prth-202306300001653558假的Q2202312 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent00016535582023-01-012023-06-3000016535582023-08-04xbrli: 股票00016535582023-06-30iso421:USD00016535582022-12-31iso421:USDxbrli: 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先前收购会员2022-01-012022-06-300001653558PRTH:信用协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-01-012023-06-300001653558Prth:会员隔夜有保障的融资利率PRTH:信用协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-06-300001653558Prth:会员隔夜有保障的融资利率美国公认会计准则:有担保债务成员PRTH:信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2023-06-300001653558PRTH:信用协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-05-310001653558US-GAAP:后续活动成员PRTH:信用协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-07-310001653558PRTH:信用协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员美国公认会计准则:信用额度成员2021-04-272021-04-270001653558PRTH:伦敦银行同业拆借利率会员2023-01-012023-06-300001653558PRTH:伦敦银行同业拆借利率会员SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300001653558PRTH: 股息率 1 会员美国公认会计准则:基准利率成员2023-01-012023-06-300001653558Prth:会员隔夜有保障的融资利率SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300001653558Prth:会员隔夜有保障的融资利率2023-01-012023-06-300001653558PRTH: 股息率 2 会员美国公认会计准则:基准利率成员2023-01-012023-06-300001653558US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300001653558US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-04-012022-06-300001653558US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001653558US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-06-300001653558PRTH:2018 年股票激励计划成员2018-12-310001653558PRTH:2018 年股票激励计划成员2022-03-172022-03-170001653558PRTH:2018 年股票激励计划成员2022-03-170001653558US-GAAP:员工股票会员2021-12-3100016535582021-01-012021-12-31prth: hour0001653558US-GAAP:员工股票会员2021-01-012021-12-310001653558US-GAAP:员工股票会员2021-04-162021-04-160001653558PRTH:第三方处理费会员2023-06-3000016535582022-01-010001653558PRTH:供应商服务会员2022-12-310001653558PRTH:资本承诺会员2023-06-300001653558PRTH:资本承诺会员2022-12-310001653558PRTH:资本承诺会员2023-01-012023-06-300001653558PRTH:资本承诺会员2022-01-012022-12-310001653558PRTH:发票快递会员2022-03-310001653558PRTH:发票发票有争议的成员2022-03-310001653558PRTH:发票快递会员2023-06-300001653558PRTH:发票快递会员2023-04-012023-06-300001653558Prth: Price ConcessionsMember2023-06-300001653558US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-06-300001653558US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-12-310001653558PRTH:高级定期贷款将于 2023 年 1 月 3 日到期会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001653558PRTH:高级定期贷款将于 2023 年 1 月 3 日到期会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-31prth: 分段0001653558Prth: smbPayments细分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001653558Prth: smbPayments细分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001653558Prth: smbPayments细分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001653558Prth: smbPayments细分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001653558PRTH: b2bPaymentsSegmentMentUS-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001653558PRTH: b2bPaymentsSegmentMentUS-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001653558PRTH: b2bPaymentsSegmentMentUS-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001653558PRTH: b2bPaymentsSegmentMentUS-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001653558PRTH:企业支付部门成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001653558PRTH:企业支付部门成员US-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001653558PRTH:企业支付部门成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001653558PRTH:企业支付部门成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001653558US-GAAP:企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300001653558US-GAAP:企业非细分市场成员2022-04-012022-06-300001653558US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-06-300001653558US-GAAP:企业非细分市场成员2022-01-012022-06-300001653558US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001653558US-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001653558US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001653558US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001653558US-GAAP:Warrant 会员2023-01-012023-06-300001653558US-GAAP:Warrant 会员2022-01-012022-06-300001653558PRTH:期权和认股权证会员2023-01-012023-06-300001653558PRTH:期权和认股权证会员2022-01-012022-06-300001653558US-GAAP:限制性股票成员2023-01-012023-06-300001653558US-GAAP:限制性股票成员2022-01-012022-06-300001653558US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-06-300001653558US-GAAP:员工股权会员2022-01-012022-06-300001653558US-GAAP:Warrant 会员2023-06-300001653558PRTH:miAccustions Purchase Option2023-06-300001653558Prth: PlastiqMemberUS-GAAP:后续活动成员2023-07-312023-07-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
优先科技控股有限公司
委员会文件编号: 001-37872
优先科技控股有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | 47-4257046 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
| | |
2001 西区公园大道 | |
155 号套房 | |
Alpharetta, | 格鲁吉亚 | 30004 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | |
注册人的电话号码,包括区号:(404) 952-2107 |
| | |
不适用 |
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度) |
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | PRTH | 纳斯达克全球市场 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒没有☐
用复选标记表示注册人是否以电子方式提交了所有需要提交的交互式数据文件
根据S-T条例第405条(本章第232.405节),在过去的12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时限)。是的 ☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、规模较小的申报人
申报公司或新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☒ | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的☐没有☒
截至2023年8月4日,注册人的已发行普通股数量为 76,571,408.
