美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
截至2023年11月3日,注册人已d
蓝岭银行股份有限公司 目录表
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项目 |
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页面 |
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第一部分 |
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财务信息 |
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第1项。 |
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财务报表 |
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3 |
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截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的合并资产负债表 |
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3 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合业务报表(未经审计) |
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4 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益(亏损)报表(未经审计) |
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5 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合股东权益变动表(未经审计) |
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6 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计) |
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8 |
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合并财务报表附注*(未经审计) |
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10 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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41 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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59 |
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第四项。 |
|
控制和程序 |
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59 |
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第II部 |
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其他信息 |
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60 |
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第1项。 |
|
法律诉讼 |
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60 |
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第1A项。 |
|
风险因素 |
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60 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券 |
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64 |
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第三项。 |
|
高级证券违约 |
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64 |
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第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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64 |
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第五项。 |
|
其他信息 |
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64 |
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第六项。 |
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陈列品 |
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64 |
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签名 |
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66 |
2
第一部分:费南社会信息
项目1.融资AL报表
蓝岭银行股份有限公司
合并B配额单
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(未经审计) |
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(千美元,共享数据除外) |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日(1) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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出售的联邦基金 |
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可供出售的证券,按公允价值计算 |
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限制性股权投资 |
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其他股权投资 |
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其他投资 |
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持有待售贷款 |
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工资保障计划贷款,扣除递延费用和成本后的净额 |
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为投资而持有的贷款,扣除递延费用和成本 |
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减去:信贷损失准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
为投资持有的贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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拥有的其他房地产 |
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房舍和设备,净额 |
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使用权资产 |
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银行自营人寿保险 |
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商誉 |
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其他无形资产 |
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抵押贷款偿还权,净额 |
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递延税项净资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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存款: |
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无息需求 |
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$ |
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生息活期和货币市场存款 |
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储蓄 |
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定期存款 |
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总存款 |
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FHLB借款 |
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FRB借款 |
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附属票据,净额 |
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租赁负债 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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普通股, |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损,税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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见未经审计的合并财务报表附注。
3
蓝岭银行股份有限公司
整合状态运营要素
(未经审计)
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截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的九个月 |
|
||||||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2023年9月30日 |
|
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2022年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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||||
利息收入 |
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贷款的利息和费用 |
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$ |
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出售证券、存款账户和联邦基金的利息 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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附属票据的利息 |
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FHLB和FRB借款的利息 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金--贷款 |
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信贷损失准备金(福利)--资金不足的承付款 |
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) |
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( |
) |
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信贷损失准备金总额 |
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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其他股本投资的公允价值调整 |
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) |
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住宅抵押贷款银行收入,包括MSR |
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出售政府担保贷款收益 |
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财富和信托管理 |
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存款账户手续费 |
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银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 |
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银行卡和购物卡,净额 |
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出售可供出售证券损失 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
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入住率和设备 |
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数据处理 |
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法律、发行人和监管备案 |
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广告和营销 |
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通信 |
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审计和会计费用 |
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FDIC保险 |
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无形摊销 |
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其他订约承办事务 |
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其他税项及评税 |
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监管补救 |
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与合并相关的 |
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商誉减值 |
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员工持股计划诉讼 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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(亏损)所得税支出前的持续经营收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税(福利)费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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持续经营的净(亏损)收入 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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||
停产运营 |
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所得税前非持续经营所得 |
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所得税费用 |
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非持续经营业务的净收益 |
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净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 |
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( |
) |
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Blue Ridge BankShares,Inc.的净(亏损)收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||
普通股股东可获得的净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||
持续经营的每股基本收益和摊薄(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||
非持续经营的基本和稀释后每股收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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Blue Ridge BankShares,Inc.的每股基本收益和稀释(亏损)收益。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
4
蓝岭银行股份有限公司
合并报表综合收益(亏损)
(未经审计)
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的九个月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||
净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
其他全面亏损: |
|
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||||
期内产生的可供出售证券的未实现亏损总额 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可供出售证券的未实现亏损的递延所得税优惠 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
出售净亏损和可供出售证券催缴的重新分类 |
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|
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||||
可供出售证券的已实现亏损的递延所得税收益 |
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( |
) |
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|
|
( |
) |
|
|
|
||
期内产生的可供出售证券的未实现亏损,扣除税项 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
综合净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
可归因于非控股权益的非持续经营的全面收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
蓝岭银行股份有限公司的综合净亏损。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
见未经审计的合并财务报表附注。
5
蓝岭银行股份有限公司
合并报表论股东权益的变动
(未经审计)
|
截至2023年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累计其他综合亏损净额 |
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|||||
因采用会计准则而产生的累计影响调整,所得税净额 |
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— |
|
|
|
— |
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|
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— |
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|
( |
) |
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— |
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( |
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净亏损 |
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— |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他综合损失 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
普通股股息 |
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— |
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— |
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( |
) |
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股票期权行权 |
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— |
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扣除罚没后的限制性股票奖励 |
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股息再投资计划发行 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
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期末余额 |
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累计其他综合亏损净额 |
|
|
终止经营的非控制性权益 |
|
|
总计 |
|
|||||||
期初余额 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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||||||
会计方法变更的累积影响调整,所得税净额 |
|
— |
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|
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— |
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— |
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— |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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— |
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( |
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普通股股息 |
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( |
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( |
) |
股票期权行权 |
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扣除罚没后的限制性股票奖励 |
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股息再投资计划发行 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|||
非控制性权益的处置 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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|
$ |
|
6
|
截至2023年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
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留存收益 |
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累计其他综合亏损净额 |
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他综合损失 |
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— |
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— |
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|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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( |
) |
普通股股息 |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
扣除罚没后的限制性股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
股息再投资计划发行 |
|
|
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|
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|
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— |
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— |
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|
— |
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|
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累计其他综合亏损净额 |
|
|
总计 |
|
||||||
期初余额 |
|
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||||
净收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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其他综合损失 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
普通股股息 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
扣除罚没后的限制性股票奖励 |
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|
|
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— |
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|
|
— |
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|
|
— |
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|
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股息再投资计划发行 |
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|
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|
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— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
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|||
期末余额 |
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
7
蓝岭银行股份有限公司
合并状态现金流项目
(未经审计)
|
|
截至以下日期的九个月 |
|
|||||
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
经营活动的现金流 |
|
|
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|
|
|
||
持续经营的净(亏损)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
非持续经营业务的净收益 |
|
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|
|
|
|
||
将净(亏损)收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: |
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||
商誉减值 |
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|
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||
折旧及摊销 |
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递延所得税费用 |
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||
信贷损失准备金--贷款 |
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|
|
|
||
信贷损失的利益--资金不足的承付款 |
|
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( |
) |
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|
收购贷款的公允价值调整(贴现)增加 |
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( |
) |
|
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( |
) |
已取得定期存款的公允价值调整(保费)增值 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
收购的次级票据的公允价值调整(溢价)增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
持有以供出售的按揭贷款,起源 |
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( |
) |
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|
( |
) |
出售按揭贷款的收益 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有以供出售的担保政府贷款所得的收益 |
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|
|
|
|
|
||
持有待售的担保政府贷款,起源于 |
|
|
( |
) |
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|
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出售政府担保贷款收益 |
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( |
) |
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|
处置房舍和设备的损失(收益) |
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|
|
( |
) |
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处置其他资产的损失 |
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|
|
|
|
|
||
出售可供出售的证券的已实现亏损 |
|
|
|
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||
出售其他股权证券的已实现收益 |
|
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( |
) |
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|
|
投资摊销费用净额 |
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||
次级债发行成本摊销 |
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无形摊销 |
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||
其他股本投资的公允价值调整 |
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( |
) |
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可归因于抵押贷款偿还权的公允价值调整 |
|
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( |
) |
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银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 |
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( |
) |
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( |
) |
应计应收利息增加 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
其他资产增加 |
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( |
) |
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( |
) |
其他负债增加 |
|
|
|
|
|
|
||
业务活动提供的现金净额--持续业务 |
|
|
|
|
|
|
||
业务活动提供的现金净额--非连续性业务 |
|
|
|
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||
经营活动提供的现金 |
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||
投资活动产生的现金流 |
|
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持有用于投资的贷款净增长 |
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( |
) |
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( |
) |
联邦基金销售净(增)减 |
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( |
) |
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|
购买可供出售的证券 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
可供出售的证券的催缴、出售、偿付和到期日所得的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
出售其他股权投资的收益 |
|
|
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|
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|
||
出售所拥有的其他房地产的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
Paycheck保护计划贷款净减少 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性股权和其他投资的净变化 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
购置房舍和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
出售房舍和设备所得收益 |
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|
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出售其他资产所得收益 |
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出售LSMG所得款项 |
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小企业投资公司基金和其他投资的资本募集 |
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) |
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) |
有限责任公司的非收益分配 |
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用于投资活动的现金净额--持续经营 |
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) |
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( |
) |
投资活动提供的现金净额--非连续性业务 |
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|
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|
|
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||
用于投资活动的现金 |
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( |
) |
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( |
) |
8
融资活动的现金流: |
|
|
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|
|
||
活期存款、储蓄存款和其他有息存款的净(减)增 |
|
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( |
) |
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定期存款净增(减) |
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( |
) |
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已支付普通股股息 |
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( |
) |
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) |
联邦住房金融局取得进展 |
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|
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|
||
FHLB还款 |
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( |
) |
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( |
) |
FRB进展 |
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|
|
||
FRB还款 |
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|
( |
) |
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( |
) |
股票期权行权 |
|
|
|
|
|
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||
股息再投资计划发行 |
|
|
|
|
|
|
||
筹资活动提供的现金净额--持续业务 |
|
|
|
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|
|
||
筹资活动提供的现金净额--非连续性业务 |
|
|
|
|
|
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||
融资活动提供的现金 |
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|
|
|
|
||
现金净增(减)和银行应缴款项 |
|
