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Due 2023 会员AXDX：2022 年 8 月交易所交易会员美国公认会计准则：可转换债务成员2022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易会员AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美国公认会计准则：SeniorNotes会员SRT: 附属机构身份会员2022-08-152022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易会员AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美国公认会计准则：SeniorNotes会员SRT: 附属机构身份会员2022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易会员AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美国公认会计准则：SeniorNotes会员SRT: 附属机构身份会员2023-04-210000727207US-GAAP：公允价值输入三级会员AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美国公认会计准则：SeniorNotes会员SRT: 附属机构身份会员2022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易会员AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美国公认会计准则：SeniorNotes会员SRT: 附属机构身份会员2023-09-300000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易会员AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美国公认会计准则：SeniorNotes会员SRT: 附属机构身份会员2022-12-310000727207AXDX：2022 年 8 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舒勒购买义务会员AXDX：向公众公开发行股票2023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 舒勒购买义务会员AXDX：向公众公开发行股票SRT: 附属机构身份会员2023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trust美国通用会计准则：普通股成员axdx: 舒勒购买义务会员AXDX：向公众公开发行股票SRT: 附属机构身份会员2023-06-090000727207美国公认会计准则：可转换债务成员美国公认会计准则：一个成员的债务工具赎回期axdx: FivepointzeroZeroConvertibleNotesdue2026 会员SRT: 最低成员2023-06-092023-06-090000727207AXDX：限制股票单位和限制性股票奖励会员2022-12-310000727207AXDX：限制股票单位和限制性股票奖励会员2023-01-012023-09-300000727207AXDX：限制股票单位和限制性股票奖励会员2023-09-300000727207美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300000727207美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300000727207美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300000727207美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：研发费用会员2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300000727207AXDX：基于绩效的限制性股票单位会员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000727207AXDX：基于绩效的限制性股票单位会员SRT: 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加速Pheomember2022-01-012022-09-300000727207axdx：其他收入会员2023-07-012023-09-300000727207axdx：其他收入会员2022-07-012022-09-300000727207axdx：其他收入会员2023-01-012023-09-300000727207axdx：其他收入会员2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：产品会员2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：产品会员2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：产品会员2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：产品会员2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：军人2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：军人2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：军人2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：军人2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：不动产、厂房和设备成员US-GAAP：地理分布国内会员2023-09-300000727207US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：不动产、厂房和设备成员US-GAAP：地理分布国内会员2022-12-310000727207US-GAAP：地理分布外国会员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2023-09-300000727207US-GAAP：地理分布外国会员US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2022-12-310000727207US-GAAP：不动产、厂房和设备成员US-GAAP：地理集中度风险成员2023-09-300000727207US-GAAP：不动产、厂房和设备成员US-GAAP：地理集中度风险成员2022-12-310000727207axDX：2022 年 8 月公开发行会员美国通用会计准则：普通股成员2022-08-232022-08-230000727207axDX：2022 年 8 月公开发行会员2022-08-230000727207axDX：2022 年 8 月公开发行会员2022-08-232022-08-230000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 会员美国公认会计准则：可转换债务成员AXDX：2022 年 3 月交易所交易会员2022-01-012022-09-300000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：A系列优选股票会员axdx: 2021 年 9 月证券购买协议会员SRT: 附属机构身份会员2021-09-220000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：A系列优选股票会员axdx: 2021 年 9 月证券购买协议会员SRT: 附属机构身份会员2023-06-092023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 2021 年 9 月证券购买协议会员美国通用会计准则：普通股成员SRT: 附属机构身份会员2023-06-092023-06-090000727207US-GAAP：A系列优选股票会员2023-09-300000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募会员AXDX：2022 年 3 月证券购买协议成员SRT: 附属机构身份会员2022-03-240000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募会员AXDX：2022 年 3 月证券购买协议成员SRT: 附属机构身份会员2023-06-080000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募会员AXDX：2022 年 3 月证券购买协议成员SRT: 附属机构身份会员2023-06-090000727207axdx: 独立股权会员AXDX：JackwSchuler Living TrustAXDX：2022 年 3 月证券购买协议成员SRT: 附属机构身份会员2023-06-080000727207axdx: 独立股权会员AXDX：JackwSchuler Living TrustAXDX：2022 年 3 月证券购买协议成员SRT: 附属机构身份会员2023-06-090000727207axdx: 独立股权会员AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募会员AXDX：2022 年 3 月证券购买协议成员SRT: 附属机构身份会员2023-06-092023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 舒勒购买义务会员SRT: 附属机构身份会员2023-06-092023-06-090000727207US-GAAP：测量输入行使价格会员2023-09-300000727207US-GAAP：测量输入行使价格会员2023-06-09axdx: 年0000727207US-GAAP：测量输入提供价格会员2023-09-300000727207US-GAAP：测量输入提供价格会员2023-06-090000727207axdx：衡量输入股份成员数量2023-09-300000727207axdx：衡量输入股份成员数量2023-06-0900007272072023-05-012023-05-3100007272072023-05-310000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 会员AXDX：2022 年 3 月交易所交易会员美国公认会计准则：有担保债务成员2022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易会员AXDX：JackwSchuler Living Trust美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-08-152022-08-150000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 会员AXDX：2022 年 8 月交易所交易会员AXDX：JackwSchuler Living Trust美国公认会计准则：有担保债务成员2022-01-012022-09-300000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 2021 年 9 月证券购买协议会员美国通用会计准则：普通股成员SRT: 附属机构身份会员2023-07-112023-07-110000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustSRT: 附属机构身份会员2023-06-092023-06-090000727207US-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：可转换债务成员axdx: FivepointzeroZeroConvertibleNotesdue2026 会员SRT: 最低成员2023-10-182023-10-18

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 在从 _____ 到 _____ 的过渡时期

委员会文件编号： 001-31822
加速诊断，包括
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华84-1072256
（州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
公司或组织的）
南方乡村俱乐部路 3950 号，470 套房
图森，亚利桑那州85714
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(520) 365-3100
（注册人的电话号码，包括区号）

不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元AXDX纳斯达克股票市场有限责任公司
每股价值（纳斯达克资本市场）

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 ☑ 是的☐ 没有

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☑ 是的☐ 没有

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐
加速过滤器☐
非加速过滤器☑
规模较小的申报公司☑
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐ 是的 ☑没有

2023年11月6日， 14,550,605普通股为已发行股票，扣除库存股。本报告中列出的所有普通股数据和基于股票的计算都经过了调整，以反映注册人自2023年7月11日起生效的1比10的反向股票拆分，追溯至所列期间。



目录

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
3
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
46
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
58
第 4 项。控制和程序
58
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
60
第 1A 项。风险因素
60
第 2 项。股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权
62
第 3 项。优先证券违约
62
第 4 项。矿山安全披露
62
第 5 项。其他信息
62
第 6 项。展品
63

2

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
加速诊断，包括
压缩合并
资产负债表
（以千计，共享数据除外）
9月30日十二月三十一日
20232022
未经审计
资产
流动资产：
现金和现金等价物$20,162 $34,905 
投资989 10,656 
贸易应收账款，净额2,666 2,416 
库存3,553 5,194 
预付费用1,435 818 
其他流动资产3,638 2,025 
流动资产总额32,443 56,014 
财产和设备，净额2,609 3,478 
融资租赁资产，净额1,807 2,422 
经营租赁使用权资产，净额1,352 1,859 
其他非流动资产1,113 1,242 
总资产$39,324 $65,015 
负债和股东’ 赤字
流动负债：
应付账款$4,812 $4,501 
应计负债3,437 2,682 
应计利息1,186 472 
递延收入596 547 
可转换票据的当前部分726 56,413 
融资租赁，当前468 1,113 
经营租赁，当前963 829 
衍生责任25,598 — 
流动负债总额37,786 66,557 
融资租赁，非流动 270 782 
经营租赁，非当前租赁 816 1,545 
非流动递延收益1,090 — 
其他非流动负债1,068 874 
关联方应计利息— 663 
长期债务相关方— 16,858 
可转换票据，非流动票据33,327 — 
负债总额$74,357 $87,279 
承付款和意外开支（见附注14）

参见简明合并财务报表的附注。

3

加速诊断，包括
压缩合并
资产负债表（续）
（以千计，共享数据除外）
9月30日十二月三十一日
20232022
未经审计
股东赤字：
优先股，$0.001面值；
5,000,000授权的优先股 不2023 年 9 月 30 日发行和流通的股票以及 5,000,000授权的优先股 3,954,5462022 年 12 月 31 日已发行和流通的股票
— 4 
普通股，$0.001面值；
450,000,000授权的普通股 14,504,6952023 年 9 月 30 日发行和流通的股票以及 200,000,000授权的普通股 9,747,7552022 年 12 月 31 日已发行和流通的股票
14 10 
出资资本666,239 630,428 
库存股(45,067)(45,067)
累计赤字(655,859)(607,239)
累计其他综合亏损(360)(400)
股东赤字总额(35,033)(22,264)
负债总额和股东赤字$39,324 $65,015 

参见简明合并财务报表的附注。

4

加速诊断，包括
压缩合并
经营报表和综合损失
未经审计
（以千计，每股数据除外）
三个月已结束九个月已结束
9月30日9月30日
2023202220232022
净销售额$3,299 $2,960 $9,032 $9,780 
销售成本：
销售成本2,008 2,381 5,931 7,318 
库存减记1,184 — 1,184 — 
总销售成本3,192 2,381 7,115 7,318 
毛利107 579 1,917 2,462 
成本和支出：
研究和开发6,996 7,285 19,783 20,885 
销售、一般和管理7,761 8,255 25,432 30,422 
成本和支出总额14,757 15,540 45,215 51,307 
运营损失(14,650)(14,961)(43,298)(48,845)
其他收入（支出）：
利息支出(2,205)(203)(3,798)(1,833)
利息支出相关方— (495)(1,817)(495)
清偿债务的收益（亏损）51 — (6,499)3,565 
债务关联方清算时的（损失）— — (6,755)— 
公允价值调整收益18,056 — 13,026 — 
外币汇兑收益(428)(261)(170)(221)
利息收入246 73 921 151 
其他（支出）收入，净额(29)(49)56 (206)
其他收入（支出）总额，净额15,691 (935)(5,036)961 
所得税前净收益（亏损）1,041 (15,896)(48,334)(47,884)
所得税准备金(131)— (286)— 
净收益（亏损）$910 $(15,896)$(48,620)$(47,884)
每股基本净收益（亏损）$0.06 $(1.83)$(4.13)$(6.21)
基本加权平均已发行股份14,433 8,701 11,777 7,705 
每股摊薄净收益（亏损）$0.06 $(1.83)$(4.13)$(6.21)
摊薄加权平均已发行股数14,553 8,701 11,777 7,705 
其他综合损失：
净收益（亏损）$910 $(15,896)$(48,620)$(47,884)
可供出售的债务证券的未实现净收益（亏损）— 48 28 (84)
外币折算调整293 139 12 (101)
综合收益（亏损）$1,203 $(15,709)$(48,580)$(48,069)
参见简明合并财务报表的附注。
5

加速诊断，包括
压缩合并
现金流量表
未经审计
（以千计）
九个月已结束
9月30日
20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损$(48,620)$(47,884)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销2,434 2,207 
投资折扣的摊销— 94 
基于股权的薪酬4,023 8,179 
债务折扣和发行成本的摊销2,060 386 
关联方债务折扣的摊销1,033 275 
处置财产和设备损失134 74 
股权投资的未实现（收益）亏损(61)206 
清偿债务的损失（收益）6,499 (3,565)
与关联方债务清偿造成的损失6,755 — 
公允价值调整的收益(13,026)— 
库存减记1,184 — 
资产（增加）减少：
对递延薪酬计划的缴款— (174)
应收账款(250)(73)
库存298 (245)
预付费用和其他956 (491)
负债增加（减少）：
应付账款218 1,221 
应计负债和其他67 1,153 
应计利息1,738 (785)
关联方的应计利息784 220 
递延收入和收入1,139 73 
递延补偿194 (49)
用于经营活动的净现金(32,441)(39,178)
来自投资活动的现金流：
购买设备(925)(446)
购买有价证券— (27,506)
有价证券的到期日9,695 34,527 
投资活动提供的净现金8,770 6,575 
来自融资活动的现金流：
向关联方发行普通股所得收益4,000 — 
发行普通股的收益— 32,872 
融资租赁的付款(1,357)(1,109)
行使期权的收益— 7 
根据员工购买计划发行普通股的收益— 184 
发行所得的收益 5.00% 注意事项
10,000 — 
与债务和股权发行相关的交易成本(3,731)(192)
偿还债务— (6)
融资活动提供的净现金8,912 31,756 
参见简明合并财务报表的附注。
6

加速诊断，包括
压缩合并
现金流量表（续）
未经审计
（以千计）
九个月已结束
9月30日
20232022
汇率对现金的影响16 (64)
现金和现金等价物减少(14,743)(911)
现金和现金等价物，期初34,905 39,898 
现金和现金等价物，期末$20,162 $38,987 
非现金投资活动：
从库存向财产和设备转移的仪器净额$343 $(78)
非现金融资活动：
灭火 2.50通过发行普通股获得的票据百分比
$— $10,180 
通过与关联方发行普通股获得的有抵押票据和应计利息的资本出资$25,363 $29,847 
的交换 2.50% 票据和应计利息 5.00% 注意事项
$56,893 $— 
发行时的债务溢价 5.00% 注意事项
$6,023 $— 
衍生责任$38,160 $— 
2.50% 与交易所交易相关的票据被消灭
$— $49,624 
与交易所交易有关的新票据的公允价值$— $16,024 
与交易所交易相关的普通股认股权证的公允价值$— $3,753 
灭火 5.00通过发行普通股获得的票据百分比
$330 $— 
与消灭相关的衍生责任的消灭 5.00% 注意事项
$380 $— 
发行与消灭有关的普通股 5.00% 注意事项
$658 $— 
补充现金流信息：
支付的利息$— $2,214 

参见简明合并财务报表的附注。

7

加速诊断，包括
压缩合并
股东赤字表
未经审计
（以千计）
三个月已结束九个月已结束
9月30日9月30日
2023202220232022
已发行优先股
开始— 3,955 3,955 3,955 
与关联方将优先股转换为普通股— — (3,955)— 
结局— 3,955 — 3,955 
优先股
开始$— $4 $4 $4 
与关联方将优先股转换为普通股— — (4)— 
结局$— $4 $— $4 
已发行普通股
开始14,358 7,972 9,749 6,767 
普通股的发行— 1,750 — 1,750 
向关联方发行普通股— — 488 — 
与关联方将优先股转换为普通股— — 396 — 
限制性股票奖励已发放和期权行使53 1 346 113 
发行股票以偿还关联方的有担保本票— — 3,432 — 
根据员工购买计划发行普通股— 3 — 16 
发行股票以偿还可转换票据和衍生品94 — 94 1,080 
结局14,505 9,726 14,505 9,726 
普通股
开始$14 $8 $10 $7 
普通股的发行— 2 — 2 
向关联方发行普通股— — 1 — 
发行股票以偿还关联方的有担保本票— — 3 — 
发行股票以偿还可转换票据和衍生品— — — 1 
结局$14 $10 $14 $10 

参见简明合并财务报表的附注。

8

加速诊断，包括
压缩合并
股东赤字表（续）
未经审计
（以千计）
三个月已结束九个月已结束
9月30日9月30日
2023202220232022
出资资本
开始$663,812 $560,258 $630,428 $580,714 
会计变更的累积影响— — — (37,438)
发行普通股的收益— 32,855 — 32,855 
发行普通股关联方的收益— — 3,996 — 
修改与关联方的证券购买协议所产生的出资— 29,847 1,805 29,847 
行使期权— — — 6 
发行股票以偿还关联方的有担保本票— — 25,363 — 
根据员工购买计划发行普通股— 47 — 184 
发行股票以偿还可转换票据和衍生品658 — 658 10,169 
基于股权的薪酬1,769 1,166 3,946 7,825 
向关联方签发的逮捕令— 3,753 — 3,753 
反向股票拆分导致的普通股面值重新分类— 14 43 25 
结局$666,239 $627,940 $666,239 $627,940 
累计赤字
开始$(656,769)$(576,734)$(607,239)$(570,668)
会计变更的累积影响— — — 25,922 
净收益（亏损）910 (15,896)(48,620)(47,884)
结局$(655,859)$(592,630)$(655,859)$(592,630)
库存股
开始$(45,067)$(45,067)$(45,067)$(45,067)
结局$(45,067)$(45,067)$(45,067)$(45,067)
累计其他综合（亏损）收益
开始$(653)$(432)$(400)$(60)
可供出售的债务证券的未实现净收益（亏损）— 48 28 (84)
外币折算调整293 139 12 (101)
结局$(360)$(245)$(360)$(245)
股东赤字总额$(35,033)$(9,988)$(35,033)$(9,988)

参见简明合并财务报表的附注。

9

加速诊断，包括
简明合并财务报表附注
未经审计

注意事项 1。业务的组织和性质；列报基础；合并原则；重要的会计政策

Accelerate Diagnostics, Inc.（“我们” 或 “我们” 或 “我们的” 或 “Accelerate” 或 “公司”）是一家体外诊断公司，致力于提供解决方案，通过快速诊断严重感染来改善患者预后并降低医疗成本。

演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩或省略。因此，这些简明的合并财务报表应与我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。

此处包含的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的财务报表，但不包括所有披露，例如美国公认会计原则要求的票据。

随附的未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报中期财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有正常经常性调整，但不一定表示截至2023年12月31日的全年或未来任何时期的预期经营业绩。

除非另有说明，所有金额均四舍五入至最接近的千美元。

2023年7月11日，公司进行了一比十的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。因此，在公司的简明合并资产负债表中，通过将取消的普通股的面值金额重新归类为额外的实收资本，降低了已发行普通股的总面值。所有每股金额和已发行股份，包括所有普通股等价物，均已在简明合并财务报表和所有期间的简明合并财务报表附注中追溯重报，以反映反向股票拆分。

