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联系人: | | 投资者 | | 媒体 |
| | 金·沃特金斯 | | Kali Fry |
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| | 650-944-3324 | | 650-944-3036 |
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Intuit 公布强劲的第一季度业绩并重申全年指引
小型企业和自雇人士集团收入增长了18%
加利福尼亚州山景城——2023年11月28日——生产Intuit TurboTax、Credit Karma、QuickBooks和Mailchimp的全球金融科技平台Intuit Inc.(纳斯达克股票代码:INTU)公布了截至10月31日的2024财年第一季度的财务业绩。
Intuit首席执行官萨桑·古达齐表示:“我们的第一季度表现非常强劲,本财年伊始势头强劲。”“以数据和人工智能作为我们战略的核心,我们正在加快全球金融技术平台的创新,以推动消费者和小型企业的繁荣。”
财务要闻
在第一季度,Intuit:
•总收入增长至30亿美元,增长15%。
•将小型企业和自雇人士集团的收入增加到23亿美元,增长18%;在线生态系统收入增长至16亿美元,增长20%。
•Credit Karma报告的收入为4.05亿美元,下降5%。
•消费者集团收入增长至1.87亿美元,增长25%。
•将ProTax集团的收入增加到4200万美元,增长24%。
除非另有说明,否则所有增长率均指本期与去年同期相比,业务指标和相关增长率指的是全球业务指标。
第一季度业绩快照
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP | 非公认会计准则 |
| Q1 24 财年 | Q1 23 财年 | 改变 | Q1 24 财年 | Q1 23 财年 | 改变 |
收入 | $2,978 | $2,597 | 15% | $2,978 | $2,597 | 15% |
营业收入 | $307 | $76 | 304% | $960 | $662 | 45% |
每股收益 | $0.85 | $0.14 | 507% | $2.47 | $1.66 | 49% |
美元以百万计,每股收益除外。有关未根据公认会计原则(GAAP)编制的财务指标的更多信息,请参阅下文 “关于非公认会计准则财务指标”。
业务板块业绩
小型企业和自雇团体
•QuickBooks在线会计收入在本季度增长了19%,这主要是受客户增长、有效价格上涨和混合转移的推动。
•在线服务收入增长了20%,这主要是由薪资、Mailchimp和支付的增长推动的。
•按固定货币计算,国际在线生态系统的总收入增长了16%。
信用 Karma
•本季度Credit Karma收入的下降是由个人贷款、汽车保险、住房贷款和汽车贷款的不利因素推动的,部分被信用卡和Credit Karma Money的增长所抵消。
消费者团体
•消费者集团收入的增长反映了税收延期的强劲结局。该公司看到,无论是否延长纳税截止日期,各州的纳税申报量都高于预期。
资本分配摘要
在第一季度,公司:
•报告称,截至2023年10月31日,现金和投资总余额约为23亿美元,债务为59亿美元。这包括来自40亿美元老年人的收益
9月15日发行的票据,加权平均票面利率为5.29%。Intuit于9月15日偿还了未偿还的42亿美元无抵押定期贷款。
•回购了6.03亿美元的股票,公司的股票回购授权中还剩下32亿美元。
•获得董事会批准,季度股息为每股0.90美元,将于2024年1月18日支付。这与去年同期相比增长了15%。
前瞻性指导
Intuit 重申了 2024 财年全年的指导方针。该公司预计:
•收入为158.90亿美元至161.05亿美元,增长约11%至12%。
•GAAP营业收入为36.15亿美元至37.20亿美元,增长约15%至18%。
•非公认会计准则营业收入为61.55亿美元至62.6亿美元,增长约12%至14%。
•GAAP摊薄后每股收益为9.37美元至9.67美元,增长约11%至15%。
•非公认会计准则摊薄后每股收益为16.17美元至16.47美元,增长约12%至14%。
该公司还重申了2024财年完整的分部收入指导:
•小型企业和自雇人群:增长16%至17%。
•消费者群体:增长7%至8%。
•ProTax集团:增长3%至4%。
•Credit Karma:下降3%,增长3%。
Intuit公布了截至1月31日的2024财年第二季度的指导方针。该公司预计:
