美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
这个 |
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不适用 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 |
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不适用 |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
+
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
|
各交易所名称 在其上注册的 |
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用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
规模较小的报告公司 |
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|
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2023年11月6日，注册人拥有
阿泰生命科学公司。
表格10-Q
目录表
|
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页面 |
前瞻性陈述 |
1 |
|
第一部分：财务信息 |
3 |
|
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
3 |
|
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表 |
3 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表 |
4 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益(损失表) |
5 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月股东权益变动简明综合报表 |
6 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月简明合并现金流量表 |
8 |
|
简明合并财务报表附注 |
9 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
42 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
61 |
第四项。 |
控制和程序 |
62 |
第二部分。其他信息 |
63 |
|
第1项。 |
法律诉讼 |
63 |
第1A项。 |
风险因素 |
63 |
第二项。 |
股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券 |
63 |
第三项。 |
高级证券违约 |
63 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
63 |
第五项。 |
其他信息 |
63 |
第六项。 |
陈列品 |
64 |
|
签名 |
65 |
关于FOW的注意事项ARD查找语句
这份截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告(以下简称“季度报告”)包含符合“1995年私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。我们打算将这类前瞻性陈述纳入修订后的1933年《证券法》第27A节和修订后的1934年《证券交易法》第21E节中关于前瞻性陈述的安全港条款。除历史事实陈述外，本季度报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于以下陈述：我们未来的经营结果和财务状况；我们候选产品的成功、成本和开发时机，包括临床前研究和临床试验及相关里程碑的进展；我们当前候选产品和我们可能确定并追求的任何其他候选产品的商业化，如果获得批准，包括我们成功建立专业销售队伍和商业基础设施以营销我们当前的候选产品和我们可能确定和追求的任何其他候选产品的能力；获得和维护监管部门批准的时机和能力；我们的业务战略和计划，包括我们公司重组的好处；潜在的收购、合作和其他战略安排；我们的现金和现金等价物以及为我们的业务提供资金的短期投资的充分性；Hercules Capital，Inc.贷款安排下的可用资金；以及未来业务和资本支出的管理计划和目标。“相信”、“可能”、“将会”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“可能”、“将会”、“计划”、“可能”、“可能”、“初步”、“可能”以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标，以及财务需求。这些前瞻性陈述既不是承诺，也不是保证，受一些重要因素的制约，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同，包括但不限于：我们是一家临床阶段的生物制药公司，自成立以来已发生重大亏损，我们预计在可预见的未来将出现亏损，可能永远不会盈利；如果我们无法在需要时以可接受的条件获得资金，我们可能被迫推迟、限制或停止我们的产品开发努力；我们有限的经营历史可能会使评估我们业务的成功和评估我们未来的生存能力变得困难；我们依赖第三方帮助进行我们的临床试验以及我们研究和临床前测试的某些方面，这些第三方可能表现不令人满意，包括未能在截止日期前完成此类试验、研究或测试；我们目前依赖在第三方临床试验站点工作的合格治疗师来管理我们临床试验中的某些候选产品，我们预计这将在我们当前或未来的候选产品获得批准(如果有的话)后继续进行，如果第三方站点未能招聘和保留足够数量的治疗师或有效管理他们的治疗师，我们的业务、财务状况和运营结果将受到实质性损害；我们的候选产品处于临床前或临床开发阶段，这是一个漫长而昂贵的过程，结果不确定，我们不能保证我们的任何候选产品将获得监管部门的批准，这在它们可以商业化之前是必要的；针对中枢神经系统(CNS)的药物的研究和开发尤其困难，可能很难预测和理解为什么一种药物对某些患者有积极影响，但对其他患者没有积极影响；我们候选产品的生产和销售可能被视为非法，或可能因使用受控物质而受到限制，这也可能对来自外国司法管辖区的投资的合法性产生影响；在技术和科学快速变化的环境中，我们面临着激烈的竞争，我们的竞争对手有可能在我们之前获得监管部门的批准，或者开发比我们更安全、更先进或更有效的疗法，这可能会对我们成功营销或商业化我们可能开发的任何候选产品的能力产生负面影响，并最终损害我们的财务状况；如果我们无法为我们现有的候选产品或我们可能确定的任何其他候选产品获得并保持足够的知识产权保护，或者如果我们目前拥有或未来获得的知识产权保护范围不够广泛，我们的竞争对手可能会开发和商业化与我们类似或相同的候选产品，我们成功将现有候选产品和我们可能追求的任何其他候选产品商业化的能力可能会受到损害；第三方可能会声称我们正在侵犯、挪用或以其他方式侵犯他们的知识产权，其结果将是不确定的，并可能阻止或推迟我们的开发和商业化努力；我们未来的成功取决于我们留住关键员工、董事、顾问和顾问的能力，以及吸引、留住和激励合格人员的能力；由于我们与Hercules Capital，Inc.签订的贷款协议，我们的经营活动可能受到限制，如果我们违约或违约，我们可能需要偿还未偿债务，这可能对我们的业务产生重大不利影响；如果我们不能对财务报告保持有效的披露控制和内部控制系统，我们编制及时准确的财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害；我们的业务受到与国际业务相关的经济、政治、监管和其他风险的影响；大流行、流行病或传染病的爆发，如新冠肺炎大流行，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的临床前研究、临床试验、我们所依赖的第三方、我们的供应链、我们筹集资金的能力、我们进行常规业务的能力和我们的财务业绩，以及在截至12月31日的第一部分“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”第1A部分中“风险因素”项下描述的其他风险、不确定性和假设，以及在截至12月31日的10-K表格中的其他部分。在本季度报告第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们随后提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中进一步更新的2022年财务状况(“10-K表”)。
1
本文中所作的任何前瞻性陈述仅限于截至本季度报告发布之日，您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、业绩或成就将会实现或将会发生。除适用法律另有要求外，我们没有义务在本季度报告发布之日后以任何理由更新这些前瞻性陈述，或使这些陈述与实际结果或修订后的预期相符。
一般信息
除文意另有所指外，本季度报告中提及的“我们”、“阿泰”或“公司”均指阿泰生命科学公司及其合并子公司。本文中提及的“季度报告”指的是截至2023年9月30日的季度的Form 10-Q季度报告，这里提及的“Form 10-K”和“年度报告”是指我们截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。
我们向美国证券交易委员会提交的所有报告都可以通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov上的电子数据收集分析和检索(EDGAR)系统免费下载。我们亦透过我们的投资者关系网站免费下载我们报告的电子版，网址为Ir.atai.life在将这些材料提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快采取行动。
我们可能会通过我们的投资者关系网站向我们的投资者公布重要的商业和金融信息，网址为Ir.atai.life。因此，我们鼓励投资者和其他对ATAI感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息，以及我们向美国证券交易委员会提交的文件、网络广播、新闻稿和电话会议。我们网站上包含的信息不包含在本季度报告中，也不构成本季度报告的一部分。
2
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
阿泰生命科学公司。
浓缩合并余额电子表格
(以千为单位，不包括每股和每股)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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按公允价值列账的证券 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产净额 |
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按公允价值持有的其他投资 |
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其他投资 |
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可转换应收票据关联方 |
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长期应收票据--关联方，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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租赁负债的当期部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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或有对价负债相关当事人 |
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租赁负债的非流动部分 |
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可转换本票关联方，扣除折扣和递延发行成本后的净额 |
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长期债务，净额 |
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其他负债 |
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总负债 |
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$ |
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(注16) |
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股东权益： |
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普通股，欧元 |
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额外实收资本 |
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应收股份认购 |
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累计其他综合损失 |
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( |
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累计赤字 |
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( |
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阿泰生命科学公司股东应占股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
阿泰生命科学公司。
浓缩合并状态N运营的TS
(以千为单位，不包括每股和每股)
(未经审计)
|
|
截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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许可证收入 |
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运营费用： |
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研发 |
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收购正在进行的研究和开发 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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其他收入(费用)，净额： |
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利息收入 |
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利息支出 |
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或有对价负债关联方公允价值变动 |
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认股权证负债的公允价值变动 |
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按公允价值列账的证券的公允价值变动 |
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( |
) |
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按公允价值持有的其他投资的公允价值变动 |
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可转换应收票据-关联方公允价值变动 |
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净汇兑收益(亏损) |
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其他收入(费用)，净额 |
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其他收入(费用)合计，净额 |
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所得税前净收益(亏损) |
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所得税拨备 |
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权益法投资亏损，税后净额 |
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净收益(亏损) |
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非控股权益应占净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
阿泰生命科学公司股东的净收益(亏损) |
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$ |
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( |
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) |
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阿泰生命科学公司股东的每股普通股净收益(亏损)-基本 |
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阿泰生命科学公司股东的每股普通股净收益(亏损)-摊薄 |
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( |
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) |
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阿泰生命科学公司股东的加权平均已发行普通股-基本 |
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阿泰生命科学公司股东的加权平均已发行普通股-稀释 |
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||||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
阿泰生命科学公司。
COMPREH简明合并报表企业收益(亏损)
(金额以千为单位)
(未经审计)
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
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) |
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其他全面收益(亏损)： |
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外币折算调整，税后净额 |
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综合损失： |
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可归属于非控股权益的综合损失 |
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外币换算调整，扣除非控股权益应占税项 |
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可归属于非控股权益的综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
安泰生命科技应占综合收益（亏损） |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
阿泰生命科学公司。
简明合并股东权益报表
(以千为单位，不包括每股和每股)
(未经审计)
|
|
|
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总计 |
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累计 |
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股东的 |
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其他内容 |
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分享 |
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其他 |
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应占权益 |
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总计 |
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普通股 |
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已缴费 |
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订费 |
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全面 |
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累计 |
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阿泰生命科学公司。 |
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非控制性 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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应收账款 |
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损失 |
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赤字 |
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股东 |
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利益 |
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权益 |
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2022年12月31日的余额 |
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在行使股票期权时发行股份 |
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发行股份时的交收 |
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基于股票的薪酬费用 |
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对累计赤字的调整 |
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外币折算调整， |
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净亏损 |
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2023年3月31日的余额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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外币折算调整， |
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净亏损 |
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2023年6月30日的余额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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在取得可变利息实体的额外权益时对额外实收资本的调整 |
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外币折算调整， |
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净收入 |
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2023年9月30日的余额 |
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6
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总计 |
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累计 |
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股东的 |
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其他内容 |
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其他 |
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应占权益 |
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总计 |
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普通股 |
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已缴费 |
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订费 |
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全面 |
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累计 |
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阿泰生命科学公司。 |
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非控制性 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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应收账款 |
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损失 |
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赤字 |
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股东 |
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利益 |
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权益 |
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2021年12月31日的余额 |
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在行使股票期权时发行股份 |
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基于股票的薪酬费用 |
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外币折算调整， |
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净亏损 |
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2022年3月31日的余额 |
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可转换票据转换为普通股 |
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在行使股票期权时发行股份 |
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发行附属优先股 |
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发行附属普通股 |
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基于股票的薪酬费用 |
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外币折算调整， |
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净亏损 |
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2022年6月30日的余额 |
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可转换票据转换为普通股 |
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在行使股票期权时发行股份 |
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基于股票的薪酬费用 |
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外币折算调整， |
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净亏损 |
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2022年9月30日的余额 |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
7
阿泰生命科学公司。
中科院简明合并报表H流
(金额以千为单位)
(未经审计)
|
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截至9月30日的9个月， |
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2023 |
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2022 |
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经营活动的现金流 |
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净亏损 |
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对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
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折旧及摊销费用 |
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使用权资产变更 |
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债务贴现摊销 |
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或有对价负债关联方公允价值变动 |
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按公允价值列账的证券的公允价值变动 |
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认股权证负债的公允价值变动 |
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( |
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按公允价值持有的其他投资的公允价值变动 |
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( |
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可转换应收票据-关联方公允价值变动 |
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权益法投资损失被投资人 |
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正在进行的研发费用 |
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基于股票的薪酬费用 |
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未实现汇兑(利得)损失 |
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其他 |
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经营性资产和负债变动情况： |
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预付费用和其他流动资产 |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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用于经营活动的现金净额 |
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投资活动产生的现金流 |
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购置财产和设备 |
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资本化的内部使用软件开发成本 |
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为按公允价值持有的其他投资支付的现金 |
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为可转换应收票据支付的现金-关联方 |
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为可变利息实体的额外利息支付的现金 |
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出售其他投资所得收益 |
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其他投资支付的现金 |
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出售收益和按公允价值列账的证券的到期日 |
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为按公允价值持有的证券支付的现金 |
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对关联方的贷款 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动产生的现金流 |
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行使股票期权时发行股份所得款项 |
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发行附属优先股所得款项 |
