附录 99.1
Moelis & Company公布2023年第三季度和前九个月的财务业绩；
宣布定期季度股息为每股0.60美元
纽约，2023年11月2日——Moelis & Company（纽约证券交易所代码：MC）今天公布了截至2023年9月30日的季度财务业绩。该公司第三季度的GAAP收入为2.722亿美元，而去年同期为2.335亿美元。经调整后，该公司第三季度收入为2.777亿美元，比上年同期增长19％。该公司报告称，2023年第三季度的GAAP净亏损为1140万美元，每股亏损0.16美元。经调整后，该公司报告称，2023年第三季度净亏损1130万美元，每股亏损0.15美元，而去年同期的净收益为2790万美元，每股（摊薄）收益为0.37美元。
2023年前九个月的GAAP收入为6.399亿美元。2023年前九个月的调整后收入为6.452亿美元，比上年同期下降16％。该公司报告称，2023年前九个月的GAAP净亏损为2,110万美元，合每股亏损0.28美元。经调整后，该公司报告称，2023年前九个月净亏损1,010万美元，合每股亏损0.14美元，而去年同期的净收益为1.442亿美元，合每股亏损1.89美元（摊薄）。2023年前九个月的调整后净亏损不包括与美国证券交易委员会（“SEC”）达成的监管和解协议相关的1,040万美元支出，该协议旨在解决有关我们在消息应用程序上保存业务通信的做法的行政停止和终止程序（“和解”）。2023年前九个月的GAAP和调整后净收益包括与股票奖励结算相关的每股净税收优惠约0.05美元。
董事长兼首席执行官肯·莫利斯表示：“我们全年积极招聘高级银行家，这扩大了我们对最大行业费用池的覆盖范围，并在并购周期转折后显著提高了公司的盈利能力。”
1
公司的收入和净收入可能会出现重大波动，具体取决于已完成交易的数量、规模和时间以及其他因素。因此，任何特定季度的财务业绩可能无法代表较长时期内的未来业绩。
目前，运营合伙企业（Moelis & Company Group LP）的91％由企业合伙人（Moelis & Company）拥有，需缴纳美国联邦和州企业所得税。剩余的9％由Moelis & Company Group LP的其他合伙人拥有，主要在合伙人层面上缴纳美国联邦税（某些州、地方和国外的所得税是在公司层面产生的）。此处包含的调整后业绩适用了我们公认会计原则业绩的某些调整，包括假设公司第三季度经营业绩的100％按我们的公司有效税率征税。我们认为，调整后的业绩与可比的GAAP业绩一起呈现，有助于投资者比较我们各时期的业绩并更好地了解我们的经营业绩。我们的GAAP业绩与调整后业绩之间的对账见本新闻稿的附录。
2
GAAP 和调整后（非公认会计准则）精选财务数据（未经审计）
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|
GAAP |
|
调整后（非公认会计准则）* |
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|
|
截至9月30日的三个月 |
||||||||||||||||
（以千美元计，每股数据除外） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
272,179 |
|
$ |
233,506 |
|
17 |
% |
|
$ |
277,665 |
|
$ |
232,407 |
|
19 |
% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
(10,083) |
|
|
37,674 |
|
N/M |
|
|
|
(9,799) |
|
|
37,674 |
|
N/M |
|
所得税准备金（福利） |
|
|
1,286 |
|
|
9,115 |
|
-86 |
% |
|
|
1,518 |
|
|
9,756 |
|
-84 |
% |
净收益（亏损） |
|
|
(11,369) |
|
|
28,559 |
|
N/M |
|
|
|
(11,317) |
|
|
27,918 |
|
N/M |
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
(637) |
|
|
2,947 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
归属于Moelis & Company的净收益（亏损） |
|
$ |
(10,732) |
|
$ |
25,612 |
|
N/M |
|
|
$ |
(11,317) |
|
$ |
27,918 |
|
N/M |
|
摊薄后的每股收益（亏损） |
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.37 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.15) |