•收入将增长约11%至12%。
•GAAP将每股收益摊薄为0.62美元,至0.68美元。
•非公认会计准则摊薄后的每股收益为2.25美元,至2.31美元。
电话会议详情
Intuit 高管们将在太平洋时间11月28日下午 1:30 的电话会议上讨论财务业绩。电话会议可以通过 http://investors.intuit.com/Events/ 现场直播
default.aspx。电话会议结束后,准备好的电话会议备注将在Intuit的网站上公布。
重播信息
致电800-938-2298或从国际地点拨打402-220-1124,可以重播电话会议,为期一周。不需要密码。电话会议结束后,音频通话将在Intuit的网站上保留一周。
关于 Intuit
Intuit是一个全球金融技术平台,为我们所服务的人民和社区的繁荣提供动力。全球有1亿客户在使用TurboTax、Credit Karma、QuickBooks和Mailchimp,我们认为每个人都应该有机会实现繁荣。我们从不停止努力寻找新的、创新的方法来实现这一目标。请访问我们的 Intuit.com,并在社交网站上找到我们,了解有关 Intuit 以及我们的产品和服务的最新信息。
关于非公认会计准则财务指标
本新闻稿和随附的表格包括非公认会计准则财务指标。有关这些非公认会计准则财务指标的描述,包括管理层使用每项指标的原因,以及这些非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅随附表格中标题为 “关于非公认会计准则财务指标” 的部分以及相关的表B1、表 B2 和表 E。Intuit 今天发布的新闻稿副本可在投资者上找到 Intuit 网站的关系页面。
关于前瞻性陈述的注意事项
本新闻稿包含前瞻性陈述,包括以下方面的预期:Intuit及其报告部门的增长预测和时机以及未来财务业绩;宏观经济状况对我们的业务、细分市场和产品的影响;Intuit在2024财年的业务前景;当前或未来产品和服务收入的时机和增长;客户增长和平均回报收入;Intuit的公司税率;未来任何股息或股票回购的金额和时间;以及收购的影响以及有关我们业务的其他战略决策;以及 “前瞻性指导” 标题下的所有陈述。
由于这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性,因此有一些重要因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期存在重大差异
声明。这些风险和不确定性可能会被全球发展和条件或事件的影响所放大,包括宏观经济的不确定性和地缘政治状况,它们造成了严重的全球经济不稳定和不确定性。鉴于这些风险和不确定性,提醒本通信相关人士不要过分依赖此类前瞻性陈述。这些因素包括但不限于以下因素:我们成功竞争的能力;政府可能侵占我们的税务业务;我们在平台和产品中开发、部署和使用人工智能的能力;我们适应技术变革和成功扩展平台的能力;我们预测消费者行为的能力;我们对知识产权的依赖;我们保护知识产权的能力;我们声誉受到的任何损害;与我们的ESG和DEI实践相关的风险;与之相关的风险收购和剥离活动;发行股权或承担债务以资助收购或用于一般业务目的;网络安全事件(包括影响我们所依赖的第三方的网络安全事件);客户对隐私和网络安全事件的担忧;第三方使用我们产品的欺诈活动;我们未能有效处理交易;我们的信息技术中断或失败;我们维持关键第三方业务关系的能力;我们吸引和留住人才的能力以及成功我们的混合工作模式;我们的产品(包括专家在我们的平台上提供的建议)的质量或准确性是否存在缺陷;产品发布的任何延迟;处理或提交客户纳税申报方面的困难;与国际运营相关的风险;与气候变化相关的风险;影响我们业务的公共政策、法律或法规的变化;我们参与的法律诉讼;季节性和其他超出我们控制的因素导致的税务业务业绩波动;税率和税收改革立法;全球经济状况(包括但不限于通货膨胀);向企业提供资本时面临的信贷、交易对手和其他风险;收购的无形资产和减值费用的摊销;我们偿还或以其他方式遵守未偿债务条款的能力;我们回购股票或分配股息的能力;我们股价的波动;以及我们成功推销产品的能力。
有关这些风险和其他可能影响我们业务的风险的更多详细信息已包含在我们2023财年的10-K表格和美国证券交易委员会的其他文件中。你可以通过我们的网站 http://investors.intuit.com 找到这些报告。第二季度和2024财年全年指引仅代表Intuit公开发布之日的情况。其他前瞻性陈述代表Intuit管理层截至本陈述之日的判断。除非法律要求,否则我们没有义务更新本演示文稿中的任何前瞻性陈述或其他信息。
表 A
INTUIT INC.