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将可转换票据转换为普通股所得款项 |
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债务融资收益 |
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外汇汇率变动对现金的影响 |
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现金及现金等价物净增(减) |
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现金和现金等价物--期初 |
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现金和现金等价物--期末 |
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补充披露： |
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缴纳税款的现金 |
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支付利息的现金 |
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补充披露非现金投资和融资信息： |
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用经营性租赁负债换取的使用权资产 |
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与哥伦比亚股票购买协议相关的向非控股权益发行附属股份 |
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应付账款和应计费用中包括的递延融资成本 |
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请参阅附带的备注未经审计的合并财务S纹身。
8
1.或业务的组织与描述
阿泰生命科学公司(“阿泰”)是阿泰生命科学股份公司的母公司，与其子公司一起，是一家临床阶段的生物制药公司，旨在改变精神健康障碍的治疗方法。ATAI成立于2018年，是对心理健康治疗领域大量未得到满足的需求和缺乏创新的回应，以及之前可能被忽视或未得到充分利用的疗法的出现，包括迷幻化合物和数字疗法。ATAI致力于开发治疗抑郁症、焦虑症、成瘾和其他精神健康障碍的创新疗法。
自成立以来，安泰已成立全资附属公司或投资于若干受控实体，包括可变权益实体(“可变权益实体”)，而安泰是VIE模式下的主要受益人(统称为“本公司”)。阿泰的总部设在德国柏林。
该公司已确定其有一个运营和报告部门。
流动资金和持续经营
自成立以来，该公司在运营中出现了重大亏损和负现金流。截至2023年9月30日，公司拥有现金和现金等价物#美元。
该公司目前预计，截至2023年9月30日的现有现金和现金等价物以及短期证券将为自简明综合财务报表发出之日起至少12个月，足以支付其营运开支及资本开支需求。
2.重要会计政策的列报、汇总和汇总依据
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，以提供中期财务资料，并符合美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)对中期财务报告的要求。因此，这些未经审计的简明合并财务报表并不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和披露，因为美国公认会计原则通常要求的某些脚注或其他财务信息可能被浓缩或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司已审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表及其附注包括在公司于2023年3月24日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中。
未经审核的简明综合财务报表已按年度财务报表的相同基准编制，管理层认为该等报表反映所有调整，其中只包括为公平地反映本公司的财务状况、其经营业绩及全面亏损以及所呈报期间的现金流量所需的正常经常性调整。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营结果不一定表明截至2023年12月31日的一年或任何其他未来年度或中期的预期结果。
本附注中对适用会计准则的任何提及均指财务会计准则委员会(“FASB”)发布的会计准则编纂(“ASC”)和“会计准则更新”(“ASU”)中包含的权威美国公认会计原则。
重新分类
由于期内公司经营性使用权资产及相关租赁负债余额增加，对简明综合财务报表及附注中的前期金额进行了若干重新分类，以符合本年度的列报方式。
整固
该公司的简明综合财务报表包括安泰及其子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
该公司的政策是合并其通过拥有已发行有表决权股票的多数股权而控制的所有实体。此外，符合以ATAI为主要受益人的可变利益实体(“VIE”)定义的实体被合并。主要受益人是有权指导VIE活动的一方，这些活动对实体的经济表现产生了最大的影响
9
以及谁有义务承担该实体的损失，或有权从该实体获得可能对该实体具有重大意义的利益。对于非全资拥有的合并实体，第三方持有的股权在本公司的简明综合资产负债表和简明综合股东权益表中作为非控股权益列示。归属于非控股权益的净收益部分在公司的简明综合经营报表中作为归属于非控股权益的净亏损列示。
在ATAI对不符合VIE资格的实体具有重大影响但不具有控制权的情况下，本公司采用成本和权益会计方法，其应计净亏损部分记录在本公司简明综合经营报表中扣除税后的权益法投资亏损。
重大会计政策
在截至2023年9月30日的9个月内，本公司在截至2022年12月31日及截至本年度的经审核综合财务报表中所述的重大会计政策并无重大变动，但下述情况除外。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。随附的简明综合财务报表中作出的重大估计和假设包括但不限于公司在IntelGenX Technologies Corp.(“IntelGenx”)的投资的公允价值、与关联方有关的可转换票据的公允价值、按公允价值列账的证券、与或有对价负债相关的各方、正在进行的研发资产(“IPRD”)和在收购中确认的非控制性权益、基于股票的奖励的估值以及研发成本的应计项目。
该公司的估计是基于历史经验和各种其他被认为是合理的假设。实际结果可能与这些估计或假设不同。
现金和现金等价物
本公司将自购买之日起三个月或以下的原始到期日购买的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2023年9月30日和2022年12月31日，现金和现金等价物包括存款现金以及高收益储蓄账户和货币市场基金持有的现金。该公司的大部分现金存放在美国的金融机构，有时超过联邦保险的限额。
投资证券组合
下表列出了ATAI可供出售证券组合在指定日期的公允价值：
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公允价值 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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货币市场基金 |
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美国国债 |
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公司债券/债券 |
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美国政府机构 |
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2022年1月，本公司投资于某一投资组合，包括货币市场基金、美国国债、商业票据、公司票据/债券和美国政府机构证券。该公司将投资组合中的证券归类为可供出售证券。此外，本公司为投资组合中的可供出售证券选择了公允价值选项(见附注7)。选择公允价值选择权的决定，一旦选择，就不可撤销，是在逐个工具的基础上确定的，并适用于整个工具。选择了公允价值选择权的投资的净收益或净亏损(如有)在简明综合经营报表中确认为按公允价值列账的证券的公允价值变动，投资的摊余成本接近其公允价值。该公司在投资组合中的证券将在两年内到期。
公允价值计量
在简明综合资产负债表中按公允价值按经常性原则记录的资产和负债，根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类。公允价值被定义为一项资产将收到的交换价格或将支付的退出价格，以在计量日在市场参与者之间有序交易中转移该资产或负债的本金或最有利市场的负债。用于计量公允价值的估值技术
10
必须最大限度地使用可观察到的输入，并最大限度地减少使用不可观察到的输入。《关于公允价值计量的权威指引》为公允价值计量的披露确立了三级公允价值等级，具体如下：
第1级--可观察到的投入，例如在计量日期相同资产或负债在活跃市场的未调整报价；
第2级-可直接或间接观察到资产或负债的投入(第1级所包括的报价除外)。这些报价包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；以及
第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。在某种程度上，估值是基于在市场上较难观察到或无法观察到的模型或投入，公允价值的确定需要更多的判断。因此，本公司在厘定公允价值时所作出的判断，对分类为第3级的工具的判断程度最高。公允价值层次内的金融工具水平是以对公允价值计量有重大意义的任何投入中的最低水平为基础。
公司的或有对价负债关联方、英特尔Genx应收票据关联方、英特尔Genx初始认股权证、英特尔Genx额外单位权证和英特尔Genx 2023初始认股权证按公允价值列账，根据上述公允价值层次结构中的第三级投入确定(见附注7)。IntelGenx普通股和按公允价值列账的证券是根据上面公允价值层次结构中的第二级投入确定的。由于现金、预付费用及其他流动资产、应付账款及应计负债的短期性质，在随附的简明综合资产负债表中反映的账面金额接近其公允价值。
本公司剩余未偿还可转换承付票关联方(“2018年可转换票据”)的账面金额并不接近公允价值，因为公允价值是由票据将转换为的公司普通股的基础价值驱动的。截至2023年9月30日，2018年可换股票据的账面金额和公允价值金额为
公允价值期权
根据会计准则第825号，金融工具或ASC 825的规定，公司选择了公允价值选择权来核算其对IntelGenx普通股的投资，否则将受到ASC 323的约束。根据ASC 825，本公司在本公司简明综合资产负债表中以公允价值持有的其他投资项下以公允价值记录该投资，公允价值变动在简明综合经营报表中确认为应收可转换票据公允价值变动-关联方.投资的账面值维持在
此外，如上文所述，本公司亦就其投资证券组合选择公平值选择权。
新兴成长型公司的地位
本公司是一家新兴的成长型公司，如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所界定。根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。本公司已选择使用此延长过渡期以符合新的或经修订的会计准则，该等准则对上市公司及私人公司具有不同的生效日期，直至(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确及不可撤销地选择退出《就业法案》所规定的延长过渡期，两者以较早者为准。因此，这些精简的合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
如下文“最近采用的会计公告”所述，本公司提前采用了某些会计准则，因为《就业法案》并不排除新兴成长型公司在该准则适用于私人公司之前采用新的或修订的会计准则。本公司预计在其仍为新兴增长型公司的期间内，对任何其他新的或经修订的会计准则使用延长的过渡期。
最近采用的会计公告
ASU 2016-02租赁（主题842）
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁（主题842），这是一项全面的新租赁准则，对现有租赁会计准则的各个方面进行了修订。主题842的核心原则要求承租人在浓缩的
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于综合资产负债表内，租赁负债指作出租赁付款之负债，而使用权资产指其于租赁期超过十二个月之融资及经营租赁之租赁期内使用相关资产之权利。租赁负债按未付租赁付款的现值计量，而使用权资产则源自租赁负债的计算。第842条还要求承租人披露有关租赁安排的关键信息。对于公共实体，ASU 2016-02于2018年12月15日之后开始的财政年度生效。由于本公司已根据JOBS法案第107（b）条选择延长过渡期以遵守新订或经修订会计准则，ASU 2016-02于二零二一年十二月十五日后对本公司生效。本公司于2022年1月1日采用经修订过渡方法采纳新准则。
该公司选择了“三种实际权宜之计的一揽子方案”，这使得它不能在新标准下重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。因此，本公司在整个租赁期内(包括生效日期之后的期间)继续按照主题840对现有租赁(即开始日期在2022年1月1日之前的租赁)进行会计处理，但本公司对经营租赁应用了新的资产负债表确认指引，并在过渡日期后应用主题842进行重新计量和修改。本公司还选择了事后权宜之计，在确定租赁期限和评估使用权资产在过渡到ASC 842时的减值。因此，该公司评估了截至2022年1月1日过渡日期的现有租约的租期。
最初采用主题842对公司简明合并财务报表的最重大影响是确认了#美元。
2022年5月，公司签订了一项为期五年的租赁安排，从2023年1月开始，涉及我们位于德国柏林瓦尔斯特拉16,10179号的主要执行办公室。这份租约需要支付约#美元的租赁费。
ASU 2016-13金融工具-信贷损失
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失。这一指导要求立即确认管理层对当前预期信贷损失的估计。在以前的模式下，只有当损失被认为是可能的时才确认损失。新模型适用于大多数金融资产和某些其他工具，它们不是通过净收入按公允价值计量的。
本公司使用未贴现的违约概率(PD)和给定违约损失(LGD)方法来估计其资产池的信贷损失，该资产池由对其他公司的贷款组成。在PD和LGD方法下，预期信贷损失百分比(或“损失率”)的计算方法是违约概率(即资产在给定时间范围内违约的概率)乘以违约造成的损失(即由于违约而预计不会收回的资产的百分比)。为了实施PD和LGD方法，本公司利用可随时观察到的来自期限匹配公共债务的市场信息，得出按标准普尔(“S”)信用评级等级分组的市场隐含当前预期信用损失(“MICECL”)。MICECL框架根据可公开获得或估计的S信用评级，考虑资产池的风险特征，为资产池或资产组计算适当的信用损失准备金。
ASU 2016-13年度要求对自第一个报告期开始时起生效的财务状况表进行累计效果调整。2023年1月1日，本公司采纳了这一指导意见，并通过对采纳后的留存收益进行累积效果调整，采用了修改后的追溯过渡方法。在过渡时期，采用新的会计准则导致累计赤字增加#美元
此外，FASB发布了ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11、ASU 2020-03和ASU 2022-02，对信用损失标准提供了额外的澄清和指导。我们采用了ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11、ASU 2020-03和ASU 2022-022023年1月1日。采用这些准则并未对公司的综合财务报表或披露产生实质性影响。
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3.处置
2022年处置
Neuronasal，Inc.
于2020年10月及2021年3月，本公司投资Neuronasal，Inc.(“Neuronasal”)普通股，用于现金捐助#美元
于2022年11月，本公司敲定并与Neuronasal订立赎回、终止及解除协议(“终止协议”)，据此，安泰出售其股权及剩余的SPA融资责任。根据Neuronasal终止协议，公司将其大约
作为出售的结果，本公司不再拥有Neuronasal的控股权，本公司于2022年11月解除对Neuronasal的合并，原因是本公司认定其不再是Neuronsasal的主要受益人，因为其不再有权指导Neuronasal的重大活动。自生效终止之日起，公司从公司资产负债表中注销了Neuronasal的所有资产和负债，并确认了#美元的收益。
该公司的结论是，取消巩固Neuronasal的决定是基于不符合预期的临床数据，并不代表重大的战略转变。因此，该公司没有在截至2022年12月31日的年度综合经营报表中将Neuronasal在解除合并前的业绩作为非持续业务列报。
4.可变权益实体
合并后的VIE
在每个报告期，本公司都会重新评估其是否仍是根据VIE模式合并的可变利益实体(“VIE”)的主要受益人。
本公司合并的实体由全资及部分拥有的实体组成，而本公司是VIE模式下的主要受益人，因为本公司有权(I)有权指导对VIE的经济表现有最重大影响的活动，及(Ii)有义务承担可能对VIE造成重大损失的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大利益的利益。合并实体的经营结果包括在公司从收购之日起至2023年9月30日的简明综合财务报表中。
13
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，公司已将以下合并投资记为VIE，不包括全资子公司：
合并实体 |
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截止日期的关系 |
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截止日期的关系 |
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日期 |
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所有权百分比 |
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所有权百分比 |
感知神经科学控股公司。 |
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科尔斯股份有限公司 |
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EnthegeniX生物科学公司 |
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DemeRx IB，Inc. |
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认识生命科学公司。 |
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心理Protix公司 |
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西伯尔公司 |
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InnarisBio，Inc. |
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TrypageniX Inc. |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日，合并后的VIE的资产只能用于偿还各自VIE的债务。合并VIE的负债是各自VIE的债务，其债权人对ATAI的一般信贷或资产没有追索权。
EnthegeniX生物科学公司
2019年11月，公司与Cyclica Inc.(“Cyclica”)签订了一系列协议，成立了EnthegeniX Biosciences，Inc.(“EnthegeniX”)，这是一家致力于开发下一代创新精神健康药物的公司，该公司采用了旨在优化和加速药物发现的人工智能计算生物物理学平台。根据公司在收购时对交易的评估，公司得出结论，EnthegeniX不是一项业务，并将公司的投资计入一项不属于ASC 810规定的业务的VIE的初步合并。
于2022年2月及2022年9月，根据股东协议所设想的业务计划及根据出资及认购协议认购股份，安泰购入额外A类普通股股份，总收购价为$
于2023年3月，根据股东协议所设想的业务计划及根据出资及认购协议认购股份，安泰额外购入A类普通股，总收购价为#美元。
2023年9月1日，本公司与Cyclica签订了股票转让协议，导致本公司收购Cyclica的
14
截至2023年9月30日公司拥有
下表列出了截至的所有VIE的资产和负债(不包括在合并中冲销的公司间余额)2023年9月30日(千)：
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知觉 |
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Kures |
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EnthegeniX |
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DemeRx IB |
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认出 |
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心理原素 |
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精神病学家 |
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InnarisBio |
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色氨酸X |
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资产： |
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流动资产： |
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现金 |
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应收账款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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长期应收票据 |
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总资产 |
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负债： |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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总负债 |
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下表列出了截至2022年12月31日所有合并VIE的资产和负债(不包括在合并中冲销的公司间余额)(以千为单位)：
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知觉 |
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Kures |
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EnthegeniX |
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DemeRx IB |
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认出 |
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心理原素 |
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精神病学家 |
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InnarisBio |
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色氨酸X |
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资产： |
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流动资产： |
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现金 |
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应收账款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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长期应收票据 |
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其他资产 |
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负债： |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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总负债 |
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非控制性权益
本公司确认与其合并VIE相关的非控制性权益，并提供非控制性权益余额的前滚，如下(以千为单位)：
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知觉 |
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Kures |
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认出 |
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总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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非控制性净亏损 |
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非控制性净亏损 |
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非控制性综合损失 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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非控制性净亏损 |
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非控制性净亏损 |
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( |
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非控制性综合损失 |
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( |
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截至2023年6月30日的余额 |
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非控制性净亏损 |
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可归因于非控制的净收益(亏损) |
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) |
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非控制性综合损失 |
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截至2023年9月30日的余额 |
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知觉 |
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Kures |
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认出 |
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总计 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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非控制性净亏损 |
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非控制性综合损失 |
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( |
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截至2022年3月31日的余额 |
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发行非控制性权益 |
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非控制性净亏损 |
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( |
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非控制性综合损失 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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发行非控制性权益 |
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非控制性净亏损 |
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非控制性净亏损 |
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非控制性综合损失 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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非合并VIE
本公司评估其于Innoplexus AG（“Innoplexus”）、DemeRx NB，Inc.（“DemeRx NB”）和IntelGenx，并确定这些投资自公司初始投资之日起至2023年9月30日为VIE。该公司不是Innoplexus，DemeRx NB或IntelGenx的主要受益人，因为它没有权力指导对投资经济表现影响最大的活动，因此得出结论，它在Innoplexus，DemeRx NB或IntelGenx中没有控股财务权益，截至2023年9月30日和2022年12月31日需要合并。
16
本公司将于发生特定重新考虑事件时重新评估投资是否符合VIE的定义。本公司根据权益法、公允价值选择权或ASC 321中包含的计量替代方法（见附注5）对这些投资进行会计处理。截至2023年9月30日，该公司对其非合并可变权益实体的最大风险敞口为美元
截至2022年12月31日，该公司对其非合并可变权益实体的最大风险敞口为美元
5.权益法投资及其他投资
权益法投资
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，本公司按照权益法对被投资公司普通股进行了以下投资(金额以千为单位)：
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截至2023年9月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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日期优先 |
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普通股 |
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普通股 |
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携带 |
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InnoplexusA.G. |
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指南针路径公司 |
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(2) |
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(1) 本公司在Compass Path plc的投资按权益法入账，直至2023年8月18日，即Compass Path plc下文所述稀释融资的截止日期，其他投资按公允价值持有。
(2)本公司被视为通过其在实体股权中的全部所有权权益，包括本公司对相应实体优先股的投资，对该实体具有重大影响，如下文其他投资部分所述。这个考虑到优先股和普通股，公司的总所有权权益为54.7%。
按公允价值持有的其他投资
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，按公允价值持有的其他投资的账面价值如下(以千为单位)：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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指南针路径公司 |
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(1) |
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英特尔GenX技术公司 |
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总计 |
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(1) 截至2023年8月18日，即Compass Path plc新一轮稀释融资结束之日，本公司按照股权法对其在Compass Path plc的投资进行了会计处理。在2023年8月18日融资后，本公司评估了其继续对其投资施加重大影响的能力，并确定其不再具有重大影响，因此将按公允价值计入其根据ASC 321进行的指南针投资。
指南针路径公司
Compass Path plc(“Compass”)是一家精神保健公司，致力于通过其产品COMP360率先开发裸盖菇素治疗的新模式。公司于2018年12月首次收购了Compass的投资，并在2021年之前进行了额外的投资，从而获得了公司的所有权F指南针美国存托凭证截至2022年12月31日
于截至2022年12月31日止年度及截至2023年8月18日止期间，本公司透过其所有权权益维持重大影响力，并按权益法入账其于。
公司对指南针投资的账面价值降至
17
在2023年8月18日融资后，本公司评估了其继续对其投资施加重大影响的能力，并确定其不再具有重大影响，因此将按公允价值计入其根据ASC 321进行的指南针投资。本公司对COMPASS投资的任何公允价值变动将在其简明综合经营报表中作为按公允价值持有的其他投资的公允价值变动入账。
根据所报市场价格，该公司拥有COMPASS的市值为#美元
英特尔GenX技术公司
IntelGenX是一家新型药物递送公司，专注于为医药市场开发和制造新型口腔薄膜产品。2021年3月，英特尔与公司签订了战略发展协议和买方权利协议(“PPA”)。
证券购买协议
2021年5月，在获得IntelGenx股东批准后，IntelGenx与公司签署了一份证券购买协议(“IntelGenx SPA”)，根据该协议，IntelGenx向公司发行了普通股和认股权证，价格约为$
在初步关闭后，该公司举行了一次
公司有资格并选择根据公允价值选择权对其在IntelGenx普通股的投资进行核算。该公司认为，公允价值期权更好地反映了IntelGenx普通股投资的基本经济学。初步认股权证及额外单位认股权证乃根据ASC 321按公平值入账，并于简明综合资产负债表内记录于按公平值持有之其他投资。 本公司应用校准模型，并确定其$的初始总公允价值
订阅协议
于二零二三年八月三十日，IntelGenx与本公司订立认购协议（“认购协议”），据此，本公司向IntelGenx支付$