|
$ |
0.37 |
|
N/M |
|
N/M = 没有意义 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 有关公认会计原则与调整后（非公认会计准则）的对账情况，请参阅附录 |
||||||||||||||||||
|
|
GAAP |
|
调整后（非公认会计准则）* |
||||||||||||||
|
|
截至9月30日的九个月 |
||||||||||||||||
（以千美元计，每股数据除外） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
778,114 |
|
-18 |
% |
|
$ |
645,207 |
|
$ |
768,059 |
|
-16 |
% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
(24,943) |
|
|
184,019 |
|
N/M |
|
|
|
(14,018) |
|
|
184,019 |
|
N/M |
|
所得税准备金（福利） |
|
|
(3,891) |
|
|
38,009 |
|
N/M |
|
|
|
(3,890) |
|
|
39,858 |
|
N/M |
|
净收益（亏损） |
|
|
(21,052) |
|
|
146,010 |
|
N/M |
|
|
|
(10,128) |
|
|
144,161 |
|
N/M |
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
(2,012) |
|
|
15,720 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
归属于Moelis & Company的净收益（亏损） |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
130,290 |
|
N/M |
|
|
$ |
(10,128) |
|
$ |
144,161 |
|
N/M |
|
摊薄后的每股收益（亏损） |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.86 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.14) |
|
$ |
1.89 |
|
N/M |
|
N/M = 没有意义 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 有关公认会计原则与调整后（非公认会计准则）的对账情况，请参阅附录 |
||||||||||||||||||
收入
我们在2023年第三季度的GAAP收入为2.722亿美元，而去年同期为2.335亿美元。经调整后，我们在2023年第三季度的收入为2.777亿美元，而去年同期为2.324亿美元，增长了19％。与去年同期相比，重组和资本市场交易所得费用增加推动了第三季度收入的增长。
在2023年的前九个月中，我们的GAAP收入为6.399亿美元，而去年同期为7.781亿美元。经调整后，我们在2023年前九个月的收入为6.452亿美元，而2022年前九个月为7.681亿美元，下降了16％。
我们继续执行我们的有机增长战略。自上次财报发布以来，我们宣布成立清洁技术集团并聘请了五位董事总经理。这五位董事总经理专注于清洁技术、金属和采矿、电力和公用事业以及工业。今年迄今为止，我们已经聘请了24位董事总经理。
3
开支
下表列出了与公司运营费用有关的信息。
|
|
GAAP |
|
调整后（非公认会计准则）* |
||||||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||
（以千美元计） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
$ |
242,231 |
|
|
$ |
160,437 |
|
|
51 |
% |
|
$ |
241,489 |
|
|
$ |
160,187 |
|
|
51 |
% |
收入的百分比 |
|
|
89.0 |
% |
|
|
68.7 |
% |
|
|
|
|
|
87.0 |
% |
|
|
68.9 |
% |
|
|
|
非补偿费用 |
|
$ |
49,974 |
|
|
$ |
38,020 |
|
|
31 |
% |
|
$ |
49,974 |
|
|
$ |
38,020 |
|
|
31 |
% |
收入的百分比 |
|
|
18.4 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
