美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
在从到的过渡期间
委员会档案编号
(注册人的确切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 证件号) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题
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交易 符号
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每个交易所的名称 在哪个注册了
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
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班级
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截至 2023 年 11 月 7 日仍未付清
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普通股,每股面值0.01美元 |
布鲁克公司
10-Q 表季度报告
截至2023年9月30日的季度
Ta内容清单
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
3 |
第 1 项: |
未经审计的简明合并财务报表 |
3 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日未经审计的简明合并资产负债表 |
3 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并收益表和综合收益表 |
4 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表 |
5 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表 |
7 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
8 |
第 2 项: |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
26 |
第 3 项: |
关于市场风险的定量和定性披露 |
39 |
第 4 项: |
控制和程序 |
41 |
第二部分 |
其他信息 |
42 |
第 1 项: |
法律诉讼 |
42 |
第 1A 项: |
风险因素 |
42 |
第 2 项: |
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
42 |
第 5 项: |
其他信息 |
42 |
第 6 项: |
展品 |
43 |
|
签名 |
44 |
2
第一部分财务信息
第 1 项。 未经审计的简明合并财务报表
布鲁克公司
未经审计的精简 合并资产负债表
(以百万计,股票和每股数据除外)
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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应收账款,净额 |
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库存 |
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持有待售资产 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备,净额 |
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善意 |
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无形资产,净额 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债、可赎回的非控股权益和股东权益 |
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流动负债: |
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长期债务的当前部分 |
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应付账款 |
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递延收入和客户预付款 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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其他长期负债 |
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(注十六) |
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可赎回的非控制性权益 |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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库存股,按成本计算, |
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扣除税款的累计其他综合收益(亏损) |
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其他股东权益 |
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归属于布鲁克公司的股东权益总额 |
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合并子公司的非控股权益 |
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股东权益总额 |
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总负债、可赎回的非控股权益和股东权益 |
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$ |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分。
3
布鲁克公司
未经审计的精简 合并收益表和综合收益表
(以百万计,每股数据除外)
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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产品收入 |
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服务和其他收入 |
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总收入 |
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产品收入成本 |
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服务成本和其他收入 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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运营费用: |
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销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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其他费用,净额 |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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利息和其他收入(支出),净额 |
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所得税前收入,未合并收入权益 |
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所得税准备金 |
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未合并被投资者的净收入,扣除税款 |
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合并净收益 |
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合并后归属于非控股权益的净收益 |
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归属于布鲁克公司的净收益 |
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归属于布鲁克公司的每股普通股净收益 |
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基本 |
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稀释 |
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已发行普通股的加权平均值: |
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基本 |
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稀释 |
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综合收入 |
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减去:归属于非控股的综合收益(亏损) |
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减去:可赎回的综合亏损 |
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归属于布鲁克公司的综合收益 |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分。
4
布鲁克公司
(以百万计,股票数据除外)
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可兑换 |
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普通数 |
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常见 |
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国库数量 |
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财政部 |
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额外 |
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已保留 |
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累积的 |
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总计 |
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非控制性 |
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总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票单位归属 |
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基于股票的薪酬 |
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员工股票购买计划 |
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回购的股票 |
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支付给普通股股东的现金分红 |
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收购 Biognosys ——其他股东 |
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持有多数股权收购的其他股东 |
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出售非控股权益的收益 |
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合并净(亏损)收益 |
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其他综合收入 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票单位归属 |
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基于股票的薪酬 |
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员工股票购买计划 |
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支付给普通股股东的现金分红 |
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收购 Biognosys ——其他股东 |
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向非控股权益贷款 |
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合并净(亏损)收益 |
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其他综合收益(亏损) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票单位归属 |
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基于股票的薪酬 |
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员工股票购买计划 |
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回购的股票 |
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支付给普通股股东的现金分红 |
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持有多数股权收购的其他股东 |
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对非控股权益的分配 |
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合并净(亏损)收益 |
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其他综合损失 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分。
5
布鲁克公司
未经审计的可赎回非控股权益和股东权益的简明合并报表
(以百万计,股票数据除外)
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可兑换 |
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普通数 |
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常见 |
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国库数量 |
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已保留 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票单位归属 |
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基于股票的薪酬 |
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回购的股票 |
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支付给普通股股东的现金分红 |
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合并净收益 |
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收购 preOmics ——其他股东 |
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其他综合损失 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票单位归属 |
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基于股票的薪酬 |
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回购的股票 |
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支付给普通股股东的现金分红 |
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其他综合收益(亏损) |
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行使的股票期权 |
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限制性股票单位归属 |
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基于股票的薪酬 |
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回购的股票 |
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支付给普通股股东的现金分红 |
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合并净收益 |
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收购少数股权 |
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其他综合损失 |
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2022 年 9 月 30 日的余额 |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分。
6
布鲁克公司
未经审计的精简 合并现金流量表
(单位:百万)