(i) $
18
任何自其签发之日起六个月至
(Ii)
根据认购协议，本公司同意认购额外一
《认购协议》修正案
自2023年9月30日起，IntelGenx和公司修订了认购协议（“修订后的认购协议”），允许公司在获得股东批准（定义见下文）的前提下，购买最多额外的
根据2021年5月签署的IntelGenx SPA，任何看涨期权单位的发行应导致公司剩余购买权的相应减少(“2021年购买权”)，减去与该等认购期权单位有关的可发行普通股的最高股数；及(Ii)如2021年购买权已全部或部分行使，以致根据该购买权发行的普通股股份总数连同根据认购期权单位可发行的普通股股份数目将超过
初始单位、后续单位、看涨期权单位和英特尔Genx定期贷款(根据附注6中定义的转换功能)转换为普通股的限制如下：
(I)向任何持有人转换初始单位、后续单位、看涨期权单位和IntelGenx定期贷款时发行的IntelGenx普通股总数应限于
(Ii)向IntelGenx内部人士转换初始单位、后续单位、看涨期权单位和IntelGenx定期贷款时发行的IntelGenx普通股总数应限于
除非获得定价股东批准(定义见下文)，否则本公司不得全部或部分行使后续单位及认购期权单位。
“一般股东批准”指IntelGenx股东批准发行与认购协议、认购协议修订及一般上限以上的IntelGenx定期贷款有关的股份。
“内幕股东批准”指IntelGenx的无利害关系股东就认购协议、认购协议修订及高于内幕发行上限的IntelGenx定期贷款向IntelGenx的内部人士发行股份的批准。
“定价股东批准”是指IntelGenx的无利害关系的股东批准(I)转换后续单位和看涨期权单位的可转换本票，价格为#美元。
19
库存根据《多伦多证券交易所公司手册》第607（i）节的规定，在发行此类认股权证时（如适用），
“股东批准”是指一般股东批准、内部股东批准和定价股东批准。IntelGenx计划在即将于2023年11月28日举行的股东特别会议上寻求股东批准。
二零二三年初步认股权证根据ASC 321按公平值入账。于2023年9月30日，本公司录得$
战略发展协议
根据战略发展协议，公司聘请IntelGenx使用IntelGenx专有的口腔薄膜技术进行研发项目（“开发项目”）。根据战略发展协议的条款，公司可以选择四（4）个项目产品。截至战略发展协议生效之日，公司提名了两（2）个计划产品- DMT和Salvinorin A。
其他投资
本公司已将其其他投资入账，而该等投资并无根据计量替代方法轻易厘定公平值。根据计量替代方案，本公司按成本减去任何减值，加上或减去（如有）同一发行人的相同或类似投资在有序交易中的可观察价格变动计量其其他投资。
自.起于2023年9月30日及2022年12月31日，其他投资的账面值（包括对被投资方优先股及普通股的投资，不属于ASC 323的范围）如下（以千计）：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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GABA治疗公司 |
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DemeRx NB，Inc. |
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Juvenescence Limited |
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总计 |
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公司对Innoplexus、GABA和DemeRx NB优先股的投资不被视为实质上的普通股，因为存在大量的清算优先权，因此不具有与普通股实质上相似的从属特征。
截至2022年12月31日本公司对Juvenescence Limited（“Juvenescence”）的投资为普通股，但无法对Juvenescence的经营和财务决策施加重大影响。 截至2023年9月30日止三个月，本公司出售其于Juvenescence Limited（“Juvenescence”）的投资，并确认一笔$
于截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月内，并无录得与本公司其他投资有关的可观察价格变动。
于截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，本公司评估其所有其他投资，以厘定于二零二三年及二零二二年该等时间期间的若干事件或情况变动是否对其于非综合实体的任何投资的公平值产生重大不利影响。根据这一分析，公司没有注意到与公司其他投资相关的任何减值迹象。
20
Innoplexus AG
Innoplexus是一家提供“数据即服务”和“持续分析即服务”解决方案的技术公司，旨在帮助医疗保健组织利用其技术，加快药物开发过程的各个阶段-临床前，临床，监管和商业。本公司于二零一八年八月首次收购Innoplexus的投资。
截至2020年12月31日，本公司拥有
在2月2日于二零二一年六月三十日，本公司订立股份购买及转让协议（“InnoplexusSPA”），以向Innoplexus的现有投资者（“买方”）出售其于Innoplexus持有的普通股及优先股股份，以换取初步购买价约$
根据InnoplexSPA，买方必须持有至少相当于通过以下方式从本公司购买的股份数量的股份
此外，InnoplexSPA还为公司提供了获得额外对价的权利，最高支付结果为f $
公司对Innoplex投资的账面价值我们曾经是
GABA治疗公司
GABA是一家总部位于加利福尼亚州的生物技术公司，专注于开发GRX-917，用于治疗焦虑、抑郁和广泛的神经疾病。通过其在GABA股权中的全部所有权权益，包括公司对GABA优先股的投资，以及公司在GABA董事会的非控股代表，该公司被认为对GABA具有重大影响。
普通股投资
该公司对GABA普通股的投资按照权益法入账。
2020年11月，公司行使了购买GABA普通股的额外股份的选择权，价格约为#美元
投资于GABA普通股的账面价值减少至
优先股投资
该公司对GABA优先股的投资不符合实质普通股的标准。因此，对GABA优先股的投资在计量替代方案中计入。
于2019年8月，GABA与本公司订立优先股购买协议(“GABA PSPA”)，根据该协议，GABA向本公司发行其A系列优先股，价格约为$
21
根据GABA PSPA，公司有义务购买A系列优先股的额外股份，价格最高可达$
于二零二一年五月，GABA与本公司订立优先股购买协议修订协议(“经修订GABA PSPA”)，根据该协议修订GABA PSPA，并向本公司发行A系列优先股，价格约为$
根据经修订的GABA PSPA，本公司亦有权但无义务在任何里程碑实现前的任何时间，以与其初始投资相同的每股价格购买上述A系列优先股的额外股份。
GABA应占公司的净亏损是根据公司对GABA优先股的所有权百分比确定的，并计入了公司对GABA优先股的投资。在截至2023年和2022年9月30日的三个月内，公司确认其在GABA净亏损#美元中的比例份额
DemeRx Nb
2019年12月，本公司与DemeRx共同组建了DemeRx NB。DemeRx和DemeRx NB签订了一项出资协议，根据该协议，DemeRx将其在与DMX-1002、Noribogaine有关的所有资产中的所有权利、所有权和权益转让，以换取DemeRx NB的普通股。DemeRx NB将利用贡献的知识产权开发Noribogaine。Noribogaine是ibogaine的一种活性代谢物，与ibogaine相比，设计具有更长的血浆半衰期和潜在的减少致幻作用。
关于出资协议，双方订立A系列优先股购买协议(“DemeRx NB PSPA”)，根据该协议，本公司以买入价#美元购买DemeRx NB的A系列优先股股份。
根据DemeRx NB PSPA，本公司亦有权但无义务购买DemeRX NB A系列优先股的额外股份，购买价最高可达$
财务信息摘要
这个以下是按权益会计方法入账的投资的财务数据摘要(单位：千)。截至2023年8月18日，该公司按照权益会计法对其指南针投资进行了会计处理(详情见上文)。
22
摘要财务信息是截至2023年9月30日的，因为截至2023年8月18日这些信息并不容易获得，而且公司没有实际的方法来估计。
资产负债表
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2023年9月30日 |
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罗盘 |
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γ-氨基丁酸 |
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流动资产 |
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非流动负债 |
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总负债 |
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2022年12月31日 |
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罗盘 |
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流动资产 |
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非流动资产 |
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非流动负债 |
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总负债 |
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营运说明书
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截至2023年9月30日的三个月 |
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罗盘 |
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γ-氨基丁酸 |
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收入 |
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持续经营亏损 |
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净亏损 |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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罗盘 |
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γ-氨基丁酸 |
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收入 |
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持续经营亏损 |
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净亏损 |
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截至2023年9月30日的9个月 |
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罗盘 |
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γ-氨基丁酸 |
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收入 |
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持续经营亏损 |
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净亏损 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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罗盘 |
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γ-氨基丁酸 |
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收入 |
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持续经营亏损 |
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净亏损 |
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6.应收票据
可转换应收票据关联方
英特尔GenX可转换票据
于2023年8月30日，本公司与IntelGenx订立认购协议(定义见附注5)，根据该协议，本公司向IntelGenx支付$
(i) $
(Ii)
与2023年初始票据有关的兑换限额与2023年初始票据及本公司持有的其他IntelGenx工具有关。有关这些转换限制的进一步讨论，请参见注释5。
本公司有资格选择公允价值期权以计入其于2023年初始票据的投资，并相信公允价值期权更能反映2023年初始票据的基本经济情况。于2023年9月30日，本公司录得美元
长期应收票据关联方，净额
英特尔GenX定期贷款
2021年3月，该公司与IntelGenx签订了一项贷款协议(“原贷款协议”)，根据该协议，该公司向IntelGenx提供本金总额为#美元的贷款。
2023年8月31日，本公司与IntelGenx签订了经修订并重述的贷款协议的第一修正案(“第一修正案”)，其中包括将到期日从
自2023年9月30日起，本公司与IntelGenx签订了经修订和重述的贷款协议的第二修正案(“第二修正案”，并与原始贷款协议和第一修正案一起，称为“IntelGenx定期贷款”)。其中包括，授权本公司将任何部分未偿还及未付本金及应计利息转换为IntelGenx的普通股，转换价为每股$
2023年11月，Autorité des marchés financiers通知IntelGenx，其认为第二修正案受适用的加拿大证券法规规定的少数票的限制。因此，公司必须获得IntelGenx股东的批准，才能行使第二次修正案规定的转换功能的权利，在获得所需的股东批准之前，公司将不会对第二次修正案负责。有关所需股东批准的额外资料，请参阅附注5。
根据IntelGenx定期贷款的条款，于发生违约事件时，本公司可加速IntelGenx定期贷款，并宣布IntelGenx定期贷款的本金及任何应计及未付利息即时到期及应付。此外，IntelGenx可以在任何时候全部或部分预付IntelGenx定期贷款，而无需支付额外费用或罚款。任何提前还款
24
本金的利息应随附到该日为止的应计利息的支付。本公司的结论是，该等嵌入式特征不符合作为衍生工具分开及单独入账的标准。
截至2023年9月30日，IntelGenx定期贷款记录在公司简明综合资产负债表的长期应收票据-关联方净额中，其中包括IntelGenx定期贷款的本金余额、应计利息和信贷损失准备金。 于2023年1月1日，本公司采纳ASU 2016-13金融工具-信贷亏损，并透过累计影响调整对保留盈利应用经修订追溯过渡方法共$
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，公司确认了$
DemeRx本票
2020年1月，DemeRx IB贷款给DemeRx Inc.
本公司按成本计入DemeRx票据，其中包括DemeRx票据的本金余额及与长期应收票据有关各方的应计利息，净额计入其简明综合资产负债表。2023年1月1日，本公司采用ASU 2016-13年度金融工具--信贷损失，并通过对留存收益进行累积效应调整，采用修正-追溯过渡方法
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，该公司做到了
7.公允价值计量
下表列出了公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息，并显示了估值的公允价值等级(以千为单位)：
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公允价值计量 |
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截至2023年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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资产： |
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现金等价物： |
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现金和货币市场基金 |
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按公允价值投资证券： |
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美国国债 |
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公司债券/债券 |
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美国政府机构 |
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按公允价值计算的其他投资 |
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可转换应收票据关联方 |
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负债： |
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或有对价负债相关当事人 |
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公允价值计量 |
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截至2022年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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资产： |
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现金等价物： |
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现金和货币市场基金 |
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按公允价值投资证券： |
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美国国债 |
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商业票据 |
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公司债券/债券 |
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美国政府机构 |
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按公允价值计算的其他投资 |
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负债： |
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或有对价负债相关当事人 |
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投资证券组合--公允价值期权
该公司为投资组合中的证券选择了公允价值期权。公允价值是基于报价的市场价格，如果有的话。当没有现成的市价报价时，本公司采用上次出售同类资产的市价。公司持有的现金和现金等价物被归类为1级投资，因为这些投资的报价市场价格很容易获得。投资组合中的所有其他投资被归类为第二级投资，因为用于公允价值的投入这些证券可以直接或间接地观察到，例如上次出售类似资产的市场价格。
本公司购买由国家认可的统计信用评级机构根据其投资政策进行评级的投资级可交易债务证券。这项政策旨在将公司的信贷损失风险降至最低，并确保始终保持充足的流动性，以满足预期的现金流需求。
以投资组合公允价值变动表示的可供出售证券的未实现收益和亏损在其他收益(费用)中列报，净额在简明综合业务报表中列报。由于对可供出售证券的投资已按公允价值计量，因此不会在简明综合财务报表中单独记录信贷损失。
或有对价负债相关方--感知、InnarisBio和TrypageniX
上表中的或有对价负债相关各方涉及与收购感知神经科学控股公司(“感知”)、InnarisBio和TrypageniX有关的里程碑和特许权使用费支付。或有对价负债相关方的公允价值是根据市场上无法观察到的重大投入确定的，这些投入代表公允价值等级中的第三级计量。或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值是根据贴现现金流量估值技术估计的。该技术考虑了以下不可观察到的输入：
InnarisBio的或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值估计为#美元
感知或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值在未来可能会发生变化，这取决于与FDA或其他监管机构举行的R-氯胺酮里程碑会议的结果，以及该公司在商业化后实现的销售额的大幅增加或减少。影响里程碑或有对价公允价值的现金流量贴现估值技术中最重要的假设是预测里程碑的时间和达到里程碑的可能性。此外，影响特许权使用费或有对价公允价值的贴现现金流中的重要假设是十年的预计收入、商业收入中特许权使用费的时间以及商业R-氯胺酮产品的成功率。截至2023年9月30日和2022年12月31日的估值分别使用了不可观察的输入，其中最重要的是预计商业收入和临床里程碑的特许权使用费贴现率以及随后十年的成功估计概率，这代表了公允价值层次中的第三级衡量标准。
26
或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值估计为#美元。
感知或有对价负债相关各方的公允价值是使用下列重大不可观察的投入来计算的：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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估价技术 |
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无法观察到的重要输入 |
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输入范围 |
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输入范围 |
贴现现金流 |
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里程碑或有对价： |
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贴现率 |
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里程碑的概率 |
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贴现现金流 |
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版税或有对价： |
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版税折扣率 |
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里程碑版税贴现率 |
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成功率概率 |
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TrypageniX或有负债的公允价值估计为#美元。
英特尔GenX可转换应收票据
IntelGenx 2023初始票据在发行时的公允价值是根据市场上无法观察到的重大投入估计的，这是公允价值等级中的第三级计量。2023年初始票据的公允价值估计为债务现金流量的现值加上现值转换选项的Lue，同时纳入IntelGenx股东批准的可能性。2023年初始票据的转换选择权的公允价值是在风险中性框架下使用二项格子模型估计的，以考虑发行者转换权，该转换权允许发行者强制提前转换。截至2023年9月30日，包含在2023年初始票据估值中的重大不可观察投入为(I)折现率
英特尔GenX普通股、初始权证、额外单位权证和2023年初始权证
该公司对IntelGenx的投资包括普通股、初始权证、额外单位权证和2023年初始权证(初始权证、额外单位权证和2023年初始权证统称为“认股权证”)。本公司认定认股权证不符合ASC 815下衍生工具的定义。在公允价值层次中，公司将普通股归类为2级资产，认股权证归类为3级资产。公司确定初始合计公允价值等于交易价格，并将普通股计入#美元。
普通股的公允价值是通过应用以下折扣率来估算的：
初始认股权证资产采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型按公允价值入账。布莱克·斯科尔斯期权定价模型基于相关普通股在估值衡量日的估计市值、认股权证的剩余合同期限、无风险利率、预期股息以及相关普通股价格的预期波动性。预期波动率基于同业组波动率，该波动率是公允价值层次结构中的第三级投入。的公允价值
27
截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括在精简综合资产负债表中以公允价值持有的其他投资中的初始权证为零。
下表汇总了初始认股权证估值中包含的重大不可观察到的投入截至2023年9月30日和2022年12月31日：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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标的的价值 |
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$ |
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$ |
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预期波动率 |
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% |
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% |
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额外单位认股权证之公平值乃于风险中性框架下使用二项式点阵估计（收益法之特殊情况）。具体来说，未来的股票价格的IntelGenx的建模假设几何布朗运动在风险中性的框架。就各模拟未来价格而言，额外单位权证乃根据合约条款（包括任何最佳提早行使）计算，然后按与条款相匹配的无风险利率贴现。最后，额外单位权证的价值计算为所有未来建模收益的概率加权现值。于2023年9月30日及2022年12月31日，额外单位认股权证之公平值（计入简明综合资产负债表内按公平值持有之其他投资）为零。
下表概述额外基金单位权证估值所包括之重大不可观察输入数据，截至2023年9月30日和2022年12月31日：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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标的的价值 |
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$ |
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$ |
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||
预期波动率 |
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% |
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% |
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二零二三年初步认股权证资产采用柏力克-舒尔斯期权定价模式按公平值入账。柏力克·舒尔斯期权定价模式乃根据相关普通股于估值计量日期之估计市值、认股权证之余下合约年期、无风险利率、预期股息及相关普通股价格之预期波幅厘定。预期波动率是基于一个对等群体的波动率，这是一个杠杆公平值层级内的输入值。二零二三年初步认股权证之公平值（计入简明综合资产负债表内按公平值持有之其他投资）为$
下表概述计入二零二三年初步认股权证估值的重大不可观察输入数据截至2023年9月30日：
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2023年9月30日 |
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标的的价值 |
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$ |
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预期波动率 |
|
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% |
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下表提供了公司上述金融工具的总公允价值的前滚，其公允价值是使用第三级输入数据确定的（以千计）：
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可转换应收票据关联方 |
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IntelGenx认股权证(1) |
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或有条件 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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票据的初始公允价值 |
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公允价值变动 |
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( |
) |
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法律责任的终绝 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
票据的初始公允价值 |
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公允价值变动 |
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( |
) |
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法律责任的终绝 |
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|||
截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
票据的初始公允价值 |
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公允价值变动，包括利息 |
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法律责任的终绝 |
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截至2023年9月30日的余额 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|||
28
(1)
|
|
或有条件 |
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截至2021年12月31日的余额 |
|
$ |
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|
票据的初始公允价值 |
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公允价值变动 |
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|
法律责任的终绝 |
|
|
( |
) |
截至2022年3月31日的余额 |
|
$ |
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|
票据的初始公允价值 |
|
|
|
|
公允价值变动 |
|
|
( |
) |
法律责任的终绝 |
|
|
|
|
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
票据的初始公允价值 |
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|
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公允价值变动 |
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( |
) |
法律责任的终绝 |
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|
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截至2022年9月30日的余额 |
|
$ |
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|
8.预付费用和其他流动资产
包年包月费用包括以下内容(单位：千)：
|
|
9月30日， |
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十二月三十一日， |
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预付保险 |
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$ |
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|
$ |
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预付研发相关费用 |
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应收税金 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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||
9.应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
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|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
应计会计费、律师费和其他专业费用 |
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$ |
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$ |
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||
应计外部研发费用 |
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应计工资总额 |
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应缴税金 |
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其他负债 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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10.租契
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02“租赁”主题842，修正了原ASC主题840中的指导意见，租契.