|
|
|
18.0 |
% |
|
|
16.4 |
% |
|
|
|
运营费用总额 |
|
$ |
292,205 |
|
|
$ |
198,457 |
|
|
47 |
% |
|
$ |
291,463 |
|
|
$ |
198,207 |
|
|
47 |
% |
收入的百分比 |
|
|
107.4 |
% |
|
|
85.0 |
% |
|
|
|
|
|
105.0 |
% |
|
|
85.3 |
% |
|
|
|
* 有关公认会计原则与调整后（非公认会计准则）的对账情况，请参阅附录 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
GAAP |
|
调整后（非公认会计准则）* |
||||||||||||||||||
|
|
截至9月30日的九个月 |
||||||||||||||||||||
（以千美元计） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
$ |
536,264 |
|
|
$ |
477,166 |
|
|
12 |
% |
|
$ |
535,522 |
|
|
$ |
476,222 |
|
|
12 |
% |
收入的百分比 |
|
|
83.8 |
% |
|
|
61.3 |
% |
|
|
|
|
|
83.0 |
% |
|
|
62.0 |
% |
|
|
|
非补偿费用 |
|
$ |
134,609 |
|
|
$ |
114,273 |
|
|
18 |
% |
|
$ |
134,189 |
|
|
$ |
114,273 |
|
|
17 |
% |
收入的百分比 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
14.7 |
% |
|
|
|
|
|
20.8 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
|
运营费用总额 |
|
$ |
670,873 |
|
|
$ |
591,439 |
|
|
13 |
% |
|
$ |
669,711 |
|
|
$ |
590,495 |
|
|
13 |
% |
收入的百分比 |
|
|
104.8 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
|
|
|
103.8 |
% |
|
|
76.9 |
% |
|
|
|
* 有关公认会计原则与调整后（非公认会计准则）的对账情况，请参阅附录 |
|
|||||||||||||||||||||
按公认会计原则计算，2023年第三季度的总运营支出为2.922亿美元，2023年前九个月的总运营支出为6.709亿美元。经调整后，2023年第三季度的运营支出为2.915亿美元，而去年同期为1.982亿美元。2023年前九个月，调整后的运营支出为6.697亿美元，而去年同期为5.905亿美元。本年度两个年度调整后运营支出的增加归因于与去年同期相比的薪酬和福利以及非薪酬支出增加。
按公认会计原则计算，2023年第三季度的薪酬和福利支出为2.422亿美元，2023年前九个月为5.363亿美元。2023年第三季度调整后的薪酬和福利支出为2.415亿美元，而去年同期为1.602亿美元。与去年同期相比，2023年第三季度薪酬和福利支出的增加归因于员工人数增加和应计奖金支出增加，以及收入增加。2023年前九个月，调整后的薪酬和福利支出为5.355亿美元，而去年同期为4.762亿美元。2023年前九个月调整后的薪酬和福利支出的增加归因于员工人数与去年同期相比的增加。
按公认会计原则计算，2023年第三季度的非薪酬支出为5,000万美元，2023年前九个月的非薪酬支出为1.346亿美元。2023年第三季度调整后的非薪酬支出为5,000万美元，而去年同期为3,800万美元。2023年第三季度调整后的非薪酬支出增加主要是由于与特定已完成交易直接相关的专业费用增加。2023年前九个月，调整后的非薪酬支出为1.342亿美元，而去年同期为1.143亿美元。2023年前九个月调整后的非薪酬支出增加主要是由于与去年同期相比，专业费用、通信和技术费用以及与交易相关的差旅和相关费用增加。
4
其他收入（支出）
|
|
GAAP |
|
调整后（非公认会计准则）* |
||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三个月 |
||||||||||||||||
（以千美元计） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入（支出） |
|
$ |
9,943 |
|
$ |
2,625 |
|
279 |
% |
|
$ |
3,999 |
|
$ |
3,474 |