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流: |
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合并净收益 |
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为调节合并净收入与经营活动现金流而进行的调整: |
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折旧和摊销 |
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股票薪酬支出 |
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递延所得税 |
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战略投资和其他长期资产的减值 |
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出售战略投资的收益 |
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出售不动产、厂房和设备的收益 |
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其他非现金支出,净额 |
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扣除收购和剥离后的运营资产和负债的变化: |
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应收账款 |
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库存 |
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应付账款和应计费用 |
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应缴所得税,净额 |
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递延收入和客户预付款 |
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运营资产和负债的其他变动,净额 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流: |
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购置不动产、厂房和设备 |
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短期投资的到期日 |
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出售战略投资所得收益 |
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为战略投资支付的现金 |
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为收购支付的现金,扣除获得的现金 |
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出售不动产、厂房和设备的收益 |
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跨货币互换协议的净收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流: |
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长期债务的收益 |
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偿还其他债务,净额 |
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偿还2012年票据购买协议 |
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偿还2019年票据购买协议 |
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( |
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发行普通股的收益,净额 |
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支付或有对价 |
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向普通股股东支付股息 |
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回购普通股 |
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出售(购买)非控股权益(支付)的收益 |
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用于融资活动的净现金 |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
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( |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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现金流信息的补充披露: |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分。
7
布鲁克公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023年9月30日
布鲁克公司及其合并子公司(布鲁克或本公司)开发、制造和分销高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案,使客户能够在微观、分子和细胞层面上探索生命和材料。该公司的许多产品都用于检测、测量和可视化化学、生物和工业材料样品的结构特征。该公司的产品满足了生命科学研究、制药、生物技术、应用市场、细胞生物学、临床研究、微生物学、体外诊断、纳米技术和材料科学研究领域各种客户快速变化的需求。
该公司有
BSI BioSpin Segment 设计、制造和分销基于磁共振技术的生命科学辅助工具。BSI BioSpin Segment的收入来自学术和政府研究客户、制药和生物技术公司和非营利实验室,以及化学、食品和饮料、临床和其他工业公司。
BSI CALID(化学、应用市场、生命科学、体外诊断、检测)部门设计、制造和分销生命科学质谱和离子迁移谱解决方案、基于红外和拉曼分子光谱技术的分析和过程分析仪器和解决方案,以及用于化学、生物、放射、核和爆炸物(CBRNE)检测的放射/核探测器。BSI CALID细分市场的客户包括学术机构和医学院;制药、生物技术和诊断公司;合同研究组织;非营利和营利性取证实验室;农业、食品和饮料安全实验室;环境和临床微生物学实验室;医院以及政府部门和机构。
BSI NANO Segment 设计、制造和分销先进的 X 射线仪器;原子力显微镜仪器;先进的荧光光学显微镜仪器;电子显微镜和 X 射线计量分析工具;半导体过程控制缺陷检测设备;手持式、便携式和移动式 X 射线荧光光谱仪器;火花光学发射光谱系统;用于靶向空间蛋白质组学的芯片细胞计量产品和服务、多组学服务;以及空间基因组学产品和服务研究。BSI NANO细分市场的客户包括学术机构、政府客户、纳米技术公司、半导体公司、原材料制造商、工业公司、生物技术和制药公司以及其他参与材料研究和生命科学研究分析的企业。
BEST Segment 开发和制造用于可再生能源、能源基础设施、医疗保健和 “大科学” 研究的超导和非超导材料和设备。该部门侧重于用于磁共振成像、核磁共振、聚变能研究和其他应用的金属低温超导体。
未经审计的简明合并财务报表代表公司的合并账目。在合并中,所有公司间账户和交易均已删除。截至2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国(GAAP)中期财务信息普遍接受的会计原则以及美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。因此,此处提供的财务信息并不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,所有调整都包括在内,仅包括正常的经常性调整,这些调整被认为是公平报表所必需的。过渡期的结果不一定代表任何其他过渡期或全年的预期业绩。
截至2023年9月30日,公司的重要会计政策没有变化,详见公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
8
风险和不确定性
公司面临其行业共同的风险,包括但不限于全球经济状况,例如通货膨胀率上升、近期银行业波动造成的不确定性、快速的技术变革、政府和学术资金水平、地缘政治的不确定性、大宗商品价格的变化、客户的支出模式、知识产权保护、关键原材料和组件的可用性以及其他供应链挑战、政府机构对现有和未来监管的遵守情况,以及外币汇率和利率的波动。
由于全球总体经济状况,包括通货膨胀和潜在衰退的威胁、劳动力市场紧缩以及包括自然事件和灾害在内的其他因素,该公司经历了供应链中断。各种因素,包括对某些零部件的需求增加和生产延迟,都导致了公司产品中使用的某些部件的短缺,也增加了公司以稳定的定价水平获得稳定的材料供应的困难。公司产品中使用的组件(包括有限来源的组件)的供应短缺和交货周期延长,已经并可能继续导致公司的生产活动中断,这已经并可能继续对公司的财务状况或经营业绩产生不利影响。这些因素已经影响并将继续影响公司的收入时机,也已经导致并可能导致收入延迟和制造成本增加,所有这些因素都对公司的经营业绩产生了不利影响,并可能继续对公司的经营业绩产生不利影响。
此外,世界事件,例如俄罗斯-乌克兰冲突及相关的经济制裁、以色列、巴勒斯坦及周边地区的冲突、此类冲突的可能扩大和潜在的地缘政治后果、中美之间持续的紧张局势、关税和贸易政策的变化,以及涉及对公司供应链运营具有重要意义的亚洲国家(例如台湾和中国)的冲突的可能性增加,都导致了全球不稳定性加剧,给全球带来了不确定性商业。由于俄罗斯-乌克兰冲突造成的不利经济影响,例如我们产品中使用的关键金属价格上涨和供应减少,该公司已停止在俄罗斯的业务。持续或恶化的全球经济状况以及不断加剧的通货膨胀和地缘政治紧张局势增加了公司的经商成本,影响了公司的供应链运营,导致公司的一些客户减少或推迟支出,并进一步加剧了定价压力。再加上通货膨胀率上升、我们在欧洲有大量业务的潜在能源短缺以及总体能源和运输成本的上涨,这些因素已经影响并可能继续影响公司的财务状况和经营业绩。
编制未经审计的简明合并财务报表要求公司做出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设可能会影响报告的资产、负债、权益、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。公司持续评估估计、判断和方法。估计数的变化记录在已知的时期。该公司的估算基于历史经验以及其认为合理的其他各种假设,这些假设的结果构成了判断资产、负债和权益账面价值以及收入和支出金额的基础。全球供应链中断、能源成本上涨和短缺、全球经济(包括通货膨胀和衰退威胁)以及地缘政治不稳定将在多大程度上直接或间接地影响未来的业务、经营业绩和财务状况,包括销售、支出、储备金和补贴、制造、研发成本和员工成本相关金额,将取决于高度不确定的未来发展,包括全球供应链的新发展所致各种全球冲突。公司已在财务报表中对这些中断的影响进行了估计,未来各期这些估计可能会发生变化。如果实际结果与历史经验不同,则实际结果可能与管理层的估计有所不同。
以前包含在合并资产负债表上其他流动负债中的递延收入目前与客户预付款一起列报。上期的变动是为了与本期列报保持一致。
9
2023年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《会计准则更新》(“ASU”)第2023-01号,租赁(主题 842):共同控制安排(“ASU 2023-01”),它为共同控制下的实体之间的关联方租赁安排提供了更多指导。具体而言,ASU 2023-01为私营公司确定关联方安排是否符合租赁条件提供了实用的权宜之计,并就共同控制安排的租赁权改善的摊销期为所有实体提供了新的指导。本指南对2023年12月15日之后开始的年度和中期报告期有效。公司正在评估这种采用对合并财务报表和相关披露的潜在影响。
下表按细分市场和最终客户地理位置显示了公司的收入(以百万计):
|
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三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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|
2022 |
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||||
按细分市场划分的收入: |
|
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BSI BioSpin |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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BSI CALID |
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BSI NANO |
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最好的 |
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淘汰 (a) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
总收入 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
三个月已结束 |
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九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
按最终客户地理位置划分的收入: |
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||||
美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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德国 |
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欧洲其他地区 |
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中国 |
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亚太其他地区 |
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其他 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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公司在某个时间点确认的收入与一段时间内确认的收入如下所示(以百万计):
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|
三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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||||||||||
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2023 |
|
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2022 |
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2023 |
|
|
2022 |
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||||
在某个时间点确认的收入 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
一段时间内确认的收入 |
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||||
总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
剩余的履约义务
剩余履约义务是分配给期末全部或部分未兑现的商品或服务的转让承诺的总交易价格。截至2023年9月30日,剩余的履约义务约为 $
10
合约余额
在公司未经审计的简明合并资产负债表上,收入确认、计费和现金收取的时间导致已开票的应收账款、票据应收账款和未开票应收账款(合同资产)以及递延收入、客户存款和账单超过已确认收入(合同负债)。
合约资产—公司的大多数长期合同都是根据合同条款和条件在工作进展时开具账单的,要么是定期开具账单,要么是在达到某些里程碑时开具账单。账单通常在收入确认后进行,从而产生合同资产。在未经审计的简明合并资产负债表中,合同资产被归类为其他流动资产或其他长期资产。截至2023年9月30日和2022年12月31日,合同资产余额为 $
合同负债—公司经常在公司业绩之前从客户那里获得现金付款,从而产生合同负债。根据预计收入确认的时间安排,在未经审计的简明合并资产负债表中,这些合同负债被归类为流动负债或长期负债。截至2023年9月30日和2022年12月31日,合同负债为 $
其他流动资产包括以下内容(以百万计):
|
|
9月30日 |
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十二月三十一日 |
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未开单和应收票据 |
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$ |
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$ |
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||
所得税和其他应收税款 |
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预付费用 |
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向供应商存款 |
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其他资产 |
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其他流动资产 |
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$ |
|
|
$ |
|
公司没有提供反映所有收购的预估财务信息,因为这些收购对收入和净收入的个人和集体影响并不大。公司预计,出于税收目的,分配给商誉的金额不可扣除,这些金额归因于预期的协同效应。
2023
Biognosys,AG
2023 年 1 月 3 日,该公司收购了
在收购的同时,公司与非控股权益持有人签订了一项协议,规定公司有权购买剩余股份,非控股权益持有人有权出售剩余股份
11
期权股的权利(嵌入式衍生品)可以在买入或卖出之日以最低赎回价值出售,前提是某些组合后就业服务得到满足,或者如果公允价值高于下限,则可以按公允价值出售。因此,分配给混合工具期权价值的最低赎回价值的部分,与非控股权益持有人的持续就业挂钩,在合并资产负债表上被归类为长期负债。混合工具最初是在收购之日按公允价值计量的,并应在合并后的服务期内累积。作为嵌入式衍生品的混合工具的收购日期公允价值并不重要。
