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最大成员NOVT：专业服务会员2023-01-012023-09-2900010769302023-10-300001076930美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-290001076930US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-09-300001076930NOVT：argesgmbhMember2019-07-310001076930US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-290001076930US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001076930US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-3000010769302022-01-012022-12-310001076930US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：保修义务会员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：MedicalMember2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-290001076930US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001076930NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员NOVT：机器人与自动化会员2023-07-012023-09-290001076930NOVT：股权激励计划 Twentyten 会员NOVT：限制库存单位和延期库存单位成员2022-12-3100010769302021-12-310001076930美国通用会计准则：普通股成员2023-09-290001076930NOVT：第三次修订和重启信贷协议成员NOVT：第四修正案循环信贷机制成员2021-10-050001076930SRT: 最大成员NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员2023-09-290001076930US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001076930NOVT：应计费用和其他流动负债会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-290001076930NOVT：未分配的企业和共享服务成员NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：基于绩效的限制库存单位会员2023-09-290001076930NOVT：应计费用和其他流动负债会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001076930NOVT：股权激励计划 Twentyten 会员US-GAAP：员工股权会员2022-12-310001076930US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001076930NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员2023-09-290001076930US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-290001076930NOVT：定期贷款和循环信贷机制成员2022-12-310001076930US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-290001076930SRT: 最大成员NOVT：股权激励计划 Twentyten 会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-290001076930国家：德国2022-01-012022-09-300001076930NOVT：其他国家会员2022-01-012022-09-300001076930NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员NOVT：机器人与自动化会员2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-290001076930NOVT：高级工业会员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：RestofeUropeMember2022-01-012022-09-300001076930NOVT：股权激励计划 Twentyten 会员US-GAAP：绩效股成员2023-09-290001076930US-GAAP：ForexFordFord会员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员NOVT：精准医疗与制造会员2022-01-012022-09-300001076930US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-290001076930诺夫：HybridpsusMember2023-09-290001076930NOVT：EPS 和适用的 RelativeTSR 性能条件会员2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-290001076930SRT: 最低成员US-GAAP：保修义务会员2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001076930US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-022022-09-300001076930NOVT：两千二十位普通股回购计划成员2022-01-012022-09-300001076930US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300001076930NOVT：股权激励计划 Twentyten 会员US-GAAP：出售一般和管理费用会员SRT: 董事会成员NOVT：限制库存单位和延期库存单位成员2022-01-012022-09-300001076930US-GAAP：运营部门成员NOVT：机器人与自动化会员2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：设施关闭成员2022-12-310001076930美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001076930US-GAAP：商标和商标名称会员2022-12-310001076930NOVT：员工相关成员2023-09-290001076930US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001076930US-GAAP：其他重组成员2022-12-310001076930US-GAAP：运营部门成员NOVT：精准医疗与制造会员2022-01-012022-09-300001076930NOVT：定期贷款和循环信贷机制成员2023-09-290001076930NOVT：股权激励计划 Twentyten 会员SRT: 最低成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员NOVT：医疗解决方案会员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001076930NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员NOVT：精准医疗与制造会员2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：运营部门成员NOVT：精准医疗与制造会员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：argesgmbhMember2022-03-012022-03-310001076930NOVT：基于绩效的限制库存单位会员2022-09-300001076930NOVT：财政年度二十二十成员2023-09-290001076930NOVT：第三次修订和重启信贷协议成员NOVT：第五修正案循环信贷机制成员2022-03-102022-03-100001076930NOVT：股权激励计划 Twentyten 会员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：其他国家会员2023-07-012023-09-290001076930US-GAAP：客户关系成员2023-09-290001076930NOVT：基于成就的 PSU 会员NOVT：股权激励计划 Twentyten 会员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001076930US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001076930US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001076930NOVT：其他亚太区会员2023-07-012023-09-290001076930美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300001076930US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-290001076930国家：美国2022-07-022022-09-300001076930国家：美国2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：运营部门成员NOVT：机器人与自动化会员2023-01-012023-09-290001076930美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-290001076930美国通用会计准则：普通股成员2022-07-022022-09-300001076930NOVT：第三次修订和重启信贷协议成员NOVT：第五修正案循环信贷机制成员2022-03-100001076930NOVT：专业和咨询费会员2022-01-012022-09-300001076930NOVT：财政年度 TwentyTwentytwo 会员NOVT：精准医疗与制造会员2023-01-012023-09-290001076930NOVT：两千二十位普通股回购计划成员2020-02-290001076930US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-290001076930美国通用会计准则：普通股成员2022-07-010001076930NOVT：专业和咨询费会员2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001076930NOVT：专业和咨询费会员2023-01-012023-09-2900010769302021-05-012021-05-310001076930NOVT：高级工业会员2022-07-022022-09-30iso421:EURiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureNOVT：终端市场xbrli: 股票NOVT: 分段iso421:USD

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月29日 2023

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内 到

委员会档案编号: 001-35083

NOVANTA INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

加拿大新不伦瑞克省

98-0110412

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

（美国国税局雇主识别号）

 

 

 

125 米德尔塞克斯收费公路, 贝德福德, 马萨诸塞, 美国

01730

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(781) 266-5700

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

 

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

 

NOVT

 

纳斯达克全球精选市场

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

 

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

 

 

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 是的 ☐ 没有 ☒

截至2023年10月30日，有 35,810,370注册人的普通股（无面值），已发行和流通。

 

 

 

NOVANTA INC.

目录

商品编号

 

页面
没有。

 

 

第一部分 — 财务信息

1

 

 

 

第 1 项。

财务报表

1

 

 

 

合并资产负债表（未经审计）

1

 

 

 

合并运营报表（未经审计）

2

 

 

 

综合收益表（未经审计）

3

 

 

 

 

 

合并股东权益表（未经审计）

 

4

 

 

 

 

 

合并现金流量表（未经审计）

5

 

 

 

合并财务报表附注（未经审计）

6

 

 

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

27

 

 

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

39

 

 

 

第 4 项。

控制和程序

39

 

 

第二部分 — 其他信息

40

 

 

 

第 1 项。

法律诉讼

40

 

 

 

第 1A 项。

风险因素

40

 

 

 

第 2 项。

股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

40

 

 

 

第 3 项。

优先证券违约

40

 

 

 

第 4 项。

矿山安全披露

41

 

 

 

第 5 项。

其他信息

41

 

 

 

第 6 项。

展品

41

 

 

签名

43

 

 

 

 

 

 

P第一部分——财务信息

I第 1 项。财务报表

NOVANTA INC.

C合并资产负债表

（以千美元或股票计）

（未经审计）

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

资产

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

$

75,961

 

 

$

100,105

 

减去美元备抵后的应收账款1,307和 $995，分别地

 

143,086

 

 

 

137,697

 

库存

 

153,809

 

 

 

167,997

 

预付所得税和应收所得税

 

5,299

 

 

 

1,508

 

预付费用和其他流动资产

 

13,167

 

 

 

13,212

 

流动资产总额

 

391,322

 

 

 

420,519

 

不动产、厂房和设备，净额

 

103,323

 

 

 

103,186

 

经营租赁资产

 

40,527

 

 

 

43,317

 

递延所得税资产

 

24,714

 

 

 

15,113

 

其他资产

 

5,653

 

 

 

4,414

 

无形资产，净额

 

151,096

 

 

 

175,766

 

善意

 

477,642

 

 

 

478,897

 

总资产

$

1,194,277

 

 

$

1,241,212

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

长期债务的当前部分

$

4,736

 

 

$

4,800

 

应付账款

 

63,983

 

 

 

75,225

 

应缴所得税

 

7,223

 

 

 

13,660

 

经营租赁负债的流动部分

 

8,072

 

 

 

7,793

 

应计费用和其他流动负债

 

54,375

 

 

 

63,044

 

流动负债总额

 

138,389

 

 

 

164,522

 

长期债务

 

347,879

 

 

 

430,662

 

经营租赁负债

 

38,577

 

 

 

40,808

 

递延所得税负债

 

14,439

 

 

 

17,194

 

应缴所得税

 

4,932

 

 

 

4,355

 

其他负债

 

5,205

 

 

 

6,085

 

负债总额

 

549,421

 

 

 

663,626

 

承付款和或有开支（注14）

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

优先股， 不面值；授权股票： 7,000;
   没有已发行和流通股份

 

—

 

 

 

—

 

普通股， 不面值；授权股票： 无限的;
已发行和未付款： 35,810和 35,711，分别地

 

423,856

 

 

 

423,856

 

额外的实收资本

 

63,362

 

 

 

55,155

 

留存收益

 

190,951

 

 

 

130,584

 

累计其他综合亏损

 

(33,313

)

 

 

(32,009

)

股东权益总额

 

644,856

 

 

 

577,586

 

负债和股东权益总额

$

1,194,277

 

 

$

1,241,212

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

1

 

NOVANTA INC.

C合并运营报表

（以千美元或股票计，每股金额除外）

（未经审计）

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

$

221,503

 

 

$

222,958

 

 

$

670,093

 

 

$

642,530

 

收入成本

 

119,912

 

 

 

124,550

 

 

 

366,751

 

 

 

358,601

 

毛利

 

101,591

 

 

 

98,408

 

 

 

303,342

 

 

 

283,929

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究与开发和工程

 

22,022

 

 

 

21,349

 

 

 

68,230

 

 

 

63,866

 

销售、一般和管理

 

39,648

 

 

 

40,301

 

 

 

122,758

 

 

 

120,191

 

已购无形资产的摊销

 

5,131

 

 

 

6,472

 

 

 

15,344

 

 

 

20,987

 

重组、收购和相关成本

 

4,481

 

 

 

1,625

 

 

 

8,191

 

 

 

2,650

 

运营费用总额

 

71,282

 

 

 

69,747

 

 

 

214,523

 

 

 

207,694

 

营业收入

 

30,309

 

 

 

28,661

 

 

 

88,819

 

 

 

76,235

 

利息收入（支出），净额

 

(6,756

)

 

 

(4,062

)

 

 

(19,898

)

 

 

(9,928

)

外汇交易收益（亏损），净额

 

(370

)

 

 

2,086

 

 

 

(373

)

 

 

2,307

 

其他收入（支出），净额

 

(189

)

 

 

87

 

 

 

(546

)

 

 

(390

)

所得税前收入

 

22,994

 

 

 

26,772

 

 

 

68,002

 

 

 

68,224

 

所得税准备金

 

1,771

 

 

 

4,282

 

 

 

7,635

 

 

 

9,435

 

合并净收益

$

21,223

 

 

$

22,490

 

 

$

60,367

 

 

$

58,789

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益（注4）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.59

 

 

$

0.63

 

 

$

1.68

 

 

$

1.65

 

稀释

$

0.59

 

 

$

0.63

 

 

$

1.68

 

 

$

1.64

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行普通股——基本

 

35,856

 

 

 

35,729

 

 

 

35,839

 

 

 

35,625

 

加权平均已发行普通股——摊薄

 

36,041

 

 

 

35,928

 

 

 

36,024

 

 

 

35,881

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

2

 

NOVANTA INC.

C综合收益（亏损）合并报表

（以千美元计）

（未经审计）

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

合并净收益

$

21,223

 

 

$

22,490

 

 

$

60,367

 

 

$

58,789

 

其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外币折算调整 (1)

 

(8,786

)

 

 

(18,972

)

 

 

(1,980

)

 

 

(37,672

)

扣除税款后的养老金负债调整 (2)

 

515

 

 

 

710

 

 

 

676

 

 

 

1,611

 

其他综合收益总额（亏损）

 

(8,271

)

 

 

(18,262

)

 

 

(1,304

)

 

 

(36,061

)

合并综合收益总额

$

12,952

 

 

$

4,228

 

 

$

59,063

 

 

$

22,728

 

 

(1)
在所有报告期内，对综合收入（亏损）这一部分的税收影响都是名义上的。
(2)
在所有报告期内，对综合收入（亏损）这一部分的税收影响都是名义上的。有关从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的养老金负债调整总额，请参阅合并财务报表附注3。

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

3

 

NOVANTA INC.

合并报表E股东权益净额

（以千美元或股票计）

（未经审计）

 

 

普通股

 

 

额外付费

 

 

已保留

 

 

累积其他

 

 

 

 

 

# 的 股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

综合损失

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月29日的三个月

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

35,808

 

 

$

423,856

 

 

$

57,488

 

 

$

169,728

 

 

$

(25,042

)

 

$

626,030

 

合并净收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,223

 

 

 

—

 

 

 

21,223

 

根据股票计划发行的普通股

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票奖励税而预扣的普通股

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(163

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(163

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,037

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,037

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,271

)

 

 

(8,271

)

截至2023年9月29日的余额

 

35,810

 

 

$

423,856

 

 

$

63,362

 

 

$

190,951

 

 

$

(33,313

)

 

$

644,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月29日的九个月

 

截至2022年12月31日的余额

 

35,711

 

 

$

423,856

 

 

$

55,155

 

 

$

130,584

 

 

$

(32,009

)

 

$

577,586

 

合并净收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,367

 

 

 

—

 

 

 

60,367

 

根据股票计划发行的普通股

 

167

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票奖励税而预扣的普通股

 

(68

)

 

 

—

 

 

 

(10,171

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,171

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,378

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,378

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,304

)

 

 

(1,304

)

截至2023年9月29日的余额

 

35,810

 

 

$

423,856

 

 

$

63,362

 

 

$

190,951

 

 

$

(33,313

)

 

$

644,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月

 

截至2022年7月1日的余额

 

35,623

 

 

$

423,856

 

 

$

46,146

 

 

$

92,832

 

 

$

(30,665

)

 

$

532,169

 

合并净收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,490

 

 

 

—

 

 

 

22,490

 

根据股票计划发行的普通股

 

67

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票奖励税而预扣的普通股

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(149

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(149

)

回购普通股

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,954

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,954

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,262

)

 

 

(18,262

)

2022 年 9 月 30 日的余额

 

35,689

 

 

$

423,856

 

 

$

51,951

 

 

$

115,322

 

 

$

(48,927

)

 

$

542,202

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月

 

截至2021年12月31日的余额

 

35,601

 

 

$

423,856

 

 

$

53,768

 

 

$

56,533

 

 

$

(12,866

)

 

$

521,291

 

合并净收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

58,789

 

 

 

—

 

 

 

58,789

 

根据股票计划发行的普通股

 

238

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票奖励税而预扣的普通股

 

(66

)

 

 

—

 

 

 

(9,626

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,626

)

回购普通股

 

(84

)

 

 

—

 

 

 

(10,000

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,000

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,809

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,809

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(36,061

)

 

 

(36,061

)

2022 年 9 月 30 日的余额

 

35,689

 

 

$

423,856

 

 

$

51,951

 

 

$

115,322

 

 

$

(48,927

)

 

$

542,202

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

4

 

NOVANTA INC.

