附录 99.1
DREAM 合作伙伴有限公司
合并 财务报表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的年份
和
独立注册报告
Public 会计师事务所
DREAM 合作伙伴有限公司
目录
独立注册会计师事务所的报告 | 1 |
合并 财务报表 | |
合并资产负债表 | 2 |
收益(亏损)和综合收益(亏损)合并报表 | 3 |
综合权益变动表 | 4 |
合并现金流量表 | 5 |
合并财务报表附注 | 6 – 25 |
独立注册会计师事务所报告
给 董事会和
梦想伙伴有限公司的股东
我们 审计了Dream Partner Limited(以下简称 “公司”)截至2023年6月30日和2022年6月30日的附带资产负债表,以及截至2023年6月30日 的两年中每年 相关的收益和综合收益、权益和现金流量变动表。公司管理层对这些财务报表负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见 。
我们 根据上市公司会计监督委员会(美国)的标准进行了审计。这些标准 要求我们计划和进行审计,以获得关于财务报表是否不存在重大 错报的合理保证。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计,也没有要求我们进行审计。 我们的审计包括将财务报告的内部控制作为设计适合具体情况的审计程序的基础 ,但目的不是就公司对 财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此,我们没有发表这样的意见。审计还包括在测试基础上审查支持 财务报表中金额和披露内容的证据,评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计, 以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
我们认为,根据美利坚合众国普遍接受的会计原则,上述财务报表在所有重大方面公允列报了公司 截至2023年6月30日和2022年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日的两年中每年的经营业绩和现金流量。
北京 全瑞会计师事务所
中国北京
2023 年 11 月 29
1 |
梦想伙伴有限公司
合并资产负债表
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 600,636 | $ | 771,848 | ||||
应收账款,净额 | 15,685,622 | 16,274,560 | ||||||
应向关联方收取的款项 | 1,007,612 | 789,661 | ||||||
库存,净额 | 1,571,988 | 4,032,971 | ||||||
向供应商支付的预付款,净额 | 462,820 | 178,899 | ||||||
衍生金融资产 | 99,282 | - | ||||||
其他流动资产,净额 | 359,433 | 470,350 | ||||||
流动资产总额 | 19,787,393 | 22,518,289 | ||||||
财产和设备,净额 | 3,296,484 | 3,274,742 | ||||||
土地使用权,净额 | 148,919 | 169,658 | ||||||
经营租赁使用权资产 | 2,080 | 3,643 | ||||||
递延所得税资产 | 305,186 | - | ||||||
总资产 | $ | 23,540,062 | $ | 25,966,332 | ||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
短期银行贷款 | $ | 11,633,911 | $ | 12,231,168 | ||||
长期银行贷款-当前 | 1,425,386 | 820,825 | ||||||
应付账款 | 6,867,691 | 4,161,173 | ||||||
来自客户的预付款 | 22,136 | 2,312,968 | ||||||
应由关联方承担 | 1,396,173 | 2,898,163 | ||||||
其他应付账款和应计负债 | 649,848 | 641,560 | ||||||
经营租赁负债——当前 | 1,811 | 1,816 | ||||||
应付税款 | 596,219 | 519,646 | ||||||
流动负债总额 | 22,593,175 | 23,587,319 | ||||||
经营租赁负债——非流动 | - | 1,962 | ||||||
长期银行贷款-非流动 | 620,211 | 1,544,025 | ||||||
负债总额 | 23,213,386 | 25,133,306 | ||||||
承付款和意外开支 | - | - | ||||||
公平: | ||||||||
注册资本 | 1,341,852 | 1,341,852 | ||||||
额外的实收资本 | 1,045,826 | 1,045,826 | ||||||
累计赤字 | (3,684,302 | ) | (3,113,534 | ) | ||||
法定储备金 | 294,720 | 235,608 | ||||||
累计其他综合收益 | 123,839 | 70,196 | ||||||
股东赤字总额 | (878,065 | ) | (420,052 | ) | ||||
非控股权益 | 1,204,741 | 1,253,078 | ||||||
总权益 | 326,676 | 833,026 | ||||||
负债和权益总额 | $ | 23,540,062 | $ | 25,966,332 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
2 |
梦想伙伴有限公司
合并收益(亏损)和综合收益(亏损)报表
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | ||||||||
收入-第三方 | $ | 48,042,214 | $ | 47,157,173 | ||||
收入-关联方 | 508,914 | 1,128,315 | ||||||
总收入 | 48,551,128 | 48,285,488 | ||||||
收入成本 | ||||||||
产品成本 | 47,317,440 | 44,291,641 | ||||||
商业和销售相关税 | 4,548 | 4,952 | ||||||
总收入成本 | 47,321,988 | 44,296,593 | ||||||
毛利 | 1,229,140 | 3,988,895 | ||||||
运营费用 | ||||||||
一般和管理费用 | 1,101,701 | 938,575 | ||||||
销售费用 | 89,252 | 85,832 | ||||||
运营费用总额 | 1,190,953 | 1,024,407 | ||||||
运营收入 | 38,187 | 2,964,488 | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||
衍生金融资产的投资收益 | 85 | 13,069 | ||||||
利息支出,净额 | (845,388 | ) | (860,160 | ) | ||||
其他收入,净额 | 147,816 | 741,496 | ||||||
其他支出总额,净额 | (697,487 | ) | (105,595 | ) | ||||