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 有关公认会计原则与调整后（非公认会计准则）的对账情况，请参阅附录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
GAAP |
|
调整后（非公认会计准则）* |
||||||||||||||
|
|
截至9月30日的九个月 |
||||||||||||||||
（以千美元计） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年与 2022 年的方差 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入（支出） |
|
$ |
6,060 |
|
$ |
(2,656) |
|
N/M |
|
|
$ |
10,486 |
|
$ |
6,455 |
|
62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N/M = 没有意义 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 有关公认会计原则与调整后（非公认会计准则）的对账情况，请参阅附录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
按公认会计原则计算，2023年第三季度的其他收入（支出）为990万美元，而去年同期为260万美元。经调整后，2023年第三季度的其他收入为400万美元，而去年同期为350万美元。在2023年第三季度，我们在该期间出售的某些股票录得550万美元的收益。与前几个时期一样，550万美元的收益包含在调整后的收入中，调整并未影响我们的GAAP或调整后的每股收益。
在2023年的前九个月中，按公认会计原则计算的其他收入（支出）为610万美元，而去年同期的支出为270万美元。经调整后，2023年前九个月的其他收入为1,050万美元，而去年同期为650万美元。在2023年的前九个月中，我们在该期间的某些股票净收益为530万美元。与前几个时期一样，530万美元的收益包含在调整后的收入中，调整并未影响我们的GAAP或调整后的每股收益。
2023年前九个月的调整后其他收入不包括与和解协议相关的1,000万美元支出。
所得税准备金
企业合伙人（Moelis & Company）目前拥有运营合伙企业（Moelis & Company Group LP）91％的股份，其可分配收益份额需缴纳美国联邦和州企业所得税。剩余的9％的活动需缴纳某些州、地方和国外所得税（包括纽约市非法人营业税），这笔税在合伙人层面通过非控股权益入账。出于调整后的目的，我们假设公司2023年第三季度的经营业绩中有100％是按公司有效税率征税的，再加上正常业务过程中产生的某些不可扣除费用的影响，我们的净税收支出约为150万美元。
资本管理和资产负债表
Moelis & Company继续保持强劲的财务状况，截至2023年9月30日，我们持有2.978亿美元的现金和流动投资，资产负债表上没有债务或商誉。
Moelis & Company董事会宣布定期派发每股0.60美元的季度股息。每股0.60美元将于2023年12月22日支付给2023年11月13日登记在册的普通股股东。
5
财报电话会议
我们将于美国东部时间 2023 年 11 月 2 日星期四下午 5:00 开始举行电话会议，可通过电话和互联网进行访问。董事长兼首席执行官肯·莫利斯和首席财务官乔·西蒙将回顾我们2023年第三季度的财务业绩。审查结束后，将有一个问答环节。
投资者和分析师可以通过拨打1-888-300-4150（国内）或1-646-970-1530（国际）并使用接入码8014191参加实时电话会议。请在电话会议开始前 15 分钟拨号。电话会议还将通过Moelis & Company网站的 “投资者关系” 部分以仅限收听的网络直播形式播出，网址为 www.moelis.com.
对于那些无法收听直播的人，从现场通话结束大约一小时后开始，将通过电话进行为期一个月的电话重播。重播可拨打 1-800-770-2030（国内）或 1-647-362-9199（国际）观看；会议编号为 8014191。
关于 Moelis & Company
Moelis & Company是一家领先的全球独立投资银行，为包括企业、政府和金融赞助商在内的多元化客户群提供创新的战略建议和解决方案。该公司通过在所有主要行业领域提供全面的综合财务咨询服务，帮助其客户实现其战略目标。Moelis & Company经验丰富的专业人员就客户最关键的决策提供建议，包括并购、资本重组和重组、资本市场交易、私募资金筹集和二次交易以及其他公司融资事务。该公司为北美和南美、欧洲、中东、亚洲和澳大利亚的23个地点的客户提供服务。欲了解更多信息，请访问： www.moelis.com.