C合并现金流量表

（以千美元计）

（未经审计）

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

合并净收益

$

60,367

 

 

$

58,789

 

调整以将合并净收入与
经营活动提供的净现金：

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

35,065

 

 

 

40,999

 

为库存过剩和过时编列经费

 

6,563

 

 

 

1,940

 

资产减值

 

1,421

 

 

 

—

 

基于股份的薪酬

 

18,378

 

 

 

17,809

 

递延所得税

 

(12,328

)

 

 

(14,628

)

注销未摊销的递延融资成本

 

—

 

 

 

624

 

其他

 

1,289

 

 

 

(152

)

（使用）/提供现金的资产和负债的变化，不包括
业务收购的影响：

 

 

 

 

 

应收账款

 

(6,371

)

 

 

(34,444

)

库存

 

5,619

 

 

 

(46,552

)

预付所得税、应收所得税、预付费用
和其他流动资产

 

(3,444

)

 

 

(2,041

)

应付账款、应付所得税、应计费用
和其他流动负债

 

(24,759

)

 

 

29,393

 

其他非流动资产和负债

 

(717

)

 

 

(1,570

)

经营活动提供的净现金

 

81,083

 

 

 

50,167

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

为业务收购支付的现金，扣除营运资金调整

 

—

 

 

 

(21,565

)

购置不动产、厂房和设备

 

(13,741

)

 

 

(15,385

)

支付与收购技术资产有关的或有对价

 

—

 

 

 

(1,470

)

其他投资活动

 

—

 

 

 

137

 

用于投资活动的净现金

 

(13,741

)

 

 

(38,283

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

循环信贷额度下的借款

 

—

 

 

 

69,941

 

定期贷款和循环信贷额度下的还款

 

(82,047

)

 

 

(37,791

)

债务发行成本的支付

 

—

 

 

 

(2,492

)

从基于股份的奖励中支付预扣税

 

(10,171

)

 

 

(9,626

)

回购普通股

 

—

 

 

 

(10,000

)

支付与收购相关的或有对价

 

(81

)

 

 

(46,254

)

其他筹资活动

 

(484

)

 

 

(447

)

用于融资活动的净现金

 

(92,783

)

 

 

(36,669

)

汇率对现金和现金等价物的影响

 

1,297

 

 

 

(8,028

)

现金和现金等价物减少

 

(24,144

)

 

 

(32,813

)

期初的现金和现金等价物

 

100,105

 

 

 

117,393

 

期末的现金和现金等价物

$

75,961

 

 

$

84,580

 

现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

支付利息的现金

$

19,290

 

 

$

8,962

 

为所得税支付的现金

$

28,684

 

 

$

17,102

 

已收到所得税退款

$

275

 

 

$

164

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

5

 

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

1. 演示基础

Novanta Inc.（“Novanta” 或 “公司”）是全球领先的核心技术解决方案供应商，这些解决方案为医疗和先进工业原始设备制造商（“OEM”）提供了竞争优势。Novanta 将精准医疗和制造、医疗解决方案、机器人和自动化领域深厚的专有技术专业知识和能力与解决复杂技术挑战的成熟能力相结合。这使Novanta能够设计核心组件和子系统，为客户要求苛刻的应用量身定制，提供极高的精度和性能。

随附的未经审计的中期合并财务报表由公司以美元（“美元”）编制，并根据美国证券交易委员会（“SEC”）的细则和条例、10-Q表的说明以及S-X条例中有关中期财务报表的规定编制。因此，根据美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。本报告中包含的中期合并财务报表和附注应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。管理层认为，这些中期合并财务报表包括公允列报的过渡期结果所必需的所有正常和经常性调整和应计账款。过渡期的结果不一定表示全年或未来任何时期的预期业绩。

公司未经审计的中期合并财务报表是针对截至该日历季度末的星期五的每个季度编制的，但第四季度除外，该季度始终在12月31日结束。

在2023年第一季度，该公司将其应报告领域的名称分别从 “光子学” 更改为 “精准医疗与制造”，从 “视觉” 更改为 “医疗解决方案”，从 “精密运动” 更改为 “机器人和自动化”。分部名称的变更没有导致公司分部的组成发生任何变化，因此没有导致历史业绩发生任何变化。

估算值的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计数和假设会影响报告的资产和负债金额、截至财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。对估计数和假设进行持续审查，修订的影响反映在认为有必要进行此类修订的时期。公司根据历史经验、当前状况以及它认为在这种情况下合理的各种假设来评估其估计。实际结果可能与这些估计值有很大差异。

最近的会计公告

标准

 

描述

 

生效日期

 

对财务报表或其他重大事项的影响

2023年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-06年会计准则更新》（“ASU”），“披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议的编纂修正案”。

 

ASU 2023-06阐明或改进了各种主题的披露和列报要求，这使用户可以轻松地将受美国证券交易委员会现有披露约束的实体与以前不受这些要求约束的实体进行比较，并使FASB会计准则编纂中的要求与美国证券交易委员会的法规保持一致。

 

ASU 2023-06中每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-K条例中删除相关披露的生效日期，禁止提前通过。

 

该公司目前正在评估ASU 2023-06对其合并财务报表的影响。

 

6

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

 

2。收入

当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，公司将确认收入。控制权的转移通常发生在装运时，当所有权和损失风险移交给客户时。该公司的绝大多数收入来自不同产品的销售。收入以公司期望为换取此类产品而获得的对价金额来衡量，这些对价通常按合同规定的价格计算。与创收活动同时征收的销售税和增值税不计入收入。

履约义务

实际上，公司的所有收入都是在发货后的某个时间点确认的，而不是随着时间的推移而确认的。

应客户的要求，公司可以提供专业服务，通常用于维护和维修先前出售给这些客户的产品，以及工程服务。产品维护和维修的专业服务期限通常很短，大多少于 一个月, 并且通常涉及一项单独的履约义务.相关收入将在专业服务完成后控制权移交给客户的某个时间点确认。为换取此类服务而预期收到的对价通常是合同规定的金额。某些工程服务的期限较长，相关收入会随着时间的推移而确认。由于公司从客户那里获得付款的权利是基于所提供的工程服务的价值，因此公司根据公司迄今为止完成的业绩向客户确认相应的收入。工程服务收入合计不到 3年内公司合并收入的百分比 截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月。

公司偶尔会在销售产品时出售单独定价的非标准/延长保修服务或预防性维护计划。服务计划的控制权移交会随着时间的推移而变化。公司按服务计划条款按比例确认相关收入。合约的交易价格是根据其相对独立的销售价格分配给每项履约义务的。独立销售价格通常是根据向客户收取的价格或使用预期成本加上利润来确定的。

运费和手续费

公司将相关商品控制权移交后发生的运输和装卸活动视为履行活动，而不是履约义务。向客户收取的运费和手续费被确认为收入，相关成本在控制权移交时记入收入成本。

担保

公司产品的标准保修期通常为 12 个月到 36 个月。公司根据ASC 450 “意外开支” 的规定确认与其产品的标准保修期相关的估计负债，因为公司有能力确定负债的可能性并可以合理地估计负债金额。在确认收入时，与标准担保相关的估计费用准备金记作收入成本。公司对履行保修义务的成本的估计是基于历史经验和对未来状况的预期。如果公司在保修索赔方面的经验或与维修这些索赔相关的费用与最初的估计不同，则当时将记录对估计保修负债的修订，并抵消对收入成本的调整。

实用权宜之计和豁免

由于预期的摊销期通常为一年或更短，因此公司在合同发生时会扣除获得合同的增量直接成本。 这些成本记入合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。

公司不会根据融资部分的影响调整承诺的对价金额，因为向客户转让承诺的货物以及客户为该商品支付的款项通常为一年或更短的时间。 公司没有透露最初预计期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的价值。

7

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

合同负债

合同负债包括递延收入和客户的预付款，包括可退还的金额。根据公司预计确认相关收入的时间安排，这些合同负债在合并资产负债表中被归类为流动负债或长期负债。截至2023年9月29日2022年12月31日，合同负债为美元6.8百万和美元8.4分别为百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的应计支出和其他流动负债和其他负债中。在此期间，合同负债余额的减少 截至 2023 年 9 月 29 日的九个月主要是由于 $6.2截至2022年12月31日，该期间确认的收入已包含在合同负债余额中，部分被履行履约义务之前收到的现金付款所抵消。

分类收入

公司按细分市场、地域和终端市场分列的收入见附注15。

3。累计其他综合亏损

累计其他综合亏损的变化如下（以千计）：

 

累计总计

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

累积的

 

 

养老金

 

 

全面

 

 

翻译

 

 

责任

 

 

损失

 

 

调整

 

 

调整

 

截至2022年12月31日的余额

$

(32,009

)

 

$

(24,427

)

 

$

(7,582

)

其他综合收益（亏损）

 

(2,068

)

 

 

(1,980

)

 

 

(88

)

从累计其他综合损失中重新归类的金额

 

764

 

 

 

—

 

 

 

764

 

截至2023年9月29日的余额

$

(33,313

)

 

$

(26,407

)

 

$

(6,906

)

从累计其他综合亏损中重新归类的金额已计入合并经营报表中的其他收入（支出）。

4。普通股每股收益

普通股每股基本收益是通过将合并净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。

对于摊薄后的每股普通股收益，分母包括已发行普通股等价物的摊薄效应。已发行普通股等价物（包括未偿还的服务类限制性股票单位、股票期权和基于业绩的限制性股票单位）的摊薄效应使用库存股法确定。基于业绩的限制性股票单位被视为或有可发行股票，其归属可能基于特定的公司业绩条件（“基于业绩的PSU”）、某些市场条件（“基于市场的PSU”）或公司业绩条件和市场条件的混合体（“混合PSU”）的实现。基于市场的PSU的摊薄效应包含在加权平均普通股的计算中，该加权平均值基于截至报告期末可发行的股票数量（如果有），前提是报告期结束时也是业绩期的结束。只有在截至报告期末实现绩效目标的情况下，基于绩效目标的累计成就才能将基于成就感和混合PSU的摊薄效应包含在加权平均普通股的计算中。

8

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

下表列出了每股普通股基本收益和摊薄后收益（金额以千计，每股数据除外）的计算方法：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合并净收益

$

21,223

 

 

$

22,490

 

 

$

60,367

 

 

$

58,789

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值——基本

 

35,856

 

 

 

35,729

 

 

 

35,839

 

 

 

35,625

 

稀释性潜在普通股

 

185

 

 

 

199

 

 

 

185

 

 

 

256

 

已发行普通股的加权平均值——摊薄

 

36,041

 

 

 

35,928

 

 

 

36,024

 

 

 

35,881

 

上面不包括的反稀释潜在普通股

 

49

 

 

 

73

 

 

 

101

 

 

 

104

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.59

 

 

$

0.63

 

 

$

1.68

 

 

$

1.65

 

稀释

$

0.59

 

 

$

0.63

 

 

$

1.68

 

 

$

1.64

 

在截至2023年9月29日的三个月和九个月中, 143千股基于绩效的限制性股票单位被排除在分母的计算范围之外，因为它们是以业绩为基础的混合型可发行股票，并且截至目前尚未实现相关的业绩目标 2023年9月29日。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中, 124千股基于绩效的限制性股票单位被排除在分母的计算范围之外，因为它们是基于业绩的或有可发行股票，截至目前，相关的业绩目标尚未实现 2022年9月30日.

5。公允价值测量

ASC 820 “公允价值衡量” 基于三个输入级别建立了公允价值层次结构，其中前两个级别被认为是可观察的，第三个被认为是不可观察的：

•
第 1 级：公司可以进入的活跃市场中相同资产或负债的报价
•
级别 2：除级别 1 中描述的输入以外的其他可观察输入
•
级别 3：不可观察的输入

流动资产和负债

公司的现金等价物是具有高流动性的投资，其原始到期日为三个月或更短，代表经常性按公允价值计量的资产。公司根据活跃市场的报价，使用市场方法确定现金等价物的公允价值。由于其短期性质，现金等价物、应收账款、应收所得税、应付账款、应付所得税和应计费用以及其他流动负债的公允价值与其账面价值近似。

外币合约

公司通过风险管理计划应对外币汇率变动带来的市场风险，该计划包括使用衍生金融工具来减少某些资产负债表外币交易风险。该公司使用外币远期合约作为其战略的一部分，以管理与外币计价的货币资产和负债相关的风险敞口。截至期末，这些外币远期合约的公允价值以其他流动资产或其他流动负债列报。

9

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

或有注意事项

2019 年 7 月 31 日，公司收购了 ARGES GmbH（“ARGES”）”)。根据收购ARGES的买卖协议，ARGES的前所有者有资格根据公司在2019年8月至2026年12月期间实现某些收入目标而获得或有对价。可能的或有对价的未贴现范围为 零到 €10.0百万 ($)11.1百万）。如果收入目标得以实现，则或有对价将按年支付，第一笔款项将于2021年第一季度支付。欧元或有对价的估计公允价值7.1百万 ($)7.9百万）是根据蒙特卡罗估值方法确定的，截至收购之日已记为收购价格的一部分。在负债完全结清之前，或有对价负债估计公允价值的后续变化将记录在合并运营报表的重组、收购和相关成本中。2020年，或有对价的公允价值调整为欧元4.1百万 ($)5.1百万）。在2021年，公司支付了第一笔欧元的分期付款0.4百万 ($)0.4百万），2021 年 3 月，并将或有对价的公允价值调整为欧元3.3百万 ($)3.8截至2021年12月31日，百万）。2022 年，公司支付了第二期付款，金额为欧元0.3百万 ($)0.4百万），2022年3月将或有对价的公允价值调整为欧元0.4百万 ($)0.4百万）。在截至2023年9月29日的九个月中，公司支付了第三期分期付款，即欧元0.1百万 ($)0.1百万）。在相应时期的合并现金流量表中，分期付款被列为融资活动的现金流出。根据截至2023年9月29日的收入表现和收入预测，该公司做到了 不在截至2023年9月29日的九个月中，对剩余或有对价的公允价值进行任何调整。

按公允价值层次结构列出的摘要

下表汇总了截至目前公司以公允价值计量的经常性资产和负债的公允价值 2023 年 9 月 29 日（以千计）：

 

 

 

 

 

的报价

 

 

 

 

 

重要的其他

 

 

 

 

 

的活跃市场

 

 

重要的其他

 

 

无法观察

 

 

 

 

 

相同的资产

 

 

可观测的输入

 

 

输入

 

 

公允价值

 

 

（第 1 级）

 

 

（第 2 级）

 