扣除所得税准备金(福利)前的收入(亏损) | (659,300 | ) | 2,858,893 | |||||
所得税准备金(福利) | (127,644 | ) | 790,726 | |||||
净收益(亏损) | (531,656 | ) | 2,068,167 | |||||
减去:归属于非控股权益的净收益(亏损) | (20,000 | ) | 46,643 | |||||
归属于梦想伙伴有限公司的净收益(亏损) | $ | (511,656 | ) | $ | 2,021,524 | |||
综合收益(亏损) | ||||||||
净收益(亏损) | $ | (531,656 | ) | $ | 2,068,167 | |||
其他综合亏损:外币折算损失 | (58,305 | ) | (31,572 | ) | ||||
综合收益总额(亏损) | (589,961 | ) | 2,036,595 | |||||
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | (31,631 | ) | (236 | ) | ||||
归属于梦想伙伴有限公司的综合收益(亏损) | $ | (558,330 | ) | $ | 2,036,831 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
3 |
梦想伙伴有限公司
权益变动综合报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度
积累 | ||||||||||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 非- | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
已注册 | 付费 | 积累 | 法定的 | 全面的 | 控制 | 平等 | ||||||||||||||||||||||
首都 | 首都 | 赤字 | 保留 | 收入 | 利息 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的余额 | $ | 1,341,852 | $ | 1,045,826 | $ | (5,097,811 | ) | $ | 198,361 | $ | 54,890 | $ | 1,253,314 | $ | (1,203,568 | ) | ||||||||||||
该年度的净收入 | - | - | 2,021,524 | - | - | 46,643 | 2,068,167 | |||||||||||||||||||||
法定储备金 | - | - | (37,247 | ) | 37,247 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
外币折算收益(亏损) | - | - | - | - | 15,306 | (46,879 | ) | (31,573 | ) | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | $ | 1,341,852 | $ | 1,045,826 | $ | (3,113,534 | ) | $ | 235,608 | $ | 70,196 | $ | 1,253,078 | $ | 833,026 | |||||||||||||
本年度净亏损 | - | - | (511,656 | ) | - | - | (20,000 | ) | (531,656 | ) | ||||||||||||||||||
少数股东撤出 | - | - | - | - | - | 83,611 | 83,611 | |||||||||||||||||||||
法定储备金 | - | - | (59,112 | ) | 59,112 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
外币折算收益(亏损) | - | - | - | - | 53,643 | (111,948 | ) | (58,305 | ) | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 1,341,852 | $ | 1,045,826 | $ | (3,684,302 | ) | $ | 294,720 | $ | 123,839 | $ | 1,204,741 | $ | 326,676 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
4 |
梦想伙伴有限公司
合并现金流量表
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | (531,656 | ) | $ | 2,068,167 | |||
为将净收益(亏损)与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | ||||||||
折旧和摊销 | 225,677 | 259,068 | ||||||
处置固定资产损失 | - | 6,846 | ||||||
可疑账款准备金 | 214,304 | - | ||||||
递延所得税准备金(福利) | (318,486 | ) | 534,982 | |||||
从非控股权益中收购股权所产生的亏损 | 70,038 | - | ||||||
使用权资产的摊销 | 1,339 | 1,358 | ||||||
经营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | (866,619 | ) | (1,236,022 | ) | ||||
向供应商支付的预付款 | (317,198 | ) | (42,659 | ) | ||||
库存 | 2,244,849 | 1,569,557 | ||||||
其他流动资产 | 46,525 | 217,191 | ||||||
应付账款 | 3,158,137 | (3,348,426 | ) | |||||
来自客户的预付款 | (2,205,202 | ) | (1,103,764 | ) | ||||
其他应付账款和应计费用 | 60,093 | (528,982 | ) | |||||
经营租赁负债 | (1,749 | ) | (1,741 | ) | ||||
应付税款 | 121,578 | 656,549 | ||||||
由(用于)经营活动提供的净现金 | 1,901,630 | (947,876 | ) | |||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购置财产和设备 | (502,917 | ) | (882,520 | ) | ||||
支付衍生金融资产 | (103,609 | ) | - | |||||
用于投资活动的净现金 | (606,526 | ) | (882,520 | ) | ||||
来自融资活动的现金流量: | ||||||||
短期银行贷款的收益 | 23,056,808 | 23,896,850 | ||||||
偿还短期银行贷款 | (22,728,095 | ) | (21,981,731 | ) | ||||
偿还长期银行贷款 | (114,772 | ) | - | |||||
关联方预付款的收益(偿还) | (1,625,825 | ) | 324,489 | |||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | (1,411,884 | ) | 2,239,608 | |||||