前瞻性陈述
本新闻稿包含前瞻性陈述，反映了公司目前对其运营和财务业绩等的看法。你可以通过使用 “展望”、“相信”、“期望”、“潜力”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“目标”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期” 等词语或其他类似词语的负面版本来识别这些前瞻性陈述。此类前瞻性陈述基于某些假设和估计，并受到各种风险和不确定性的影响。因此，有或将有一些重要因素可能导致实际结果或结果与这些陈述中指出的结果或结果存在重大差异。我们认为，这些因素包括但不限于截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告、随后在10-Q表中提交的报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的 “风险因素” 中描述的因素。不应将这些因素解释为详尽无遗，应与本新闻稿中包含的其他警告声明一起阅读。此外，新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有风险和不确定性，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度。因此，您不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。公司没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
非公认会计准则财务指标
公司使用美国普遍接受的会计原则（GAAP）编制合并财务报表。公司可能会在财报发布、财报电话会议、财务报告等过程中不时披露某些 “非公认会计准则财务指标”。证券交易委员会将 “非公认会计准则财务指标” 定义为历史或未来的数字衡量标准
6
财务业绩、财务状况或需要进行调整的现金流，这些调整实际上排除或包括根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中的金额。公司披露的非公认会计准则财务指标作为额外信息提供给分析师、投资者和其他利益相关者，以提高他们对我们的财务状况、经营业绩或资本充足率的评估透明度，或作为评估我们的财务状况、经营业绩或资本充足率的替代方法。调整后的业绩是一项非公认会计准则财务指标，它提供了有关管理层对经营业绩的看法的更多信息。这些指标不符合或替代公认会计原则，可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同或不一致。每当我们提及非公认会计准则财务指标时，我们通常也会对其进行定义或列报根据公认会计原则计算和列报的最直接可比的财务指标，并对我们引用的非公认会计准则财务指标与此类可比的公认会计准则财务指标之间的差异进行对账。
公司的调整后收入包括反映在其他收入（支出）中的金额，这些金额被视为等同于薪酬收入。此类调整可能包括创始人投资的收益，其中我们的员工和Moelis咨询平台为价值创造做出了有意义的贡献；或者公司持有的股票工具对市值的影响，这些工具最初是作为我们的银行服务报酬获得的，并包含在收入中。我们认为，这些调整有助于实现同期经营业绩和薪酬水平的可比性。
公司的调整后薪酬和福利支出可能包括反映在其他收入（支出）中的调整，这些收入与因执行禁止竞争条款而被没收的薪酬奖励相关联。管理层认为，与此类没收相关的信用额度可以抵消薪酬和福利支出，因为公司将利用没收的经济来招聘和/或留住人才。我们认为，没收抵免额和补偿支出的净列报有助于实现同期经营业绩的可比性。
公司调整后的其他收入（支出）可能不包括某些降低我们经营业绩可比性的一次性项目，以及与上文讨论的收入、薪酬和福利支出相关的金额以及下文讨论的对所得税准备金的调整。此类调整提高了我们在各个报告期内以及与同行之间财务业绩的可比性。
对公司的调整后所得税准备金（福利）进行了调整，以说明结果，就好像在报告期内，公司收入的100％是按照我们的公司有效税率征税的。调整后的所得税准备金（收益）定期包括与股票奖励结算、TRA负债调整的重新分类或与新税收立法相关的递延所得税资产和负债调整相关的税收影响。此类调整提高了我们在各个报告期内以及与同行之间财务业绩的可比性。
公司A类普通股的调整后基本股和摊薄后股票在每个时期均列报，就好像所有已发行的A类合伙企业单位都已兑换为A类普通股一样。调整后的列报有助于分析师、投资者和其他利益相关者了解公司所有权结构对其业绩的影响，包括公司所有收入都需缴纳公司层面税的影响。
7
联系人
投资者联系人： |
媒体联系人： |
马特·图克罗夫 |
艾丽莎·卡斯泰利 |
Moelis & Company |
Moelis & Company |
t: + 1 212 883 3800 |
t: + 1 212 883 3802 |
m: +1 917 526 2340 |
m: +1 929 969 2918 |
matthew.tsukroff@moelis.com |
alyssa.castelli@moelis.com |
8
附录
GAAP 合并运营报表（未经审计）
公认会计原则与调整后（非公认会计准则）财务信息的对账（未经审计）
Moelis & Company
GAAP 合并运营报表
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月 |
||||||||
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
$ |
272,179 |
|
$ |
233,506 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
778,114 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
薪酬和福利 |
|
|
|
242,231 |
|
|
160,437 |
|
|
536,264 |
|
|
477,166 |
占用率 |
|
|
|
7,181 |
|
|
6,022 |
|
|
19,887 |
|
|
18,099 |
专业费用 |
|
|
|
13,525 |
|
|
6,048 |
|
|
25,378 |
|
|
15,933 |
通信、技术和信息服务 |
|
|
|
11,709 |
|
|
9,971 |
|
|
33,758 |
|
|
28,858 |
差旅和相关费用 |
|
|
|
8,394 |
|
|
7,389 |
|
|
28,575 |
|
|
24,398 |
折旧和摊销 |
|
|
|
2,014 |
|
|
1,918 |
|
|
6,023 |
|
|
5,798 |
其他开支 |
|
|
|
7,151 |
|
|
6,672 |
|
|
20,988 |
|
|
21,187 |
支出总额 |
|
|
|
292,205 |
|
|
198,457 |
|
|
670,873 |
|
|
