附录 99.2

SHINECO， INC.

未经审计 PRO FORMA 简明合并财务信息

导言

2023 年 5 月 29 日，Shineco, Inc.（以下简称 “公司”）通过其全资子公司Shineco生命科学集团香港有限公司（“香港生命科学”）， ， 与英属维尔京群岛公司Dream Partner Limited（“梦想合作伙伴”）、 根据中国大陆法律注册成立的公司（“Wintus”）以及 梦想伙伴（“卖方”）的某些股东签订了股票购买协议（“协议”），根据该协议，Shineco Life将收购Wintus71.5％的股权（“收购”）。 作为收购的对价，公司（a）向卖方支付了总额为200万美元的现金对价；（b）向协议中列出的某些股东共发行了10,000,000股公司限制性普通股； （c）向卖方转让并出售了公司在北京特耐特-乔夫科技发展有限公司的100％股权。， Ltd.（“Tenet-Jove”）。本次收购在 2023 年 7 月 20 日举行的公司股东特别大会上获得批准。

下面的 未经审计的预估简明合并财务信息旨在说明 的预计效应收购。

提交的 未经审计的简明合并财务信息是根据经美国证券交易委员会最终规则第33-10786号发布的 “收购和处置业务财务披露修正案 ” 修订的 S-X条例（Pro Forma Forma Forma Forma Forma Forma）第11条编制。第33-10786号版本用简化的要求 取代了预估调整标准，以描述交易的会计核算（“交易会计调整”），并允许选择列报已发生或合理预期会发生的合理 可估计的协同效应和其他交易影响（“管理层的调整”）。 公司选择不列报管理层的调整，仅在以下未经审计的简明合并财务信息中列报了 交易会计调整。

截至2023年6月30日的 未经审计的简明合并资产负债表，以及此处列出的截至2023年6月30日止年度未经审计的 经营合并报表，使本次收购生效，就好像交易发生在该期间之初一样，包括某些直接归因于该交易的调整，这些调整预计将对公司产生持续影响，并且是事实如随附的说明和假设所总结的那样，具有可支持性。

收购价格的预估调整和分配基于待收购资产的公允价值，假设对 的负债由 公司聘请的独立评估师。

下文附注中描述了未经审计的简明合并财务报表 中列出的未经审计的预估调整所依据的假设 和估计数。

未经审计的简明合并财务信息及附注基于 (i) 公司截至2023年6月30日止年度的历史经审计的合并财务报表及附注， 包含在公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中， ；以及 (ii) Wintus的历史经审计的财务 报表以及截至2023年6月30日的年度的附注，该附注作为附录99.1提交， 随本最新报告一起提交在表格8-K/A上。

以下未经审计的简明合并财务报表仅供说明之用，并基于当前 的可用信息和假设，我们认为这些信息和假设在当时情况下是合理的。它们并不代表如果收购在指定日期 或任何其他日期完成，我们 的实际合并经营业绩或合并财务状况，也不一定代表我们未来的合并经营业绩或因收购而合并 的财务状况。我们的实际财务状况和经营业绩可能与此处反映的预计金额存在很大差异 ，这要归因于多种因素，包括获得更多信息、目前未确定的价值变动 以及公司和Wintus在未经审计的简明合并财务报表发布之日后经营业绩的变化。

未经审计 Pro Forma 简明合并财务信息

2023年5月29日，根据香港法律成立的Shineco生命科学集团香港有限公司（“Shineco Life”）（“Shineco Life”）， 与英属维尔京群岛公司Dream Partner Limited签订了股票购买协议（“协议”）（“协议”）（“梦想伙伴”）， 重庆盈创集团，一家根据中国大陆法律注册成立的公司（“Wintus”）以及 梦想伙伴（“卖家”）的某些股东以及梦想伙伴以及Wintus作为 “卖方”），根据该协议， Shineco Life将收购Wintrus71.5％的股权（“收购”）。2023 年 9 月 19 日，Shineco Life 根据协议条款完成了此次收购，作为收购的对价，公司 (a) 向 向卖方支付了 2,000,000 美元的现金对价（“现金对价”）；(b) 向协议中列出的某些股东发行了总计 1,000,000 股公司限制性普通股（“股份”）; 和 (c) 向卖方转让并出售了公司在北京特耐特乔夫科技发展 有限公司 100% 的股权（“Tenet-Jove Shares”）。

的收购代表着该公司终止其VIE结构，退出以植物性健康和福祉为重点的 产品行业。

就表格8-K第2.01项而言， 的收购被视为重大收购和处置。随附的未经审计 的简明合并财务报表是根据S-X条例第11条编制的。截至2023年6月30日，未经审计的pro 格式的简明财务报表如同收购发生在2023年6月30日一样。未经审计的 预报简明合并财务报表仅供参考，不一定代表如果在指定日期完成收购本应实现的经营 业绩或财务状况。未经审计 的简明合并财务信息不应被解释为代表公司未来 的经营业绩或财务状况。实际经营业绩和财务状况可能与此处反映的 预计金额有很大不同。