 

（第 3 级）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物

$

1,724

 

 

$

1,724

 

 

$

—

 

 

$

—

 

预付费用和其他流动资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

237

 

 

 

—

 

 

 

237

 

 

 

—

 

 

$

1,961

 

 

$

1,724

 

 

$

237

 

 

$

—

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用和其他流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有注意事项-当前

$

45

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

45

 

外币远期合约

 

23

 

 

 

—

 

 

 

23

 

 

 

—

 

其他负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有考虑因素-长期

 

296

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

296

 

 

$

364

 

 

$

—

 

 

$

23

 

 

$

341

 

 

10

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

下表汇总了截至2022年12月31日以公允价值计量的公司经常性资产和负债的公允价值（以千计）：

 

 

 

 

 

的报价

 

 

 

 

 

重要的其他

 

 

 

 

 

的活跃市场

 

 

重要的其他

 

 

无法观察

 

 

 

 

 

相同的资产

 

 

可观测的输入

 

 

输入

 

 

公允价值

 

 

（第 1 级）

 

 

（第 2 级）

 

 

（第 3 级）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物

$

1,369

 

 

$

1,369

 

 

$

—

 

 

$

—

 

预付费用和其他流动资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

391

 

 

 

—

 

 

 

391

 

 

 

—

 

 

$

1,760

 

 

$

1,369

 

 

$

391

 

 

$

—

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用和其他流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有注意事项-当前

$

124

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

124

 

外币远期合约

 

412

 

 

 

—

 

 

 

412

 

 

 

—

 

其他负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有考虑因素-长期

 

301

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

301

 

 

$

837

 

 

$

—

 

 

$

412

 

 

$

425

 

在此期间，3级或有考虑因素的公允价值的变化 截至2023年9月29日的九个月如下（以千计）：

 

 

金额

 

截至2022年12月31日的余额

$

425

 

付款

 

(81

)

公允价值调整

 

—

 

外汇汇率的影响

 

(3

)

截至2023年9月29日的余额

$

341

 

有关公司未偿债务估计公允价值的讨论，请参阅合并财务报表附注9。

6。外币合约

公司通过风险管理计划应对外币汇率变动带来的市场风险，该计划包括使用衍生金融工具来减少期末非功能货币资产和负债的未来结算所带来的某些外币交易风险。公司不出于投机目的进行衍生品交易。衍生金融工具的收益和亏损大大抵消了标的套期保值风险敞口的亏损和收益，并计入合并运营报表中的外汇交易收益（亏损）。此外，公司通过与多元化的主要金融机构集团签订合同和积极监控未平仓头寸来管理衍生工具的交易对手风险敞口。

截至2023年9月29日，公司外币远期合约的名义金额和公允价值总额为 $163.5百万美元，净收益为美元0.2百万，分别为ly。截至2022年12月31日，公司外币远期合约的名义金额和公允价值总额为美元117.1百万美元，净亏损少于 $0.1分别是百万。

该公司确认的总净亏损为美元0.2百万美元，总净收益为美元2.5三人一百万而且 九个月已结束分别于2023年9月29日。该公司确认的总净亏损为美元0.8百万和美元2.3三人一百万而且 分别截至2022年9月30日的九个月.

11

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

7。商誉和无形资产

善意

当业务合并的对价超过所收购的有形和可识别的无形资产的公允价值时，商誉即被记录在案。自第二季度初起，公司每年都会测试其商誉余额是否存在减值，如果有指标或情况变化表明可能存在减值，则更频繁地进行减值测试。截至2023年第二季度初，该公司进行了最新的年度商誉和无限期无形资产减值测试，并指出 不减值。

下表汇总了在此期间商誉的变化 截至 2023 年 9 月 29 日的九个月（以千计）：

期初余额

$

478,897

 

外汇汇率变动的影响

 

(1,255

)

期末余额

$

477,642

 

截至目前按应申报细分市场划分的商誉 2023 年 9 月 29 日情况如下（以千计）：

 

可报告细分市场

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

 

 

医疗解决方案

 

 

机器人和自动化

 

 

总计

 

善意

$

208,110

 

 

$

166,905

 

 

$

253,856

 

 

$

628,871

 

商誉累计减值

 

(102,461

)

 

 

(31,722

)

 

 

(17,046

)

 

 

(151,229

)

总计

$

105,649

 

 

$

135,183

 

 

$

236,810

 

 

$

477,642

 

截至2022年12月31日，按应申报细分市场划分的商誉如下（以千计）：

 

可报告细分市场

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

 

 

医疗解决方案

 

 

机器人和自动化

 

 

总计

 

善意

$

208,387

 

 

$

167,891

 

 

$

253,848

 

 

$

630,126

 

商誉累计减值

 

(102,461

)

 

 

(31,722

)

 

 

(17,046

)

 

 

(151,229

)

总计

$

105,926

 

 

$

136,169

 

 

$

236,802

 

 

$

478,897

 

无形资产

截至的无形资产 分别于2023年9月29日和2022年12月31日汇总如下（以千计）：

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月31日

 

 

总承载量
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

 

格罗斯 携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

可摊销的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专利和已开发的技术

$

184,246

 

 

$

(141,182

)

 

$

43,064

 

 

$

184,589

 

 

$

(132,350

)

 

$

52,239

 

客户关系

 

221,706

 

 

 

(135,476

)

 

 

86,230

 

 

 

222,173

 

 

 

(121,527

)

 

 

100,646

 

商标和商品名称

 

23,297

 

 

 

(14,522

)

 

 

8,775

 

 

 

23,311

 

 

 

(13,457

)

 

 

9,854

 

可摊销的无形资产

 

429,249

 

 

 

(291,180

)

 

 

138,069

 

 

 

430,073

 

 

 

(267,334

)

 

 

162,739

 

不可摊销的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商标名称

 

13,027

 

 

 

—

 

 

 

13,027

 

 

 

13,027

 

 

 

—

 

 

 

13,027

 

无形资产总额

$

442,276

 

 

$

(291,180

)

 

$

151,096

 

 

$

443,100

 

 

$

(267,334

)

 

$

175,766

 

 

 

12

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

所有固定寿命的无形资产在其剩余的估计使用寿命内按直线摊销或按经济效益进行摊销。在随附的合并运营报表中，专利和已开发技术的摊销费用包含在收入成本中。在随附的合并运营报表中，客户关系和有固定期限的商标、商品名称和其他无形资产的摊销费用包含在运营费用中。 摊销费用如下（以千计）：

 

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

摊销费用——收入成本

$

3,051

 

 

$

3,247

 

 

$

9,119

 

 

$

10,004

 

摊销费用——运营费用

 

5,131

 

 

 

6,472

 

 

 

15,344

 

 

 

20,987

 

摊销费用总额

$

8,182

 

 

$

9,719

 

 

$

24,463

 

 

$

30,991

 

截至 2023年9月29日，未来五年及以后每年的估计摊销费用如下（以千计）：

截至12月31日的年度

 

收入成本

 

 

正在运营
开支

 

 

总计

 

2023 年（今年剩余时间）

 

$

3,005

 

 

$

5,065

 

 

$

8,070

 

2024

 

 

9,771

 

 

 

16,998

 

 

 

26,769

 

2025

 

 

8,289

 

 

 

14,378

 

 

 

22,667

 

2026

 

 

6,933

 

 

 

12,227

 

 

 

19,160

 

2027

 

 

4,197

 

 

 

9,861

 

 

 

14,058

 

此后

 

 

10,869

 

 

 

36,476

 

 

 

47,345

 

总计

 

$

43,064

 

 

$

95,005

 

 

$

138,069

 

 

8。资产负债表补充信息

下表提供了截至所述期间的部分资产负债表项目的详细信息（以千计）：

库存

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

原材料

$

109,067

 

 

$

118,292

 

在处理中工作

 

21,266

 

 

 

23,328

 

成品

 

23,096

 

 

 

25,738

 

演示和寄售库存

 

380

 

 

 

639

 

库存总额

$

153,809

 

 

$

167,997

 

应计费用和其他流动负债

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

应计薪酬和福利

$

26,691

 

 

$

35,501

 

应计保修

 

5,498

 

 

 

5,127

 

合同负债，流动部分

 

6,576

 

 

 

8,128

 

融资租赁债务

 

708

 

 

 

668

 

其他

 

14,902

 

 

 

13,620

 

总计

$

54,375

 

 

$

63,044

 

 

13

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

应计保修

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

期初余额

$

5,127

 

 

$

4,783

 

记作收入成本的准备金

 

1,837

 

 

 

2,091

 

准备金的使用

 

(1,467

)

 

 

(1,933

)

外币汇率变化

 

1

 

 

 

(203

)

期末余额

$

5,498

 

 

$

4,738

 

其他长期负债

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

融资租赁债务

$

4,117

 

 

$

4,652

 

应计或有注意事项和收益

 

296

 

 

 

301

 

其他

 

792

 

 

 

1,132

 

总计

$

5,205

 

 

$

6,085

 

 

9。债务

未偿债务包括以下各项（以千计）：

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

高级信贷额度-定期贷款

$

4,763

 

 

$

4,832

 

减去：未摊销的债务发行成本

 

(27

)

 

 

(32

)

长期债务的流动部分总额

$

4,736

 

 

$

4,800

 

 

 

 

 

 

 

高级信贷额度-定期贷款

$

72,400

 

 

$

77,060

 

高级信贷额度-循环信贷额度

 

279,423

 

 

 

358,413

 

减去：未摊销的债务发行成本

 

(3,944

)

 

 

(4,811

)

长期债务总额

$

347,879

 

 

$

430,662

 

 

 

 

 

 

 

高级信贷额度总额

$

352,615

 

 

$

435,462

 

高级信贷设施

2019年12月31日，公司与现有贷款机构签订了经修订和重述的信贷协议（“第三次修订和重述的信贷协议”），总信贷额度为美元450.0百万，由一美元组成100.0百万美元等值欧元计价（约合欧元）90.2百万） 5-年度定期贷款机制和一美元350.0百万 5-年度循环信贷额度（统称为 “优先信贷额度”）。

定期贷款机制下的未偿本金余额应在以下日期支付 季度欧元的分期付款1.1百万美元始于 2020 年 3 月，剩余余额将在到期时到期。公司可以随时支付额外的本金，这将减少下一季度到期的分期付款。循环信贷额度下的借款可以在到期之前随时偿还。该公司支付了欧元的本金3.4百万 ($)3.6百万) 用于支付其定期贷款和 $78.4在此期间，百万美元用于其循环信贷额度 截至2023年9月29日的九个月。

2020年3月27日，公司对第三次经修订和重述的信贷协议进行了修订（“第一修正案”） 并行使了未承诺的手风琴期权的一部分。第一修正案将第三次修订和重列的信贷协议下的循环信贷额度承诺增加了美元145.0百万，从美元起350.0百万到美元495.0百万，并将未承诺的手风琴选项重置为 $200.0百万美元用于未来的潜在扩张。

14

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

2021年10月5日，公司签订了第三次修订和重列的信贷协议的修正案（“第四修正案”），以行使手风琴期权。第四修正案将第三次修订和重列的信贷协议下的循环信贷额度承诺增加了美元200.0百万，从美元起495.0百万到美元695.0百万，并将未承诺的手风琴选项重置为 $200.0百万美元用于未来的潜在扩张。

2022年3月10日，公司对第三次经修订和重述的信贷协议进行了修订（“第五修正案”），将到期日从2024年12月31日延长至2027年3月10日，更新定价网格，用SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为美元借款的参考利率，并将未承诺的手风琴期权从美元上调200百万到美元350百万。关于第五修正案，公司资本化了美元2.5百万美元递延融资成本，并入账一美元0.6注销部分未摊销的递延融资成本造成的损失为百万美元。

根据第三次修订和重列的信贷协议，公司必须履行某些财务和非财务契约。第三次修订和重述的信贷协议还包含惯例违约事件。截至2023年9月29日，该公司遵守了这些契约。

留置权

公司在优先信贷额度下的义务由对Novanta Inc.几乎所有资产的留置权作为优先担保。

债务公允价值

截至2023年9月29日2022年12月31日，根据公司对类似期限债务的当前利率，公司债务的未偿余额接近其公允价值。在公允价值层次结构下，公司债务的公允价值被归类为第二级。

10。租赁

公司持有的大多数租约在两者之间到期 2023和 2036。在英国，较长的租赁期限更为常见，该公司的土地租约有效期为 2078. 某些租赁包括一个或多个续订选项，续订条款可以延长租赁期限 一到 十年，以及在其中终止租约的选项 一年.租约续订或终止选择权的行使由公司自行决定；因此，大多数延长租赁期限的续订选择权不包括在公司的使用权资产和经营租赁负债中，因为这些选项不能合理地确定是否会被行使。公司定期评估续订选项，并在有合理的确定行使续订期限时，将续订期包括在租赁期内。使用权资产的折旧寿命和租赁权改善仅限于预期的租赁条款。

下表汇总了租赁成本的组成部分（以千计）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

运营租赁成本

$

2,639

 

 

$

2,544

 

 

$

7,916

 

 

$

7,936

 

融资租赁成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用权资产的摊销

 

150

 

 

 

150

 

 

 

452

 

 

 

451

 

租赁负债的利息

 

68

 

 

 

77

 

 

 

208

 

 

 

234

 

可变租赁成本

 

227

 

 

 

271

 

 

 

787

 

 

 

888

 

总租赁成本

$

3,084

 

 

$

3,042

 

 

$

9,363

 

 

$

9,509

 

 

15

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

下表提供了与公司租赁相关的资产负债表信息的更多详细信息（以千计，租赁期限和贴现率除外）：

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

经营租赁

 

 

 

 

 

经营租赁使用权资产

$

40,527

 

 

$

43,317

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债的流动部分

$

8,072

 

 

$

7,793

 

经营租赁负债

 

38,577

 

 

 

40,808

 

经营租赁负债总额

$

46,649

 

 

$

48,601

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备，毛额

$

9,582

 

 

$

9,582

 

累计折旧

 

(6,122

)

 

 

(5,670

)

包含在不动产、厂房和设备中的融资租赁资产，净额

$

3,460

 

 

$

3,912

 

 

 

 

 

 

 

应计费用和其他流动负债

$

708

 

 

$

668

 

其他负债

 

4,117

 

 

 

4,652

 

融资租赁负债总额

$

4,825

 

 

$

5,320

 

 

 

 

 

 

 

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：

 

 

 

 

 

经营租赁

 

7.7

 

 

 

8.2

 

融资租赁

 

5.8

 

 

 

6.5

 

 

 

 

 

 

 

加权平均折扣率：

 

 

 

 

 

经营租赁

 

4.84

%

 

 