营运租赁使用权(“ROU”)资产及营运租赁负债乃根据生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。经营租赁ROU资产还包括已支付的租赁付款、租赁奖励和发生的初始直接成本(如果有)。
29
本公司租约中隐含的贴现率一般不能确定，因此本公司根据其递增借款利率确定贴现率，该递增借款利率是基于开始日期可获得的信息。截至2023年9月30日，经营租赁负债反映的加权平均贴现率为
经营租约
该公司根据长期运营租约租赁某些办公空间，这些租约将在不同的日期到期，直至2028年。本公司一般拥有续订其设施租赁条款的选择权，该选择权可由本公司自行决定。本公司于租赁开始日评估续期及终止选择权，以确定其是否合理地确定将行使该选择权，并已就所有经营租约订立任何不合理地确定将行使任何选择权的协议。截至2023年9月30日公司经营租赁的加权平均剩余租期曾经是
与公司相关的净资产和租赁负债的经营租约如下(以千计)：
|
资产负债表分类 |
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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使用权资产 |
经营性租赁使用权资产净额 |
$ |
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$ |
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流动租赁负债 |
租赁负债的当期部分 |
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非流动租赁负债 |
租赁负债的非流动部分 |
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与租赁有关的费用在租赁期内以直线方式记录。
租赁成本构成 |
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业务分类说明书 |
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截至三个月 |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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九个月结束 |
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经营租赁成本 |
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业务费用：一般和行政费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
短期租赁成本 |
|
业务费用：一般和行政费用 |
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||||
总租赁成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
所有不可撤销经营租约的未来最低承付款如下(以千计)：
截至的年度 |
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2023年(不包括截至2023年9月30日的9个月) |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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租赁付款总额 |
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减去：推定利息 |
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( |
) |
租赁负债现值 |
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$ |
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与公司相关的补充现金流量信息截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的运营租约如下(单位：千)：
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九个月结束 |
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|
九个月结束 |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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来自经营租赁的经营现金流 |
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$ |
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$ |
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以新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
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30
11.债务
可转换本票
2018年可转换本票关联方
与可转换本票有关的各方，扣除折扣和递延发行成本后，构成如下(以千计)：
|
|
9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2020年10月发行的可转换票据 |
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$ |
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$ |
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总计 |
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$ |
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$ |
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2018年11月，该公司签署了一份条款和条件协议(“可转换票据协议”)，根据该协议，该公司被授权发行最高可达欧元的债券
二零一八年可换股票据为免息、无抵押及于二零二五年九月三十日到期及应付，除非先前已赎回、兑换、购买或注销。每份2018年可换股票据的名义价值为€
就可换股票据协议而言，本公司发行本金总额为欧元的可换股票据。
转换二零一八年可换股承兑票据-关联方
2021年公司重组后，Atai成为ATAI Life Sciences AG的唯一股东。 与公司重组有关，ATAI Life Sciences AG的所有前股东将其ATAI Life Sciences AG的股份贡献给atai，并以每一股ATAI Life Sciences AG的股份获得16股atai股份。 2021年，于二零二二年，若干票据持有人选择将其可换股承兑票据转换为泰泰股份。这些投资者支付欧元
本公司将2018年可换股票据的转换入账为转换，以使该等票据的账面值终止确认，并与ATAI Life Sciences AG的普通股面值抵销，而该等票据的账面值超出ATAI Life Sciences AG的普通股面值的差额记录为额外缴入资本。 同时，随着二零一八年可换股票据转换为ATAI Life Sciences AG股份，已发行予票据持有人的ATAI Life Sciences AG股份已透过转让及出售安排交换为atai股份。由于ATAI Life Sciences AG仍为atai的全资附属公司，故该交易入账为权益交易，并无确认收益或亏损。
定期贷款
大力士贷款和担保协议
于二零二二年八月，本公司及若干附属公司（作为收购方）与Hercules Capital，Inc.（作为收购方）订立收购协议。订立贷款及担保协议（“Hercules贷款协议”）。大力神贷款协议规定，定期贷款的本金总额最高为美元
在……上面2023年5月26日，ATAI Life Sciences N. V.（以下简称“公司”），ATAI Life Sciences AG（“ATAI AG”，连同本公司统称为“借款人”）及本公司若干附属公司（统称“附属担保人”）订立贷款及担保协议第二修订（“修订”），与Hercules贷款协议的几家银行和其他金融机构或实体（统称为“贷款人”）和Hercules Capital，Inc.，一家马里兰州公司，以其自身和贷款人的行政代理人和抵押代理人的身份（“代理人”），修订该特定贷款，
31
安防协议，日期为2022年8月9日（经日期为2023年3月13日的贷款和担保协议第一次修订，“现有贷款协议”，经修订，“协议”），其中包括：（i）延长第1B批$的可用性
2022年定期贷款融资将于
Hercules贷款协议包含常规结账和承诺费、预付款费用和条款、违约事件和陈述、担保以及肯定和否定契约，其中包括一项金融契约，要求公司在以代理人为受益人的控制协议所规限的账户中，从成交之日起始终保持一定水平的现金(“合格现金”)，其中包括对我们在澳大利亚和英国的某些外国子公司可以持有的现金金额的上限。
此外，本公司须于(I)到期日、(Ii)本公司预付全部或部分2022年定期贷款本金余额或(Iii)2022年定期贷款未偿还余额到期及应付之日(以较早者为准)支付最后付款费用(“期末费用”)。期末费用为
本公司可选择预付全部或部分定期贷款，但须缴交相等于(I)的预付款罚金。
本公司已产生与Hercules贷款协议有关的融资费用，该等费用在本公司的简明综合资产负债表中作为长期债务的抵销入账。这些递延融资成本将在债务期限内按实际利息法摊销，并计入公司简明综合经营报表中的其他收入(费用)净额。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，利息e费用包括$
32
截至2022年9月30日止九个月内，本公司并无产生任何与2022年定期贷款融资相关的利息开支或摊销递延融资成本。
未偿债务如下(以千计)：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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本金金额 |
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$ |
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$ |
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期末收费 |
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减去：未摊销发行折扣 |
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( |
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减去：未摊销发行成本 |
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( |
) |
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( |
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减去：未摊销期末费用 |
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( |
) |
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( |
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账面净额 |
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减：当前到期日 |
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长期债务，扣除当期到期日和未摊销债务贴现和发行成本 |
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$ |
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$ |
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2022年定期贷款机制下未偿债务的公允价值为#美元
12.普通股
所有普通股股东都有相同的权利。每一股普通股使持有者有权对提交给股东表决的所有事项投一票。
所有普通股持有者都有权获得公司监事会可能宣布的股息。在清算时，普通股股东将按比例获得分配。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未宣布或支付现金股利。
13.基于股票的薪酬
阿泰股权激励计划
公司在包括2020年激励计划、2021年激励计划和员工持股计划在内的各种股权激励计划下拥有未偿还的期权和限制性股票单位(“RSU”)，这些计划在公司于2023年3月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表年报中的经审计综合财务报表附注12中有进一步描述。
截至2023年9月30日，是
到期、终止、交出或取消但尚未完全行使的股票将可用于未来的奖励。截至2023年9月30日,
截至2023年9月30日,
2020年激励计划和2021年激励计划下的股票期权活动
下文提到的未偿还股票期权主要包括购买普通股的服务期权和基于业绩的期权。这些股票期权的合同期为五年或十年。这些奖励有被没收的风险，直到凭借继续受雇于本公司或为本公司服务而归属为止。
以下是以下股票期权活动的摘要2022年12月31日至2023年9月30日：
33
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数量 |
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加权的- |
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加权的- |
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集料 |
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截至2022年12月31日的未偿还债务 |
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$ |
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$ |
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授与 |
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(1) |
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— |
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— |
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已锻炼 |
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( |
) |
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— |
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— |
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取消或没收 |
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( |
) |
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— |
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— |
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截至2023年9月30日未偿还 |
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(2) |
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$ |
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截至2023年9月30日可行使的期权 |
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$ |
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$ |
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截至2023年9月30日的9个月内授予的期权的加权平均授予日公允价值是$
在授予之日，该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计每个股票期权的公允价值。在.期间截至2023年9月30日的九个月，布莱克-斯科尔斯期权定价模型中使用的假设如下：
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9月30日， |
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2023 |
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2022 |
加权平均预期期限(年) |
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加权平均预期股价波动率 |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，公司记录的基于股票的薪酬支出为$
截至2023年9月30日，与未归属股票期权相关的未确认补偿成本总额为$
HSOP计划下的股票期权活动
以下注明的未偿还HSOP期权包括服务和基于业绩的期权，以请求分配HSOP股份。这些HSOP选项的合同期为15年。这些HSOP选项在三到四年的服务期内授予。这些奖励有被没收的风险，直到凭借继续受雇于本公司或为本公司服务而归属为止。
以下是股票期权活动的摘要2022年12月31日至2023年9月30日的重力：
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数量 |
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加权的- |
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加权的- |
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集料 |
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截至2022年12月31日的未偿还债务 |
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$ |
— |
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授与 |
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已锻炼 |
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— |
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取消或没收 |
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— |
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— |
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截至2023年9月30日未偿还 |
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$ |
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$ |
— |
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截至2023年9月30日可行使的期权 |
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$ |
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$ |
— |
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34
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，公司记录的基于股票的薪酬支出为$
截至2023年9月30日，与未归属股票奖励相关的未确认补偿成本总额为#美元。
2021年激励计划下的限制性股票单位活动
以下注明的限制性股票单位包括两年内归属的基于服务的奖励，在因继续受雇或服务于本公司而归属之前，有被没收的风险。本公司反映已发行的限制性股票单位和归属时的已发行普通股以及已交付给个人的股票。
以下是以下限制股单位活动的摘要2022年12月31日至2023年9月30日：
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限售股单位 |
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加权平均授予日期公允价值 |
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未归属于2023年1月1日 |
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授与 |
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既得 |
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被没收 |
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未归属于2023年9月30日 |
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截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，公司记录的基于股票的薪酬支出为$
截至2023年9月30日的9个月内归属的限制性股票单位的公允价值总额是$
子公司股权激励计划
本公司某些受控子公司采用了自己的股权激励计划(每个计划都是一个“EIP”)。每个EIP的结构通常是这样的，即适用的子公司及其附属公司的员工、董事、高级管理人员和顾问有资格在其各自的EIP下获得非限制性和激励性股票期权和限制性股票单位奖励。标准期权授予有基于时间的授予要求，通常在四年内授予，合同期限为十年。这类基于时间的股票期权使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定授予日期的公允价值。
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，公司记录的以股份为基础的薪酬支出为$
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬费用根据期权持有人所属的成本中心在精简的合并经营报表上分配给研究和开发费用或一般和管理费用。
下表按职能汇总了基于股票的薪酬支出总额截至2023年9月30日的三个月，其中包括与股票期权和限制性股票单位奖励相关的费用(以千为单位)：
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截至2023年9月30日的三个月 |
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阿泰2020和2021年奖励计划 |
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阿泰2020 |
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其他子公司 |
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按份额计算的总薪酬费用 |
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下表汇总了截至2022年9月30日的三个月按职能划分的基于股票的薪酬支出总额，其中包括与股票期权和限制性股票单位奖励相关的支出(以千为单位)：
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截至2022年9月30日的三个月 |
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阿泰2020和2021年奖励计划 |
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阿泰2020 |
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其他子公司 |
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总计 |
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研发 |
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一般和行政 |
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按份额计算的总薪酬费用 |
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下表汇总了截至2023年9月30日的9个月按职能划分的基于股票的薪酬支出总额，其中包括与股票期权和限制性股票单位奖励相关的支出(以千为单位)：
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截至2023年9月30日的9个月 |
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阿泰2020和2021年奖励计划 |
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阿泰2020 |
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其他子公司 |
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研发 |
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一般和行政 |
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按份额计算的总薪酬费用 |
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下表汇总了截至2022年9月30日的9个月按职能划分的基于股票的薪酬支出总额，其中包括与股票期权和限制性股票单位奖励相关的支出(以千为单位)：
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截至2022年9月30日的9个月 |
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阿泰2020和2021年奖励计划 |
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阿泰2020 |
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其他子公司 |
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总计 |
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研发 |
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一般和行政 |
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按份额计算的总薪酬费用 |
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14.所得税
该公司利用适用于本季度迄今收益的估计年度有效税率来记录其季度所得税支出，该税率根据本季度产生的任何离散项目进行了调整。离散项目的纳税影响记录在其发生的期间。该公司记录了$
15.每股净收益（亏损）
每股基本收益是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算的。购股权及受限制股份单位之摊薄影响乃使用库存股份会计法计算。库藏股法确定了如果所有货币期权都被行使，并且所得款项用于在公开市场上以适用时期的平均市场价格回购普通股，则将发行在外的普通股数量。二零一八年票据之摊薄影响乃采用假设转换会计法计算。 尚未行使之二零一八年可换股票据可于可换股票据持有人行使换股权时发行，
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泰泰股东应占每股基本及摊薄净亏损计算如下（以千计，股份及每股数据除外）：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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基本每股收益 |
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分子： |
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净收益(亏损) |
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可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
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归属于ATAI Life Sciences的净收益（亏损） |
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归属于ATAI Life Sciences N. V.股东的已发行普通股加权平均数（分母） |
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归属于ATAI Life Sciences N. V.股东的每股普通股净收益（亏损）-基本 |
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稀释每股收益 |
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净收益(亏损) |
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可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
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归属于ATAI Life Sciences的净收益（亏损） |
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归属于ATAI Life Sciences N. V.股东的已发行普通股加权平均数 |
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稀释性证券的影响： |
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购买普通股的期权 |
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未归属的限制性股票单位 |
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二零一八年可换股承兑票据-关连人士（附注11） |
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归属于ATAI Life Sciences N. V.股东的已发行普通股加权平均数（分母） |
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安泰人寿应占每股普通股净收益（亏损） |
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当存在持续经营亏损或当行使价超过公司普通股在该期间的平均收盘价时，可能具有摊薄作用的证券将被排除在每股摊薄收益的计算之外，因为将其包括在内会对每股金额产生反摊薄影响。
计算呈列期间普通股股东应占每股摊薄净收入（亏损）时不包括下列证券，原因为计入该等证券具有反摊薄作用：
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截至9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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购买普通股的期权 |
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HSOP购买普通股的期权 |
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二零一八年可换股承兑票据-关连人士（附注11） |
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未归属的限制性股票单位 |
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16.承付款和或有事项
研究和开发协议
本公司可在正常业务过程中与临床研究机构签订临床试验合同，与临床用品合同制造机构签订合同，并与其他供应商签订临床前研究、用品及其他运营服务和产品合同。
赔偿
在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向供应商、出租人、业务合作伙伴、董事会成员、高级管理人员和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反该等协议而产生的损失、公司将提供的服务、公司的疏忽或故意不当行为、公司的违法行为或第三方提出的知识产权侵权索赔。此外，本公司已与董事及若干高级职员及雇员订立弥偿协议，要求本公司(其中包括)就他们作为董事、高级职员或雇员的身份或服务而可能产生的若干责任作出弥偿。并无要求本公司根据该等协议提供赔偿，因此，本公司并无知悉任何可能对本公司简明综合财务报表产生重大影响的索偿。
该公司还维持董事保险和高级职员保险，该保险可能涵盖因其赔偿公司董事的义务而产生的某些责任。截至目前，本公司并无产生任何重大成本，亦未因该等拨备而在简明综合财务报表中产生任何负债。
或有事件
本公司可能不时卷入在正常业务过程中引起的法律诉讼。本公司无法预测该等事项的结果或最终的法律及财务责任，目前亦无法合理估计可能的损失或损失范围，因此并未产生相关责任。于每个报告日期，本公司评估潜在亏损金额或潜在亏损范围是否根据权威性指引处理或有事项的规定而可能及合理地评估。当损失被认为是可能的，并且损失金额可以合理估计时，公司应承担责任。当重大损失或有合理可能性但不可能发生时，本公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。律师费在发生时计入费用。本公司目前相信，未来任何潜在法律诉讼的结果，无论是个别的或整体的，都不会对其综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
17.许可协议
大冢许可和协作协议
2021年3月，Percept与大冢签订了一项许可和合作协议(“大冢协议”)，根据该协议，Percept向大冢授予独家权利，可以开发和商业化含有阿氯胺酮的产品，该产品在日本被称为PCN-101，用于治疗任何抑郁症，包括难治性抑郁症、严重抑郁障碍或它们的任何相关症状或状况，并自费支付。PERVICATION保留了日本以外地区PCN-101的所有权利。
随着《大冢协定》的执行，Percept收到了一笔预付的、不可退还的款项#美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月里，没有根据大冢协定实现任何里程碑。
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月我们认出了$
国立大学公司千叶大学许可协议
2017年8月，Percept与国立大学公司千叶大学(“千叶大学”)签订了一项许可协议(“千叶许可”)，涉及Percept的药物发现和开发举措。在千叶许可证下，感知
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根据千叶的某些专利和专有技术，获得了研究、开发、制造、使用和商业化治疗产品的全球独家许可。
在截至2023年和2022年9月30日的三个月和九个月内分别，本公司作出了
Allergan许可协议
于2020年2月，Recognify与Allergan Sales，LLC(“Allergan”)订立经修订及重述的许可协议(“Allergan许可协议”)，根据该协议，Allergan根据Allergan所控制的若干专利权及专有技术，授予Recognify独家(关于专有技术)、可再许可及全球许可，以开发、制造及商业化某些产品以用于所有领域，包括治疗某些疾病及中枢神经系统疾病。
在截至2023年和2022年9月30日的三个月和九个月内，分别识别已制作的
哥伦比亚股票购买和许可协议
2020年6月，Kures与哥伦比亚大学(“Columbia”)的受托人签订了一项许可协议，根据该协议，Kures获得了若干专利和技术信息项下的独家许可，可在所有用途和应用(“Columbia IP”)中发现、开发、制造、使用该等专利或其他产品并将其商业化(“Columbia IP”)。此外，作为对哥伦比亚知识产权的权利的代价，Kures与哥伦比亚签订了一项股票购买协议(“SPA”)，以考虑许可协议。根据SPA，Kures向Columbia发行了Kures的某些股本股份，相当于
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，Kures制造
在截至2022年9月30日的9个月中，Kures在实现A-2系列里程碑事件后，向某些投资者发行了A-2系列优先股。因此，该公司向哥伦比亚公司发行了一些价值#美元的反稀释普通股。
由于增发的反稀释股份是作为对同一许可安排的部分代价而发行的，因此，在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，该等增发股份的成本也计入研发费用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司确认了$
加速许可协议
2021年4月，Qiber与Accelerate Technologies Pte达成了一项许可协议。Accelerate公司(以下简称“Accelerate”)，根据该协议，Accelerate授予Peterber非独家许可和使用该技术的权利，以便在美国、新加坡、欧盟成员国、加拿大、澳大利亚和新西兰将其支持BCI的伴随数字疗法商业化，作为治疗精神健康和行为变化的潜在疗法，例如包括阿片类药物使用障碍在内的物质使用障碍、包括创伤后应激障碍在内的情绪和焦虑障碍以及难治性抑郁症。
在截至2023年和2022年9月30日的三个月和九个月内分别是《精神病史》
Dalriada许可协议
2021年12月，公司的全资子公司Invyxis，Inc.(“Invyxis”)与Dalriada药物发现公司(“Dalriada”)签订了独家服务和许可协议(“Invyxis Esla”)。根据Invyxis Esla，Dalriada将专门与Invyxis合作开发产品、服务和流程，以产生由新化学实体组成的产品。Invyxis将向Dalriad支付A最高可达$
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2022年1月，根据《因维西斯公约》，因维克斯公司预付了一笔费用坐在$
在截至2023年和2022年9月30日的三个月内，公司记录了$
在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内，Invyxis进行了
18.关联方交易
阿台组
就2018年成立atai而言，本公司与其股东Apeiron、Galaxy Group Investments LLC订立了一系列交易。（“Galaxy”）及HCS Beteiligungsgesellschaft mbH（“HCS”）订立协议，据此，该等股东将彼等于COMPASS、Innoplexus及Juvenescence的投资贡献予本公司，以换取本公司等值的普通股。Apeiron是该公司联合创始人的家族办公室，
定向共享计划
关于ATAI的首次公开募股，承销商保留了
与Angermayer先生的咨询协议
于二零二一年一月，本公司与本公司其中一位共同创办人兼监事Angermayer先生订立咨询协议（“咨询协议”）。Apeiron是Angermayer先生的家族办公室和商业银行业务。根据咨询协议，Angermayer先生同意就业务及融资策略向本公司提供服务，以换取
由于顾问协议，截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，，公司记录了$
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，公司记录了$
19.固定缴款计划
本公司根据《国内税收法》第401（k）条设有定额供款退休储蓄计划。该计划允许符合条件的员工推迟支付部分年薪。员工可以通过让公司预扣其工资的一定百分比来缴款，最高可达国内税收署的年度限额。 该公司确认了$
20.