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( |
) |
|
期初银行的现金和到期款项 |
|
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|
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||
期末银行的现金和到期款项 |
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$ |
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|
$ |
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现金流量信息补充表 |
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|
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|
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||
支付的现金: |
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|
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利息 |
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$ |
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$ |
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所得税 |
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$ |
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$ |
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非现金投资和融资活动: |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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( |
) |
|
$ |
( |
) |
扣除罚没后的限制性股票奖励 |
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$ |
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|
$ |
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||
因采用会计准则而产生的累计影响调整,所得税净额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
会计方法变更的累积影响调整,所得税净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
9
合并财务报表附注(未经审计)
注1--列报的组织和依据
Blue Ridge BankShares,Inc.(“本公司”)主要通过其全资附属银行Blue Ridge Bank,National Association(“银行”)及其财富和信托管理子公司BRB Financial Group,Inc.(“Financial Group”)开展业务活动。本公司的存在主要是为了持有其子公司、银行和金融集团的股票。
随附的本公司未经审核综合财务报表包括本行及财务集团的账目,并根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及银行业的一般惯例编制。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。这些中期综合财务报表应与公司截至2022年12月31日的10-K/A表格年度报告中包括的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
重述
2023年10月31日,本公司及其董事会审计委员会在与本公司独立注册会计师事务所和本行主要监管机构协商后,决定,如先前披露的,在截至2023年3月31日和2023年6月30日的中期内以非应计项目计提、预留或注销的某些专项金融贷款应报告为非应计项目、预留或在较早时期冲销。2023年11月14日,本公司提交了对截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告和截至2023年3月31日和2023年6月30日的Form 10-Q季度报告的修订,以重申其中包括的综合财务报表。
公司不认为这些重述反映了截至2023年9月30日对公司财务状况的任何重大财务影响,也不反映公司业务或其前景的任何趋势。本表格10-Q中包含的综合财务报表反映了上述重述在截至2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日止期间的影响。
其他事项
2022年第一季度,该公司将其在MoneyWise Payroll Solutions,Inc.(“MoneyWise”)的多数股权出售给MoneyWise少数股权的持有者。与MoneyWise相关的损益表金额被报告为所有相关期间的非持续业务。
2022年8月29日,世界银行与世界银行的主要联邦银行监管机构货币监理署(“OCC”)签订了一份正式的书面协议(“书面协议”)。书面协议主要涉及银行的金融科技业务,并要求银行继续加强对评估和管理第三方、银行保密法/反洗钱和信息技术风险的控制,这些风险源于与金融科技的合作关系。书面协议的完整副本已于2022年9月1日作为8-K表格的证物提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”),并可在美国证券交易委员会的网站(Www.sec.gov)和公司网站((www.Blueridgebanshares.com)。公司正在积极努力,使银行金融科技的政策、程序和操作符合OCC指令。该公司报告说,尽管工作正在进行,但书面协议的许多方面都需要相当长的时间来完成、执行、验证和持续。
于2023年5月15日,本公司出售其以LenderSelect Mortgage Group(“LSMG”)名称经营的按揭批发业务)向第三方支付$
上期合并财务报表中列报的某些金额已重新分类,以符合本期列报。重新分类对先前报告的净收益、每股净收益、总资产、总负债或股东权益没有影响。
10
本公司的主要会计政策载于截至2022年12月31日止年度经审计财务报表及附注附注2,并载于本公司的年报10-K/A表格。自2022年12月31日以来,重大会计政策的应用并无重大改变,但附注2--采纳本表格10-Q的新会计准则所述者除外。
附注2-采用新会计准则
2023年1月1日,公司通过了会计准则更新(ASU)2016-13号-金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量及其修正案ASU 2019-11-主题326的编纂改进-信用损失,以及ASU 2022-02-金融工具-信用损失(主题326):问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)。这些ASU,在此称为会计准则编纂(“ASC”)“ASC 326”,以现行的预期信贷损失方法(“CECL”)取代已发生损失减值方法,并要求考虑更广泛的资料,以根据历史经验、当前情况及合理及可支持的预测,于报告日期厘定信贷损失估计。ASC 326适用于须按摊销成本计量的信贷损失及某些表外信贷风险的金融资产,包括但不限于持有以供投资、租赁、持有至到期日(“HTM”)证券、贷款承诺及财务担保。
本公司采用ASC 326,对所有按摊余成本和表外信贷风险计量的金融资产采用修正的追溯方法,其中分别包括为投资而持有的贷款和用于发放信贷的承诺(贷款承诺和备用信用证)。本公司并无任何分类为HTM的证券。2023年1月1日以后报告期的业绩按美国会计准则第326条列报,而上期金额则根据以前适用的公认会计原则报告。
下表列出了采用ASC 326于2023年1月1日生效对合并资产负债表的影响。
(千美元) |
|
2023年1月1日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
对.的影响 |
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|||
资产: |
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|
|
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为投资而持有的贷款,扣除递延费用和成本 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
信贷损失准备 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
递延税项净资产 |
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|||
负债: |
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|
|
|
|
|
|||
无准备金承付款准备金(1) |
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|||
股东权益: |
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留存收益 |
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( |
) |
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持作投资贷款及信贷亏损拨备(“ACL”)。 管理层有意及有能力于可预见未来持有或直至贷款到期或偿还之贷款,按其未偿还本金结余就任何撇销作出调整,并扣除任何递延费用(包括购买会计调整)及发起成本(统称为“摊销成本”)列报为持作投资。贷款发起费用及若干直接发起成本递延及摊销,作为使用贷款合约规定之付款条款对收益率作出之调整。
当贷款的本金或利息已逾期90天或以上,或管理层认为无法收回本金及(或)利息时,一般将贷款列为非应计贷款。贷款保持在非应计状态,直到贷款是当前的支付本金和利息或逾期不到90天,借款人证明有能力支付和保持当前。当收到现金付款时,它们首先用于本金,然后用于应计利息。本公司的政策是在本金变为流动资金之前不记录非应计贷款的利息收入。在某些情况下,如果公司确定贷款有良好的担保并且正在收集过程中,则本金或利息逾期90天或以上的应计贷款可能不会被置于非应计状态。根据ASC 326,本公司选择将应计利息从
11
在确定投资性贷款的ACL时,本集团将采用摊余成本基准,并将通过贷款处于非应计状态期间的利息收入来转回应计但未付的利息。
ACL代表管理层对贷款组合剩余年期内信贷亏损的最佳估计。当管理层认为贷款结余不再可收回时,贷款将于资产负债表撇销。其后收回先前撇销的款项(收回款项)会记录为资产负债表的增加。信用损失准备金是一个足以使ACL达到管理层认为足以吸收公司持有的投资贷款组合的终身预期损失的估计余额的金额。ACL是一个估值账户,从贷款的摊余成本中扣除,以显示预期从贷款中收回的净金额。
管理层根据ASC 326确定ACL的充足性是基于对贷款组合组成、当前经济状况、历史贷款损失经验、合理和有依据的预测以及其他风险因素的评估。本公司使用第三方CECL模型按季度估计ACL。具有类似风险特征的贷款在资产池(或分部)内进行集体评估。集体评估人群中的损失估计是基于合并假设和贷款水平特征的组合。本公司已确定,使用联邦调用代码是一个适当的贷款细分方法,因为它通常是基于贷款的基础抵押品的风险特征。使用联邦呼叫代码还允许公司在制定ACL估计时利用和评估公开的外部信息。贴现现金流(“DCF”)方法是公司使用的主要信用损失估计方法,涉及估计每笔贷款的未来现金流,并使用贷款的合同利率将其贴现回现值,该利率针对任何净递延费用,成本,保费,或在贷款发放或获得日期存在的折扣(也称为实际利率)。贴现现金流量法亦考虑贷款期限、提前还款或缩减假设及其他可能影响未来现金流量的相关经济因素等因素。通过折现现金流量,该方法纳入了货币的时间价值,并反映了贷款固有的信用风险。
在应用未来经济预测时,本公司使用一年的预测期,然后在接下来的一年期间以直线法恢复到历史损失率的平均值。本公司考虑联邦公开市场委员会对全国国内生产总值和失业率的经济预测,为损失估计模型提供信息。定量模型中使用的历史损失率是使用从公开来源(即,联邦电话报告)。世界银行的同行小组由规模相对相似的金融机构组成(即,$
对于那些不具有类似风险特征的贷款,本公司将以个人(或逐个贷款)为基础评估ACL需求。这批单独评估的贷款(或具有相同主要还款来源的贷款关系)按季度确定,并基于(1)贷款的风险等级是否符合s低于标准或更差,余额超过$
公司的津贴委员会每季度批准关键的方法和假设,以及最终的ACL。虽然管理层在估计时使用可获得的信息来确定贷款的预期信贷损失,但根据投资组合构成、投资组合信用质量、个别评估贷款的基础事实的变化和/或经济状况的变化,未来可能有必要改变ACL。此外,银行监管机构和公司的独立审计师定期审查其ACL,并可能要求
12
根据与管理层不同的判断,增加贷款准备金率或确认进一步的贷款冲销。
采用ASC 326后,该公司的ACL增加了$
抵押品依赖型贷款
由于借款人遇到财务困难,本公司有某些贷款的偿还依赖于抵押品的运营或销售。基础抵押品可以根据贷款类型的不同而不同。以下提供了有关获得抵押品依赖型贷款的抵押品类型的更多详细信息:
获得性贷款
本公司于2021年与维吉尼亚海湾银行合并(“海湾银行合并”),并于2019年与维吉尼亚社区银行股份有限公司合并,从而获得贷款。在采用ASC 326之前,这些贷款中的一部分被归类为ASC 310-30项下的购入信贷减值(PCI)-在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券。在采用ASC 326后,本公司选择将其现有的PCI贷款指定为采用预期过渡方法的购买信用恶化(“PCD”)贷款。以前建立的核心预算外贷款“池”被取消,其结果是,PCD贷款的ACL增加了#美元。
修改后的贷款
ASU 2022-22将问题债务重组(TDR)的概念从采用ASC 326的公司的会计准则中删除。ASU 2022-02要求对某些贷款修改进行额外披露,并按发起年份披露总冲销。具体地说,必须在采用ASC 326之后的一段时间内对贷款修改进行披露,以修改向在修改时正在经历财务困难的借款人提供的现有贷款。修改类型必须包括贷款合同现金流的时间或金额的直接变化。附加披露适用于以下情况:本金宽免、利率下调、非微不足道的付款延迟、期限延长或上述情况的任何组合。
可供出售(“AFS”)证券。该公司每季度评估其AFS证券组合的公允价值和信用质量。如果证券的公允价值低于其摊销成本基础,则对证券进行评估,以确定价值下降是由市场利率的变化引起的,还是
13
保障信用质量。该公司AFS证券组合的信用质量的主要指标是证券类型和信用评级,这受到许多证券特定因素的影响,这些因素可能包括债务人现金流、地理位置、资历和其他因素。如果未实现亏损与信用质量有关,本公司通过评估预期从证券收取的现金流量现值来估计与信贷相关的损失,并以证券的摊余成本为基础。在采用ASC 326之后,如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础,并且存在信用损失,则为信用损失计入ACL,以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。截至2022年12月31日,本公司没有任何临时减值的AFS证券;因此,在采用ASC 326后,不需要为AFS证券制定ACL。
未筹措资金承付款准备金。本公司估计,在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失,除非该义务可由本公司无条件取消。对无资金承诺准备金进行调整,作为信贷损失费用准备。该估计包括考虑出现融资的可能性、是否存在任何第三方担保,以及预期将获得融资的承担的信贷损失估计,是使用在估计为投资而持有的贷款的贷款额度估计中得出的类似金融工具的相同损失率来确定的。在采用ASC 326之后,公司记录的无资金承付款准备金增加了#美元。
注3英寸投资证券及其他投资
归类为AFS的投资证券在综合资产负债表中按公允价值列账。
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2023年9月30日 |
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(千美元) |
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毛收入 |
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毛收入 |
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可供出售 |
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州和市 |
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美国财政部和机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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公司债券 |
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总投资证券 |
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2022年12月31日 |
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(千美元) |
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摊销 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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公平 |
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可供出售 |
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州和市 |
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美国财政部和机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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公司债券 |
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总投资证券 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,公允价值为$
14
下表按合约到期日呈列可供出售证券于所述日期的摊销成本及公平值。预期到期日可能与合约到期日不同,因为发行人可能有权要求或提前偿还债务,包括或不包括要求或提前偿还罚款。
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2023年9月30日 |
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(千美元) |
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摊销 |
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公平 |
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在一年或更短的时间内到期 |
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应在一年至五年后到期 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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总计 |
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下表按证券类型和证券数量汇总了截至所述日期的未实现损失和证券持续亏损的时间。
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2023年9月30日 |
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少于12个月 |
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12个月或更长 |
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总计 |
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(千美元) |
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证券数量 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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州和市 |
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抵押贷款支持证券 |
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公司债券 |
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总计 |
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2022年12月31日 |
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少于12个月 |
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12个月或更长 |
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总计 |
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(千美元) |
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证券数量 |
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公平 |
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未实现 |
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未实现 |
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未实现 |
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州和市 |
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美国财政部和机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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公司债券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
该公司审查其AFS证券组合,以确定是否存在不少于季度的潜在信贷损失。截至2023年9月30日和2022年12月31日,大多数处于未实现亏损状态的证券都是投资级证券;然而,少数证券没有第三方投资级别。这些未评级证券主要是由银行控股公司发行的次级债务工具,在上表中被归类为公司债券。未实现亏损的投资证券通常是由于购买以来利率环境的变化而导致定价变化的结果,而不是永久信用减值的结果。抵押贷款支持证券的合同现金流由美国政府担保和/或提供资金。市政债券没有迹象表明,合同现金流将不会在到期时收到。在摊销成本收回之前,本公司不打算出售,也不认为它将被要求出售其任何临时减值证券。截至2023年9月30日,公司的AFS证券组合没有ACL。
限制性股权投资包括FHLB中的股票(账面价值共$
本公司还拥有其他各种股权投资,包括其他金融机构和金融科技公司的股份,总计$
15
评估对于使用直接从被投资方或从第三方经纪人获得的信息的减值。如果已确认减值,投资的账面价值将通过对收益的计提减记至其估计公平市场价值。
注4--贷款和贷款额度
截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日的三个月和九个月的所有贷款和ACL信息均符合ASC 326的规定。在此期间之前呈报的所有贷款信息均按照先前适用的公认会计原则列报。因此,对于大多数披露而言,采用ASC 326之前和采用ASC 326之后的信息的列报方式将不具有可比性。
下表列出了截至所述日期持有的用于投资的贷款的摊销成本,包括Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款。
(千美元) |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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工商业 |
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工资保障计划 |
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房地产-建筑、商业 |
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房地产--建筑、住宅 |
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房地产--抵押贷款、商业 |
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房地产--抵押贷款、住宅 |
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房地产--抵押贷款、农田 |
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消费者 |
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贷款总额 |
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减去:扣除成本后的递延贷款费用 |
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) |
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总计 |
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$ |
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该公司已质押了某些商业和住宅抵押贷款,作为向联邦住房金融局借款的抵押品。贷款总额为$
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2023年9月30日 |
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(千美元) |
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当前 |
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30-59 |
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60-89 |
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大于 |
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非应计项目 |
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总计 |
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工商业 |
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工资保障计划 |
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房地产-建筑、商业 |
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房地产--建筑、住宅 |
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房地产--抵押贷款、商业 |
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房地产--抵押贷款、住宅 |
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房地产--抵押贷款、农田 |
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消费者 |
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减去:扣除成本后的递延贷款费用 |
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贷款总额 |
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$ |
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$ |
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16
下表按贷款类别列出了截至所述日期为投资而持有的非应计贷款的摊销成本。
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2023年9月30日 |
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(千美元) |
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无ACL的非权责发生制贷款 |
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具有ACL的非应计项目贷款 |
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非权责发生制贷款总额 |
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工商业 |
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房地产-建筑、商业 |
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房地产--建筑、住宅 |
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房地产--抵押贷款、商业 |
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房地产--抵押贷款、住宅 |
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消费者 |
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总计 |
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$ |
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该公司确认了$
信用质量指标
本公司根据借款人预期偿债能力和意愿的相关信息(如当前财务信息、历史付款经验、抵押品充足性、信用文件和当前经济趋势等因素)将持作投资的贷款划分为风险类别。管理层认为贷款风险等级为其持作投资之贷款组合信贷质素之最佳指标。本公司使用以下贷款风险等级的定义,并定期评估这些等级在其贷款组合中的适当性。独立的第三方贷款审查定期对公司的贷款组合进行,这些审查用于验证管理层对贷款风险等级的确定。银行监管机构还定期审查公司的贷款组合,包括贷款风险等级,有时可能会根据审查时对事实的判断改变等级。
风险等级1 -强: 这个等级是留给最强大的借款人的贷款。这些贷款是向银行所熟知的个人或公司提供的,并且总是以几乎有保证的还款来源作为担保,例如银行存款账户的留置权。个人或公司负责人的品格、信用记录和能力都是优秀的,毫无疑问。借款人收入来源和行业稳定。高流动性,最低风险,良好的比率和低处理成本。
风险等级2 -最低: 这一等级是为那些被认为特别强大的借款人提供的贷款而保留的。这些贷款符合指导方针,借款人已证明其整体财务实力。这些贷款具有良好的还款来源,资产负债表的流动性,没有重大的可识别的收款风险,并且在所有方面都符合政策,指导方针,承销标准以及联邦和州法规(没有任何例外)。此外,如果有担保人提供支助,则被视为极好的支助。
3级风险-可接受: 这个等级是为那些被认为实力雄厚的借款人保留的贷款。这些贷款有足够的还款来源,几乎没有可识别的收回风险。一般而言,被指定为该风险等级的贷款将表现出以下特征:(1)在所有方面符合政策、指导方针、承保标准以及联邦和州法规(无任何例外),(2)符合或超过规定的最低指导方针的记录的历史现金流量,或者可以用其他来源的可核实现金流量补充,(3)有足够的第二来源来清偿债务。此外,如果有担保人提供支助,则被视为有力的支助。
风险等级4 -满意: 这一等级是给令人满意的贷款包含更多的风险比风险等级3贷款,借款人仍然被视为健全。这些贷款有足够的还款来源,几乎没有可识别的收回风险。此风险等级的贷款将显示以下特征:(1)总体上符合银行的承销要求,政策、产品或承销指南的例外情况有限。所有记录的例外情况都有记录的缓解因素,可以抵消与所述例外情况相关的任何额外风险,(2)记录的历史现金流符合或超过所需的最低指导方针,或可以用其他来源的可验证现金流补充,以及(3)清算债务的充足的二级来源,包括流动性、抵押品清算、或清算价值与借款人或担保人的净资产之比。
17
风险等级5 -观察: 该等级适用于包含可接受但风险较高的满意贷款。这些贷款的特点是借款人谁有边际现金流,边际盈利能力,或经历了无利可图的一年和财务状况下降。借款人的管理可能被认为是令人满意的,担保贷款的抵押品可能会产生超过
风险等级6 -特别提示: 这个等级是针对那些有潜在弱点,值得管理层密切关注的贷款。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致世界银行信贷状况在未来某个日期的还款前景恶化。特别提及贷款不会被不利地分类,并且不会使机构面临足够的风险以保证不利分类。特别提示信用通常表现出承保指南的容差和/或没有缓解因素的例外,或者随着时间的推移可能会或可能不会被纠正的新出现的弱点。
7级风险--不达标:不符合标准的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健净值和偿付能力的充分保护。被归类为不合格的贷款必须有一个或多个明确界定的、危及债务清算的弱点;它们的特征是明显的可能性如果这些缺陷得不到纠正,该机构将蒙受一些损失。持续不符合还款时间表的贷款应进一步降级至不合格。这类贷款的特点是质量下降,表现为许多明确的弱点,需要采取纠正行动。这些弱点可能包括但不限于:(1)较高的债务价值比率,(2)盈利趋势下降或负面,(3)流动性下降或不足,(4)贷款结构不当,(5)还款来源有问题,(6)缺乏明确的二次还款来源,以及(7)不利的竞争性比较。由于借款人的净资产下降、盈利能力不足、抵押品利润率下降和/或抵押品头寸不完善,此类贷款不再被认为得到足够的保护。不排除损失一部分贷款余额的可能性。借款人的还款能力微乎其微或较弱,贷款可能表现出过多的逾期状态或延期和/或续期。
风险等级8-可疑:分类可疑贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点,加上这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上进行全额收集或清算是高度可疑和不可能的。然而,这些贷款尚未被评为损失,因为可能发生的某些事件将挽救银行的地位,这些事件可能包括但不限于(1)注资、(2)替代融资和(3)资产清算或质押额外抵押品。可疑是一种暂时性的评级,预计会出现损失,但目前还没有以任何程度的准确性进行量化。一旦确定了损失部位,这笔金额就会从信贷损失准备金中注销。
风险等级9--损失: 被归类为损失的贷款被认为是无法收回的,价值如此之小,以至于它们作为资产继续存在是没有根据的。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值,而是意味着推迟注销毫无价值的贷款是不切实际或不可取的,即使未来可能会实现部分收回。不良贷款的可能损失部分立即从信贷损失准备中冲销。
18
下表按内部贷款风险等级及发放年份列出截至2023年9月30日。表中还列出了截至2023年9月30日的9个月按贷款类型划分的本期总撇账。
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按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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循环贷款 |
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总计 |
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工商业 |
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风险等级1-4 |
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风险等级5-6 |
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风险等级7 |
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风险等级8 |
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总计 |
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风险等级1-4 |
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总计 |
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风险等级1-4 |
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风险等级5-6 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
风险等级7 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
本期总冲销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
房地产--建筑、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
风险等级7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
风险等级5-6 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||||||
风险等级7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级7 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
本期总冲销 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级1-4 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
风险等级5-6 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
本期总冲销 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级1-4 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
风险等级5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险等级8 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
本期总冲销总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
19
下表按主要贷款部门分析了所述期间的ACL变化。贷款部分以商业或消费者的形式呈现如下:
|
|
截至2023年9月30日的三个月 |
|
|||||||||
(千美元) |
|
商业广告 |
|
|
消费者 |
|
|
总计 |
|
|||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
冲销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
**净冲销: |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信贷损失准备金--贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
截至2023年9月30日的9个月 |
|
|||||||||
(千美元) |
|
商业广告 |
|
|
消费者 |
|
|
总计 |
|
|||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
采用ASC 326的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
冲销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
**净冲销: |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信贷损失准备金--贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在截至2023年9月30日的9个月中,ACL的增加主要是由于FINA专业投资组合的特定储备需求NCE贷款(分类为商业和工业贷款)和#美元
在对截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的9个月的ACL及为投资而持有的贷款的信贷损失拨备的估计中使用的假设、亏损因素(定量和定性的)或合理和可支持的预测没有重大变化。
下表列出了截至所述日期的抵押品依赖型贷款的摊销成本。
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
工商业 |
|
$ |
|
|
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
房地产--建筑、住宅 |
|
|
|
|
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
抵押品依赖型贷款总额 |
|
$ |
|
获得性贷款
截至2023年9月30日,PCD贷款的摊销成本总计为#美元。
20
修改后的贷款
本公司密切监察遇到财务困难的借款人的表现,该等借款人已获授若干贷款修订,否则本公司不会考虑。
下表列示截至所述日期的经修改贷款的资料。
|
|
2023年9月30日 |
||||||||||||
(千美元) |
|
贷款数量 |
|
|
摊销成本 |
|
|
按类别分列的修改贷款摊销成本对贷款总额的比率 |
|
|
财务效应 |
|||
修改-延长期限和延期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业(1) |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
||
修改-仅限利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
||
工商业 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
||
修改-延迟付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
1 |
|
|
|
2,999 |
|
|
|
% |
|
|
|
工商业 |
|
|
5 |
|
|
|
5,806 |
|
|
|
% |
|
|
|
总计 |
|
|
11 |
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
||
|
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
付款状态(摊销成本) |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
当前 |
|
|
30-89 |
|
|
大于 |
|
|
非应计项目 |
|
|
总计 |
|
|||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
修改后的贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
上表中除$外的所有贷款
四笔住宅按揭贷款,总摊销成本为$
ASC 326之前的采用情况披露
在2023年1月1日采用ASC 326之前,公司按已发生损失法计算贷款损失准备。以下披露是根据这一以前适用的GAAP为适用的前几个时期提供的。
下表列出了截至所述日期为投资而持有的贷款摊销成本的账龄。