汇率对现金和现金等价物的影响 | (54,432 | ) | (28,952 | ) | ||||
现金和现金等价物的变化 | (171,212 | ) | 380,260 | |||||
现金和现金等价物,年初 | 771,848 | 391,588 | ||||||
现金和现金等价物,年底 | $ | 600,636 | $ | 771,848 | ||||
补充现金流信息: | ||||||||
为利息支出支付的现金 | $ | 800,506 | $ | 822,830 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5 |
注 1-业务的组织和性质
Dream Partner Limited(“Dream” 或 “公司”)是一家根据英属维尔京群岛 法律成立于 2007 年 1 月的控股公司。
随附的 合并财务报表反映了公司及以下各实体截至2023年6月30日的活动:
实体名称 | 的日期 公司注册 |
的地方 公司注册 |
% 的 所有权 |
主要 活动 | ||||
Link Profit Worldwide Limited(“ | 2008 年 11 月 13 | 香港 香港 | - | 投资 控股公司 | ||||
重庆 瑞帆贸易有限公司(“重庆锐帆”) | 2017 年 4 月 13 日 | 中國人民共和國 | 100% 归 Link Profit 所有 | 投资 控股公司 | ||||
重庆 Wintus(新星)企业集团(“重庆文图斯”) | 1997 年 1 月 23 日 | 中國人民共和國 | 100% 归重庆瑞帆所有 | 主要从事进出口贸易 | ||||
重庆 宏盛丝绸有限公司(“重庆宏胜”) | 2009 年 5 月 25 | 中國人民共和國 | 54% 由重庆 Wintus 持有 | 主要从事购买和销售蚕茧,蚕茧是生产丝绸的原料 | ||||
Wulong Wintus Silk Co., Ltd(“Wulong Wintus”) | 2004 年 5 月 19 日 | 中國人民共和國 | 100% 由重庆文图斯持有 | 主要从事购买和销售蚕茧,蚕茧是生产丝绸的原料 | ||||
重庆 梁平温图斯纺织有限公司(“梁平温图斯”) | 2004 年 1 月 5 | 中國人民共和國 | 100% 由重庆文图斯持有 | 主要从事真丝面料的生产 | ||||
重庆 嘉轩进出口有限公司(“重庆嘉轩”) | 2015 年 1 月 9 日 | 中國人民共和國 | 100% 由重庆文图斯持有 | 主要从事进出口贸易 |
6 |
注 2-重要会计政策摘要
列报基础 和合并原则
随附的合并财务报表是根据 美利坚合众国普遍接受的会计原则(“US GAAP”)编制的。 公司的合并财务报表反映了公司及其子公司的主要活动。在合并中,所有公司间账户和交易均已删除 。
风险 和不确定性
本公司的 业务位于中国,受特殊考虑因素和重大风险的约束, 通常与印度、泰国和马来西亚的公司无关。其中包括与政治、经济和法律 环境以及外汇兑换等相关的风险。公司的业绩可能会受到中国政治、监管、 和社会状况的变化,以及政府在法律法规、反通货膨胀 措施、货币兑换、海外汇款以及税率和方法等方面的政策或解释的变化所产生的不利影响。尽管公司没有因这些因素而蒙受损失 ,并且认为自己符合现行法律法规,但无法保证 公司将来会继续这样做。
非控股权 权益
美国 GAAP 要求在公司资产负债表 的权益部分报告子公司和关联公司的非控股权益。此外,归属于这些实体净收益(亏损)中非控股权益的金额在合并收益(亏损)和综合收益(亏损)报表中分别列报 。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设 ,这些估计和假设会影响合并财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层需要 做出的重大估计包括但不限于财产和设备以及无形资产的使用寿命, 长期资产的可回收性, 应收账款和递延税款的估值.实际 结果可能与这些估计值不同。
7 |
收入 确认
公司主要通过根据ASC 606向外部 客户销售农产品(如丝绸和真丝面料以及水果)来获得收入。ASC 606制定了报告有关实体向客户提供商品或服务的合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性 的信息的原则。核心原则要求 实体确认收入,以描述向客户转让商品或服务的情况,金额应反映其预计有权获得的对价 ,以换取被确认为履行履约义务的商品或服务。
随着 采用 ASC 606 “与客户签订合同的收入”,当满足以下所有五个步骤 时,即确认收入:(i) 确定与客户的合同;(ii) 确定合同中的履约义务;(iii) 确定 交易价格;(iv) 将交易价格分配给履约义务;(v) 在每次履约时(或当时)确认收入 义务已履行。公司通过审查现有客户合同来评估该指南的影响,以确定适用新要求所产生的 差异,包括评估其履约义务、交易 价格、客户付款、控制权转让以及委托人与代理人的注意事项。根据ASC 606,公司评估 将产品销售总额和相关成本记录为佣金是否合适。当 公司是委托人时,如果公司在向客户转让特定商品或服务之前获得了对这些商品或服务的控制权, 则收入应计入其为换取所转让的指定 商品或服务而应获得的对价总额。当公司是代理人且其义务是促进第三方履行对特定商品或服务的履行 义务时,收入应按净额确认 公司为换取安排其他方提供特定商品或服务而赚取的佣金。根据评估, 公司得出结论,在主题606的范围 中,其当前收入流的收入确认时间和模式没有变化,因此在采用ASC 606后,公司的合并财务报表没有实质性变化。
商品销量 : 公司在商品交付时确认产品销售收入,并将商品的所有权移交给客户,前提是客户接受度不存在不确定性;存在有说服力的安排证据; 销售价格是固定或可确定的;并且认为可收回性是可能的。
收入的分类
公司按地理区域分列收入, ,因为该公司认为它最能描述收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到 经济因素的影响。截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的公司收入分列如下 :
8 |
地理 信息
截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度按地理区域划分的公司总收入摘要如下:
对于截至6月30日的 年度, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
中国国内市场 | $ | 46,654,480 | $ | 40,255,588 | ||||
海外市场 | 1,896,648 | 8,029,900 | ||||||
总收入 | $ | 48,551,128 | $ | 48,285,488 |
现金 和现金等价物
现金 和现金等价物包括手头现金、存款现金和其他高流动性投资,这些投资在提款 或使用方面不受限制,购买时的原始到期日为三个月或更短。该公司主要在中国境内的多家金融 机构持有现金。截至2023年6月30日和2022年6月30日,该公司没有现金等价物。
根据 中华人民共和国法律,通常要求持有第三方现金存款的中国商业银行保护存款人 对其存款的权利和权益。中国银行受一系列风险控制监管标准的约束,中国银行 监管机构有权接管任何面临重大信贷危机的中国银行的运营和管理。 公司对使用的银行进行监控,没有遇到任何问题。
账户 应收账款,净额