整合原则

简明的合并财务报表包括扣除公司间交易和余额后的公司及其全资子公司的账目。

流动性和持续经营

自成立以来，公司尚未实现盈利业务或正现金流。该公司的累计赤字总额为美元655.9截至2023年9月30日，百万人。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的净亏损为美元48.6百万美元，运营产生的负现金流为美元32.4百万。该公司的营运资金赤字为美元5.3截至2023年9月30日，百万人。

2023 年 3 月 9 日，公司与持有人签订了宽容协议（“宽容协议”），该协议于 2023 年 3 月 13 日生效 85占公司未偿还款额的百分比 2.502023年到期的可转换优先票据的百分比（”2.50% 票据”）（统称为 “临时票据持有人集团”）和受托人 2.50% 票据（“受托人”）。2023 年 3 月 15 日， 2.50% 票据已到期并到期应付。根据《宽容协议》，特设票据持有人集团的成员同意并指示受托人停止行使管理该协议的契约规定的权利和补救措施 2.50% Notes (”2.50% Notes Indenture”）与某些违约事件有关 2.50% 票据契约，
10

包括但不限于未能按时全额支付任何本金 2.50% 2023年3月15日到期应付票据以及未支付任何利息的票据 2.50% 到期应付票据。宽容协议最初的有效期从2023年3月13日开始，到2023年3月29日结束，随后双方将其延长至2023年4月21日。2023年4月21日，公司与该公司的某些持有人签订了重组支持协议（“重组支持协议”） 2.50% Notes，公司有担保本票的持有人，本金总额为 $34.9百万（“有担保票据”）和公司A系列优先股的持有人将真诚地进行谈判，以实现公司资本结构的重组（“重组交易”）。

2023年6月9日，公司完成了重组支持协议所设想的重组交易，该公司（i）交换了约美元55.9百万本金总额为 2.50% 票据约为 $56.9新发行的本金总额为百万美元 5.002026年到期的优先有抵押可转换票据的百分比（”5.00% Notes”），其中包括额外的 5.00占应计利息的百分比票据 2.50% 2022年9月15日起的票据；(ii) 额外发行和出售了美元10.0百万本金总额为 5.00% 票据；(iii) 通过发行大约，回购了有担保票据以及应计利息 3.4公司普通股的百万股；（iv）发行量约为 0.4转换公司所有已发行的 A 系列优先股后持有 100 万股公司普通股；(v) 修订了 2022 年 3 月的《证券购买协议》（定义见附注17），发行和出售了大约 0.5百万股公司普通股，收益为 $4.0百万；以及 (vi) 与Jack W. Schuler Living Trust（“舒勒信托”）签订了新的证券购买协议，根据该协议，舒勒信托必须在 2023 年 12 月 15 日之前购买总额为 $ 的股票10.0公司普通股的百万美元或用于支持公司承销的普通股公开发行，总收益为美元10.0百万，由公司选择。有关更多信息，请参阅附注9 “可转换票据”、附注10 “长期债务关联方”、附注17 “股东权益” 和附注18 “关联方交易”。

截至2023年9月30日，该公司拥有美元21.2百万美元现金、现金等价物和投资，减少了美元24.4百万美元起45.6截至2022年12月31日为百万美元。减少的主要原因是运营中使用的现金以及与重组交易相关的非经常性法律和专业服务的现金，但发行的收益部分抵消了这些现金的发行收益 5.00% 票据以及根据2022年3月证券购买协议出售和发行的普通股。公司未来的成功取决于其成功实现产品商业化、获得监管部门批准并成功推出未来候选产品、获得额外资本并最终实现盈利运营的能力。

该公司资本的主要用途是将Accelerate Pheno系统商业化以及开发补充产品和公司的下一代平台技术。与其他早期商业阶段的生命科学公司类似，该公司面临许多风险，包括但不限于商业化推出公司的产品、开发和市场接受公司的候选产品、竞争对手开发新的技术创新、保护专有技术和筹集额外资金。从历史上看，该公司主要通过多次股权筹集和发行债务为其运营提供资金。

尽管公司继续以潜在的股权和/或债务融资安排或类似交易的形式探索额外融资，但无法保证以公司可以接受的条件获得必要的融资，或者根本无法保证。如果公司通过发行股权证券筹集资金，则可能会导致股东摊薄。任何发行的股权证券还可能规定优先于普通股持有者的权利、优惠或特权。如果公司通过发行额外债务来筹集资金，则任何新债务都可能享有优先于普通股股东的权利、优惠和特权。借款条款可能会对公司的运营施加重大限制。资本市场过去和将来都经历了动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。此外，美联储设定的作为借贷基准利率的联邦基金利率以及其他总体经济状况最近和预期的未来上调可能会影响债务融资或为现有债务再融资的成本。

尽管公司正在积极考虑所有可用的战略替代方案以实现价值最大化，但如果公司无法获得足够的资本资源来为运营提供资金，公司将无法继续按照其目前的计划运营业务。除其他外，这可能需要公司
11

事物，对其运营进行实质性修改以减少支出；出售资产或业务；推迟实施或修改其业务战略的某些方面；或完全停止运营。

根据会计准则编纂（“ASC”）205-40《披露实体持续经营能力的不确定性》的要求，公司必须评估其截至提交本表格10-Q之日的财务状况。管理层必须评估总体而言，是否存在一些条件或事件使人们对公司在财务报表发布之日后的一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。这项评价最初没有考虑到截至财务报表发布之日尚未得到充分执行的管理计划可能产生的缓解影响。当使用这种方法存在重大疑问时，管理层会评估其计划的缓解作用是否足以缓解人们对公司继续经营的能力的实质性怀疑。但是，只有在以下情况下，才会考虑管理层计划的缓解作用：（1）计划很可能在财务报表发布之日后的一年内得到有效实施；（2）计划实施后很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对该实体在财务报表发布之日后的一年内继续经营的能力产生重大怀疑。

根据ASC 205-40的评估，公司确定，截至提交本10-Q表之日，人们对其继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑，因为自这些简明合并财务报表发布之日起，公司目前没有足够的财务资源为其预测的运营成本提供资金。

所附财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中的资产变现和负债的偿付。财务报表不包括因上述不确定性而可能产生的与记录资产数额的可收回性和分类或负债数额和分类有关的任何调整。

估算值的使用

公司简明合并财务报表的编制要求公司做出估计和假设，这些估计和假设会影响在简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的相关披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。需要使用管理估计和假设的更重要的领域涉及应收账款、库存、财产和设备、应计负债、担保负债、金融工具的衍生品/公允价值、可转换票据、税收估值账户、股票薪酬、认股权证、收入和租赁。实际结果可能与这些估计存在重大差异。

金融工具的估计公允价值

公司遵循ASC 820（公允价值计量），该衡量标准定义了公允价值，要求公司建立衡量和披露公允价值的框架。该框架要求使用三级方法对受公允价值计量的资产和负债进行估值，并将公允价值计量分为以下三类之一进行分类和披露：

•级别1：活跃市场中未经调整的报价，可在计量日获得相同的、不受限制的资产或负债的报价；

•第二级：活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场的报价，或在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入；

•第 3 级：需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察（即由很少或根本没有市场活动支持）的投入的价格或估值技术。

由于这些工具的到期日较短，现金和现金等价物、应收贸易账款、预付费用、其他流动资产、应付账款、应计负债和其他流动负债等金融工具的账面金额近似于相关的公允价值。

12

有关公司公允价值计量的更多信息和相关披露，请参阅附注4 “金融工具公允价值”。

这个 2.50% 票据于 2023 年 3 月 15 日到期，并于该日到期支付。截至2023年9月30日，美元0.7百万的本金总额 2.50% 票据尚未转换，仍未兑现且处于违约状态。这些物品的账面金额 2.50由于该工具已完全到期并于2023年9月30日支付，因此票据的百分比接近其相关公允价值。截至2022年12月31日， 2.50％票据是使用2级输入以公允价值计量的工具，因为 2.50% 票据在活跃的市场上交易，投入可见。有关可转换票据的更多详细信息，请参阅附注9，可转换票据 2.50% 笔记.

这个 5.00％票据是在初始测量时使用3级输入以公允价值计量的工具。截至2023年9月30日，债务按摊余成本记账，并披露公允价值。那个 5.00% 票据转换选项（定义见附注 9） 5.00票据百分比，在成立之初和2023年9月30日之前均符合衍生品和套期保值（“主题815”）下的分叉标准，并在每个报告期内按公允价值记账并按市场计值，直到2023年10月18日固定为止。转换期权被视为使用3级输入以公允价值计量的衍生品。有关转换选项的更多详细信息，请参阅附注9 “可转换票据” 和附注19 “后续事件”。

2023年6月，就重组交易，公司与舒勒信托签订了证券购买协议，由公司选择从公司购买普通股（“舒勒收购义务”）。舒勒收购义务被确定为一种独立的金融工具，必须按公允价值记作资产，并在每个报告期使用3级输入未偿还的资金在市场上标记。有关舒勒收购义务的更多详情，请参阅附注17 “股东权益”。

2023年6月，公司通过将有担保票据兑换成普通股，完全清除了舒勒信托持有的有担保票据。截至2022年12月31日，有担保票据是一种按摊余成本记账的工具，而公允价值则使用3级输入披露。有关担保票据的更多详细信息，请参阅附注10 “长期债务关联方”。

现金和现金等价物

购买时原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资均被视为现金等价物。现金和现金等价物包括隔夜回购协议账户和其他投资。作为公司现金管理流程的一部分，多余的运营现金投资于与其银行签订的隔夜回购协议。回购协议和其他归类为现金和现金等价物的投资不是存款，不受美国政府、联邦存款保险公司或任何其他政府机构的保险，涉及投资风险，包括可能的本金损失。尽管银行有可能倒闭，但我们认为，由于公司的精选银行、多元化的持股策略以及美国政府为稳定银行体系而持续提供的支持，例如因某些银行倒闭而于2023年3月采取的措施，持有这些金融工具所产生的市场风险微乎其微。

投资

该公司投资于各种债务和股权证券，这些证券主要由主要金融机构保管。债务证券包括存款证、美国政府和机构证券、商业票据以及公司票据和债券。股票证券由共同基金组成。公司按公允价值将这些投资记录在简明的合并资产负债表中。可供出售的债务证券的未实现收益或亏损包含在累计其他综合亏损中，累计亏损是股东赤字的一部分。股票证券的未实现收益或亏损包含在其他收益（支出）、净额、简明合并运营报表和综合亏损中。公司认为所有债务证券均可供出售，包括到期日超过12个月的债券，因为它们可用于支持当前的运营流动性需求。公司根据投资的性质及其可用于当前业务的可用性，将其投资归类为流动投资。

我们进行评估以确定是否存在任何事件或经济状况，表明处于未实现亏损状况的可供出售的债务证券因信用损失或其他因素而遭受减值。如果债务证券的公允价值低于其摊销成本，则该债务证券被视为减值
13

以报告日期为依据。如果我们打算出售债务证券，或者如果很有可能在收回摊销成本基础之前被要求出售债务证券，则减值将予以确认，未实现的亏损将记作证券摊余成本基础的直接减记和收益抵消条目。如果我们不打算出售债务证券，或者认为在收回摊余成本基础之前无需出售债务证券，则会评估减值以确定是否存在信用损失部分。我们使用折扣现金流法来确定信用损失部分。如果存在信贷损失，则将信贷损失备抵记入减值中信用损失部分的收益，而归因于信用损失以外其他因素的减值的剩余部分则在扣除税款后计入累计其他综合收益（亏损）。因信贷因素而确认的减值金额仅限于摊销成本基础超过证券公允价值的部分。

库存

库存按成本或可变现净值中较低者列报。公司使用先入先出的方法确定库存成本。公司参照内部对未来需求和产品生命周期（包括到期）的估算来估算库存的可回收性。公司定期分析其库存水平，以确定可能在预期销售之前过期、成本基础超过其估计可变现价值或被视为需求过剩的库存。此类库存事件可能会导致相应的费用收费。

我们对库存准备金收取销售成本，以将库存减记至成本或可变现净值中的较低值，或者对过时或多余的库存进行减记。根据我们的库存水平和未来产品购买承诺，与对未来需求和市场状况的假设相比，我们的大多数库存准备金都与过量产品有关。一旦库存被注销或减记，就会为库存创造一个新的成本基础，而这个基础随后不会被注销。

有关更多信息和相关披露，请参阅附注 6 “库存”。

应收账款

应收账款包括应向公司出售给客户的款项，基于我们预期为换取商品和服务而收取的款项。根据合同的付款条款，应收款被视为逾期未付，如果合理的收款努力证明不成功，则予以注销。

我们保留了预期无法收回的应收账款的信贷损失备抵金，该备抵记为应收账款的抵消额，此类变动在合并运营报表中归类为一般和管理费用。如果存在相似特征，我们会对应收账款进行集体审查，并在发现存在已知争议或可收回性问题的特定客户时逐一审查应收账款，从而评估可收账款的可收款性。在确定信用损失备抵金额时，我们会考虑历史可收回性，并根据信用评估对客户的信誉做出判断。我们的客户通常具有良好的信贷质量。我们还会考虑客户特定的信息、当前的市场状况以及对未来经济状况的合理且可支持的预测，为历史损失数据的调整提供依据。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失备抵包括以下内容（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
期初余额$314 $150 $324 $140 
备付金，净额
253 (12)252 18 
注销
(20)— (29)(20)
期末余额
$547 $138 $547 $138 

14

公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的期初和期末余额与截至2022年9月30日的三个月和九个月的期初和期末余额相比有所增加，这是由于与销售类租赁的过期净投资相关的准备金而记录的。

财产和设备

财产和设备按成本入账。维护和维修费用记作发生时的费用，重大改善的支出记作资本。退休或重置产生的损益包含在其他支出收入净额中。财产和设备的折旧是在资产的估计使用寿命内使用直线法计算的，范围为 一到 七年。租赁权改善在租赁的剩余寿命或资产的使用寿命内进行折旧，以较短者为准。

归类为财产和设备的仪器

财产和设备包括用于销售演示的Accelerate Pheno系统（也称为仪器）、租赁协议下的仪器以及用于研发的仪器。折旧费用和用于销售演示的仪器的报废损失作为销售、一般和管理费用的一部分入账。折旧费用和根据试剂租赁协议存放在客户场所的仪器报废造成的损失记为销售成本的一部分。折旧费用和我们实验室和研究中使用的仪器的报废损失记为研发费用的一部分。公司保留这些工具的所有权并对其进行折旧 五年.

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会评估其票据账面金额的可收回性，至少每年评估一次。该评估基于我们对未来现金流和此类长期资产的估计公允价值的估计，如果此类未贴现的现金流或估计的公允价值不足以收回工具的账面金额，则规定减值。 没有截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的减值费用已入账。

有关更多信息和相关披露，请参阅附注7 “财产和设备”。

长期资产

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，将对公司持有和使用的长期资产和某些可识别的无形资产进行减值审查。公司根据此类长期资产的预计未来现金流和估计的公允价值，持续评估其长期资产的可收回性，如果此类未贴现的现金流或估计的公允价值不足以收回长期资产的账面金额，则为减值做好准备。

保修储备

乐器通常以以下方式出售 一年有限质保，而套件和配件通常与 六十天有限质保。因此，在确认收入时记入有限保修理的估计费用。我们的预计保修条款基于我们对未来维修事件的估算以及相关的估计维修成本。公司定期评估保修储备金的充足性，并在必要时调整金额。这些准备金所产生的成本包含在简明合并运营报表和综合亏损表的销售成本中。

15

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的保修储备活动如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
期初余额$182 $255 $225 $139 
备付金（逆转），净额
(3)187 101 325 
产生的保修费用
(6)(29)(153)(51)
期末余额$173 $413 $173 $413 

可转换票据

公司遵循2020-06年会计准则更新（“ASU”）、债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）和衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副主题815-40）。这些票据记为负债，按摊余成本计算。利息支出包括（1）现金利息支付，（2）根据原始发行摊销任何债务折扣或溢价，以及（3）任何债务发行成本的摊销。此类票据消灭的收益或亏损按回购、转换或结算时的（i）已转让对价的公允价值与（ii）债务账面价值之间的差额计算。

收入确认

当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，公司确认收入，该金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。销售税不包括在收入中。

公司通过以下步骤确定收入确认：

•识别与客户签订的合同

•确定合同中的履约义务

•确定交易价格

•将交易价格分配给履约义务

•在我们履行履约义务时确认收入

产品收入来自仪器的销售或租赁以及相关消耗品的销售。出售仪器时，收入通常在设备安装后根据合同条款予以确认，合同条款不包括退货权。当消费品出售时，收入通常在装运时予以确认。发票通常在确认收入时开具。付款条款因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的期限并不重要。

服务收入来自扩展服务协议的销售，这些协议通常是不可取消的。由于公司随时准备提供服务，因此该收入在合同生效之日开始的合同期内按直线方式确认。发票通常每年开具一次，并且与个人服务条款的开始时间一致。

公司与客户的合同可能包括多项履约义务。对于此类安排，公司根据其相对独立的销售价格为每项履约义务分配收入。公司通常根据向客户收取的每项个人履约义务的价格来确定相对独立的销售价格。

16

公司销售人员赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。公司已确定这些成本的摊销期将少于一年，并选择在发生时将其列为费用。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，合同资产的期初和期末余额并不重要。

毛利润

毛利润包括净销售额减去销售成本。销售成本包括材料成本、直接人工、基于权益的薪酬、设施和其他制造管理费用，用于向客户出售的耗材测试和仪器。仪器的销售成本还包括根据试剂租赁协议向客户提供的创收工具的折旧。销售成本包括服务协议所涵盖仪器和试剂租赁协议所涵盖仪器的库存减记、维修和维护成本以及与保修相关的成本。