与非控股权益中超过最低赎回价值的部分相关的权利可由公司或非控股权益持有人选择意外赎回。由于非控股权益股东可以选择偶然赎回权利,因此公司将这些权利的账面金额归类于合并资产负债表的夹层部分,该部分列于权益部分上方,在负债下方列报。可赎回的非控股权益最初按收购日的公允价值计量,随后按截至资产负债表日进行结算时应支付的金额中较高者,该金额基于收购协议中定义的公允价值及其经归属于非控股权益的净收益(亏损)调整后的账面金额。对可赎回的非控股权益账面价值的调整通过留存收益入账。
技术收购的无形资产的摊销期为七年,客户关系的摊销期为九年。该商品名称被确定为无限期有效。该公司预计将在2025年底之前摊销积压的款项。
与收购相关的转让对价的组成部分和公允价值分配如下(以百万计):
已转移的对价: |
|
|
|
|
已支付现金 |
|
$ |
|
|
获得的现金 |
|
|
( |
) |
阻碍 |
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可赎回的非控股权益的公允价值 |
|
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|
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转账的对价总额 |
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$ |
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转移对价的分配: |
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应收账款 |
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$ |
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库存 |
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其他流动资产 |
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不动产、厂房和设备 |
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其他资产 |
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无形资产: |
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科技 |
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客户关系 |
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商标名称 |
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待办事项 |
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善意 |
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假设的负债 (a) |
|
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( |
) |
分配的对价总额 |
|
$ |
|
(a) 该金额包括对既得雇员奖励的假定负债为美元
Zontal, Inc.
2023 年 5 月 4 日,该公司收购了
12
在收购的同时,公司与非控股权益持有人签订了一项协议,规定公司有权购买剩余股份,非控股权益持有人有权出售剩余股份
技术收购的无形资产的摊销期为八年,商品名称的摊销期为十年,客户关系的摊销期为十三年。该公司预计将在2023年之前摊销积压的款项。
与收购相关的转让对价的组成部分和公允价值分配如下(以百万计):
已转移的对价: |
|
|
|
|
已支付现金 |
|
$ |
|
|
获得的现金 |
|
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( |
) |
或有对价的公允价值 |
|
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混合负债的公允价值 |
|
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转账的对价总额 |
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$ |
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|
转移对价的分配: |
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应收账款 |
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$ |
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其他流动资产 |
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其他资产 |
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无形资产: |
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科技 |
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客户关系 |
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商标名称 |
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待办事项 |
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善意 |
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|
|
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承担的负债 |
|
|
( |
) |
分配的对价总额 |
|
$ |
|
在截至2023年9月30日的九个月中,公司收购了其他各种业务,这些业务以补充公司现有产品的收购方法计算。下表反映了转让的对价和收购的相应报告部分(以百万计):
收购名称 |
|
收购日期 |
|
细分市场 |
|
总计 |
|
|
现金 |
|
|
善意 |
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|||
收购 Imaging GmbH 和 Deltabyte GmbH |
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2023年1月4日 |
|
BSI NANO |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
精确定位测试有限责任公司 |
|
2023年3月28日 |
|
BSI CALID |
|
|
|
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|||
南非法斯玛泰科学 |
|
2023年3月3日 |
|
BSI CALID |
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|||
Interherence GmbH |
|
2023年7月3日 |
|
BSI CALID |
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|
|||
|
|
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在截至2023年9月30日的九个月中,公司还进行了多项战略投资。下表反映了转移的对价和投资的相应报告部分(以百万计):
姓名 |
|
金融 |
|
收购日期 |
|
细分市场 |
|
总计 |
|
|
现金 |
|
||
多美生物科学 |
|
其他长期资产 |
|
2023年7月26日 |
|
企业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他投资 |
|
其他长期资产 |
|
各种各样 |
|
各种各样 |
|
|
|
|
|
|
||
|
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|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
13
权益法投资
该公司对Tofwerk、AG和Eliptica Limited的投资相当于对普通股的股权投资
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司做到了
公司每季度审查其战略投资和权益法投资,以确定是否存在任何可能表明减值或临时减值以外的事件和条件。在截至2023年9月30日的三个月中,该公司做到了
后续事件-收购
2023年10月2日,公司完成了对PhenomeX, Inc.(“PhenomeX”)的收购,该公司是一家功能细胞生物学公司,提供单细胞生物学研究工具,以深入了解细胞功能,并提供有关现象组和基因型与表型联系的新视角。 PhenomeX 的产品平台与公司现有的空间生物学和单细胞研究工具高度互补。该交易被视为业务合并。此次收购是通过对截至收购之日所有已发行普通股的要约完成的。收购对价包括预付款、在收购之日支付的责任承担费和美元的要约
由于此次收购,PhenomeX普通股不再在纳斯达克全球市场上市交易,并根据《交易法》被注销。收购后,该公司将PhenomeX更名为布鲁克细胞分析。
库存包括以下内容(以百万计):
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|
9月30日 |
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十二月三十一日 |
|
||
原材料 |
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$ |
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$ |
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||
在处理中工作 |
|
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成品 |
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演示单位 |
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|
|
||
库存总额 |
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$ |
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$ |
|
成品包括运送给公司客户的运输系统,但其控制权尚未移交给客户。截至2023年9月30日和2022年12月31日,在途制成品库存的价值为 $
14
善意
下表列出了商誉账面金额的变化(以百万计):
|
|
|
|
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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本期增加/调整 |
|
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外币效应 |
|
|
( |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
无形资产
以下是无形资产的摘要(以百万计):
|
|
2023年9月30日 |
|
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2022年12月31日 |
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||||||||||||||||||
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格罗斯 |
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|
累积的 |
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净负载 |
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
净负载 |
|
||||||
现有技术和相关专利 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户关系 |
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( |
) |
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( |
) |
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商标名称 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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无形资产 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司记录的摊销费用为 $
公司每季度审查其商誉和无形资产,以确定是否存在任何可能表明减值的触发事件。在2023年第三季度的某些重组活动中,公司对其长期资产进行了减值评估,将账面价值与未贴现的未来现金流总额进行了比较。该公司还对与软件报告部门相关的商誉进行了减值测试。根据这些分析的结果,该公司确定有
有
15
公司的债务包括以下内容(以百万计):
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|
9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2021年票据购买协议下的欧元票据(以美元计)将于2031年到期 |
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$ |
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$ |
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2021年票据购买协议下的瑞士法郎票据(以美元计),将于2031年到期 |
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2029年到期的2019年票据购买协议下的瑞士法郎票据(以美元计) |
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||
2019年定期贷款协议下的美元纸币,每年还款额为美元 |
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|
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2012年票据购买协议下的美元票据,将于2024年到期 |
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未摊销的债务发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
其他贷款 |
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未偿票据和贷款总额 |
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融资租赁债务 |
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债务总额 |
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长期债务和融资租赁债务的流动部分 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务总额,减去流动部分 |
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$ |
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$ |
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以下是公司根据2019年循环信贷协议和其他信贷额度向主要位于德国和瑞士的多家金融机构签订的最大承诺和可用净额度的摘要,这些金融机构没有抵押,通常应要求到期,截至2023年9月30日,按月支付利息(单位:百万):
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加权 |
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总金额 |
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杰出 |
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|
杰出 |
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总计 |
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2019 年信贷协议 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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银行担保和营运资金额度 |
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各不相同 |
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— |
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— |
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循环信贷额度总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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截至2023年9月30日,该公司遵守了所有债务协议的财务契约。
截至2023年9月30日,该公司有几份交叉货币和利率互换协议,名义价值为 $
2022年9月30日,公司签订了2019年定期贷款协议第二修正案和2019年信贷协议第二修正案(统称 “修正案”),分别修改了2019年定期贷款协议和2019年信贷协议的某些方面。修正案将相关参考利率从伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)修改为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。由于修正案,2019年定期贷款协议或2019年信贷协议没有其他变化。该公司在将定期贷款协议下的借款参考利率从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR时没有记录任何收益或亏损。