40
2023年2月，该公司重组了员工队伍，裁减了约
与裁员相关的重组费用主要发生在截至2023年9月30日的9个月内，产生了$
截至2023年9月30日，所有重组债务都已全额偿还，我们有
公司重组费用和相关付款的对账截至2023年9月30日的9个月情况如下：
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九个月结束 |
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截至2022年12月31日的重组债务 |
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期内已支出的重组成本 |
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股票薪酬的非现金影响 |
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重组负债的现金支付净额 |
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截至2023年9月30日的债务重组 |
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21.后续事件
DemeRx IB，Inc.股票购买协议
2023年10月，ATAI和DemeRx，Inc.签署了一份股票购买和框架协议(“股票购买协议”)，根据该协议，公司收购了
除其他事项外，在完成交易时，公司支付了初始现金对价#美元。
41
项目2.法力管理层对FINA的探讨与分析社会状况和经营成果。
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本季度报告中包含的未经审计的简明综合财务报表及其相关附注，以及我们于2023年3月24日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K中包含的截至2022年12月31日的经审计的综合财务报表及相关附注。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前预期的前瞻性陈述。由于各种因素，包括我们于2023年3月24日提交给美国美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中题为“风险因素”的章节中阐述的那些因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果有实质性差异，并且可能会在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时更新。
除另有说明外，凡提及年份，均指我们的财政年度，截止日期为12月31日。除文意另有所指外，本款中提及的“我们”、“阿泰”或“公司”均指阿泰及其合并子公司。
业务概述
我们是一家临床阶段的生物制药公司，旨在改变精神健康障碍的治疗方法。我们成立于2018年，是为了应对心理健康治疗领域的重大未得到满足的需求和缺乏创新，以及之前可能被忽视或未得到充分利用的治疗方法的出现。
我们有一个大胆而雄心勃勃的愿景：治愈精神健康障碍，让每个人在任何地方都能过上更充实的生活。
精神健康障碍，如抑郁症、物质使用障碍和焦虑，是我们最初的关注适应症之一，非常普遍，估计影响全球超过10亿人。此外，精神健康障碍的总成本很大，预计还会大幅增加。2009年至2019年间，美国在精神卫生保健方面的支出增加了50%以上，达到2,250亿美元，《柳叶刀》委员会的一份报告估计，到2030年，全球经济成本将达到16万亿美元。虽然目前的治疗方法，如选择性5-羟色胺再摄取抑制剂(SSRI)和5-羟色胺-去甲肾上腺素再摄取抑制剂(SNRI)，对某些患者是成熟和有效的，但相当大比例的患者要么反应不足，要么复发，导致患者需求严重未得到满足。
自2018年成立以来，我们几乎所有的努力和财务资源都集中在获取和开发产品和技术权利、建立我们的平台、建立我们的知识产权组合以及在我们的ATAI公司内为我们的候选产品进行研发活动，我们基于我们对这些实体的控股权进行了整合。我们运营一种分散模式，使我们的阿泰公司能够进行可扩展的药物或技术开发。我们的阿泰公司推动了我们的计划和使能技术的发展，我们已经获得了这些计划的控股权或重大权益，或从头创建了这些技术。我们相信，这种模式为我们的开发团队提供了支持和激励，使他们能够以经济高效的方式快速推进他们的候选治疗方案或技术。我们希望优化我们的资本配置，以实现利益相关者的价值最大化。
我们为我们的开发团队提供共享服务，包括科学、知识产权、临床和监管支持，以及项目管理、研发、市场战略以及开发和公司融资。我们的全球主题专业人员团队在精神健康、药物开发和生命科学知识产权等领域提供深厚的专业知识。开发团队可以获得特定于其开发每个阶段的相关专业知识。我们相信，我们在致幻剂和精神健康方面的知识和专业知识通过在各个团队之间分享学习和经验，不断提高我们提供的服务的质量。
自成立以来，我们发生了严重的运营亏损。然而，在截至2023年9月30日的三个月中，我们产生了4420万美元的可归因于阿泰生命科学公司股东的净收入，这主要是由于在此期间以公允价值6900万美元持有的其他投资的公允价值的非现金变化。在截至2022年9月30日的三个月里，阿泰生命科学公司股东的净亏损为3390万美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，阿泰生命科学公司股东应占净亏损分别为2190万美元和1.074亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的累计赤字分别为5.326亿美元和5.102亿美元。我们产生足以实现盈利的产品收入的能力将在很大程度上取决于我们的ATAI公司候选产品的成功开发和最终商业化，我们根据我们根据可变利益实体模型(“VIE模型”)或有表决权利益实体模型(“VOE模型”)确定的实体的控制财务权益进行整合。我们预计，至少在未来几年内，我们将继续招致巨额费用和不断增加的运营亏损。
我们的历史亏损主要来自与研究和开发活动相关的成本，以及与我们的运营相关的一般和行政成本。在未来，我们打算继续进行研发，临床前
42
测试、临床试验、法规遵从性、市场准入、商业化和业务发展活动，加上预期的一般和行政费用，至少在未来几年将导致进一步的重大亏损。我们的运营亏损主要源于我们心理健康研究项目的发展。此外，我们预计与上市公司运营相关的额外成本，包括与保持遵守交易所上市和美国证券交易委员会要求相关的审计、法律、监管和税务相关服务，董事和高级管理人员保险费，以及投资者关系成本。因此，我们将需要大量额外资金来支持我们的持续运营和实施我们的增长战略。在我们能够通过销售我们的候选产品产生可观的收入之前，如果有的话，我们预计将通过股票发行、债务融资、战略合作和联盟或许可安排的组合来为我们的运营提供资金。我们无法在需要时筹集资金，这可能会对我们的财务状况和我们实施业务战略的能力产生负面影响。然而，不能保证我们目前的业务计划将会实现，也不能保证我们将以我们可以接受的条件提供额外的资金，或者根本不能保证。
截至2023年9月30日，我们拥有7650万美元的现金和现金等价物，以及1.325亿美元的短期证券。我们相信，我们现有的现金和现金等价物以及短期证券将足以满足我们在提交本季度报告后至少未来12个月的运营费用和资本支出要求。我们基于可能被证明是错误的假设做出了这一估计，我们可能会比预期更早耗尽可用的资本资源。见下文“流动性和资本资源--流动性风险”。
我们没有任何产品被批准销售，也没有从产品销售中获得任何收入。到目前为止，我们的运营资金主要来自出售我们的普通股、发行可转换票据和定期贷款的收益。
我们的模式和策略
我们有一支由经验丰富的药物发现人员、开发人员和创新者组成的团队，为实现我们治疗精神健康障碍的目标而努力。我们运营一种分散模式，使我们的阿泰公司能够进行可扩展的药物或技术开发。我们的阿泰公司推动了我们已获得控股权或重大权益或从头创建的项目的开发。我们相信，这种模式为我们的开发团队提供了支持和激励，使他们能够以经济高效的方式快速推进他们的计划。为了扩大我们的业务，我们打算收购开发项目和公司，这些项目和公司可能会推动我们为患有精神健康障碍的患者提供变革性治疗的目标。
在我们通过商业化推进治疗的同时，这种模式使我们能够采用模块化的方法来获取价值。虽然我们的主要目标是独立地追求产品的商业化，但我们也打算完全基于几个因素，包括但不限于战略基础和财务回报潜力，继续机会性地建立合作和/或剥离阿泰公司。该模型旨在使我们成功开发的每一种药物的价值最大化，并通过这些价值获取战略为股东创造回报。
有效资本配置与战略价值获取
与我们的战略一致，我们为我们的项目提供必要的资金和运营支持，以最大限度地提高它们在临床开发和商业化方面的成功概率。我们还定期审查我们计划的状况，以评估是否有其他形式的所有权、伙伴关系或其他形式的合作，以优化我们的经济利益和我们计划的成功。为此，我们正专注于临床阶段计划和业务发展 我们希望在短期内产生有意义的数据，因此优先考虑我们认为具有最高回报潜力和价值的计划和机会。
此外，2023年2月，我们对全球员工进行了约30%的裁员，以更有效地分配我们的研发和其他资源，以支持修订后的业务和计划优先事项，并降低运营成本。有关进一步情况，请参阅第一部分第1项“简明合并财务报表附注”的附注20。
43
我们的核心临床计划
我们的治疗方案目前包括多种神经精神病学适应症的候选治疗药物。下表汇总了截至本季度报告之日我们的核心候选产品组合的状况。
DMT=N，N-二甲基色胺；MDMA=3.4-亚甲基二氧基甲基苯丙胺。
1.RL-007化合物为(2R，3S)-2-amino-3-hydroxy-3-pyridin-4-yl-1-pyrrolidin-1-yl-propan-1-one(L)-(+)酒石酸盐)。
临床管道的最新进展
以下详细说明了我们的某些临床计划的最新进展，如果适用：
RL-007：治疗精神分裂症相关认知障碍的神经调节剂(“CIAS”)
44
VLS-01：N，N-二甲基色胺(DMT)治疗难治性抑郁症(TRD)
DMX-1002：阿片类药物使用障碍的伊波甘因(“OUD”)
EMP-01：3，4-亚甲基二氧基甲基苯丙胺(MDMA)衍生物治疗创伤后应激障碍
财务概述
自2018年成立以来，我们几乎所有的努力和财务资源都集中在获取和开发产品和技术权利、建立我们的平台、建立我们的知识产权组合以及在我们的ATAI公司内为我们的候选产品进行研发活动，我们基于我们对这些实体的控股权进行了整合。我们运营一种分散模式，使我们的阿泰公司能够进行可扩展的药物或技术开发。我们的ATAI公司推动我们的计划和支持技术的开发，我们已经获得了这些计划的控股权或重大权益或创建了这些技术从头开始。我们相信，这种模式为我们的开发团队提供了支持和激励，使他们能够以经济高效的方式快速推进他们的候选治疗方案或技术。我们希望优化我们的资本配置，以实现利益相关者的价值最大化。
拥有50%以上所有权和被视为控制的全资子公司和VIE在我们的财务报表中合并，我们的净收益(亏损)减去VIE份额的非控股权益，导致可归因于ATI股东的净收益(亏损)。
凡我们拥有标的公司权益高于20%及低于50%的投资，或我们具有重大影响力的投资，均按成本及权益法入账。然后，我们记录权益法投资的损失，扣除税收后，我们在标的公司的净收益中按比例分配，直到投资余额调整为零。如果我们随后对同一公司进行额外投资，我们可能会根据投资基础的变化记录额外的收益(损失)，也可能会在权益法投资中记录额外的收益(损失)。
45
我们没有任何产品被批准销售，也没有从产品销售中获得任何收入。到目前为止，我们的运营资金主要来自出售我们的普通股以及发行可转换票据和定期贷款的收益。
影响我们经营业绩的因素和趋势
我们认为，影响我们经营业绩的最重要因素包括：
研究和开发费用
我们通过我们的计划成功开发创新产品的能力将是影响我们未来增长的主要因素。我们发现和开发候选产品的方法仍在演示中。因此，我们不知道我们是否能够成功开发我们的任何候选产品。开发新的候选产品需要在很长一段时间内投入大量资源，我们战略的核心部分是继续在这一领域进行持续投资。我们选择利用我们的平台，最初专注于推动我们在心理健康领域的候选产品。
我们所有的候选产品仍处于开发阶段，我们已经并将继续为临床前研究和临床试验招致巨额研发成本。我们预计，随着我们候选产品开发的推进和扩大，我们的研究和开发费用将成为未来我们支出的最大部分。
收购/投资
为了继续发展我们的业务并帮助开发我们的各种候选产品，我们正在战略性地收购和投资那些与我们的共同目标相同的公司，为患有精神健康障碍的患者推进变革性治疗，包括迷幻化合物和数字疗法。
获得正在进行的研究和开发费用
在资产收购中，包括对非企业的VIE进行初始合并，在未来没有其他用途的情况下，被收购的正在进行的研发或IPR&D被计入简明综合经营报表，作为收购日营业费用的组成部分。
基于股票的薪酬
2020年8月，我们通过了2020年股权激励计划(“2020激励计划”)和障碍股票期权计划(“HSOP计划”)，允许我们向高管、董事、员工和顾问授予基于股票的奖励。在IPO之前，我们发行了两到四年服务期内的股票期权，只有在“流动性事件”(根据计划中的定义)发生时才会授予，如果流动性事件在指定日期之前发生，我们就会加速授予。在我们的首次公开募股结束时，基于流动性事件的股票奖励不再被推迟。
自2021年4月23日起，我们通过了《2021年激励奖励计划》(简称《2021年激励计划》)，并获得股东批准。2021年激励计划使我们能够向我们的高管、董事以及其他员工和顾问授予激励性股票期权或非限制性股票期权、限制性股票奖励和其他基于股票的奖励。受原本根据2020年激励计划授予的未偿还期权约束的任何股份，如因任何原因终止、到期或失效而未向其持有人交付股份，则将根据2021年激励计划可供发行。
列报和合并的基础
自成立以来，我们已创建了全资子公司或对某些受控实体进行了投资，包括根据VOE模式我们拥有多数表决权权益或根据VIE模式我们是主要受益人的部分拥有的子公司，我们统称为我们的合并实体。由我们以外的实体持有的合并实体的所有权权益在我们的简明综合资产负债表和简明综合股东权益表中报告为非控股权益。归属于非控股权益的净收益部分在我们的简明综合经营报表中显示为归属于非控股权益的净亏损。
对我们有重大影响的实体的所有权权益，但不是控股财务权益，计入成本和权益法投资，我们的部分净亏损计入权益法被投资人的投资亏损，在我们的简明综合经营报表中扣除税收。
46
我们运营结果的组成部分
收入
2021年3月，感知神经科学公司(“感知”)与大冢药业株式会社(“大冢”)签订了一项许可和合作协议(“大冢协议”)，根据该协议，我们授予大冢独家权利，在日本开发和商业化某些含有阿氯胺酮的产品，称为PCN-101，用于治疗抑郁症和其他选定的适应症。2021年6月，Percept收到了2000万美元的预付款，不可退还，如果实现了某些开发和监管里程碑，我们还有资格获得最高3500万美元，如果达到某些商业销售门槛，我们也有资格获得最高6600万美元的商业里程碑。Percise有资格在许可产品的净销售额上获得从低到高不等的分级版税，但在某些情况下会减少。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月里，没有根据大冢协定实现任何里程碑。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月里，我们确认了10万美元和与某些研发服务相关的非实质性许可收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，我们确认了与某些研发服务相关的30万美元和20万美元的许可收入。
在可预见的未来，我们可能会从大冢协议下的服务补偿以及我们当前和/或未来合作协议下的里程碑式付款中获得收入。我们预计不会从产品销售中获得任何收入，除非到那时我们的候选产品已经通过临床开发和监管批准(如果有的话)。我们预计，我们产生的任何收入(如果有的话)将随着与此类服务和里程碑相关的付款时间和金额以及我们的任何产品获得批准和成功商业化的程度而每年波动。我们未来创造收入的能力还将取决于我们完成候选产品的临床前和临床开发或获得监管部门批准的能力。
运营费用
研究和开发费用
研发费用主要包括我们的研究活动产生的成本，包括我们的发现努力和我们的候选产品开发，其中包括：
研究和开发费用，包括根据《大冢协定》报销的费用，作为已发生的费用计入费用，报销的此类金额确认为收入。当服务完成或收到货物时，将在未来的研发活动中作为费用使用的货物和服务的预付款是不可退还的。
我们对候选产品的直接研发费用按计划进行跟踪，主要包括外部成本，如支付给外部顾问、CRO、合同制造组织(“CMO”)和研究实验室的费用，这些费用与我们的临床前开发、工艺开发、制造和临床开发活动有关。我们按计划进行的直接研发费用还包括根据第三方许可协议产生的费用。
我们不会将由员工和承包商相关成本组成的内部研发费用分配给特定的候选产品计划，因为这些成本部署在研发下的多个候选产品计划中，因此是单独分类的。
研发活动是我们商业模式的核心。处于临床开发后期阶段的候选产品通常比处于临床开发早期阶段的候选产品具有更高的开发成本，这主要是因为后期临床试验的规模和持续时间都有所增加。我们预计，在可预见的未来，由于近期和未来我们计划的临床前和临床开发活动，我们的研究和开发费用将继续增加。
47
我们的候选产品能否成功开发具有很大的不确定性。因此，目前我们无法合理地估计或知道完成这些候选产品的剩余开发所需的工作的性质、时间和估计成本。我们也无法预测我们的候选产品何时(如果有的话)将开始大量现金净流入。这是由于与开发产品相关的众多风险和不确定性造成的，包括以下方面的不确定性：(I)是否会按计划或按计划完成任何临床试验，(Ii)我们的候选产品获得了监管部门的批准，以及(Iii)我们是否成功地将候选产品商业化。
获得正在进行的研究和开发费用
获得的IPR&D费用包括获得的正在进行的研究和开发，根据临床成功的可能性，没有未来的替代用途。
一般和行政费用
一般及行政开支主要包括薪酬及其他相关成本，包括行政、财务、公司及业务发展及行政职能人员的股票薪酬、法律、专利、会计、审计、税务及咨询服务的专业费用、差旅开支及设施相关开支、广告及资讯科技相关开支。
在我们2023年2月削减生效后，我们预计我们的一般和行政费用在不久的将来不会大幅增加。我们可能会在未来增加更多的一般和行政人数，以支持我们候选产品的潜在商业化。
其他收入(费用)，净额
利息收入
利息收入包括计息账户现金余额所赚取的利息和应收票据所赚取的利息。我们预计，我们的利息收入将根据筹集额外资金的时机和能力以及用于我们的候选产品研发和持续业务运营的支出金额而波动。
利息支出
利息开支主要包括与吾等于2022年8月签订的贷款协议(定义见下文)下的定期贷款有关的利息开支。贷款协议完成后，Hercules Capital，Inc.发放了1,500万美元的定期贷款预付款。关于2022年定期贷款安排的进一步讨论，见下文“--流动性和资本资源--负债”。
或有对价负债关联方的公允价值变动
或有对价负债相关交易方的公允价值变动，包括随后对我们的或有对价负债相关方、TrypageniX和InnarisBio进行重新计量，我们对这些交易方按公允价值进行记录。关于我们的或有对价负债相关方的进一步讨论，请参阅下文“流动资金和资本资源-负债”。
权证责任的公允价值变动
公允价值变动包括随后重新计量我们与已发行和已发行认股权证有关的认股权证负债，以购买与2021年5月收购Neuronasal相关的Neuronasal普通股股份。
按公允价值列账的证券的公允价值变动
证券公允价值变动包括可供出售证券的公允价值变动。我们第一次购买证券是在2022年1月。
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动包括对我们按公允价值持有的投资的后续重新计量，包括Compass Path plc和IntelGenx Technologies Corp.，详情请参阅第一部分第一部分未经审计综合财务报表附注5第1项。
应收票据关联方公允价值变动
可转换应收票据关联方的公允价值变动，包括利息，包括我们与IntelGenx的可转换应收票据关联方随后的重新计量，我们已为其选择了公允价值选项。详情见第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注6。
48
净汇兑收益(亏损)
外汇收益(损失)，净额包括外币汇率变动对我们的外汇资产和负债(相对于美元)的影响。外币汇率对我们经营业绩的影响会根据与我们的外币资产和负债相关的适用汇率变化而产生的外币风险，在不同时期内波动。
其他收入(费用)
其他收入主要包括采用会计处理的影响以及资产和负债的账面价值变化。
所得税拨备
对于我们的合并实体，递延所得税是为财务报告目的确认的资产和负债金额与为所得税目的确认的金额之间的临时差异而计提的。递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。