应收账款按可变现净值入账,必要时包括账面金额减去不可收账款备抵金。 公司定期审查应收账款,并在 个人余额的可收性存在疑问时提供一般和具体备抵金。在评估个人应收账款余额的可收取性时,公司考虑了许多 因素,包括余额的年限、客户的历史付款记录、他们当前的信用价值和当前 的经济趋势。长期应收账款的公允价值是使用现值技术确定的,即使用在计量日发行类似工具的当前利率对未来预期的 合同现金流进行贴现。截至2023年6月30日和2022年6月30日,可疑账户备抵金分别为170,396美元和1,648美元。在收款工作失败后,将从津贴 中注销账户。
9 |
库存, 净额
按成本或可变现净值中较低者列报的库存 包括与公司 产品相关的原材料和成品。可变现净值是正常业务过程中估计的销售 价格减去完成和销售产品的任何成本。 成本是使用先入先出(“FIFO”)方法确定的 。公司定期评估其库存,并记录某些可能无法出售或成本超过可变现净值的库存的库存储备 。截至2023年6月30日和2022年6月30日,库存储备的余额 均为零。
向供应商预付款 ,净额
向供应商支付的预付款 包括就尚未收到的材料向供应商付款。定期审查向供应商提供的预付款 ,以确定其账面价值是否已减值。截至2023年6月30日和2022年6月30日,可疑账户的备抵额分别为6,285美元和零美元。
租赁
公司遵循 FASB ASC 第 842 号, 租赁 (“话题 842”)。公司租赁办公空间,根据主题842,办公空间被归类为经营性租赁。根据主题842,承租人必须在生效之日确认所有租赁( 的短期租赁除外,初始期限通常为12个月或更短)的以下内容:(i)租赁负债,即承租人 支付租赁款项的义务,按折扣计算;以及(ii)使用权(“ROU”)资产, 代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利的资产。
经营 租赁的ROU资产和运营租赁负债根据开始日期在 租赁期限内未来最低租赁付款的现值进行确认。由于公司的大多数租赁不提供隐性利率,公司根据生效日可用的信息,使用其 递增借款利率来确定未来付款的现值。运营 租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施,包括产生的初始直接成本。公司 的租赁条款可能包括在合理确定公司将行使该选择权的情况下延长或终止租赁的选项。 最低租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。每年对所有经营租赁使用权 资产进行减值审查。截至2023年6月30日和2022年6月30日,经营租赁使用权租赁资产没有减值。
10 |
属性 和装备,净值
财产 和设备按成本减去累计折旧列报。增建、重大更新和改善的支出被资本化, ,维护和维修支出在发生时记入支出。折旧按直线计算,减去资产估计使用寿命期间的 估计剩余价值(如果有)。公司财产 和设备的估计使用寿命如下:
预计使用寿命 | ||
建筑 | 5-50 年 | |
机动车辆 | 5-15 年 | |
机械和设备 | 5-10 年 | |
办公设备 | 3-8 年 | |
家具和固定装置 | 3 年 |
在建工程 包括施工过程中用于生产或自用目的的财产和设备。 在建工程中的成本减去任何已确认的减值损失。在建工程完工并可供预期用途后,将之归类为相应的 财产和设备类别。这些资产的折旧与其他房地产资产相同, 在资产准备就绪可供预期用途时开始。
土地 使用权,网络
根据中国有关土地使用权的法律法规,城市地区的土地归国家所有,而农村 和郊区的土地,除非国家另有规定,则由 国家指定为居民农民的个人集体所有。根据土地所有权与土地使用权分开的法律原则,政府 授予个人和公司在规定的时间内使用地块的权利。土地使用权通常是 预付的,按成本减去累计摊销额列报。使用直线 法,在土地使用权的有效期内提供摊销。根据土地使用权的期限,使用寿命为30年。
长寿命 资产
如果情况需要,将对寿命有限的 资产和无形资产进行审查,以进行减值测试。为了评估长期资产的可收回性 ,当未贴现的未来现金流不足以收回资产的账面金额时,将资产 减记为其公允价值。公司需要评估的长期资产主要包括财产 、设备和ROU资产。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,该公司未确认其长期 资产的任何减值。
11 |
金融工具的公平 价值
公司遵守 ASC 820 “公允价值衡量和披露” 的规定。ASC 820 阐明了 公允价值的定义,规定了衡量公允价值的方法,并建立了公允价值层次结构,将用于衡量 公允价值的输入进行如下分类:
1 级适用于活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。
第 2 级适用于资产或 负债中存在可观察到的投入(水平报价除外)的资产或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;交易量不足或交易不频繁的市场(不太活跃的市场)中相同资产或负债的报价 ;或模型衍生估值,其中 可观察到或主要从中得出 ,或得到可观察的市场数据的证实。
3 级适用于估值方法中存在不可观察的输入、对衡量 资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。
由于这些工具的短期 性质,流动资产和负债中包含的金融工具的 账面价值接近其公允价值。长期银行贷款的账面金额接近其公允价值,因为所述利率 接近金融机构目前为具有可比信用风险和到期日的类似债务工具提供的利率。
所得 税
公司根据相关税务机关的法律记入当期所得税。税收费用是 ,根据该财政年度的结果,经调整的项目是不可纳税或不允许的。它是使用在资产负债表日期之前颁布或实质性颁布的税率 计算的。
递延 税收资产和负债的确认,以应对未来的税收后果,这归因于现有资产和负债的合并财务 报表与其各自的税基之间的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的,预计将在预计收回或结算这些暂时差异的年份适用于应纳税所得额。税率变化对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的运营业绩 中得到确认。必要时设立估值补贴,将递延所得税资产减少至预期变现金额 。
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ASC 740-10-25 “考虑所得税的不确定性” 的 条款规定了 合并财务报表确认和衡量纳税申报表中采取(或预期将采取的)税收状况的门槛。此 ASC 还就所得税资产和负债的确认、流动和递延所得税 资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚款的核算以及相关披露提供指导。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,没有产生与所得税有关的 罚款或利息。 截至2023年6月30日和2022年6月30日, 公司没有任何不确定的税收状况。
公司受中华人民共和国所得税法的约束。截至年度,在中国境外没有产生可观的收入 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 。截至2023年6月30日,公司截至2018年12月31日至2022年12月31日的纳税年度仍有待中国税务机关进行法定审查。
增值税
销售 收入代表扣除增值税(“增值税”)后的商品发票价值。增值税基于总销售价格, 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,增值税税率从6%到13%不等,具体取决于所售产品的类型。对于海外销售, 出口商品免征增值税。那个 增值税可以由公司为原材料 以及生产成品或收购成品的成本中包含的其他材料缴纳的增值税所抵消。公司在随附的合并财务报表中记录 应付增值税或应收增值税。