2022年6月16日,公司签订了2019年信贷协议的第一修正案,以修改协议中的某些合同定义。首先,当前的伦敦银行同业拆借利率已更改为相应货币的新替代基准利率。作为变更的一部分,任何相关项目,例如后备费率和日间惯例,也发生了变化。本协议未修改其他重要条款。2022年,公司采用了与债务安排相关的参考利率改革的实用权宜之计,因此,该修正案被视为现有债务协议的延续,没有记录修改的收益或损失。
16
公司定期按公允价值衡量以下金融资产和负债。
2023年9月30日 |
|
总计 |
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|
报价 |
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意义重大 |
|
|
意义重大 |
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资产: |
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定期存款和货币市场基金 |
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$ |
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利率和跨货币互换协议 |
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远期货币合约 |
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购买和交割合同中的嵌入式衍生品 |
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可供出售的债务证券 |
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按公允价值记录的总资产 |
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$ |
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负债: |
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或有考虑 |
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$ |
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$ |
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混合工具责任 |
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责任裁决 |
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— |
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— |
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远期货币合约 |
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固定价格商品合约 |
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购买和交割合同中的嵌入式衍生品 |
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按公允价值记录的负债总额 |
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2022年12月31日 |
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总计 |
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报价 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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资产: |
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定期存款和货币市场基金 |
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利率和跨货币互换协议 |
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远期货币合约 |
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购买和交割合同中的嵌入式衍生品 |
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固定价格商品合约 |
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可供出售的债务证券 |
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按公允价值记录的总资产 |
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负债: |
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或有考虑 |
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混合工具责任 |
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责任裁决 |
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远期货币合约 |
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按公允价值记录的负债总额 |
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$ |
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衍生金融工具被归类为2级,因为每份衍生品合约没有活跃的市场。但是,用于计算工具价值的输入来自活跃市场。
公司以公允价值衡量某些资产和负债,将公允价值的变化计入收益。可以在首次确认符合条件的资产或负债时选择公允价值待遇,或者对于现有资产或负债,如果某一事件触发了新的会计基础,则可以选择公允价值待遇。公司没有选择重新计量其任何现有的金融资产或负债,也没有为截至2023年9月30日的九个月或截至2022年12月31日的年度内产生的任何金融资产或负债选择公允价值期权。
17
该公司长期固定利率债务的公允价值为 $
公司每季度审查其短期投资,以确定是否存在任何可能表明减值的事件。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中,没有任何记录。
债务证券包括对可赎回优先股的投资。债务证券根据其合同到期日被归类为流动投资或长期投资,除非公司打算在未来十二个月内出售一项投资,在这种情况下,该投资在合并资产负债表上被归类为流动投资。债务证券被归类为可供出售,按公允价值记账。
记录在其他流动负债和其他长期负债中的或有对价代表未来作为某些收购的一部分向前股东支付的款项的估计公允价值。或有对价主要基于适用的被收购公司在相关购买和销售协议中规定的某些年份实现年度收入和毛利率目标。公司最初使用蒙特卡罗模拟法或收益法对收购日的或有对价进行估值。蒙特卡罗方法对未来销售的收入和成本预测进行建模,并将平均结果折现为现值。收益法包括根据预测的现金流计算收益付款,根据达到预期财务状况的风险调整未来收益支付,然后按交易对手风险将未来付款贴现为现值。交易对手风险考虑了买方拥有现金支付收益的风险,并与适当期限内的债务成本相称。收购后的公允价值变动在合并损益表和综合收益表中包含在其他费用净额中的 “收购相关费用净额” 中确认。
下表列出了或有对价负债的变化(以百万计):
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截至2022年12月31日的余额 |
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本期新增 |
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本期调整数 |
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本期结算 |
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外币效应 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
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作为2018年Mestrelab Research, S.L.(“Mestrelab”)、2022年preOmics、2023年Biognosys和Zontal收购以及某些其他控股权收购的一部分,公司与非控股权益持有人签订了协议,向公司提供了以合同规定的赎回价值购买剩余所有权以现金兑现的权利。这些权利(嵌入式衍生品)可以根据与合并后就业服务相关的某些事件进行调整。由于期权与持续就业挂钩,该公司在合并资产负债表上将混合工具(带有嵌入式衍生品的非控股权益)归类为长期负债。收购后,将混合工具的账面价值重新计量为公允价值,并根据各自的必要服务期按比例记录股票薪酬支出的变动。该公司将混合工具归类为公允价值层次结构中的第三级。
下表列出了混合工具负债的变化(以百万计):
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截至2022年12月31日的余额 |
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收购 |
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本期调整数 |
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外币效应 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
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18
大宗商品价格风险管理
该公司与某些客户达成了协议,根据这些协议,该公司坚定地承诺以固定价格提供铜基超导体。为了最大限度地减少铜价波动对公司这些大宗商品销售造成的波动,公司签订了大宗商品套期保值合约。商品合约结算后,公允价值变动产生的收益(亏损)将通过收入根据与客户签订的合同进行调整。
外汇汇率风险管理
该公司在外汇合约、跨货币利率互换协议和被指定为净投资套期保值的长期债务项下有以下未偿名义金额,合并资产负债表中记录的金融工具的相应公允价值如下(以百万计):
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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名义(以美元计) |
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公允价值 |
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名义(以美元计) |
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公允价值 |
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被指定为对冲工具的金融工具: |
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利率跨货币互换协议 |
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长期债务 |
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长期债务 |
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被指定为对冲工具的金融工具总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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未被指定为对冲工具的金融工具: |
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远期货币合约 |
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购买和交割合同中的嵌入式衍生品 |
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固定价格商品合约 |
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) |
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未被指定为套期保值工具的金融工具总额 |
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$ |
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|
$ |
( |
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$ |
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$ |
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金融工具总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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此外,公司在交易中定期签订以公司子公司本位币以外的货币计价的购买和销售合同。公司对这些交易分别进行了核算,对这些合约的 “嵌入式衍生品” 部分进行了估值。这些合同以交易方本位币以外的货币计价,金额约为 $
19
以下是与上述金融工具相关的合并收益和综合收益表中包含的收益(亏损)的摘要(单位:百万):
|
|
|
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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|
财务报表分类 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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未被指定为对冲工具的金融工具 |
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利息和其他收入(支出),净额 |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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利息和其他收入(支出),净额 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
被指定为现金流对冲工具的金融工具 |
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利息和其他收入(支出),净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
||||
被指定为净投资对冲工具的金融工具 |
|
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||||
|
利息和其他收入(支出),净额 |
|
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总计 |
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( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
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|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
财务报表分类 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
被指定为现金流对冲工具的金融工具 |
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利率跨货币互换协议 |
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扣除税款后的累计其他综合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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被指定为净投资对冲工具的金融工具 |
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利率跨货币互换协议 |
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扣除税款后的累计其他综合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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扣除税款后的累计其他综合收益 |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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公司使用资产负债法对所得税进行核算,方法是确认递延所得税资产和负债,以反映财务报表基础与资产和负债纳税基础之间差异的预期未来税收后果,计算方法是使用预计差异将在纳税申报表中反映的当年的现行现行税率计算得出的。公司记录了一笔估值补贴,以将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。此外,公司还考虑了已达到最低确认门槛的不确定税收状况。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,所得税准备金为美元
20
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司的未确认税收优惠总额(不包括罚款和利息)约为 $
下表列出了基本和摊薄后的已发行普通股加权平均值以及归属于布鲁克股东的每股普通股净收益(以百万计,每股金额除外)的计算方法:
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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归属于布鲁克公司的净收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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已发行普通股的加权平均值: |
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加权平均已发行普通股——基本 |
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稀释性证券的影响: |
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股票期权和限制性股票单位 |