GAAP 合并运营报表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 10月31日, 2023 | | 10月31日, 2022 | | | | |
净收入: | | | | | | | |
服务 | $ | 2,450 | | | $ | 2,155 | | | | | |
产品及其他 | 528 | | | 442 | | | | | |
净收入总额 | 2,978 | | | 2,597 | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | |
服务成本收入 | 707 | | | 620 | | | | | |
产品成本和其他收入 | 15 | | | 15 | | | | | |
收购技术的摊销 | 38 | | | 41 | | | | | |
销售和营销 | 769 | | | 795 | | | | | |
研究和开发 | 680 | | | 625 | | | | | |
一般和行政 | 342 | | | 304 | | | | | |
其他收购的无形资产的摊销 | 120 | | | 121 | | | | | |
| | | | | | | |
成本和支出总额 [A] | 2,671 | | | 2,521 | | | | | |
营业收入 | 307 | | | 76 | | | | | |
利息支出 | (65) | | | (49) | | | | | |
利息和其他收入,净额 | 22 | | | 5 | | | | | |
所得税前收入 | 264 | | | 32 | | | | | |
所得税准备金(福利) [B] | 23 | | | (8) | | | | | |
净收入 | $ | 241 | | | $ | 40 | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本净收益 | $ | 0.86 | | | $ | 0.14 | | | | | |
基本每股计算中使用的股份 | 280 | | | 281 | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.14 | | | | | |
摊薄后每股计算中使用的股份 | 283 | | | 284 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
参见随附的注释。
INTUIT INC.
表 A 的注释
[A]下表汇总了我们在所示期间在营业收入中记录的基于股份的薪酬支出总额。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
(单位:百万) | 10月31日, 2023 | | 10月31日, 2022 | | | | |
收入成本 | $ | 101 | | | $ | 86 | | | | | |
销售和营销 | 123 | | | 106 | | | | | |
研究和开发 | 161 | | | 136 | | | | | |
一般和行政 | 110 | | | 94 | | | | | |
基于股份的薪酬支出总额 | $ | 495 | | | $ | 422 | | | | | |
[B]我们通过将估计的年度有效税率应用于经常性业务的收入或亏损,并将该期间特定的任何离散所得税项目的影响相加来计算我们的所得税准备金或收益。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中,我们在所得税准备金中确认了股票薪酬的超额税收优惠,分别为2,800万美元和700万美元。
在截至2023年10月31日的三个月中,我们的有效税率约为9%。不包括主要与股份薪酬相关的离散税收项目,我们的有效税率约为24%。与联邦法定税率21%的差异主要是由于州所得税和不可扣除的股票薪酬,而我们从联邦研究和实验抵免中获得的税收优惠部分抵消了这些税收优惠。
在截至2022年10月31日的三个月中,我们为3200万美元的税前收入录得800万澳元的税收优惠。不包括主要与股票薪酬税收优惠(包括上述税收优惠)相关的离散税收项目,我们的有效税率约为25%。与联邦法定税率21%的差异主要是由于州所得税和不可扣除的股票薪酬,而我们从联邦研究和实验抵免中获得的税收优惠部分抵消了这些税收优惠。
在当前的全球税收政策环境中,美国和其他国内外政府继续考虑修改公司税法,在某些情况下还会颁布修改公司税法。随着变化的发生,我们会考虑颁布期间的最终立法。
表 B1
INTUIT INC.