591,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入（亏损） |
|
(20,026) |
|
|
35,049 |
|
|
(31,003) |
|
|
186,675 |
||
其他收入（支出） |
|
|
|
9,943 |
|
|
2,625 |
|
|
6,060 |
|
|
(2,656) |
所得税前收入（亏损） |
|
(10,083) |
|
|
37,674 |
|
|
(24,943) |
|
|
184,019 |
||
所得税准备金（福利） |
|
|
|
1,286 |
|
|
9,115 |
|
|
(3,891) |
|
|
38,009 |
净收益（亏损） |
|
(11,369) |
|
|
28,559 |
|
|
(21,052) |
|
|
146,010 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
(637) |
|
|
2,947 |
|
|
(2,012) |
|
|
15,720 |
||
归属于Moelis & Company的净收益（亏损） |
$ |
(10,732) |
|
$ |
25,612 |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
130,290 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行A类普通股的加权平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
|
68,752,061 |
|
|
65,873,976 |
|
|
68,260,558 |
|
|
65,684,485 |
稀释 |
|
|
|
68,752,061 |
|
|
69,829,338 |
|
|
68,260,558 |
|
|
70,183,414 |
每股归属于A类普通股股东的净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.39 |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.98 |
稀释 |
|
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.37 |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.86 |
A-1
Moelis & Company
公认会计原则与调整后（非公认会计准则）财务信息的对账
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
|
|
截至2023年9月30日的三个月 |
|||||||||
调整后的项目 |
|
GAAP |
|
调整 |
|
|
调整后 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
272,179 |
|
$ |
5,486 |
|
(a) |
$ |
277,665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
242,231 |
|
|
(742) |
|
(b) |
|
241,489 |
|
非补偿费用 |
|
|
49,974 |
|
|
— |
|
|
|
49,974 |
|
其他收入（支出） |
|
|
9,943 |
|
|
(5,944) |
|
(a) (b) (c) |
|
3,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入（亏损） |
|
|
(10,083) |
|
|
284 |
|
|
|
(9,799) |
|
所得税准备金（福利） |
|
|
1,286 |
|
|
232 |
|
(c) (d) |
|
1,518 |
|
净收益（亏损） |
|
|
(11,369) |
|
|
52 |
|
|
|
(11,317) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
(637) |
|
|
637 |
|
(e) |
|
— |
|
归属于Moelis & Company的净收益（亏损） |
|
$ |
(10,732) |
|
$ |
(585) |
|
|
$ |
(11,317) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行A类普通股的加权平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
68,752,061 |
|
|
6,286,214 |
|
(e) |
|
75,038,275 |
|
稀释 |
|
|
68,752,061 |
|
|
6,286,214 |
|
(e) |
|
75,038,275 |
|
每股归属于A类普通股股东的净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
(0.16) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.15) |
|
稀释 |
|
$ |
(0.16) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.15) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了将550万美元的其他收入重新归类为与在某些交易中提供的咨询服务部分付款而收到的股票相关的收入。 |
||||||||||
(b) |
反映了将70万美元的其他收入重新归类为与执行竞业禁止条款相关的薪酬和福利支出。 |
||||||||||
(c) |
出于公认会计准则的目的，对其他收入（支出）进行了与应收税收协议负债相关的调整。30万美元的调整被重新归类为所得税准备金项目。 |
||||||||||
(d) |
已经进行了调整，以说明结果，就好像公司收入的100％是按我们的公司有效税率征税的。我们调整后的税收准备金不包括与过去合伙单位交易所产生的TRA负债调整相关的任何收益或成本；该期间的此类调整为30万美元的净支出，未包含在本报告期的公司税准备金中。 |
||||||||||
(e) |
假设所有未偿还的A类合伙单位已兑换为A类普通股。 |
||||||||||
A-2
Moelis & Company
公认会计原则与调整后（非公认会计准则）财务信息的对账
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
|
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
||||||||
调整后的项目 |
|
GAAP |
|
调整 |
|
|