衍生物 金融资产
衍生物 金融资产以公允价值计量,在合并资产负债表上确认为资产或负债,列入 其他流动或非流动资产或其他流动负债或非流动负债,具体视到期日和承诺而定。衍生品公允价值的变化 要么在综合收益(亏损)合并报表中定期确认,要么在其他综合收益(亏损)中定期确认,具体取决于衍生品的使用情况以及它们是否符合套期保值会计资格。
公司有选择地使用金融工具来管理与丝绸产品原材料 价格波动风险相关的市场风险。这些财务风险由公司作为其风险管理计划不可分割的一部分进行监控和管理。 公司不以投机或交易为目的从事衍生工具。公司的衍生金融资产 不符合对冲会计的资格,因此公允价值的变化在” 中确认合并收益(亏损)和综合收益(亏损)报表中的 “来自衍生金融资产的投资 收益”。 衍生金融资产的现金流与来自受经济 套期保值关系的项目的现金流归入同一类别。衍生品的估计公允价值是根据相关的市场信息确定的。
如果存在抵销权且满足以下所有条件,则衍生的 金融资产按净额列报:(a) 双方各自欠款 其他可确定的金额;(b) 申报方有权将欠款与另一方所欠金额抵消; (c) 报告方打算抵消;(d) 抵销权是可执行的在法律上。
截至2023年6月30日和2022年6月30日, 未偿还的衍生金融资产为 分别为99,282美元和零美元, 。截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,衍生金融资产的投资收益分别为85美元和13,069美元。在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,衍生金融资产公允价值的变化并不重要。
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外国 货币换算
公司使用美元(“美元”、“美元” 或 “美元”)进行财务报告。 公司及其子公司以其本位货币人民币(“RMB”)保存账簿和记录,人民币是中华人民共和国的货币 。
总体而言,出于合并目的,公司使用资产负债表日适用的汇率 将资产和负债折算成美元,损益表和现金流量表按报告期内 的平均汇率折算。因此,现金流量表上报告的与资产负债相关的金额 不一定与资产负债表上相应余额的变化一致。股票账户按历史汇率折算。公司财务报表折算产生的调整 记为累计的其他综合收益。
除权益外,截至2023年6月30日和2022年6月30日的 资产负债表金额分别折算为1元人民币至0.1378美元,按1元人民币折算为 0.1493美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的收益和现金流量表金额的平均折算率分别为1元人民币兑0.1438美元和1元人民币兑0.1549美元。
全面 收益(亏损)
综合收益(亏损)由两个部分组成:净收益(亏损)和其他综合亏损。将以人民币表示的财务报表转换为美元所产生的 的外币折算损失在收益(亏损)和综合收益(亏损)合并报表 中的其他综合亏损中列报。
区段 报告
公司使用管理方法来确定可报告的运营细分市场。管理方法考虑了公司首席运营决策者在就该细分市场的资源分配做出运营决策时使用的内部报告 ,以及评估其在确定公司应报告的运营分支方面的业绩。管理层已确定 公司有一个运营部门。
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新的 会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13《金融工具——信贷损失》(主题326),要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理和 可支持的预测来衡量截至报告日持有的金融资产的所有预期 信用损失。这取代了现有的发生损失模型,适用于衡量按摊销成本计量的金融 资产的信用损失。随后,2018-19年度会计准则更新对亚利桑那州立大学2016-13年度进行了修订, 对主题 326 “金融工具——信贷损失” 的编纂改进 2019-04 年度会计准则更新 对主题 326(金融工具——信贷损失)、主题 815(衍生品和套期保值)和主题 825(金融工具)的编纂改进,以及 2019年《会计 标准更新》, 有针对性的过渡救济。对于公共实体,ASU 2016-13及其修正案对2019年12月15日之后开始的 财年和这些财政年度内的过渡期有效。对于所有其他实体,本指南及其 修正案将在2022年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。 将允许所有实体在 2018 年 12 月 15 日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期内提前申请。2019年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2019-10年版,“金融工具——信贷损失(主题326)、衍生品 和套期保值(主题815)和租赁(主题842)”(“ASU 2019-10”)。ASU 2019-10 (i) 为错开未来主要会计准则的 生效日期提供了一个框架,(ii) 修改了某些主要新会计准则的生效日期,为某些类型的实体提供 的实施豁免。具体而言,亚利桑那州立大学2019-10年度更改了FASB会计准则编纂(ASC)中以下 主题的某些新准则的生效日期:(a)衍生品和套期保值(ASC 815)——现适用于从2020年12月15日之后开始的财政年度 和从2021年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期;(b)租赁(ASC 842)——现在 对从之后的财政年度开始生效 2020 年 12 月 15 日以及从 2021 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内的过渡期; (c) 金融工具——信贷损失 (ASC 326) ——现在生效于 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的 过渡期;以及 (d) 无形资产——商誉和其他 (ASC 350) ——现已在 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度 生效,包括这些财政年度内的过渡期。公司计划自2023年7月1日起 通过该指导方针,预计该ASU的采用不会对其财务报表产生重大影响。
公司认为,最近的其他会计公告更新不会对公司的合并 财务报表产生重大影响。
注 3 — 应收账款,净额
应收账款,净额包括以下内容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
应收账款 | $ | 15,856,018 | $ | 16,276,208 | ||||
减去:可疑账款备抵金 | (170,396 | ) | (1,648 | ) | ||||
应收账款,净额 | $ | 15,685,622 | $ | 16,274,560 |
15 |
可疑账户备抵的变动情况 如下:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
期初余额 | $ | 1,648 | $ | 1,710 | ||||
按支出收费 | 176,234 | - | ||||||
外币折算调整 | (7,486 | ) | (62 | ) | ||||
期末余额 | $ | 170,396 | $ | 1,648 |
注意 4 — 库存,净额