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已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
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归属于布鲁克公司股东的每股普通股净收益: |
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基本 |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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$ |
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以下普通股等价物已被排除在摊薄后的加权平均流通普通股的计算之外,因为它们会产生反稀释作用(金额以百万股为单位):
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
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||||
股票期权 |
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未归属的限制性股票单位 |
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股票回购计划
2021 年 5 月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“2021 年回购计划”),授权购买不超过 $
2023 年 5 月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“2023 年回购计划”),授权购买不超过 $
21
在截至2023年9月30日的三个月中,公司共购买了
在截至2022年9月30日的三个月中,公司共购买了
2022 年 8 月,《降低通货膨胀法》(“IRA”)在美国签署成为法律。爱尔兰共和军引入了新的税收条款,包括
书架登记
2023 年 6 月 2 日,公司向美国证券交易委员会提交了 S-3ASR 表格(“2023 年上架登记”),用于发行普通股、优先股、债务证券、认股权证、单位、认购权和购买合同,该表格在提交后立即生效。在2023年上架注册声明所涵盖的任何证券上市出售时,将准备一份招股说明书补充文件并提交给美国证券交易委员会,其中包含有关任何此类发行条款的具体信息。
扣除税款后的累计其他综合收益
以下是综合收入摘要(以百万计):
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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合并净收益 |
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$ |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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被指定为套期保值工具的衍生品,扣除税款 |
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( |
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扣除税后的养老金负债调整 |
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综合收入 |
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减去:归因于的综合收益(亏损) |
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( |
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( |
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减去:可赎回的综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
归属于布鲁克公司的综合收益 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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以下是扣除税款(以百万计)归属于布鲁克公司的累计其他综合收益(亏损)组成部分的摘要:
|
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国外 |
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衍生品 |
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养老金 |
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累积的 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
之前的其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
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|
|
( |
) |
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从其他综合收益中重新归类的金额的已实现收益 |
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||||
本期其他综合收益净额(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
22
股票薪酬
公司在未经审计的简明合并损益表和综合收益表(以百万计)中记录的股票薪酬支出如下:
|
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三个月已结束 |
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|
九个月已结束 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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股票期权 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
限制性库存单位 |
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员工股票购买计划 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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产品收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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股票薪酬支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
除上述奖励外,公司还将股票薪酬支出计入其他费用,扣除了 $
截至2023年9月30日,公司预计将确认税前股票薪酬支出 $
其他费用净额的组成部分如下(以百万计):
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
信息技术转型成本 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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重组费用 |
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收购相关费用,净额 |
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其他 |
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其他费用,净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
重组举措
重组费用包括各种计划的费用,这些费用记录在随附的未经审计的简明合并损益表和综合收益表中。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
其他费用,净额 |
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|
|
|
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||||
总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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23
下表列出了重组储备金的变化(以百万计):
|
|
总计 |
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|
遣散费 |
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退出成本 |
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规定 |
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||||
截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
重组费用 |
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现金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他、非现金调整和外币影响 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
净利息和其他收入(支出)的组成部分如下(单位:百万):
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
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||||
利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
战略投资的减值 |
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( |
) |
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外币交易的汇兑损失 |
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( |
) |
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养老金组成部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(支出) |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
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|
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|
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||
利息和其他收入(支出),净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他收入(支出)净额中列报的金额包括累计货币折算调整亏损 $
根据会计准则编纂(“ASC”)主题450(意外开支),公司在可能且合理估计的具体损失范围内累计预期的和解成本、损害赔偿或其他费用。
诉讼和相关突发事件
针对公司的诉讼、索赔和诉讼可能不时待决,这些诉讼、索赔和诉讼被认为对其业务来说是正常的。第三方可能会声称公司或其合作者侵犯了他们的专利权或公司以其他方式侵犯了他们的知识产权。公司认为,未决诉讼的结果,无论是个人还是总体而言,都不会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
2019年9月,布鲁克公司的子公司Luxendo GmbH(“Luxendo”)在德国被卡尔蔡司股份公司(“蔡司”)的子公司卡尔蔡司显微镜有限公司起诉,指控其侵犯了德国注册的实用新型。2021年德国专利商标局取消该实用新型后,蔡司于2022年底撤回了侵权诉讼,诉讼终止。但是,一项平行的欧洲专利申请,即该实用新型的家族成员,仍在欧洲专利局(“EPO”)待审。Luxendo正在密切关注拨款程序的进展,并且认为补助金不会迫在眉睫。Luxendo目前无法预测欧洲专利局对专利申请的最终决定。
此外,公司还受美国和公司运营所在的其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。公司不时成为政府调查的对象,这些调查通常涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施,这可能会对公司的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。
24
17。业务板块信息
如未经审计的简明合并财务报表附注1所述,该公司有四个应报告的板块,即BSI BioSpin、BSI CALID、BSI NANO和BEST。有关按可申报分部划分的收入,请参阅附注3。
按应申报细分市场划分的营业收入如下所示(以百万计):
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
营业收入(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BSI BioSpin |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
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||||
BSI CALID |
|
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|
|
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BSI NANO |
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|
|
||||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司、冲销和其他 (a) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总营业收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
按应申报细分市场划分的总资产如下(单位:百万):
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
资产: |
|
|
|
|
|
|
||
BSI BioSpin、BSI CALID、BSI NANO & Corporate |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
||
淘汰和其他 (a) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
如果没有不合理的努力或费用,公司无法披露其每个BioSpin、BSI CALID和BSI NANO分部持有的总资产金额以及公司职能,而且,该公司的首席运营决策者没有收到任何按运营部门分列的资产信息。
25
第 2 项。 管理层对财务的讨论和分析操作条件和结果
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q表季度报告第1部分第1项中包含的未经审计的中期合并财务报表和这些报表附注一起阅读,以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析以及本10-Q表季度报告中其他地方的陈述表示我们 “相信”、“预期”、“期望”、“寻求”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“应该” 以及类似表述旨在识别经修订的1933年《证券法》第27A条所指的前瞻性陈述,以及经修订的1934年《证券交易法》第21E条。此处包含的任何前瞻性陈述均基于当前的预期,但存在许多风险和不确定性。前瞻性陈述包括但不限于供应链挑战的影响、对全球经济的预期、通货膨胀、银行业波动、经济衰退的可能性、地缘政治紧张局势加剧、我们对知识产权的意图、我们对政府法规的遵守情况、现金充足、我们的竞争、法律或知识产权程序的影响、税收和会计规则变更以及法律变化的影响、我们的预期税率、我们对现金的预期股息、股票回购、利息支出、利率互换协议、支出和资本支出、外币汇率和大宗商品价格变化的影响、我们的重组计划的影响、我们的并购活动的水平和影响以及我们整合被收购公司的能力、我们对收入的预期以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时讨论的其他风险因素。我们在向美国证券交易委员会提交的文件中更详细地确定和描述了这些因素和其他因素,包括但不限于截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及后续提交的文件。除非法律要求,否则我们明确否认任何更新这些前瞻性陈述的意图或义务。
非公认会计准则指标
尽管我们未经审计的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的,但我们认为,描述收入和支出,不包括外汇、收购和资产剥离的影响,以及某些其他净费用,可以为我们的业绩提供有意义的补充信息。我们在内部依赖某些不是根据公认会计原则计算的指标。这些指标是有机收入、自由现金流、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率。我们的管理层认为,这些财务指标提供了相关且有用的信息,被我们行业的股票分析师、投资者和竞争对手以及我们的管理层广泛用于评估合并和业务部门的业绩。
我们将有机收入一词定义为GAAP收入,不包括外币折算变化的影响以及收购和资产剥离的影响。我们将非公认会计准则毛利定义为公认会计准则毛利,不包括某些非公认会计准则指标,将非公认会计准则毛利率定义为公认会计准则毛利率,不包括某些非公认会计准则指标。我们将非公认会计准则营业收入一词定义为公认会计准则营业收入,不包括某些非公认会计准则指标,将非公认会计准则营业利润率定义为公认会计准则营业利润率,不包括某些非公认会计准则指标。这些非公认会计准则指标不包括与重组行动、收购和相关整合费用、收购无形资产摊销、与我们的全球信息技术过渡计划相关的成本以及其他非运营成本相关的成本,我们认为这些是评估我们持续业务的有用指标。
我们将自由现金流定义为运营活动提供的GAAP净现金减去不动产、厂房和设备的增建。我们认为,自由现金流是评估我们业务的有用指标,因为它表明了增加不动产、厂房和设备后产生的现金金额,这些现金可用于投资我们的业务、收购、股票回购、分红和偿还债务等。
我们定期在内部使用这些非公认会计准则财务指标来理解、管理和评估我们的业务业绩并做出运营决策。我们还根据此类非公认会计准则衡量员工并部分补偿他们,并将这些信息用于我们的规划和预测活动。这些指标也可能有助于投资者评估我们业务的基本经营业绩。这些非公认会计准则财务指标的列报无意替代或优于根据公认会计原则编制和列报的财务信息,它可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同,因此可能无法在公司之间进行比较。
26
概述