该公司的总毛利为美元0.1百万和美元0.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.9百万和美元2.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，毛利润的下降包括一美元1.2减记百万美元的库存，以反映现有仪器库存超出公司对这些产品的未来需求的预测。

该公司在监管部门批准之前制造上市前库存。这些库存在可能产生经济利益之前就被记为支出。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，向客户出售的上市前库存（未资本化，而是在上一年度列为支出）均为美元0.1百万和美元0.2分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，向客户出售的上市前库存均为美元0.1百万和美元0.4分别是百万。

运输和处理

向客户收取的运费和手续费包含在收入中。第三方承运人产生的相应费用作为销售费用、一般和管理费用的一部分列入合并运营报表和综合损失。

与 Becton、Dickinson and Company（“BD”）的商业代理关系

公司已与BD签订独家商业协议，作为该公司的代理和代表。本协议的目的是使公司产品实现持续的商业化。公司被归类为委托人，BD 被归类为代理人。根据本协议的条款，BD将分期向公司支付专有权的独家经营费，而公司将根据公司的收入向BD支付代理费。

如上所述，公司的代理费核算方式与销售佣金的核算方式一致。在大多数情况下，代理费被确定为摊销期少于一年的成本，公司已选择在发生时将其列为费用。在简明合并的运营和综合亏损报表中，代理费是销售、一般和管理费用的一部分。

公司在收到现金时将BD的独家费记作递延负债。公司使用预测收入来估算一段时间内要摊销的递延负债金额。在简明合并资产负债表中，递延负债是递延收入的一部分，而相应的摊销额则在简明合并的运营和综合亏损报表中计入销售、一般和管理费用。

有关更多信息和相关披露，请参阅附注8 “递延收入和剩余履约义务”。

17

租赁

公司根据ASC 842 “租赁” 对租赁进行核算。公司在开始时决定一项安排是否为或包含租赁以及租赁类型。公司将租赁归类为融资租赁（承租人）或销售型租赁（出租人），前提是租赁期结束时标的资产的所有权已转移，租赁包含购买资产的期权，我们有理由确信会被行使，租赁期限为资产剩余经济寿命的大部分时间，租赁付款的现值以及任何剩余价值担保等于或大大超过剩余价值担保该资产或资产的所有公允价值都具有特殊性质，因此将具有在租赁期结束时，出租人没有其他用途。视未来事件而定（即基于使用情况）的付款被视为可变付款，出于分类和初步衡量的目的，不包括在租赁付款中。我们的几项租约包括经双方同意续订或延长期限的选项，其他租约包括 一年承租人可行使的延期。我们的租约均不包含剩余价值担保、限制或契约。

为了确定合同是否包含租约，公司根据自己的判断来评估出租人是否保留了标的资产的实质性经济利益，无论是明示还是隐含标的资产，哪一方控制资产的方向和使用，以及是否存在对该资产的任何实质性替代权。

以承租人身份出租

运营和融资租赁包含在我们的简明合并资产负债表中的使用权（“ROU”）资产和相应的租赁负债中。这些资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。ROU资产及其相关负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。通常，我们会根据开工时可用的信息使用增量借款利率来确定租赁付款的现值。当可以确定时，我们会使用隐含费率。ROU 资产扣除已支付的租赁款项，不包括租赁激励措施。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认，其中可能包括在合理确定我们会行使选择权时延长或终止租赁的选项。

我们的运营租赁主要包括在美国租赁的办公室、工厂和实验室空间以及在欧洲的办公空间，条款介于 二和 六年，通常包含处罚、提前解雇条款。我们的融资租赁包括租赁的设备 三年条款。

以出租人身份租赁

公司根据 “试剂租赁” 协议向客户租赁仪器，根据该协议，客户同意在规定的期限内购买消耗品，通常 五年或更少，价格基于交易量，包括仪器的嵌入式租金。如果有可能收款，则在销售类租赁的租赁开始时和产品发货时确认仪器收入，通常采用直线模式，在运营租赁期限内，通常包括在短时间内无故终止或处罚条款。

根据ASC 606 “与客户签订合同的收入”，对价根据独立销售价格在租赁和非租赁部分之间进行分配。

销售类租赁的净投资作为其他流动资产和其他非流动资产的组成部分包含在我们的简明合并资产负债表中，包括尚未收到的租赁付款的现值和剩余资产的现值。这些金额是使用启动时可用的信息确定的，包括租赁期限、预计使用寿命、租赁中隐含的费率以及票据的预期公允价值。

不合格的现金延期计划

公司的现金延期计划（“延期计划”）为某些关键员工提供了推迟领取此类参与者基本工资的机会。延期计划旨在成为一项不合格的递延薪酬计划，符合《美国国税法》第409A条的规定。延期计划中持有的所有投资均为股票证券，由共同基金组成，按公允价值入账
18

将投资公允价值的变化确认为投资发生期间的收益。延期计划的相应负债包含在简明合并资产负债表中的其他非流动负债中。

基于股权的薪酬

公司可以向其员工、董事和顾问授予股票期权、限制性股票单位（“RSU”）、基于绩效的奖励和其他基于股票的工具。与股票型工具相关的薪酬成本基于授予日票据的公允价值，并在每批股票的归属期内在必要的服务期内以直线方式确认（一种加速归属方法）。基于绩效的奖励基于绩效目标的实现情况。与基于绩效的奖励相关的薪酬费用根据实现概率在必要的服务期内予以确认。基于绩效的奖励要求管理层对实现绩效目标的可能性做出假设。

公司使用Black-Scholes期权定价模型估算基于服务和基于绩效的股票期权奖励的公允价值，包括股票期权奖励的修改。该模型基于与预期股价波动、预期期权寿命、无风险利率和股息收益率相关的某些假设推导出股票期权的公允价值。

•波动率：预期波动率基于公司股价在最近一段时间内的历史波动率，该波动率与股票期权奖励的预期期限相称。

•预期期限：员工奖励的预计期限基于一种简化的方法，该方法考虑了员工的锻炼历史不足。对于顾问奖励，估计的预期期限与奖励的有效期相同。

•无风险利率：无风险利率基于公布的美国国债利率，期限与预期期限相称。

•股息收益率：由于公司过去没有支付过股息，也没有在可预见的将来支付任何股息的计划，因此股息收益率估计为零。

公司按没收情况核算，而不是按估计数计算。

公司根据授予日前一天公布的收盘价记录限制性股票或股票补助的公允价值。

有关更多信息，请参阅附注 12 “基于员工权益的薪酬”。

衍生品会计

与之相关的转换选项 5.00% 票据代表一种衍生金融工具。衍生金融工具在简明合并资产负债表中按公允价值记为当期衍生品负债，在简明合并运营报表和综合亏损报表中，该衍生金融工具的公允价值变动作为公允价值调整收益确认。

有关更多信息，请参阅附注9，可转换票据。

递延税

递延所得税资产和负债是根据资产和负债的纳税基础与随附的简明合并资产负债表中报告的金额之间的暂时性差异对未来的税收影响进行的。该期间递延所得税资产和负债的变化代表该期间的递延所得税准备金或收益。已颁布的税法变更对递延所得税资产和负债的影响反映为颁布期间对税收条款或福利的调整。

公司遵循ASC 740（所得税）的规定，以考虑所得税在任何所得税申报表中采取（或预期将采取的）所有税收状况的会计核算方面的任何不确定性。
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本指南适用于要求公司提交所得税申报表的所有税务管辖区的所有开放纳税期。根据美国公认会计原则，为了确认不确定的税收优惠，纳税人必须非常有可能维持这一状况，收益的衡量标准是根据头寸解决后最有可能实现的最大金额来计算。利息和罚款（如果有）将记入税收支出中。

外币折算和外币交易

将外币本位币财务报表转换为美元所产生的调整包含在外币折算调整中，外币折算调整是简明合并股东赤字表中累计其他综合亏损的一部分。

公司拥有资产和负债，包括以本位币以外的货币计价的应收账款和应付账款。这些资产负债表项目需要重新计算，其影响记入简明合并经营和综合亏损报表中的外币汇兑损益。

每股收益（亏损）

在截至2023年9月30日的三个月中，每股基本收益的计算方法是将归属于公司的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益考虑了稀释工具（例如限制性股票和绩效股）的影响，并使用该期间的平均股价来确定要添加到加权平均已发行股票数量中的潜在普通股数量。如果将潜在普通股包括在内会产生反摊薄效应，则将这些证券排除在摊薄后的每股收益计算之外。在截至2023年9月30日的三个月中，反稀释项目包括可通过股票期权发行的股票、认股权证、在以下情况下将流通的股票 5.00% 票据已转换，如果舒勒收购义务被行使，将流通的股份。

每股基本亏损不包括摊薄，其计算方法是将普通股股东可获得的亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。可能具有稀释性的普通股包括可通过股票期权发行的股票、未归属限制性股票单位、在以下情况下将流通的认股权证 5.00% 票据已转换，如果舒勒收购义务被行使，将流通的股份。当增加此类普通股的效果具有反稀释作用时，不显示摊薄后的收益。

有关更多信息，请参阅附注11 “每股收益（亏损）”。

综合损失

除净亏损外，综合亏损还包括一段时间内的所有权益变动，但所有者的投资和分配所产生的变动除外。公司持有可供出售的债务证券，并将公允市场价值的变化记录为综合亏损的一部分。公司还对将外币财务报表转换为美元进行了调整，美元被列为综合亏损的一部分。

注意事项 2。最近发布的会计公告

最近采用的标准

2022年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2022-01《衍生品和套期保值（主题815）：公允价值套期保值——投资组合层法》。ASU 2022-01与对冲会计的投资组合层方法有关。本更新中的修正案明确了使用投资组合层方法的套期保值的会计核算并提高了报告的一致性。该亚利桑那州立大学于2023年1月1日通过，没有影响公司截至2023年1月1日的简明合并财务报表。

2022年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02《金融工具——信贷损失（主题326）：问题债务重组和历史披露》。ASU 2022-02 涉及陷入困境的债务重组（“TDR”）和融资应收账款的历史披露。本更新中的修正删除了以下方面的会计指导
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债权人的TDR，同时加强对债权人向遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。修正案还要求按来源年份披露本期融资应收账款的总注销额。该亚利桑那州立大学于2023年1月1日通过，没有影响公司截至2023年1月1日的简明合并财务报表。

2023 年 7 月，FASB 发布了 ASU 2023-03《财务报表列报（主题 205）》、《损益表——报告综合收益（主题 220）、区分负债与权益（主题 480）、股权（主题 505）和薪酬-股票薪酬（主题 718）：根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第 120 号、美国证券交易委员会在 2022 年 3 月 24 日的 EITF 会议上工作人员公告》和《员工会计公告》主题对美国证券交易委员会段落的修订 6.B，《会计丛书》第280版——对S-X条例的总体修订：适用于普通股的收益或损失。美国证券交易委员会工作人员发布了《员工会计公告》（SAB）120，为衡量和披露当公司拥有重要的非公开信息时市场可能会对这些信息做出积极反应时授予的股票支付奖励提供指导。此类奖励通常被称为弹簧奖励。该ASU于2023年7月14日发行时对公司有效，没有影响公司截至2023年9月30日的简明合并财务报表。

尚未采用的标准

截至2023年9月30日，尚未采用适用于公司财务报表的标准。

注意事项 3。信用风险的集中

可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金等价物、短期投资和应收账款。

公司的银行业务金融机构持有公司10％或以上的现金及现金等价物。截至2023年9月30日，该公司的两家金融机构持有 71% 和 11百分比，占公司现金及现金等价物的百分比。截至2022年12月31日，该公司的三家金融机构持有 52%, 24% 和 21公司现金和现金等价物的百分比。

公司向国内和国际客户提供信贷。应收账款的亏损风险主要取决于每个客户的财务状况。该公司有一位客户占了 13% 和 15截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别占公司应收账款净余额的百分比。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有任何客户占公司总收入的10％或以上。

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注意事项 4。金融工具的公允价值

经常性以公允价值计量的资产和负债

下表代表了公司财务报表中经常按公允价值计量的金融工具，以及截至2023年9月30日和2022年12月31日适用于每类金融工具的估值方法（以千计）：

2023年9月30日
报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		总计
资产：
现金和现金等价物：
货币市场基金$14,253 $— $— $14,253 
现金和现金等价物总额14,253 — — 14,253 
股权投资：
共同基金989 — — 989 
股票投资总额989 — — 989 
按公允价值计量的总资产$15,242 $— $— $15,242 

2022年12月31日
报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		总计
资产：
现金和现金等价物：
货币市场基金$7,194 $— $— $7,194 
现金和现金等价物总额7,194 — — 7,194 
股权投资：
共同基金928 — — 928 
股票投资总额928 — — 928 
可供出售的债务证券：
存款证— 2,541 — 2,541 
美国国债3,009 — — 3,009 
商业票据— 424 — 424 
公司票据和债券— 3,754 — 3,754 
可供出售的债务证券3,009 6,719 — 9,728 
按公允价值计量的总资产$11,131 $6,719 $— $17,850 

购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资包含在简明合并资产负债表上的现金和现金等价物中。

一级资产使用活跃市场中相同资产的报价进行定价，包括货币市场基金、美国国债和共同基金，因为这些特定资产具有流动性。

二级可供出售证券的定价使用类似工具的报价或经可观测的市场数据证实的非约束性市场价格。公司使用实际交易数据、基准收益率、经纪商/交易商报价和其他类似数据等输入数据，这些数据是从报价中获得的
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市场价格、独立定价供应商或其他来源，以确定这些资产和负债的最终公允价值。公司使用此类定价数据作为主要输入来评估和确定其投资组合的最终估值，在报告期内没有对此类输入进行任何实质性调整。

截至2023年9月30日，该公司的转换期权（被归类为衍生负债）的公允价值为美元25.6百万，使用 3 级测量假设。有关转换选项的更多详细信息，请参阅附注9 “可转换票据”。

截至2023年9月30日，该公司的舒勒收购义务被归类为金融工具资产，其公允价值为美元2.2百万，使用 3 级测量假设。有关舒勒收购义务的更多详情，请参阅附注17 “股东权益”。

仅披露公允价值的负债

截至2022年12月31日，有担保票据的未偿本金为美元34.9百万，公允价值为美元16.0百万，使用第 3 级测量假设。截至2023年9月30日，有担保票据尚未偿还。有关担保票据的更多详细信息，请参阅附注10 “长期债务关联方”。

截至 2023 年 9 月 30 日， 5.00% Notes 的未偿还本金为 $66.2百万，公允价值为美元37.0百万，使用 3 级测量假设。有关以下内容的更多详细信息，请参阅附注9，可转换票据 5.00% 笔记.

这个 2.50% 票据于2023年3月15日到期，并于该日到期应付。摊销后的账面金额 2.50% Notes 是 $0.7截至 2023 年 9 月 30 日，约等于该工具已完全到期并应付的相关公允价值。截至2022年12月31日， 2.50% Notes 代表二级衡量标准，未偿还本金为 $56.6百万，公允价值为 $51.9百万。有关以下内容的更多详细信息，请参阅附注9，可转换票据 2.50% 笔记.

注意事项 5。投资

该公司做到了 不截至2023年9月30日，有任何债务证券被归类为可供出售的投资。

下表汇总了截至2022年12月31日公司被归类为可供出售投资的债务证券（以千计）：

2022年12月31日
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值
存款证$2,548 $— $(7)$2,541 
美国国债3,015 — (6)3,009 
商业票据425 — (1)424 
公司票据和债券3,769 — (15)3,754 
总计$9,757 $— $(29)$9,728 

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下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日被归类为可供出售投资的公司债务证券的到期日（以千计）：

2023年9月30日2022年12月31日
摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值
不到 1 年就到期$— $— $9,757 $9,728 
总计
$— $— $9,757 $9,728 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有重大收益（包括本金偿还），也没有出售可供出售的债务证券的已实现收益或亏损。公司根据所售证券的具体识别来确定有价证券的损益。 没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，物资余额已从累计的其他综合亏损中重新归类。 没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，可供出售的债务证券的亏损已计入收入，因为此类证券的发行人的信用质量很高。

股票证券由对共同基金的投资组成。截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票证券的公允价值为美元1.0百万和美元0.9分别是百万。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，计入收入的股票证券的未实现收益或亏损如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
股权投资的未实现（收益）亏损$29 $50 $(61)$206 

这些未实现的收益或亏损作为其他（支出）净收入的一部分入账。有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，股票证券的已实现收益或亏损。

注意事项 6。库存

截至2023年9月30日和2022年12月31日，库存包括以下内容（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
原材料$1,392 $1,827 
工作正在进行中504 2,115 
成品1,657 1,252 
$3,553 $5,194 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的费用为美元1.2百万美元用于减记手头的多余仪器库存，这些库存超出了我们对这些产品的未来需求的预测。截至2023年9月30日，这种减记主要降低了在制品库存工作的价值。

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注意事项 7。财产和设备

截至2023年9月30日和2022年12月31日，财产和设备包括以下内容（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
计算机设备$3,673 $3,551 
技术设备3,246 3,236 
设施3,687 3,663 
乐器2,965 3,735 
在建基本建设项目111 114 
财产和设备总额$13,682 $14,299 
累计折旧(11,073)(10,821)
财产和设备，净额$2,609 $3,478 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的折旧费用如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
折旧费用$315 $381 $1,023 $1,284 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司作为运营租赁出租人的按成本计算的工具和相关的累计折旧包括以下内容（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
根据运营租赁按成本计算的仪器$2,129 $2,585 
运营租赁的累计折旧(1,223)(1,209)
经营租赁下的净财产和设备$906 $1,376 

注意事项 8。递延收入和剩余履约义务

截至2023年9月30日和2022年12月31日，递延收入，包括尚未交付或未赚取的产品和服务的金额，如下所示（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
尚未交付的产品和服务$596 $547 

我们认出了 $0.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，每个月的期初合同负债余额中均包含百万美元的收入和美元0.5百万和美元0.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。该期间确认的实质性收入没有来自以往各期履行的履约义务。