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大于 |
|
|
非应计项目 |
|
|
过去合计 |
|
|
经皮冠状动脉介入贷款 |
|
|
当前 |
|
|
总计 |
|
||||||||
工商业 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
工资保障计划 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房地产--建筑、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
减去:扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款总额 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
下表列出了截至所述日期的PCI贷款摊销成本的账龄。
21
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
当前 |
|
|
30-89 |
|
|
大于 |
|
|
总计 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
房地产-建筑、商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
消费者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
PCI贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
这个下表列出了截至所述日期综合资产负债表中所列收购贷款的未偿还本金余额和相关记录投资。
(千美元) |
|
2022年12月31日 |
|
|
经皮冠状动脉介入贷款 |
|
|
|
|
未偿还本金余额 |
|
$ |
|
|
有记录的投资 |
|
|
|
|
购入履约贷款 |
|
|
|
|
未偿还本金余额 |
|
|
|
|
有记录的投资 |
|
|
|
|
获得的贷款总额 |
|
|
|
|
未偿还本金余额 |
|
|
|
|
有记录的投资 |
|
|
|
下表列出了在所述期间内,PCI贷款的可增加收益的变化。
(千美元) |
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
吸积 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由于预期现金流改善而导致的不可增值差额重新分类 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他变更,净额 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
下表提供了截至所述日期对贷款组合进行单独和集体减值评估的摘要。
22
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
单独地 |
|
|
集体地 |
|
|
总贷款余额 |
|
|
贷款损失相关拨备 |
|
||||
PCI贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
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||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
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|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
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||||
消费者 |
|
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**PCI贷款总额 |
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|
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发起和购买履约贷款: |
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工商业 |
|
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房地产-建筑、商业 |
|
|
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||||
房地产--建筑、住宅 |
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||||
房地产--抵押贷款、商业 |
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|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
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|
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|
||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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*道达尔发起并购买履约贷款 |
|
|
|
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|
|
||||
贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
减去:扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
上表不包括购买力平价贷款$
下表按贷款类型列出了与为投资而持有的减值贷款有关的信息自所述日期起及就该日期而言。
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||
(千美元) |
|
已录制 |
|
|
未付 |
|
|
相关 |
|
|||
没有记录的特定津贴: |
|
|
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|
|
|
|
|
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|||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
有记录的津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
23
|
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
||||
没有记录的特定津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有记录的津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
减值贷款还包括TDR,截至2022年12月31日,总共有12张TDR,总额为1美元
下表是对所述期间按贷款类型分列的贷款损失准备变动情况的分析。
(千美元) |
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
||
贷款损失准备,期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
冲销 |
|
|
|
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工商业 |
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( |
) |
|
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( |
) |
消费者 |
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( |
) |
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( |
) |
总冲销 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
复苏 |
|
|
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|
|
|
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工商业 |
|
|
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消费者 |
|
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|
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总回收率 |
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|
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净冲销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款损失准备,期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
24
下表按所述日期按内部贷款风险等级列出了为投资而持有的贷款的摊销成本。
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
总计 |
|
||||||||
PCI贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
工商业 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
房地产-建筑、商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|||||
房地产-抵押住宅 |
|
|
— |
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— |
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|
— |
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— |
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消费者 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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*--总PCI贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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发起和购买履约贷款: |
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工商业 |
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工资保障计划 |
|
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— |
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|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
房地产-建筑、商业 |
|
|
— |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
房地产--建筑、住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
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|||||||
房地产-抵押住宅 |
|
|
— |
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|
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|
|
|
— |
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|
|
||||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
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— |
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|
|
|
|
|
|
|
— |
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— |
|
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消费者 |
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— |
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— |
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已发放和购买的履约贷款总额 |
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贷款总额 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||||
减去:扣除成本后的递延贷款费用 |
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( |
) |
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*总计 |
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|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
有几个
附注5--商誉和其他无形资产
于企业合并中取得之商誉及其他无形资产如被确定为具有无限期使用年期,则不会摊销,但至少每年或更频密地进行减值测试(如出现显示应进行减值测试的事件及情况)。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销,其范围为
在2023年第三季度,管理层得出结论,由于公司股价和市值相对于其账面价值的下降,商誉受到了损害。因此,减值费用总额为#美元。
下表列出了截至所述日期综合资产负债表中包括的可摊销无形资产的信息。
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||
(千美元) |
|
总账面价值 |
|
|
累计摊销 |
|
|
账面净值 |
|
|||
核心存款无形资产 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
其他可摊销无形资产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
*总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||
(千美元) |
|
总账面价值 |
|
|
累计摊销 |
|
|
账面净值 |
|
|||
核心存款无形资产 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
其他可摊销无形资产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
*总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
25
其他应摊销无形资产包括#美元的还贷资产。
本公司保留发行并出售给二级市场的住房抵押贷款的偿还权。MSR资产的公允价值为#美元
附注6--借款
FHLB借款
银行拥有FHLB的信用额度,以质押的合格房地产贷款和证券为担保。2023年9月30日和2022年12月31日,根据质押抵押品,这笔额度总计为$
下表列出了截至所述日期未偿还的FHLB预付款的信息。
|
|
2023年9月30日 |
||||||||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
始发日期 |
|
规定利率 |
|
|
到期日 |
||
固定利率积分 |
|
$ |
|
|
|
|
% |
|
||||
固定利率积分 |
|
|
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|
|
|
% |
|
||||
固定利率积分 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
FHLB借款总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
FRB借款
BTFP下的预付款期限最长为一年,定价为一年期隔夜指数掉期利率加10个基点,这是预付款日期的固定期限。预付款可以在任何时候偿还,不受处罚。截至2023年9月30日,该公司有一条通过BTFP的即时可用线路,金额为$
其他借款
该公司与代理银行有无担保信用额度,这说明d $
该公司拥有$
26
附注7--衍生金融工具和对冲活动
本公司订立利率互换协议,以配合其银行客户的需要。该公司通过与评级较高的第三方金融机构签订平等和抵消的互换协议,降低了签订这些互换协议的利率风险。这些背靠背互换协议为独立衍生工具,按公允价值计入综合资产负债表(资产头寸计入其他资产,负债头寸计入其他负债)。
下表列出了截至所述日期的利率互换协议的名义价值和公允价值。
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||
(千美元) |
|
概念上的 |
|
|
公平 |
|
||
利率互换协议 |
|
|
|
|
|
|
||
接受固定/支付可变掉期 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
支付固定/接收可变掉期 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||
(千美元) |
|
概念上的 |
|
|
公平 |
|
||
利率互换协议 |
|
|
|
|
|
|
||
接受固定/支付可变掉期 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
支付固定/接收可变掉期 |
|
|
|
|
|
|
作为向二级市场销售原始的政府担保和常规住宅抵押贷款的努力的一部分,世行已进入$
附注8--股票薪酬
根据Blue Ridge BankShares,Inc.2023股票激励计划,公司向员工和董事授予基于时间的限制性股票奖励(“基于时间的RSA”)。基于时间的RSA被认为是固定奖励,因为股份数量和公允价值在授予之日都已知,并且奖励的公允价值在必要的服务期内摊销,一般为三年。从2022年开始,公司开始向员工发放基于业绩的限制性股票奖励(PSA),以及基于时间的RSA。PSA在三年期结束时根据公司实现财务目标的情况进行归属,并在同一时期以直线基础进行支出,并根据业绩目标的预期实现情况定期进行调整,这可能会改变最终归属的PSA股票的数量。基于时间的RSA具有投票权和股息权,而PSA具有投票权并受递延股息支付限制。
27
在合并业务报表中确认的与按时间计算的特别津贴和按时间计算的特别津贴有关的补偿支出,扣除没收后为 $
在2023年的前9个月,与以下相关的股票期权
附注9-租约
该公司的长期租赁协议被归类为经营租赁,主要包括零售分支机构和办公空间的房地产。
下表提供了截至日期和所述期间的公司租约信息。
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的九个月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
总租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均贴现率 |
|
|
% |
|
|
% |
下表提供了以下项目的成熟度分析并将截至所述日期的未贴现现金流量与经营租赁负债总额进行对账。
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
截至2023年12月31日的三个月 |
|
$ |
|
|
截至2024年12月31日的12个月 |
|
|
|
|
截至2025年12月31日的12个月 |
|
|
|
|
截至2026年12月31日的12个月 |
|
|
|
|
截至2027年12月31日的12个月 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
未贴现现金流合计 |
|
|
|
|
折扣 |
|
|
( |
) |
租赁负债 |
|
$ |
|
附注10--公允价值
金融工具的公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时,在本金或最有利市场上的意愿方之间为该资产或负债交换的当期金额。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而,在许多情况下,
28
各种金融工具没有报价的市场价格。如无所报市价,则公允价值以使用现值或其他估值技术的估计为基础。
这些技术很大程度上受到所用假设的影响,包括贴现率和对未来现金流的估计。因此,公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。
本公司记录对某些资产和负债的公允价值调整,并利用资产和负债的公允价值定义确定公允价值披露,公允价值是退出价格,代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的金额。在确定非活跃市场中金融资产的公允价值时,还需要考虑其他因素。
本公司根据估值技术的投入是可观察的还是不可观察的,使用估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据,而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。基于这两类投入的公允价值层次结构的三个层次如下:
1级- |
|
估值以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。 |
2级- |
|
估值基于可观察的投入,包括类似资产及负债在活跃市场的报价、相同或类似资产及负债在不太活跃的市场的报价,以及基于模型的估值技术,其重大假设可主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。 |
3级- |
|
估值基于基于模型的技术,这些技术使用了一个或多个在市场上看不到的重要输入或假设。 |
以下介绍本公司用来计量在财务报表中按公允价值经常性记录的某些金融资产和负债的估值技术。
证券
如果在活跃的市场上有报价,证券被归类在估值层次的第一级。一级证券将包括高流动性的政府债券、抵押贷款产品和交易所交易的股票。如果没有报价的市场价格,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。二级证券将包括美国机构证券、抵押贷款支持机构证券、各州和政治部门的义务,以及某些公司、资产支持和其他证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下,证券被归类在估值层次的第三级。受限FRB和FHLB股票的账面价值根据每个实体的赎回拨备接近公允价值,因此不包括在下表中。
拉比信托资产
该公司的拉比信托基金与一项延期补偿计划有关。拉比信托基金持有的资产按照个人参与者的指示进行投资,通常投资于有价证券,如普通股和共同基金或短期投资(如现金)(第1级)。拉比信托资产和相关递延补偿计划负债分别计入合并资产负债表中的其他资产和其他负债。
衍生金融工具
用于对冲持有以供出售的住宅按揭贷款的衍生工具及相关利率锁定承诺包括出售按揭贷款的远期承诺,并利用第二级投入按公允价值呈报。衍生金融工具的公允价值乃根据截至估值日期的衍生市场数据及利率锁定承诺按揭贷款的相关价值而厘定。
该公司拥有与某些客户商业贷款相关的利率互换资产和负债。与客户的利率互换资产通过与评级较高的第三方达成平等互换协议来抵消
29
金融机构(即“背靠背”)。利率互换资产及负债均为独立衍生工具,并利用第2级投入按公允价值入账。
下表列出了截至所述日期按公允价值经常性计量的金融资产余额。
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
可供出售的证券 |
|
|
|
|
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国家和政府 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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||
美国财政部和机构 |
|
|
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— |
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|
|
|
— |
|
||
抵押贷款支持证券 |
|
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— |
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|||
公司债券 |
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可供出售的证券总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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其他资产 |
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MSR资产 |
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$ |
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拉比信托资产 |
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抵押衍生资产 |
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利率互换资产 |
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其他负债 |
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利率互换负债 |
|
$ |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
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|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
总计 |
|
|
1级 |
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2级 |
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|
3级 |
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||||
可供出售的证券 |
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国家和政府 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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美国财政部和机构 |
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— |
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|
— |
|
||
抵押贷款支持证券 |
|
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— |
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|
|||
公司债券 |
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可供出售的证券总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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其他资产 |
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MSR资产 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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拉比信托资产 |
|
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— |
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|
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— |
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抵押衍生资产 |
|
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— |
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|
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|
|
— |
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利率互换资产 |
|
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— |
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|
— |
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其他负债 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
按揭衍生负债 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
利率互换负债 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
下表列出了在所述期间使用第三级投入的公司债券和抵押贷款支持证券的变化。
(千美元) |
|
公司 |
|
|
抵押贷款支持证券 |
|
||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
从3级转移到2级 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
公允价值调整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
截至2023年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年9月30日,10个公司债券,总额为$
抵押贷款服务权
第三方模型用于确定公司MSR资产的公允价值。该模型建立履约贷款池,计算每个池的预计未来现金流,并对每个池应用贴现率。自.起
30
2023年9月30日和2022年12月31日,该公司提供的服务约为
下表列出了截至所述日期和期间的MSR资产的变化。
(千美元) |
|
MSR资产 |
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
加法 |
|
|
|
|
公允价值调整 |
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的余额 |
|
$ |
|
根据公认会计原则,某些金融资产在非经常性基础上按公允价值计量。以下介绍本公司用来计量在财务报表中按公允价值记录的某些非经常性金融资产的估值技术。
其他股权投资
其他股权投资,包括本公司于若干金融科技公司的投资,其公允价值乃根据相同或重大相似投资的可见市价(如有)或可见市场交易(第2级)计算。
抵押品依赖型贷款
具有特定准备金的抵押品依赖型贷款按公允价值列账,公允价值等于抵押品的估计市场价值减去估计出售成本。抵押品可以是房地产、证券或商业资产,包括设备、库存和应收账款。一笔贷款可以有多种抵押品;然而,公司的大部分贷款抵押品是房地产。房地产抵押品的价值一般采用市场估值方法,基于本公司以外的独立持牌估价师使用可观察到的市场数据进行的评估(第2级)。然而,如果抵押品价值因可比物业的差异而大幅调整,或由于缺乏市场价值而被公司贴现,则公允价值被视为3级。业务设备的价值如果被认为重要,则基于外部评估,如果被认为重要,则基于适用借款人财务报表上的账面净值。同样,存货和应收账款抵押品的价值以财务报表余额或账龄报告(第3级)为基础。公允价值调整计入已发生的期间,作为综合经营报表的信贷损失准备。
持有待售贷款
已发放或已购买并拟在二手市场出售的按揭贷款(即持有以供出售的贷款)按估计市值列账。公允价值变动于综合经营报表(第2级)上确认于住宅按揭银行收入(包括MSR)。
若干由本行发起并由金融科技合伙人提供的消费贷款在综合资产负债表上分类为持有待售。贷款发放后,这些贷款按面值直接出售给适用的金融科技合伙人或其他投资者,通常从贷款发放之日起最长10天内出售。由于发放和销售之间的时间相对较短,这些贷款按成本持有,接近公允价值(第2级)。
拟在二手市场出售的政府担保贷款或其部分在综合资产负债表上被分类为持有以供出售,并以成本或估计公平市价中较低者列账(第2级)。
31
拥有的其他房地产(“奥利奥”)
某些资产,如OREO,是按公允价值减去估计出售成本计量的。OREO的估值通常使用独立评估师的当前评估(第2级)来确定。如果无法在报告日期之前获得当前评估,或者如果在收到最近的评估之后发现价值下降,则对评估值进行贴现,从而产生3级估计数。如果公司与房地产经纪人或经纪人一起销售物业,估计的销售成本会降低挂牌价,从而产生基于第三级投入的估值。
下表汇总了截至所述日期按公允价值非经常性基础计量的资产。
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
总计 |
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|
1级 |
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|
2级 |
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|
3级 |
|
||||
其他股权投资 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
抵押品依赖型贷款 |
|
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|
— |
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— |
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|
||
持有待售贷款 |
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
其他股权投资 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
受损贷款-ASC 326之前 |
|
|
|
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
|
||
持有待售贷款 |
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— |
|
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|
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|
— |
|
||
奥利奥 |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
下表呈列于所述日期有关第三级公平值计量的量化资料。
(千美元) |
|
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
无法观察到的输入 |
|
射程 |
|
抵押品依赖型贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
无法观察到的输入 |
|
射程 |
|
||
受损贷款-ASC 326之前 |
|
|
|
|
|
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|
|
||
|
|
|
|
|
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||||
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|
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奥利奥 |
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|
|
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|
|
|
|
||
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|
|
% |
有关金融工具的公允价值信息,无论是否在资产负债表中确认 实用的估计价值是基于工具的特点和相关的市场信息。金融工具包括现金、一个实体的所有权证据,或将该合同权利或义务转让或强加给一个实体以接收或交付另一金融工具的现金的合同。用于确定公允价值的信息具有高度的主观性和判断性,因此,结果可能不准确。主观因素包括对现金流的估计、风险特征、信贷质量和利率,所有这些都可能发生变化。由于公允价值是在资产负债表日估计的,这些不同工具在结算或到期时实际变现或支付的金额可能会有很大不同。
32
下表显示了截至所述日期金融工具的估计公允价值、相关账面价值和估值水平。
|
|
2023年9月30日 |
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|
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|
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|
公允价值计量 |
|
|||||||||||
(千美元) |
|
账面价值 |
|
|
公允价值 |
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1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
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|||||
金融资产 |
|
|
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|
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|
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|||||
现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|||
出售的联邦基金 |
|
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|
— |
|
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— |
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可供出售的证券 |
|
|
|
|
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|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
||||
限制性股权投资 |
|
|
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|
|
|
|
|
— |
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|
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— |
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|||
其他股权投资 |
|
|
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|
|
|
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|
— |
|
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|
|
|
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— |
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|||
其他投资 |
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|
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— |
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— |
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|||
PPP应收贷款净额 |
|
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— |
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— |
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|
|||
为投资持有的贷款,净额 |
|
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— |
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— |
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|||
应计应收利息 |
|
|
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— |
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— |
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|||
银行自营人寿保险 |
|
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— |
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|
|
|
— |
|
|||
MSR资产 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
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|||
金融负债 |
|
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|
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— |
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|
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|
— |
|
|||
无息活期存款 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|||
生息活期和货币市场存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
储蓄存款 |
|
|
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|
|
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|
— |
|
|
|
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|
— |
|
|||
定期存款 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
|||
FHLB借款 |
|
|
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— |
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|||
FRB借款 |
|