4.64

%

融资租赁

 

5.54

%

 

 

5.54

%

下表提供了与公司租赁相关的现金流信息的更多详细信息（以千计）：

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

为租赁负债中包含的金额支付的现金：

 

 

 

 

 

来自融资租赁的运营现金流

$

208

 

 

$

234

 

来自经营租赁的运营现金流

$

5,916

 

 

$

5,921

 

为来自融资租赁的现金流融资

$

484

 

 

$

447

 

 

 

 

 

 

 

补充非现金信息：

 

 

 

 

 

为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产

$

3,893

 

 

$

4,621

 

 

16

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

运营和融资租赁下的未来最低租赁付款将在以下日期到期 2023年9月29日，包括与因公司重组行动而腾出的设施相关的运营租赁，汇总如下（以千计）：

截至12月31日的年度

经营租赁

 

 

融资租赁

 

2023 年（今年剩余时间）

$

2,426

 

 

$

238

 

2024

 

9,617

 

 

 

954

 

2025

 

9,386

 

 

 

954

 

2026

 

7,945

 

 

 

979

 

2027

 

7,066

 

 

 

1,003

 

此后

 

20,832

 

 

 

1,505

 

最低租赁付款总额

 

57,272

 

 

 

5,633

 

减去：利息

 

(10,623

)

 

 

(808

)

租赁负债的现值

$

46,649

 

 

$

4,825

 

 

11。优先股和普通股以及基于股份的薪酬

优先股

2021年5月，公司股东批准了一项特别决议，以修改公司章程，授权最多 7.0百万股优先股供未来发行。公司董事会有权在认为必要或可取的情况下指定和发行一个或多个优先股系列，确定与优先股有关的权利、优先权和指定，前提是任何系列的股票的权利均不得超过 每股一票。截至 2023年9月29日, 不优先股已经发行和流通。

普通股回购

2020 年 2 月，公司董事会批准了一项新的股票回购计划（“2020 年回购计划”）， 授权回购 $50.0价值百万的公司普通股。在 截至2022年9月30日的九个月，该公司回购了 42020年回购计划下的千股股票，总收购价为美元0.5百万，平均价格为美元116.95每股。在这期间 截至2023年9月29日的九个月，该公司没有回购任何股票。截至2023年9月29日，该公司有 $49.5根据2020年回购计划，百万美元可供未来股票回购。

基于股份的薪酬支出

下表汇总了合并运营报表中记录的基于股份的薪酬支出（以千计）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

销售、一般和管理

$

5,229

 

 

$

4,649

 

 

$

15,631

 

 

$

13,906

 

研究与开发和工程

 

510

 

 

 

586

 

 

 

1,495

 

 

 

1,780

 

收入成本

 

298

 

 

 

719

 

 

 

1,252

 

 

 

2,123

 

基于股份的薪酬支出总额

$

6,037

 

 

$

5,954

 

 

$

18,378

 

 

$

17,809

 

销售、一般和管理费用中报告的基于股份的薪酬支出包括与向公司董事会成员授予的限制性股票单位和递延股票单位相关的费用，金额为美元1.2百万和美元1.1期间的百万 分别截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月。

限制性股票单位和递延股票单位

公司的限制性股票单位（“RSU”）的发行期通常为 零到 五年和 仅根据服务条件进行背心。因此，公司在直线基础上确认薪酬费用

17

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

结束了 必要的服务期。公司根据预期的没收和历史没收经验，通过估计的没收率减少了补偿费用。

递延股票单位（“DSU”）授予公司董事会（“董事会”）成员。与DSU相关的补偿费用在授予之日全额确认，因为DSU已全部归属并且在授予后不可没收。董事会成员辞职或从董事会退休后，未偿还的DSU转换为普通股。有 41千和 38截至目前已有数千个 DSU 待处理 分别为2023年9月29日和2022年12月31日。已发行的DSU包含在相应时期已发行基本股票的加权平均值的计算中。

下表汇总了与根据公司经修订和重报的2010年激励计划发行和未偿还的限制股权单位和DSU相关的活动 截至 2023 年 9 月 29 日的九个月：

 

 

股份
（以千计）

 

 

加权
平均补助金
日期公允价值

 

截至 2022 年 12 月 31 日未归属

 

238

 

 

$

128.26

 

已授予

 

91

 

 

$

156.47

 

既得

 

(102

)

 

$

122.48

 

被没收

 

(24

)

 

$

139.50

 

2023 年 9 月 29 日未归属

 

203

 

 

$

142.72

 

预计将从2023年9月29日起归属

 

185

 

 

 

 

 

在截至2023年9月29日的九个月中归属的限制性股票单位和存量单位的公允价值总额是 $15.2百万按归属当日标的股票的市场价格计算。

高性能库存单位

公司通常根据公司的财务指标、市场状况或财务指标和市场状况的混合发放基于业绩的限制性股票单位奖励（“PSU”）。这些绩效股票单位奖励通常在指定业绩期结束后的第一天发放。

基于业绩的PSU归属后在结算时发行的普通股数量是根据公司在特定业绩期内的财务指标与公司董事会在授予时设定的目标相比确定的，将在以下范围内 零到 200目标股票数量的百分比。公司根据在指定业绩期结束时被视为可能归属的股票数量，按比例确认业绩期内的薪酬支出。这种概率评估每季度进行一次，估算的薪酬支出变化的累积影响（如果有）将在做出此类决定期间的合并运营报表中予以确认。

基于市场的PSU归属后在结算时发行的普通股数量是根据公司普通股在指定业绩期内与罗素2000指数相比的相对市场表现确定的，使用公司董事会在授予时制定的支付公式，将在以下范围内 零到 200目标股票数量的百分比。公司根据基于市场的PSU的公允价值确认相关薪酬支出，该公允价值采用截至授予日的蒙特卡洛估值模型确定，在授予日期至指定绩效期结束的直线基础上进行确认。基于市场的PSU的薪酬支出不会受到指定业绩期结束时最终归属的股票数量的影响。

基于财务指标和市场条件混合实现情况的PSU奖励（“混合PSU”）归属后结算时发行的普通股数量是根据公司在特定业绩期内实现的财务指标与公司董事会在授予时设定的目标和市场条件乘数确定的，将介于 零到 260目标股票数量的百分比。截至授予日，公司使用蒙特卡洛估值模型确定这些混合PSU的公允价值。公司根据截至授予日的PSU的公允价值和指定业绩期结束时被视为可能归属的股票数量，按比例确认与混合PSU相关的薪酬支出。概率评估每季度进行一次，估算薪酬支出变化的累积影响（如果有）将在作出此类决定期间的合并运营报表中予以确认。

18

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

下表汇总了与公司根据经修订和重报的2010年激励计划颁发和未付的基于绩效的奖励相关的活动 截至 2023 年 9 月 29 日的九个月：

 

 

股份
（以千计）

 

 

加权
平均补助金
日期公允价值

 

截至 2022 年 12 月 31 日未归属

 

216

 

 

$

144.16

 

已授予

 

57

 

 

$

179.15

 

性能调整(1)

 

20

 

 

$

122.24

 

既得

 

(70

)

 

$

116.56

 

被没收

 

(16

)

 

$

168.97

 

2023 年 9 月 29 日未归属

 

207

 

 

$

160.40

 

预计将从2023年9月29日起归属

 

246

 

 

 

 

(1) 显示的金额代表与2020年2月20日授予的基于绩效的奖励相关的绩效调整。这些基于绩效的奖励的混合支付为 142在截至2023年9月29日的九个月中，百分比分别基于2020至2022财年业绩期内累计非公认会计准则每股收益和适用的相对股东总回报绩效条件的实现情况。

上表中以目标支付水平显示了未归属的PSU。截至2023年9月29日，通过这些 PSU 补助金可以赚取的最大普通股数量约为 369千股。

在截至2023年9月29日的九个月中归属的PSU的总公允价值是 $9.9百万按归属当日标的普通股的市场价格计算。

在此期间授予的混合PSU的授予日期公允价值 截至2023年9月29日的九个月是使用蒙特卡罗估值法估算的，假设如下：

 

 

九个月已结束
2023年9月29日

 

授予日期股票价格

$

156.72

 

预期波动率

 

35.89

%

无风险利率

 

4.44

%

预期的年度股息收益率

 

—

 

公允价值

$

181.45

 

股票期权

2023 年 2 月，该公司批准了 48向执行管理团队的某些成员提供一千份不合格股票期权，以等于授予当日收盘价的行使价购买公司普通股。股票期权大放异彩 三年在授予之日的周年纪念日，到期日为 七授予之日的周年纪念日。公司使用Black-Scholes估值模型估算股票期权的公允价值。公司在合并运营报表中以直线方式确认归属期内与股票期权相关的薪酬支出。

19

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

下表汇总了与根据公司经修订和重列的2010年激励计划发行和未偿还的股票期权有关的活动 截至 2023 年 9 月 29 日的九个月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份
（以千计）

 

 

加权
平均行权价格

 

截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现

 

84

 

 

$

72.18

 

已授予

 

48

 

 

$

156.72

 

已锻炼

 

—

 

 

$

—

 

被没收或已过期

 

—

 

 

$

—

 

截至 2023 年 9 月 29 日尚未兑现

 

132

 

 

$

102.86

 

自2023年9月29日起可行使

 

57

 

 

 

 

预计将从2023年9月29日起归属

 

75

 

 

 

 

Black-Scholes 的总公允价值为 $3.0在此期间授予的股票期权为百万美元 截至2023年9月29日的九个月是使用截至拨款日的以下假设估算得出的：

 

九个月已结束
2023年9月29日

 

预期期权期限（年）

 

4.5

 

预期波动率

 

40.7

%

无风险利率

 

4.00

%

预期的年度股息收益率

 

—

 

预期的期权期限是使用《工作人员会计公告编纂》主题14 “基于股份的支付” 所允许的简化方法计算得出的。 预期波动率是根据公司普通股在预期期权期限内的历史波动率确定的。无风险利率基于美国国债工具，其期限比预期的期权期限长六个月。预期的年度股息收益率为 零因为该公司没有发行股息的计划。

12。所得税

公司根据全年预测的税前收入和当时已知的事实，在每个过渡期结束时确定其估计的年度有效税率。在每个过渡期结束时，估计的年度有效税率适用于年初至今的税前收入，估计的年度有效税率的任何变化的累积效应记录在确定变化的期内。重要异常物品的税收影响反映在它们发生的时期中。由于公司在加拿大注册成立，因此必须使用加拿大的法定税率 29.0在确定估计的年度有效税率时占百分比。

公司对某些美国州净营业亏损、抵免额和某些非美国税收属性的余额维持估值补贴，公司已确定这些余额不太可能实现。如果根据对各种因素的评估，包括最近的营业亏损记录、预期的未来收益以及谨慎合理的税收筹划策略，则需要提供估值补贴，因为递延所得税资产的某些部分很可能无法变现。在公司持续审查其实际业绩和预期未来收益的同时，公司不断重新评估增加新的或额外的估值补贴或发放其递延所得税资产目前的估值补贴的可能性。

该公司的有效税率为 7.7截至2023年9月29日的三个月中，百分比不同于加拿大的法定税率 29.0％主要是由于在不同税率的司法管辖区获得的收入、外国衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额、研发税收抵免以及基于股份的薪酬奖励的税收优惠，部分被不允许的薪酬扣除和不确定的应计税收状况所抵消。

20

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

该公司的有效税率为 11.2截至2023年9月29日的九个月中，百分比不同于加拿大的法定税率 29.0％主要是由于在不同税率的司法管辖区获得的收入、外国衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额、研发税收抵免以及基于股份的薪酬奖励的税收优惠，部分被不允许的薪酬扣除和不确定的应计税收状况所抵消。在截至2023年9月29日的九个月中，基于股份的薪酬奖励的税收优惠的收益为 4.5公司有效税率的百分比。

该公司的有效税率为 16.0截至2022年9月30日的三个月中，百分比不同于加拿大的法定税率 29.0％主要是由于在不同税率的司法管辖区获得的收入、外国衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额和研发税收抵免，但被禁止的薪酬扣除额和不确定的应计税额部分抵消了这些收入。

该公司的有效税率为 13.8截至2022年9月30日的九个月中，百分比不同于加拿大的法定税率 29.0％主要是由于在不同税率的司法管辖区获得的收入、外国衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额、研发税收抵免以及基于股份的薪酬奖励的税收优惠，部分被不允许的薪酬扣除和不确定的应计税收状况所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，基于股份的薪酬奖励的税收优惠的收益为 0.2公司有效税率的百分比。

13。重组、收购和相关成本

下表汇总了随附的合并运营报表中的重组、收购和相关成本（以千计）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

2022 年重组

$

2,450

 

 

$

889

 

 

$

5,324

 

 

$

889

 

2020 年重组

 

1,880

 

 

 

887

 

 

 

2,613

 

 

 

2,119

 

重组费用总额

 

4,330

 

 

 

1,776

 

 

 

7,937

 

 

 

3,008

 

收购和相关费用

 

151

 

 

 

(151

)

 

 

254

 

 

 

(358

)

重组、收购和相关成本总额

$

4,481

 

 

$

1,625

 

 

$

8,191

 

 

$

2,650

 

2022 年重组

由于公司的持续评估和努力降低运营成本，同时提高效率和效力，公司于2022年第三季度启动了2022年重组计划。该计划侧重于降低公司的运营复杂性，包括降低基础设施成本和简化公司的运营模式以更好地为客户提供服务。此外，该计划侧重于降低成本的行动，根据公司的多年毛利率扩张计划，提高整个公司的毛利率。在这三年中 截至 2023 年 9 月 29 日的九个月，该公司记录了$2.5百万和美元5.3与2022年重组计划相关的遣散费、设施相关费用和其他费用分别为百万美元。截至目前 2023 年 9 月 29 日，公司产生了累计成本s of $6.7百万雷亚尔与这项重组计划有关。该公司预计到2023年底基本完成2022年的重组计划d 预计将产生额外的重组费用，金额为美元2.5百万到美元3.0百万美元与2022年重组计划有关。

 

21

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

以下 该表按应报告的分部汇总了与2022年重组计划相关的重组成本（以千计）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精准医疗与制造

$

76

 

 

$

889

 

 

$

1,064

 

 

$

889

 

医疗解决方案

 

253

 

 

 

—

 

 

 

293

 

 

 

—

 

机器人和自动化

 

1,632

 

 

 

—

 

 

 

3,168

 

 

 

—

 

未分配的企业和共享服务

 

489

 

 

 

—

 

 

 

799

 

 

 

—

 

总计

$

2,450

 

 

$

889

 

 

$

5,324

 

 

$

889

 