25

分配给剩余履约义务的交易价格

截至2023年9月30日，美元5.7预计将从剩余的履约义务中确认百万美元的收入。这笔余额主要涉及根据销售型租赁协议向客户出售的试剂的产品运输。 这些协议的期限为两到四年，收入在试剂发货时确认，通常按直线方式确认。剩余的余额与在保修期到期时开始的已执行的服务合同有关。这些服务合同通常为期一至四年，收入按直线法确认。

公司选择不披露 (i) 预期期限为一年或更短的合同的未履行履约义务的价值，以及 (ii) 我们按照我们有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同。

与 BD 的商业代理关系

公司已与BD签订独家商业协议，作为该公司的代理和代表。支付给公司的专营费按预测进行摊销，以抵消销售、一般和管理费用。支付给 BD 的代理费与定期销售相对应，并计入销售、一般和管理费用。 下表显示了截至2023年9月30日的三个月和九个月的信息（以千计）：

三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日
收到的独家经营费$— $750 
摊销后的独家经营费(108)(750)
产生的代理费271 782 
净支出$163 $32 

注意事项 9。可转换票据

可转换票据

本节提供的信息总结了与公司可转换票据相关的数据，其中包括 2.50截至2022年12月31日的票据百分比以及两者 2.50% 注释和 5.00截至2023年9月30日的票据百分比。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，可转换票据的账面价值包括以下内容（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
按面值未偿还本金
$66,944 $56,595 
债务溢价
5,641 — 
未摊销的债务折扣
(35,744)— 
未摊销的债务发行成本
(2,788)(182)
净账面金额
$34,053 $56,413 

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截至2023年9月30日和2022年12月31日，可转换票据的分类如下（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
可转换票据的当前部分$726 $56,413 
可转换票据，非流动票据33,327 — 
可转换票据总额$34,053 $56,413 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，与可转换票据相关的利息支出如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
合同票息利息$838 $79 $1,730 $1,528 
溢价、折扣和发行成本的摊销，净额
1,367 121 2,060 386 
可转换票据的利息支出总额$2,205 $200 $3,790 $1,914 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，交换的可转换票据消失的收益（亏损）如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
灭火时的收益（损失）$51 $— $(6,499)$3,565 

2.502023年到期的可转换优先票据的百分比（”2.50% 备注”)

2018 年 3 月 27 日，公司发行了 $150.0百万本金总额为 2.50% 备注。关于此次发行 2.50% 票据，公司授予票据的初始购买者 a 13 天可选择最多额外购买 $22.5百万的本金总额 2.50% 相同条款和条件的备注。2018年4月4日，该期权被部分行使，结果为美元21.5百万美元额外收益，总收益为美元171.5百万。那个 2.50% 票据已于 2023 年 3 月 15 日到期。

截至 2023 年 9 月 30 日，大约 $0.7百万本金总额为 2.50% 票据仍未偿还，违约应计利息为 2.5每年百分比。该公司继续为剩余未偿票据计息。截至2023年9月30日，这些票据的应计利息金额并不重要。

公司承担了与发行相关的发行成本 2.50按年摊销的票据百分比 五年的合同期限 2.50% 使用有效利率法的票据。的有效利率 2.50% 票据，包括票据的增加 2.50面值票据的百分比为 3.2%.

持有者可以选择转换 2.50在2022年12月15日之前的任何时候，以1,000美元本金倍数表示的票据百分比，但仅限于以下情况：

•如果公司的股价超过 130的转换价格的百分比 20最后的 302018年6月30日之后任何日历季度的交易日；

•在 5任何一个工作日之后的营业日期 5连续的交易日期间，其中 2.50% Notes 的交易价格低于 98普通股价格乘以转换率乘积的百分比；或

•某些公司事件的发生，例如控制权变更、合并或清算。

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在2022年12月15日当天或之后的任何时候，在到期日之前，持有人本可以对其进行转换 2.50% 票据本金为 1,000 美元的倍数。的持有者 2.50% 转化了他们的笔记 2.50% 与整体基本变更相关的票据（定义见 2.50% Notes Indenture）在某些情况下有权提高转换率。此外，如果发生根本性变化或在到期日之前发生违约 2.50％票据，在某些条件下，持有人有权选择要求公司以现金回购全部或部分票据 2.50按回购价格计算的票据百分比等于 100本金的百分比 2.50% 待回购票据，加上截至回购日期（但不包括回购日期）的应计和未付利息。其余一个都没有 2.50截至2023年9月30日未偿还的百分比票据可根据其原始条款进行兑换。

的账面价值 2.50截至2023年9月30日和2022年12月31日的票据百分比包括以下内容（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
按面值未偿还本金
$726 $56,595 
未摊销的债务发行— (182)
净账面金额
$726 $56,413 

在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 2.50% 票据分类如下（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
可转换票据的当前部分$726 $56,413 
可转换票据，非流动票据— — 
可转换票据总额$726 $56,413 

的利息支出 2.50在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，票据百分比如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
合同票息利息$5 $79 $562 $1,528 
债务发行成本的摊销— 121 182 386 
的总利息支出 2.50% 注意事项
$5 $200 $744 $1,914 

宽容协议

2023 年 3 月 9 日，公司签订了《宽容协议》，该协议于 2023 年 3 月 13 日生效，临时票据持有人集团持有大约 85占公司未偿还款额的百分比 2.50% 票据、受托人和该票据的任何其他所有者 2.50签署并向公司交付宽容协议合并协议的票据的百分比（与受托人和临时票据持有人集团合称 “交易对手”）。根据宽容协议，特设票据持有人集团的成员同意并指示受托人禁止行使该协议规定的权利和补救措施 2.50% Notes 契约与某些违约事件有关 2.50% 票据契约，例如（i）未能及时全额支付任何债券的本金 2.50% 2023 年 3 月 15 日到期应付的票据，(ii) 未支付任何利息 2.50% 到期应付票据，(iii) 未能转换任何 2.50% 票据，(iv) 根据任何协议的违约，借款超过美元的未偿还债务15.0百万和 (v) 本协议下的任何其他违约、违约或违约事件 2.50% 票据契约因公司未能及时全额支付任何债券的本金而产生的债券 2.50在到期日到期应付的票据百分比 2.50% 笔记。宽容协议最初的有效期从2023年3月13日开始，到2023年4月21日，即重组支持协议签订之日结束。

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的持有者 2.50% 加入宽容协议的票据获得的费用（“宽容溢价”）相当于每1,000美元本金5.00美元 2.50% 该方持有的票据，方法是执行并向公司交付宽容协议的合并协议。在截至2023年9月30日的九个月中，临时票据持有人集团获得了 $0.2从2023年3月13日起至2023年3月31日期间，百万美元的宽容保费被资本化并作为利息支出摊销。

重组支持协议和2023年6月交易所交易

2023年4月21日，公司与某些持有人签订了重组支持协议 2.50票据百分比、有担保票据的持有人和公司A系列优先股的持有人将真诚地进行谈判，以实现公司资本结构的重组。2023年6月9日，公司完成了重组支持协议所设想的重组交易，根据该协议，公司（i）交换了约美元55.9百万的本金总额 2.50% 票据约为 $56.9新发行的本金总额为百万美元 5.00% 票据，包括额外票据 5.00占应计利息的百分比票据 2.502022年9月15日起的百分比票据，以美元计1.0百万；(ii) 额外发行和出售了美元10.0百万本金总额为 5.00% 票据；(iii) 通过发行大约，回购了有担保票据以及应计利息 3.4公司普通股的百万股；（iv）发行量约为 0.4转换公司所有已发行的 A 系列优先股后持有 100 万股公司普通股；(v) 修订了 2022 年 3 月的《证券购买协议》（定义见附注17），发行和出售了大约 0.5百万股公司普通股，收益为 $4.0百万；以及 (vi) 与舒勒信托签订了新的证券购买协议，根据该协议，舒勒信托必须在 2023 年 12 月 15 日之前购买总额为 $ 的股票10公司普通股的百万美元或用于支持公司承销的普通股公开发行，总收益为美元10百万，由公司选择。有关更多信息，请参阅附注10 “长期债务关联方”、附注17 “股东权益” 和附注18 “关联方交易”。

上述交易所协议（“2023年6月的交易所交易”）被视为失效，导致了美元56.9本金总额为百万美元 5.00% Notes 取代 $55.9的本金总额为百万美元 2.50% Notes 和 $1.0百万美元的应计利息支出。那个 5.00% 票据在初始计量时按公允价值入账，而 $55.9百万本金总额为 2.50% Notes 和 $1.0百万美元的相关应计利息支出已报废。在 2023 年 6 月期间，灭火 2.50% 票据导致亏损 $6.6百万。查看有关以下内容的进一步讨论 5.00% 备注如下。

2022 年 3 月交易所交易

2022年3月21日，公司与持有人私下谈判签订了交易协议（“2022年3月交易协议”） 2.50% 备注。根据2022年3月交易协议的条款，票据持有人同意与公司交换美元14.0本金总额为百万美元 2.50其持有的票据百分比 八每批股票的等额如下：(a) 每1,000美元本金为2.26股 2.50已交换票据的百分比，再加上 (b) 每1,000美元本金增加公司普通股的数量 2.50从2022年3月21日开始的每批债券在单独商定的参考期内，每个交易日交换的票据百分比等于 (i) $ 的商数15.567除以 (ii) 该交易日（统称 “交易所交易”）的每日交易量加权平均价格。2022年3月交易协议的结束发生在 八部分（“2022年交换义务”），第一次收盘发生在2022年3月29日，最后一次收盘于2022年5月18日。

2022 年 3 月 21 日，2022 年兑换美元的义务14.0百万的 2.50% 票据被视为注销，取而代之的是具有嵌入式功能的新票据（“2022 年新票据”）。2022年新票据被选为使用公允价值期权进行持有。2022年新票据在初始计量时按公允价值入账，并在每个报告期内按公允价值（“按市值计算”）进行重新计量，公允价值变动以其他收入和支出净额报告。本次公允价值选举是2022年新票据独有的，并未扩展到其他票据 2.50% 笔记。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，都没有 2.50使用公允价值期权持有票据的百分比。

在截至2022年9月30日的九个月中，持有者 2.50% 交换的票据约为 $14.0本金总额为百万美元 2.50持有人持有的票据百分比约为 1.1根据2022年3月的交易所协议，公司普通股的百万股。这些的法律交换 2.50% 票据带来了$的收益3.6在截至9月30日的九个月中，百万美元
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2022。该公司的普通股被确定为公允价值为美元10.2百万，在截至2022年9月30日的九个月中计入出资本。

2022 年 8 月交易所交易

2022年8月15日，公司与舒勒信托签订了交换协议（“2022年8月交换协议”），如附注10 “长期债务关联方” 中所述。根据2022年8月交易所协议的条款，舒勒信托同意与公司交换美元49.9本金总额为百万美元 2.50其持有 (a) 有担保票据的票据百分比，本金总额为美元34.9百万和（b）收购公司普通股的认股权证。

该交易符合债务清偿资格。根据消灭核算，这些 2.50% 票据被取消识别，包括担保票据和认股权证在内的新工具按其公允价值入账。担保票据包括对公司有利的各种功能，包括与当前市场利率相比更低的利率以及股票转换功能。没有其他谈判方有类似的条款或经济结果。因此，该交易所被认为不是正常交易，因此由此产生的收益被记作资本交易。灭火器的净账面金额 2.50% Notes 是 $49.6百万。2022年8月15日，有担保票据和认股权证的估计公允价值为美元16.0百万和美元3.8分别为百万美元，净收益为美元29.8百万美元已记录为出资本。有关更多信息，请参阅附注18 “关联方交易” 和附注10 “长期债务关联方”。

预付远期关闭

与首次发行有关 2.50% 票据，公司与一家金融机构签订了预付远期股票回购交易（“预付远期”）。根据预付远期付款，我们使用了大约 $45.1发行所得收益的百万美元 2.50% 用于支付预付款金额的票据。我们的预付远期股票标的普通股总数约为 0.2百万股（以 $ 的销售价格计算24.25）。大约 2023 年 3 月 24 日 0.2根据我们与交易对手的协议，向公司返还了百万股普通股。2018年3月27日及以后，通过预付远期计划购买的这些股票在简明的合并资产负债表中被视为库存股（在计算基本和摊薄后每股收益时未偿还），但出于公司法的目的，包括用于未来股东投票的目的，仍未偿还。

5.002026年到期的可转换优先票据百分比（”5.00% 备注”)

如上所述，2023年6月9日，公司与持有人达成了2023年6月的交易所交易 2.50% 备注。2023 年 6 月的交易所交易被视为失效，导致 5.00% Notes 取代了 2.50% 票据和相关的应计利息支出。那个 5.00% 票据在初始计量时按公允价值入账。此外，该公司还额外发行了 $10.0百万本金总额为 5.00% 票据，用于某些现有票据持有人的现金收益。继2023年6月的交易所交易和额外发行之后 5.00% 备注， 5.00% 票据的总本金额为 $66.9百万，到期日为2026年12月15日（“到期日”）。

这个 5.00% 票据的利率为 5.00每年百分比。公司为此支付利息 5.00通过发行额外票据按实物支付（“PIK”）计算的百分比 5.00% 票据（“PIK 笔记”）。这笔款项是通过增加每笔未偿还的本金来支付给持有人 5.00% 票据，金额等于适用利息期的应付利息。公司每半年在6月15日和12月15日计算PIK利息，根据规定的利率按复合利率计算 5.00%。PIK票据的利率也为 5.00每年%。

这个 5.00% 票据由公司及其子公司的几乎所有资产担保。

的持有者 5.00% 转化了他们的笔记 5.00% 与整体基本变更相关的票据（定义见管理整体的契约） 5.00% Notes (”5.00% Notes Indenture”)) 在某些情况下，有权提高转换率。如果在到期日之前的任何时候发生根本性变化，则每位持有人有权选择要求公司以现金回购该持有人的所有股份 5.00% 票据，回购价格等于票据本金的100％，加上
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应计和未付利息。

兑换 5.00如上所述，2025年6月15日之前的票据百分比可能会触发整体性的根本变化。在2025年6月15日当天或之后，公司可以选择将全部或部分股份兑换成现金 5.00% 笔记。如果公司不兑换 100% 的 5.00% Notes 则兑换的金额将受到最低限额的约束，如下所示 5.00% 票据契约。

每位持有者 5.00% Notes 有权选择转换其中的任何部分 5.00% 票据的初始转换率为每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 笔记。公司不能要求持有人 5.00票据百分比可随时转换，但持有人可以在到期日之前进行转换。自 2023 年 10 月 18 日起，初始转化率将调整为根据美元转换价格计算的转化率7.20每股普通股加上 50收盘后 VWAP 之间差额的百分比（定义见 5.00% 票据（契约）和 $7.20（如果这种差异是正数），前提是调整后的转换率在任何情况下都不会低于每1,000美元本金120.48193美元 5.00% 票据，基于 $ 的转换价格8.30每股普通股（“转换期权”）。2023年10月18日，公司根据上述条款评估了转换率，并确定每1,000美元本金中138.88889股普通股的初始转换率将在剩余期限内继续保持转换率 5.00% 笔记.

转换后可发行的普通股数量 5.00基于初始转换率（以及2023年10月18日确定转换率之后）的票据百分比为 9.2百万股。

转换期权为公司提供了现金、股票或组合结算的选择。管理层确定，从一开始到2023年10月17日，即转换率固定之日，转换期权符合ASC 815规定的衍生分叉标准。在此期间，该衍生工具在每个报告日进行了分割，并通过收益调整为公允价值，并在2023年10月17日收盘时转换期权固定且不再符合分叉标准后，将进行最终的按市值计价调整。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的衍生金融工具活动包括以下内容（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
期初余额$42,786 $— $— $— 
初始测量— — 38,160 — 
灭火(380)— (380)— 
价值变化-收益(16,808)— (12,182)— 
期末余额$25,598 $— $25,598 $— 

根据ASC 470-50-40，2023年6月的交易所交易符合债务清偿资格。在灭火核算下， 2.50% 票据被取消识别，新乐器包括 5.00% 票据和转换期权衍生品按各自的公允价值记录。那个 5.00% 票据是指使用三级投入在非经常性基础上按公允价值计量的工具。的估计公允价值 5.00% 票据 2023 年 6 月 9 日，初始测量日期为 $38.2百万，其中包括 $6.0百万债务溢价。

转换期权衍生品负债的公允价值为 $38.2截至交易日的百万美元在2023年6月9日开始时被记为债务发行折扣。该公司还承担了美元的发行成本3.0百万。债务溢价、债务折扣和债务发行成本将使用实际利率法摊销 3.5的合同期限为一年 5.00% 备注。的有效利率 5.00% 备注是 27.30%.