非公认会计准则财务指标的对账
与最直接可比的公认会计准则财务衡量标准
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 财年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 年初至今 |
GAAP 营业收入(亏损) | $ | 307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 307 | |
收购技术的摊销 | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
其他收购的无形资产的摊销 | 120 | | | — | | | — | | | — | | | 120 | |
企业合并的专业费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | 495 | | | — | | | — | | | — | | | 495 | |
非公认会计准则营业收入(亏损) | $ | 960 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | |
| | | | | | | | | |
GAAP 净收益(亏损) | $ | 241 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 241 | |
收购技术的摊销 | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
其他收购的无形资产的摊销 | 120 | | | — | | | — | | | — | | | 120 | |
企业合并的专业费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | 495 | | | — | | | — | | | — | | | 495 | |
债务证券和其他投资的净(收益)亏损 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
出售业务造成的损失 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
所得税的影响和调整 [A] | (198) | | | — | | | — | | | — | | | (198) | |
非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 698 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698 | |
| | | | | | | | | |
GAAP 摊薄后的每股净收益(亏损) | $ | 0.85 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.85 | |
收购技术的摊销 | 0.13 | | | — | | | — | | | — | | | 0.13 | |
其他收购的无形资产的摊销 | 0.42 | | | — | | | — | | | — | | | 0.42 | |
企业合并的专业费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | 1.75 | | | — | | | — | | | — | | | 1.75 | |
债务证券和其他投资的净(收益)亏损 | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
出售业务造成的损失 | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | |
所得税的影响和调整 [A] | (0.70) | | | — | | | — | | | — | | | (0.70) | |
非公认会计准则摊薄后的每股净收益(亏损) | $ | 2.47 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.47 | |
| | | | | | | | | |
GAAP 摊薄后每股计算中使用的股份 | 283 | | | — | | | — | | | — | | | 283 | |
| | | | | | | | | |
非公认会计准则摊薄后每股计算中使用的股份 | 283 | | | — | | | — | | | — | | | 283 | |
[A]正如表E后面的 “关于非公认会计准则财务指标——所得税影响和调整” 中所讨论的那样,我们的长期非公认会计准则税率消除了非经常性和特定时期项目的影响。所得税调整主要包括非公认会计准则税前调整的税收影响以及与股票薪酬相关的税收优惠。
有关这些衡量标准、在得出非公认会计准则财务指标时被排除在最直接可比的GAAP指标之外的项目以及管理层在得出每项非公认会计准则财务指标时使用每项指标并排除指定金额的原因,请参阅表E紧随其后的 “关于非公认会计准则财务指标”。
表 B2
INTUIT INC.
非公认会计准则财务指标的对账
与最直接可比的公认会计准则财务衡量标准
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 财年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 全年 |
GAAP 营业收入(亏损) | $ | 76 | | | $ | 270 | | | $ | 2,778 | | | $ | 17 | | | $ | 3,141 | |
收购技术的摊销 | 41 | | | 41 | | | 40 | | | 41 | | | 163 | |
其他收购的无形资产的摊销 | 121 | | | 121 | | | 120 | | | 121 | | | 483 | |
企业合并的专业费用 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | 422 | | | 423 | | | 419 | | | 448 | | | 1,712 | |
非公认会计准则营业收入(亏损) | $ | 662 | | | $ | 856 | | | $ | 3,358 | | | $ | 627 | | | $ | 5,503 | |
| | | | | | | | | |
GAAP 净收益(亏损) | $ | 40 | | | $ | 168 | | | $ | 2,087 | | | $ | 89 | | | $ | 2,384 | |
收购技术的摊销 | 41 | | | 41 | | | 40 | | | 41 | | | 163 | |
其他收购的无形资产的摊销 | 121 | | | 121 | | | 120 | | | 121 | | | 483 | |
企业合并的专业费用 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | 422 | | | 423 | | | 419 | | | 448 | | | 1,712 | |
债务证券和其他投资的净(收益)亏损 | — | | | 2 | | | 6 | | | 1 | | | 9 | |
出售业务造成的损失 | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| | | | | | | | | |
所得税的影响和调整 [A] | (156) | | | (136) | | | (150) | | | (241) | | | (683) | |
非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 470 | | | $ | 620 | | | $ | 2,523 | | | $ | 467 | | | $ | 4,080 | |
| | | | | | | | | |
GAAP 摊薄后的每股净收益(亏损) | $ | 0.14 | | | $ | 0.60 | | | $ | 7.38 | | | $ | 0.32 | | | $ | 8.42 | |
收购技术的摊销 | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.57 | |
其他收购的无形资产的摊销 | 0.43 | | | 0.43 | | | 0.43 | | | 0.43 | | | 1.71 | |
企业合并的专业费用 | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | 1.49 | | | 1.50 | | | 1.48 | | | 1.58 | | | 6.05 | |
债务证券和其他投资的净(收益)亏损 | — | | | 0.01 | | | 0.02 | | | — | | | 0.03 | |
出售业务造成的损失 | — | | | — | | | — | | | 0.03 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | |
所得税的影响和调整 [A] | (0.55) | | | (0.48) | | | (0.53) | | | (0.85) | | | (2.42) | |
非公认会计准则摊薄后的每股净收益(亏损) | $ | 1.66 | | | $ | 2.20 | | | $ | 8.92 | | | $ | 1.65 | | | $ | 14.40 | |
| | | | | | | | | |
GAAP 摊薄后每股计算中使用的股份 | 284 | | | 282 | | | 283 | | | 283 | | | 283 | |
| | | | | | | | | |
非公认会计准则摊薄后每股计算中使用的股份 | 284 | | | 282 | | | 283 | | | 283 | | | 283 | |
[A]正如表E下的 “关于非公认会计准则财务指标——所得税影响和调整” 中所述,我们的长期非公认会计准则税率消除了非经常性和特定时期项目的影响。所得税调整主要包括非公认会计准则税前调整的税收影响以及与股票薪酬相关的税收优惠。
有关这些衡量标准、在得出非公认会计准则财务指标时被排除在最直接可比的GAAP指标之外的项目以及管理层在得出每项非公认会计准则财务指标时使用每项指标并排除指定金额的原因,请参阅表E紧随其后的 “关于非公认会计准则财务指标”。
表 C
INTUIT INC.