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— |
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|||
附属票据,净额 |
|
|
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— |
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|
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|
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2022年12月31日 |
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|
公允价值计量 |
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(千美元) |
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账面价值 |
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公允价值 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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金融资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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出售的联邦基金 |
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可供出售的证券 |
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限制性股权投资 |
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其他股权投资 |
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其他投资 |
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PPP应收贷款净额 |
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为投资持有的贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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— |
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银行自营人寿保险 |
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MSR资产 |
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金融负债 |
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无息活期存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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生息活期和货币市场存款 |
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储蓄存款 |
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定期存款 |
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FHLB借款 |
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FRB借款 |
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附属票据,净额 |
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附注11 -最低监管资本要求
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性(可能是额外的酌情)行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接重大影响。根据资本充足率准则和及时纠正行动的监管框架,金融机构必须遵守具体的资本准则,这些准则涉及资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些资产负债表外项目的量化措施。金融机构的资本金额和分类也取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
根据实施巴塞尔银行监管委员会对美国银行的资本指导方针的最终规则(“巴塞尔III规则”),银行必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲,
33
养护 作为缓冲,它在某些活动上受到限制,包括支付股息,股票回购和向某些官员提供酌情补偿。
及时纠正措施规定提供了五种分类:资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足;尽管这些术语不用于表示整体财务状况。如果资本充足,接受经纪存款需要监管部门的批准。如果资本不足,资本分配就受到限制,资产增长和扩张也是如此,需要制定资本恢复计划。截至2023年9月30日及2022年12月31日,本行符合资本充足的资本要求。
如前所述,本公司采纳CECL自二零二三年一月一日起生效。联邦和州银行法规允许金融机构合理选择在三年期内将税后累计影响调整(“CECL过渡金额”)逐步纳入留存收益。CECL过渡金额至监管资本的三年分阶段将
下表列示截至所述日期本行须遵守的资本及资本比率,以及须充分及妥善资本化的金额及比率。资本化比率包括对话缓冲(如适用)。CECL过渡金额为s $
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|
2023年9月30日 |
|
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实际 |
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出于资本充足率的目的 |
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资本充足 |
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(千美元) |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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基于总风险的资本 |
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(风险加权资产) |
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北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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一级资本 |
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(风险加权资产) |
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||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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|
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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普通股一级资本 |
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(风险加权资产) |
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北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
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% |
||||||
第1级杠杆 |
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(平均资产) |
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北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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|
|
% |
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$ |
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|
% |
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$ |
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|
% |
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2022年12月31日 |
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实际 |
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出于资本充足率的目的 |
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资本充足 |
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(千美元) |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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基于总风险的资本 |
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(风险加权资产) |
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北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
|
|
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% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
一级资本 |
|
|
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||||||
(风险加权资产) |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
普通股一级资本 |
|
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(风险加权资产) |
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|
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|
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||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
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|
|
% |
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$ |
|
|
|
% |
||||||
第1级杠杆 |
|
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(平均资产) |
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北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
|
$ |
|
|
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% |
|
$ |
|
|
|
% |
除上述资本要求外,OCC已通知本行其决定为本行设立个别最低资本比率(“IMCR”),该比率高于一般资本充足率的要求。具体地说,该行被要求将杠杆率维持在
34
附注12--承付款和或有事项
在正常经营过程中,本公司向客户提供各种金融产品,以满足他们的信贷和流动性需求。这些工具涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失,由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件承诺时使用的信贷政策与其在资产负债表上的承诺相同。
在遵守其正常的信用标准和风险监控程序的情况下,公司作出提供信贷的合同承诺。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款可能在未完全动用的情况下到期,承付款总额不一定代表未来的现金需求。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司的未偿还贷款承诺为$
有条件承诺由本公司以财务备用信用证的形式发出,保证在客户未能履行其指定的财务义务时向相关受益人(即第三方)付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,未偿还财务备用信用证项下的承诺总额为 $
在2023年1月1日采用ASC 326后,公司记录的无资金承付款准备金增加了 $
该公司投资于各种合伙企业、有限责任公司和SBIC基金。根据这些投资,公司承诺在未来期间实现投资额。截至2023年9月30日,公司的未来未偿还承诺总额为$
注13-每股收益
下表显示了计算每股基本收益和稀释后每股收益(“EPS”)和计算每股收益时使用的加权平均流通股数量,以及在所述期间内稀释潜在普通股对加权平均流通股数量的影响。基本每股收益的计算方法是将净收益(分子)除以已发行普通股的加权平均数(分母)。稀释每股收益金额假设转换、行使或发行所有潜在的普通股工具,除非其效果是减少亏损或增加每股普通股收益。潜在的稀释性普通股工具包括可行使的股票期权和PSA。
35
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的九个月 |
|
||||||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||
加权平均已发行普通股,基本股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释证券的影响 |
|
|
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||||
加权平均已发行普通股,稀释 |
|
|
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|
|
|
||||
|
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|
|
|
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||||
净(亏损)收入: |
|
|
|
|
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|
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|
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||||
持续经营的净(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
非持续经营业务的净收益 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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||||
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|||
Blue Ridge BankShares,Inc.的净(亏损)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
||||
每股基本(亏损)收益: |
|
|
|
|
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|
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|
||||
(亏损)持续经营的每股收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
(亏损)非持续经营的每股收益 |
|
|
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||||
(亏损)蓝岭银行股份有限公司每股收益。 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
附注14-业务分类
该公司拥有
下表按各分部列出截至日期和所述期间的业务、项目和资产报表。
|
|
截至和截至2023年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商业银行业务 |
|
|
抵押贷款银行业务 |
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|
仅限父级 |
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|
淘汰 |
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蓝岭 |
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|||||
净利息收入 |
|
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利息收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||||
利息支出 |
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|
|||||
**净利息收入 |
|
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( |
) |
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||||
信贷损失准备金 |
|
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|||||
*扣除信贷损失准备金后的净利息收入 |
|
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( |
) |
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|
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|
|
||||
非利息收入 |
|
|
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|
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|
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|||||
住宅抵押贷款银行收入,包括MSR |
|
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( |
) |
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出售政府担保贷款收益 |
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存款账户手续费 |
|
|
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|
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|
|||||
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 |
|
|
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|
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|
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|||||
其他收入 |
|
|
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( |
) |
|
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||||
--非利息收入总额 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
||||
非利息支出 |
|
|
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|
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|
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|||||
薪酬和员工福利 |
|
|
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|
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其他运营费用 |
|
|
|
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|
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|
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|
( |
) |
|
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|
||||
--非利息支出总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前持续经营亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2023年9月30日的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
36
|
|
截至2022年9月30日止的三个月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商业银行业务 |
|
|
抵押贷款银行业务 |
|
|
仅限父级 |
|
|
淘汰 |
|
|
蓝岭 |
|
|||||
净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
**净利息收入 |
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失准备金 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
*扣除信贷损失准备金后的净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||
住宅抵押贷款银行收入,包括MSR |
|
|
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出售政府担保贷款收益 |
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存款账户手续费 |
|
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|||||
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他收入 |
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|||
--非利息收入总额 |
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|||
非利息支出 |
|
|
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|||||
薪酬和员工福利 |
|
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|||||
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息支出总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
||||
所得税支出前持续经营的收入(亏损) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
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|
|
|
|||
所得税支出(福利) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
持续经营的净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至2022年9月30日的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
截至2023年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商业银行业务 |
|
|
抵押贷款银行业务 |
|
|
仅限父级 |
|
|
淘汰 |
|
|
蓝岭 |
|
|||||
净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
**净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
*扣除信贷损失准备金后的净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住宅抵押贷款银行收入,包括MSR |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|||||
出售政府担保贷款收益 |
|
|
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存款账户手续费 |
|
|
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|
|
|
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银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
--非利息收入总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
薪酬和员工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息支出总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前持续经营亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2023年9月30日的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
37
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商业银行业务 |
|
|
抵押贷款银行业务 |
|
|
仅限父级 |
|
|
淘汰 |
|
|
蓝岭 |
|
|||||
净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
**净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失准备金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
*扣除信贷损失准备金后的净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住宅抵押贷款银行收入,包括MSR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
出售政府担保贷款收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
||||
存款账户手续费 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息收入总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
薪酬和员工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息支出总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前持续经营所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
持续经营净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
停产运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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所得税前非持续经营所得 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|||||
所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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非持续经营业务的净收益 |
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可归因于非控股权益的非持续经营净收益 |
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Blue Ridge BankShares,Inc.的净收入 |
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截至2022年9月30日的总资产 |
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38
附注15--累计其他全面收益(亏损)净额变动
下表列出了所述期间累计其他全面收益(亏损)的构成部分。
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截至2023年9月30日的三个月 |
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(千美元) |
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可供出售证券的未实现净亏损 |
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将持有至到期的证券转换为可供出售证券 |
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养恤金和退休后福利计划 |
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累计其他综合亏损净额 |
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截至2023年7月1日的余额 |
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可供出售证券的未实现持有损失净额变动,扣除递延税项利益$ |
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重新分类以前未实现的净亏损,在净收入中确认,扣除所得税利益, |
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截至2023年9月30日的余额 |
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截至二零二二年九月三十日止三个月 |
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(千美元) |
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可供出售证券的未实现净亏损 |
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将持有至到期的证券转换为可供出售证券 |
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养恤金和退休后福利计划 |
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累计其他综合亏损净额 |
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截至2022年7月1日的余额 |
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可供出售证券的未实现持有损失净额变动,扣除递延税项利益$ |
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截至2022年9月30日的余额 |
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截至2023年9月30日的9个月 |
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(千美元) |
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未实现净额 |
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将持有至到期的证券转换为可供出售证券 |
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养恤金和退休后福利计划 |
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累计 |
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截至2023年1月1日的余额 |
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可供出售证券的未实现持有损失净额变动,扣除递延税项利益$ |
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重新分类以前未实现的净亏损,在净收入中确认,扣除所得税利益, |
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截至2023年9月30日的余额 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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(千美元) |
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未实现净额 |
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将持有至到期的证券转换为可供出售证券 |
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养恤金和退休后福利计划 |
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累计 |
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截至2022年1月1日的余额 |
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可供出售证券的未实现持有损失净额变动,扣除递延税项利益$ |
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截至2022年9月30日的余额 |
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附注16--法律事宜
在正常的经营过程中,公司是法律诉讼的一方。根据目前掌握的信息,管理层认为此类法律程序总体上不会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
2019年8月12日,弗吉尼亚社区银行股份有限公司(VCB)的一名前雇员及其员工持股计划(VCB ESOP)的参与者向美国弗吉尼亚州西区地区法院夏洛茨维尔分部提起集体诉讼,起诉VCB、弗吉尼亚社区银行和与VCB ESOP相关的某些个人。起诉书称,除其他事项外,被告违反了他们对VCB ESOP参与者的受托责任,违反了1974年修订的《雇员退休收入保障法》。起诉书称,VCB员工持股计划产生的损害“接近或超过#美元”。
39
公司由于2019年收购VCB,VCB自动承担了与此诉讼相关的任何责任。
于2023年第三季度,本公司与原告订立和解条款说明书,以解决VCB ESOP诉讼(“条款说明书”)。根据条款说明书,双方同意就达成正式和解协议(“和解协议”)进行谈判,这将取决于审理案件的法院的批准。根据条款说明书的规定,一旦达成和解协议并获得法院批准,原告同意免除本公司、本行和相关方与VCB员工持股计划相关的作为或不作为的所有索赔。该公司已同意支付和解款项#美元。
该公司签署条款说明书是为了消除进一步诉讼的负担和费用,并解决已经或可能与VCB员工持股计划有关的索赔。该公司应计$
附注17--后续活动
在……上面
40
项目2.管理层的讨论和分析F财务状况和经营成果
以下是管理层对公司综合财务状况和经营业绩的讨论和分析。本讨论应与本表格10-Q所载的未经审核综合财务报表及其附注以及我们截至2022年12月31日止年度的表格10-K/A年报所载的经审核综合财务报表及其附注一并阅读( “2022表格10-K/A”).截至2023年9月30日止三个月及九个月的经营业绩并不一定代表2023年余下时间或任何其他期间的经营业绩。本报告中所使用的术语“公司”、“我们”和“我们的”是指Blue Ridge Bankshares,Inc.及其合并子公司。“银行”一词是指蓝岭银行,国家协会。
关于前瞻性陈述的注意事项
本公司在此表格10-Q中作出某些前瞻性陈述,这些陈述受风险和不确定性的影响。这些前瞻性陈述代表计划、估计、目标、目的、指导方针、期望、意图、预测以及管理层对未来事件、业务计划、目标、预期经营业绩的信念陈述,以及这些陈述所依据的假设。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的陈述,通常使用“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“会”、”相信“、“预期”、“估计”、”预期“、“目标”、“打算”、”计划”或类似含义的词语或阶段。本公司提醒,前瞻性陈述主要基于管理层的预期,并受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会因在许多情况下超出其控制范围的因素而发生变化。实际结果、表现或成就可能与前瞻性陈述所预期、表达或暗示的结果、表现或成就存在重大差异。
除其他因素外,以下因素可能导致公司的财务表现与前瞻性陈述中所表达的大不相同:(I)美国经济的总体实力和公司开展业务的地方经济的实力;(Ii)地缘政治条件,包括恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突,或美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动,这可能会影响美国国内外的商业和经济状况;(Iii)新冠肺炎疫情的遗留影响,包括对公司业务和运营以及对公司客户的不利影响,这些影响可能导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和贷款损失增加;(Iv)发生重大自然灾害,包括恶劣天气条件、洪水、与健康有关的问题和其他灾难性事件;(V)公司对其贷款组合的固有风险、借款人的信用质量以及房地产市场长期低迷的风险的管理,房地产市场的长期低迷可能损害公司抵押品的价值及其在任何丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力;(Vi)消费者支出和储蓄习惯的变化;(Vii)存款外流;(Viii)技术和社交媒体的变化;(Ix)贸易、货币和财政政策和法律,包括联邦储备系统理事会的利率政策、通货膨胀、利率、市场和货币波动的影响和变化;(X)银行监管条件、政策或计划的变化,无论是由于新的立法或监管举措,可能导致对银行活动的限制,特别是对本公司附属银行的限制,更严格的监管资本要求,增加成本,包括存款保险费,监管或禁止某些创收活动或贷款和其他产品的二级市场的变化;(Xi)金融服务政策、法律和法规的变化的影响,包括与税收、银行、证券和保险有关的法律、法规和政策,以及监管机构对其的适用;(十二)银行和货币监理署(“OCC”)正式书面协议条款的影响和遵守的能力;(十三)影响房地产业的法律、法规和政策的变化的影响;(Xiv)银行监管机构、证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会或其他会计准则制定机构可能不时采用的会计政策和做法变化的影响;(Xv)及时开发具有竞争力的新产品和服务,以及新客户和现有客户接受这些产品和服务的情况;(Xvi)用户用竞争对手的产品和服务取代公司产品和服务的意愿;(Xvii)可能对公司提起的任何法律诉讼的结果;(Xviii)公司客户、供应商、员工或其他业务伙伴的声誉风险和潜在不良反应;(Xix)维持充足流动性的能力
41
通过保留存款客户和二级资金来源,特别是在公司或行业声誉受损的情况下;(Xx)维持足以支持公司业务并在监管标准下保持充足资本的资本水平;(Xxi)公司可能进行的收购的影响,包括但不限于,未能实现预期的收入增长和/或此类交易节省的费用;(Xxii)公司不良资产水平的变化和注销;(Xiii)公司不时参与法律程序以及监管机构的审查和补救行动;(Xxv)潜在的欺诈、疏忽、电脑盗窃及网络犯罪风险;(Xxvi)本公司派发股息的能力;(Xxvii)管理本公司与金融科技的关系的能力;(Xxvii)管理本公司与金融科技的关系的能力;(Xxvii)加强控制及维持存款水平及与这些关系相关的贷款质量的能力;(Xxiii)公司作为参与贷款人参与了由美国小企业管理局管理的支付宝保护计划(“PPP”);以及(Xxix)公司不时提交给美国证券交易委员会的文件中“风险因素”部分和其他地方确定的其他风险和因素。
上述因素不应被视为详尽无遗,应与2022表格10-K/A和本表格10-Q中包含的其他警示性声明一起阅读,包括标题为“风险因素”的章节中讨论的内容。如果影响前瞻性信息和陈述的一个或多个因素被证明是不正确的,那么实际结果,业绩或成就可能与本表格10-Q中所包含的前瞻性信息和陈述所表达或暗示的内容存在重大差异。因此,本公司提醒不要过度依赖其前瞻性信息和陈述。本公司不会更新前瞻性陈述以反映实际结果或影响前瞻性陈述的因素的变化。新的风险和不确定性可能不时出现,本公司无法预测其发生或这些风险和不确定性将如何影响本公司。
监管事项
于2022年8月29日,本行与本行的主要联邦银行监管机构OCC订立正式书面协议(“书面协议”)。该书面协议主要涉及本行的金融科技业务,并要求本行继续加强其控制措施,以评估和管理第三方、银行保密法/反洗钱以及其金融科技合作伙伴关系产生的信息技术风险。书面协议的完整副本已作为2022年9月1日向SEC提交的8-K表格的附件提交,可在SEC网站(Www.sec.gov)和公司网站(www.blueridgebankshares.com).
该公司正在积极努力使银行的金融科技政策,程序和运营符合OCC指令。虽然工作正在进行中,但书面协议的许多方面需要相当长的时间才能完成,实施,验证和可持续性问题,以及银行BSA合规计划的弱点仍然存在,这可能使银行承担额外的合规成本和进一步的监管执法行动和/或民事罚款。如果公司不遵守书面协议,或OCC采取额外措施,公司可能会受到额外的监管要求或指令的约束,包括制定和维护资本计划、资产出售、贷款准备金或减值、增长限制、进一步的监管制裁和/或其他监管执法行动。
出售LenderSelect Mortgage Group
于2023年5月15日,本公司以现金25万元向第三方出售其以LenderSelect Mortgage Group(“LSMG”)名义经营的批发按揭业务。本公司录得出售LSMG之亏损553,000元,于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月之综合经营报表内之其他非利息收入中呈报。
出售MoneyWise Payroll Solutions,Inc.