调整后 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
233,506 |
|
$ |
(1,099) |
|
(a) |
$ |
232,407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
160,437 |
|
|
(250) |
|
(b) |
|
160,187 |
|
其他收入（支出） |
|
|
2,625 |
|
|
849 |
|
(a) (b) |
|
3,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入（亏损） |
|
|
37,674 |
|
|
— |
|
|
|
37,674 |
|
所得税准备金（福利） |
|
|
9,115 |
|
|
641 |
|
(c) |
|
9,756 |
|
净收益（亏损） |
|
|
28,559 |
|
|
(641) |
|
|
|
27,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
2,947 |
|
|
(2,947) |
|
(d) |
|
— |
|
归属于Moelis & Company的净收益（亏损） |
|
$ |
25,612 |
|
$ |
2,306 |
|
|
$ |
27,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行A类普通股的加权平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
65,873,976 |
|
|
5,875,338 |
|
(d) |
|
71,749,314 |
|
稀释 |
|
|
69,829,338 |
|
|
5,875,338 |
|
(d) |
|
75,704,676 |
|
每股归属于A类普通股股东的净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
0.39 |
|
|
|
|
|
$ |
0.39 |
|
稀释 |
|
$ |
0.37 |
|
|
|
|
|
$ |
0.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了将110万美元的其他收入重新归类为与按市值计价的影响对某些交易提供的咨询服务部分付款而获得的股票产生的未实现亏损相关的收入。 |
||||||||||
(b) |
反映了将30万美元的其他收入重新归类为与执行竞业禁止条款相关的薪酬和福利支出。 |
||||||||||
(c) |
已经进行了调整，以说明结果，好像在所述期间，公司收入的100％按公司有效税率征税，约为25.9％。我们的税收规定包括与结算50万美元的股票奖励相关的税收优惠；不包括此类离散福利，我们在报告期内的有效税率将为27.1％。 |
||||||||||
(d) |
假设所有未偿还的A类合伙单位已兑换为A类普通股。 |
||||||||||
A-3
Moelis & Company
公认会计原则与调整后（非公认会计准则）财务信息的对账
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
|
|
截至2023年9月30日的九个月 |
|||||||||
调整后的项目 |
|
GAAP |
|
调整 |
|
|
调整后 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
5,337 |
|
(a) |
$ |
645,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
536,264 |
|
|
(742) |
|
(b) |
|
535,522 |
|
非补偿费用 |
|
|
134,609 |
|
|
(420) |
|
(c) |
|
134,189 |
|
其他收入（支出） |
|
|
6,060 |
|
|
4,426 |
|
(a) (b) (c) (d) |
|
10,486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入（亏损） |
|
|
(24,943) |
|
|
10,925 |
|
|
|
(14,018) |
|
所得税准备金（福利） |
|
|
(3,891) |
|
|
1 |
|
(d) (e) |
|
(3,890) |
|
净收益（亏损） |
|
|
(21,052) |
|
|
10,924 |
|
|
|
(10,128) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
(2,012) |
|
|
2,012 |
|
(f) |
|
— |
|
归属于Moelis & Company的净收益（亏损） |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
8,912 |
|
|
$ |
(10,128) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行A类普通股的加权平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
68,260,558 |
|
|
6,222,685 |
|
(f) |
|
74,483,243 |
|
稀释 |
|
|
68,260,558 |
|
|
6,222,685 |
|
(f) |
|
74,483,243 |
|
每股归属于A类普通股股东的净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
(0.28) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14) |
|
稀释 |
|
$ |
(0.28) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了将530万美元的其他收入重新归类为与在某些交易中提供的咨询服务部分付款而收到的股票相关的收入。 |
||||||||||
(b) |
反映了将70万美元的其他收入重新归类为与执行竞业禁止条款相关的薪酬和福利支出。 |
||||||||||
(c) |
反映了与和解协议相关的费用调整1,040万美元。 |
||||||||||
(d) |
出于公认会计准则的目的，对其他收入（支出）进行了与应收税收协议负债相关的调整。50万美元的调整被重新归类为所得税准备金项目。 |
||||||||||
(e) |
已经进行了调整，以说明结果，就好像公司收入的100％在所述期间按公司有效税率征税；加上与结算360万美元的股票奖励相关的税收优惠，我们的净税收优惠为390万美元。我们调整后的税收规定不包括与过去合伙单位交易所产生的TRA负债调整相关的任何收益或成本；该期间的此类调整为50万美元的净支出，未包含在本报告期的公司税准备金中。 |