我们是高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案的开发商、制造商和分销商,使我们的客户能够在微观、分子和细胞层面上探索生命和材料。我们的公司总部位于马萨诸塞州比尔里卡。我们在欧洲、亚洲和北美设有主要的技术和制造中心,销售办事处遍布世界各地。布鲁克分为四个可报告的板块:布鲁克科学仪器(BSI)BioSpin板块、BSI CALID板块、BSI NANO板块和布鲁克能源与超级康科技(BEST)板块。
截至2023年9月30日的三个月,收入增长了1.039亿美元,达到7.428亿美元,增长了16.3%,而2022年同期为6.389亿美元。收入中包括有利的汇率波动增加了约2,090万美元,收购增加了1,350万美元。不包括外汇汇率变动的有利影响和我们最近的收购,我们的有机收入(非公认会计准则指标)增加了6,950万美元。与2022年同期相比,对我们差异化的高价值科学仪器和生命科学解决方案的强劲需求推动了收入的增长。
截至2023年9月30日的九个月中,收入增长了2.877亿美元,达到21.10亿美元,增长了15.8%,而2022年同期为18.223亿美元。收入中包括收购带来的3,720万美元的增长,被不利的汇率波动所减少的约340万美元所抵消。不包括外汇汇率变动的不利影响和我们最近的收购,我们的有机收入(非公认会计准则指标)增加了2.539亿美元。与2022年同期相比,对我们差异化的高价值科学仪器和生命科学解决方案的强劲需求推动了收入的增长。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的毛利率降至51.5%,而2022年同期为52.5%,与2022年相比,有利的价格和交易量杠杆率被外汇汇率变动的净不利影响所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中,我们的毛利率降至51.3%,而2022年同期为51.6%,与2022年相比,有利的定价和交易量杠杆率被外汇汇率变动和通货膨胀的不利影响所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们的所得税准备金分别为3,080万美元和4,120万美元,有效税率分别为25.8%和31.9%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的所得税准备金分别为8,060万美元和9,300万美元,有效税率分别为26.6%和31.8%。我们的有效税率下降主要是由于美国税收立法的影响,该立法于2022年第四季度生效,该立法允许在外国税收抵免、税收争议的解决和司法管辖结构的变化方面获得更大的好处。在截至2023年9月30日的九个月中,公司还记录了离散的税收影响。
截至2023年9月30日的三个月,摊薄后的每股收益为0.60美元,与2022年同期的每股收益0.59美元相比增加了0.01美元。截至2023年9月30日的九个月中,摊薄后的每股收益为1.50美元,与2022年同期的每股1.33美元相比增加了0.17美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,摊薄后的每股收益均有所增加,这是由于根据我们的回购计划进行股票回购,与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,净收入增加和加权平均已发行股票降低。
下表显示了从经营活动提供的净现金(最直接可比的GAAP运营财务指标)与管理层使用的非公认会计准则衡量标准自由现金流(以百万计)的对账情况:
|
|
九个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
GAAP 运营活动提供的净现金 |
|
$ |
144.6 |
|
|
$ |
102.9 |
|
减去:不动产、厂房和设备的购置 |
|
|
(75.4 |
) |
|
|
(94.6 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
69.2 |
|
|
$ |
8.3 |
|
27
下表列出了毛利润率和毛利率(最直接可比的公认会计准则经营业绩指标)与管理层使用的非公认会计准则毛利率和非公认会计准则毛利率(以百万计)的对账情况:
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
毛利 |
|
$ |
382.8 |
|
|
|
51.5 |
% |
|
$ |
335.3 |
|
|
|
52.5 |
% |
|
$ |
1,083.0 |
|
|
|
51.3 |
% |
|
$ |
939.8 |
|
|
|
51.6 |
% |
非公认会计准则调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
重组成本 |
|
|
1.1 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
1.1 |
|
|
|
0.1 |
% |
与收购相关的成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
已购买的无形资产摊销 |
|
|
5.9 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
4.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
16.9 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
13.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
其他费用 |
|
|
1.8 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
3.1 |
|
|
|
0.2 |
% |
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
391.6 |
|
|
|
52.6 |
% |
|
$ |
339.8 |
|
|
|
53.2 |
% |
|
$ |
1,104.8 |
|
|
|
52.4 |
% |
|
$ |
957.8 |
|
|
|
52.6 |
% |
在截至2023年9月30日的三个月中,由于外汇汇率变动的影响,我们的非公认会计准则毛利率与2022年同期相比有所下降,但优惠的价格和交易量杠杆作用部分抵消了这一影响。在截至2023年9月30日的九个月和2022年9月30日的九个月中,我们的非公认会计准则毛利率都保持相当稳定。
下表列出了营业收入和营业利润率(最直接可比的公认会计准则经营业绩指标)与管理层使用的非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率(以百万计)的对账情况:
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
营业收入 |
|
$ |
124.5 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
131.3 |
|
|
|
20.6 |
% |
|
$ |
333.4 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
$ |
301.7 |
|
|
|
16.6 |
% |
非公认会计准则调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
重组成本 |
|
|
4.8 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
4.4 |
|
|
|
0.2 |
% |
与收购相关的成本 |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
1.8 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
7.9 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
15.4 |
|
|
|
0.9 |
% |
已购买的无形资产摊销 |
|
|
11.5 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
8.9 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
33.4 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
27.5 |
|
|
|
1.5 |
% |
其他费用 |
|
|
5.9 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.0 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
11.4 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
7.7 |
|
|
|
0.4 |
% |
非公认会计准则营业收入 |
|
$ |
148.3 |
|
|
|
20.0 |
% |
|
$ |
143.2 |
|
|
|
22.5 |
% |
|
$ |
391.8 |
|
|
|
18.5 |
% |
|
$ |
356.7 |
|
|
|
19.6 |
% |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的非公认会计准则营业利润率与2022年同期相比均有所下降,这是由于外汇汇率变动、收购贡献和通货膨胀阻力的影响。与2022年相比,我们还增加了销售和营销活动以及对研发能力的投资的计划增长。
由于各种因素,我们的经营业绩可能会出现逐季波动,其中一些因素是我们无法控制的,例如:
28
其中一些因素过去曾影响并将继续影响我们产品销售和相关款项的收取确认收入的金额和时间,将来可能会继续如此。因此,我们在任何特定季度的经营业绩不一定代表未来任何季度的经营业绩。
保持业务连续性和向客户提供的服务水平
确保我们有能力提供我们的支持技术和解决方案,并为我们的客户保持高服务水平,是布鲁克的首要任务。我们正在继续对生产设施进行资本投资,以提高效率和扩大规模。我们继续面临与全球经济和日益加剧的地缘政治紧张局势相关的供应链风险,包括通货膨胀、银行业波动、衰退的威胁、金融流动性、货币波动或贬值以及全球半导体芯片、元件和铜等原材料的短缺。
关键会计政策和估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表,这些财务报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们作出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其估计和判断,包括与以下方面有关的估计和判断:收入确认;股票薪酬支出;重组和其他相关费用;所得税,包括递延所得税资产的可收回性;可疑账户备抵金;过剩和过时库存的库存减少;用于衡量长期资产可回收性的长寿命资产的估计公允价值;无形资产和商誉;用于衡量无形资产可回收性的预期未来现金流资产以及长期资产;担保成本;衍生金融工具;和或有负债。我们的估计和判断基于我们的历史经验、当前的市场和经济状况、行业趋势以及我们认为合理的其他假设,这些假设构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些假设无法从其他来源看出来。实际结果可能与这些估计和历史经验有所不同。
我们认为,以下关键会计政策和估算既是对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的政策和估计,也是最需要估计和主观判断的政策和估计:
有关我们关键会计政策的进一步讨论,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
29
操作结果
截至2023年9月30日的三个月,相比之下,截至2022年9月30日的三个月
合并业绩
下表显示了我们的结果(以百万计):
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
产品收入 |
|
$ |
615.1 |
|
|
$ |
536.6 |
|
|
$ |
78.5 |
|
|
|
14.6 |
% |
服务和其他收入 |
|
|
127.7 |
|
|
|
102.3 |
|
|
|
25.4 |
|
|
|
24.8 |
% |
总收入 |
|
|
742.8 |
|
|
|
638.9 |
|
|
|
103.9 |
|
|
|
16.3 |
% |
产品收入成本 |
|
|
293.0 |
|
|
|
240.5 |
|
|
|
52.5 |
|
|
|
21.8 |
% |
服务成本和其他收入 |
|
|
67.0 |
|
|
|
63.1 |
|
|
|
3.9 |
|
|
|
6.2 |
% |
总收入成本 |
|
|
360.0 |
|
|
|
303.6 |
|
|
|
56.4 |
|
|
|
18.6 |
% |
毛利 |
|
|
382.8 |
|
|
|
335.3 |
|
|
|
47.5 |
|
|
|
14.2 |
% |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
177.6 |
|
|
|
144.8 |
|
|
|
32.8 |
|
|
|
22.7 |
% |
研究和开发 |
|
|
71.3 |
|
|
|
56.2 |
|
|
|
15.1 |
|
|
|
26.9 |
% |
其他费用,净额 |
|
|
9.4 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
213.3 |
% |
运营费用总额 |
|
|
258.3 |
|
|
|
204.0 |
|
|
|
54.3 |
|
|
|
26.6 |
% |
营业收入 |
|
|
124.5 |
|
|
|
131.3 |
|
|
|
(6.8 |
) |
|
|
(5.2 |
)% |
利息和其他收入(支出),净额 |
|
|
(5.3 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
|
|
165.0 |
% |
所得税前收入,未合并收入权益 |
|
|
119.2 |
|
|
|
129.3 |
|
|
|
(10.1 |
) |
|
|
(7.8 |
)% |
所得税准备金 |
|
|
30.8 |
|
|
|
41.2 |
|
|
|
(10.4 |
) |
|
|
(25.2 |
)% |
未合并被投资者的净收入,扣除税款 |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合并净收益 |
|
|
88.7 |
|
|
|
88.4 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
% |
合并后归属于非控股权益的净收益 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
100.0 |
% |
归属于布鲁克公司的净收益 |
|
$ |
88.1 |
|
|
$ |
88.1 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
收入
下表按应报告的细分市场列出了收入、收入变化和收入增长(以百万计):
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI BioSpin |
|
$ |
198.3 |
|
|
$ |
175.7 |
|
|
$ |
22.6 |
|
|
|
12.9 |
% |
BSI CALID |
|
|
239.3 |
|
|
|
207.5 |
|
|
|
31.8 |
|
|
|
15.3 |
% |
BSI NANO |
|
|
238.7 |
|
|
|
199.1 |
|
|
|
39.6 |
|
|
|
19.9 |
% |
最好的 |
|
|
70.6 |
|
|
|
59.3 |
|
|
|
11.3 |
|
|
|
19.1 |
% |
淘汰 (a) |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
742.8 |
|
|
$ |
638.9 |
|
|
$ |
103.9 |
|
|
|
16.3 |
% |
收入增长是由对我们的差异化工具和解决方案的强劲需求以及价格的改善推动的。BSI BioSpin板块收入的增长主要与对我们仪器的强劲需求有关,尤其是在核磁共振(NMR)和软件业务中。BSI CALID板块收入的增长是对我们差异化工具的强劲需求的直接结果。首先,对我们的生命科学质谱蛋白质组学解决方案以及我们的光学光谱学和显微镜仪器的强劲需求。BSI NANO板块的收入增长是由其学术、政府、工业和生物制药市场的强劲需求推动的。最佳收入增长是由我们的磁共振成像原始设备制造商客户对超导体的强劲需求推动的。
在截至2023年9月30日的三个月中,与2022年同期相比,我们的北美收入增长了8.4%,亚太地区的收入增长了16.6%,欧洲的收入增长了23.8%。
30
毛利
尽管在截至2023年9月30日的三个月中,毛利与2022年同期相比有所增加,但由于与2022年相比不利的汇率波动,毛利率有所下降。
销售、一般和管理
截至2023年9月30日的三个月,我们的销售、一般和管理费用占总收入的比例从2022年同期的22.7%增加到总收入的23.9%。与2022年相比,收入百分比的增长是通货膨胀以及对销售和营销的计划投资增加的结果。主要投资与额外的员工和人事支出以及与收购、税收、审计和审计相关费用相关的咨询和专业费用增加有关。
研究和开发
截至2023年9月30日的三个月,我们的研发费用从2022年同期总收入的8.8%增加到总收入的9.6%。占收入百分比的增加是我们增加对研发能力,尤其是对研发能力的投资的结果 项目加速 2.0举措。投资主要与增加的员工和人事开支以及与研发活动相关的咨询和专业费用增加有关。
其他费用,净额
其他费用(截至2023年9月30日的三个月的净额)包括与2023年和2022年完成的收购相关的160万美元收购相关费用、与我们的全球信息技术(IT)转型活动相关的220万美元成本、190万美元的其他费用和370万美元的重组成本。与收购相关的费用主要涉及新收购实体的整合成本以及收购期间合并后就业服务的成本。信息技术转型计划是一个为期多年的项目,旨在更新和整合我们的全球企业资源规划和人力资源信息系统。
其他费用(截至2022年9月30日的三个月的净额)包括与2022年和2021年完成的收购相关的170万美元收购相关费用、50万美元的重组成本、与我们的全球信息技术(IT)转型活动相关的40万美元成本以及120万美元的其他费用。
营业收入
下表显示了按应报告的细分市场划分的营业收入和营业利润率(以百万计):
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
正在运营 |
|
|
的百分比 |
|
|
正在运营 |
|
|
的百分比 |
|
||||
BSI BioSpin |
|
$ |
52.5 |
|
|
|
26.5 |
% |
|
$ |
47.9 |
|
|
|
27.3 |
% |
BSI CALID |
|
|
50.0 |
|
|
|
20.9 |
% |
|
|
56.3 |
|
|
|
27.1 |
% |
BSI NANO |
|
|
39.0 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
|
35.3 |
|
|
|
17.7 |
% |
最好的 |
|
|
9.0 |
|
|
|
12.7 |
% |
|
|
8.2 |
|
|
|
13.8 |
% |
公司、冲销和其他 (a) |
|
|
(26.0 |
) |
|
|
|
|
|
(16.4 |
) |
|
|
|
||
总营业收入 |
|
$ |
124.5 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
131.3 |
|
|
|
20.6 |
% |
(a) 代表未分配给应报告的分部的公司成本和冲销额。
营业收入的总体下降是由于销售、一般和管理费用以及研发成本的增加被毛利的增加所抵消。由于不利的外币汇率和人事成本的增加,BSI CALID的营业收入有所下降。
BSI BioSpin、BSI CALID、BSI NANO和BEST细分市场的营业利润率下降主要是由于不利的产品组合、外汇汇率变动和通货膨胀的影响被有利的定价和交易量杠杆所抵消。
利息和其他收入(支出),净额
在截至2023年9月30日的三个月中,与2022年同期相比,利息和其他收入(支出)净额增加,这主要是由于美元兑其他货币疲软导致外币汇率损失增加330万美元。