该公司出售了其在MoneyWise Payroll Solutions,Inc.的多数股权。于二零二二年第一季度,本公司向MoneyWise少数权益持有人出售MoneyWise(“MoneyWise”)的股权。与MoneyWise有关的收益表金额于所有呈列期间呈报为已终止经营业务。
42
一般信息
2022年表格10-K/A第7项中披露的关键会计政策没有变化,但本表格10-Q第一部分附注2 -采用新会计准则所述除外,该部分描述了公司采用会计准则编码(“ASC”)326 -金融工具-信用损失(本文称为“ASC 326”或“CECL”),自2023年1月1日起生效。
过往期间综合财务报表所呈列之若干金额已重新分类,以符合本年度之呈列方式。重新分类对以前报告的净收入、每股净收入、总资产、总负债或股东权益没有影响。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的财务状况比较
截至2023年9月30日,总资产为32.6亿美元,较截至2022年12月31日的31.3亿美元增加1.322亿美元。此增加主要归因于现金及应收银行结余增加,由截至2022年12月31日的77. 3百万美元增加161. 3百万美元至截至2023年9月30日的238. 6百万美元。持作投资的贷款(不包括PPP贷款)从2022年12月31日的24亿美元增加4090万美元至2023年9月30日的24. 4亿美元。信贷亏损拨备(“ACL”)由截至2022年12月31日的3,070万美元增加1,890万美元至截至2023年9月30日的4,960万美元。这一增长的大部分归因于商业和工业贷款中报告的专业融资贷款的特定准备金,而年初至今增加的740万美元是由于2023年1月1日采用ASC 326。
截至2023年9月30日,存款总额为27. 8亿美元,较2022年12月31日增加2. 736亿美元。2023年首九个月的增加主要由于定期存款结余增加336. 3百万元,其中409. 5百万元来自经纪定期存款。不计息活期存款余额减少至6 710万美元,部分抵消了这一增加。与金融科技关系相关的存款从2022年12月31日增加了3060万美元,截至2023年9月30日为7.208亿美元。于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,金融科技相关存款分别占存款总额的26. 0%及27. 6%。
股东权益总额由2022年12月31日的2. 488亿美元减少6,600万美元至2023年9月30日的1. 828亿美元。其中,4600万美元是由于2023年前九个月的净亏损,而810万美元是由于税后采用ASC 326。公司可供出售证券组合(“AFS”)的公允价值在2023年前九个月有所下降,主要是由于市场长期利率小幅上升,导致税后股东权益减少870万美元。于2023年9月30日或2022年12月31日,本公司并无分类为持有至到期的投资证券。
截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月之经营业绩比较
截至2023年9月30日止三个月,公司报告持续经营业务净亏损为4140万美元,或每股摊薄普通股2.18美元,而截至2022年9月30日止三个月,持续经营业务净收入为270万美元,或每股摊薄普通股0.15美元。
截至2023年9月30日止九个月,公司报告持续经营业务净亏损为4600万美元,或每股摊薄普通股2.43美元,而截至2022年9月30日止九个月,持续经营业务净收入为2130万美元,或每股摊薄普通股1.13美元。
截至2023年9月30日止三个月和九个月的所得税前持续经营业务亏损包括与公司股票表现相关的商誉减值的2680万美元非现金税后费用以及分别为1160万美元和2110万美元的贷款信贷损失拨备。其中大部分为专项融资贷款的专项准备金。该公司在2023年第三季度记录了600万美元的和解准备金,用于之前披露的员工持股计划(“ESOP”)诉讼,该诉讼是在2019年收购弗吉尼亚社区银行股份公司时发生的。(“VCB”)。也是导致收入下降的原因
43
去年同期的所得税前持续经营业务的净利润为920万美元,用于公司股权投资的公允价值调整,主要是在2022年期间报告的某些金融科技公司。截至2023年9月30日止三个月和九个月,除所得税前持续经营业务的收入分别包括380万美元和730万美元的成本,主要用于与书面协议相关的监管补救措施相关的专业服务和员工增加,而2022年同期为460万美元。
净利息收入。净利息收入是指从资产赚取的利息超过有息负债支付的利息的金额,是公司的主要收入来源。因此,净利息收入受到整体资产负债表增长、利率变化以及投资、贷款、存款和借款组合变化的影响。该公司的主要生息资产是向企业、房地产投资者和个人提供的贷款及其投资证券组合。计息负债主要包括可转让提款单和储蓄账户、货币市场账户、存单、亚特兰大联邦住房贷款银行(“FHLB”)和里士满联邦储备银行(“FRB”)垫款。一种常见的净利息收入衡量标准是净息差。净息差是指利息收入和利息支出之间的差额,以平均可产生利息的资产的百分比计算。
44
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的平均资产负债表。表中还列出了产生利息的资产所赚取的利息金额和相关的税项等值收益,以及有息负债的利息支出和相关利率,以及对所述期间的净利息收入变动量和变动率的分析。
|
|
平均余额、收入和支出、收益率和税率 |
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三个月, |
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|
|
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||||||||||||||||||||||||||||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
总计 |
|
|
增加/(减少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
(减少) |
|
|
第1002章卷(二) |
|
|
费率(2) |
|
|||||||||
平均资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
应税证券 |
|
$ |
355,373 |
|
|
$ |
2,493 |
|
|
|
2.81 |
% |
|
$ |
394,235 |
|
|
$ |
2,337 |
|
|
|
2.37 |
% |
|
$ |
156 |
|
|
$ |
(230 |
) |
|
$ |
386 |
|
免税证券(3) |
|
|
15,383 |
|
|
|
93 |
|
|
|
2.42 |
% |
|
|
20,783 |
|
|
|
103 |
|
|
|
1.98 |
% |
|
|
(10 |
) |
|
|
(27 |
) |
|
|
17 |
|
证券总额 |
|
|
370,756 |
|
|
|
2,586 |
|
|
|
2.79 |
% |
|
|
415,018 |
|
|
|
2,440 |
|
|
|
2.35 |
% |
|
|
146 |
|
|
|
(257 |
) |
|
|
403 |
|
在其他银行的生息存款 |
|
|
126,660 |
|
|
|
1,312 |
|
|
|
4.14 |
% |
|
|
82,935 |
|
|
|
352 |
|
|
|
1.70 |
% |
|
|
960 |
|
|
|
186 |
|
|
|
774 |
|
出售的联邦基金 |
|
|
4,270 |
|
|
|
57 |
|
|
|
5.34 |
% |
|
|
31,192 |
|
|
|
171 |
|
|
|
2.19 |
% |
|
|
(114 |
) |
|
|
(148 |
) |
|
|
34 |
|
持有待售贷款 |
|
|
67,021 |
|
|
|
446 |
|
|
|
2.66 |
% |
|
|
29,985 |
|
|
|
213 |
|
|
|
2.84 |
% |
|
|
233 |
|
|
|
263 |
|
|
|
(30 |
) |
薪资保障计划贷款(4) |
|
|
6,744 |
|
|
|
13 |
|
|
|
0.77 |
% |
|
|
14,060 |
|
|
|
40 |
|
|
|
1.14 |
% |
|
|
(27 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
(6 |
) |
持有用于投资的贷款(4,5,6) |
|
|
2,463,344 |
|
|
|
38,092 |
|
|
|
6.19 |
% |
|
|
2,113,186 |
|
|
|
29,950 |
|
|
|
5.67 |
% |
|
|
8,142 |
|
|
|
4,963 |
|
|
|
3,179 |
|
总平均生息资产 |
|
|
3,038,795 |
|
|
|
42,506 |
|
|
|
5.60 |
% |
|
|
2,686,376 |
|
|
|
33,166 |
|
|
|
4.94 |
% |
|
|
9,340 |
|
|
|
4,986 |
|
|
|
4,354 |
|
减去:信贷损失准备金 |
|
|
(41,034 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(18,251 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
非息资产总额 |
|
|
251,468 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235,322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
总平均资产 |
|
$ |
3,249,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,903,447 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均负债和股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
计息活期、货币市场存款和储蓄 |
|
$ |
1,349,336 |
|
|
$ |
10,038 |
|
|
|
2.98 |
% |
|
$ |
1,198,555 |
|
|
$ |
2,219 |
|
|
|
0.74 |
% |
|
$ |
7,819 |
|
|
$ |
279 |
|
|
$ |
7,540 |
|
定期存款(7) |
|
|
643,449 |
|
|
|
6,077 |
|
|
|
3.78 |
% |
|
|
382,961 |
|
|
|
814 |
|
|
|
0.85 |
% |
|
|
5,263 |
|
|
|
554 |
|
|
|
4,709 |
|
有息存款总额 |
|
|
1,992,785 |
|
|
|
16,115 |
|
|
|
3.23 |
% |
|
|
1,581,516 |
|
|
|
3,033 |
|
|
|
0.77 |
% |
|
|
13,082 |
|
|
|
833 |
|
|
|
12,249 |
|
FHLB借款 |
|
|
256,668 |
|
|
|
2,836 |
|
|
|
4.42 |
% |
|
|
149,711 |
|
|
|
866 |
|
|
|
2.31 |
% |
|
|
1,970 |
|
|
|
619 |
|
|
|
1,351 |
|
FRB借款 |
|
|
65,000 |
|
|
|
777 |
|
|
|
4.78 |
% |
|
|
58 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
777 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
次级票据和其他借款(8) |
|
|
39,906 |
|
|
|
566 |
|
|
|
5.67 |
% |
|
|
39,961 |
|
|
|
570 |
|
|
|
5.71 |
% |
|
|
(4 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(3 |
) |
平均有息负债总额 |
|
|
2,354,359 |
|
|
|
20,294 |
|
|
|
3.45 |
% |
|
|
1,771,246 |
|
|
|
4,469 |
|
|
|
1.01 |
% |
|
|
15,825 |
|
|
|
1,451 |
|
|
|
13,597 |
|
无息活期存款 |
|
|
624,202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
835,389 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他无息负债 |
|
|
32,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,755 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
股东权益 |
|
|
238,530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
267,057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均负债和股东权益总额 |
|
$ |
3,249,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,903,447 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净利息收入和利润率(9) |
|
|
|
|
$ |
22,212 |
|
|
|
2.92 |
% |
|
|
|
|
$ |
28,697 |
|
|
|
4.27 |
% |
|
$ |
(6,485 |
) |
|
$ |
3,535 |
|
|
$ |
(9,243 |
) |
||
资金成本(10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.73 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.69 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净息差(11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.93 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1)年化。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)因业务量和费率而引起的收入/支出变动,已按每项变动的绝对金额按比例分配。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3)假设截至2023年、2023年和2022年9月30日止三个月的所得税税率分别为22.65%和21%,按全额应税等值基准计算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4)包括递延贷款费用/成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5)非权责发生制贷款已计入平均贷款余额的计算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6)包括在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月中,收购贷款的公允价值调整(折扣)分别增加62.4万美元和75.8万美元。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7)包括截至2023年、2023年和2022年9月30日止三个月的假设定期存款分别为16万美元和33.6万美元的公允价值调整(保费)摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月假设附属票据的公允价值调整(溢价)为2.5万美元的摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9)净息差为净利息收入除以平均生息资产。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(十)资金成本为利息支出总额除以有息负债总额和无息活期存款总额。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(11)净息差是平均有息资产的收益率减去平均有息负债的成本。 |
|
截至2023年9月30日的三个月,平均可产生利息的资产为30.4亿美元,而2022年同期为26.9亿美元,增加了3.524亿美元。这一增长主要是由于用于投资的贷款平均余额的增长,与2022年期间相比,2023年期间增加了3.502亿美元。在截至2023年9月30日的三个月里,总利息收入(在应税等值基础上)比2022年同期增加了930万美元。这一增长主要是由于用于投资的贷款的平均余额和收益率(包括手续费收入)和其他银行存款的利息收入增加。更高
45
2023年期间的收益率主要归因于浮动利率贷款的重新定价和较高利率环境下的新贷款产生。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的利息收入分别包括获得贷款的62.4万美元和75.8万美元的折扣增加。
截至2023年9月30日的三个月,平均有息负债为23.5亿美元,而2022年同期为17.7亿美元,增加了5.831亿美元。在这一增长中,2.605亿美元是由于定期存款(主要是经纪定期存款)的平均余额增加,而1.07亿美元是由于FHLB垫款的平均余额增加。与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的利息支出增加了1580万美元,达到2030万美元。有息负债成本由2022年第三季的1.01%上升至2023年第三季的3.45%,而同期的资金成本则分别为2.73%及0.69%。2023年期间资金成本上升的主要原因是市场利率上升和平均负债组合的转变,包括成本更高的批发融资。2023年和2022年第三季度的利息支出包括分别为16万美元和33.6万美元的假设定期存款的公允价值调整(溢价)摊销,这是利息支出的减少。
截至2023年9月30日的三个月的净利息收入(在应税等值基础上)为2220万美元,而2022年同期为2870万美元,减少了650万美元。2023年和2022年第三季度的净息差分别为2.92%和4.27%。购进会计调整的增加和摊销分别对同一时期的净息差产生了11个基点和17个基点的积极影响。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的平均资产负债表。表中还列出了产生利息的资产所赚取的利息金额和相关的税项等值收益,以及有息负债的利息支出和相关利率,以及对所述期间的净利息收入变动量和变动率的分析。
46
|
|
平均余额、收入和支出、收益率和税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
总计 |
|
|
增加/(减少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
(减少) |
|
|
第1002章卷(二) |
|
|
费率(2) |
|
|||||||||
平均资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
应税证券 |
|
$ |
365,802 |
|
|
$ |
7,663 |
|
|
|
2.79 |
% |
|
$ |
391,144 |
|
|
$ |
6,236 |
|
|
|
2.13 |
% |
|
$ |
1,427 |
|
|
$ |
(404 |
) |
|
$ |
1,831 |
|
免税证券(3) |
|
|
18,921 |
|
|
|
331 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
20,502 |
|
|
|
310 |
|
|
|
2.02 |
% |
|
|
21 |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
45 |
|
证券总额 |
|
|
384,723 |
|
|
|
7,994 |
|
|
|
2.77 |
% |
|
|
411,646 |
|
|
|
6,546 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
1,448 |
|
|
|
(428 |
) |
|
|
1,876 |
|
在其他银行的生息存款 |
|
|
118,576 |
|
|
|
3,705 |
|
|
|
4.17 |
% |
|
|
85,073 |
|
|
|
535 |
|
|
|
0.84 |
% |
|
|
3,170 |
|
|
|
211 |
|
|
|
2,959 |
|
出售的联邦基金 |
|
|
5,549 |
|
|
|
201 |
|
|
|
4.83 |
% |
|
|
42,469 |
|
|
|
283 |
|
|
|
0.89 |
% |
|
|
(82 |
) |
|
|
(246 |
) |
|
|
164 |
|
持有待售贷款 |
|
|
54,481 |
|
|
|
1,124 |
|
|
|
2.75 |
% |
|
|
48,724 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
(59 |
) |
|
|
140 |
|
|
|
(199 |
) |
薪资保障计划贷款(4) |
|
|
8,190 |
|
|
|
49 |
|
|
|
0.80 |
% |
|
|
20,136 |
|
|
|
497 |
|
|
|
3.29 |
% |
|
|
(448 |
) |
|
|
(295 |
) |
|
|
(153 |
) |
持有用于投资的贷款(4,5,6) |
|
|
2,481,518 |
|
|
|
112,836 |
|
|
|
6.06 |
% |
|
|
1,932,315 |
|
|
|
76,211 |
|
|
|
5.26 |
% |
|
|
36,625 |
|
|
|
21,661 |
|
|
|
14,964 |
|
总平均生息资产 |
|
|
3,053,037 |
|
|
|
125,909 |
|
|
|
5.50 |
% |
|
|
2,540,363 |
|
|
|
85,255 |
|
|
|
4.47 |
% |
|
|
40,654 |
|
|
|
21,043 |
|
|
|
19,611 |
|
减去:信贷损失准备金 |
|
|
(37,992 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(14,667 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
非息资产总额 |
|
|
242,886 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233,896 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
总平均资产 |
|
$ |
3,257,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,759,592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均负债和股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
计息活期、货币市场存款和储蓄 |
|
$ |
1,328,450 |
|
|
$ |
27,157 |
|
|
|
2.73 |
% |
|
$ |
1,142,330 |
|
|
$ |
3,494 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
$ |
23,663 |
|
|
$ |
569 |
|
|
$ |
23,094 |
|
定期存款(7) |
|
|
606,592 |
|
|
|
14,913 |
|
|
|
3.28 |
% |
|
|
426,970 |
|
|
|
2,635 |
|
|
|
0.82 |
% |
|
|
12,278 |
|
|
|
1,109 |
|
|
|
11,169 |
|
有息存款总额 |
|
|
1,935,042 |
|
|
|
42,070 |
|
|
|
2.90 |
% |
|
|
1,569,300 |
|
|
|
6,129 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
35,941 |
|
|
|
1,678 |
|
|
|
34,263 |
|
FHLB借款(8) |
|
|
282,150 |
|
|
|
9,604 |
|
|
|
4.54 |
% |
|
|
61,770 |
|
|
|
845 |
|
|
|
1.82 |
% |
|
|
8,759 |
|
|
|
3,015 |
|
|
|
5,744 |
|
FRB借款 |
|
|
33,811 |
|
|
|
1,216 |
|
|
|
4.80 |
% |
|
|
6,508 |
|
|
|
114 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
1,102 |
|
|
|
478 |
|
|
|
624 |
|
次级票据和其他借款(9) |
|
|
39,908 |
|
|
|
1,666 |
|
|
|
5.57 |
% |
|
|
39,961 |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
5.57 |
% |
|
|
(2 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
0 |
|
平均有息负债总额 |
|
|
2,290,911 |
|
|
|
54,556 |
|
|
|
3.18 |
% |
|
|
1,677,539 |
|
|
|
8,756 |
|
|
|
0.70 |
% |
|
|
45,800 |
|
|
|
5,169 |
|
|
|
40,631 |
|
无息活期存款 |
|
|
690,117 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
775,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他无息负债 |
|
|
38,373 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39,482 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
股东权益 |
|
|
238,530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
267,131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均负债和股东权益总额 |
|
$ |
3,257,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,759,592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净利息收入和利润率(10) |
|
|
|
|
$ |
71,353 |
|
|
|
3.12 |
% |
|
|
|
|
$ |
76,499 |
|
|
|
4.02 |
% |
|
$ |
(5,146 |
) |
|
$ |
15,874 |
|
|
$ |
(21,020 |
) |
||