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2023 年 8 月转换率

2023 年 8 月，某些持有者 5.00% 票据折算了其本金总额的一部分 5.00普通股票据百分比（“2023年8月转换”）。根据上述作为转换选项一部分的条款，票据持有人选择转换部分票据 5.00％票据，转换率为每1,000美元本金138.88889股普通股。通过 2023 年 8 月的转换，票据持有人 5.00% 兑换后的票据约为 $0.7本金总额约为百万美元 0.1公司普通股的百万股。

根据ASC 470-50-40的规定，2023年8月的转换符合灭绝资格。的转换 5.00% 票据包括被归类为衍生负债的分叉转换期权。两者都是 5.00% 票据和衍生负债按账面金额被取消确认，普通股按其当时的公允价值计量，差额记为两种独立负债清偿后的收益。

的净账面价值 5.00% 作为 2023 年 8 月转换的一部分被取消识别的票据为 $0.3百万。作为2023年8月转换的一部分，衍生负债的账面金额为美元，该负债按公允价值计算，未予确认0.4百万。2023 年 8 月的转换使债务清偿收益为美元0.1百万美元，截至2023年9月30日的三个月和九个月。那个 0.1与2023年8月转换相关的百万股普通股被确定价值为美元0.7百万美元已记录为出资本。

的账面价值 5.00截至2023年9月30日和2022年12月31日的票据百分比如下（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
按面值未偿还本金
$66,218 $— 
债务溢价5,641 — 
未摊销的债务折扣
(35,744)— 
未摊销的债务发行(2,788)— 
净账面金额
$33,327 $— 

净账面金额为 $33.3截至2023年9月30日，百万美元被记为非流动负债。

的利息支出 5.00在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，票据百分比如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
合同票息利息$833 $— $1,168 $— 
溢价、折扣和发行成本的摊销，净额
1,367 — 1,878 — 
的总利息支出 5.00% 注意事项
$2,200 $— $3,046 $— 

截至2023年9月30日，该公司已录得美元1.2百万美元的应计利息与 5.00% 笔记.
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未来的本金支付 5.00截至2023年9月30日的票据百分比如下（以千计）：

2023 年的剩余时间$— 
2024— 
2025— 
202678,124 
包括未摊销折扣和发行成本前的 PIK 利息在内的总额$78,124 
减去：未应计 PIK 利息(11,905)
减去：未摊销的折扣和延期发行成本(32,892)
可转换票据，非流动票据$33,327 

的公允价值 5.00%注意事项

这个 5.00% 票据在2023年6月9日发行之日按公允价值计量，随后将使用3级输入以公允价值计量，用于披露目的。截至 2023 年 9 月 30 日， 5.00% 票据按摊销成本记账，估计公允价值为 $37.0百万。

贴现现金流分析包括以下步骤：

•该公司以 PIK 的利益为蓝本 5.00截至到期日的票据百分比；

•该公司使用的折扣率为 25%，这与典型的风险投资贴现率一致；以及

•公司对PIK的利息和本金支付进行了贴现，以确定其价值 5.00没有转换选项的票据百分比

下表汇总了用于估算公允价值的重要投入 5.00截至2023年9月30日的票据百分比：

9月30日6月9日
20232023
优惠券费率5.00%5.00%
期限（年）3.23.5
波动性55.00 %55.00 %
无风险利率4.78 %4.15 %
折扣收益率25.00 %25.00 %
折扣系数47.00 %44.00 %

用于估算公允价值的波动率 5.00% Notes 是一个不可观察的输入。由于波动率是一种估计值，因此可以认为有一系列值是合适的。此输入的更改可能会影响报告的公允价值。

有关更多信息，请参阅附注 4 “金融工具的公允价值”。

33

转换期权的公允价值

公司的转换期权被归类为衍生金融工具，使用三级投入按公允价值计值。为了确定转换期权的公允价值，公司计算了转换期权的价值差额 5.00% 带和不带转换选项的票据。截至2023年9月30日，转换期权的估计公允价值为美元25.6百万。转换期权的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算的。对于每种路径，公司都会模拟一段时间内的股价，这样：

•公司确定了60天的平均股价来计算转换价格。

•在看涨期权开始日期之后的每个日期，公司都使用Tsiveriotis和Fernandes模型来确定延续价值并将其与看涨价格进行比较。如果延续价值超过看涨价格，则公司假设行使看涨期权。当行使看涨期权时，持有人将获得兑换价值或看涨价格的最大值。

•估值还考虑了重置转换价格以及应计的PIK，公司决定了持有人是否选择转换 5.00模拟路径到期日的票据百分比，其中 5.00% 在此日期之前尚未调用过Notes。

下表汇总了截至2023年9月30日和2023年6月9日用于估算转换期权公允价值的重要投入：

9月30日6月9日
20232023
股票价格$5.75$7.40
初始转换价格$7.20$7.20
转换上限$8.30$8.30
期限（年）3.23.5
打电话时间（年）1.72.0
波动性55.00 %55.00 %
无风险利率4.78 %4.15 %
折扣收益率25.00 %25.00 %

用于估计转换期权公允价值的波动率是不可观察的输入，因为波动率是一种估计值，因此有一系列值可以被认为是合适的。此输入的更改可能会影响报告的公允价值。

有关更多信息，请参阅附注 4 “金融工具的公允价值”。

注意 10。长期债务相关方

2022年8月15日，公司与舒勒信托签订了2022年8月的交易所协议。根据2022年8月交易所协议的条款，舒勒信托同意与公司进行美元交换（“2022年8月交易所交易”）49.9本金总额为百万 2.50其持有 (a) 有担保票据的票据百分比，本金总额为美元34.9百万美元和 (b) 以行使价收购公司普通股的认股权证21.20每股（“认股权证”）。

有担保票据的预定到期日为2027年8月15日，可根据书面要求在该日期或之后的任何时候偿还。公司可以选择以 (i) 现金或 (ii) 以公司普通股的形式偿还有担保票据，其数量是通过将此类付款总额除以美元获得的21.20。有担保票据的利率为 5.00年利率，可由公司选择以相同形式支付，以 (i) 任何预付本金和 (ii) 到期日中较早者为准。根据截至2022年8月15日的担保协议，有担保票据由公司几乎所有资产担保，但有惯例的例外和限制。有担保票据并未限制公司承担未来债务，但应任何未来优先贷款人的要求，将在付款权和留置权优先权方面处于从属地位。
34


2022年8月15日，2022年8月的交易所交易符合债务清偿资格。在消灭核算下， 2.50舒勒信托所交换的票据百分比被取消承认，新的担保票据和认股权证按其公允价值发行和入账。2022年8月15日，有担保票据的估计公允价值为美元16.0百万。该估值估计发行折扣为美元18.9百万。有担保票据的有效利率为 24.60%.

2023年6月，公司将有担保票据兑换成与重组交易相关的公司普通股，从而完全取消了有担保票据，详情见下文。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，有担保票据的账面价值包括以下内容（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
未偿本金
$— $34,934 
未摊销的债务发行折扣
— (18,076)
净账面金额
$— $16,858 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，与有担保票据相关的利息支出如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
合同利益
$— $220 $784 $220 
债务折扣的摊销— 275 1,034 275 
利息支出总额
$— $495 $1,818 $495 

有担保票据的修订和交换

正如附注9（可转换票据）中所讨论的那样，公司和舒勒信托于2023年6月9日修订了有担保票据（“有担保票据修正案”），修改了其结算条款。根据有担保票据修正案，股票转换价格从美元改为21.20到 $10.60，而有担保票据是同时通过公司发行大约 3.4百万股普通股。

根据ASC 470-50-40，该交易符合债务清偿资格。已清偿债务的再收购价格按已发行普通股的公允价值确定。2023年6月9日，即解散之日，公司普通股的收盘价为美元7.40并用于估算已发行普通股的公允价值，为美元25.4百万，而被清偿的有担保票据和相关的应计利息的账面金额为美元19.3百万。这导致清算后的净亏损为美元6.1百万，在简明合并经营报表上记为与关联方债务清偿后的亏损。

搜查令

根据认股权证的规定，认股权证可在 2023 年 2 月 15 日至 (i) 2029 年 8 月 15 日和 (ii) 涉及公司的某些收购交易的完成（较早者）之间行使。该认股权证最多可行使 247,171普通股，行使价为 $21.20每股。认股权证符合股东权益分类标准，最初以其公允价值计量，并作为出资资本记入权益。

35

注意 11。每股收益（亏损）

用于计算基本和摊薄后每股收益（亏损）的已发行普通股的加权平均数如下（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
基本加权平均已发行股份14,433 8,701 11,777 7,705 
潜在稀释的 RSU 的影响
120 — — — 
摊薄后的加权平均已发行普通股14,553 8,701 11,777 7,705 

以下可能可发行的普通股未包含在摊薄后每股收益（亏损）的计算中，因为它们将在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中分别产生反稀释作用（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
限制性股票发行后可发行的股票1,193 462 1,313 462 
行使股票期权时可发行的股份379 567 379 567 
行使认股权证时可发行的股份247 247 247 247 
1,819 1,276 1,939 1,276 

正如附注9 “可转换票据” 中所讨论的那样，每位持有人 5.00% Notes 有权选择转换其中的任何部分 5.00% 票据的初始转换率为每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 笔记。持有者 5.00% 转化了他们的笔记 5.00% 与整体基本变更相关的票据（定义见 5.00% Notes Indenture）在某些情况下有权提高转换率。转换后可发行的普通股数量 5.00截至2023年9月30日的票据百分比，根据2023年10月18日的最终汇率，转换率为 9.2截至2023年9月30日，百万股，可由持有人选择转换。这些股票未包含在摊薄后每股收益（亏损）的计算中，因为它们在截至2023年9月30日的三个月和九个月中都会产生反稀释作用。

如附注17（股东权益）中所述，根据舒勒的收购义务，舒勒信托必须由公司选择购买大约 1.4公司持有的百万股普通股，价值 $7.20每股，总收购价为 $10.0百万美元或支持公司公开发行普通股，总收益为美元10.0按公开发行股票价格计算，百万美元。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者购买的股票少于 $10.0到2023年12月15日，舒勒信托将有义务购买百万股普通股10.0按公开发行股票价格计算的百万股普通股，减去其他投资者购买的普通股数量，并且将有权购买额外的普通股，使普通股总额等于美元10.0百万股普通股。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者则购买 $10.0到2023年12月15日，数百万股普通股，舒勒信托将有权但没有义务购买不超过美元的股票10.0按支持发行的公开发行股票价格计算的百万股普通股，舒勒信托的最高总购买量为美元10.0百万股普通股。这些股票未包含在摊薄后每股收益（亏损）的计算中，因为它们在截至2023年9月30日的三个月和九个月中都会产生反稀释作用。

36

注意 12。基于员工权益的薪酬

下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司股票薪酬计划下的期权活动：

股票数量加权平均每股行使价
2023 年 1 月 1 日未偿还的期权540,732 $146.03 
已授予10,000 5.10 
被没收(10,979)82.65 
已锻炼— — 
已过期(160,475)135.82 
2023 年 9 月 30 日未偿还的期权379,278 $148.47 

下表显示截至2023年9月30日未偿还期权和可行使（既得）期权的摘要信息：

选项
杰出		选项
可锻炼
期权数量379,278 313,234 
剩余合同期限的加权平均值（以年为单位）5.314.92
加权平均行使价$148.47 $161.19 
加权平均公允价值$90.28 $96.99 
聚合内在价值（以千计）$— $— 

下表汇总了截至2023年9月30日的九个月的RSU和限制性股票奖励活动：

股票数量加权平均授予日每股公允价值
2023 年 1 月 1 日未支付435,488 $42.91 
已授予1,305,220 7.14 
被没收(79,577)42.39 
已发布(347,740)28.73 
未完成 2023 年 9 月 30 日1,313,391 $11.15 

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中基于权益的薪酬支出（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
销售成本$58 $167 $247 $570 
研究和开发269 151 1,130 1,052 
销售、一般和管理1,488 911 2,646 6,557 
$1,815 $1,229 $4,023 $8,179 

37

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中资本化为库存的股票薪酬成本（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
成本资本化为库存
$17 $69 $126 $186 

截至2023年9月30日，与未归股票期权和未归RSU相关的未确认的股票薪酬支出为美元0.6百万和美元8.2分别为百万。预计这一点将在2023年至2028年期间得到认可。

上述限制性股票和限制性股票奖励未付金额中包括基于绩效的限制性股票单位，这些限制性股票单位仅取决于某些目标的实现情况。基于绩效的限制性股票单位会在一段时间内临时归属 1到 3年份，取决于绩效目标的性质。根据授予日前一天公布的收盘市价，这些单位的估值方式与其他限制性股票单位相同。但是，公司仅在确定目标有可能实现的情况下才会确认股票薪酬支出，这会触发业绩期权的归属。

2021 年，公司授予了基于绩效的 RSU，其中 10,330截至2023年9月30日，表现良好。在截至2023年9月30日的九个月中，没有发生任何活动，与基于绩效的限制性单位相关的目标被认为不太可能实现。 没有截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，基于绩效的限制性股权单位记录了基于股份的薪酬成本。

2022 年综合股权激励计划

在公司2023年年度股东大会上，公司股东批准了公司2022年综合股权激励计划的修正案，通过以下方式增加了该计划下储备和可供授予的普通股数量 1.6百万，总共为 3.0截至2023年9月30日，储备股数为百万股。

注意 13。所得税

在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的收入为美元0.3与其国外业务相关的百万税收支出。截至2023年9月30日的九个月中，该公司的税收支出与将美国法定税率应用于其年初至今的税前亏损美元计算得出的税收支出不同48.3百万，因为本年度在美国和其他外国司法管辖区产生的税收损失没有记录任何税收优惠。截至2023年9月30日，该公司的递延所得税资产主要与美国联邦和州税收亏损结转有关，以及与公司可转换票据相关的递延纳税负债。该公司为其递延所得税净资产提供了估值补贴，因为此类资产未来变现的可能性不大。

在2023年9月30日的三个月中，该公司的收入为美元0.1数百万美元的税收支出与外国司法管辖区的不确定税收状况有关。该公司没有记录美国联邦和州所得税，因为它在截至2023年9月30日的九个月中产生了税收损失，但没有记录税收优惠。

该公司的政策是将与不确定税收状况储备金相关的利息和罚款记录为所得税支出的一部分。截至2023年9月30日，该公司尚未记录与其不确定税收状况相关的利息或罚款。截至2023年9月30日，该公司拥有未确认的税收优惠，为美元13.7百万。如果能识别，$0.1数百万项未被确认的税收优惠将影响公司的有效税率。该公司预计，在未来12个月内，其针对不确定税收状况的储备金不会发生重大变化。由于其净营业亏损，该公司的美国联邦和州纳税申报表通常在所有时期都有待审查。公司的外国纳税申报表通常自提交纳税申报表之日起四年内可以接受审查。该公司目前没有接受任何税务机关的审查。

38

以下是截至2023年9月30日未确认的税收优惠总额（以千计）：

截至2022年12月31日的余额$13,596 
截至2023年9月30日的九个月内上涨131 
截至2023年9月30日的余额$13,727 

澳大利亚研发（R&D）税收优惠

澳大利亚政府提供研发税收优惠，如果满足某些条件，则以可退还的税收抵免的形式帮助公司在澳大利亚开展符合条件的研发活动。管理层评估公司的研发活动和支出，以确定哪些活动和支出可能符合税收优惠制度的资格。管理层每年都会根据现有信息估算公司可退还的税收抵免，并向澳大利亚税务机关提交研发信贷批准申请。当有合理的保证条件得到满足、将收到收入、已产生相关支出并且可以可靠地衡量对价时，公司将确认可退还的研发税收抵免。当满足上述标准时，可退还的研发税收抵免将作为研发费用减少记入简明合并运营报表中。2023 年 7 月，该公司获得了一美元1.1为其在2022年开展的研发活动提供百万美元可退还的研发税收抵免。该公司为可退还的研发税收抵免提供了全额储备金，因为在澳大利亚税务机关可能进行审查后，该抵免的可持续性尚不确定。该公司目前认为，在信贷不持续的情况下，不太可能评估任何罚款或利息。

注意 14。承诺

2022 年 4 月，公司与供应商签订了不可取消的购买义务，要求其收购原材料，总承诺为 $11.9百万。根据该协议的条款，公司必须在2027年3月15日之前收取购买的物品。作出这项承诺是为了确保适当的材料数量 开发和商业化我们的下一代 AST 平台。

截至2023年9月30日，该承诺仍然有效 $11.9百万因为该公司只接受了无关紧要的库存交付。

注意 15。租赁

以下内容提供了与我们作为承租人签订的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的租约相关的补充信息（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
为租赁负债中包含的金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$251 $219 $704 $712 
为来自融资租赁的现金流融资$816 $684 $1,357 $1,109 
为换取租赁义务而获得的ROU资产：
经营租赁$— $— $— $— 
融资租赁$— $— $200 $2,760 
租赁成本：
经营租赁$242 $254 $735 $818 
融资租赁
$284 $240 $816 $462 
短期租赁$18 $26 $60 $67 

39

我们的经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 1.8年份。这些租赁的加权平均贴现率为 7.1%。我们的融资租赁的加权平均剩余租赁期限为 1.6年份。这些租赁的加权平均贴现率为 5.9%.