||||||||||
(f) |
假设所有未偿还的A类合伙单位已兑换为A类普通股。 |
||||||||||
A-4
Moelis & Company
公认会计原则与调整后（非公认会计准则）财务信息的对账
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
|
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
||||||||
调整后的项目 |
|
GAAP |
|
调整 |
|
|
调整后 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
778,114 |
|
$ |
(10,055) |
|
(a) |
$ |
768,059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
477,166 |
|
|
(944) |
|
(b) |
|
476,222 |
|
其他收入（支出） |
|
|
(2,656) |
|
|
9,111 |
|
(a) (b) |
|
6,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入（亏损） |
|
|
184,019 |
|
|
— |
|
|
|
184,019 |
|
所得税准备金（福利） |
|
|
38,009 |
|
|
1,849 |
|
(c) |
|
39,858 |
|
净收益（亏损） |
|
|
146,010 |
|
|
(1,849) |
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144,161 |
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归属于非控股权益的净收益（亏损） |
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15,720 |
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(15,720) |
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(d) |
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— |
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归属于Moelis & Company的净收益（亏损） |
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$ |
130,290 |
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$ |
13,871 |
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$ |
144,161 |
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已发行A类普通股的加权平均股 |
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基本 |
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65,684,485 |
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6,092,931 |
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(d) |
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71,777,416 |
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稀释 |
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70,183,414 |
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6,092,931 |
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(d) |
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76,276,345 |
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每股归属于A类普通股股东的净收益（亏损） |
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基本 |
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$ |
1.98 |
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$ |
2.01 |
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稀释 |
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$ |
1.86 |
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$ |
1.89 |
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(a) |
反映了将1,010万美元的其他收入重新归类为与按市值计价的影响对某些交易提供的咨询服务的部分付款而获得的股票产生的未实现亏损相关的收入。 |
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(b) |
反映了将90万美元的其他收入重新归类为与执行竞业禁止条款相关的薪酬和福利支出。 |
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(c) |
已经进行了调整，以说明结果，就好像公司收入的100％在所述期间按21.7％的公司有效税率征税。我们的税收规定包括与结算1000万美元股票奖励相关的税收优惠；不包括此类离散福利，我们在报告期内的有效税率将为27.1％。 |
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(d) |
假设所有未偿还的A类合伙单位已兑换为A类普通股。 |
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A-5