简明的合并资产负债表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, 2023 | | 7月31日 2023 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,734 | | | $ | 2,848 | |
投资 | 537 | | | 814 | |
应收账款,净额 | 372 | | | 405 | |
为投资而持有的应收票据,净额 | 649 | | | 687 | |
待售的应收票据 | 9 | | | — | |
应收所得税 | 17 | | | 29 | |
预付费用和其他流动资产 | 388 | | | 354 | |
扣除应收资金前的流动资产和为客户持有的金额 | 3,706 | | | 5,137 | |
应收资金和为客户持有的金额 | 2,525 | | | 420 | |
流动资产总额 | 6,231 | | | 5,557 | |
| | | |
长期投资 | 107 | | | 105 | |
财产和设备,净额 | 1,013 | | | 969 | |
经营租赁使用权资产 | 457 | | | 469 | |
善意 | 13,776 | | | 13,780 | |
收购的无形资产,净额 | 6,261 | | | 6,419 | |
长期递延所得税资产 | 214 | | | 64 | |
其他资产 | 429 | | | 417 | |
总资产 | $ | 28,488 | | | $ | 27,780 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
| | | |
应付账款 | $ | 630 | | | $ | 638 | |
应计薪酬和相关负债 | 439 | | | 665 | |
递延收入 | 763 | | | 921 | |
应缴所得税 | 133 | | | 698 | |
其他流动负债 | 506 | | | 448 | |
| | | |
应付资金前的流动负债和应付给客户的款项 | 2,471 | | | 3,370 | |
应付资金和应付给客户的金额 | 2,525 | | | 420 | |
流动负债总额 | 4,996 | | | 3,790 | |
| | | |
长期债务 | 5,879 | | | 6,120 | |
长期递延所得税负债 | 3 | | | 4 | |
经营租赁负债 | 474 | | | 480 | |
其他长期债务 | 144 | | | 117 | |
| | | |
负债总额 | 11,496 | | | 10,511 | |
| | | |
股东权益 | 16,992 | | | 17,269 | |
负债和股东权益总额 | $ | 28,488 | | | $ | 27,780 | |
表 D
INTUIT INC.