以下列出了截至2023年9月30日我们作为承租人的租赁负债的到期日（以千计）：

正在运营
财务
2023 年的剩余时间
$264 $88 
20241,051 784 
2025583 86 
2026— 36 
2027— — 
此后— — 
租赁付款总额1,898 994 
减去估算的利息(118)(256)
$1,780 $738 

在我们简明的合并资产负债表中，对销售类租赁的净投资是其他流动资产和其他非流动资产的一部分，我们是出租人。截至2023年9月30日，这些租赁的总净投资为美元2.1百万。 以下列出了截至2023年9月30日的销售类租赁应收账款的到期日（以千计）：

2023 年的剩余时间$382 
20241,202 
2025603 
2026328 
202746 
此后— 
未贴现现金流总额$2,561 
减去估算的利息— 
津贴(414)
租赁付款的现值$2,147 

注意 16。地理和收入分类

该公司的运作是 一运营部门。代表向美国以外的客户销售 12% 和 14在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百分比。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，外国客户的应付余额（以美元计）为美元0.7百万和美元0.6分别是百万。

以下列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按地理区域分列的总净销售额（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
国内$2,916 $2,551 $7,951 $8,390 
国外383 409 1,081 1,390 
$3,299 $2,960 $9,032 $9,780 

40

以下列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按业务范围分列的总净销售额（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
加快 Pheno 收入
$3,264 $2,933 $8,929 $9,669 
其他收入35 27 103 111 
$3,299 $2,960 $9,032 $9,780 

以下列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按产品和服务分列的总净销售额（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
产品$2,930 $2,532 $7,939 $8,554 
服务369 428 1,093 1,226 
$3,299 $2,960 $9,032 $9,780 

净销售额中包含的租赁收入为 $0.7百万和美元0.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，每个月均为百万美元。

以下是按地理区域划分的财产和设备（以千计）：

9月30日十二月三十一日
20232022
国内$2,333 $3,120 
国外276 358 
$2,609 $3,478 

注 17。股东权益

2022 年 8 月交易所交易

正如附注9（可转换票据）和附注10（长期债务关联方）中所述，该公司于2022年8月15日与舒勒信托签订了2022年8月的交换协议。根据2022年8月交易所协议的条款，舒勒信托同意与公司交换美元49.9本金总额为百万美元 2.50其持有 (a) 有担保票据的票据百分比，本金总额为美元34.9百万和（b）收购公司普通股的认股权证。灭火所带来的收益 2.50% 票据被视为资本交易。在截至2022年9月30日的三个月中，实收资本中记录的清偿净收益为美元29.8百万。

认股权证符合股东权益分类标准，并按公允价值计入缴资本，公允价值为美元3.82022 年 8 月 15 日为百万美元。

2022 年 8 月公开发行

2022年8月23日，公司完成了公开募股 1.8其百万股普通股，公开发行价格为美元20.00每股。公司收到的净收益约为 $32.9扣除承保折扣和佣金以及公司支付的发行费用后，本次发行将获得百万美元。

41

2022 年 3 月交易所交易

在截至2022年9月30日的九个月中，持有者 2.50% 交换的票据约为 $14.0本金总额为百万美元 2.50持有人持有的票据百分比约为 1.1根据2022年3月的交易协议，公司普通股的百万股。该公司的普通股被确定为价值 $10.2百万，在截至2022年9月30日的九个月中计入出资本。有关更多信息，请参阅附注9 “可转换票据”。

将A系列优先股转换为普通股

2021年9月22日，公司与Tanya Eva Schuler Trust、Therese Heidi Schuler Trust和舒勒孙子有限责任公司（统称为 “舒勒购买者”）签订了证券购买协议（“2021年9月证券购买协议”），由公司发行和出售总额约为 4.0公司A系列优先股的百万股，面值 $0.001每股（“A系列优先股”）。根据2021年9月的证券购买协议，舒勒买方同意以$的收购价格购买A系列优先股7.70每股，总收购价格约为 $30.5百万，在2022年收到时记录为出资本。A系列优先股的每股可由持有人选择转换为 一公司普通股的份额。

如附注9 “可转换票据” 中所述，2023年6月9日，舒勒买方行使了转换总额约为 4.0A系列优先股约为百万股 4.0公司普通股的百万股，随后重报为大约 0.4与反向股票拆分相关的百万股。公司所有的A系列优先股均转换为普通股， 不截至2023年9月30日，A系列优先股已流通。在截至2023年9月30日的九个月中，与公司A系列优先股相关的金额被重新归类为股东赤字表中列报的普通股。

2022 年 3 月证券购买协议

2022年3月24日，公司与舒勒信托签订了证券购买协议（“2022年3月证券购买协议”），由公司发行和出售总额约为 0.2根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条以及根据该法颁布的第506条，在发行（“私募配售”）中向舒勒信托出售的公司普通股的百万股免于注册。根据2022年3月的证券购买协议，舒勒信托同意以$的收购价格（根据纳斯达克关于公司普通股 “市值” 的规则确定）购买股票16.40每股，总收购价为美元4.0百万。2022年3月24日，公司将2022年3月的证券购买协议归类为股权远期协议，该协议符合最初归类为股东赤字的独立衍生金融工具的定义。该股权远期协议的价值在开始时被认为无关紧要。

公司和舒勒信托同意根据私募的原始条款多次延长2022年3月证券购买协议的截止日期。正如附注9（可转换票据）中所述，公司和舒勒信托于2023年6月9日修订了2022年3月的证券购买协议，该协议更改了和解条款。该修正案将截止日期更改为2023年6月9日，将每股价格从美元修正16.40到 $8.20，该公司就此发行了大约 0.5向舒勒信托基金持有百万股普通股，收益等于 $4.0百万。

该公司确定该修正案是对独立股票分类工具金融工具的修改。股价从 $ 起变动16.40到 $8.20，收入总额不变4.0百万，导致舒勒信托基金获得了大约 0.2比舒勒信托基金在修改之前获得的股票多出百万股。2023年6月9日，修改之日，公司普通股的收盘价为美元7.40并被用来估算额外发行的普通股的公允价值。增发股票的公允价值为 $1.8百万，在简明合并经营报表中记作与关联方债务清偿后的亏损。

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舒勒的购买义务

如附注9（可转换票据）所述，公司和舒勒信托于2023年6月9日签订了舒勒收购义务。根据舒勒的收购义务，舒勒信托必须根据公司的选择购买大约 1.4公司持有的百万股普通股，价值 $7.20每股，总收购价为 $10.0百万美元或支持公司公开发行普通股，总收益为美元10.0按公开发行股票价格计算，百万美元。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者购买的股票少于 $10.0到2023年12月15日，舒勒信托将有义务购买百万股普通股10.0按公开发行股票价格计算的百万股普通股，减去其他投资者购买的普通股数量，并且将有权购买额外的普通股，使普通股总额等于美元10.0百万股普通股。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者则购买 $10.0到2023年12月15日，数百万股普通股，舒勒信托将有权但没有义务购买不超过美元的股票10.0按支持发行的公开发行股票价格计算的百万股普通股，舒勒信托的最高总购买量为美元10.0百万普通股。

管理层确定，舒勒收购义务自2023年6月9日起至2023年12月15日（舒勒收购义务到期之日）符合独立金融工具的标准。舒勒的收购义务按公允价值记为资产，并将在每个报告期计入市场。在 2023 年 6 月 9 日成立之初，舒勒收购义务的价值为 $1.3百万，在简明合并经营报表中记作与关联方债务清偿后的亏损。

舒勒收购债务公允价值的变化在简明合并运营报表和综合亏损表中以金融工具的收益（亏损）予以确认。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，舒勒的购买义务活动包括以下内容（以千计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
期初余额$933 $— $— $— 
初始测量— — 1,336 — 
价值变化-收益1,248 — 845 — 
期末余额$2,181 $— $2,181 $— 

为了确定舒勒收购义务的公允价值，该公司使用了Cox-Ross-Rubinstein二项式树模型对美国看跌期权进行估值。 下表汇总了截至2023年9月30日和2023年6月9日用于估算舒勒收购义务公允价值的重要投入：

9月30日6月9日
20232023
股票价格$5.75$7.40
行使价格$7.20$7.20
期限（年）0.210.52
波动性55.00 %55.00 %
无风险利率5.55 %5.38 %
固定承诺购买价格（以千计）$10,000$10,000
股票数量1,387,9491,387,949

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用于对舒勒收购义务进行公允估值的波动率是一种不可观察的输入，因为波动率是一种估计值，有一系列值可以被认为是适当的，这可能会影响报告的公允价值。

有关更多信息，请参阅附注 4 “金融工具的公允价值”。

增加授权股份总数

2023年5月，我们通过以下方式寻求并获得了股东的授权，以增加公司注册证书下授权的普通股总数 250.0百万，总计 450.0百万股。该公司的普通股授权份额没有受到反向股票拆分的影响。

2023 年 8 月转换率

正如附注9（可转换票据）中所述，在2023年8月，某些票据持有人 5.00% 票据由他们选择，已转换部分票据 5.00％票据，转换率为每1,000美元本金138.88889股普通股。在截至2023年9月30日的三个月中，此类持有者 5.00% 兑换后的票据约为 $0.7本金总额约为百万美元 0.1公司普通股的百万股。

2023 年 8 月的转换符合灭绝资格。的转换 5.00% 票据包括被归类为衍生负债的分叉转换期权。两者都是 5.00% 票据和衍生负债按账面金额被取消确认，普通股按其当时的公允价值计量，差额记作两种独立负债清偿后的收益。那个 0.1与2023年8月转换相关的百万股普通股被确定价值为美元0.7百万美元已记录为出资本。

注 18。关联方交易

2022 年 8 月交易所交易

正如2022年8月15日附注9、可转换票据、票据10、长期债务关联方和附注17（股东权益）中所讨论的那样，公司于2022年8月与舒勒信托签订了2022年8月的交易所协议。根据2022年8月交易所协议的条款，舒勒信托同意与公司交换美元49.9本金总额为百万美元 2.50其持有的有担保票据票据的票据百分比，本金总额为美元34.9百万元和收购公司普通股的认股权证。在截至2022年9月30日的九个月中，记为出资的清算净收益为美元29.8百万。

担任公司董事会成员的杰克·舒勒是舒勒信托基金的唯一受托人。

2022 年 3 月证券购买协议

正如附注17 “股东权益” 中所讨论的那样，公司于2022年3月24日与舒勒信托签订了2022年3月的证券购买协议，由公司发行和出售总额为 0.2以私募方式向舒勒信托基金持有公司普通股的百万股。根据2022年3月的证券购买协议，舒勒信托同意以$的收购价格购买股票16.40每股，总收购价为美元4.0百万。

2023年6月9日，公司和舒勒信托修订了2022年3月的证券购买协议，修改了和解条款。该修正案将收盘日期改为2023年6月9日，将每股价格从美元修改16.40到 $8.20，该公司就此发行了大约 0.5向舒勒信托基金持有百万股普通股，收益等于 $4.0百万。

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有担保票据的修订和交换

正如附注10 “长期债务关联方” 中所讨论的那样，公司和舒勒信托于2023年6月9日修订了有担保票据，修改了其和解条款。根据有担保票据修正案，股票转换价格从美元改为21.20到 $10.60，而有担保票据是同时通过公司发行大约 3.4百万股普通股。

将A系列优先股转换为普通股

正如附注17 “股东权益” 中所讨论的那样，2023年6月9日，舒勒买方行使了转换总额约为股东权益的权利 4.0A系列优先股约为百万股 4.0公司普通股的百万股，随后重报为大约 0.4与反向股票拆分相关的百万股。舒勒的购买者与杰克·舒勒有关系，但不是他的关联公司。

舒勒的购买义务

正如附注17 “股东权益” 中所讨论的那样，公司和舒勒信托于2023年6月9日签订了舒勒收购义务。根据舒勒的收购义务，舒勒信托必须根据公司的选择购买大约 1.4公司持有的百万股普通股，价值 $7.20每股，总收购价为 $10.0百万美元或支持公司公开发行普通股，总收益为美元10.0按公开发行股票价格计算，百万美元。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者购买的股票少于 $10.0到2023年12月15日，舒勒信托将有义务购买百万股普通股10.0按公开发行股票价格计算的百万股普通股，减去其他投资者购买的普通股数量，并且将有权购买额外的普通股，使舒勒信托购买的普通股总额等于美元10.0百万股普通股。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者则购买 $10.0到2023年12月15日，数百万股普通股，舒勒信托将有权但没有义务购买不超过美元的股票10.0按支持发行的公开发行股票价格计算的百万股普通股，舒勒信托的最高总购买量为美元10.0百万普通股。

舒勒信托发行成本

作为附注9（可转换票据）中讨论的重组交易的一部分，公司承担并支付了$的律师费0.1代表舒勒信托基金支付的百万美元。

注 19。后续事件

公司评估在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件。

转换选项重置

每位持有者 5.00% Notes 有权选择转换其中的任何部分 5.00% 票据的初始转换率为每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 笔记。自 2023 年 10 月 18 日起，初始转化率将调整为根据美元转换价格计算的转化率7.20每股普通股加上 50收盘后 VWAP（定义见管理收盘后的 VWAP 的契约）之间的差额百分比 5.00%（注释）和 $7.20（如果这种差异是正数），前提是调整后的转换率在任何情况下都不会低于每1,000美元本金120.48193美元 5.00% 票据，基于 $ 的转换价格8.30每股普通股。

2023年10月18日，公司根据上述条款评估了转换率，并确定每1,000美元本金中138.88889股普通股的初始转换率将在剩余期限内继续保持转换率 5.00% 笔记.
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

介绍性说明

除非上下文另有说明，否则本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”）中提及 “公司”、“加速”、“我们”、“我们” 或 “我们的” 均指Accelerate Diagnostics, Inc.的合并业务。以下管理层对财务状况和经营业绩（“MD&A”）的讨论与分析（“MD&A”）总结了影响我们的经营业绩、流动性、资本资源和合同义务的重要因素。以下讨论和分析应与公司未经审计的简明合并财务报表和本文其他地方包含的相关附注一起阅读。

除非另有说明，否则MD&A中的所有金额均已四舍五入到最接近的千位数。

前瞻性陈述

本10-Q表格包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的某些前瞻性陈述，公司希望此类前瞻性陈述受到由此建立的安全港的约束。这些前瞻性陈述可以通过使用 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预期”、“估计” 或 “继续” 等词语或其变体或类似术语来识别，包括但不限于有关我们未来发展计划和增长战略的陈述，包括与我们的未来运营、产品和业绩相关的计划和目标；对何时可能实现某些关键业务里程碑的预测；关于我们产品和技术的潜力或收益；预测未来对我们产品的需求；我们持续投资于新产品开发，以增强现有产品并将新产品推向市场；我们对当前供应链影响和通货膨胀压力的预期，包括我们认为我们目前有足够的Accelerate Pheno系统仪器库存以限制成本上涨对此类设备的影响；我们对与Becton Dickinson and Company（“BD”）商业伙伴关系的预期，包括此类合作的预期收益；我们的预期以及与监管部门批准相关的计划，包括美国食品药品监督管理局（“FDA”）和Accelerate Arc产品（定义见本10-Q表格）的510（k）许可；我们计划根据现有的欧盟体外诊断法规（IVDR）注册继续在欧洲销售和分销Accelerate Arc产品；我们的流动性和资本要求，包括但不限于我们继续经营的能力而且我们认为我们目前没有足够的财政资源来资助我们对自提交本10-Q表格起至少十二个月的运营成本的预测。此外，除历史事实陈述外，涉及公司预期、认为或预计将来会或可能发生的活动、事件或发展以及其他此类事项的所有陈述均为前瞻性陈述。

未来事件和实际结果可能与前瞻性陈述中列出、设想或暗示的事件和结果存在重大差异。无法保证前瞻性陈述中描述的结果会得以实现，实际结果可能与前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。此处包含的前瞻性陈述基于当前的预期，这些预期涉及许多风险和不确定性，除其他外，包括整个全球经济的波动以及对供应商和客户业务的相关影响，例如客户需求波动、供应链限制和通货膨胀压力，以及难以解决我们的持续财务状况和获得额外资本以履行财务义务的能力，包括但不限于以下方面的困难：获得足够的资本资源来为我们的运营提供资金。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异的其他重要因素包括此处讨论的因素，以及向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他报告，包括但不限于公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022 10-K”）中标题为 “风险因素” 的部分（“2022 10-K”）中标题为 “风险因素” 的部分，其中标题为 “风险因素” 的部分 10-Q表格以及公司随后向美国证券交易委员会提交的文件中。这些前瞻性陈述还基于某些其他假设，包括但不限于：我们将保留关键管理人员；我们将成功实现产品的商业化；我们将获得足够的资本来实现产品商业化和继续开发补充产品；我们将成功获得美国食品药品管理局和其他监管机构及管理机构的产品上市许可；我们将能够保护我们的知识产权；我们的能力
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有效应对技术变革；我们有能力准确预测市场对我们产品的需求；我们的运营或业务以及总体市场和行业状况不会发生重大不利变化。与上述内容相关的假设涉及对未来经济、竞争和市场状况以及未来业务决策的判断，所有这些都很难或不可能准确预测，其中许多都超出了公司的控制范围。尽管我们认为前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但任何假设都可能被证明是不准确的，因此，无法保证前瞻性陈述中设想的结果会实现。我们在10-Q表格中发表的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

概述

Accelerate 是一家体外诊断公司，致力于提供解决方案，通过快速诊断严重感染来改善患者预后并降低医疗成本。微生物实验室需要新的工具来应对美国疾病控制与预防中心（“CDC”）所说的我们这个时代最严重的医疗保健威胁之一，即抗生素耐药性。抗药性上升的一个重要促成因素是抗生素的过度使用和滥用，缺乏及时的诊断结果加剧了这种情况。鉴定和抗生素敏感性结果的延迟通常是由于微生物实验室依赖传统的培养基检测，这些检测通常需要两到三天才能完成。我们的技术平台旨在通过显著加快对各种患者样本类型中传染性病原体的检测速度来应对这些挑战。

我们第一个应对这些挑战的系统是 Accelerate Pheno® 系统。Accelerate PhenoTest® BC Kit 是该系统的第一套检测试剂盒，与其他临床和实验室检查结果一起被用作诊断菌血症和真菌血症的辅助工具，这两种疾病都危及生命，具有很高的发病率和死亡风险。该设备为通常与菌血症相关或导致菌血症的某些致病细菌提供鉴定（“ID”）结果，然后进行抗生素敏感性测试（“AST”）。该检测试剂盒使用基因型技术识别传染性病原体，使用表型技术进行 AST，从而确定活细菌细胞对特定抗微生物药物是否具有耐药性或易感性。医生可以使用这些信息来快速修改抗生素疗法，以减少不良事件，改善临床结果并帮助延长抗生素的使用寿命。

2015 年 6 月，我们宣布符合欧洲体外诊断指令 98/79/EC，并在 Accelerate Pheno 系统和用于体外诊断的 Accelerate PhenoTest BC 试剂盒上应用了 CE 标志。2017 年 2 月 23 日，美国食品药品管理局批准了我们的从头分类申请，将我们的 Accelerate Pheno 系统和 Accelerate PhenoTest BC Kit 的第一版上市。

2017 年，我们开始在美国、欧洲和中东的医院销售 Accelerate Pheno 系统。与我们的 “剃刀”/“剃刀片” 商业模式一致，迄今为止的收入主要来自仪器的销售或租赁、一次性消耗品测试套件的销售以及服务和维护协议。