库存净额包括以下内容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
原材料 | $ | 52,871 | $ | 109,401 | ||||
工作进行中 | 542,100 | 1,183,456 | ||||||
成品 | 977,017 | 2,740,114 | ||||||
减去:库存储备 | - | - | ||||||
库存总额,净额 | $ | 1,571,988 | $ | 4,032,971 |
库存 包括原材料、在建工程和成品。存货储备金两者兼有 截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,美元 为零。
注 5 — 给供应商的预付款,净额
向供应商预付款,净额包括以下内容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
向供应商支付的预付款 | $ | 469,105 | $ | 178,899 | ||||
减去:可疑账款备抵金 | (6,285 | ) | - | |||||
向供应商预付款,净额 | $ | 462,820 | $ | 178,899 |
向供应商预付款 主要包括向供应商支付的尚未收到的原材料或产品的款项。
可疑账户备抵的变动情况 如下:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
期初余额 | $ | - | $ | - | ||||
按支出收费 | 6,559 | - | ||||||
外币折算调整 | (274 | ) | - | |||||
期末余额 | $ | 6,285 | $ | - |
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注 6-财产和设备,净额
财产 和设备,net 包括以下内容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
建筑 | $ | 2,935,455 | $ | 3,179,780 | ||||
机械和设备 | 1,671,300 | 1,899,984 | ||||||
机动车辆 | 109,300 | 118,398 | ||||||
办公设备 | 117,196 | 126,950 | ||||||
家具和固定装置 | 102,103 | 110,601 | ||||||
在建工程 | 566,169 | 91,268 | ||||||
小计 | 5,501,523 | 5,526,981 | ||||||
减去:累计折旧 | (2,205,039 | ) | (2,252,239 | ) | ||||
财产和设备总额,净额 | $ | 3,296,484 | $ | 3,274,742 |
折旧 的费用为217,639美元,折旧 的费用为250,410美元 年份分别于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日结束。
公司为该公司的银行贷款质押了某些财产和设备(见附注11)。
注 7 — 土地使用权,净额
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
土地使用权 | $ | 231,081 | $ | 250,315 | ||||
减去:累计摊销 | (82,162 | ) | (80,657 | ) | ||||
土地使用权,净额 | $ | 148,919 | $ | 169,658 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,土地使用权的摊销 费用分别为8,038美元和8,658美元。
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注 8-租赁
公司的办公室租赁期为五年。公司认为,在确定租赁期限和初步衡量ROU资产和租赁负债时,肯定会行使合理的续订或终止期权。租赁付款的租赁费用 在租赁期内按直线法确认。初始期限不超过 12 个月的租赁不记录在资产负债表上 。
当 可用时,公司使用租赁中隐含的费率将租赁付款折扣为现值;但是,公司的大多数 租赁不提供易于确定的隐式费率。因此,公司根据其 增量借款利率的估计对租赁付款进行折扣。公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性 契约。
下表 列出了资产负债表上记录的与经营租赁相关的资产和负债。
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
ROU 租赁资产 | $ | 2,080 | $ | 3,643 | ||||
运营租赁负债——当前 | 1,811 | 1,816 | ||||||
经营租赁负债——非流动 | - | 1,962 | ||||||
经营租赁负债总额 | $ | 1,811 | $ | 3,778 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日,所有运营租赁的 加权平均剩余租赁期限和折扣率如下:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
剩余租赁期限和折扣率: | ||||||||
加权平均剩余租赁期限(年) | 1.5 | 2.5 | ||||||
加权平均折扣率 | 4.75 | % | 4.75 | % |
租金 的费用总计为23,179美元,每小时为1,589美元e 年分别截至2023年6月30日和2022年6月30日。
以下 是截至2023年6月30日按年份划分的租赁负债到期日程表:
截至6月30日的十二个月 | 租赁付款 | |||
2024 | $ | 1,859 | ||
租赁付款总额 | 1,859 | |||
减去:估算利息 | (48 | ) | ||
租赁负债的现值 | $ | 1,811 |
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注 9-关联方交易
(a) 与关联方关系的性质
姓名 | 与公司的关系 | |
王晓辉女士 | 公司一名 名董事,公司股东之一 | |
严志强先生 | 公司一名 名董事,公司股东之一 | |
任志伟先生 | 梁平赢图斯将军 经理 | |
重庆 宇帆贸易有限公司(“重庆宇帆”) | 由公司股东之一控制的 实体 | |
重庆 梦想贸易有限公司(“重庆梦想”) | 由公司股东控制的 实体 | |
重庆 涪陵区仁义之路丝业有限公司(“仁义之路”) | 重庆宏盛的少数股东 | |
重庆 华建房屋开发有限公司(“重庆华建”) | 由公司股东之一的家庭成员控制的 实体 |
(b) 关联方应付款
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
重庆宇帆 | $ | 498,935 | $ | 620,097 | ||||
重庆之梦 | 41,347 | - | ||||||
严志强先生 | 441,143 | 169,564 | ||||||
任志伟先生 | 26,187 | - | ||||||
关联方应付款总额 | $ | 1,007,612 | $ | 789,661 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的 ,关联方 的应付余额主要包括向公司关联方支付的营运资金款项。 这些 预付款是无抵押的、不计利息的,按需到期。
(c) 应付给关联方
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