2020 年重组

该公司于2020年第三季度启动了2020年的重组计划。该计划侧重于降低公司的运营复杂性，包括降低基础设施成本和简化公司的运营模式呃，为其客户服务。此外，该计划侧重于降低成本的行动，以提高整个公司的毛利率。在截至2023年9月29日的三个月和九个月中，该公司记录了$1.9百万和美元2.6与2020年重组计划相关的遣散费、设施相关费用和其他费用分别为百万美元。截至目前 2023年9月29日，该公司的累计成本为美元16.5百万与该重组计划有关。2020年的重组计划已于2023年第三季度基本完成。

下表按应报告的细分市场汇总了与2020年重组计划相关的重组成本（以千计）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精准医疗与制造

$

1,543

 

 

$

758

 

 

$

2,050

 

 

$

1,952

 

医疗解决方案

 

—

 

 

 

101

 

 

 

—

 

 

 

207

 

机器人和自动化

 

337

 

 

 

22

 

 

 

563

 

 

 

(46

)

未分配的企业和共享服务

 

—

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

6

 

总计

$

1,880

 

 

$

887

 

 

$

2,613

 

 

$

2,119

 

结转与重组相关的应计费用

下表按组成部分汇总了与随附合并资产负债表中记录的公司重组计划相关的应计活动（以千计）：

 

总计

 

 

员工相关

 

 

设施 相关

 

 

其他

 

截至2022年12月31日的余额

$

2,410

 

 

$

1,902

 

 

$

452

 

 

$

56

 

重组费用

 

7,937

 

 

 

4,799

 

 

 

1,929

 

 

 

1,209

 

现金支付

 

(5,969

)

 

 

(4,803

)

 

 

(600

)

 

 

(566

)

非现金注销和其他调整(1)

 

(1,346

)

 

 

20

 

 

 

(823

)

 

 

(543

)

截至2023年9月29日的余额

$

3,032

 

 

$

1,918

 

 

$

958

 

 

$

156

 

(1) 非现金注销和其他调整包括总额为美元的资产减值1.4百万。

收购和相关费用

与业务合并相关的收购成本，包括发现者费用、法律、估值和其他专业或咨询费用，共计 $0.2百万和美元0.3三人一百万而且 截至 2023 年 9 月 29 日的九个月，以及 $0.8百万和美元1.1三人一百万而且 分别截至2022年9月30日的九个月。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司确认减少了美元1.0百万和美元1.4与上一年度收购相关的收入支出分别为百万美元。这三者的大部分收购和相关成本以及 截至2023年9月29日的九个月被纳入公司的未分配企业和共享服务应申报板块。大部分收购及相关

22

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

截至2022年9月30日的三个月和九个月的费用被纳入公司的精准医疗与制造、机器人和自动化以及未分配企业和共享服务可报告板块。

14。承诺和意外开支

购买承诺

自2022年12月31日以来，该公司的收购承诺没有实质性变化。

业务中断保险赔偿

该公司提出保险索赔，以弥补因2022年下半年一家主要供应商发生火灾导致业务中断而产生的利润损失和额外费用。在截至2023年9月29日的三个月和九个月中，公司收到了美元的保险追偿金4.4百万和美元5.0分别为百万美元，这已被记录为收入成本的减少。截至2023年9月29日，保险索赔已完全解决。

法律突发事件

公司受到在正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔的约束。公司审查每项重大事项的状态，并每季度评估潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律诉讼可能造成的潜在损失，并且金额可以合理估计，则公司将对估计的损失承担责任。在确定概率和确定风险是否可以合理估计时，都需要做出重大判断。由于与这些问题相关的不确定性，应计账款仅基于截至合并资产负债表发布之日可获得的最佳信息。随着更多信息的获得，公司将重新评估与任何未决索赔和诉讼相关的潜在责任，并可能修改其估计。当物质损失意外情况被认为合理可能但不太可能时，公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及对潜在损失或一系列潜在损失的估计（如果可以合理估计）。法律费用在发生时记作支出。公司认为，未偿索赔的结果不会对其合并财务报表产生重大不利影响，但无法保证任何此类索赔不会对合并财务报表产生重大不利影响。

担保和赔偿

在正常运营过程中，公司执行的协议为业务处置、资产出售、产品销售和运营租赁等交易中的交易对手提供赔偿和担保。此外，公司章程要求公司向某些现任或前任董事、高级管理人员和员工提供补偿，以补偿他们因担任或曾担任某些职务而参与的每项诉讼所产生的费用。对于已裁定该人没有本着诚意行事的诉讼，因为有理由认为该诉讼符合公司的最大利益，因此无法获得赔偿。公司的某些高管和董事也是与公司签订的赔偿协议的当事方。除其他外，这些赔偿协议规定，应在适用法律允许的最大范围内，就该董事或高级管理人员因与公司的关系而在任何诉讼中实际和合理产生的所有费用、判决、罚款和在和解中支付的款项获得赔偿。此外，赔偿协议还规定预付该董事或高级管理人员在赔偿协议所涵盖的任何诉讼中产生的费用，但须遵守其中规定的条件，也不得超过法律禁止的预付款。赔偿协议还规定了确定获得赔偿资格的程序、与要求赔偿的索赔的通知和抗辩有关的要求、赔偿权的执行程序、赔偿限制和排除以及公司应维持的最低董事和高管责任保险水平。

15。区段信息

可报告的细分市场

公司的首席运营决策者（“CODM”）利用某些财务信息来做出有关资源分配和评估整个公司的业绩的决策。公司评估绩效并分配

23

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

根据收入、毛利和营业利润向其细分市场提供资源。公司的应报告的细分市场是根据公司各个产品系列中技术、应用和客户的共同性和邻近性确定的。该公司认为，由于向客户提供了高度定制和广泛的技术组合，因此按特定产品披露收入是不切实际的。

根据提供给CODM的信息，该公司已确定其运营地点为 三可报告的细分市场：精准医疗与制造、医疗解决方案以及机器人与自动化。下文描述了应报告的细分市场及其主要活动。

精准医疗与制造

精准医疗和制造部门设计、制造和销售基于光子学的解决方案，包括激光扫描、激光束传输、二氧化碳激光器、固态激光器、超快激光和光学光引擎产品。该部门为要求极高的光子学应用提供先进的工业过程、计量、医疗和生命科学成像、DNA 测序和医用激光手术，尤其是眼科应用。该细分市场的绝大多数产品都出售给全球的OEM客户。该部门既利用高度技术化的销售队伍直接销售这些产品，又通过经销商和分销商间接销售这些产品。

医疗解决方案

医疗解决方案部门设计、制造和销售一系列医疗级技术，包括医用充气机、泵和相关一次性用品；可视化解决方案；用于手术室集成的无线技术、录像机和视频集成技术；光学数据收集和机器视觉技术；射频识别（“RFID”）技术；热图记录器；光谱测量技术；以及嵌入式触摸屏解决方案。该细分市场的绝大多数产品都出售给全球的OEM客户。该部门既利用高度技术化的销售队伍直接销售这些产品，又通过经销商和分销商间接销售这些产品。

机器人和自动化

机器人和自动化部门设计、制造和销售光学和电感编码器、精密电机、伺服驱动器和运动控制解决方案、集成步进电机、智能机器人臂末端技术解决方案、空气轴承和空气轴承轴。该细分市场的绝大多数产品都出售给全球的OEM客户。该部门既利用高度技术化的销售队伍直接销售这些产品，又通过经销商和分销商间接销售这些产品。

可报告的分部财务信息

按应申报分部划分的收入、毛利润、毛利率、营业收入（亏损）以及折旧和摊销费用如下（以千计，百分比数据除外）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

收入

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精准医疗与制造

$

71,277

 

 

$

70,799

 

 

$

215,138

 

 

$

203,042

 

医疗解决方案

 

83,378

 

 

 

73,345

 

 

 

244,340

 

 

 

200,911

 

机器人和自动化

 

66,848

 

 

 

78,814

 

 

 

210,615

 

 

 

238,577

 

总计

$

221,503

 

 

$

222,958

 

 

$

670,093

 

 

$

642,530

 

 

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

毛利

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精准医疗与制造

$

36,208

 

 

$

34,699

 

 

$

107,054

 

 

$

94,268

 

医疗解决方案

 

34,027

 

 

 

28,201

 

 

 

100,170

 

 

 

79,966

 

机器人和自动化

 

32,652

 

 

 

36,832

 

 

 

100,376

 

 

 

113,846

 

未分配的企业和共享服务

 

(1,296

)

 

 

(1,324

)

 

 

(4,258

)

 

 

(4,151

)

总计

$

101,591

 

 

$

98,408

 

 

$

303,342

 

 

$

283,929

 

 

24

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

 

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

毛利率

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精准医疗与制造

 

50.8

%

 

 

49.0

%

 

 

49.8

%

 

 

46.4

%

医疗解决方案

 

40.8

%

 

 

38.4

%

 

 

41.0

%

 

 

39.8

%

机器人和自动化

 

48.8

%

 

 

46.7

%

 

 

47.7

%

 

 

47.7

%

总计

 

45.9

%

 

 

44.1

%

 

 

45.3

%

 

 

44.2

%

 

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

营业收入（亏损）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精准医疗与制造

$

18,508

 

 

$

18,351

 

 

$

54,803

 

 

$

45,782

 

医疗解决方案

 

11,050

 

 

 

8,744

 

 

 

30,974

 

 

 

20,811

 

机器人和自动化

 

12,208

 

 

 

15,800

 

 

 

39,456

 

 

 

48,222

 

未分配的企业和共享服务

 

(11,457

)

 

 

(14,234

)

 

 

(36,414

)

 

 

(38,580

)

总计

$

30,309

 

 

$

28,661

 

 

$

88,819

 

 

$

76,235

 

 

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

折旧和摊销费用

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精准医疗与制造

$

2,644

 

 

$

2,760

 

 

$

7,901

 

 

$

8,234

 

医疗解决方案

 

3,860

 

 

 

4,240

 

 

 

11,877

 

 

 

12,989

 

机器人和自动化

 

4,705

 

 

 

6,050

 

 

 

14,467

 

 

 

19,467

 

未分配的企业和共享服务

 

188

 

 

 

93

 

 

 

820

 

 

 

309

 

总计

$

11,397

 

 

$

13,143

 

 

$

35,065

 

 

$

40,999

 

按地域划分的收入

公司根据产品运送到的客户地点汇总地域收入。按地域划分的收入如下（以千计）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美国

$

110,462

 

 

$

99,230

 

 

$

321,898

 

 

$

268,585

 

德国

 

33,263

 

 

 

34,625

 

 

 

100,222

 

 

 

99,526

 

欧洲其他地区

 

34,257

 

 

 

33,996

 

 

 

98,159

 

 

 

105,327

 

中国

 

15,679

 

 

 

24,209

 

 

 

54,331

 

 

 

80,877

 

亚太其他地区

 

24,060

 

 

 

26,886

 

 

 

79,561

 

 

 

74,400

 

其他

 

3,782

 

 

 

4,012

 

 

 

15,922

 

 

 

13,815

 

总计

$

221,503

 

 

$

222,958

 

 

$

670,093

 

 

$

642,530

 

精准医疗和制造、医疗解决方案以及机器人和自动化领域的大部分收入来自对美国和欧洲客户的销售。 每个细分市场还会在其他地区创造收入，任何细分市场的剩余收入都没有明显集中。

25

NOVANTA INC.

合并财务报表附注

截至2023年9月29日

（未经审计）

 

按终端市场划分的收入

该公司主要经营于 二终端市场：医疗市场和先进工业市场。按终端市场划分的收入大致如下：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

医疗

 

57

%

 

 

50

%

 

 

54

%

 

 

48

%

高级工业

 

43

%

 

 

50

%

 

 

46

%

 

 

52

%

总计

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

精准医疗和制造以及机器人和自动化领域的大部分收入来自向先进工业市场客户的销售。医疗解决方案板块的大部分收入来自向医疗市场客户的销售。

26

 

I第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）应与本10-Q表季度报告第1项中包含的合并财务报表和附注一起阅读。MD&A包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的某些前瞻性陈述。除历史财务信息外，以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于我们管理或减轻全球供应链中断、通货膨胀压力和其他宏观经济状况影响的能力；我们认为采购经理人指数（“PMI”）可以表明总体经济状况对我们在先进工业终端市场销售的影响；我们的战略；预期的财务业绩；预期的流动性和资本化；收入增长的驱动因素和我们在各个市场的增长预期；管理层的计划和未来运营、支出和产品开发的目标，以及研发投资；业务前景；未来产品发布和扩大产品和服务范围的潜力；行业趋势；市场状况；我们的竞争地位；经济和政治状况的变化，包括供应链中断和限制以及通货膨胀压力；会计原则的变化；实际或假设的纳税义务和税法的变化；对税收风险的预期；预期的再投资未来收益和股息政策；与公司福利计划有关的预期支出；未来的收购和整合以及收购和处置的预期收益；重组计划的预期经济收益和预期成本；偿还债务的能力；我们对现金使用的意向；对法律和监管要求（包括环境要求）及其合规性的预期；以及其他非历史事实的陈述。由于各种重要因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，包括但不限于以下因素：经济和政治状况以及这些条件对客户业务、资本支出和业务活动水平的影响；与流行病或大流行相关的风险，例如 COVID-19 疫情，以及我们无法控制的其他事件；我们对我们应对产品需求波动能力的依赖；我们的能力不断创新、及时推出新产品并成功地将我们的创新商业化；客户订购时间和我们无法控制的其他类似因素；我们和第三方提供商的信息技术系统的安全中断或违规；我们未能遵守数据隐私法规；利率、信用评级或外币汇率的变化；与我们在国外运营相关的风险；我们在国外越来越多地使用外包服务；与组件外包增加相关的风险制造业；我们的产品面临更高的关税、贸易限制或税收的影响；英国退出欧盟对全球经济状况、金融市场和业务的负面影响；我们的知识产权和我们保护知识产权免受第三方侵害的能力受到侵犯；失去竞争优势的风险；我们未能成功地将近期和未来的收购整合到我们的业务中；我们吸引和留住关键人员的能力；我们的重组和调整活动以及业务整合导致的运营中断；产品缺陷或将我们的产品与其他供应商的产品整合到一起的问题；供应商提供的某些关键部件或其他商品的供应中断；我们未能准确预测组件和原材料需求导致库存过剩或产品交付延迟；生产困难和产品交付延迟或中断；我们面临的医疗器械法规风险，这可能是阻碍或阻碍我们产品的批准或销售，在某些情况下，最终可能导致某些产品无法获得批准或被召回或没收；违反外国和美国联邦和州医疗保健法律和法规的潜在处罚；医疗保健行业成本控制和医疗改革措施的影响；影响我们业务或产品的政府法规的变化；我们未能成功实施新的信息技术系统和软件；我们未能成功实施新的信息技术系统和软件；我们的未能实现无形资产的全部价值；我们对原始设备制造商客户的依赖；投资者、客户和政府对环境、社会和治理政策与实践的审查越来越严格，期望不断变化；我们面临部分客户的信用风险和疲软的市场；尽管我们是一家非美国公司，但仍需缴纳美国联邦所得税；税法的变化和有效税率的波动；需要足够的额外资金应对业务挑战或机遇，偿还或再融资我们现有的债务，这些债务可能无法按可接受的条件或根本无法兑现； 我们现有的债务限制了我们从事某些活动的能力；普通股的市场价格波动；以及我们将来未能维持适当的内部控制。本文更新的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告标题为 “风险因素” 的第1A项，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中，讨论了可能影响这些报表中列出的事件结果并可能影响公司经营业绩和财务状况的其他重要风险因素。在这份10-Q表的季度报告中，“期望”、“打算”、“预期”、“估计”、“相信”、“未来”、“计划”、“目标”、“会”、“可能”、“应该”、“潜力”、“继续” 等词语或表达（以及引用未来事件、条件或情况的其他词语或表达）表示前瞻性陈述。读者不应过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。除非适用法律要求，否则管理层和公司没有义务公开更新或修改任何此类前瞻性陈述，以反映其预期或任何此类陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化，或者可能影响实际业绩与前瞻性陈述中包含结果可能存在差异的可能性的任何变化。