简明的合并现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三个月已结束 |
| 10月31日, 2023 | | 10月31日, 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 241 | | | $ | 40 | |
为将净收益与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
折旧 | 33 | | | 47 | |
收购的无形资产的摊销 | 158 | | | 162 | |
非现金运营租赁成本 | 22 | | | 23 | |
| | | |
基于股份的薪酬支出 | 495 | | | 422 | |
| | | |
递延所得税 | (126) | | | (28) | |
| | | |
其他 | 28 | | | 11 | |
调整总额 | 610 | | | 637 | |
待售贷款的来源 | (44) | | | — | |
待售贷款的出售和本金支付 | 35 | | | — | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 33 | | | 62 | |
应收所得税 | 12 | | | 6 | |
预付费用和其他资产 | (33) | | | (35) | |
应付账款 | (5) | | | (71) | |
应计薪酬和相关负债 | (232) | | | (175) | |
递延收入 | (159) | | | (111) | |
应缴所得税 | (565) | | | (1) | |
经营租赁负债 | (20) | | | (18) | |
其他负债 | 30 | | | (6) | |
运营资产和负债变动总额 | (939) | | | (349) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | (97) | | | 328 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买公司和客户基金投资 | (92) | | | (256) | |
公司和客户基金投资的销售 | 94 | | | 44 | |
企业和客户基金投资的到期日 | 301 | | | 90 | |
| | | |
购买财产和设备 | (84) | | | (77) | |
| | | |
贷款的发放和购买 | (377) | | | (314) | |
贷款的本金偿还 | 358 | | | 244 | |
| | | |
其他 | 10 | | | 13 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 210 | | | (256) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
发行长期债务的收益,扣除折扣和发行成本 | 3,956 | | | — | |
偿还债务 | (4,200) | | | — | |
有担保循环信贷额度下的借款收益 | — | | | 70 | |
| | | |
根据员工股票计划发行股票的收益 | 92 | | | 60 | |
归属限制性股票单位时预扣的员工税款 | (212) | | | (125) | |
为购买库存股支付的现金 | (584) | | | (510) | |
已支付的股息和股息权利 | (260) | | | (222) | |
应收资金和应付资金以及应付客户款项的净变动 | 2,040 | | | (186) | |
| | | |
其他 | 17 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 849 | | | (913) | |
汇率对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | (17) | | | (16) | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净增加(减少) | 945 | | | (857) | |
期初的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | 2,852 | | | 2,997 | |
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 3,797 | | | $ | 2,140 | |
将简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与简明合并现金流量表中报告的总额进行对账 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,734 | | | $ | 2,125 | |
应收资金和客户持有的金额中包含的限制性现金和限制性现金等价物 | 2,063 | | | 15 | |
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物总额 | $ | 3,797 | | | $ | 2,140 | |
| | | |
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| | | |
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表 E
INTUIT INC.
非公认会计准则财务指标的前瞻性指导与预计的GAAP收入、营业收入和每股收益的对账
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前瞻性指导 |
| GAAP 估计范围 | | | | 非公认会计准则 估计范围 |
| 来自 | | 到 | | 承认 | | 来自 | | 到 |
截至 2024 年 1 月 31 日的三个月 | | | | | | | | | |
收入 | $ | 3,362 | | | $ | 3,392 | | | $ | — | | | $ | 3,362 | | | $ | 3,392 | |
营业收入 | $ | 262 | | | $ | 282 | | | $ | 611 | | [a] | $ | 873 | | | $ | 893 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.68 | | | $ | 1.63 | | [b] | $ | 2.25 | | | $ | 2.31 | |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 7 月 31 日的十二个月 | | | | | | | | | |
收入 | $ | 15,890 | | | $ | 16,105 | | | $ | — | | | $ | 15,890 | | | $ | 16,105 | |
营业收入 | $ | 3,615 | | | $ | 3,720 | | | $ | 2,540 | | [c] | $ | 6,155 | | | $ | 6,260 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 9.37 | | | $ | 9.67 | | | $ | 6.80 | | [d] | $ | 16.17 | | | $ | 16.47 | |
有关这些衡量标准、在得出非公认会计准则财务指标时被排除在最直接可比的GAAP指标之外的项目以及管理层在得出每项非公认会计准则财务指标时使用每项指标并排除指定金额的原因,请参阅表E紧随其后的 “关于非公认会计准则财务指标”。
[a]反映了对约4.54亿美元的股票薪酬支出、约1.21亿美元的其他收购无形资产的摊销以及约3,600万美元的收购技术的摊销的估计调整。
[b]反映项目中的估计调整数 [a],与这些调整相关的所得税,以及与使用非公认会计准则税率相关的其他所得税影响。
[c]反映了对约19亿美元的股票薪酬支出、约4.82亿美元的其他收购无形资产的摊销以及约1.44亿美元的收购技术的摊销的估计调整。
[d]反映项目中的估计调整数 [c],与这些调整相关的所得税,与使用非公认会计准则税率有关的其他所得税影响。
INTUIT INC.