2021 年 7 月，我们推出了第二款用于 Accelerate Pheno 系统的测试，即 AST 配置的 Accelerate PhenoTest BC 试剂盒，供已经拥有快速识别系统但仍需要快速敏感性结果以支持患者尽快接受最佳抗生素治疗的潜在客户使用。该检测试剂盒在输入来自其他系统或方法的鉴定结果后进行抗生素敏感性测试。2021 年 8 月，我们宣布这种新的 AST 配置已获得 CE 认证，可在欧洲使用。我们目前正在与美国食品药品管理局讨论Accelerate PhenoTest BC试剂盒AST配置的最佳监管路径。

2022 年 3 月和 5 月，我们宣布了 Accelerate Arc 的推出和商业化TM系统和 BC 套件（“加速电弧产品”）。该仪器和相关的一次性检测试剂盒可自动清理和浓缩阳性血液培养样本中的微生物细胞。2022 年 5 月，我们还宣布将 Accelerate Arc 系统和 BC Kit 作为不受美国食品药品管理局批准要求的 I 类器械进行体外注册，2022 年 6 月，我们获得了 CE 体外设备法规 (IVDR) 注册，可在欧洲使用。

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2022 年 10 月，我们宣布我们一直在与美国食品药品管理局就我们的 Accelerate Arc 产品进行讨论。根据此类讨论，美国食品药品管理局对我们在美国将Accelerate Arc产品商业化作为不受510（k）许可要求限制的I类设备提出了质疑。我们将继续与美国食品和药物管理局进行积极对话，以确定适当的监管途径。在这些讨论仍在进行的同时，我们暂停了Accelerate Arc产品在美国的销售和营销工作，并继续根据其现有的CE IVDR注册在欧洲销售和分销Accelerate Arc产品。

2022年8月，我们与BD签订了销售和营销协议（现已修订，即 “销售和营销协议”），根据该协议，BD将代表我们作为我们的某些产品（包括Accelerate Pheno系统和Accelerate Arc产品）的独家销售代理进行某些销售、战术营销、技术服务电话转移、订单准备、研发支持和/或监管活动。销售和营销协议还授予BD对我们未来某些产品的权利。我们签订销售和营销协议的目的是利用BD庞大的全球销售团队，受益于BD现有产品和我们的产品之间的自然协同效应，并减少我们的销售和营销费用。公司和BD随后同意在2022年和2023年修改销售和营销协议的某些条款。

我们将继续投资新产品开发，以增强现有产品并将新产品推向市场。当前的重点研发领域包括：如果获得美国食品药品管理局的授权，可能会向我们的Accelerate Pheno系统中添加新的AST成分、我们的Accelerate Arc产品的其他应用，以及下一代AST平台，与我们的Accelerate Pheno系统相比，该平台的开发目标是降低成本，提高通量，并能够测试更广泛的样本类型。

供应链和通货膨胀环境

尽管在更广泛的供应链环境中存在高度的不可预测性，但我们的Accelerate Pheno系统和消耗品测试套件的第三方制造供应链仍然保持稳定。但是，与许多面临原材料通货膨胀压力的行业一样，制造我们产品的直接成本在过去几年中有所增加。

例如，我们历来经历过许多供应商前所未有的成本增长，这主要是由于劳动力和供应中断以及通货膨胀加剧造成的。成本上涨的领域包括原材料、组件和增值供应商劳动力。我们认为，我们目前有足够的Accelerate Pheno系统仪器库存。但是，我们正受到生产Accelerate Pheno套件所需的组件和原材料成本上涨的影响。由于长期销售协议对价格上涨有限制，我们将增加的材料成本转嫁给许多客户的能力有限。因此，我们正在密切关注所有供应商以合理的成本向我们提供必要材料和服务的能力。有关更多信息，请参阅 2022 年 10-K 表格第一部分第 1A 项中的 “风险因素——与我们的业务和战略相关的风险——原材料、消耗品或其他关键产品组件供应中断，或与我们的单一来源供应商提供的质量相关问题，可能导致销售和盈利能力受到重大干扰”。

经营业绩变化：截至2023年9月30日的三个月和九个月与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比

公司以表格格式提供了增强的信息，这些信息显示了运营报表中列出的部分标题减去本期确认的超额库存减记和基于非现金权益的薪酬支出。这些数字与运营报表进行了核对，旨在进一步明确企业的经营业绩。公司认为，在不受本期过剩库存减记和非现金权益薪酬支出影响的情况下提供此类数字为投资者提供了有用的信息，使他们能够像管理层和董事会一样理解和评估我们的经营业绩。

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截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）（以千计）
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
净销售额$3,299 $2,960 $339 11 %$9,032 $9,780 $(748)(8)%


在截至2023年9月30日的三个月中，净销售额增长的主要原因是与截至2022年9月30日的三个月相比，Accelerate PhenoTest仪器的销售额有所增加。

在截至2023年9月30日的九个月中，由于Accelerate PhenoTest仪器的销量低于截至2022年9月30日的九个月，净销售额有所下降。

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）（以千计）
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
总销售成本$3,192 $2,381 $811 34 %$7,115 $7,318 $(203)(3)%
库存减记
1,184 — 1,184 100 %1,184 — 1,184 100 %
作为销售成本组成部分的非现金股权薪酬
58 167 (109)(65)%247 570 (323)(57)%
总销售成本减去库存减记和基于非现金权益的薪酬
$1,950 $2,214 $(264)(12)%$5,684 $6,748 $(1,064)(16)%

在截至2023年9月30日的三个月中，总销售成本与截至2022年9月30日的三个月相比有所增加，这是由于该期间记录的库存减记与现有仪器库存量过剩相关的库存减记超出了我们对这些产品的未来需求的预测。

在截至2023年9月30日的九个月中，总销售成本与截至2022年9月30日的九个月相比有所下降。这一下降反映了Accelerate PhenoTest仪器的销售减少以及基于非现金权益的薪酬支出的减少，但被本期过剩库存减记部分抵消。

总销售成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为10万美元和20万美元的非现金权益薪酬，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为20万美元和60万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非现金股权薪酬支出与2022年同期相比有所下降，这是由于授予的奖励的估计公允价值降低。基于非现金权益的薪酬支出是制造管理费用和服务销售成本的一部分。当产品出售给客户时，或者当试剂租赁下的仪器摊销为销售成本时，制造间接费用被资本化为库存，并减为销售成本。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，总销售成本减去库存减记和基于非现金权益的薪酬支出有所下降。下降的原因是与服务合同相关的成本降低，以及最初作为销售型租赁的一部分向客户出售的运营租金的仪器的账面净值降低。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，总销售成本减去库存减记和基于非现金权益的薪酬有所下降。下降的主要原因是本年度Accelerate PhenoTest仪器的销量下降。
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截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）（以千计）
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
毛利$107 $579 $(472)(82)%$1,917 $2,462 $(545)(22)%
库存减记
1,184 — 1,184 100 %1,184 — 1,184 100 %
以非现金股权为基础的薪酬作为毛利的一部分
58 167 (109)(65)%247 570 (323)(57)%
毛利减去库存减记和基于非现金权益的薪酬
$1,349 $746 $603 81 %$3,348 $3,032 $316 10 %

截至2023年9月30日的三个月和九个月的毛利与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比有所下降。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，总毛利率分别为3％和20％，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，总毛利率分别为21％和25％。三个月和九个月期间毛利率和毛利润下降的主要驱动因素是前面讨论的2023年第三季度过剩库存减记。

与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，不包括非现金库存减记和股权薪酬支出在内的毛利润与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比有所增加，这是由于服务相关费用减少、向客户出售仪器的账面净值降低以及消耗品制造费用减少。

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）（以千计）
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
研究和开发$6,996 $7,285 $(289)(4)%$19,783 $20,885 $(1,102)(5)%
以非现金股权为基础的薪酬是研发的一部分
269 151 118 78 %1,130 1,052 78 7 %
研发减去基于非现金股权的薪酬
$6,727 $7,134 $(407)(6)%$18,653 $19,833 $(1,180)(6)%

截至2023年9月30日的三个月和九个月的研发费用与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比有所下降，这主要是由于在此期间开发我们下一代AST平台的第三方开发成本降低。

研发费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为30万美元和20万美元的非现金股权薪酬，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中各110万美元。由于从2022年到2023年的变化并不重要，因此这些成本并未对同期的研发支出产生有意义的影响。

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截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）（以千计）
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
销售、一般和管理$7,761 $8,255 $(494)(6)%$25,432 $30,422 $(4,990)(16)%
作为销售、一般和管理组成部分的非现金股权薪酬
1,488 911 577 63 %2,646 6,557 (3,911)(60)%
销售、一般和管理减去基于非现金权益的薪酬
$6,273 $7,344 $(1,071)(15)%$22,786 $23,865 $(1,079)(5)%

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售、一般和管理费用与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比有所下降，这主要是由于考虑到2022年第三季度BD商业合作伙伴关系，公司商业销售团队进行了重组，员工相关费用有所减少。

销售、一般和管理费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为150万美元和90万美元的非现金权益薪酬。截至2023年9月30日的三个月中，基于非现金股票的薪酬支出与2022年同期相比有所增加，这主要是由于该期间授予的限制性股票数量增加。

销售、一般和管理费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为260万美元和660万美元的非现金权益薪酬。非现金股票薪酬支出的减少主要是由于本年度与裁员相关的RSU没收导致基于非现金股票的薪酬支出逆转。

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，不包括基于非现金权益的薪酬支出的销售、一般和管理费用与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比有所下降，这主要是由于上述商业重组活动后其他非股权员工相关支出减少。

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）（以千计）
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
运营损失$(14,650)$(14,961)$311 (2)%$(43,298)$(48,845)$5,547 (11)%
库存减记1,184 — $1,184 100 %1,184 — $1,184 100 %
以非现金权益为基础的薪酬是运营亏损的一部分
1,815 1,229 $586 48 %4,023 8,179 $(4,156)(51)%
运营损失减去库存减记和非现金权益补偿
$(11,651)$(13,732)$2,081 (15)%$(38,091)$(40,666)$2,575 (6)%


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在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，运营亏损与2022年同期相比有所下降。这些下降是由销售、一般和管理费用以及研发费用的减少所推动的，但上述毛利润的下降部分抵消了这些下降。

这些损失和进一步的亏损是我们对关键研发人员的持续投资以及与开发下一代AST平台和产品持续商业化相关的相关成本的结果。

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）（以千计）
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
其他收入（支出）总额，净额$15,691 $(935)$16,626 (1,778)%$(5,036)$961 $(5,997)(624)%

在截至2023年9月30日的三个月中，公司公布了截至2022年9月30日的三个月的其他净收入，与其他支出相比净额。这一变化主要是由于2023年第三季度对与我们的可转换票据相关的衍生负债进行了公允价值调整，这带来了收益1,810万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司报告了截至2022年9月30日的九个月中的其他支出净额与其他收入的净额。公司完成了重组交易，导致债务清偿亏损660万美元，与关联方债务清偿亏损680万美元，在截至2023年9月30日的九个月中被1,300万美元的收益所抵消。由于重组交易，截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，公司的利息支出也有所增加。

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）（以千计）
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
所得税准备金$(131)$— $(131)100 %$(286)$— $(286)100 %

在截至2023年9月30日的三个月中，公司记录了与外国司法管辖区不确定税收状况相关的所得税准备金。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司还记录了所得税准备金，因为公司冲销了与前一时期记录的所得税退税相关的应收账款。

资本资源和流动性

自成立以来，公司一直没有实现盈利运营或运营产生的正现金流。截至2023年9月30日，该公司的累计赤字总额为6.559亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的净亏损为4,860万美元，运营产生的负现金流为3,240万美元。截至2023年9月30日，该公司的营运资金赤字为530万美元。

2023年3月9日，公司签订了宽容协议（“宽容协议”），该协议于2023年3月13日生效，公司2023年到期的2.50％未偿还优先票据（“2.50％票据”）（统称为 “临时票据持有人集团”）中约85％的持有人以及2.50％票据的受托人（“受托人”）。2023年3月15日，2.50％的票据到期并已到期应付。根据宽容协议，临时票据持有人集团的成员同意并指示受托人禁止就2.50％票据契约（“2.50％票据契约”）行使与2.50％票据契约（“2.50％票据契约”）下的某些违约事件有关的权利和补救措施，包括但不限于未能按时全额支付任何到期应付的2.50％票据的本金上
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2023年3月15日，未能支付任何到期应付票据的2.50％利息。宽容协议最初的有效期从2023年3月13日开始，到2023年3月29日结束，随后双方将其延长至2023年4月21日。2023年4月21日，公司与2.50％票据的某些持有人、本金总额为3,490万美元的公司有担保本票（“有担保票据”）的持有人以及公司A系列优先股的持有人签订了重组支持协议（“重组支持协议”），以真诚地谈判实现公司资本结构的重组（“重组交易”）。

2023年6月9日，公司完成了重组支持协议所设想的重组交易，根据该协议，公司（i）将本金总额约为5,590万美元、2.50％的票据兑换了2026年到期的新发行的5.00％优先有担保可转换票据（“5.00％票据”）的本金总额约为5,690万美元，其中包括自2022年9月15日起2.50％票据应计利息的5.00％票据；(ii) 额外发行并出售了总额为1,000万美元的本金5.00% 票据；(iii) 通过发行约340万股公司普通股回购了有担保票据及应计利息；(iv) 在转换公司所有已发行的A系列优先股后发行了约40万股公司普通股；(v) 修订了2022年3月的证券购买协议（定义见下文），发行和出售了约50万股公司普通股，收益为400万美元；以及 (vi) 与 Jack W 签订了新的证券购买协议舒勒生活信托基金（“舒勒信托”）要求舒勒信托基金在2023年12月15日之前从公司购买总额为1,000万美元的公司普通股，或者支持公司承销公开发行其普通股，总收益为1,000万美元，由公司选择。有关更多信息，请参阅第一部分附注9，可转换票据，附注10，长期债务关联方，附注17，股东权益和附注18，关联方交易。

截至2023年9月30日，该公司拥有2,120万美元的现金及现金等价物和投资，较2022年12月31日的4,560万美元减少了2440万美元。下降的主要原因是运营中使用的现金以及用于与重组交易相关的非经常性法律和专业服务的现金，但部分被发行5.00％票据以及根据2022年3月证券购买协议出售和发行普通股的收益所抵消。公司未来的成功取决于其成功实现产品商业化、获得监管部门批准并成功推出未来候选产品、获得额外资本并最终实现盈利运营的能力。

公司资本的主要用途是开发和商业化Accelerate Pheno系统，开发补充产品和公司的下一代平台技术。与其他早期商业阶段的生命科学公司类似，该公司面临许多风险，包括但不限于商业化推出公司的产品、开发和市场接受公司的候选产品、竞争对手开发新的技术创新、保护专有技术和筹集额外资金。从历史上看，该公司主要通过多次股权筹集和发行债务为其运营提供资金。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项附注9 “可转换票据”、附注10 “长期债务关联方” 和附注17 “股东权益”。

尽管公司继续以潜在的股权和/或债务融资安排或类似交易的形式探索额外融资，但无法保证必要的融资会以公司可以接受的条件提供，或者根本无法保证。如果公司通过发行股票证券筹集资金，则可能导致向股东摊薄。发行的任何股票证券还可能提供优先于普通股持有人的权利、优先权或特权。如果公司通过发行额外债务来筹集资金，则任何新债都有可能优先于普通股股东的权利、优惠和特权。借款条款可能会对公司的运营施加重大限制。资本市场过去和将来都经历过动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。此外，美联储设定的作为借款基准利率和其他总体经济状况的联邦基金利率最近和未来预期的上调可能会影响债务融资或现有债务再融资的成本。

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尽管公司正在积极考虑所有可用的战略替代方案以实现价值最大化，但如果公司无法获得足够的资本资源来为运营提供资金，公司将无法继续按照其目前的计划运营业务。除其他外，这可能要求公司对其运营进行重大调整以减少支出；出售资产或运营；推迟实施或修改其业务战略的某些方面；或完全停止运营。

在编制本10-Q表时，公司必须根据ASC 205-40（披露实体持续经营能力的不确定性）的要求，评估截至提交本10-Q表之日的财务状况。管理层必须评估总体上是否存在条件或事件，使人们对公司在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。这项评估最初没有考虑到截至财务报表发布之日尚未完全执行的管理层计划可能产生的缓解作用。当在这种方法下存在重大疑问时，管理层会评估其计划的缓解效果是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是，管理层计划的缓解效果只有在以下两个条件下才能得到考虑：(1) 这些计划很可能在财务报表发布之日起一年内得到有效实施；(2) 这些计划一旦实施，很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对该实体在财务报表发布之日后一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。

根据根据ASC 205-40进行的评估，公司确定，截至提交10-Q表之日，人们对其继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑，因为自提交本10-Q表格之日起，公司目前没有足够的财务资源为其预测的运营成本提供资金。

公司受租赁协议的约束。这些租赁协议下的未来最低租赁付款额包含在第一部分第1项附注15 “租赁” 中。

有关公司流动性的更多信息，请参阅第一部分第1项附注1，业务组织和性质；列报基础；合并原则；重要会计政策。

截至2023年9月30日，我们的合同物质现金需求如下：

按期到期的付款
（以千计）
物质现金需求总计20232024202520262027此后
经营租赁义务$1,898 $264 $1,051 $583 $— $— $— 
购买义务 1)
11,884 — — — — 11,884 — 
融资租赁债务994 88 784 86 36 — — 
递延补偿989 — — 360 385 244 — 
2.50% 注意事项726 726 — — — — — 
5.00% 注意事项 2)
66,218 — — — 66,218 — — 
5.00% 票据利息 3)
12,580 — — — 12,580 — — 
总计$95,289 $1,078 $1,835 $1,029 $79,219 $12,128 $— 

