威廉 哈里森 主管 财务官 | ||
| （首席财务和 会计官） |
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