资金成本(11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.44 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.48 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净息差(12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.78 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1)年化。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)因业务量和费率而引起的收入/支出变动,已按每项变动的绝对金额按比例分配。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3)假设截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月的所得税税率分别为22.65%和21%,按全额应税等值基准计算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4)包括递延贷款费用/成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5)非权责发生制贷款已计入平均贷款余额的计算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6)包括在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别增加180万美元和480万美元的已获得贷款的公允价值调整(折扣)。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7)包括分别于截至2023年、2023年及2022年9月30日止九个月的66.6万美元及120万美元的假设定期存款的公允价值调整(保费)摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8)包括截至2022年9月30日的9个月假设的FHLB借款11.1万美元的公允价值调整(保费)摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月假设附属票据的公允价值调整(溢价)为7.5万美元的摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(10)净息差为净利息收入除以平均生息资产。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(十一)资金成本是利息支出总额除以有息负债总额和无息活期存款总额。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(12)净息差是平均有息资产的收益率减去平均有息负债的成本。 |
|
截至2023年9月30日的9个月,平均可产生利息的资产为30.5亿美元,而2022年同期为25.4亿美元,增加了5.127亿美元。这一增长主要是由于用于投资的贷款平均余额的增长,与2022年期间相比,2023年期间增加了5.492亿美元,但部分被应税证券、出售的联邦基金、持有的出售贷款和购买力平价贷款的平均余额下降所抵消。在截至2023年9月30日的9个月里,总利息收入(在应税等值基础上)比2022年同期增加了4070万美元。这一增长主要是由于平均余额和收益增加,包括为投资而持有的贷款的手续费收入和在其他银行的有息存款。2023年期间的较高收益率主要归因于浮动利率贷款的重新定价和较高利率环境下的新贷款产生,但被购入贷款的购买会计调整(折扣)增加较少部分抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的利息收入分别包括获得贷款的180万美元和480万美元的折扣增加。
截至2023年9月30日的9个月,平均有息负债为22.9亿美元,而2022年同期为16.8亿美元,增加了6.134亿美元。与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的利息支出增加了4580万美元,达到5460万美元。成本
47
有息负债由2022年同期的0.70%上升至2023年首9个月的3.18%,而同期的资金成本则分别为2.44%及0.48%。2023年期间资金成本上升的主要原因是市场利率上升和平均负债组合的转变,包括成本更高的批发融资。2023年和2022年前九个月的利息支出包括分别为66万6千美元和120万美元的假定定期存款的公允价值调整(溢价)摊销,这是利息支出的减少。
截至2023年9月30日的9个月的净利息收入(在应税等值基础上)为7140万美元,而2022年同期为7650万美元。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的净息差分别为3.12%及4.02%。购进会计调整的累加和摊销分别对同一时期的净息差产生11个基点和32个基点的积极影响。
计提信贷损失准备。该公司在2023年第三季度记录了1110万美元的信贷损失准备金,而2022年第三季度为390万美元。2023年和2022年前9个月的信贷损失准备金分别为1,960万美元和1,390万美元。2023年期间的信贷损失准备金主要归因于先前提到的一组特别融资贷款的特定准备金,但这一准备金被为无资金承付款的信贷损失计提的信贷准备金部分抵消。
非利息收入。下表汇总了所列期间的非利息收入、美元和百分比变动情况。
|
|
截至以下三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
更改金额 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
其他股本投资的公允价值调整 |
|
$ |
55 |
|
|
$ |
(50 |
) |
|
$ |
105 |
|
|
|
(210.0 |
%) |
住宅抵押贷款银行收入,包括MSR |
|
|
3,811 |
|
|
|
3,167 |
|
|
|
644 |
|
|
|
20.3 |
% |
出售政府担保贷款收益 |
|
|
6 |
|
|
|
1,565 |
|
|
|
(1,559 |
) |
|
|
(99.6 |
%) |
财富和信托管理 |
|
|
462 |
|
|
|
513 |
|
|
|
(51 |
) |
|
|
(9.9 |
%) |
存款账户手续费 |
|
|
365 |
|
|
|
354 |
|
|
|
11 |
|
|
|
3.1 |
% |
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 |
|
|
311 |
|
|
|
398 |
|
|
|
(87 |
) |
|
|
(21.9 |
%) |
银行卡和购物卡,净额 |
|
|
357 |
|
|
|
353 |
|
|
|
4 |
|
|
|
1.1 |
% |
出售可供出售证券损失 |
|
|
(649 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(649 |
) |
|
|
100.0 |
% |
其他 |
|
|
2,697 |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
1,029 |
|
|
|
61.7 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
7,415 |
|
|
$ |
7,968 |
|
|
$ |
(553 |
) |
|
|
(6.9 |
%) |
|
|
截至以下日期的九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
更改金额 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
其他股本投资的公允价值调整 |
|
$ |
(277 |
) |
|
$ |
9,228 |
|
|
$ |
(9,505 |
) |
|
|
(103.0 |
%) |
住宅抵押贷款银行收入,包括MSR |
|
|
9,409 |
|
|
|
18,686 |
|
|
|
(9,277 |
) |
|
|
(49.6 |
%) |
出售政府担保贷款收益 |
|
|
4,799 |
|
|
|
4,530 |
|
|
|
269 |
|
|
|
5.9 |
% |
财富和信托管理 |
|
|
1,356 |
|
|
|
1,318 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2.9 |
% |
存款账户手续费 |
|
|
1,057 |
|
|
|
996 |
|
|
|
61 |
|
|
|
6.1 |
% |
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 |
|
|
885 |
|
|
|
946 |
|
|
|
(61 |
) |
|
|
(6.4 |
%) |
银行卡和购物卡,净额 |
|
|
1,257 |
|
|
|
1,374 |
|
|
|
(117 |
) |
|
|
(8.5 |
%) |
出售可供出售证券损失 |
|
|
(649 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(649 |
) |
|
|
100.0 |
% |
其他 |
|
|
6,597 |
|
|
|
5,174 |
|
|
|
1,423 |
|
|
|
27.5 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
24,434 |
|
|
$ |
42,252 |
|
|
$ |
(17,818 |
) |
|
|
(42.2 |
%) |
与2022年同期相比,2023年第三季度的非利息收入较低,主要是由于出售有担保的政府贷款的收益较低,但被包括抵押贷款偿还权在内的住宅抵押贷款银行收入增加以及来自其他投资的非利息收入增加部分抵消。
截至2023年9月30日止九个月期间较2022年期间下降的部分原因是本公司股权投资(主要是某些金融科技公司)于2022年期间的其他股权投资的公允价值调整收入较高。当可观察到的市场事件发生时,公司按公允价值记录某些股权投资,如发行或转让实质类似的股票
48
投资。造成下降的另一个原因是住房抵押贷款银行收入下降,主要是由于2023年期间的抵押贷款生产和销售(1.495亿美元)与2022年期间(3.522亿美元)相比大幅下降。
非利息支出。下表汇总了所述期间的非利息支出、美元和百分比变化。
|
|
截至以下三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
更改金额 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
14,640 |
|
|
$ |
14,174 |
|
|
$ |
466 |
|
|
|
3.3 |
% |
入住率和设备 |
|
|
1,475 |
|
|
|
1,422 |
|
|
|
53 |
|
|
|
3.7 |
% |
数据处理 |
|
|
1,710 |
|
|
|
1,332 |
|
|
|
378 |
|
|
|
28.4 |
% |
法律、发行人和监管备案 |
|
|
912 |
|
|
|
804 |
|
|
|
108 |
|
|
|
13.4 |
% |
广告和营销 |
|
|
350 |
|
|
|
302 |
|
|
|
48 |
|
|
|
15.9 |
% |
通信 |
|
|
1,181 |
|
|
|
932 |
|
|
|
249 |
|
|
|
26.7 |
% |
审计和会计费用 |
|
|
791 |
|
|
|
308 |
|
|
|
483 |
|
|
|
156.8 |
% |
FDIC保险 |
|
|
1,322 |
|
|
|
460 |
|
|
|
862 |
|
|
|
187.4 |
% |
无形摊销 |
|
|
308 |
|
|
|
377 |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
(18.3 |
%) |
其他订约承办事务 |
|
|
1,492 |
|
|
|
703 |
|
|
|
789 |
|
|
|
112.2 |
% |
其他税项及评税 |
|
|
802 |
|
|
|
711 |
|
|
|
91 |
|
|
|
12.8 |
% |
监管补救 |
|
|
3,782 |
|
|
|
4,025 |
|
|
|
(243 |
) |
|
|
(6.0 |
%) |
商誉减值 |
|
|
26,826 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,826 |
|
|
|
100.0 |
% |
员工持股计划诉讼 |
|
|
6,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,000 |
|
|
|
100.0 |
% |
其他 |
|
|
3,030 |
|
|
|
3,658 |
|
|
|
(628 |
) |
|
|
(17.2 |
%) |
总非利息支出 |
|
$ |
64,621 |
|
|
$ |
29,208 |
|
|
$ |
35,413 |
|
|
|
121.2 |
% |
|
|
截至以下日期的九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
更改金额 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
44,447 |
|
|
$ |
44,143 |
|
|
$ |
304 |
|
|
|
0.7 |
% |
入住率和设备 |
|
|
4,957 |
|
|
|
4,407 |
|
|
|
550 |
|
|
|
12.5 |
% |
数据处理 |
|
|
4,187 |
|
|
|
3,152 |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
32.8 |
% |
法律、发行人和监管备案 |
|
|
4,899 |
|
|
|
1,704 |
|
|
|
3,195 |
|
|
|
187.5 |
% |
广告和营销 |
|
|
973 |
|
|
|
1,142 |
|
|
|
(169 |
) |
|
|
(14.8 |
%) |
通信 |
|
|
3,483 |
|
|
|
2,761 |
|
|
|
722 |
|
|
|
26.1 |
% |
审计和会计费用 |
|
|
1,440 |
|
|
|
828 |
|
|
|
612 |
|
|
|
73.9 |
% |
FDIC保险 |
|
|
3,297 |
|
|
|
797 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
313.7 |
% |
无形摊销 |
|
|
998 |
|
|
|
1,160 |
|
|
|
(162 |
) |
|
|
(14.0 |
%) |
其他订约承办事务 |
|
|
5,649 |
|
|
|
1,803 |
|
|
|
3,846 |
|
|
|
213.3 |
% |
其他税项及评税 |
|
|
2,407 |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
455 |
|
|
|
23.3 |
% |
监管补救 |
|
|
7,304 |
|
|
|
4,558 |
|
|
|
2,746 |
|
|
|
60.2 |
% |
与合并相关的 |
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
商誉减值 |
|
|
26,826 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,826 |
|
|
|
100.0 |
% |
员工持股计划诉讼 |
|
|
6,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,000 |
|
|
|
100.0 |
% |
其他 |
|
|
10,653 |
|
|
|
8,767 |
|
|
|
1,886 |
|
|
|
21.5 |
% |
总非利息支出 |
|
$ |
127,520 |
|
|
$ |
77,224 |
|
|
$ |
50,296 |
|
|
|
65.1 |
% |
不包括2680万美元的商誉减值费用、600万美元的VCB ESOP诉讼拟议和解准备金和监管补救措施,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息支出分别比2022年同期增加270万美元(11.2%)和1480万美元(20.3%)。监管补救费用包括公司为补救书面协议中的调查结果而产生的咨询、法律和其他费用。2023年期间其他订约承办事务支出增加主要是由于世行继续增加合规人员而外包了BSA/AML合规服务,而法律费用增加主要是由于公司、员工福利计划和其他雇用事项。法律费用中包括2023年为VCB ESOP诉讼辩护而产生的320万美元。FDIC保险费用较前几个时期较高,主要是由于资产负债表增长以及其他因素,如盈利能力和监管资本水平较低,这增加了评估率。
49
所得税(福利)费用。截至2023年9月30日的三个月,持续经营带来的所得税收益为470万美元,而2022年同期的所得税支出为80.1万美元,导致同期的实际所得税税率分别为10.2%和22.6%。截至2023年9月30日的9个月,持续经营带来的所得税收益为530万美元,而2022年同期的所得税支出为630万美元,导致同期的实际所得税税率分别为10.4%和22.8%。2023年期间的实际税率较低主要是由于商誉减值费用2,680万美元,没有税务影响,因此所得税优惠较低。
财务状况分析
截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日的三个月和九个月的所有贷款组合和ACL信息均符合ASC 326。在此期间之前呈报的所有贷款信息均按照先前适用的公认会计原则列报。因此,对于大多数披露而言,采用ASC 326之前和采用ASC 326之后的信息的列报方式将不具有可比性。
贷款组合。该公司向商业实体和个人提供贷款。贷款条件根据贷款的类型和借款人的信誉,在利率、还款和抵押品要求方面有所不同。信用风险往往在地理上集中,因为大多数贷款是向公司服务的市场中的借款人发放的;然而,导致不良资产增加的贷款和2023年前9个月的不良贷款额度主要是向公司主要地理足迹以外的借款人发放的。所有贷款都是在特定的贷款政策指导方针下承保的,这些指导方针旨在使公司的盈利能力在可接受的业务风险水平内最大化。
下表按贷款类别列出了公司的贷款组合,以及截至所述日期,每个类别的贷款占总贷款的百分比。
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
532,999 |
|
|
|
21.8 |
% |
|
$ |
590,049 |
|
|
|
24.4 |
% |
工资保障计划 |
|
|
6,414 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
11,967 |
|
|
|
0.5 |
% |
房地产-建筑、商业 |
|
|
162,860 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
183,301 |
|
|
|
7.6 |
% |
房地产--建筑、住宅 |
|
|
76,896 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
76,599 |
|
|
|
3.2 |
% |
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
879,655 |
|
|
|
36.0 |
% |
|
|
864,989 |
|
|
|
35.8 |
% |
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
721,383 |
|
|
|
29.4 |
% |
|
|
631,772 |
|
|
|
26.2 |
% |
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
6,150 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
6,599 |
|
|
|
0.3 |
% |
消费者 |
|
|
59,528 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
|
47,423 |
|
|
|
2.0 |
% |
贷款总额 |
|
|
2,445,885 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
2,412,699 |
|
|
|
100.0 |
% |
减去:扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
485 |
|
|
|
|
|
|
(1,640 |
) |
|
|
|
||
贷款总额,扣除递延贷款费用和成本后的净额 |
|
|
2,446,370 |
|
|
|
|
|
|
2,411,059 |
|
|
|
|
||
减去:信贷损失准备金 |
|
|
(49,631 |
) |
|
|
|
|
|
(30,740 |
) |
|
|
|
||
为投资持有的贷款,净额 |
|
$ |
2,396,739 |
|
|
|
|
|
$ |
2,380,319 |
|
|
|
|
||
持有待售贷款 |
|
$ |
69,640 |
|
|
|
|
|
$ |
69,534 |
|
|
|
|
下表列出了截至2023年9月30日的剩余到期日,基于合同到期日、贷款类型和利率类型(浮动或固定)。
|
|
|
|
|
|
|
|
可变利率 |
|
|
固定费率 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
总到期日 |
|
|
一年 |
|
|
总计 |
|
|
1-5年 |
|
|
5-15年 |
|
|
超过15年 |
|
|
总计 |
|
|
1-5年 |
|
|
5-15年 |
|
|
超过15年 |
|
||||||||||
工商业 |
|
$ |
532,999 |
|
|
$ |
120,839 |
|
|
$ |
226,630 |
|
|
$ |
197,065 |
|
|
$ |
28,524 |
|
|
$ |
1,041 |
|
|
$ |
185,530 |
|
|
$ |
77,163 |
|
|
$ |
89,839 |
|
|
$ |
18,528 |
|
工资保障计划 |
|
|
6,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,414 |
|
|
|
6,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
房地产-建筑、商业 |
|
|
162,860 |
|
|
|
49,536 |
|
|
|
74,755 |
|
|
|
27,642 |
|
|
|
18,268 |
|
|
|
28,845 |
|
|
|
38,569 |
|
|
|
35,595 |
|
|
|
1,568 |
|
|
|
1,406 |
|
房地产--建筑、住宅 |
|
|
76,896 |
|
|
|
23,710 |
|
|
|
8,657 |
|
|
|
7,156 |
|
|
|
69 |
|
|
|
1,432 |
|
|
|
44,529 |
|
|
|
9,052 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,477 |
|
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
879,655 |
|
|
|
65,141 |
|
|
|
457,346 |
|
|
|
71,149 |
|
|
|
198,240 |
|
|
|
187,957 |
|
|
|
357,168 |
|
|
|
203,824 |
|
|
|
144,759 |
|
|
|
8,585 |
|
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
721,383 |
|
|
|
14,698 |
|
|
|
414,177 |
|
|
|
11,504 |
|
|
|
76,876 |
|
|
|
325,797 |
|
|
|
292,508 |
|
|
|
45,496 |
|
|
|
37,024 |
|
|
|
209,988 |
|
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
6,150 |
|
|
|
151 |
|
|
|
2,162 |
|
|
|
57 |
|
|
|
257 |
|
|
|
1,848 |
|
|
|
3,837 |
|
|
|
2,709 |
|
|
|
399 |
|
|
|
729 |
|
消费贷款 |
|
|
59,528 |
|
|
|
3,032 |
|
|
|
9,758 |
|
|
|
9,599 |
|
|
|
159 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,738 |
|
|
|
24,741 |
|
|
|
21,990 |
|
|
|
7 |
|
贷款总额 |
|
$ |
2,445,885 |
|
|
$ |
277,107 |
|
|
$ |
1,193,485 |
|
|
$ |
324,172 |
|
|
$ |
322,393 |
|
|
$ |
546,920 |
|
|
$ |
975,293 |
|
|
$ |
404,994 |
|
|
$ |
295,579 |
|
|
$ |
274,720 |
|
50
信贷损失准备。管理层根据确定ACL时可用的事实进行估计。这样的估计需要在做出时做出重大判断。管理层认为,截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司的ACL是足够的。然而,不能保证将来不需要对ACL进行调整。管理层的估计和判断所依据的经济假设的变化;国家经济或本公司市场领域的不利发展;以及特定借款人情况的变化等,都是可能提高所需ACL水平的标准,从而导致对贷款信贷损失拨备的费用。此外,银行监管机构定期审查银行的ACL,并可能要求银行根据与管理层不同的判断增加ACL或确认贷款冲销。
下表按贷款类型分析了截至和在所述期间内的ACL变化。
|
|
截至并在三个月内 |
|
|
截至及过去九个月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||
ACL,周期开始 |
|
$ |
38,567 |
|
|
$ |
17,242 |
|
|
$ |
30,740 |
|
|
$ |
12,121 |
|
采用ASC 326的影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,418 |
|
|
|
— |
|
冲销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
|
(1,832 |
) |
|
|
(31 |
) |
|
|
(9,955 |
) |
|
|
(4,959 |
) |
消费者 |
|
|
(749 |
) |
|
|
(716 |
) |
|
|
(2,954 |
) |
|
|
(1,355 |
) |
总冲销 |
|
|
(2,581 |
) |
|
|
(747 |
) |
|
|
(12,909 |
) |
|
|
(6,314 |
) |
复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
|
1,600 |
|
|
|
6 |
|
|
|
2,605 |
|
|
|
430 |
|
消费者 |
|
|
445 |
|
|
|
133 |
|
|
|
674 |
|
|
|
403 |
|
总回收率 |
|
|
2,045 |
|
|
|
139 |
|
|
|
3,279 |
|
|
|
833 |
|
净冲销 |
|
|
(536 |
) |
|
|
(608 |
) |
|
|
(9,630 |
) |
|
|
(5,481 |
) |
信贷损失准备金--贷款 |
|
|
11,600 |
|
|
|
3,900 |
|
|
|
21,103 |
|
|
|
13,894 |
|
ACL,期末 |
|
$ |
49,631 |
|
|
$ |
20,534 |
|
|
$ |
49,631 |
|
|
$ |
20,534 |
|
期内撇帐净额与平均未偿还贷款比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业广告 |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.61 |