如果根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，我们会定期评估是否有需要就递延税项净资产计入估值拨备。因此，截至2023年9月30日，我们对所有实体的递延税项净资产维持全额估值准备金。在评估递延税项资产的变现能力时，我们会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的未来变现须视乎当地税法的结转条文所规定的适当性质的足够应课税收入(例如普通收入或资本收益)是否存在。我们考虑递延税项负债的预定冲销(包括可用结转及结转期间的影响)、未来预计应课税收入(包括该等收入的性质及管辖权)，以及在作出此评估时的税务筹划策略。
当财务报表中记录的估计收益与纳税申报单中因上述考虑因素而获得或预期获得的金额不同时，就会产生未确认的税收优惠。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们没有未确认的税收优惠。
权益法投资亏损被投资人，税后净额
权益法投资亏损扣除税项后，包括我们按股权比例计算的权益法投资亏损、基差所产生的知识产权研发费用及与权益法投资有关的减值。
可归因于非控股权益的净亏损
我们简明综合经营报表中非控股权益应占的净亏损是由于我们对某些合并VIE的投资造成的，包括这些合并实体中未分配给我们的部分净亏损。合并VIE的净亏损归因于非控股权益，考虑到VIE股东持有的不同类别股权的清算偏好，以及他们各自在合并VIE净资产中的权益，以及他们按比例拥有的权益。非控股权益应占净亏损金额的变化直接受我们的VIE净亏损变化和我们的所有权百分比变化的影响。
49
经营成果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月比较(未经审计)
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
许可证收入 |
|
$ |
87 |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
63 |
|
|
|
262.5 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
13,290 |
|
|
|
19,028 |
|
|
|
(5,738 |
) |
|
|
-30.2 |
% |
收购正在进行的研究和开发 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
一般和行政 |
|
|
13,631 |
|
|
|
19,419 |
|
|
|
(5,788 |
) |
|
|
-29.8 |
% |
总运营费用 |
|
|
26,921 |
|
|
|
38,447 |
|
|
|
(11,526 |
) |
|
|
-30.0 |
% |
*运营亏损 |
|
|
(26,834 |
) |
|
|
(38,423 |
) |
|
|
11,589 |
|
|
|
-30.2 |
% |
其他收入(费用)，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
612 |
|
|
|
145 |
|
|
|
467 |
|
|
|
322.1 |
% |
利息支出 |
|
|
(686 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(686 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
或有对价负债关联方公允价值变动 |
|
|
(58 |
) |
|
|
430 |
|
|
|
(488 |
) |
|
|
-113.5 |
% |
按公允价值列账的证券的公允价值变动 |
|
|
1,832 |
|
|
|
344 |
|
|
|
1,488 |
|
|
|
432.6 |
% |
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动 |
|
|
69,014 |
|
|
|
— |
|
|
|
69,014 |
|
|
|
100.0 |
% |
可转换应收票据-关联方公允价值变动 |
|
|
22 |
|
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
|
|
100.0 |
% |
净汇兑收益(亏损) |
|
|
253 |
|
|
|
4,470 |
|
|
|
(4,217 |
) |
|
|
-94.3 |
% |
其他收入(费用)，净额 |
|
|
(308 |
) |
|
|
(100 |
) |
|
|
(208 |
) |
|
|
208.0 |
% |
其他收入(费用)合计，净额 |
|
|
70,681 |
|
|
|
5,289 |
|
|
|
65,392 |
|
|
|
1236.4 |
% |
所得税前净收益(亏损) |
|
|
43,847 |
|
|
|
(33,134 |
) |
|
|
76,981 |
|
|
|
-232.3 |
% |
所得税拨备 |
|
|
(238 |
) |
|
|
(135 |
) |
|
|
(103 |
) |
|
|
76.3 |
% |
权益法投资亏损，税后净额 |
|
|
(238 |
) |
|
|
(2,432 |
) |
|
|
2,194 |
|
|
|
-90.2 |
% |
净收益(亏损) |
|
|
43,371 |
|
|
|
(35,701 |
) |
|
|
79,072 |
|
|
|
-221.5 |
% |
非控股权益应占净亏损 |
|
|
(873 |
) |
|
|
(1,814 |
) |
|
|
941 |
|
|
|
-51.9 |
% |
阿泰生命科学公司股东的净收益(亏损) |
|
$ |
44,244 |
|
|
$ |
(33,887 |
) |
|
$ |
78,131 |
|
|
|
-230.6 |
% |
许可证收入
于截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月，我们分别确认与本公司根据“大冢协议”(“大冢协议”)提供的若干研发服务有关的10万美元及无形许可收入。
研究和开发费用
下面的表格和讨论显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的研发费用：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
按计划直接支付研发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
我们的核心临床计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VLS-01 |
|
$ |
1,179 |
|
|
$ |
522 |
|
|
$ |
657 |
|
|
|
125.9 |
% |
RL-007 |
|
|
2,418 |
|
|
|
1,050 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
130.3 |
% |
EMP-01 |
|
|
556 |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
(544 |
) |
|
|
-49.5 |
% |
DMX-1002 |
|
|
368 |
|
|
|
670 |
|
|
|
(302 |
) |
|
|
-45.1 |
% |
我们的其他临床项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PCN-101 |
|
|
768 |
|
|
|
3,696 |
|
|
|
(2,928 |
) |
|
|
-79.2 |
% |
KUR-101 |
|
|
(7 |
) |
|
|
1,057 |
|
|
|
(1,064 |
) |
|
|
-100.7 |
% |
RLS-01 |
|
|
42 |
|
|
|
453 |
|
|
|
(411 |
) |
|
|
-90.7 |
% |
使能技术和药物发现平台 |
|
|
1,046 |
|
|
|
2,620 |
|
|
|
(1,574 |
) |
|
|
-60.1 |
% |
未分配的研究和开发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人员费用 |
|
|
6,457 |
|
|
|
7,396 |
|
|
|
(939 |
) |
|
|
-12.7 |
% |
专业和咨询服务 |
|
|
363 |
|
|
|
262 |
|
|
|
101 |
|
|
|
38.5 |
% |
其他 |
|
|
100 |
|
|
|
202 |
|
|
|
(102 |
) |
|
|
-50.5 |
% |
研发费用总额 |
|
$ |
13,290 |
|
|
$ |
19,028 |
|
|
$ |
(5,738 |
) |
|
|
-30.2 |
% |
50
截至2023年9月30日止三个月，研发开支为13. 3百万美元，而截至2022年9月30日止三个月则为19. 0百万美元。减少570万美元主要是由于我们的临床项目直接成本减少320万美元，与我们的支持技术和药物发现平台相关的成本减少160万美元，如下所述，人事费减少90万美元（包括基于股票的报酬减少60万美元）和其他服务减少10万美元，但被专业服务费用增加10万美元部分抵消。
我们的核心临床项目：
VLS-01：N，N-二甲基色胺;（“DMT”）用于难治性抑郁症
VLS-01的直接成本增加70万美元，主要是由于生产成本增加30万美元，临床前开发成本增加30万美元，以及与我们完成的VLS-01的I期三部分试验相关的临床开发成本增加10万美元，该试验旨在评估VLS-01的安全性，耐受性，通过静脉（IV）输注和使用我们专有的口腔粘膜膜（OTF）制剂递送的VLS-01的PK和PD。
RL-007：精神分裂症相关认知障碍的前认知神经调节剂
RL-007项目的直接成本增加了140万美元，主要是由于与CIAS正在进行的RL-007的2b期概念验证临床试验相关的临床开发成本增加了140万美元。
EMP-01：治疗创伤后应激障碍的3，4-亚甲二氧基甲基苯丙胺衍生物
EMP-01的直接成本减少50万美元，主要是由于临床前开发成本减少80万美元和制造成本减少20万美元，部分被与我们正在进行的研究相关的临床开发成本增加40万美元所抵消。 1期单次剂量递增试验，评估口服EMP-01的安全性和耐受性。
DMX-1002：伊波替尼治疗阿片类药物使用障碍
DMX-1002计划的直接成本减少了30万美元，这主要是由于临床开发成本减少了20万美元，制造成本减少了10万美元。
我们的其他临床项目
PCN-101(R-氯胺酮)治疗难治性抑郁症
PCN-101的直接成本减少了290万美元，这主要是由于临床开发成本减少了170万美元，临床前开发成本减少了80万美元，制造成本减少了30万美元，与人员相关的成本减少了10万美元。
治疗阿片类药物使用障碍的KUR-101(氢化三氢呋喃)
KUR-101的直接成本减少了110万美元，这主要是由于临床开发成本减少了100万美元，制造成本减少了10万美元。
RLS-01用于治疗难治性抑郁症
RLS-01的直接成本减少了40万美元，这主要是由于临床前开发成本减少了30万美元，制造成本减少了10万美元。
使能技术和药物发现平台
我们的使能技术和药物发现平台减少了160万美元，主要是因为我们的Invyxis计划减少了60万美元的直接成本，我们的TrypageniX计划减少了60万美元，InnarisBio计划减少了30万美元，我们的JunProtix、Neuronasal、Introspect和Cogber计划减少了10万美元。
51
一般和行政费用
截至2023年9月30日的三个月的一般和行政费用为1360万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1940万美元。减少580万美元主要是由于人事和差旅相关费用减少280万美元(包括基于股票的薪酬减少160万美元)、投资者关系和上市公司合规费用减少120万美元、增值税和非所得税减少120万美元、法律和专业服务费用减少40万美元以及保险成本减少20万美元。
利息收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的利息收入主要包括这些期间我们的现金余额和应收票据赚取的利息。我们确认截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的利息收入分别为60万美元和20万美元。
利息支出
截至2023年9月30日止三个月的利息开支为0.70亿美元，主要包括与吾等于2022年8月订立的贷款协议项下的定期贷款有关的利息开支。在截至2022年9月30日的三个月里，我们确认了一笔无形的利息支出。
或有对价负债关联方的公允价值变动
与收购Percept、InnarisBio和TrypageniX有关的里程碑和特许权使用费付款于收购日期或与看涨期权相关的行使日期记录，并随后按公允价值重新计量。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月，由于用于计算感知或有对价负债的某些假设的更新，我们分别确认了与公允价值变化相关的10万美元支出和40万美元收入。
按公允价值列账的证券的公允价值变动
证券公允价值变动包括可供出售证券的公允价值变动。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们分别确认了与证券公允价值变化有关的180万美元和30万美元的收益。
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动包括随后以公允价值持有的投资的重新计量，包括Compass Path plc和IntelGenx Technologies Corp.在截至2023年9月30日的三个月内，我们确认了与需要按公允价值会计的Compass Path plc投资的会计方法改变有关的其他投资公允价值的6,900万美元非现金变化。进一步情况见第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注5。
应收票据公允价值变动与关联方
可转换应收票据关联方的公允价值变动，包括利息，包括我们与IntelGenx的可转换应收票据关联方随后的重新计量，我们已为其选择了公允价值选项。于截至2023年9月30日止三个月内，我们确认与期内应计利息有关的公允价值有重大变动。截至2022年9月30日止三个月内，与应收票据有关的可转换票据关联方的公允价值并无变动。详情见第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注6。
净汇兑收益(亏损)
截至2023年9月30日的三个月，我们录得与外币汇率相关的收益30万美元，截至2022年9月30日的三个月，我们录得与外币汇率相关的收益450万美元。这是由於欧元兑美元的外币汇率波动对我们的外币结余造成影响。
其他收入(费用)
于截至二零二三年九月三十日止三个月内，本公司已产生其他开支30万美元，主要包括应收账款拨备增加30万美元，但部分被本公司出售其于青少年有限公司(“青少年”)投资的确认收益10万美元所抵销。
52
在截至2022年9月30日的三个月中，我们产生了10万美元的其他支出，其中包括30万美元的外部利息支出，部分被ATAI代表我们的平台公司提供的一般和行政服务产生的20万美元的服务收入所抵消。
所得税拨备
截至2023年9月30日的三个月，我们产生的当期所得税支出为20万美元，而截至2022年9月30日的三个月为10万美元。我们目前的所得税支出与账面利润相关，因此我们在美国、澳大利亚和英国的子公司产生的应税利润。
权益法被投资人的投资亏损
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，权益法投资亏损分别为20万美元和240万美元。权益法投资亏损指我们的权益法投资亏损，若权益法投资的账面金额为零，则根据我们的股权持股百分比计算，或根据我们在其他投资中有关证券类别的比例计算。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月比较(未经审计)
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|||||||||||||
许可证收入 |
|
$ |
296 |
|
|
$ |
195 |
|
|
|
101 |
|
|
|
51.8 |
% |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
48,047 |
|
|
|
52,437 |
|
|
|
(4,390 |
) |
|
|
-8.4 |
% |
|
收购正在进行的研究和开发 |
|
|
— |
|
|
|
357 |
|
|
|
(357 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
|
一般和行政 |
|
|
44,159 |
|
|
|
54,623 |
|
|
|
(10,464 |
) |
|
|
-19.2 |
% |
|
总运营费用 |
|
|
92,206 |
|
|
|
107,417 |
|
|
|
(15,211 |
) |
|
|
-14.2 |
% |
|
*运营亏损 |
|
|
(91,910 |
) |
|
|
(107,222 |
) |
|
|
15,312 |
|
|
|
-14.3 |
% |
|
其他收入(费用)，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
1,191 |
|
|
|
361 |
|
|
|
830 |
|
|
|
229.9 |
% |
|
利息支出 |
|
|
(1,965 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,965 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
或有对价负债关联方公允价值变动 |
|
|
53 |
|
|
|
525 |
|
|
|
(472 |
) |
|
|
-89.9 |
% |
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
|
按公允价值列账的证券的公允价值变动 |
|
|
3,322 |
|
|
|
(981 |
) |
|
|
4,303 |
|
|
|
-438.6 |
% |
|
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动 |
|
|
69,014 |
|
|
|
— |
|
|
|
69,014 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
可转换应收票据-关联方公允价值变动 |
|
|
22 |
|
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
净汇兑收益(亏损) |
|
|
(593 |
) |
|
|
11,515 |
|
|
|
(12,108 |
) |
|
|
-105.1 |
% |
|
其他收入(费用)，净额 |
|
|
(100 |
) |
|
|
(112 |
) |
|
|
12 |
|
|
|
-10.7 |
% |
|
其他收入(费用)合计，净额 |
|
|
70,944 |
|
|
|
11,361 |
|
|
|
59,583 |
|
|
|
524.5 |
% |
|
所得税前净收益(亏损) |
|
|
(20,966 |
) |
|
|
(95,861 |
) |
|
|
74,895 |
|
|
|
-78.1 |
% |
|
所得税拨备 |
|
|
(588 |
) |
|
|
(227 |
) |
|
|
(361 |
) |
|
|
159.0 |
% |
|
权益法投资亏损，税后净额 |
|
|
(3,199 |
) |
|
|
(14,680 |
) |
|
|
11,481 |
|
|
|
-78.2 |
% |
|
净收益(亏损) |
|
|
(24,753 |
) |
|
|
(110,768 |
) |
|
|
86,015 |
|
|
|
-77.7 |
% |
|
非控股权益应占净亏损 |
|
|
(2,821 |
) |
|
|
(3,394 |
) |
|
|
573 |
|
|
|
-16.9 |
% |
|
阿泰生命科学公司股东的净收益(亏损) |
|
$ |
(21,932 |
) |
|
$ |
(107,374 |
) |
|
$ |
85,442 |
|
|
|
-79.6 |
% |
|
许可证收入
于截至2023年及2022年9月30日止九个月内，我们分别确认与本公司根据(“大冢协议”)提供的若干研发服务有关的许可收入30万美元及20万美元。