王晓辉女士 | $ | 506,674 | $ | 1,249,424 | ||||
任怡之路 | 502,593 | 1,229,629 | ||||||
重庆华建 | 386,906 | 419,110 | ||||||
应付关联方款项总额 | $ | 1,396,173 | $ | 2,898,163 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的 ,应付给关联方 的余额主要包括公司关联方在公司 正常业务过程中用于营运资金目的的预付款。 这些预付款是无抵押的、不计利息的,按需到期。
(d) 向关联方销售
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中, 公司分别向其关联方仁义之路销售了508,914美元和1,128,315美元。
(e) 关联方提供的贷款担保
多个 关联方为公司的短期银行贷款和长期银行贷款提供担保和抵押品(见附注11)。
19 |
注意 11-贷款
a. | 短期 银行贷款 |
短期 银行贷款包括以下内容:
贷款人 | 6月30日 2023 | 成熟度 日期 | 整数。 费率/年份 | |||||||
重庆农村商业银行-a | $ | 1,309,333 | 2024/3/23 | 4.30 | % | |||||
中国工商银行 | 413,474 | 2023/8/12* | 4.00 | % | ||||||
中国银行B | 413,474 | 2024/2/14 | 3.65 | % | ||||||
联合海外银行-D | 9,497,630 | 2023 年 7 月至 2023 年 12 月 | 4.40 | % | ||||||
短期银行贷款总额 | $ | 11,633,911 |
贷款人 | 6月30日 2022 | 成熟度 日期 | 整数。 费率/年份 | |||||||
重庆农村商业银行-a | $ | 1,418,313 | 2023/5/10* | 4.30 | % | |||||
中国银行B | 298,592 | 2023/2/8* | 3.65 | % | ||||||
联合海外银行-C | 10,514,263 | 2022 年 7 月至 2022 年 12 月 | 4.50%-5.00 | % | ||||||
短期银行贷款总额 | $ | 12,231,168 |
* | 这笔 贷款已在到期时全额偿还。 |
未偿贷款由以下财产、实体或个人担保:
a. | 由王晓辉夫人及其家人以及重庆华健担保。这笔贷款也是 由五龙威图斯、梁平赢图斯和重庆宏盛担保。此外,重庆华建 质押了其房产,以担保公司从重庆农村商业银行获得的贷款。 |
b. | 由王晓辉夫人及其家人以及重庆赢途斯担保。 此外,重庆华建 和其他第三方质押了他们的财产,以担保公司从中国银行获得的贷款。 |
c. | 由王晓辉女士及其家人、严志强先生、重庆华健和重庆宇帆担保。 此外,重庆华建、重庆宇帆和其他第三方也将其财产作为抵押品,以担保 公司从大华银行获得的贷款。 |
d. | 由王晓辉女士及其家人、严志强先生、重庆华健和重庆宇帆担保。 此外,重庆华建和重庆宇帆还质押其财产作为抵押品,以担保公司从大华银行获得的贷款 。截至本报告发布之日,在2023年6月30日的余额中,已有约700万美元 在到期时偿还,公司还向大华银行提供了总额约为750万美元 (约合人民币5,440万元)的额外贷款。 |
20 |
b. | 长期 银行贷款 |
长期 银行贷款包括以下内容:
贷款人 | 6月30日 2023 | 成熟度 日期 | 整数。 费率/年份 | |||||||
重庆农村商业银行-a | $ | 620,211 | 2024/9/7 | 4.85 | % | |||||
重庆银行-B | 565,080 | 2023/7/6* | 5.50 | % | ||||||
重庆银行-C | 537,516 | 2023/7/5* | 5.50 | % | ||||||
中国光大银行-D | 322,790 | 2027/5/22* | 4.50 | % | ||||||
长期银行贷款总额 | $ | 2,045,597 | ||||||||
长期银行贷款——当前 | $ | 1,425,386 | ||||||||
长期银行贷款——非流动贷款 | $ | 620,211 |
贷款人 | 6月30日 2022 | 成熟度 日期 | 整数。 费率/年份 | |||||||
重庆农村商业银行-a | $ | 671,832 | 2022/9/7* | 4.85 | % | |||||
重庆银行-B | 641,973 | 2023/7/6* | 5.50 | % | ||||||
重庆银行-C | 612,114 | 2023/7/5* | 5.50 | % | ||||||
中国光大银行-D | 438,931 | 2027/5/22* | 4.50 | % | ||||||
长期银行贷款总额 | $ | 2,364,850 | ||||||||
长期银行贷款——当前 | $ | 820,825 | ||||||||
长期银行贷款——非流动贷款 | $ | 1,544,025 |
* | 这笔贷款 已全额偿还。 |
未偿贷款由以下财产、实体或个人担保:
a. | 由王晓辉夫人及其家人以及 严志强先生担保。这笔贷款还由五龙威图斯和重庆赢图斯担保。此外, 该公司账面净值分别为125,130美元和142,556美元的财产被质押为2023年6月30日和2022年6月30日的 作为抵押品,以担保这笔贷款。 |
b. | 由王晓辉夫人及其家人担保。 此外,截至2023年6月30日和2022年6月30日,该公司账面净值分别为439,776美元和500,914美元的财产被质押作为抵押品,以担保 这笔贷款。 |
c. | 由王晓辉夫人及其家人担保、 和 Chikeung Yan 先生。这笔贷款也由重庆盈通提供担保。此外,截至2023年6月30日和2022年6月30日,该公司净账面 价值分别为241,017美元和274,581美元的财产被质押作为抵押品,以担保这笔贷款。 |
d. | 由王晓辉太太和她的家人担保。 此外,截至2023年6月30日和2022年6月30日,该公司账面净值分别为784,348美元和86.7万美元的财产被质押作为抵押品,以担保 这笔贷款。这笔贷款已于2023年10月全额偿还。 |
21 |
截至2023年6月30日,长期银行贷款的 未来到期日如下:
截至6月30日的十二个月 | ||||
2024 | $ | 1,425,386 | ||
2025 | 620,211 | |||
长期银行贷款总额 | $ | 2,045,597 |
对于上述短期和长期银行贷款,公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 年度中分别记录了641,018美元和776,264美元的利息支出。
注意 12 — 税费
(a) | 企业 所得税 |
英国 维尔京群岛
根据现行的英属维尔京群岛法律,来自Dream的收入无需纳税。
香港 香港
Link 利润在香港注册成立,在香港需缴纳利得税,不超过2,000,000港元的应评税利润税率为8.25%, ,超过2,000,000港元的任何应评税利润部分的税率为16.5%。根据香港税法,Link Profit对其 外国衍生收入免征所得税,香港对汇出股息不征收预扣税。
中國人民共和國