PRO FORMA 简明合并资产负债表

截至 2023 年 6 月 30 日的 （未经审计）

（以美元表示 ）

SHINECO, INC.
截至2023年6月30日未经审计的简明合并资产负债表

PRO FORMA 简明的合并运营报表

截至2023年6月30日的九个月（未经审计）

（以美元表示 ）

SHINECO, INC.
截至2023年6月30日止年度未经审计的简明合并运营报表

预估简明财务报表附注

注意 1。Pro Forma 演示的基础

份未经审计的简明合并财务报表源自 公司的历史合并财务报表和Wintus的历史财务报表。未经审计的简明合并财务报表 是使用购买会计方法作为业务合并编制的。

截至2023年6月30日的 未经审计的简明合并资产负债表，以及此处列出的截至2023年6月30日止年度未经审计的 经营合并报表，使本次收购生效，就好像交易发生在该期间之初一样，包括某些直接归因于该交易的调整，这些调整预计将对公司产生持续影响，并且是事实如随附的说明和假设所总结的那样，具有可支持性。

的收购将根据FASB ASC 805 “业务合并”， 使用ASC 820 “公允价值计量和披露” 中定义的公允价值概念，按购买会计方法进行核算。出于财务报告目的，我们被视为 “收购方” ，Wintus被视为 “被收购” 公司。因此，为编制未经审计的暂定合并资产负债表而分配给Wintus业务净资产和负债的收购对价 基于假设收购已于2023年6月30日完成的估计初步公允价值。在未经审计的预估合并资产负债表中，超过Wintus业务净资产 和负债初步公允价值的 收购对价金额记为商誉。

我们 已经完成了必要的详细估值研究，以得出Wintus将要收购的 资产的公允价值、待承担的负债以及收购价格的相关分配的最终估值。

未经审计的简明合并财务信息包括（i）直接归因于 收购的预计调整，（ii）有事实依据，以及（iii）未经审计的简明合并预估运营报表， 预计将对合并后的公司的经营业绩产生持续影响。

这些 份未经审计的简明合并财务报表并不代表如果合并按假定日期完成则公司的实际合并经营业绩 ，也不一定代表未来的合并 经营业绩或合并财务状况。

注意 2。会计政策

未经审计的简明合并财务报表可能无法反映Wintus 列报方式与公司会计政策相一致所必需的所有重新分类。因此，我们可能会发现两家公司的会计政策之间的差异 ，如果这些差异得到遵守，可能会对合并财务报表产生重大影响。

注意 3。初步购买对价和购买价格分配

在 购买会计方法下，收购的可识别资产和假设的负债按公允价值入账。这些预估的简明合并财务报表中提供的购买 价格分配基于对收购资产 的公允价值和假设负债的估计，由以下公允价值确定 公司聘请的独立评估师。

合并协议中规定的 收购价格规定，卖方将获得公司1,000万股普通股、200万美元现金对价和公司在Tenet-Jove的100％股权。考虑到反映已发行股票180天转售限制的流动性折扣， ，10,000,000股普通股是公允估值的。

下列 表代表了合并中Wintus业务资产和负债总收购价格的分配 ，其依据是对收购资产和假设负债的公允价值的估计，由以下公允价值确定 公司聘请的独立 评估师。

我们的 未经审计的预估收购价分配包括某些可识别的无形资产，估计公允价值约为 35,487,273美元。这些无形资产包括专利、商标、商业秘密和产品配方知识， 每种资产的使用寿命都有限，预计将在每种资产的相应寿命内使用直线法进行摊销。

商誉 代表收购价格的金额，该金额超过了Wintus收购资产的公允价值分配的金额和承担的负债。商誉不会被摊销，但将至少每年对可能表明存在减值的事件或情况进行减值测试 。如果管理层确定商誉的价值受到损害，我们将在做出决定的期间内收取减值费用。

收购的可识别无形资产的 公允价值是在基于成本的 方法下使用不同方法组合估算的。基于成本的方法是一种通过使用一种或多种将预期经济收益转换为当前单一金额的方法，来确定企业、企业所有权利益、担保、 或无形资产的价值指标。这种估值 技术要求我们对未来的运营和财务业绩及现金流以及其他此类变量 做出某些假设，这些变量使用折现率折现为现值，该折现率反映了与未来现金流相关的风险因素、所收购资产的特征 、收购的资产与整个业务之间的关系以及收购 业务的经验。随着更多信息的获得和额外的分析，此类估值方法和估计值可能会发生重大变化。

注意 4。对未经审计的预估简明合并财务报表的调整

未经审计的简明合并财务信息旨在说明合并的影响，编制 仅供参考，并不旨在表明未来经营业绩或任一家 公司的财务状况。

的历史财务报表已在未经审计的简明合并财务信息中进行了调整，以期对直接归因于合并且有事实依据的事件产生预期 效应，就运营报表而言， 预计将对公司业绩产生持续影响。

以下项目在未经审计的预估简明合并财务报表中作为重新分类列报：