53
研究和开发费用
下面的表格和讨论显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的研发费用：
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|
|||||||||||||
按计划直接支付研发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
我们的核心临床计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VLS-01 |
|
$ |
6,351 |
|
|
$ |
2,098 |
|
|
$ |
4,253 |
|
|
|
202.8 |
% |
|
RL-007 |
|
|
5,797 |
|
|
|
1,758 |
|
|
|
4,039 |
|
|
|
229.7 |
% |
|
EMP-01 |
|
|
2,124 |
|
|
|
3,542 |
|
|
|
(1,418 |
) |
|
|
-40.0 |
% |
|
DMX-1002 |
|
|
1,324 |
|
|
|
2,160 |
|
|
|
(836 |
) |
|
|
-38.7 |
% |
|
我们的其他临床项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PCN-101 |
|
|
5,774 |
|
|
|
9,503 |
|
|
|
(3,729 |
) |
|
|
-39.2 |
% |
|
KUR-101 |
|
|
223 |
|
|
|
3,065 |
|
|
|
(2,842 |
) |
|
|
-92.7 |
% |
|
RLS-01 |
|
|
125 |
|
|
|
1,797 |
|
|
|
(1,672 |
) |
|
|
-93.0 |
% |
|
使能技术和药物发现平台 |
|
|
4,106 |
|
|
|
6,827 |
|
|
|
(2,721 |
) |
|
|
-39.9 |
% |
|
未分配的研究和开发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人员费用 |
|
|
20,566 |
|
|
|
20,450 |
|
|
|
116 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
专业和咨询服务 |
|
|
1,279 |
|
|
|
752 |
|
|
|
527 |
|
|
|
70.1 |
% |
|
其他 |
|
|
378 |
|
|
|
484 |
|
|
|
(106 |
) |
|
|
-21.9 |
% |
|
研发费用总额 |
|
$ |
48,047 |
|
|
$ |
52,437 |
|
|
$ |
(4,389 |
) |
|
|
-8.4 |
% |
|
截至2023年9月30日的9个月，研发费用为4800万美元，而截至2022年9月30日的9个月的研发费用为5240万美元。减少440万美元的主要原因是与我们的使能技术和药物发现平台相关的成本减少270万美元(如下所述)，我们的临床计划的直接成本减少220万美元(下文讨论的临床计划的直接成本减少220万美元)，其他成本减少10万美元，但被专业和咨询服务费增加50万美元和人员成本增加10万美元(包括与2023年2月生效的减少有关的180万美元重组成本和基于股票的薪酬减少140万美元)部分抵消。
我们的核心临床项目：
VLS-01：N，N-二甲基色胺;（“DMT”）用于难治性抑郁症
VLS-01的直接成本增加了430万美元，这主要是由于临床开发成本增加了230万美元，临床前开发成本增加了140万美元，与我们完成的VLS-01三部分临床试验相关的制造成本增加了50万美元，该试验旨在评估VLS-01的安全性、耐受性、PK和PD。
RL-007：精神分裂症相关认知障碍的前认知神经调节剂
RL-007计划的直接成本增加了400万美元，这主要是由于临床开发成本增加了400万美元，以及与CIAS正在进行的RL-007概念验证临床试验相关的制造成本增加了10万美元。
EMP-01：治疗创伤后应激障碍的3，4-亚甲二氧基甲基苯丙胺衍生物
EMP-01的直接成本减少了140万美元，主要是由于临床前开发成本减少了210万美元，制造成本减少了70万美元，但与我们正在进行的评估口服EMP-01安全性和耐受性的第一阶段单次递增剂量试验相关的临床开发成本增加了130万美元，部分抵消了这一减少。
DMX-1002：伊波替尼治疗阿片类药物使用障碍
DMX-1002计划的直接成本减少了80万美元，这主要是由于临床开发成本减少了70万美元，制造成本减少了10万美元。
54
我们的其他临床项目
PCN-101(R-氯胺酮)治疗难治性抑郁症
PCN-101的直接成本减少了370万美元，这主要是由于临床开发成本减少了300万美元，制造成本减少了70万美元。
治疗阿片类药物使用障碍的KUR-101(氢化三氢呋喃)
KUR-101的直接成本减少了280万美元，主要是由于临床开发成本减少了210万美元，临床前开发成本减少了50万美元，制造成本减少了10万美元，人员成本减少了10万美元。
RLS-01用于治疗难治性抑郁症
RLS-01的直接成本减少了170万美元，这主要是由于制造成本减少了120万美元，临床前开发成本减少了50万美元。
使能技术和药物发现平台
我们的使能技术和药物发现平台减少了270万美元，主要是因为与我们的Invyxis计划相关的直接成本减少了130万美元，与我们的TrypageniX计划相关的成本减少了80万美元，我们的Innaris计划减少了30万美元，我们的JunProtix计划相关的成本减少了30万美元，与Introspect计划相关的成本减少了20万美元，Neuronasal减少了10万美元，但被EnthegeniX计划增加的20万美元和我们的Qiber计划增加的10万美元部分抵消了。
取得正在进行的研发费用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内，收购正在进行的研发费用分别为0美元和40万美元，这与Kures产生的许可成本有关。
一般和行政费用
截至2023年9月30日的9个月的一般和行政费用为4420万美元，而截至2022年9月30日的9个月为5460万美元。减少1,050万美元的主要原因是与人事和差旅相关的费用减少560万美元(包括基于股票的薪酬减少320万美元)、增值税和其他非所得税减少340万美元、投资者关系和上市公司合规费用减少160万美元、保险费用减少120万美元以及法律和专业服务费用减少20万美元，但与2023年2月生效的减少有关的140万美元的重组费用部分抵消了减少的费用。
利息收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的利息收入主要包括这些期间我们的现金余额和应收票据赚取的利息。我们确认截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的利息收入分别为120万美元和40万美元。
利息支出
截至2023年9月30日止九个月的利息开支为200万美元，主要包括与吾等于2022年8月订立的贷款协议项下的定期贷款有关的利息开支。在截至2022年9月30日的9个月中，我们确认了一笔无形的利息支出。
或有对价负债关联方的公允价值变动
与收购Percept、InnarisBio和TrypageniX有关的里程碑和特许权使用费付款于收购日期或与看涨期权相关的行使日期记录，并随后按公允价值重新计量。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月中，由于用于计算感知或有对价负债的某些假设的更新，我们分别确认了与公允价值变化相关的10万美元和50万美元的收入。
55
权证责任的公允价值变动
公允价值变动包括随后重新计量我们与已发行和已发行认股权证有关的认股权证负债，以购买与2021年5月收购Neuronasal相关的Neuronasal普通股股份。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的权证负债公允价值变动并不重大。
按公允价值列账的证券的公允价值变动
证券公允价值变动包括可供出售证券的公允价值变动。我们在2022年1月购买了这些证券。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，我们分别确认了与证券公允价值变化有关的330万美元的收益和100万美元的亏损。
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动包括随后以公允价值持有的投资的重新计量，包括Compass Path plc和IntelGenx Technologies Corp.在截至2023年9月30日的九个月中，我们确认了与需要按公允价值会计的Compass Path plc投资的会计方法改变有关的其他投资公允价值的6,900万美元非现金变化。进一步情况见第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注5。
应收票据公允价值变动与关联方
可转换应收票据关联方的公允价值变动，包括利息，包括我们与IntelGenx的短期应收票据关联方随后的重新计量，我们已为其选择公允价值选项。于截至2023年9月30日止九个月内，我们确认与期内应计利息有关的公允价值有重大变动。截至2022年9月30日止九个月内，与应收票据关联方有关的可转换票据公允价值并无变动。
净汇兑收益(亏损)
截至2023年9月30日的9个月，我们录得与外币汇率相关的亏损60万美元，而截至2022年9月30日的9个月，我们录得与外币汇率相关的收益1,150万美元。这是由於欧元兑美元的外币汇率波动对我们的外币结余造成影响。
其他收入(费用)
于截至2023年9月30日止九个月内，我们确认其他开支为10万美元，其中主要包括应收账款拨备增加30万美元，但被本公司剥离其于青少年有限公司(“青少年”)投资而确认的10万美元收益及安泰代表我们的平台公司提供一般及行政服务所产生的10万美元服务收入部分抵销。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们确认了10万美元的其他费用，这主要是由30万美元的外部利息支出推动的，其中20万美元被ATAI代表我们的平台公司提供的一般和行政服务产生的20万美元的服务收入所抵消。。
所得税拨备
截至2023年9月30日的9个月，我们产生的当期所得税支出为60万美元，而截至2022年9月30日的9个月为20万美元。我们目前的所得税支出与账面利润相关，因此我们在美国、澳大利亚和英国的子公司产生的应税利润。
权益法被投资人的投资亏损
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，权益法投资亏损分别为320万美元和1470万美元。权益法投资亏损指我们的权益法投资亏损，若权益法投资的账面金额为零，则根据我们的股权持股百分比计算，或根据我们在其他投资中有关证券类别的比例计算。
流动性与资本资源
截至2023年9月30日，我们拥有7650万美元的现金和现金等价物，以及1.325亿美元的短期证券。
56
流动资金来源
可转换本票
2018年11月，我们发行了本金总额为20万美元的可转换票据，即2018年可转换票据。2018年可换股票据不计息，到期日为2025年9月30日，除非之前赎回、转换、购买或注销。2020年10月，我们额外发行了总计100万美元的2018年可转换票据本金。每张纸币的面值为1欧元，支付17.00欧元后，可转换为阿泰生命科学股份公司的一股普通股。2021年，几个票据持有人选择将他们2018年的可转换票据转换为阿泰生命科学公司的股票。这些投资者支付每股17.00欧元，总金额为580万欧元(690万美元)，以将他们的2018年可转换票据转换为阿泰生命科学股份公司的普通股，这符合2018年可转换票据协议的原始条款。2022年5月和7月，某些票据持有人选择将其2018年可转换债券的一部分转换为阿泰生命科学公司的股票。投资者支付每股17.00欧元，总金额为460万欧元(460万美元)，以将他们2018年可转换债券转换为阿泰生命科学股份公司的普通股。在将2018年可换股票据转换为阿泰生命科学股份公司普通股的同时，向票据持有人发行的阿泰生命科学股份公司的股份通过转让及出售安排交换为阿泰生命科学公司的股份，使阿泰生命科学股份公司继续保持为阿泰生命科学公司的全资附属公司，交易作为一项股权交易入账，不产生任何损益确认。截至2023年9月30日，2018年未偿还可转换票据的本金总额为40万美元。
投资
虽然我们对COMPASS普通股的投资是一个重要的潜在流动资金来源，但视市场情况而定，我们预计我们对COMPASS的投资在短期内不会成为流动资金的重要来源。根据报价的市场价格，截至2023年9月30日，我们持有的指南针的市值为7080万美元。截至2023年9月30日，我们在Compass的投票权权益为15.5%。
大力神定期贷款
于二零二二年八月，我们与Hercules Capital，Inc.订立贷款及抵押协议，最近一次修订是在2023年5月。见“-流动性风险- 负债– 大力神定期贷款“以获取更多信息。
流动性风险
截至2023年9月30日，我们拥有现金和现金等价物7650万美元，短期证券1.325亿美元。我们相信，我们的现金和现金等价物将足以为我们的预计运营费用和资本支出提供资金，至少在本季度报告日期后的12个月内。
我们预计在近期内将继续承担大量额外支出，以支持我们正在开展的活动。此外，由于作为一家上市公司运营，我们已经产生并预计将继续产生额外成本。我们预计在可预见的未来将继续出现净亏损。我们为产品开发和临床运营以及候选产品的商业化提供资金的能力将取决于计划融资所收到的现金的数量和时间。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括：
57
与我们的任何候选产品开发相关的任何这些或其他变量的结果变化可能会显著改变与该候选产品开发相关的成本和时间。此外，我们的运营计划可能会在未来发生变化，我们可能需要额外的资金来满足与此类运营计划相关的运营需求和资本要求。如果我们无法在需要时以可接受的条件获得这笔资金，我们可能会被迫推迟、限制或终止我们的产品开发工作。
在我们能够产生可观的产品收入之前，我们预计将通过股权融资、债务融资、与其他公司的合作以及其他战略交易为我们的运营提供资金。债务融资和优先股融资（如果可用）可能涉及协议，其中包括限制或约束我们采取特定行动的能力的契约，例如承担额外债务，进行收购或资本支出或宣布股息。如果我们无法在需要时通过股权或债务融资或其他安排筹集额外资金，我们可能会被要求延迟、限制、减少或终止我们的产品开发或未来商业化努力，或授予开发和营销我们宁愿自己开发和营销的候选产品的权利。
此外，我们的运营计划可能会发生变化，我们可能需要额外的资金来满足临床试验和其他研发活动的运营需求和资本要求。由于与我们的候选产品的开发和商业化相关的许多风险和不确定性，我们无法估计与我们当前和预期的产品开发计划相关的增加的资本支出和运营支出的金额。
下表概述我们截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月的现金流量：
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9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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(单位：千) |
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用于经营活动的现金净额 |
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$ |
(62,156 |
) |
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$ |
(73,962 |
) |
用于投资活动的现金净额 |
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(52,472 |
) |
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(166,900 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
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106 |
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21,707 |
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外汇汇率变动对现金的影响 |
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401 |
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(572 |
) |
现金净增(减) |
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$ |
(114,121 |
) |
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$ |
(219,727 |
) |
经营活动中使用的现金净额
截至2023年9月30日的9个月，经营活动中使用的现金净额为6220万美元，其中包括2300万美元的净亏损，经4390万美元的非现金费用调整后，以及与运营资产和负债的变化相关的480万美元的现金净流出。非现金收益主要包括与按公允价值持有的投资有关的6900万美元收益和与我们短期证券公允价值变化有关的330万美元收益，但被2570万美元的基于股票的薪酬、320万美元的权益法投资亏损、60万美元的未实现汇兑损失、30万美元的使用权资产变化和30万美元的债务贴现摊销部分抵消。业务资产和负债变化带来的现金净流入主要是由于预付费用和其他流动资产减少670万美元以及应付账款增加310万美元，但被应计负债减少500万美元部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月，经营活动中使用的现金净额为7390万美元，其中包括1.107亿美元的净亏损，经3620万美元的非现金费用和70万美元的经营资产和负债变化产生的现金净流入调整。非现金费用主要包括3,020万美元的股票补偿、1,470万美元的权益法投资亏损，以及与期内短期证券公允价值变动有关的100万美元亏损，部分被950万美元的未实现汇兑收益所抵消。业务资产和负债变化带来的现金净流入主要是由于应付帐款减少240万美元，预付费用和其他流动资产减少180万美元，但被应计负债增加490万美元部分抵消。
用于投资活动的现金净额
在截至2023年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额为5250万美元，主要原因是按公允价值购买证券的1.77亿美元现金，向关联方提供的300万美元贷款，以公允价值持有的投资支付的220万美元现金，
58
用于收购可变利息实体的现金50万美元、资本化的内部使用软件开发费用30万美元以及购置不动产、厂房和设备的30万美元，但被按公允价值列账的证券的销售和到期日收益1.303亿美元和出售其他投资的50万美元部分抵销。
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额为1.669亿美元，主要原因是按公允价值持有的证券支付的现金2.565亿美元，部分抵消了以公允价值持有的证券的出售和到期日收益9400万美元、向关联方汇款300万美元的贷款、对我们平台公司的额外投资60万美元以及购买物业和设备的70万美元。
融资活动提供的现金净额
在截至2023年9月30日的9个月里，融资活动提供的净现金为10万美元，这是由于行使股票期权的20万美元收益，部分被支付的10万美元融资成本所抵消。
在截至2022年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金为2170万美元，这是因为债务融资收益为1500万美元，可转换票据转换为普通股的收益为460万美元，行使股票期权的收益为220万美元，发行子公司优先股的收益为60万美元，部分被这9个月期间减免的70万美元债务融资成本所抵消。
负债
可转换票据
2018年11月，我们发行了本金总额为20万美元的2018年可转换票据。2020年10月，我们额外发行了本金100万美元的2018年可转换票据。2018年可换股票据不计息，到期日为2025年9月30日，除非之前赎回、转换、购买或注销。每种票据的面值为1欧元，支付17.00欧元后，可转换为阿泰生命科学股份公司的一股普通股。票据持有人可在到期前的任何时间行使转换权，但在首次公开招股完成后的若干期间除外。