27

 

会计期

Novanta Inc.（“公司”、“Novanta”、“我们”、“我们的”）的中期合并财务报表是针对截至该日历季度末的星期五的每个季度编制的，第四季度除外，该季度始终在12月31日结束。

业务概述

我们是全球领先的核心技术解决方案供应商，这些解决方案为医疗和先进的工业原始设备制造商（“OEM”）提供了竞争优势。我们将精准医疗和制造、医疗解决方案、机器人和自动化领域深厚的专有技术专业知识和能力与解决复杂技术挑战的成熟能力相结合。这使我们能够设计核心组件和子系统，为客户要求苛刻的应用量身定制，提供极高的精度和性能。

在2023年第一季度，我们将应报告的细分市场的名称分别从 “光子学” 更改为 “精准医疗与制造”，从 “视觉” 更改为 “医疗解决方案”，从 “精密运动” 更改为 “机器人和自动化”。区段名称的更改并未导致我们分段的组成发生任何变化，因此没有导致历史结果发生任何变化。

可报告的细分市场

我们在三个可报告的领域开展业务：精准医疗和制造、医疗解决方案以及机器人与自动化。下文概述了应报告的分部及其主要活动。

精准医疗与制造

我们的精准医疗和制造部门为全球客户设计、制造和销售基于光子学的解决方案，包括激光扫描、激光束传输、二氧化碳激光器、固态激光器、超快激光和光学光引擎产品。该部门为要求极高的光子学应用提供先进的工业过程、计量、医疗和生命科学成像、DNA 测序和医用激光手术，尤其是眼科应用。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该部门既利用高度技术化的销售队伍直接销售这些产品，又通过经销商和分销商间接销售这些产品。

医疗解决方案

我们的医疗解决方案部门设计、制造和销售一系列医疗级技术，包括医用充气机、泵和相关一次性用品；可视化解决方案；用于手术室集成的无线技术、录像机和视频集成技术；光学数据收集和机器视觉技术；射频识别（“RFID”）技术；热图记录器；光谱测量技术；以及嵌入式触摸屏解决方案。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该部门既利用高度技术化的销售队伍直接销售这些产品，又通过经销商和分销商间接销售这些产品。

机器人和自动化

我们的机器人和自动化部门为全球客户设计、制造和销售光学和电感编码器、精密电机、伺服驱动器和运动控制解决方案、集成步进电机、智能机器人臂端技术解决方案、空气轴承和空气轴承主轴。该细分市场的绝大多数产品都出售给OEM客户。该部门既利用高度技术化的销售队伍直接销售这些产品，又通过经销商和分销商间接销售这些产品。

终端市场

我们主要在两个终端市场开展业务：医疗市场和先进工业市场。

医疗市场

在截至2023年9月29日的九个月中，医疗市场约占我们收入的54％。我们向医疗市场销售产品的收入通常受到医院和其他医疗保健提供者资本支出、外科手术增长率、监管要求和法律的变化、医疗保健网络的购买汇总、变化的影响

28

 

在技术要求、OEM 客户产品开发和新产品发布的时间安排、客户或患者偏好的变化以及总体人口统计趋势方面。

先进的工业市场

在截至2023年9月29日的九个月中，先进工业市场约占我们收入的46％。我们向先进工业市场销售产品的收入受到多种因素的影响，包括客户技术要求和偏好的变化、制造环境中的生产力或质量投资、客户的财务状况、监管要求和法律的变化以及总体经济状况。我们认为，全球不同地区制造业活动的采购经理人指数可能表明总体经济状况对我们在发达工业市场的销售的影响。

策略

我们的战略是通过短期和长期计划推动可持续的盈利增长，包括：

•
严格关注我们的多元化业务模式，在有吸引力的医疗和先进的工业利基市场中为长生命周期的OEM客户平台提供功能；
•
改善我们的业务组合，通过以下方式提高医疗销售占总收入的百分比：
-
推出针对有吸引力的医疗应用的新产品，例如微创和机器人手术、眼科、患者监测、药物输送、临床实验室测试和生命科学设备；
-
深化我们与领先医疗设备制造商的大客户管理关系，推动向领先的医疗设备制造商交叉销售我们的产品；以及
-
寻求补充性医疗技术收购；
•
通过与OEM客户紧密合作，推出与每种应用要求密切匹配的特定应用产品，提高我们对高增长先进工业应用的渗透率，例如激光材料加工、智能手臂末端机器人技术解决方案、机器人、激光增材制造、自动化和计量学；
•
通过增加对新产品开发的投资和对应用程序开发的投资来扩大我们的支持专有技术和能力的组合，以进一步渗透现有客户，同时将我们的解决方案的适用性扩展到新市场；
•
通过收购医疗和先进工业技术应用领域的创新和互补技术和解决方案，扩大我们的产品和服务范围；
•
扩大销售和营销渠道以吸引新的目标客户；
•
通过实施精益生产原则、在主要生产基地进行战略采购，以及优化和限制固定成本基础的增长，改善我们的现有业务，以扩大利润率和提高客户满意度；以及
•
吸引、留住和培养世界一流的人才、多元化和积极进取的员工。

重大事件和最新消息

商业环境

全球供应链中断

在过去的三年中，由于 COVID-19 疫情以及全球电子产品和其他原材料短缺，我们的供应链中断。尽管我们定期监控供应链中公司的制造产出，但供应商和/或子供应商的中断可能会进一步挑战我们制造产品的能力，对我们的运营和客户关系产生不利影响。为了降低供应链中断的风险，我们正在寻找替代供应商和分销商，从不同的供应商和分销商地点采购原材料，修改产品设计以允许在不影响质量和性能的情况下使用替代组件，在可行的情况下将零件内包生产，并采取其他措施确保原材料的可持续供应。此外，对运输的限制或中断，例如航空运输的可用性减少、港口关闭和积压，以及加强边境管制或封锁，导致从供应商那里获得原材料的成本增加和延误。我们的供应链中断和客户为确保供应而下达的订单造成的

29

 

在过去两年中，客户订单积压水平显著提高。尽管全年我们的积压覆盖水平有所下降，但仍高于历史平均水平，我们预计，随着供应链中断在不久的将来进一步缓解，我们的客户将继续逐步缩短订单交货时间。

通货膨胀压力

COVID-19 疫情和全球供应链中断给原材料和零部件的市场价格带来了通货膨胀压力，也增加了劳动力成本。我们的原材料和零部件价格和劳动力成本的通货膨胀率继续高于正常水平。通常，我们能够通过各种降低生产力成本的举措来抵消这些成本的增加，并提高销售价格以将其中一些较高的成本转嫁给客户。但是，我们提高销售价格的能力取决于市场条件和竞争动态。考虑到我们采取行动的时机与这些通货膨胀压力的发生时间相比，在某些时期我们可能无法完全弥补成本的增加。此外，由于各国政府使用货币政策来降低通货膨胀，通货膨胀压力导致利率大幅上升。结果，我们的加权平均利率从截至2022年9月30日的约2.7％提高到2023年9月29日的约6.1％。

地缘政治冲突

2022 年 2 月，俄罗斯军队入侵乌克兰。作为回应，美国、欧盟（“欧盟”）和其他几个国家对俄罗斯和白俄罗斯实施了经济和贸易制裁和其他限制（统称为 “全球制裁”）。然后，俄罗斯对美国、欧盟和其他几个国家采取了报复性经济措施。我们对俄罗斯的历史销售并不重要。我们在俄罗斯或乌克兰也没有任何资产、员工或第三方承包商。但是，冲突的持续时间和进一步的制裁可能会对全球经济和通货膨胀产生进一步影响。由于冲突持续时间的不确定性，这些长期因素对我们业务的影响尚不清楚。

2023 年 10 月初，在巴勒斯坦激进组织对以色列发动突袭后，以色列对哈马斯宣战。我们正在监测以色列和该地区的社会、政治和经济环境，以防对我们的业务产生任何影响。我们对以色列的历史销售额约占总销售额的1％。我们在以色列没有任何资产、员工或第三方承包商。由于冲突持续时间的不确定性，我们的企业不知道未来的影响。

截至2023年9月29日的三个月和九个月的经营业绩与截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩比较

财务业绩概述

截至2023年9月29日的三个月，总收入为2.215亿美元，比上年同期减少150万美元，下降0.7％，这主要是由于先进工业市场的需求减少，但医疗市场需求的增加和去年收购的收入部分抵消了这一减少。我们去年收购的影响使收入增加了130万美元，增长了0.6％。此外，在截至2023年9月29日的三个月中，外币汇率对我们的收入产生了460万美元的有利影响，增长了2.0％。

截至2023年9月29日的九个月中，总收入为6.701亿美元，比上年同期增长2760万美元，增长4.3％，这主要是由于医疗市场需求的增加以及去年收购的收入。我们去年收购的影响使收入增加了810万美元，增长了1.3％。此外，在截至2023年9月29日的九个月中，外币汇率对我们的收入产生了130万美元的不利影响，增长了0.2％。

截至2023年9月29日的三个月，营业收入为3,030万美元，比上年同期增加了160万美元，增长了5.7％。这一增长归因于毛利润增加320万美元，这主要是由于毛利率增加，摊销费用减少了130万美元，销售、一般和管理费用减少了70万美元，但部分被重组、收购及相关成本增加290万美元以及研发和工程费用增加70万美元所抵消。

截至2023年9月29日的九个月中，营业收入为8,880万美元，比上年同期增加了1,260万美元，增长了16.5％。这一增长归因于毛利增加1,940万美元，这主要是由于收入和毛利率的提高以及摊销费用减少了560万美元，但部分被重组、收购和相关费用增加550万美元、研发和工程费用增加440万美元以及销售、一般和管理费用增加260万美元所抵消。

30

 

截至2023年9月29日的三个月，每股普通股基本收益（“基本每股收益”）为0.59美元，比上年同期下降0.04美元。截至2023年9月29日的三个月，摊薄后的每股普通股收益（“摊薄后每股收益”）为0.59美元，比上年同期减少0.04美元。减少的主要原因是利息支出的增加，但部分被所得税准备金的减少所抵消。

截至2023年9月29日的九个月中，每股普通股基本收益（“基本每股收益”）为1.68美元，比上年同期增长0.03美元。截至2023年9月29日的九个月中，摊薄后的每股普通股收益（“摊薄后每股收益”）为1.68美元，比上年同期增加了0.04美元。增长主要归因于营业收入的增加和所得税准备金的减少，但部分被利息支出的增加所抵消。

收入

下表按应申报分部列出了所述期间的外部收入（千美元）：

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

增加

 

 

百分比

 

 

2023

 

 

2022

 

 

（减少）

 

 

改变

 

精准医疗与制造

$

71,277

 

 

$

70,799

 

 

$

478

 

 

 

0.7

%

医疗解决方案

 

83,378

 

 

 

73,345

 

 

 

10,033

 

 

 

13.7

%

机器人和自动化

 

66,848

 

 

 

78,814

 

 

 

(11,966

)

 

 

(15.2

)%

总计

$

221,503

 

 

$

222,958

 

 

$

(1,455

)

 

 

(0.7

)%

 

 

九个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

增加

 

 

百分比

 

 

2023

 

 

2022

 

 

（减少）

 

 

改变

 

精准医疗与制造

$

215,138

 

 

$

203,042

 

 

$

12,096

 

 

 

6.0

%

医疗解决方案

 

244,340

 

 

 

200,911

 

 

 

43,429

 

 

 

21.6

%

机器人和自动化

 

210,615

 

 

 

238,577

 

 

 

(27,962

)

 

 

(11.7

)%

总计

$

670,093

 

 

$

642,530

 

 

$

27,563

 

 

 

4.3

%

精准医疗与制造

截至2023年9月29日的三个月精准医疗和制造板块收入 与去年同期相比增加了50万美元，增长了0.7％，这主要是由于医疗市场需求的增加，但部分被发达工业市场的需求疲软所抵消。

截至2023年9月29日的九个月中，精准医疗和制造板块的收入 与去年同期相比增加了1,210万美元，增长6.0％，这主要是由于医疗市场需求的增加。

医疗解决方案

截至2023年9月29日的三个月，医疗解决方案板块的收入比去年同期增长了1,000万美元，增长了13.7％，这主要是由于我们的微创手术产品和检测与分析产品的销售额增加，以及我们在2022年收购中获得的130万美元收入贡献。

截至2023年9月29日的九个月中，医疗解决方案板块的收入比去年同期增长了4,340万美元，增长了21.6％，这主要是由于我们的微创手术产品和检测与分析产品的销售额增加，以及我们在2022年收购中获得的810万美元收入贡献。

机器人和自动化

截至2023年9月29日的三个月机器人和自动化板块收入 与上年相比减少了1,200万美元，下降了15.2％ 时期，主要是由于先进工业市场，尤其是微电子市场的需求减少。

截至2023年9月29日的九个月中，机器人和自动化板块的收入 与上年相比减少了2800万美元，下降了11.7％ 时期，主要是由于先进工业市场，尤其是微电子市场的需求减少。

31

 

毛利和毛利率

下表列出了所述期间我们每个应报告的细分市场的毛利和毛利率（千美元）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

毛利：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

$

36,208

 

 

$

34,699

 