根据《中华人民共和国企业所得税(“EIT”)法》,国内企业和外商投资企业(“外商投资企业”) 通常需缴纳统一的25%的企业所得税税率,而优惠税率、免税期甚至免税措施可根据具体情况提供。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,重庆宏盛、五龙赢创和良平盈信 被认定为小型微利企业。根据中国的相关税收政策,一旦企业符合某些要求 并被认定为小规模微利企业,则其应纳税收入中不超过100万元人民币的部分 将适用5%的降低有效税率(2021年1月1日至2022年12月31日期间,有效税率进一步降至2.5%),100万元人民币至300万元人民币之间的部分为但2021年和2022年的有效税率将分别降低10%和5%。在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间,不超过 300 万元人民币的应纳税所得额将按照 5% 的 降低的有效税率。
22 |
i) 所得税支出(福利)的组成部分如下:
在已结束的岁月里 6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
目前的所得税条款 | $ | 190,842 | $ | 255,744 | ||||
递延所得税准备金(福利) | (318,486 | ) | 534,982 | |||||
所得税支出总额(福利) | $ | (127,644 | ) | $ | 790,726 |
ii) 递延所得税资产的组成部分如下:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
递延所得税资产: | ||||||||
可疑账款备抵金 | $ | 48,702 | $ | - | ||||
净营业亏损结转额 | 363,628 | 446,721 | ||||||
小计 | 412,330 | 446,721 | ||||||
估值补贴 | (107,144 | ) | (446,721 | ) | ||||
递延所得税资产总额,净额 | $ | 305,186 | $ | - |
估值补贴的变动 :
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
期初余额 | $ | 446,721 | $ | 420,918 | ||||
本年度增加(减少) | (318,555 | ) | 42,520 | |||||
交易所差额 | (21,022 | ) | (16,717 | ) | ||||
期末余额 | $ | 107,144 | $ | 446,721 |
(b) 增值税
公司销售商品需缴纳增值税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,适用的增值税税率从6%到13%不等,具体取决于所售产品的类型。对于 的海外销售,出口商品免征增值税。 增值税应纳金额为 ,方法是将适用的税率应用于销售商品的发票金额(输出增值税)减去使用相关支持发票(进项增值税)购买 时支付的增值税。根据中国的商业惯例,公司根据开具的税务发票 支付增值税。税务发票可能在确认收入的日期之后开具,从确认收入的日期到开具税务发票的日期之间可能会有相当长的延迟 。
在 中,如果中华人民共和国税务机关对确认税收的日期提出异议,中华人民共和国税务局有权 根据被确定为逾期或亏损的税款金额评估罚款,如果税务机关作出决定,则罚款将在 期内支出。在截至2023年6月30日的年度中, 和2022年6月30日分别没有评估罚款。
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(c) 应付税款
应付税款包括以下内容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
应缴增值税 | $ | 185,753 | $ | 273,170 | ||||
应缴所得税 | 410,408 | 246,473 | ||||||
其他税收和征费 | 58 | 3 | ||||||
应纳税款总额 | $ | 596,219 | $ | 519,646 |
注 13 — 股东权益
注册资本
截至2023年6月30日和2022年6月30日, 公司的注册资本分别为134.1852美元(人民币1,000万元)。
法定 储备金
公司必须根据根据中华人民共和国公认的会计原则(“PRC GAAP”)确定的税后净收益,为储备资金拨款,包括法定盈余准备金和全权盈余准备金 。
对法定盈余准备金的拨款 必须至少为根据中国公认会计原则确定的税后净收入的10%,直到 该储备金等于实体注册资本的50%。对全权盈余准备金的拨款由 董事会自行决定。截至2023年6月30日和2022年6月30日,该公司的法定储备金总额分别为294,720美元和235,608美元。
注 14-浓度和风险
公司主要在中国拥有所有银行账户。截至2023年6月30日和2022年6月30日,中国银行账户中持有的现金余额分别为591,583美元和756,063美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 年内,公司 100% 的资产位于中国,公司 100% 的收入 来自其位于中国的子公司。
在 截至2023年6月30日的年度中,两个客户约占公司总销售额的68%。截至2023年6月30日,四个 客户约占公司应收账款的68%。
在 截至2022年6月30日的年度中,三位客户约占公司总销售额的79%。截至2022年6月30日,三个 客户约占公司应收账款的97%。
在截至2023年6月30日止年度的 中,一家供应商约占公司总购买量的78%。
在截至2022年6月30日止年度的 中,三家供应商约占公司总购买量的83%。
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注意 15-后续事件
2023 年 5 月 29 日,Shineco, Inc.(“Shineco”)通过其全资子公司新科生命科学集团香港有限公司 (“香港生命科学”)与该公司、重庆赢通 集团(“Wintus”)和梦想伙伴的某些股东(“卖方”)签订了股票购买协议(“协议”),根据该协议香港生命科学 将收购Wintus71.5%的股权(“收购”)。Shineco董事会 在2023年7月20日举行的特别会议上批准了此次收购。2023年9月19日,香港生命科学完成了收购。作为收购的对价 ,Life Science HK(a)向卖方支付了总额为200万美元的现金对价;(b)向协议中列出的某些股东 发行了Shineco的限制性普通股合计10,000,000股;以及(c)向卖方转让并出售了Shineco在北京Tenet-Jove科技发展有限公司的100%股权。
2023 年 7 月 5 日,公司与重庆银行签订了一项贷款协议,借款不超过 1,102,597 美元作为营运资金,为期三年,到期日为 2026 年 7 月 3 日。该贷款的固定利率为每年4.00%。这笔贷款还由公司的两位股东 王晓辉女士和严志强先生以及王晓辉女士的家庭成员担保。此外, 该公司的财产被质押作为抵押品来担保这笔贷款。
2023 年 7 月 31 日,公司与中国工商银行签订了一项贷款协议,借入不超过413,474美元作为营运资本,为期一年,到期日为2024年7月25日。该贷款的固定利率为每年3.85%。
2023 年 10 月 23 日,公司与中国工商银行签订了贷款协议,借入不超过 616,844 美元作为 年的营运资金,到期日为 2024 年 9 月 22 日。该贷款的固定利率为每年3.45%。 贷款也由重庆盈创提供担保,该公司的财产被质押作为抵押品来担保这笔贷款。
这些 合并财务报表已获得管理层 的批准,可于2023年11月29日发布,公司已经评估了截至该日期的后续事件。没有 随后发生的 事件要求对这些合并财务报表进行调整或披露。
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