2021年和2022年，几个票据持有人选择将他们2018年的可转换票据转换为阿泰生命科学公司的普通股。这些投资者分别支付每股17.00欧元的总金额为580万欧元或690万欧元和460万欧元(460万美元)，以将他们的2018年可转换票据转换为阿泰生命科学股份公司的普通股，这符合2018年可转换票据协议的原始条款。在将2018年可换股票据转换为阿泰生命科学股份公司普通股的同时，向票据持有人发行的阿泰生命科学股份公司普通股通过转让及出售安排交换为阿泰生命科学公司的5,478,176股股份，使阿泰生命科学股份公司继续保持为阿泰生命科学公司的全资附属公司，交易作为一项股权交易入账，不产生任何损益确认。
截至2023年9月30日，2018年可转换票据项下的未偿还本金总额为40万美元。
大力神定期贷款
于2022年8月9日(“截止日期”)，吾等、安泰生命科学股份公司(“安泰股份公司”及连同本公司“借款人”)及若干附属担保人(统称“附属担保人”)与Hercules Capital，Inc.(“Hercules”)(“Hercules Capital，Inc.”)以行政代理及抵押品代理(“代理”)及贷款人的身份及不时成为贷款协议订约方(统称“贷款人”)的身份订立贷款及抵押协议(“贷款协议”)(“贷款协议”)。贷款协议规定，本金总额最高可达1.75亿美元的多批定期贷款(“2022年定期贷款安排”)。
于2023年5月26日，“本公司”、安泰生命科学股份公司(“安泰股份公司”及连同本公司、“借款人”)及本公司的若干附属担保人(统称为“附属担保人”)与若干银行及其他金融机构或实体不时与贷款协议各方(统称为“贷款人”)及马里兰州的Hercules Capital，Inc.订立“贷款及担保协议第二修正案”(“修正案”)。以其本身和贷款人(“代理人”)的行政代理人和抵押品代理人的身份，修订日期为2022年8月9日的特定贷款和担保协议(经截至2023年3月13日的贷款和担保协议的某些第一修正案修订的“现有贷款协议”)，除其他事项外，(1)将现有贷款协议下1B部分1,000万美元的可用期延长至2024年11月15日，(2)将1C部分的可用额延长至1,500万美元，根据现有贷款协议，从2023年12月15日至2024年12月15日，(Iii)提供1D期2,000万美元，在(X)1C期全部提取和(Y)1C期可用期满时可用，直至2025年2月15日；(Iv)根据现有贷款协议，根据现有贷款协议，将第2期1,500万美元的可用期延长至(X)1D期全额提取和(Y)1D期可用期中较早者，
59
至2025年3月15日，根据第二批抽签测试，(V)将实现第二批摊销延期条件的时间表从现有贷款协议中的2024年6月30日延长至2024年12月15日，(Vi)修订第二批抽签测试，满足该测试是根据协议提取第二批贷款的条件，以及(Vii)将财务契约开始日期从(X)2023年7月1日晚些时候延长，以及(Y)在现有贷款协议中，该安排下的未偿债务等于或大于4,000万美元的日期，至(X)2024年5月1日及(Y)融资项下未偿还债务等于或大于3,000万美元的日期，但前提是，如果公司的市值至少为5.5亿美元，则放弃财务契约。
吾等获准从事某些特定交易(在某些情况下须强制预付款项，以及某些限制，包括质押某些附属公司及VIE的股权)，包括但不限于：(I)未经贷款人同意而订立有关知识产权的非排他性及某些特定排他性许可安排；及(Ii)订立某些经准许的收购。
2022年定期贷款安排将于2026年8月1日(“到期日”)到期，如果我们实现了某些业绩里程碑，在截止日期之后至2024年6月30日之前从某些许可来源筹集了至少1.75亿美元的不受限制的新现金收益净额，并满足某些其他指定条件，则该期限可能延长至2027年2月1日。2022年定期贷款工具的未偿还本金余额按浮动年利率计息，利率等于(I)《华尔街日报》报道的最优惠利率加4.55%及(Ii)8.55%中较大者。每笔定期贷款预付款后，应按月支付应计利息。在截止日期后三十(30)个月内，我们可以只支付利息，而不支付任何贷款摊销，如果已经实现了某些额外的业绩里程碑，该期限可以延长到(I)36个月；(Ii)如果已经实现了某些额外的业绩里程碑，则可以延长到42个月。在纯利息期限结束时，我们被要求开始以每月等额分期付款的方式偿还2022年定期贷款安排的未偿还本金。
作为2022年定期贷款安排项下义务的抵押品，吾等已为贷款人的利益向代理人授予几乎所有吾等、安泰股份公司及各附属担保人财产(包括若干附属公司及VIE的股权质押)的优先抵押权益(不包括知识产权)，但贷款协议所载的若干有限例外情况除外。
贷款协议包含惯常的结账及承诺费、预付费用及条款、违约事件及陈述、保证及肯定及否定契约，包括一项金融契约，要求吾等自结算日期起，在以代理人为受益人的控制协议所规限的账户中，始终维持一定水平的现金(“合资格现金”)，其中包括对我们在澳洲及英国的若干外国附属公司可持有的现金金额的上限。此外，贷款协议下的财务契约规定，自(I)2023年7月1日和(Ii)根据2022年定期贷款安排借入的未偿还总金额等于或大于4,000万美元之日起，吾等将维持不少于(1)2022年定期贷款安排未偿还金额的33%和(2)借款人和附属担保人的应付帐款在相关应付帐款发票日期起180天内尚未支付的金额的合资格现金，但某些例外情况除外；但财务公约不适用于我们的市值在紧接该衡量日期之前的连续10个工作日内计算并按日测试的至少5.5亿美元的任何一天。一旦发生违约事件，包括重大不利影响，除某些例外情况外，对我们和阿泰股份公司的业务、运营、物业、资产或财务状况加在一起，并受任何指定的救济期的限制，我们所欠的所有金额均可宣布立即到期并由贷款人支付。截至2023年9月30日，我们遵守了贷款协议下所有适用的契约。
此外，吾等须于(I)到期日、(Ii)吾等预付全部或部分2022年定期贷款安排本金余额或(Iii)2022年定期贷款安排未偿还余额到期及应付之日(以较早者为准)支付最后付款费用(“期末收费”)。定期期末费用为贷款协议项下已偿还或预付的定期贷款的原始本金总额的6.95%。
吾等可选择预付全部或部分定期贷款，但须受相等于(I)预付本金2.00%(如预付发生于成交日期一周年或之前)、(Ii)预付1.0%本金及(Ii)预付本金1.0%及(Iii)预付本金0.5%(如预付于两周年之后及到期日前)的预付罚金。
已知合同和其他债务及承付款的材料现金需求
我们的承诺和义务在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中进行了报告，该报告于2023年3月24日提交给美国证券交易委员会。于截至二零二三年九月三十日止九个月内，除于二零二三年二月开始之五年租约外，本公司先前于Form 10-K所披露之合约承诺及责任并无重大变动，该五年租约于第一部分第1项下未经审核简明综合财务报表附注10进一步描述。
60
最近采用的会计公告
更多信息见第一部分第1项下未经审计的简明合并财务报表附注2“重要会计政策摘要--最近通过的会计公告”。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策在我们的表格10-K和我们的合并财务报表的附注2中的标题“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和估计”下进行了描述。正如我们的Form 10-K中包含的合并财务报表附注2所披露的那样，按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。在本季度报告所述期间，我们的关键会计政策与我们在Form 10-K中讨论的那些政策没有实质性变化。
《就业法案》
根据《就业法案》的定义，我们是一家新兴的成长型公司。我们打算依靠JOBS法案提供的某些豁免和减少的报告要求。我们选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些新的或修订的会计准则对上市公司和私人公司具有不同的生效日期，直到(I)我们不再是新兴成长型公司或(Ii)我们明确且不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此，我们的简明合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
正如我们未经审计的简明综合财务报表第1部分第1项的附注2所述，我们很早就采用了某些会计准则，因为《就业法案》并不排除新兴成长型公司在新的或修订的会计准则适用于私营公司之前采用该准则。我们预计，在我们仍是一家新兴成长型公司期间，延长的过渡期将用于任何其他新的或修订的会计准则。
项目3.定量和合格关于市场风险的披露。
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。此外，我们的应收票据投资组合面临不付款或不履行的信用风险。在降低我们的信用风险时，我们考虑多个因素，包括票据的期限和条款，以及我们与交易对手的性质和关系。
利率敏感度
我们对市场风险的主要敞口是利率敏感性，利率敏感性受到美国利率总体水平变化的影响。截至2023年9月30日，我们拥有7650万美元的现金和现金等价物，以及1.325亿美元的短期证券。我们一般以有息的活期存款账户和短期证券的形式持有现金。由于我们现金和投资组合的性质，假设利率变化100个基点不会对我们现金的公允价值产生实质性影响。我们持有的现金用于营运资金用途。本公司购买由国家认可的统计信用评级机构根据其投资政策进行评级的投资级可交易债务证券。这项政策旨在将公司的信贷损失风险降至最低，并确保始终保持充足的流动性，以满足预期的现金流需求。
截至2023年9月30日，我们有40万美元的可转换本票相关各方，净额，其中包括2018年可转换票据项下的无息借款。根据可转换本票的本金金额和分配给可转换本票的利率，假设利率变化10%不会对我们的可转换本票、财务状况或经营业绩产生实质性影响。
截至2023年9月30日，我们的短期和长期应收票据的账面金额总计为1,030万美元。基于应收票据的本金金额和根据各自合同分配给每一张应收票据的利率，假设利率发生10%的变化不会对我们的应收票据、财务状况或经营业绩产生重大影响。
外币兑换风险
我们的报告和功能货币是美元，我们海外子公司的功能货币通常是各自的当地货币。我们每一家海外子公司的资产和负债都按每个资产负债表日的有效汇率换算成美元。将外币折算成美元的财务报表所产生的调整在合并综合全面损失表中作为单独的组成部分记录。将股权交易转换为
61
使用历史汇率。费用使用上个月的平均汇率换算。外币交易的收益或损失计入利息和其他收入(费用)，净额计入我们的简明综合经营报表。
汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们已经并将继续经历与外币汇率变动有关的外汇损益波动。如果我们的外币计价的资产、负债、收入或费用增加，我们的经营业绩可能会受到业务所在国家汇率波动的更大影响，导致未实现的汇兑损益。到目前为止，我们没有从事外币交易的对冲，尽管我们未来可能会选择这样做。
假设美元对其他货币的相对价值在所述任何期间发生10%的变化，不会对我们的精简合并财务报表产生实质性影响，但可能导致任何给定时期的重大未实现外汇收益或损失。
项目4.控制和P洛克杜尔斯。
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)，旨在确保根据交易法必须在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至2023年9月30日，也就是本季度报告涵盖的期间结束时，我们披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律程序丁斯。
我们不时会在日常业务过程中卷入法律诉讼，而且可能会再次卷入。虽然诉讼及索偿的结果不能准确预测，但吾等并不相信吾等为任何索偿或诉讼的一方，而其结果如被个别或整体决定对吾等不利，则合理地预期会对吾等的财务状况、营运业绩或现金流产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源分流等因素，诉讼可能会对我们产生不利影响。
第LA项。风险因素.
投资我们的普通股涉及很高的风险。除了本季度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中列出的其他信息外，您还应该仔细考虑我们10-K表格中“风险因素”一节中描述的因素。我们的表格10-K第I部分第1A项中描述的风险因素没有实质性变化。如果10-K表格中描述的任何风险因素真的成为现实，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
项目2.未注册股权证券的出售、收益的使用和发行人购买股权证券。
没有。
项目3.违约TSon高级证券。
没有。
项目4.我的安全信息披露。
不适用。
项目5.其他急诊室信息。
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项目6.展品.
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以引用方式并入 |
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展品 数 |
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描述 |
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表格 |
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文件编号 |
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展品 |
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归档 |
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已归档/已配备 |
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3.1 |
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阿泰生命科学协会章程(英文版)，目前有效 |
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S-3 |
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333-265970 |
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3.1 |
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7/01/2022 |
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3.2 |
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阿泰生命科学公司管理委员会规则。 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.2 |
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6/11/2021 |
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3.3 |
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阿泰生命科学公司监事会规则。 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.3 |
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6/11/2021 |
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10.1# |
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修改后的高管聘用协议，日期为2023年8月25日，由美国阿泰生命科学公司和斯蒂芬·巴丁签署 |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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8/31/2023 |
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10.2 |
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阿泰生命科学股份公司、Recognify Life Science，Inc.，f/k/a FSV7，Inc.和股东之间达成的A系列优先股购买协议第四修正案(如附件A所列) |
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31.1 |
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依据交易所法令第13a-14(A)条证明主要行政人员 |
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31.2 |
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依据交易所法令第13a-14(A)条对首席财务官的证明 |
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32.1 |
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依据《美国法典》第18编第1350条对主要行政人员的证明 |
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32.2 |
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依据《美国法典》第18编第1350条对首席财务主任的证明 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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*现送交存档。
**随函提供。
#管理合同或补偿计划、合同或安排。
根据项目601(B)(10)(4)，某些机密部分(用括号和星号表示)已从本展览中省略。
64
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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阿泰生命科学公司。 |
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日期：2023年11月14日 |
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发信人： |
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/S/弗洛里安·布兰德 |
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弗洛里安品牌 |
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董事首席执行官兼董事总经理 (首席行政主任) |
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日期：2023年11月14日 |
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发信人： |
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/S/安妮·约翰逊 |
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安妮·约翰逊 |
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临时首席财务官 |
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(首席财务会计官) |
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