% |
|
|
0.49 |
% |
消费者 |
|
|
1.45 |
% |
|
|
2.89 |
% |
|
|
5.45 |
% |
|
|
2.89 |
% |
贷款总额 |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.78 |
% |
|
|
0.57 |
% |
资产负债表包括个别评估贷款的特定准备金和适用于所有贷款类别的一般准备金;然而,管理层已按贷款类别分配资产负债表,以显示贷款组合的相对风险特征。该分配是一项估计,不应被解释为表明这些金额将发生冲销或该分配表明未来趋势,并且不限制任何特定贷款或类别的准备金的使用。下表列示截至所述日期按贷款类别划分的ACL分配情况以及每类贷款占贷款总额的百分比。
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
$ |
|
|
的百分比 |
|
|
$ |
|
|
的百分比 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
27,822 |
|
|
|
21.8 |
% |
|
$ |
23,073 |
|
|
|
24.4 |
% |
工资保障计划 |
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.5 |
% |
房地产-建筑、商业 |
|
|
3,778 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
1,637 |
|
|
|
7.6 |
% |
房地产--建筑、住宅 |
|
|
1,476 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
628 |
|
|
|
3.2 |
% |
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
9,412 |
|
|
|
36.0 |
% |
|
|
2,356 |
|
|
|
35.8 |
% |
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
5,622 |
|
|
|
29.4 |
% |
|
|
1,760 |
|
|
|
26.2 |
% |
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
15 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
4 |
|
|
|
0.3 |
% |
消费者 |
|
|
1,506 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
|
1,282 |
|
|
|
2.0 |
% |
*道达尔 |
|
$ |
49,631 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
30,740 |
|
|
|
100.0 |
% |
上表中的信息不包括PPP贷款,这些贷款没有ACL,因为它们完全由美国政府担保。
51
不良资产。不良资产包括非应计贷款、逾期90天且仍在应计利息的贷款以及其他拥有的房地产(“OREO”)。
奥利奥包括为偿还全部或部分贷款而实质上收回或获得的财产。持有以供转售的该等物业,按成本或公平市价中较低者列账,包括扣除估计销售开支。
下表列出了截至所述日期的有关不良资产和某些资产质量比率的汇总信息。
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
77,858 |
|
|
$ |
76,050 |
|
逾期90天且仍在累积的贷款 |
|
|
3,923 |
|
|
|
8,260 |
|
不良贷款总额 |
|
$ |
81,781 |
|
|
$ |
84,310 |
|
奥利奥 |
|
|
— |
|
|
|
195 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
81,781 |
|
|
$ |
84,505 |
|
ACL |
|
$ |
49,631 |
|
|
$ |
30,740 |
|
用于投资的贷款,包括PPP贷款 |
|
$ |
2,446,370 |
|
|
$ |
2,411,059 |
|
用于投资的贷款,不包括PPP贷款 |
|
$ |
2,439,956 |
|
|
$ |
2,399,092 |
|
总资产 |
|
$ |
3,262,713 |
|
|
$ |
3,130,465 |
|
ACL占投资贷款总额,包括PPP贷款 |
|
|
2.03 |
% |
|
|
1.27 |
% |
ACL与投资贷款总额之比,不包括PPP贷款 |
|
|
2.03 |
% |
|
|
1.28 |
% |
不良贷款的ACL |
|
|
60.69 |
% |
|
|
36.46 |
% |
不良贷款占投资性贷款总额的比例,包括PPP贷款 |
|
|
3.34 |
% |
|
|
3.50 |
% |
不良贷款占持作投资的贷款总额的比例,不包括PPP贷款 |
|
|
3.35 |
% |
|
|
3.51 |
% |
不良资产占总资产的比例 |
|
|
2.51 |
% |
|
|
2.70 |
% |
于二零二三年九月三十日,ACL占持作投资的贷款总额(不包括PPP贷款)的比率较二零二二年十二月三十一日上升,主要归因于与上述专项融资贷款组别相关的特定储备,而740万元则归因于二零二三年一月一日采纳ASC 326。截至2023年9月30日,ACL包括2180万美元的特定准备金和4820万美元的特殊融资贷款。其余购买会计调整(折扣)与弗吉尼亚湾银行收购的贷款有关。于2023年9月30日及2022年12月31日,本公司于2021年的合并及早前收购分别为580万元及790万元。
在过去的几个季度里,公司收紧了信贷风险管理措施,包括但不限于:1)重组其管理贷款委员会的组成,增加信贷人员的参与; 2)降低贷款审批限额; 3)减少借款人关系的贷款承诺。
修改贷款 本公司于截至二零二三年九月三十日止九个月向遇到财务困难的借款人授出若干贷款修订。截至2023年9月30日,这些修改后的贷款的摊销成本总额为5100万美元,占持作投资贷款总额的2.08%,其中4810万美元截至同日处于非应计状态。
投资证券。投资组合用作利息收入、分散信贷风险及流动资金的来源,以及管理利率敏感度及为借款提供抵押品。投资组合中分类为可供出售证券的证券可因应市场利率变动、证券提前还款风险变动、贷款需求增加、一般流动资金需求及其他类似因素而出售,并按估计公平值列账。截至2023年9月30日,公司可供出售投资证券的公允价值为3.139亿美元,低于2022年12月31日的3.543亿美元,主要是由于公允市值下降和证券摊销。由于2023年前9个月市场长期利率上升,该公司的AFS证券投资组合同期未实现亏损约为1120万美元。
52
于2023年9月30日及2022年12月31日,大部分投资证券组合由一家领先评级机构评为投资级别的证券组成。投资级证券被认为违约风险较低。于2023年9月30日及2022年12月31日,公平值分别为25. 0百万元及241. 9百万元的证券, 分别承诺确保世行与FHLB的借款安排。截至2023年9月30日,该公司质押了面值2.67亿美元的证券(摊余成本和公允价值分别为2.69亿美元和2.16亿美元),作为联邦储备系统理事会设立的银行定期融资计划(BTFP)的抵押品。该公司还质押了截至2023年9月30日公允价值为1,120万美元(摊余成本为1,340万美元)的证券,以获得FRB贴现窗口。
本公司审查其AFS投资证券组合,以确定是否存在不少于季度的潜在信贷损失。具有未实现亏损的AFS投资证券通常是由于当前利率环境的变化而导致定价变化的结果,而不是永久信用减值的结果。在摊销成本收回之前,该公司不打算出售,也不认为它将被要求出售其任何临时减值的AFS证券。截至2023年9月30日,尚未为AFS证券识别任何ACL。
限制性股权投资包括FHLB的股票(在2023年9月30日和2022年12月31日的账面基准分别为940万美元和1,470万美元),FRB的股票(2023年9月30日和2022年12月31日的账面基准分别为610万美元),以及本公司代理银行的股票(2023年9月30日和2022年12月31日的账面基准均为46.8万美元)。限制性股权投资是按成本计价的。本公司持有各种其他股权投资,包括其他金融机构及金融科技公司的股份,截至2023年9月30日及2022年12月31日分别为2,210万美元及2,380万美元,按公允价值列账,任何损益均于各报告期的综合经营报表中列报。
下表按合同期限列出了投资组合的摊销成本,以及截至所述期间和在所述期间内每个期限范围的加权平均收益率。预期到期日可能不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年内 |
|
|
一到五年 |
|
|
五到十年 |
|
|
十多年来 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
摊销 |
|
|
加权 |
|
|
摊销 |
|
|
加权 |
|
|
摊销 |
|
|
加权 |
|
|
摊销 |
|
|
加权 |
|
|
摊销总成本 |
|
|||||||||
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
州和市 |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
4,337 |
|
|
|
2.83 |
% |
|
$ |
33,956 |
|
|
|
1.98 |
% |
|
$ |
12,829 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
$ |
51,122 |
|
美国财政部和机构 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
% |
|
|
26,985 |
|
|
|
1.05 |
% |
|
|
38,076 |
|
|
|
2.01 |
% |
|
|
7,000 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
72,063 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
3,067 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
29,378 |
|
|
|
2.26 |
% |
|
|
191,193 |
|
|
|
1.89 |
% |
|
|
223,638 |
|
公司债券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
6,300 |
|
|
|
6.75 |
% |
|
|
30,108 |
|
|
|
4.35 |
% |
|
|
500 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
36,908 |
|
*道达尔 |
|
$ |
2 |
|
|
|
|
|
$ |
40,689 |
|
|
|
|
|
$ |
131,518 |
|
|
|
|
|
$ |
211,522 |
|
|
|
|
|
$ |
383,731 |
|
押金。该公司的主要资金来源是核心存款(活期存款、计息交易账户、货币市场账户、储蓄存款和存单),主要来自其地理市场区域。该公司的存款基础包括交易账户、定期和储蓄账户,以及客户用于现金管理目的的其他账户,这些账户提供了手续费收入和交叉营销机会以及资金来源。定期和储蓄账户,包括货币市场存款账户,也提供了相对稳定的资金来源。
截至2023年9月30日,存款总额为27.8亿美元,比2022年12月31日增加2.736亿美元,其中4.095亿美元是由于定期存款增加,主要是经纪定期存款,2023年增加3.642亿美元。截至2023年9月30日,公司与金融科技合伙人的关系已带来约7.208亿美元的存款,高于截至2022年12月31日的6.902亿美元。截至2023年9月30日,估计未投保存款总额约为8.648亿美元,占总存款的31%,而截至2022年12月31日,未投保存款总额为11.4亿美元,占总存款的46%。不包括金融科技相关存款,截至2023年9月30日和2022年12月31日,估计未投保存款分别占总存款的28%和31%。
于2023年9月30日,约20. 6%的存款总额为免息活期存款,而于2022年12月31日则为25. 6%。相比之下,截至2023年9月30日,存款总额中约26.2%为定期存款,而截至2022年12月31日则为15.6%,主要是由于2023年第一季度和第三季度增加经纪定期存款,以应对2022年的行业事件。
53
2023年3月于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,经纪定期存款分别占存款总额约14. 8%及1. 97%。
在截至2023年9月30日的九个月里,存款(不包括经纪存款和金融科技相关存款)减少了1.212亿美元;然而,2023年第三季度存款增长了0.06%(年率为2.40%)。
下表列示于所述日期250,000美元或以上定期存款的到期日。
(千美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
到期日: |
|
|
|
|
|
|
||
3个月或更短时间 |
|
$ |
15,710 |
|
|
$ |
10,642 |
|
超过3个月至6个月 |
|
|
30,619 |
|
|
|
14,699 |
|
超过6个月至12个月 |
|
|
25,262 |
|
|
|
15,423 |
|
超过12个月 |
|
|
8,493 |
|
|
|
35,075 |
|
|
|
$ |
80,084 |
|
|
$ |
75,839 |
|
借款。下表呈列于所述期间之借贷结余及利率资料。
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|
截至2023年9月30日的9个月 |
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|||||||||||||
(千美元) |
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期末余额 |
|
|
最高月末余额 |
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平均余额 |
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|
加权平均利率 |
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||||
FHLB借款 |
|
$ |
150,000 |
|
|
$ |
310,800 |
|
|
$ |
282,150 |
|
|
|
4.54 |
% |
FRB借款 |
|
|
65,000 |
|
|
|
65,000 |
|
|
|
33,811 |
|
|
|
4.80 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至及截至2022年12月31日的年度 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
期末余额 |
|
|
最高月末余额 |
|
|
平均余额 |
|
|
加权平均利率 |
|
||||
FHLB借款 |
|
$ |
311,700 |
|
|
$ |
311,700 |
|
|
$ |
113,478 |
|
|
|
3.08 |
% |
FRB借款 |
|
|
51 |
|
|
|
17,197 |
|
|
|
4,881 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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FHLB预付款由抵押品担保,抵押品包括对该公司住宅、多户和商业房地产抵押贷款组合中符合条件的贷款以及精选投资证券的全面留置权。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,次级票据净额为3990万美元。
流动性。流动资金对公司的业务至关重要。本公司的流动资金可能会因包括存款在内的不可预见的现金外流或无法进入资本和/或批发融资市场而受到影响。出现这种情况的原因可能是公司可能无法控制的情况,例如普遍的市场混乱、对公司或金融服务业的普遍负面看法,或影响公司或第三方的运营问题。该公司以有利条件或根本无法从其他金融机构借款的能力可能会受到其所在市场的混乱或其他事件的不利影响。
本公司已制定正式的流动资金应急计划,为流动资金管理提供指导。根据公司的流动资金管理计划,它首先确定当前的流动资金状况,然后根据资产负债表中预期的变化预测流动资金。在这一预测中,该公司预计将保持流动性缓冲。管理层然后在几种不同的压力情景下对公司的流动性状况进行压力测试,从中度到重度。已经为预测的流动性缓冲和每种压力情景的流动性缓冲制定了指导方针。管理层亦透过现金流预测监察本公司的流动资金状况,并相信其流动资金水平足以进行本公司的业务。
54
存款是公司流动资金的主要来源。摊销资产或到期资产的现金流提供资金,以满足储户和借款人的需求。截至2023年9月30日和2022年12月31日,世行与代理银行的隔夜借款无担保联邦基金额度分别为2500万美元和2800万美元。这些额度按此类贷款的现行利率计息,可随时由代理银行取消。截至2023年9月30日和2022年12月31日,这些代理银行的信贷额度均未动用。
除了存款和联邦基金额度外,该公司还可以进入各种批发融资市场。这些市场包括经纪存单市场、上市服务存款市场和联邦基金市场。该公司是IntraFi网络(前身为Promonary InterFinancial Network)的成员,该网络允许银行客户通过银行获得联邦存款保险公司(FDIC)对超过FDIC保险限额的存款的保险保护。该公司还拥有与IntraFi网络的单向授权,提供存单账户注册服务和保险现金清扫产品,这使公司能够根据需要获得额外的批发资金。
本公司与FHLB维持有担保的信贷额度,根据该额度,本公司可以为质押抵押品借款,最高可达允许的金额。截至2023年9月30日,该公司在FHLB的可用信用额度为5.327亿美元,未偿还预付款总额为1.5亿美元,信用证总额为1.01亿美元,截至同日,剩余信用额度为2.826亿美元。信用证是为了弗吉尼亚州联邦财政委员会的利益,以确保公共存款的安全。
BTFP通过以合格质押证券为抵押的有担保信贷额度,为银行提供额外的流动性。可用信贷等于质押证券的当前面值。BTFP下的预付款期限最长为一年,定价为一年期隔夜指数掉期利率加10个基点,这是预付款日期的固定期限。预付款可以在任何时候偿还,不受处罚。截至2023年9月30日,公司通过BTFP的可用信贷额度为2.67亿美元,其中公司已提取一笔6500万美元的预付款,2024年5月10日到期,固定利率为4.74%,截至同日剩余可用信贷额度为2.02亿美元。
该公司继续使用FRB贴现窗口,在该窗口下,公司可以为质押为抵押品的证券借入不超过允许的金额。截至2023年9月30日,FRB折扣窗口下的可用金额为1110万美元。截至2023年9月30日或2022年12月31日,公司通过FRB贴现窗口没有未偿还借款。
该公司利用FRB Paycheck Protection Program流动性工具为PPP贷款提供部分资金,PPP贷款是垫款的抵押。截至2023年9月30日和2022年12月31日,在这一安排下的FRB借款总额分别为0美元和5.1万美元。
在2023年3月初发生金融业事件后,本公司已致力提高其借款能力,方法包括向FHLB抵押额外的合资格抵押品、参与BTFP以增加借款能力,以及更积极地寻找经纪存款以改善其流动资金状况。该公司已将其担保借款能力从2022年12月31日的5.251亿美元增加到2023年9月30日的10.8亿美元,增加了5.522亿美元。公司还增加了一项财务管理资源,以提供对公司流动性状况的额外监督。
资本。资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。公司的目标是保持足以支持公司战略目标的资本水平。
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情决定的行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,金融机构必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。金融机构的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。根据巴塞尔银行监管委员会对美国银行资本的指导方针。
55
根据《巴塞尔协议III规则》,银行必须为所有比率(第一级杠杆率除外)持有2.50%的资本保护缓冲,高于资本充足的风险资本比率。如果一家银行机构动用了其资本保护缓冲,它在某些活动上受到限制,包括支付股息、股票回购和对某些高管的酌情薪酬。银行的主要监管机构可能会对银行支付的股息施加某些限制。可于任何日期支付的股息总额一般限于本行的留存收益。
及时纠正措施条例提供了五种分类:资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足;尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足,接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足,资本分配就会受到限制,资产增长和扩张也是如此,需要制定资本恢复计划。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,银行符合资本要求,被归类为资本充足;然而,截至2023年9月30日,银行基于风险的总资本降至资本保护缓冲以下,使银行在某些活动方面受到限制,包括支付股息、股票回购和对某些高管的酌情薪酬。自这些日期以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的分类。
如果该银行未能达到一家“资本充足”银行的资本充足率准则,它可能被要求向FDIC支付更高的保险费,或者受到更严格的监管审查。此外,在没有事先获得监管机构批准的情况下,该银行将不能续期或接受经纪存款,并将受到其存款账户的利率限制。
如前所述,公司采用CECL于2023年1月1日生效。联邦和州银行业法规允许金融机构不可撤销地选择在三年内分阶段采用留存收益的税后累积影响调整(“CECL过渡额”)。CECL过渡金额到监管资本的三年阶段将分别在2023年、2024年和2025年达到25%、50%和25%。世行在其2023年第一季度通话报告中使这一不可撤销的选举生效。
下表显示了该公司截至所述日期的资本状况。
|
|
2023年9月30日 |
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|||||||||||||||||||||
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|
实际 |
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对于资本 |
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|
资本充足 |
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|||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
基于总风险的资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
284,407 |
|
|
|
10.44 |
% |
|
$ |
286,055 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
272,434 |
|
|
|
10.00 |
% |
一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
250,210 |
|
|
|
9.18 |
% |
|
$ |
231,567 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
217,946 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
250,210 |
|
|
|
9.18 |
% |
|
$ |
190,703 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
177,081 |
|
|
|
6.50 |
% |
第1级杠杆 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(平均资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
250,210 |
|
|
|
7.63 |
% |
|
$ |
131,175 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
163,969 |
|
|
|
5.00 |
% |
56
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
实际 |
|
|
对于资本 |
|
|
资本充足 |
|
|||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
基于总风险的资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
301,097 |
|
|
|
10.93 |
% |
|
$ |
289,246 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
275,473 |
|
|
|
10.00 |
% |
一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
268,545 |
|
|
|
9.75 |
% |
|
$ |
234,152 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
220,379 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
268,545 |
|
|
|
9.75 |
% |
|
$ |
192,831 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
179,058 |
|
|
|
6.50 |
% |
第1级杠杆 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
(平均资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
268,545 |
|
|
|
8.90 |
% |
|
$ |
120,644 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
150,805 |
|
|
|
5.00 |
% |
除上述资本要求外,OCC已通知银行,其决定为银行建立高于资本充足率要求的IMCR。具体而言,该行被要求保持10.00%的杠杆率和13.00%的总资本充足率。截至2023年9月30日,该行尚未满足这些IMCR要求,这可能会使该行受到额外的监管要求或指令,包括制定和维持资本计划、资产出售、对增长的限制、进一步的监管制裁和/或其他监管执法行动。鉴于这些增强的要求,公司正在探索筹集额外资本的选择,这可能会极大地稀释现有股东的权益。
表外活动
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信用,其方式与承保贷款的方式类似。截至2023年9月30日和2022年12月31日,已批准的可用但未使用的信贷承诺总额分别为5.901亿美元和7.361亿美元。
有条件承诺由本公司以财务备用信用证的形式发出,保证在客户未能履行其指定的财务义务时向相关受益人(即第三方)付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,未偿还金融备用信用证下的承诺总额分别为2330万美元和2980万美元。签发备用信用证的信用风险可能比向客户发放贷款所涉及的风险更大。
在2023年1月1日采用ASC 326后,该公司的无资金承诺准备金增加了370万美元。在截至2023年9月30日的9个月中,该公司记录的无资金承诺的信贷损失准备金减少了160万美元,这主要是由于贷款承诺余额减少所致。截至2023年9月30日,无资金承诺准备金为400万美元,而截至2022年12月31日为180万美元。