31
所得税准备金
2023年和2022年的有效税率是根据司法管辖区的预计年度税前收入估算得出的。计算中还考虑了包括税收抵免和激励措施在内的预期税收优惠、估值补贴变化的影响以及法定税率司法管辖区差异的影响。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,有效税率分别为25.8%和31.9%。我们的有效税率下降主要是由于美国税收立法的影响,该立法于2022年第四季度生效,该立法允许在外国税收抵免和司法管辖结构变化方面获得更大的好处。在截至2023年9月30日的三个月中,公司还记录了离散的税收影响。
扣除税款的未合并被投资者的收入权益
扣除税款的未合并被投资者的收益权益代表公司在权益法被投资人报告的收益或亏损中所占的比例份额。
归属于非控股权益的净收益
归属于非控股权益的净收益代表少数股东在我们控股子公司记录的净收入中所占的比例份额。
32
合并业绩
截至2023年9月30日的九个月,相比之下,截至2022年9月30日的九个月
下表显示了我们的结果(以百万计):
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
产品收入 |
|
$ |
1,741.8 |
|
|
$ |
1,512.8 |
|
|
$ |
229.0 |
|
|
|
15.1 |
% |
服务和其他收入 |
|
|
368.2 |
|
|
|
309.5 |
|
|
|
58.7 |
|
|
|
19.0 |
% |
总收入 |
|
|
2,110.0 |
|
|
|
1,822.3 |
|
|
|
287.7 |
|
|
|
15.8 |
% |
产品收入成本 |
|
|
823.0 |
|
|
|
699.6 |
|
|
|
123.4 |
|
|
|
17.6 |
% |
服务成本和其他收入 |
|
|
204.0 |
|
|
|
182.9 |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
11.5 |
% |
总收入成本 |
|
|
1,027.0 |
|
|
|
882.5 |
|
|
|
144.5 |
|
|
|
16.4 |
% |
毛利 |
|
|
1,083.0 |
|
|
|
939.8 |
|
|
|
143.2 |
|
|
|
15.2 |
% |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
518.2 |
|
|
|
442.7 |
|
|
|
75.5 |
|
|
|
17.1 |
% |
研究和开发 |
|
|
211.3 |
|
|
|
172.4 |
|
|
|
38.9 |
|
|
|
22.6 |
% |
其他费用,净额 |
|
|
20.1 |
|
|
|
23.0 |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(12.6 |
)% |
运营费用总额 |
|
|
749.6 |
|
|
|
638.1 |
|
|
|
111.5 |
|
|
|
17.5 |
% |
营业收入 |
|
|
333.4 |
|
|
|
301.7 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
10.5 |
% |
利息和其他收入(支出),净额 |
|
|
(30.1 |
) |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
(21.3 |
) |
|
|
242.0 |
% |
所得税前收入,未合并收入权益 |
|
|
303.3 |
|
|
|
292.9 |
|
|
|
10.4 |
|
|
|
3.6 |
% |
所得税准备金 |
|
|
80.6 |
|
|
|
93.0 |
|
|
|
(12.4 |
) |
|
|
(13.3 |
)% |
未合并被投资者的净收入,扣除税款 |
|
|
1.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
300.0 |
% |
合并净收益 |
|
|
223.9 |
|
|
|
200.2 |
|
|
|
23.7 |
|
|
|
11.8 |
% |
合并后归属于非控股权益的净收益 |
|
|
2.2 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
120.0 |
% |
归属于布鲁克公司的净收益 |
|
$ |
221.7 |
|
|
$ |
199.2 |
|
|
$ |
22.5 |
|
|
|
11.3 |
% |
收入
下表按应报告的细分市场列出了收入、收入变化和收入增长(以百万计):
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI BioSpin |
|
$ |
540.6 |
|
|
$ |
493.3 |
|
|
$ |
47.3 |
|
|
|
9.6 |
% |
BSI CALID |
|
|
703.2 |
|
|
|
601.0 |
|
|
|
102.2 |
|
|
|
17.0 |
% |
BSI NANO |
|
|
673.4 |
|
|
|
559.8 |
|
|
|
113.6 |
|
|
|
20.3 |
% |
最好的 |
|
|
205.5 |
|
|
|
178.2 |
|
|
|
27.3 |
|
|
|
15.3 |
% |
淘汰 (a) |
|
|
(12.7 |
) |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
2,110.0 |
|
|
$ |
1,822.3 |
|
|
$ |
287.7 |
|
|
|
15.8 |
% |
收入增长是由对我们的差异化工具和解决方案的强劲需求以及定价的改善被外币折算的负面影响所抵消的。BSI BioSpin板块收入的增长主要与对我们仪器的强劲需求有关,尤其是在核磁共振和软件业务中。BSI CALID板块收入的增长是对我们差异化工具的强劲需求的直接结果。首先,对我们的生命科学质谱蛋白质组学解决方案以及我们的光学光谱学和显微镜仪器的强劲需求。BSI NANO Segment的收入增长是由其学术、政府、工业和半导体计量市场的强劲需求推动的。最佳收入增长是由我们的磁共振成像原始设备制造商客户对超导体的强劲需求推动的。
在截至2023年9月30日的九个月中,与2022年同期相比,我们的北美收入增长了8.4%,亚太地区的收入增长了23.3%,欧洲的收入增长了15.6%。
33
毛利
在截至2023年9月30日的九个月中,与2022年同期相比,毛利的增长是定价和交易量杠杆的结果,但与2022年相比,外汇汇率变动的净不利影响部分抵消了这一增长。
销售、一般和管理
在截至2023年9月30日的九个月中,我们的销售、一般和管理费用从2022年同期总收入的24.3%增加到总收入的24.6%。与2022年相比,收入百分比的增长是通货膨胀以及对销售和营销能力的计划投资增加的结果。主要投资与额外的员工和人事支出以及与收购、税收、审计和审计相关费用相关的咨询和专业费用增加有关。
研究和开发
截至2023年9月30日的九个月中,我们的研发费用从2022年同期总收入的9.5%增加到总收入的10.0%。占收入百分比的增加是我们增加对研发能力,尤其是对研发能力的投资的结果 项目加速 2.0举措。投资主要与增加的员工和人事开支以及与研发活动相关的咨询和专业费用增加有关。
其他费用,净额
截至2023年9月30日的九个月中,其他费用净额,包括与2023年和2022年完成的收购相关的740万美元收购相关费用、与我们的全球信息技术(IT)转型活动相关的330万美元成本、510万美元的其他费用和430万美元的重组成本。与收购相关的费用主要涉及新收购实体的整合成本以及收购期间合并后就业服务的成本。信息技术转型计划是一个为期多年的项目,旨在更新和整合我们的全球企业资源规划和人力资源信息系统。
截至2022年9月30日的九个月中,其他费用净额,包括与2022年和2021年完成的收购相关的1,510万美元收购相关费用、330万美元的重组成本、与我们的全球信息技术(IT)转型活动相关的210万美元成本、180万美元的其他费用以及与暂停在俄罗斯运营相关的70万美元。
营业收入
下表显示了按应报告的细分市场划分的营业收入和营业利润率(以百万计):
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
正在运营 |
|
|
的百分比 |
|
|
正在运营 |
|
|
的百分比 |
|
||||
BSI BioSpin |
|
$ |
123.7 |
|
|
|
22.9 |
% |
|
$ |
113.7 |
|
|
|
23.0 |
% |
BSI CALID |
|
|
151.6 |
|
|
|
21.6 |
% |
|
|
146.6 |
|
|
|
24.4 |
% |
BSI NANO |
|
|
99.7 |
|
|
|
14.8 |
% |
|
|
72.2 |
|
|
|
12.9 |
% |
最好的 |
|
|
28.1 |
|
|
|
13.7 |
% |
|
|
21.4 |
|
|
|
12.0 |
% |
公司、冲销和其他 (a) |
|
|
(69.7 |
) |
|
|
|
|
|
(52.2 |
) |
|
|
|
||
总营业收入 |
|
$ |
333.4 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
$ |
301.7 |
|
|
|
16.6 |
% |
(a) 代表未分配给应报告的分部的公司成本和冲销额。
营业收入的总体增长是由于毛利的增加被销售、一般和管理费用以及研发的增加所抵消。
尽管BSI BioSpin和BSI CALID的营业收入有所增加,但与2022年相比,由于收购成本和不利的汇率变动,以及计划中的营销和研发投资,以及2023年通货膨胀成本对利润率的影响,营业利润率有所下降。BSI NANO细分市场的营业收入增长主要是由于有利的产品组合、定价和销量杠杆作用抵消了通货膨胀,从而提高了毛利率。BEST细分市场的营业利润率增长主要是由销量杠杆、运营效率和良好的产品组合推动的。
34
利息和其他收入(支出),净额
在截至2023年9月30日的九个月中,与2022年同期相比,利息和其他收益(支出)净额增加,这主要是由于某些战略投资的减值费用为1,830万美元,以及美元兑其他货币疲软的推动,外币兑换损失增加了880万美元。
所得税准备金
2023年和2022年的有效税率是根据司法管辖区的预计年度税前收入估算得出的。计算中还考虑了包括税收抵免和激励措施在内的预期税收优惠、估值补贴变化的影响以及法定税率司法管辖区差异的影响。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,有效税率分别为26.6%和31.8%。我们的有效税率下降主要是由于美国税收立法的影响,该立法于2022年第四季度生效,该立法允许在外国税收抵免、税收争议解决和司法管辖结构变化方面获得更大的好处。在截至2023年9月30日的九个月中,公司还记录了离散的税收影响。
扣除税款的未合并被投资者的收入权益
扣除税款的未合并被投资者的收益权益代表公司在权益法被投资人报告的收益或亏损中所占的比例份额。
归属于非控股权益的净收益
归属于非控股权益的净收益代表少数股东在我们控股子公司记录的净收入中所占的比例份额。
35
流动性和资本资源
我们预计,我们现有的现金和信贷额度将足以支持我们至少未来十二个月的运营和投资需求。我们未来的现金需求可能会受到我们可能完成的收购、购买普通股或未来支付股息的影响。从历史上看,我们通过运营产生的现金流以及债务融资和普通股发行相结合来为我们的增长和流动性需求提供资金。将来,无法保证我们会继续通过运营产生现金流,也无法保证在需要时我们可以获得额外的融资选择,或者如果可用,将以对我们有利的条件获得。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,现金、现金等价物和短期投资总额分别为3.636亿美元和6.455亿美元,其中2.692亿美元和5.938亿美元分别与我们在美国境外持有的外国子公司的现金、现金等价物和短期投资有关,其中最主要的是荷兰、瑞士、中国和日本。
下表列出了我们在所述期间来自经营活动、投资活动和融资活动的现金流(单位:百万):
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
144.6 |
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$ |
102.9 |
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用于投资活动的净现金 |
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(289.2 |
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(102.3 |
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用于融资活动的净现金 |
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(133.5 |
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(379.2 |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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(3.7 |
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(63.8 |
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现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
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$ |
(281.8 |
) |
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$ |
(442.4 |
) |
在截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金主要来自经非现金项目调整后的合并净收入为3.537亿美元,部分被扣除收购和剥离后的2.091亿美元的运营资产和负债的变化所抵消。经非现金项目调整后的净收入增加主要是由于收入、毛利和营业收入的增加。运营资产和负债的变化导致运营现金流的增加主要是由于收入增加和应付税款时间增加所导致的应收账款的增加。在截至2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金主要来自经非现金项目调整后的合并净收入2.736亿美元,部分被扣除收购和剥离后的1.707亿美元的运营资产和负债的变化所抵消。下降的主要原因是为应对供应链挑战而进行战略库存管理,在此期间收到的与新订单相关的客户预付款部分抵消了纳税时间,以及供应链挑战导致收入延期。
在截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金主要来自2.223亿美元的收购和垫款、7,540万美元的不动产、厂房和设备的购买以及1,930万美元的战略投资,但被出售战略投资的1180万美元收益和1,090万美元的不动产、厂房和设备销售净收益所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金主要来自8,550万美元的收购、9,460万美元的不动产、厂房和设备的购买以及4,080万美元的战略投资,但被1.00亿美元的短期投资到期日和出售不动产、厂房和设备的净收益1,380万美元所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金主要来自根据我们的1.019亿美元回购计划购买普通股所支付的现金和用于支付股息的2,210万美元。在截至2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金主要来自根据我们的2.368亿美元回购计划购买普通股所支付的现金、2012年1.05亿美元票据购买协议的偿还以及用于支付股息的2,240万美元。
股票回购计划
2021年5月,董事会批准了 “2021年回购计划”,授权在两年内以我们认为合适的金额、价格和时间购买不超过5亿美元的普通股,但须遵守市场条件、法律要求和其他注意事项。2021年回购计划剩余的9,440万美元的授权已于2023年5月到期。
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2023年5月,董事会批准了 “2023年回购计划”,授权在两年内以我们认为适当的金额、价格和时间购买不超过5亿美元的普通股,但须遵守市场条件、法律要求和其他考虑。截至2023年9月30日,根据2023年回购计划,仍有4.203亿美元可供未来购买。
在截至2023年9月30日的三个月中,公司根据2023年回购计划共购买了1,243,461股股票,总成本为7,970万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,我们根据2021年回购计划共购买了315,318股股票,总成本为2,220万美元。
在截至2022年9月30日的三个月中,我们根据2021年回购计划共购买了1,192,898股股票,总成本为7240万美元。在截至2022年9月30日的九个月中,我们根据2021年回购计划共购买了3,779,694股股票,总成本为2.383亿美元。
2022 年 8 月,《降低通货膨胀法案》(“IRA”)在美国签署成为法律。IRA引入了新的税收条款,包括对股票回购征收1.0%的消费税。我们预计未来将发布更多指导和法规,并将在获得更多信息后继续评估其对我们业务的潜在影响。股票回购的估计消费税并不重要,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,已计入其他流动负债和额外支付的资本。
书架登记
2023 年 6 月 2 日,我们向美国证券交易委员会提交了 S-3ASR 表格(“2023 年上架登记”),用于发行普通股、优先股、债务证券、认股权证、单位、认购权和购买合同,该表格在提交后立即生效。在2023年上架注册声明所涵盖的任何证券上市出售时,将准备一份招股说明书补充文件并提交给美国证券交易委员会,其中包含有关任何此类发行条款的具体信息。
信贷设施
2021年12月7日,我们签订了票据购买协议,发行和出售本金总额为3亿瑞士法郎、0.88%的A系列优先票据和2031年12月8日到期的1.03%的B系列优先票据的本金总额为1.5亿欧元。我们将3亿瑞士法郎的A系列优先票据指定为对冲我们对以瑞士法郎计价的净资产的净投资。我们将1.5亿欧元的B系列优先票据指定为对冲我们对欧元计价净资产的净投资。票据的收益将用于一般公司用途。
2019年12月11日,我们签订了(1)一项新的循环信贷协议,以设立一项本金总额为6亿美元的新循环信贷额度;(2)一项定期贷款协议,设立本金总额为3亿美元的新定期贷款额度;(3)发行和出售本金总额为2.97亿瑞士法郎、将于2029年12月11日到期的优先票据购买协议。定期贷款下的浮动利率同时通过交叉货币和利率互换协议固定为欧元(1.5亿美元)和瑞士法郎(1.5亿美元),平均有效利率为0.94%,并对冲了我们对欧元和瑞士法郎计价净资产的净投资。
此外,我们将2.97亿瑞士法郎的优先票据指定为对冲我们对以瑞士法郎计价的净资产的净投资。这笔融资的收益用于偿还我们之前的2015年循环信贷额度下的未偿借款,我们打算将剩余收益用于一般公司用途和支持企业战略目标。2019年12月,我们对现有的2012年私募票据1.05亿美元、4.31%、于2022年1月偿还的2012A系列优先票据C批以及将于2024年1月18日到期的4.46%的2012A系列优先票据D批中的1亿美元进行了美元兑欧元的交叉货币互换,因此这些工具的平均有效利率为2.25%。跨货币互换对冲了我们对欧元计价净资产的净投资。
截至2023年9月30日,我们有几份交叉货币和利率互换协议,名义价值为1.410亿美元兑瑞士法郎,名义价值为2.410亿美元兑欧元,以对冲以欧元和瑞士法郎计价的部分净资产投资的外币汇率变动的波动。签订这些协议后,公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别将净利息支出减少了470万美元和250万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别减少了1,360万美元和520万美元。我们预计,这些互换协议将降低未来几年的净利息支出。