1) 公司与供应商签订了不可撤销的购买义务，要求其收购原材料，总承诺为 1190 万美元。根据该协议的条款，公司必须在2027年3月15日之前收取购买的物品。 截至2023年9月30日，该承诺仍然有效 1190 万美元因为公司没有接受任何库存的物资交付。
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2）5.00％票据的每位持有人都有权选择转换5.00％票据的任何部分，其初始转换率为5.00％票据每1,000美元本金138.88889股普通股。自2023年10月18日起，初始转换率将调整为转换率，该转换率基于普通股每股7.20美元的转换价格加上收盘后VWAP（定义见适用于5.00％票据的契约（“5.00％票据契约”）和7.20美元（如果该差异为正数）之间的差额的50％，前提是调整后的转换率在任何情况下都不会根据每股普通股8.30美元的转换价格，利率低于5.00％票据每1,000美元本金120.48193美元。公司在任何时候都不能要求5.00％票据的持有人进行转换。2023年10月18日，公司根据上述条款评估了转换率，并确定在5.00％票据的剩余期限内，每1,000美元本金中138.88889股普通股的初始转换率将继续保持转换率。

3) 5.00％票据的年利率为5.00％。公司将通过发行额外的5.00％票据以实物支付5.00％票据的利息。该金额将通过将每张未偿还的5.00％票据的本金增加等于适用利息期应付利息的金额来支付给持有人。

在我们能够创造可观的产品收入之前，我们预计将通过股票发行和债务融资相结合的方式为我们的现金需求提供资金，或者根据与BD签订的独家商业协议向BD收取独家经营费。

现金流摘要

以下汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表中的选定项目：

现金流摘要
截至9月30日的九个月
（以千计）
20232022$ Change
用于经营活动的净现金$(32,441)$(39,178)$6,737 
投资活动提供的净现金8,770 6,575 2,195 
融资活动提供的净现金8,912 31,756 (22,844)

来自经营活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金主要是净亏损和公允价值调整收益的结果，部分被清偿债务、股权薪酬、折旧和摊销以及库存减记的亏损所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金主要来自债务清偿后的净亏损和收益，部分被基于股票的薪酬、折旧和摊销所抵消。

来自投资活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为880万美元，这来自有价证券的到期日，但部分被购买的设备所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为660万美元，这得益于3,450万美元的有价证券的到期日，但购买的2750万美元有价证券部分抵消了这些到期日。

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来自融资活动的现金流

截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为890万美元，主要与发行400万美元普通股的收益和发行5.00％的1,000万美元票据的收益有关，部分被370万美元的债务和股票发行成本以及融资租赁付款所抵消。

截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为3180万美元，主要来自与2022年8月公开发行相关的普通股发行收益。

可转换票据

2023年6月9日，公司发行了本金总额为5.00％的票据6,690万美元，与上述重组交易有关。5.00％的票据将于2026年12月15日到期，利率为每年5％，以实物支付。从2023年12月15日开始，每半年支付一次利息，拖欠每年的6月15日和12月15日。5.00％的票据，包括因支付实物利息而发行的任何5.00％的票据，将转换为公司普通股，初始转换价格约为每股7.20美元，这反映了每股1,000美元票据本金为138.88889股普通股的初始转换率。初始转换价格可能会根据31至90天成交量加权平均价格之间的正差进行调整，但上限为每股8.30美元。2023年10月18日，公司根据5.00％票据的条款评估了转换率，并确定每1,000美元本金中138.88889股普通股的初始转换率将在5.00％票据的剩余期限内继续保持转换率。转换5.00％票据后，公司将根据公司的选择支付或交付现金、公司普通股或现金和普通股的组合（视情况而定）。

5.00％票据契约包含惯常的违约事件，包括但不限于不支付本金或利息、违反5.00％票据契约中的某些契约、违约或未能偿还某些其他债务以及某些破产、破产和重组事件。如果违约事件（涉及公司的某些破产、破产或重组事件除外）发生且仍在继续，则抵押代理人（定义见下文）或占未偿还5.00％票据本金总额至少为25％的5.00％票据的持有人，可以通过向公司和抵押代理人发出通知，申报所有票据本金的100％以及所有应计和未付利息然后，未偿还的5.00％票据将立即到期并支付。当某些涉及公司的破产、破产或重组事件发生时，所有当时未偿还的5.00％票据的100％本金以及所有应计和未付利息将自动立即到期并应付。

此外，公司及其某些子公司授予美国银行信托公司全国协会（National Association）作为抵押代理人（“抵押代理人”）对其某些资产（包括但不限于某些账户、设备、固定装置和知识产权）的担保权益，以保证其与5.00％票据有关的所有债务（定义见5.00％票据契约）的偿付和履行。

2018年3月，该公司发行了本金总额为1.5亿美元的2.50％票据。2023年3月15日，2.50％的票据到期并到期应付。2021年9月和2022年3月，公司与2.50％票据的某些持有人签订了交换协议，根据该协议，本金总额为2.50％票据的6,500万美元换成了公司总共约170万股普通股。

2022年8月，公司与舒勒信托签订了交换协议，根据该协议，舒勒信托同意将其持有的本金总额为4,990万美元、2.50％的票据兑换（a）本金总额为3,490万美元的有担保票据（“认股权证”），以每股行使价为2,120万美元收购最多约20万股公司普通股股份（“行使价”）。根据认股权证的规定，认股权证的行使期限为2023年2月15日至（i）2029年8月15日和（ii）涉及公司的某些收购交易的完成，以较早者为准。如上所述，认股权证和行使价所依据的股票数量需根据基本面事件（包括股票拆分和资本重组）进行某些惯常的比例调整
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在搜查令中。公司在重组交易中通过发行约340万股普通股回购了有担保票据加上应计利息。

与重组交易有关，2.50％票据的本金总额约为5,590万美元，兑换为本金总额约为5,690万美元的5.00％票据，其中包括自2022年9月15日起2.50％票据的应计利息的5.00％票据。

2023年8月，5.00％票据的某些持有人将其持有的5.00％票据的本金总额约70万美元转换为公司约10万股普通股。

截至2023年9月30日，2.50％票据的本金总额约为70万美元，违约应计利息为每年2.5％。截至2023年9月30日，未偿还的票据本金总额为6,620万美元，占5.00％的票据。

有关更多信息，请参阅第一部分第1项，附注9，可转换票据。

股权证券的销售

该公司历来通过在公开和私募中出售其普通股和A系列优先股完成了多次股权筹集。

2022年8月23日，公司以每股20.00美元的公开发行价格完成了约180万股普通股的公开发行。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的发行费用后，公司从本次发行中获得了约3,290万美元的净收益。

2022年3月24日，公司与舒勒信托签订了证券购买协议（“2022年3月证券购买协议”），由公司向舒勒信托发行和出售总共约20万股公司普通股，总收购价为400万美元。关于重组交易，公司修订了2022年3月的证券购买协议，向舒勒信托发行并出售了约50万股公司普通股，收益为400万美元。

2023年6月9日，公司与舒勒信托签订了额外的证券购买协议（“2023年6月证券购买协议”）。根据2023年6月的证券购买协议，舒勒信托必须由公司选择向公司购买约140万股普通股，价值每股7.20美元，总收购价为1,000万美元，或者支持公司公开发行普通股，总收益为1,000万美元。如果公司选择公开发行普通股，而其他投资者在2023年12月15日之前购买的普通股少于1,000万美元，则舒勒信托将有义务购买1,000万美元的普通股，减去其他投资者购买的普通股金额，并有权购买额外的普通股，使舒勒信托购买的普通股总额等于10美元百万股普通股。如果公司选择公开发行普通股，而其他投资者在2023年12月15日之前购买1000万美元的普通股，则舒勒信托将有权但没有义务以公开发行价格购买不超过1,000万美元的普通股，用于支持性发行，但不得超过舒勒信托最多购买1,000万美元的普通股。

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市场股权销售协议

2021年5月28日，公司与威廉·布莱尔签订了销售协议，根据该协议，该公司可以通过威廉·布莱尔担任销售代理的 “市面” 股票发行计划不时出售总发行价不超过5000万美元的公司普通股。在遵守销售协议的条款和条件的前提下，威廉·布莱尔可以按照《证券法》第415条的定义的任何被视为 “市面发行” 的方式出售股票。根据销售协议，公司没有义务出售任何股份。威廉·布莱尔有权获得根据销售协议出售股票所得总收益的3％的佣金。在截至2023年9月30日的九个月中，没有根据销售协议出售任何普通股。截至2023年9月30日，该公司在其市场股票发行计划下共有3,910万美元可供未来出售。

资产负债表外安排

截至2023年9月30日，我们没有任何资产负债表外安排。

关键会计政策与估计

我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出某些估计和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额。我们持续评估我们的估算，包括与贸易应收账款、净额、库存、财产和设备、净额、应计负债、保修负债、税收估值账户和股票薪酬、认股权证、收入和租赁相关的估算。我们的估算基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值不同。我们在2022年10-K第二部分第7项中讨论的关键会计政策和估计没有重大变化，除非它与5.00％票据的会计以及相关的转换期权和舒勒购买义务有关，如随附的简明合并财务报表附注中所述。


第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

对于规模较小的申报公司来说不是必需的。


第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内被记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息得到收集并传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官适当，以便及时就所需事项作出决定披露。根据在公司管理层监督和参与下进行的评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，由于公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）存在重大缺陷，该公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效 2022 年 10-K 而且截至 2023 年 9 月 30 日，这种情况仍然存在（“材料”弱点”）。

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补救计划

在公司董事会审计委员会的监督和管理层的意见下，公司已开始设计和实施流程和控制变革，以纠正重大弱点，加强公司对财务报告的内部控制，包括根据适用的会计指导每季度审查未偿债务工具的会计处理的控制措施。

财务报告内部控制的变化

除上述情况外，在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼

在我们的正常业务过程中，我们不时受到各种索赔和法律诉讼。我们认为，目前没有任何索赔或法律诉讼可以合理预期会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。


第 1A 项。风险因素

除了本表格10-Q中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2022 10-K中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的风险以及下文描述的风险因素，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。2022 年 10-K 及以下版本中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

与我们的财务状况、流动性和债务相关的风险

我们的财务状况，包括我们的巨额债务，使人们对我们继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。

自成立以来，我们一直没有实现盈利运营或运营产生的正现金流。截至2023年9月30日，我们的累计赤字总额为6.559亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的净亏损为4,860万美元，运营产生的负现金流为3,240万美元。截至2023年9月30日，我们的营运资金赤字为530万美元。此外，我们还有大量债务，主要包括本金总额为6,760万美元，占未偿票据的5.00％。

根据我们的财务状况，我们已经确定，截至提交这份10-Q表之日，人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑，因为自提交本10-Q表格之日起，我们目前没有足够的财务资源为其预测的运营成本提供资金。我们的独立注册会计师关于截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表的报告还包括解释性措辞，描述了对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑。这种持续经营解释性措辞的存在可能会对我们筹集额外债务或股权融资以及进一步开发和销售产品的能力产生不利影响，所有这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。有关更多信息，请参阅本表格10-Q的第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——资本资源和流动性” 和第一部分，第1项，附注1，业务组织和性质；列报基础；合并原则；重要会计政策。

管理层目前认为，我们有必要获得额外资金，以继续我们现有的业务运营并为我们的债务提供资金。尽管我们继续以潜在的股权和/或债务融资安排或类似交易的形式探索额外融资，但无法保证以我们可接受的条件提供必要的融资，或者根本无法保证。如果我们通过发行股票证券来筹集资金，可能会导致股东摊薄。任何发行的股权证券还可能规定优先于普通股持有者的权利、优惠或特权。如果我们通过发行额外债务来筹集资金，那么任何新债务都可能享有优先于普通股股东的权利、优惠和特权。借贷条款可能会对我们的运营施加重大限制。资本市场过去和将来都经历了动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。此外，美联储设定的作为借贷基准利率的联邦基金利率以及其他总体经济状况最近和预期的未来上调可能会影响债务融资或为现有债务再融资的成本。

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如果我们无法获得足够的资本资源来为运营提供资金，我们将无法继续按照目前的计划运营业务。除其他外，这可能要求我们对运营进行重大调整以减少支出；出售资产或运营；推迟实施或修改业务战略的某些方面；或者完全停止运营。

我们负有巨额债务，这可能会对我们的业务产生重要影响。

我们有大量债务，主要由我们的5.00％票据组成。截至2023年9月30日，我们的未偿票据本金总额为6,760万美元，占5.00％，将于2026年12月15日到期。5.00％票据契约规定，如果5.00％票据发生违约，导致5.00％票据的本金、溢价和利息（如果有）在到期日之前到期，我们可能需要偿还根据5.00％票据契约到期的款项。无法保证我们能够在到期时偿还这笔债务，也无法保证我们能够以可接受的条件或根本无法为这笔债务再融资。 此外，除其他外，我们的债务可能：

•使我们更容易受到不利的总体经济状况和竞争压力加剧的影响;

•要求我们将运营现金流的更大一部分用于支付利息，限制现金用于其他目的；

•限制我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性；

•削弱我们未来为营运资金、资本支出、收购、一般公司目的或其他目的获得额外融资的能力；以及

•影响我们继续作为持续经营企业的能力。

此外，我们未能在5.00％票据契约要求回购时回购5.00％的票据（无论是发生根本性变化还是根据5.00％票据契约进行回购），将构成5.00％票据契约下的违约。根据管理我们现有或未来债务的协议，5.00％票据契约的违约或根本性变化本身也可能导致违约。如果在任何适用的通知或宽限期之后加快相关债务的还款，我们可能没有足够的资金来偿还债务、回购5.00％的票据或在转换后进行现金支付.

偿还债务将需要大量现金，而且我们的业务可能没有足够的现金流来偿还债务。

我们定期偿还债务（包括5.00％票据）的本金、支付利息或为债务再融资的能力取决于我们的未来表现，而未来的表现受经济、财务、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。将来，我们的业务可能无法继续从运营中产生足以偿还债务和进行必要的资本支出的现金流。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能需要采取一种或多种替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条件获得额外的股权资本。例如，我们拖欠了2.50％票据条款规定的付款义务，该票据于2023年3月15日到期，到期应付。结果，我们完成了重组资本结构的重组交易，包括2.50％的票据、有担保票据和A系列优先股，以及对2022年3月证券购买协议的修订，这导致现有股东的所有权权益大幅稀释。

我们偿还债务的能力将取决于资本市场和当时的财务状况。我们可能无法以理想的条件从事任何此类活动或参与这些活动，这可能会导致我们的债务违约。

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根据我们的2.50％票据的条款，我们拖欠了还款义务，该票据于2023年3月15日到期，到期应付。

如第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩、资本资源和流动性的讨论和分析——可转换票据” 中所述。2.50％票据的本金将于2023年3月15日到期。截至2023年9月30日，约有70万美元仍处于违约状态，应计利息为2.5％。

如果我们在转换5.00％票据时交付股票，则现有股东的所有权将被稀释，我们的股价可能会受到不利影响。

转换5.00％票据后，我们将视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合。如果我们选择在转换部分或全部5.00％票据时交付股票，这将导致现有股东的所有权权益被稀释，并可能压低我们的股价。

根据我们的公司注册证书，我们大幅增加了普通股的授权总数，这可能会导致大幅稀释。

我们的管理层认为，成功实现我们的业务目标可能需要通过在公开或私募股权发行中发行普通股、债务融资、行使普通股认股权证、合作、许可安排、赠款以及政府资助和战略联盟等一种或多种方式进行额外融资。为了实现这一目标，我们在2023年5月寻求并获得了股东的授权，将公司注册证书下的授权普通股总数增加2.5亿美元，总共增加4.5亿股。未来发行全部或部分剩余的授权普通股可能会导致我们的股东大幅稀释，并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。


第 2 项。股票证券的未注册销售及所得款项的使用和发行人购买股票证券

在截至2023年9月30日的季度中，除了我们在向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中报告的情况外，没有股票证券的未注册销售。


第 3 项。优先证券违约

不适用。


第 4 项。矿山安全披露

不适用。


第 5 项。其他信息

没有。
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第 6 项。展品

展品编号描述申报信息
3.1
注册人公司注册证书
参照注册人于 2012 年 11 月 13 日提交的附表 14A 最终委托书附录 B 编入
3.1.1
注册人公司注册证书修订证书
参照注册人于 2013 年 7 月 12 日提交的附表 14C 最终信息声明的附录 A 纳入其中
3.1.2
注册人公司注册证书修订证书
参照注册人于 2016 年 3 月 15 日提交的 8-K 表格最新报告附录 3.1 编入
3.1.3
注册人公司注册证书修订证书
参照注册人于 2019 年 5 月 15 日提交的 8-K 表格最新报告附录 3.1 编入
3.1.4
注册人公司注册证书修订证书
参照注册人于 2021 年 5 月 13 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入
3.1.5
注册人 A 系列优先股指定证书
参照注册人于 2021 年 9 月 23 日提交的 8-K 表格最新报告附录 3.1 编入
3.1.6
注册人公司注册证书修订证书
参照注册人于 2022 年 5 月 17 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 纳入
3.1.7
注册人公司注册证书修订证书
参照注册人于 2023 年 5 月 24 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 纳入
3.1.8
注册人公司注册证书修订证书
参照注册人于 2023 年 7 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 纳入
3.2
经修订和重述的注册人章程
参照注册人于 2019 年 8 月 8 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.2 编入
3.2.1
经修订和重述的注册人章程第 1 号修正案
参照注册人于 2022 年 2 月 3 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
随函提交
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
随函提交
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证
随函提供
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中随函提交
101.SCH
内联 XBRL 分类扩展架构文档
随函提交
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档随函提交
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档随函提交
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档随函提交
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档随函提交
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，附件 101 中包含适用的分类扩展信息）随函提交

63

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


加速诊断，包括

2023年11月9日/s/ 杰克·菲利普斯
杰克·菲利普
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
2023年11月9日/s/ 大卫·帕蒂斯
大卫帕蒂斯
首席财务官
（首席财务和会计官）
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