 

$

107,054

 

 

$

94,268

 

医疗解决方案

 

34,027

 

 

 

28,201

 

 

 

100,170

 

 

 

79,966

 

机器人和自动化

 

32,652

 

 

 

36,832

 

 

 

100,376

 

 

 

113,846

 

未分配的企业和共享服务

 

(1,296

)

 

 

(1,324

)

 

 

(4,258

)

 

 

(4,151

)

总计

$

101,591

 

 

$

98,408

 

 

$

303,342

 

 

$

283,929

 

毛利率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

 

50.8

%

 

 

49.0

%

 

 

49.8

%

 

 

46.4

%

医疗解决方案

 

40.8

%

 

 

38.4

%

 

 

41.0

%

 

 

39.8

%

机器人和自动化

 

48.8

%

 

 

46.7

%

 

 

47.7

%

 

 

47.7

%

总计

 

45.9

%

 

 

44.1

%

 

 

45.3

%

 

 

44.2

%

毛利和毛利率可能受到多种因素的影响，包括产品组合、定价、数量、制造效率和利用率、原材料和外包制造成本、贸易关税、运费成本、人数、库存报废和保修费用。

精准医疗与制造

截至2023年9月29日的三个月，精准医疗和制造板块的毛利润 与去年同期相比增加了150万美元，增长了4.3％，这主要是由于收入和毛利率的增加。截至2023年9月29日的三个月，精准医疗和制造板块的毛利率为50.8％，而去年同期的毛利率为49.0％。毛利率的提高归因于良好的产品组合和业务中断保险追偿金的影响，但发达工业市场需求下降和劣质成本增加导致库存储备的增加部分抵消了毛利率的增加。

截至2023年9月29日的九个月中，精准医疗和制造板块的毛利润 与去年同期相比增加了1,280万美元，增长了13.6％，这主要是由于收入和毛利率的提高。截至2023年9月29日的九个月中，精准医疗和制造板块的毛利率为49.8％，而去年同期的毛利率为46.4％。毛利率的提高主要归因于工厂生产率的提高、良好的产品组合以及业务中断保险追偿金的影响，但发达工业市场需求下降和劣质成本增加导致库存储备的增加部分抵消了这一点。

医疗解决方案

截至2023年9月29日的三个月医疗解决方案板块毛利 与去年同期相比增加了580万美元，增长了20.7％，这主要是由于收入和毛利率的提高。截至2023年9月29日的三个月，医疗解决方案板块的毛利率为40.8％，而去年同期的毛利率为38.4％。毛利率的提高主要归因于工厂效率的提高。

截至2023年9月29日的九个月中，医疗解决方案板块的毛利润 与去年同期相比增加了2,020万美元，增长了25.3％，这主要是由于收入和毛利率的提高。截至2023年9月29日的九个月中，医疗解决方案板块的毛利率为41.0％，而去年同期的毛利率为39.8％。毛利率的提高主要归因于工厂效率的提高。

机器人和自动化

截至2023年9月29日的三个月，机器人和自动化板块的毛利润 与去年同期相比减少了420万美元，下降了11.3％，这主要是由于收入减少。机器人和自动化 截至2023年9月29日的三个月，该分部的毛利率为48.8％，而去年同期的毛利率为46.7％。毛利率的提高主要归因于工厂效率的提高和严格的成本控制。

32

 

截至2023年9月29日的九个月中，机器人和自动化板块的毛利润 与去年同期相比减少了1,350万美元，下降了11.8％，这主要是由于收入减少。机器人和自动化 截至2023年9月29日的九个月中，该分部的毛利率与去年同期持平，为47.7％。

未分配的企业和共享服务

未分配的企业和共享服务成本主要代表未分配给运营部门的企业和共享服务职能的成本。截至2023年9月29日的三个月中，这些成本与去年同期相比下降了不到10万美元。

截至2023年9月29日的九个月中未分配的企业和共享服务成本 与去年同期相比增加了10万美元。

运营费用

下表列出了所述期间的业务费用（以千计）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

研究与开发和工程

$

22,022

 

 

$

21,349

 

 

$

68,230

 

 

$

63,866

 

销售、一般和管理

 

39,648

 

 

 

40,301

 

 

 

122,758

 

 

 

120,191

 

已购无形资产的摊销

 

5,131

 

 

 

6,472

 

 

 

15,344

 

 

 

20,987

 

重组、收购和相关成本

 

4,481

 

 

 

1,625

 

 

 

8,191

 

 

 

2,650

 

总计

$

71,282

 

 

$

69,747

 

 

$

214,523

 

 

$

207,694

 

研发和工程费用

研发和工程（“研发”）费用主要包括与员工薪酬相关的费用和研发项目的材料成本。在截至2023年9月29日的三个月中，研发费用为2,200万美元，占收入的9.9％，而去年同期为2,130万美元，占收入的9.6％。研发费用在总美元和占收入的百分比方面均有所增加，这主要是由于工资增加和员工人数增加导致薪酬相关费用增加。

在截至2023年9月29日的九个月中，研发费用为6,820万美元，占收入的10.2％，而去年同期为6,390万美元，占收入的9.9％。研发费用在总美元和占收入的百分比方面均有所增加，这主要是由于工资增加和员工人数增加导致薪酬相关费用增加。

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理（“SG&A”）费用包括销售和营销、销售管理、财务、人力资源、法律、信息系统和行政管理职能的成本。在截至2023年9月29日的三个月中，销售和收购支出为3,960万美元，占收入的17.9％，而去年同期为4,030万美元，占收入的18.1％。就总美元而言，销售和收购费用下降的主要原因是可变薪酬支出减少和严格的成本控制。

在截至2023年9月29日的九个月中，销售和收购支出为1.228亿美元，占收入的18.3％，而去年同期为1.202亿美元，占收入的18.7％。按美元总额计算，销售和收购费用增加，这主要是由于薪酬相关费用和全权支出的增加。

已购无形资产的摊销

在截至2023年9月29日的三个月中，购买的无形资产（不包括包含在收入成本中的已开发技术的摊销）为510万美元，占收入的2.3％，而去年同期为650万美元，占收入的2.9％。美元总额和占收入百分比的下降主要是由于某些无形资产在2022年被全部摊销。

在截至2023年9月29日的九个月中，购买的无形资产（不包括包含在收入成本中的已开发技术的摊销）为1,530万美元，占收入的2.3％，而2100万美元，占收入的3.3％

33

 

上一年度的收入。美元总额和占收入百分比的下降主要是由于某些无形资产在2022年被全部摊销。

重组、收购和相关成本

在截至2023年9月29日的三个月中，我们记录的重组、收购和相关成本为450万美元，而去年同期为160万美元。在截至2023年9月29日的三个月中，重组成本增加了260万美元，主要与资产减值以及遣散费和相关成本的增加有关。

在截至2023年9月29日的九个月中，我们记录的重组、收购和相关成本为820万美元，而去年同期为270万美元。重组成本增加了490万美元，主要与遣散费和相关成本的增加有关。

分部营业收入（亏损）

下表按分部列出了所述期间的营业收入（亏损）（以千计）：

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

营业收入（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精准医疗与制造

$

18,508

 

 

$

18,351

 

 

$

54,803

 

 

$

45,782

 

医疗解决方案

 

11,050

 

 

 

8,744

 

 

 

30,974

 

 

 

20,811

 

机器人和自动化

 

12,208

 

 

 

15,800

 

 

 

39,456

 

 

 

48,222

 

未分配的企业和共享服务

 

(11,457

)

 

 

(14,234

)

 

 

(36,414

)

 

 

(38,580

)

总计

$

30,309

 

 

$

28,661

 

 

$

88,819

 

 

$

76,235

 

精准医疗与制造

在截至2023年9月29日的三个月中，精准医疗和制造板块的营业收入为1,850万美元，占收入的26.0％，而去年同期为1,840万美元，占收入的25.9％。营业收入的增加主要是由于毛利增长了150万美元，但部分被重组、收购和相关成本增加90万美元以及销售和收购费用增加50万美元所抵消。

在截至2023年9月29日的九个月中，精准医疗和制造板块的营业收入为5,480万美元，占收入的25.5％，而去年同期为4,580万美元，占收入的22.5％。营业收入的增加主要是由于毛利增长了1,280万美元，但部分被重组、收购和相关成本增加的300万美元以及销售和收购费用增加100万美元所抵消。

医疗解决方案

在截至2023年9月29日的三个月中，医疗解决方案板块的营业收入为1,100万美元，占收入的13.3％，而去年同期为870万美元，占收入的11.9％。营业收入的增加主要是由于毛利增长了580万美元，但部分被210万澳元的研发费用增加和150万美元的销售和收购费用增加所抵消。

在截至2023年9月29日的九个月中，医疗解决方案板块的营业收入为3,100万美元，占收入的12.7％，而去年同期为2,080万美元，占收入的10.4％。营业收入的增加主要是由于毛利增加了2,020万美元，摊销费用减少了80万美元，但部分被640万美元研发费用增加和430万美元销售和收购费用增加430万美元所抵消。

机器人和自动化

在截至2023年9月29日的三个月中，机器人和自动化板块的营业收入为1,220万美元，占收入的18.3％，而去年同期为1,580万美元，占收入的20.0％。营业收入的减少主要是由于毛利减少了420万美元，重组、收购和相关成本增加了200万美元，但由于某些无形资产将于2022年全部摊销，研发费用减少了110万美元，摊销费用减少了110万美元，摊销费用减少了110万美元，部分抵消了部分抵消。

34

 

在截至2023年9月29日的九个月中，机器人和自动化板块的营业收入为3,950万美元，占收入的18.7％，而去年同期为4,820万美元，占收入的20.2％。营业收入的减少主要是由于毛利减少了1,350万美元，重组、收购和相关成本增加了230万美元，但由于某些无形资产将于2022年全部摊销，摊销费用减少了470万美元，研发费用减少了150万美元，销售和收购费用减少了90万美元，部分抵消了部分抵消。

未分配的企业和共享服务

未分配的企业和共享服务成本主要代表未分配给运营部门的公司和共享服务职能的成本，包括某些重组和大多数收购成本。截至2023年9月29日的三个月的这些费用 与去年同期相比减少了280万美元。营业亏损的减少主要是由于严格的成本控制和可变薪酬成本的降低。

截至2023年9月29日的九个月中，未分配的企业和共享服务成本比上年同期减少了220万美元。营业亏损的减少主要是由于严格的成本控制和可变薪酬成本的降低。

其他收入和支出项目

下表列出了所述期间的其他收入和支出项目（以千计）：

 

三 已结束的月份

 

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

利息收入（支出），净额

$

(6,756

)

 

$

(4,062

)

 

$

(19,898

)

 

$

(9,928

)

外汇交易收益（亏损），净额

 

(370

)

 

 

2,086

 

 

 

(373

)

 

 

2,307

 

其他收入（支出），净额

 

(189

)

 

 

87

 

 

 

(546

)

 

 

(390

)

利息收入（支出），净额

截至2023年9月29日的三个月，净利息支出为680万美元，而去年同期为410万美元。净利息支出的增加主要是由于我们的高级信贷额度的加权平均利率的提高。在截至2023年9月29日的三个月中，我们的优先信贷额度的加权平均利率为6.68％，而去年同期为3.37％。

截至2023年9月29日的九个月中，净利息支出为1,990万美元，而去年同期为990万美元。净利息支出的增加主要是由于我们的高级信贷额度的加权平均利率的提高。在截至2023年9月29日的九个月中，我们的优先信贷额度的加权平均利率为6.12％，而去年同期为2.72％。

外汇交易收益（亏损），净额

截至2023年9月29日的三个月，外汇交易收益（亏损）为净亏损（40万美元），而去年同期的净收益为210万美元。前一时期的净收益主要是由于美元兑英镑和欧元的价值变动。

截至2023年9月29日的九个月，外汇交易收益（亏损）为净亏损（40万美元），而去年同期的净收益为230万美元。前一时期的净收益主要是由于美元兑英镑和欧元的价值变动。

其他收入（支出），净额

截至2023年9月29日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中，其他净支出均为名义开支。

所得税准备金（福利）

截至2023年9月29日的三个月，我们的有效税率为7.7％，而去年同期为16.0％。截至2023年9月29日的三个月，我们的有效税率为7.7％，与加拿大29.0％的法定税率不同

35

 

这主要是由于在不同税率的司法管辖区获得的收入、外国衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额、研发税收抵免以及基于股份的薪酬奖励的税收优惠混合在一起，但被禁止的薪酬减免和不确定的应计税收状况部分抵消。

截至2022年9月30日的三个月，我们的有效税率为16.0％，与加拿大29.0％的法定税率不同，这主要是由于在不同税率的司法管辖区获得的收入、外国衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除额、研发税收抵免被禁止的补偿扣除额和不确定的应计税收状况所部分抵消。

截至2023年9月29日的九个月中，我们的有效税率为11.2％，而去年同期为13.8％。在截至2023年9月29日的九个月中，我们的有效税率为11.2％，与加拿大29.0％的法定税率不同，这主要是由于在不同税率的司法管辖区获得的收入、外国衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除、研发税收抵免以及基于股份的薪酬奖励的税收优惠，部分被不允许的薪酬扣除和不确定的应计税收状况所抵消。在截至2023年9月29日的九个月中，股票薪酬奖励的税收优惠为我们的有效税率的4.5％。

在截至2022年9月30日的九个月中，我们的有效税率为13.8％，与加拿大29.0％的法定税率不同，这主要是由于在不同税率的司法管辖区获得的收入、外国衍生无形收入的估计扣除额、英国专利箱扣除、研发税收抵免和基于股份的薪酬奖励的税收优惠，部分被不允许的薪酬扣除和不确定的应计税收状况所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，股票薪酬奖励的税收优惠为我们的有效税率的0.2％。

2022年12月12日，欧盟成员国同意实施经济合作与发展组织（“经合组织”）制定的第二支柱示范规则，生效日期为2024年1月。其他国家也在积极考虑修改税法，以采纳经合组织提案的某些部分。这些规定将规定全球企业最低所得税税率为15％。经合组织继续发布有关这些规则的补充指南。该公司正在分析潜在影响，并将继续关注相关进展。

流动性和资本资源

我们根据产生现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要持续现金需求是为运营提供资金、资本支出、企业投资以及偿还债务和相关利息。我们的主要流动性来源是循环信贷额度下的运营和借款产生的现金流。我们相信，在可预见的将来，包括至少未来12个月，我们未来的运营现金流将足以满足我们未来的运营和资本支出现金需求。我们的循环信贷额度下的借贷能力为未来的任何资本支出和其他流动性需求提供了另一种潜在的流动性来源。此外，通过行使循环信贷协议下的手风琴期权，我们有能力将借贷能力扩大至3.5亿美元。我们还可能寻求以债券、可转换债券、优先股或普通股的形式筹集额外资本，为业务发展活动或其他未来的投资现金需求提供资金，但须经贷款机构在第三次修订和重列的信贷协议（经修订的 “信贷协议”）中获得批准。无法保证此类资本会以合理的条件提供，甚至根本无法保证。