37
2022年9月30日,我们签订了2019年定期贷款协议第二修正案和2019年信贷协议第二修正案(统称 “修正案”),分别修改了2019年定期贷款协议和2019年信贷协议的某些方面。修正案将相关参考利率从伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)修改为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。由于修正案,2019年定期贷款协议或2019年信贷协议没有其他变化。在将定期贷款协议下的借款参考利率从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR时,我们没有记录任何收益或亏损。
2022年6月16日,我们签订了2019年信贷协议的第一修正案,以修改协议中的某些合同定义。首先,当前的伦敦银行同业拆借利率已更改为相应货币的新替代基准利率。作为变更的一部分,任何相关项目,例如退款率和日间惯例,也发生了变化。本协议未修改其他重要条款。2022年,我们采用了与债务安排相关的参考利率改革的实用权宜之计,因此,该修正案被视为现有债务协议的延续,没有记录修改的收益或损失。
有关我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿债务的公允价值和账面价值摘要,请阅读 附注8(债务)和附注9(金融工具的公允价值),以及本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表。有关我们未偿债务和信贷额度的更多信息,请阅读, 附注11,债务,到我们2022年10-K表格中包含的合并财务报表。
截至2023年9月30日,我们没有资产负债表外安排。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们 符合这些债务协议的财务契约。
最近的会计公告
有关近期会计准则变更和发展的信息以引用方式纳入本文件第一部分第1项(未经审计的简明合并财务报表),应被视为本项目2不可分割的一部分。有关最近通过和发布的会计准则,请参阅本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表附注中的附注2。
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第 3 项。 定量和定性披露关于市场风险
我们可能面临与外币折算率、利率和大宗商品价格变化相关的市场风险。我们有选择地使用金融工具来降低这些风险。所有与风险管理技术相关的交易均根据我们的政策和程序进行授权和执行。用于管理和监控外币折算和利率风险的分析技术包括市场估值和敏感度分析。
外币风险
我们的收入中有很大一部分来自国际市场,主要是德国和欧盟其他国家、瑞士和日本,这使我们的业务面临汇率波动的风险。在任何时期,货币汇率变动的影响可能是正面的,也可以是负面的。我们与外币销售相关的成本主要以相同的货币计价,从而降低了我们的交易风险敞口。但是,对于某些地区的以外币计价的销售,例如日本,我们不会产生以日元计价的大量成本,因此我们更容易受到外币波动的影响。
对于不以美元计价的销售,如果外币兑换成美元的汇率有所提高,则需要比费率上调之前更多的外币才能等于指定金额的美元。在这种情况下,如果我们以外币对产品进行定价,我们收到的美元将少于加息生效之前收到的美元。如果我们以美元为产品定价,而竞争对手以当地货币为产品定价,那么美元相对强度的增加可能会导致我们的价格在以当地货币进行业务的市场中失去竞争力。例如,如果美元兑日元走强,那么我们在日本的竞争对手将比我们拥有更大的定价优势。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,外币折算率的变化使我们的收入分别增加了3.3%,收入下降了9.0%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,外币折算率的变化使我们的收入分别下降了0.1%和6.9%。
我们的外国子公司的资产和负债使用期末汇率折算成美元,其中本位币是当地货币。外国子公司的收入和支出按当年有效的平均汇率折算。财务报表折算产生的调整作为股东权益的单独组成部分列入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们记录的汇率折算调整净收益(亏损)分别为5,220万美元和8,830万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们记录的汇率折算调整净收益(亏损)分别为1,610万美元和1.957亿美元。外币交易产生的损益在未经审计的简明合并损益表和综合收益表中以利息和其他收益(支出)净额列报。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,列报的利息和其他收入(支出)净额包括因在截至2023年9月30日的三个月和九个月中大幅清算我们在俄罗斯的业务而确认的累计货币折算调整亏损270万美元。
我们定期签订远期货币合约,以最大限度地减少货币兑换波动对我们货币交易造成的波动。根据这些安排,我们通常同意在指定日期购买固定金额的外币,以换取固定金额的美元或其他货币,到期日少于12个月,有些协议的期限更长。这些交易不符合套期保值会计的资格,因此,该工具按公允价值入账,相应的损益记录在未经审计的简明合并收益表和综合收益表中。
截至2023年9月30日,我们有几份交叉货币和利率互换协议,名义价值为1.410亿美元兑瑞士法郎,名义价值为2.410亿美元兑欧元,以对冲以欧元和瑞士法郎计价的部分净资产投资的外币汇率变动的波动。根据公认会计原则对冲会计指南,与外币即期汇率变动相关的衍生品公允价值变化记入综合收益(亏损)的货币折算调整中,并保留在股东权益的累计综合收益(亏损)中,直到出售或大幅清算海外业务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们记录了衍生品公允价值变动产生的净收益(亏损)分别为600万美元和1,990万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别记录了衍生品公允价值变动产生的净收益(亏损)为270万美元和5,000万美元。
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2021年12月7日,我们与一群机构认可投资者签订了票据购买协议,称为2021年票据购买协议。根据2021年票据购买协议,我们发行并出售了本金总额为3亿瑞士法郎,其中0.88%的A系列优先票据和2031年12月8日到期的1.03%的B系列优先票据的本金总额为1.03亿欧元。我们将3亿瑞士法郎的A系列优先票据指定为对冲我们对以瑞士法郎计价的净资产的净投资。我们将1.5亿欧元的B系列优先票据指定为对冲我们对欧元计价净资产的净投资。因此,2021年票据购买协议公允价值的变化计入被指定为套期保值工具的衍生品中的其他综合收益中,扣除税款。
2019年12月11日,我们与一群机构认可投资者签订了票据购买协议,称为2019年票据购买协议。根据2019年票据购买协议,我们发行并出售了本金总额为2.97亿瑞士法郎,占2029年12月11日到期的1.01%的优先票据。我们将2.97亿瑞士法郎的优先票据指定为对冲我们对以瑞士法郎计价的净资产的净投资。因此,2019年票据购买协议公允价值的变化计入被指定为套期保值工具的衍生品中的其他综合收益中,扣除税款。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们记录了2021年票据购买协议和2019年票据购买协议扣除税后的公允价值变动分别为1,550万美元和2,300万美元的净收益(亏损)。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们记录了2021年票据购买协议和2019年票据购买协议扣除税后的公允价值变动分别为240万美元和5,550万美元的净收益(亏损)。
我们不时签订远期外汇合约,旨在最大限度地减少外币波动对与以外币计价的买入和销售相关的现金流的波动。根据这些安排,我们同意在指定日期购买固定金额的外币,以换取固定金额的美元或其他货币,通常到期日少于12个月,有些协议的期限则更长。这些交易按公允价值入账,相应的损益记入利息和其他收益(支出),净额记入未经审计的简明合并收益表和综合收益表。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的外汇合约名义金额总额分别为3.529亿美元和1.872亿美元。我们将继续评估我们的货币风险,将来可能会更频繁地使用外币合约。
利率风险
我们定期将多余的现金投资于受利率变动影响的短期投资。我们认为,由于我们的政策是投资评级较高的金融机构发行的短期金融工具,因此持有这些金融工具所产生的市场风险微乎其微。
我们与利率不利变动相关的风险敞口主要来自与短期市场利率挂钩的未偿浮动利率债务工具。目前,我们的固定利率债务水平高于浮动利率债务,这限制了利率不利变动的风险。
大宗商品价格风险
我们面临与各种原材料价格相关的某些大宗商品风险。在过去十年中,用于制造超导体的铜和某些其他原材料,尤其是铌锡,的价格大幅上涨。铜和铌锡是低温超导体的主要成分,铜和铌以及其他原材料的大宗商品价格持续上涨可能会对我们的盈利能力产生负面影响。我们会定期签订大宗商品远期购买合同,以最大限度地减少铜价波动对我们这些产品销售造成的波动。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的固定价格大宗商品合约的名义金额分别为90万美元和890万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,固定价格大宗商品合约的公允价值分别为20万美元和60万美元。商品合约结算后,公允价值变动产生的收益(亏损)将通过收入根据与客户签订的合同进行调整。我们将继续评估我们的大宗商品风险,并且将来可能会更频繁地使用大宗商品远期购买合约。
通货膨胀风险
我们面临着全球供应链网络的通货膨胀成本压力。某些组件、零件或材料正面临巨大的成本压力,这些压力已经影响或可能影响我们未来的运营成本。此外,通货膨胀增加了我们的一般和管理费用,并且可能因我们开展业务的国家而异。我们将继续评估与新订单相关的这些成本增长,并可能在一段时间内继续对我们的财务业绩产生负面影响。
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信用风险
经济状况仍然动荡不定,继续受到通货膨胀、高利率、供应链中断和最近的银行倒闭的影响。我们在美国和欧洲的某些银行机构和货币市场基金有现金和投资,在这些地方,我们的业务一直是财务状况令人担忧的问题。这些账户中持有的现金和投资超过了联邦存款保险公司的保险限额。如果我们持有现金和投资的任何银行机构倒闭,则无法保证我们能够及时或根本无法获得未投保的资金。我们有风险评估流程来评估公司的信贷交易对手,我们将继续密切关注金融市场的发展,并采取措施最大限度地减少对我们业务的潜在影响。
第 4 项。 控制和程序
我们已经制定了披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条),旨在确保组织内的其他人向首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官和首席会计官)披露与我们(包括合并子公司)有关的重要信息。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
管理层得出结论,本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面公允地列报了根据公认会计原则列报的各期的财务状况、经营业绩和现金流。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
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第二部分其他信息
第 1 项。 法律诉讼
我们参与诉讼、索赔和诉讼,包括但不限于在正常业务过程中出现的专利、客户、劳动和就业以及商业事务。我们目前认为没有此类事项有合理可能对我们的业务或未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。无法保证任何调查、诉讼或争议的范围或结果。
2019年9月,布鲁克公司的子公司Luxendo GmbH(“Luxendo”)在德国被卡尔蔡司股份公司(“蔡司”)的子公司卡尔蔡司显微镜有限公司起诉,指控其侵犯了德国注册的实用新型。2021年德国专利商标局取消该实用新型后,蔡司于2022年底撤回了侵权诉讼,诉讼终止。但是,一项平行的欧洲专利申请,即该实用新型的家族成员,仍在欧洲专利局(“EPO”)待审。Luxendo正在密切关注拨款程序的进展,并且认为补助金不会迫在眉睫。Luxendo目前无法预测欧洲专利局对专利申请的最终决定。
此外,我们受美国以及我们开展业务的其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。我们不时成为政府调查的对象,这些调查通常涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施,这可能会对我们的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。
项目是。 风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。本报告和10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。 未注册的股权证券销售, 收益的使用和发行人购买股权证券
下表提供了有关公司或《交易法》第10b-18 (a) (3) 条所定义的任何 “关联购买者” 在截至2023年9月30日的季度中购买普通股的信息。
时期 |
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购买的股票总数 (1) |
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每股支付的平均价格 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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根据计划或计划可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值)(2) |
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2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
500,000,000 |
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2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 |
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457,361 |
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65.55 |
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457,361 |
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|
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470,018,031 |
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2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 |
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786,100 |
|
|
|
63.28 |
|
|
|
786,100 |
|
|
|
420,271,418 |
|
|
|
|
1,243,461 |
|
|
$ |
64.12 |
|
|
|
1,243,461 |
|
|
$ |
420,271,418.35 |
|
第 5 项。 其他信息
规则 10b-5 交易计划
在截至2023年9月30日的季度中,公司董事或高级管理人员均未将此事告知公司
42
第 6 项。 展品
展品编号
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描述
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31.1* |
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证 |
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31.2* |
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证 |
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32.1* |
首席执行官和首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证 |
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101.INS* |
内联 XBRL 实例文档 |
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101.SCH* |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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|
101.CAL* |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
|
101.DEF* |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
|
101.LAB* |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
|
|
101.PRE* |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
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104* |
公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用内联XBRL格式(包含在附录101中) |
* 随函归档或提供。
43
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2023 年 11 月 9 日 |
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布鲁克公司 |
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来自: |
/s/ FRANK H. LAUKIEN 博士 |
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Frank H. Laukien 博士 |
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总裁、首席执行官兼董事长 |
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(首席执行官) |
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日期:2023 年 11 月 9 日 |
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来自: |
/s/ 杰拉尔德·赫尔曼 |
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杰拉尔德·赫尔曼 |
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执行副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务官兼首席会计官) |
44