关于非公认会计准则财务指标
随附的2023年11月28日新闻稿包含非公认会计准则财务指标。表B1、表B2和表E将该新闻稿中的非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则(GAAP)编制的最直接可比的财务指标进行了核对。这些非公认会计准则财务指标包括非公认会计准则营业收入(亏损)、非公认会计准则净收益(亏损)和非公认会计准则每股净收益(亏损)。
不应将非公认会计准则财务指标视为根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准的替代或优于。这些非公认会计准则财务指标不反映全面的会计体系,不同于同名的公认会计准则指标,可能与其他公司使用的名称相同或相似的非公认会计准则财务指标不同。
我们在每个季度和每年之间使用相同的一致方法计算非公认会计准则财务指标。我们可以考虑是否应将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们将以下项目排除在所有非公认会计准则财务指标之外:
•基于股份的薪酬支出
•收购技术的摊销
•摊销其他收购的无形资产
•商誉和无形资产减值费用
•出售企业和长期资产的收益和损失
•企业合并的专业费用和交易成本
我们还从非公认会计准则净收益(亏损)和摊薄后的每股净收益(亏损)中排除以下项目:
•债务和股票证券以及其他投资的收益和损失
•所得税的影响和调整
•已终止的业务
我们认为,这些非公认会计准则财务指标提供了有关Intuit经营业绩的有意义的补充信息,主要是因为它们排除了我们在规划和预测以及评估组织、各个运营部门或高级管理层业绩时不认为是持续经营业绩一部分的金额。细分市场经理对基于股份的薪酬支出、摊销或其他排除项目不承担任何责任,因此,我们将这些金额排除在分部业绩的衡量标准之外。我们认为,我们的非公认会计准则财务指标还有助于管理层和投资者将本期业绩和未来时期的指导与过去时期的业绩进行比较。
以下是我们从非公认会计准则财务指标中排除的项目的描述。
基于股份的薪酬支出。其中包括股票期权、限制性股票单位和我们的员工股票购买计划的非现金支出。在考虑股权奖励的影响时,我们更加重视股东的整体摊薄,而不是与这些奖励相关的会计费用。
收购技术的摊销和其他收购的无形资产的摊销。当我们在业务合并中收购企业时,GAAP要求我们记录企业无形资产的公允价值,并在其使用寿命内对其进行摊销。收购技术在收入成本中的摊销包括收购企业的软件和其他技术资产的摊销。运营费用中其他收购的无形资产的摊销包括客户名单、不竞争契约和商品名称等资产的摊销。
商誉和无形资产减值费用。我们在非公认会计准则财务指标中不包括非现金费用,用于将商誉和其他收购的无形资产的账面价值调整为其估计的公允价值。
出售企业和长期资产的收益和损失。我们将出售业务和长期资产的损益排除在非公认会计准则财务指标之外,因为它们与我们的持续业务经营业绩无关。
企业合并的专业费用和交易成本。我们在非公认会计准则财务指标中不包括完成业务合并所产生的专业费用。其中包括投资银行、法律和会计费用。
债务证券和其他投资的收益和亏损。我们在非公认会计准则财务指标中不包括可供出售债务证券的信用损失以及其他投资的损益。
所得税的影响和调整。我们使用长期非公认会计准则税率来评估经营业绩以及规划、预测和分析未来时期。这种长期非公认会计准则税率不包括上述非公认会计准则税前调整对所得税的影响,并消除了规模和频率可能不同的非经常性和特定时期项目的影响。根据我们目前的长期预测,我们对2023财年和2024财年使用24%的长期非公认会计准则税率。由于各种原因,这种长期的非公认会计准则税率可能会发生变化,包括重大收购、我们的地域收益结构的变化或我们运营的主要司法管辖区的基本税法变化。我们将每年评估这种长期的非公认会计准则税率,并且每当发生任何可能对该税率产生重大影响的重大事件时。
经营业绩和出售已终止业务的损益。在调整业务组合以实现战略目标时,我们会不时出售或以其他方式处置选定的业务。根据公认会计原则,我们在GAAP运营报表中将已终止业务的经营业绩以及出售这些已终止业务的损益与持续经营业务分开,但继续将其计入GAAP净收益或亏损以及每股净收益或亏损。我们将这些金额排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
前瞻性非公认会计准则财务指标与表E中最直接可比的GAAP财务指标的对账包括Intuit在本新闻稿发布之日合理获得的所有信息。这些表格包括我们可以合理预测的调整。可能导致对账发生变化的事件包括企业的收购和剥离、商誉和其他资产减值、可供出售的债务证券和其他投资的出售以及企业和长期资产的处置。