影响我们持续现金需求管理的重要因素是可用银行信贷额度的充足性以及我们以令人满意的条件吸引长期资本的能力。我们的流动性来源受我们业务的所有风险的影响，并可能受到与我们无法控制的事件相关的风险等因素的不利影响，例如全球疫情和地缘政治冲突的经济后果、美国和其他国家的货币政策变化及其对全球金融市场的影响、供应链中断以及电子产品和其他材料短缺、对我们产品的需求减少、我们整合当前和未来收购的能力恶化，可以肯定的是财务比率、循环信贷额度下的借款可用性以及其他总体市场变化。参见截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项中包含的 “与我们的普通股和资本结构有关的风险”。

我们的现金需求主要包括与我们的高级信贷额度（定义见下文）、运营和融资租赁、购买承诺和养老金债务相关的本金和利息支付。此类合同义务已在我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析以及合并财务报表附注中进行了描述，每份附注均包含在我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中。截至2023年9月29日，自2022年12月31日以来，我们没有签订任何其他新的或修改过的重大合同义务。

我们偿还债务和为运营提供资金的能力可能取决于营业收入和子公司资金的分配。但是，由于当地法律法规和/或我们的债务条款的限制

36

 

我们的某些子公司在向我们支付股息和向我们转移资产时，无法保证我们的子公司将被允许在必要时向我们提供足够的股息、分配或贷款。

截至2023年9月29日，我们的7,600万美元现金及现金等价物中有4,990万美元由加拿大和美国以外的子公司持有。 通常，我们的意图是使用这些外国子公司持有的现金为我们的本地业务或这些本地子公司的收购提供资金，并通过我们的优先信贷额度偿还借款。我们在优先信贷额度下的未偿定期贷款和循环借款中约有1.246亿美元存放在加拿大和美国以外的子公司中。此外，我们可能使用公司间贷款来满足各子公司的短期现金流需求。

高级信贷设施

2019年12月，我们签订了第三次经修订和重述的信贷协议，最初包括1亿美元等值欧元计价（约合9,020万欧元）的5年期定期贷款额度和3.5亿美元的5年期循环信贷额度（统称为 “优先信贷额度”）。优先信贷额度的原定到期日为2024年12月 并包括未承诺的手风琴期权, 根据该备选方案, 循环信贷额度下的承付款总额可再增加2亿美元, 但须遵守某些惯例条件.定期贷款机制要求从2020年3月开始按季度定期偿还约110万欧元的本金，剩余的本金余额在到期时到期。 我们可能会随时支付额外的本金，这将减少下一季度到期的分期付款。我们可以随时使用手头现金和未来运营产生的现金来偿还循环信贷额度下的未偿借款。

2020年3月27日，我们签订了信贷协议修正案（“第一修正案”） 并行使了未承诺的手风琴期权的一部分。第一修正案将信贷协议下的循环信贷额度承诺增加了1.45亿美元，从3.5亿美元增加到4.95亿美元，并将未承诺的手风琴期权重置为2亿美元，以备将来可能的扩张。

2021年10月5日，公司签订了信贷协议修正案（“第四修正案”），以行使手风琴期权。第四修正案将信贷协议下的循环信贷额度承诺增加了2亿美元，从4.950亿美元增加到6.95亿美元，并将未承诺的手风琴期权重置为2亿美元，以备将来可能的扩张。

2022年3月10日，公司签署了信贷协议修正案（“第五修正案”），将信贷协议的到期日从2024年12月31日延长至2027年3月10日，更新定价网格，用SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为美元借款的参考利率，并将未承诺的手风琴期权从2亿美元提高到3.5亿美元。

截至2023年9月29日，我们的优先信贷额度下有7,720万美元的定期贷款和2.794亿美元的未偿循环借款。优先信贷额度下的未偿借款利率基于 (a) 信贷协议中定义的基准利率，加上根据我们的合并杠杆率确定的每年0.00％至0.75％的利率，或 (b) 信贷协议中定义的定期SOFR贷款、另类货币贷款和信用证利率，加上确定的年利率在0.75％至1.75％之间参照我们的合并杠杆比率。此外，我们有义务为循环信贷额度的未使用部分支付承诺费，金额在每年0.20％至0.30％之间，具体取决于我们的合并杠杆比率。截至2023年9月29日，我们在信贷协议下以欧元和美元计价的未偿借款分别为1.246亿美元和2.320亿美元。

信贷协议包含我们认为此类协议通常和惯例的各种契约，包括最大合并杠杆率和最低合并固定费用覆盖率（定义见信贷协议）。下表总结了这些财务契约以及我们截至2023年9月29日遵守这些契约的情况：

 

要求

 

实际的

最大合并杠杆率 (1)

3.50

 

1.68

最低合并固定费用覆盖率

1.50

 

5.03
(1)
根据第五修正案的定义，指定收购后，最大合并杠杆率应连续四个季度提高至4.00。

37

 

股票回购计划

我们的董事会可能会不时批准股票回购计划。根据这些回购计划，我们可以根据对企业资本需求、普通股市场价格和总体市场状况的持续评估，自行决定回购股票。也可以根据适用的联邦证券法，通过加速股票购买协议、在公开市场上或私下谈判的交易中回购股票。可以根据美国证券交易委员会的某些法规进行回购，这些法规允许在内幕交易法禁止我们回购普通股的情况下回购。尽管股票回购计划通常旨在抵消向员工和董事发放的股权奖励所产生的摊薄影响，但这些计划并未要求我们收购任何特定金额的普通股。股票回购计划的完成通常没有设定时限，这些计划可以随时暂停或终止。我们预计通过手头现金和运营产生的现金为股票回购提供资金。

2020 年 2 月，我们董事会批准了一项新的股票回购计划（“2020 年回购计划”），授权回购价值 5,000 万美元的普通股。股票回购是根据1934年《证券交易法》第10b-18条根据2020年回购计划进行的。在截至2023年9月29日的九个月中，该公司没有回购任何股票。截至2023年9月29日，根据2020年回购计划，我们有4,950万美元可供股票回购。

截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月的现金流

下表汇总了我们在所述期间的现金流量、现金和现金等价物以及循环信贷额度下的未使用和可用资金（以千计）：

 

九个月已结束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

经营活动提供的净现金

$

81,083

 

 

$

50,167

 

用于投资活动的净现金

$

(13,741

)

 

$

(38,283

)

用于融资活动的净现金

$

(92,783

)

 

$

(36,669

)

 

 

 

 

 

 

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

现金和现金等价物

$

75,961

 

 

$

100,105

 

循环信贷额度下的未使用和可用资金

$

415,577

 

 

$

336,587

 

运营现金流

截至2023年9月29日的九个月，经营活动提供的现金为8,110万美元，而去年同期为5,020万美元。截至2023年9月29日的九个月中，经营活动提供的现金比上年同期有所增加，这主要是由于净营运资金变化产生的现金流出减少，但所得税缴纳额的增加、利息支付的增加和激励性薪酬的增加部分抵消了这一点。

投资现金流

截至2023年9月29日的九个月中，用于投资活动的现金为1,370万美元，全部与资本支出有关。

截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金为3,830万美元，这主要是由为收购MPH Medical Devices S.R.O.（“MPH”）而支付的2,240万美元现金对价（扣除获得的现金）推动的。我们还支付了与我们在2016年收购视频信号处理和管理技术资产相关的1,540万美元的资本支出和150万美元的或有对价。

我们预计，到2023年，总共将使用约2200万至2,400万美元用于与投资现有业务的新不动产、厂房和设备相关的资本支出，其中包括在英国为我们的固态和超快激光器产品进行重大的一次性扩建项目。

38

 

为现金流融资

截至2023年9月29日的九个月中，用于融资活动的现金为9,280万美元，这主要是由于8,200万美元的定期贷款和循环信贷额度还款以及归属股份薪酬奖励后支付的1,010万美元的工资税。

截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为3,670万美元，这主要是由于与上一年度收购相关的4,630万美元或有对价付款、3,780万美元的定期贷款和循环信贷额度还款、1,000万美元的普通股回购、授予基于股份的薪酬奖励后支付的960万美元工资税以及与第五修正案相关的250万美元债务发行成本被部分抵消通过我们的循环信贷额度借款6,990万美元用于为收购ATI Industrial Automation Inc.支付的或有对价以及为收购MPH支付的现金对价提供资金。

关键会计政策与估计

管理层的《财务状况和经营业绩讨论与分析》以及合并财务报表附注中描述了我们认为会影响我们在编制本10-Q表定期报告中提出的合并财务报表时使用的重大判断和估计的关键会计政策，每份附注均包含在我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中。截至2023年9月29日，与我们在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的关键会计政策和估算相比没有重大变化。

最近的会计公告

见合并财务报表附注1。

第 3 项。Quant关于市场风险的定性和定性披露

我们的主要市场风险敞口是外币汇率波动和利率敏感度。在截至2023年9月29日的三个月中，我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中包含的信息没有重大变化。

I第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条的要求，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，对截至2023年9月29日，即本报告所涉期末披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月29日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月29日的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

39

 

P第 II 部分——其他信息

公司受到在正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔的约束。公司认为这些索赔的结果不会对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但无法保证任何此类索赔或任何类似索赔不会对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

ITem 1A。风险因素

公司的风险因素在公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中进行了描述。我们在截至2022年12月31日的财年10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大不利影响。下文列出的风险因素更新了截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中描述的风险因素，应将其与之一起阅读。

我们的经营业绩可能会受到经济和政治状况以及这些条件对客户业务、资本支出和业务活动水平的影响的负面影响。

我们产品销售的很大一部分取决于客户对提高产能、生产力和成本节约计划、提高产品质量和性能以及进行新投资的需求。终端市场的疲软可能会对我们的收入和毛利率产生负面影响，从而对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。严重和/或长期的整体经济衰退或负面或不确定的政治气候可能导致我们的终端市场疲软，并对客户的财务状况以及客户资本支出或业务活动的时间或水平产生不利影响。过去，我们经历过重大的周期性终端市场波动。例如，增长预期降低、全球各地区的经济和政治不确定性以及 COVID-19 疫情的影响对我们客户的财务状况和维持产品订单水平的能力产生了不利影响，并减少了2020年对我们产品的需求。此外，我们所服务的先进工业市场的某些细分市场，包括微电子和工业资本设备行业，是周期性的，历来经历过供过于求的时期，导致对使用我们许多产品的资本设备的需求下降。很难预测这些衰退的时机、持续时间和严重程度及其对我们业务的影响。此外，我们在给定时间段内的订单水平或经营业绩可能并不代表后续时段的订单水平或经营业绩。在可预见的将来，我们的运营将继续依赖受市场周期影响的行业，这反过来可能会对我们产品的市场需求产生不利影响。

我们还面临着材料和零部件以及劳动力成本的通货膨胀状况的增加，我们预计这些通货膨胀状况将至少在2023年的剩余时间内持续下去。这些通货膨胀状况导致我们提高了价格；但是，这种价格上涨可能无法为我们的客户所接受，也可能无法充分抵消我们成本的增加，从而对我们的经营业绩产生负面影响。全球经济状况的变化，包括通货膨胀状况，也可能将市场需求转移到我们没有竞争优势的产品或服务上。这可能会对我们能够获得的业务量产生负面影响。此外，如果我们无法成功预测经济和政治状况的变化，我们可能无法有效地规划和应对这些变化，我们的业务可能会受到负面影响。

影响金融机构、交易对手或其他第三方的不利事态发展，或有关这些事件的担忧或传言，过去曾发生过，将来也可能导致整个市场的流动性问题。整个金融服务行业的流动性问题可能仍然存在不确定性，我们的业务和行业可能会受到不可预测的影响。

I第 2 项。股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股票证券

没有

I第 3 项。优先证券违约

没有。

40

 

I第 4 项。矿山安全披露

没有。

I第 5 项。其他信息

规则 10b5-1 交易计划

在截至2023年9月29日的三个月中，我们的第16条官员和董事通过或终止购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划的情况摘要如下，每项合同均旨在满足《交易法》（“第10b5-1条计划”）第10b5-1（c）条规定的肯定辩护条件。

 

姓名

 

标题

 

行动

 

日期

 

待售股份总数

 

到期日期

布莱恩·S·扬

 

首席人力资源官

 

收养

 

2023年9月12日

 

6,119

 

2024年9月13日

我们的高级管理人员或董事都没有 采用要么 终止a S-K条例第408项定义的 “非规则10b5-1交易安排”。

I第 6 项。展品

 

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展品描述

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备案

日期

字段/

配有家具
在此附上

 

 

 

 

 

 

 

3.1

注册人的证书和延续条款，日期为 1999 年 3 月 22 日

S-3

 

333-202597

 

3.1

 

03/09/2015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

经修订的注册人章程

10-K

 

001-35083

 

3.2

 

03/01/2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

注册人重组条款，日期为 2010 年 7 月 23 日

8-K

 

000-25705

 

3.1

 

07/23/2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

 

注册人修正条款，日期为 2005 年 5 月 26 日

 

10K

 

001-35083

 

3.4

 

3/1/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

注册人修正条款，日期为 2010 年 12 月 29 日

8-K

 

000-25705

 

3.1

 

12/29/2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

 

注册人修正条款，日期为 2016 年 5 月 11 日

 

8-K

 

001-35083

 

10.1

 

05/12/2016

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.7

 

注册人修正条款，日期为 2022 年 4 月 29 日

 

10-Q

 

001-35083

 

3.6

 

05/10/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席执行官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席财务官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

32.1

根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条的首席执行官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

**

 

 

 

 

 

 

 

32.2

根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条的首席财务官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

**

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

Inline Extensible Business Reporting Language (XBRL) 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构文档

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

41

 

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101.DEF

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

101.LAB

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

 

 

 

 

 

 

 

 

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101.PRE

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

 

 

 

 

 

 

 

 

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104

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

 

 

 

 

 

 

 

 

*

* 随函提交

** 随函提供

42

 

S签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

Novanta Inc.（注册人）

姓名

标题

日期

 

 

 

 

 

/s/ Matthijs Glastra

董事会主席兼首席执行官

2023年11月7日

马蒂斯·格拉斯特拉

 

 

 

/s/ 罗伯特 ·J· 巴克利

首席财务官

2023年11月7日

罗伯特 ·J· 巴克利

 

 

43