该公司投资于各种合伙企业、有限责任公司和小企业投资公司基金。根据这些投资,公司承诺在未来期间可能实现的投资额。截至2023年9月30日,该公司与这些投资有关的未来未偿还承诺总额为1660万美元。
利率风险管理
作为一家金融机构,公司面临着包括利率风险在内的各种业务风险。利率风险是指市场利率波动对收益和价值造成的风险。利率风险源于生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差异,以及因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化,例如借款人提前偿还贷款的能力。
57
以及储户在到期前赎回存单的能力,利率以非平行方式上升或下降的收益率曲线形状的变化,以及不同收益率曲线之间利差关系的变化,如美国国债和其他基于市场的指数利率。该公司的目标是在不招致过高利率风险的情况下,使净利息收入最大化。对净利息收入和利率风险的管理必须与银行维持的资本和流动性水平保持一致。本公司透过由董事会及管理层成员组成的资产及负债委员会(“ALCO”)管理利率风险。ALCO负责监控公司的利率风险,以及流动性和资本管理。
该公司聘请了一家独立的咨询公司对其利率敏感性进行建模,该公司使用净利息收入模拟模型作为其衡量利率敏感性的主要工具。建模的假设是根据资产负债表中的预期活动制定的。对于即将到期的资产,为这些资产的重新部署建立了假设。对于即将到期的负债,提出了替换这些资金来源的假设。还对可能在模拟时间段内重新定价的资产和负债进行了假设。这些假设还包括管理层预计非到期存款的利率将如何变化,如利息检查、货币市场检查、储蓄账户以及存单。基于包括当前资产负债表、当前利率水平和发展的假设在内的输入,该模型在市场利率保持不变的情况下产生预期的净利息收入水平。这被认为是基本情况。然后,该模型根据利率的具体变化来模拟对净利息收入的影响。利率模拟为期两年,包括利率快速变化,从下降100个基点到400个基点,再上升100个基点到400个基点。然后将这些模拟的结果与基本情况进行比较。
下表列出了在各种利率变化情况下净利息收入的估计变化。这些场景假设利率变化是以并行的方式即时发生的,这意味着利率曲线的所有点上的变化都是相同的。
|
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2023年9月30日 |
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|||||||||||||
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瞬时并行速率冲击情景 |
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|||||||||||||
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净利息收入变动--第1年 |
|
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净利息收入变化--第2年 |
|
||||||||||
利率的变化: |
|
|
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|
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|
|
|
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||||
+400个基点 |
|
$ |
(17,602 |
) |
|
|
(19.0 |
%) |
|
$ |
(16,748 |
) |
|
|
(17.0 |
%) |
+300个基点 |
|
|
(12,241 |
) |
|
|
(13.2 |
%) |
|
|
(11,520 |
) |
|
|
(11.7 |
%) |
+200个基点 |
|
|
(7,440 |
) |
|
|
(8.1 |
%) |
|
|
(6,772 |
) |
|
|
(6.9 |
%) |
+100个基点 |
|
|
(3,323 |
) |
|
|
(3.6 |
%) |
|
|
(2,844 |
) |
|
|
(2.9 |
%) |
基本情况 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
-100个基点 |
|
|
2,061 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
|
1,320 |
|
|
|
1.3 |
% |
-200个基点 |
|
|
3,681 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
|
1,608 |
|
|
|
1.6 |
% |
-300个基点 |
|
|
5,032 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
|
986 |
|
|
|
1.0 |
% |
-400个基点 |
|
|
5,667 |
|
|
|
6.1 |
% |
|
|
(489 |
) |
|
|
(0.5 |
%) |
如上所述,利率瞬间上升的影响如此严重,是由于公司计息负债相对于其可赚取利息资产的定价变化的时机。截至2023年9月30日,本公司通过金融科技合伙企业的存款中,约有70%会随着联邦基金利率的变化而重新定价。因此,这一指数利率的瞬时变化会导致存款成本的相对变化。本公司与金融科技合伙人订立合约,并持续评估该等金融科技相关存款相对于费用来源及从该等合伙企业赚取的其他非利息收入的成本。
利用收益率曲线中的瞬时平行震荡来测试资产负债表和净利息收入,是监管机构和银行业的一种做法。然而,这些压力测试可能并不代表对收益率曲线中未来利率走势的现实预测。此外,瞬时平行利率冲击模型并不能预测盈利的实际未来表现。它是一种财务指标,用于管理利率风险,并跟踪公司利率风险头寸在历史时间框架内的变动,以便进行比较。
公司资产和负债的资产和负债重新定价特征将对其未来的利率风险状况产生重大影响。
58
项目3.数量和质量VE关于市场风险的披露
该信息通过参考第I部分第2项内的“利率风险管理”部分中的信息并入本文。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”,请参阅本表格10-Q。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司拥有披露控制和程序,旨在保证公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会要求的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并在适当情况下积累这些信息并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时决定所需披露的信息。在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至2023年9月30日的公司披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。根据评估结果及截至评估日期,上述高级职员的结论是,公司的披露控制和程序是有效的,但下文讨论的除外。
物质弱点的识别
正如此前在2022年Form 10-K/A中包含的合并财务报表说明性说明中披露的那样,公司评估了导致重述的事实的影响。管理层的结论是,在及时对非权责发生状态的贷款进行风险分级和安排方面存在重大缺陷,因此在确定特别融资贷款的信贷损失准备是否充足方面存在重大缺陷。委员会进一步确定,贷款组合的其余部分中不存在这种实质性的弱点。
在公司董事会审计委员会的监督下,管理层目前正在弥补上述重大弱点,并在2023年第三季度采取了以下步骤:
财务报告内部控制的变化
本公司管理层亦负责就财务报告建立及维持足够的内部监控。除前几段所述外,公司上一个财政季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能重大影响财务报告内部控制的变化。
59
第二部分:其他信息
项目1.法律规定诉讼程序
有关本公司涉及的法律诉讼的资料,请参阅本表格10-Q所载未经审核综合财务报表附注16。
于日常营运过程中,本公司为多项法律诉讼的一方。于本报告日期,除前段所披露者外,概无任何针对本公司的待决或可能提起的法律程序,而该等法律程序倘被不利地裁定,将对本公司的业务、经营业绩或财务状况造成重大影响。
第1A项。国际扶轮SK因素
除下文所载者外,二零二二年表格10-K/A所披露的风险因素并无重大变动。以下风险因素补充了2022年表格10-K/A中披露的风险因素,并应与之一起阅读。公司目前不知道的或目前认为不重要的其他风险也可能对公司的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。另请参阅本表格10-Q第1部分第2项中的“关于前瞻性陈述的注意事项”。
流动性与资本
公司的流动性需求可能会对经营业绩和财务状况产生不利影响。
公司的主要资金来源是存款和贷款偿还。虽然定期偿还贷款是一个相对稳定的资金来源,但这取决于借款人偿还贷款的能力。借款人偿还贷款的能力可能会受到多种因素的不利影响,包括但不限于经济状况的变化、影响商业行业集团的不利趋势或事件、房地产价值或市场的下降、再融资来源的可用性和/或可获得性、企业关闭或裁员、流行病或地方病、恶劣天气、自然灾害和地缘政治的不确定性。
此外,存款水平可能受多项因素影响,包括但不限于竞争对手支付的利率、一般利率水平、监管资本要求、客户在另类投资上可获得的回报以及一般经济状况。该公司最近的大部分存款增长集中在其金融科技关系中,这些关系可能成本相对较高且对利率敏感,截至2023年9月30日,约占该公司存款的7.208亿美元或26.0%。如果市场利率上升或公司的竞争对手提高存款利率,公司的资金成本可能会增加,因为公司提高利率以避免损失存款,或者因为公司必须依赖更昂贵的资金来源。这些因素中的任何一个都可能降低公司的净息差和净利息收入,并可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和经营现金流产生不利影响。
此外,如果客户存款不足以为公司的正常运营和流动性需求提供资金,公司可能会不时被要求依赖二级流动性来源来满足提款需求或以其他方式为运营提供资金。这些来源包括亚特兰大联邦住房贷款银行(“FHLB”)的垫款、证券和贷款的销售、代理银行的联邦基金信贷额度,以及额外的场外定期存款和经纪存款。虽然该公司认为这些来源目前是足够的,但不能保证它们足以满足未来的流动性需求,特别是如果该公司经历不断增加的贷款需求或无法维持其存款基础,包括金融科技存款。此外,无法保证该等安排将于需要时以优惠条款提供予本公司或完全提供予本公司,或该等安排将足以满足未来流动资金需求。例如,本公司从FHLB获得借款的能力将取决于本公司是否能够提供抵押品以担保FHLB借款,以及本公司使用经纪存款可能受到我们的银行监管机构的限制或劝阻。除其他事项外,公司可能被要求减缓或停止贷款增长、资本支出或其他投资,或清算资产。倘本公司无法取得足够资金以支持其业务营运,或无法以具吸引力的条款取得该等资金,则可能无法履行其责任。
本公司可能无法以可接受的条款筹集资金,或根本无法筹集资金。
鉴于下文所述的IMCR要求,本公司正在探索筹集额外资本的方案。获得充足的资本对于公司实施其业务计划、支持其业务、扩大其业务并满足适用的资本要求至关重要。无法拥有足够的资本,
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无论是通过内部收益还是通过资本市场筹集的资金,都可能对公司支持和发展其业务的能力产生不利影响。此外,如果该公司的业务增长速度快于其内部资本产生的速度,它将需要进入资本市场。除其他事项外,公司筹集额外资本的能力将取决于资本市场状况、市场对银行业的总体看法,特别是对公司的看法,以及公司的财务状况和经营业绩。经济状况和对金融机构的信心丧失可能会增加公司的资本成本,并限制获得某些资本来源。无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本,可能会对公司的业务、财务状况和资本比率产生重大不利影响。
该公司未来发行的证券可能会对普通股的市场价格产生不利影响,并可能产生稀释效应。
公司董事会可不经股东批准,不时决定增发普通股或优先股,这可能会对普通股的市场价格产生不利影响,并可能对公司股东造成重大稀释。出售公司普通股的任何额外股份的价格可能低于公司股票的当前市场价值。此外,新投资者可能拥有优先于公司现有股东的权利、偏好和特权,这可能会对公司现有股东产生不利影响。例如,优先股在股息权和清算分配方面优先于普通股。公司股东承担未来股票发行稀释他们所持股份、对他们作为股东的权利产生不利影响和/或降低公司普通股市场价格的风险。
监管资本标准要求公司和银行保持较高的资本水平,这可能会对公司的盈利能力和股本回报率产生不利影响。
本公司须遵守资本充足率指引及其他监管规定,指明本公司及本行必须持有的最低资本金额及种类。监管机构会不时对这些监管资本充足率指引进行修订。如果本公司或本行未能达到这些最低资本指引及/或其他监管要求,其财务状况将受到重大不利影响。《巴塞尔协议III资本规则》要求银行控股公司及其子公司保持明显更多的资本,因为要求的资本水平更高,监管资本风险权重和计算也更严格。银行还必须遵守《外国直接投资法》第38条规定的《迅速纠正行动》规定的资本金要求。
除上述资本要求外,OCC已通知银行IMCR对银行的要求高于资本充足率的一般要求。具体而言,该行被要求保持10.00%的杠杆率和13.00%的总资本充足率。截至2023年9月30日,该行尚未满足这些IMCR要求,这可能会使该行受到额外的监管要求或指令,包括制定和维持资本计划、资产出售、对增长的限制、进一步的监管制裁和/或其他监管执法行动。
满足这些资本和IMCR要求还可能要求银行限制其银行业务和/或要求公司筹集额外资本以提高监管资本水平,这可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
本公司及本行须受限制其派息能力的监管限制。
该公司对其普通股支付股息的能力主要取决于某些监管考虑以及从银行获得股息和其他分配的情况。考虑到上文讨论的IMCR要求,公司和银行计划保留资本,2023年10月,公司董事会暂停支付公司普通股的股息,直到另行通知。因此,在可预见的未来,该公司可能不会恢复支付股息。
信用风险
公司的专项融资贷款可能会进一步增加其信用风险。
截至2023年9月30日,公司的不良贷款包括一组截至2023年9月30日总计4820万美元的专项融资贷款。该公司截至2023年9月30日的ACL包括2180万美元的特定准备金,用于这类贷款。尽管管理层认为截至2023年9月30日的贷款额度是足够的,而且这组贷款的信用恶化是公司贷款组合中的一个孤立事件,但不能保证公司不会在这组贷款或其他贷款中不会进一步恶化
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未来不良贷款的增加。由于抵押品的性质,这些特别融资贷款比公司发起的其他类型贷款的风险更高,因此,公司追索收款的能力可能会被推迟或延长。上述因素中的任何一项都可能导致本公司对ACL进行撇账、与这些贷款相关的利息收入损失以及信贷损失准备金的额外增加,其中任何一项都可能对收益、流动性和资本产生重大不利影响。
监管和运营
银行与控制中心签订的正式书面协议已经并将在未来要求银行投入大量资源来加强金融科技的政策、程序和业务,如果不遵守协议中的任何规定,控制中心可能会对其采取进一步行动。
2022年8月29日,世行与OCC签订了书面协议。《书面协议》要求,除其他事项外,该行应加强对其第三方金融科技合伙企业的监督,改善其与BSA合规和反洗钱相关的控制框架,并采用、实施和坚持修订和扩大的基于风险的政策、程序和流程。在遵守书面协议的同时,本行在入职或与新的第三方金融科技合作伙伴签订合同、提供新产品或服务或与现有第三方金融科技合作伙伴或通过现有第三方金融科技合作伙伴开展新活动之前,也将被要求获得OCC的不反对意见。
公司管理层和董事会一直致力于,并预计将继续投入大量时间、注意力和资源来制定、实施和监督纠正措施,以遵守本书面协议的条款,否则将针对其业务和运营。公司管理层的任何这种分散注意力的行为都可能影响公司服务现有业务和实现其战略目标的能力,并可能对公司的业务和收益产生不利影响。本公司还利用第三方顾问和其他顾问协助遵守书面协议,因此非利息支出增加,并可能继续增加。
虽然本公司正积极努力使本行的金融科技政策、程序及运作符合海外海外监管委员会的指示,但书面协议的许多方面仍需要相当长的时间才能完成、执行、确认及持续,而本行的业务标的合规计划仍然存在弱点,这可能会令本行承担额外的合规成本及进一步的监管执法行动,包括民事罚款及对本行活动施加实质限制。此外,未能实施和维持有效的BSA合规计划可能会给公司带来声誉后果,使公司无法执行其业务战略,并对其业务和公司普通股价格产生负面影响。这些结果中的任何一个都可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
如果公司不遵守书面协议,或OCC强加其他措施,公司可能会受到额外的监管要求或指令的约束,包括制定和维持资本计划、资产出售、贷款储备或减值、增长限制、进一步的监管制裁和/或其他监管执法行动。
公司的金融科技业务线可能会使其面临运营、合规和其他风险的增加,这些风险可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在过去的几年里,公司的业务战略包括与金融科技公司不断发展的合作伙伴关系,这是公司贷款和存款增长、手续费收入和技术相关解决方案的来源。金融科技与“银行即服务”(“BAAS”)的这些合作伙伴关系带来了本公司存款基础的快速增长。截至2023年9月30日和2022年12月31日,金融科技相关存款分别占公司存款的7.208亿美元和6.902亿美元。其中,截至2023年9月30日和2022年12月31日,BAAS存款分别为5.372亿美元和5.241亿美元,涉及活跃最终用户的约250,000和185,000个账户。存款账户的快速增长需要加强运营和控制系统以及增加合格人员,并监督和管理这些账户增加的运营和合规负担,包括因增加开户、可疑活动监测、与ACH和支付系统有关的网络安全控制、保护客户记录和数据机密性以及消费者合规事项等造成的负担。如果本公司不能控制新增金融科技存款的增长,或不能实施和维护改进的系统来监测和控制这些额外负担,本公司可能会受到额外的监管行动、运营和合规风险以及声誉损害,并可能对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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考虑到金融科技业务的风险状况及书面协议,本公司现正逐步结束其目前与金融科技及巴斯的若干合伙关系。终止这些关系可能导致公司的非利息收入和存款减少,这可能对公司的流动性、收益和资本产生不利影响。见“公司的流动资金需求可能会对经营结果和财务状况产生不利影响。”
在某些情况下,本公司也已经并可能继续对这些第三方金融科技公司进行投资,这些公司可能没有经验,没有盈利,或者既定的运营历史或收益有限,可能更容易受到财务失败的影响。任何未能成功管理这些合作伙伴关系或这些金融科技公司未能履行职责的行为,都可能使本公司遭受投资损失或对本公司的业务前景、未来财务状况和经营业绩产生其他不利影响。
其他金融机构的稳健可能会对公司产生不利影响。
该公司从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手或其他关系,金融服务机构是相互关联的。该公司与许多不同的行业和交易对手都有业务往来,并经常与金融行业的交易对手进行交易。因此,一家或多家金融服务机构或整个金融服务业的违约,甚至谣言或问题,都会导致整个市场的流动性问题,并可能导致本公司或其他机构的亏损或违约。其中许多交易使公司在其交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外,当所持抵押品不能变现或以不足以收回全部到期金融工具风险的价格清算时,信用风险可能会加剧。不能保证任何此类损失不会对业务结果产生实质性的不利影响。
此外,其他银行机构面临的金融挑战可能会导致储户的担忧蔓延至银行业。2023年3月,硅谷银行和签名银行经历了大量存款外流,加上流动性不足,无法满足取款需求,导致这两家机构被置于FDIC接管之下。在此之后,市场出现了严重的混乱,人们担心储户信心的下降可能会蔓延到整个银行业,导致存款外流,从而可能破坏其他机构的稳定。虽然公众对银行系统的信心已稳定下来,但由于声誉问题或影响银行业的事件而导致的存款外流可能会对公司的流动性、财务状况和经营业绩造成不利影响。
市况
经济状况的变化,特别是公司开展业务的地区,可能会对其业务产生实质性的负面影响。
该公司的业务直接受到经济状况、立法和监管变化、政府货币和财政政策变化以及通货膨胀的影响,所有这些都不是该公司所能控制的。尽管国内和全球经济已基本从新冠肺炎疫情中恢复过来,但疫情的某些后果仍在继续影响宏观经济环境,并可能持续一段时间。例如,由于消费者行为和商业实践的变化,包括远程工作和商务旅行,新冠肺炎疫情可能会对某些行业产生长期影响。此外,经济活动和商品和服务需求的增长,加上劳动力短缺、供应链中断和其他因素,导致通胀压力上升,美联储迅速加息,以及经济衰退的风险。经济状况的恶化,无论是由全球、国家或地方的担忧引起的,特别是在公司的市场范围内,都可能导致贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的增加,对公司产品和服务的需求下降,低成本或无息存款减少,和/或贷款抵押品价值的恶化,特别是房地产贷款,任何这些都可能导致对公司业务产生重大不利影响的损失。
本公司可能会受到市场状况变化的不利影响。
本公司直接或间接受到市况变化的影响。市场风险一般指资产和负债的价值或收入将因市场状况的变化而受到不利影响的风险。作为一家金融机构,市场风险是与公司经营和活动相关的金融工具所固有的,包括贷款、存款、证券、短期借款、长期债务以及交易账户资产和负债。一些可能不时转变的市场情况,使公司面临市场风险,包括利率、股票和期货价格的波动,以及由于以下原因而导致的价格恶化或价值变化
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发行人的市场认知或实际信用质量的变化。这些市场条件、现行会计原则或对这些原则的解释的任何变化都可能影响公司对公允价值的评估,从而影响投资证券组合中证券的非临时性减值的确定,这可能对公司的财务状况、资本比率和经营业绩产生不利影响。
特别是,公司的投资证券组合可能受到其无法控制的市场状况的影响,包括评级机构下调证券评级、证券发行人违约、证券缺乏市场定价、信贷市场不活跃或不稳定以及市场利率变化。例如,本公司按估计公平市值持有其可供出售证券组合。由于2022年和2023年利率上升,公司投资证券组合的未实现亏损在2022年和2023年大幅增加,从而对公司的累计其他综合收益产生负面影响。截至2023年9月30日,这些未实现亏损(扣除所得税)约为5380万美元,而截至2022年和2021年12月31日分别约为4510万美元和360万美元。如果流动性需求和/或业务战略需要出售处于亏损状态的证券,这可能会对公司的财务状况、资本比率和经营业绩产生不利影响,则此类损失可能会变现为收益。
公司的业务和收益受到政府、财政和货币政策的影响,而公司无法控制这些政策。
本公司受国内货币政策影响。美联储监管美国的货币和信贷供应,其政策在很大程度上决定了公司用于贷款、投资和资本筹集活动的资金成本,以及公司从这些贷款和投资中获得的回报,这两者都会影响公司的净息差。美联储的行动还可能对公司持有的金融工具(如贷款和债务证券)的价值产生重大影响,并可能影响公司的借款人,从而可能增加他们无法偿还贷款的风险。美联储于2022年将目标联邦基金利率上调425个基点至2022年12月31日的425至450个基点,并于2023年再上调100个基点至2023年9月30日的525至550个基点。公司的业务和收益也受到美国各监管机构采取的财政或其他政策的影响。财政或货币政策的变化超出公司的控制范围,难以预测。
项目2.未登记的资产销售TY证券、收益的使用和发行人购买股票证券
无
项目3.默认UPON高级证券
无
项目4.地雷安全信息披露
无
项目5.其他信息
无
项目6.eXhibit
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10.1 |
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修订和重新签署的雇佣协议,日期为2023年10月24日,由Blue Ridge BankShares,Inc.、Blue Ridge Bank、National Association和G.William Beale共同签署。 |
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31.1 |
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规则13(A)-14(A)首席执行官的证明。 |
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31.2 |
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规则13(A)-14(A)首席财务官的证明。 |
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32.1 |
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《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官声明。 |
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101 |
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以下材料摘自蓝岭银行股份有限公司的S截至2023年9月30日的季度报告10-Q表,格式为内联可扩展商业报告语言(XBRL),包括:(1)合并资产负债表,(2)合并经营报表,(3)合并报表 |
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综合收益(亏损)、(4)合并股东权益变动表、(5)合并现金流量表和(6)相关附注(随函提交)。 |
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104 |
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蓝岭银行股份有限公司S截至2023年9月30日的季度报告10-Q表的封面,格式为内联XBRL(包括在附件101中)。 |
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登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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蓝岭银行股份有限公司 |
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日期:2023年11月14日 |
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发信人: |
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/S/G.威廉·比尔 |
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G·威廉·比尔 |
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总裁与首席执行官 |
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发信人: |
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/S/Judy C.Gavant |
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Judy·C·加万特 |
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常务副总裁兼首席财务官 |
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