目录
| | | | | |
| 页面 |
常用或定义的术语 | ii |
第一部分财务信息 | 1 |
第 1 项。财务报表 | 1 |
未经审计的合并资产负债表 | 1 |
未经审计的合并运营报表和综合亏损 | 2 |
未经审计的股东赤字和非控股权益变动合并报表 | 3 |
未经审计的合并现金流量表 | 5 |
未经审计的合并财务报表附注: | 7 |
1。列报基础和重要会计政策 | 7 |
2。收购 | 8 |
3。收入 | 9 |
4。结算资产和客户/订户账户债务 | 11 |
5。应收票据 | 12 |
6。财产、设备和软件 | 13 |
7。商誉和其他无形资产 | 13 |
8。债务义务 | 15 |
9。可赎回的优先优先股和认股权证 | 16 |
10。所得税 | 17 |
11。股东赤字 | 17 |
12。股票补偿 | 18 |
13。承付款和或有开支 | 19 |
14。公允价值 | 20 |
15。区段信息 | 21 |
16。每股普通股亏损 | 23 |
17。后续事件 | 24 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。关于市场风险的定性和定量披露 | 35 |
第 4 项。控制和程序 | 35 |
第二部分。其他信息 | 36 |
第 1 项。法律诉讼 | 36 |
第 1A 项。风险因素 | 36 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
第 3 项。优先证券违约 | 36 |
第 4 项。矿山安全披露 | 36 |
第 5 项。其他信息 | 37 |
第 6 项。展品 | 37 |
签名 | 39 |
| | | | | | | | |
任期 | | 定义 |
2018 年计划 | | 2018 年股权激励计划 |
2021 年股票购买计划 | | 优先科技控股有限公司 2021 年员工股票购买计划 |
2021 年股票回购计划 | | 优先科技控股有限公司2021年股票回购计划 |
AOCI | | 累计其他综合收益/亏损 |
AP | | 应付账款 |
ASC | | 会计准则编纂 |
APIC | | 额外的实收资本 |
经修订的指定证书 | | 经修订和重述的优先优先股指定证书,自2023年6月30日起生效 |
ASU | | 会计准则更新 |
B2B | | 企业对企业 |
B2C | | 企业对消费者 |
| | |
首席执行官 | | 首席执行官 |
首席财务官 | | 首席财务官 |
普通股 | | 该公司的普通股,面值0.001美元 |
信贷协议 | | 截至2021年4月27日与信托银行签订的信贷和担保协议(经修订) |
吃者 | | 预计的年度有效税率 |
| | |
特别是 | | 员工股票购买计划 |
《交易法》 | | 1934 年《证券交易法》 |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
联邦存款保险公司 | | 联邦存款保险公司 |
FBO | | 为了以下方面的利益 |
如果 | | 金融机构 |
Finxera | | Finxera Holdings, Inc. |
GAAP | | 美国公认会计原则 |
伊拉 | | 《降低通货膨胀法》,美国联邦政府于 2022 年 8 月 16 日颁布 |
国际标准化组织 | | 独立销售组织 |
ISV | | 独立软件供应商 |
| | |
LIBOR | | 伦敦银行同业拆借利率 |
NCI | | 合并子公司的非控股权益 |
| | |
| | |
循环信贷额度 | | 根据信贷协议发行的5,500万美元额度 |
Plastiq | | 收购 Plastiq, Inc. 及其某些关联公司 |
PRTH | | 优先科技控股有限公司 |
秒 | | 证券交易委员会 |
软弱 | | 有担保的隔夜融资利率 |
SMB | | 中小型企业 |
定期设施 | | 根据信贷协议发行的6.2亿美元优先有担保定期贷款额度(包括3.2亿美元的延迟提款额度) |
| | |
目录
优先科技控股有限公司
未经审计的合并资产负债表
(以千计,共享数据除外)
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 17,567 | | | $ | 18,454 | |
限制性现金 | 12,357 | | | 10,582 | |
减去美元备抵后的应收账款1,227和 $1,143,分别地 | 60,130 | | | 78,113 | |
预付费用和其他流动资产 | 14,608 | | | 11,832 | |
应收票据的当期部分,扣除美元备抵后的净额0和 $0,分别地 | 2,530 | | | 1,471 | |
结算资产和客户/订户账户余额 | 710,705 | | | 532,018 | |
流动资产总额 | 817,897 | | | 652,470 | |
应收票据,减去流动部分 | 3,018 | | | 3,191 | |
财产、设备和软件,净额 | 38,984 | | | 34,687 | |
善意 | 368,740 | | | 369,337 | |
无形资产,净额 | 269,428 | | | 288,794 | |
递延所得税,净额 | 26,066 | | | 16,447 | |
其他非流动资产 | 8,147 | | | 8,437 | |
总资产 | $ | 1,532,280 | | | $ | 1,373,363 | |
负债、可赎回的优先优先股和股东赤字 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 59,839 | | | $ | 51,864 | |
应计剩余佣金 | 34,614 | | | 35,979 | |
客户存款和预付款 | 3,253 | | | 2,618 | |
长期债务的当前部分 | 6,200 | | | 6,200 | |
结算和客户/订户账户义务 | 710,551 | | | 533,340 | |
流动负债总额 | 814,457 | | | 630,001 | |
长期债务,扣除流动部分、折扣和债务发行成本 | 589,932 | | | 598,926 | |
其他非流动负债 | 11,752 | | | 11,643 | |
非流动负债总额 | 601,684 | | | 610,569 | |
负债总额 | 1,416,141 | | | 1,240,570 | |
承付款和意外开支 (注意事项 13) | | | |
扣除折扣和发行成本后的可赎回优先优先股: | | | |
可赎回的高级优先股,美元0.001面值; 250,000授权股份; 225,000已于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日发行并未偿还 | 240,731 | | | 235,579 | |
股东赤字: | | | |
优先股,$0.001; 100,000,000授权股份; 无已于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日发行或未付款 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值; 1,000,000,000授权股份; 79,094,150和 78,385,685分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行的股票;以及 76,531,703和 76,044,629分别为2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股票 | 76 | | | 76 | |
按成本计算的库存股, 2,562,447和 2,341,056股票分别为2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (12,577) | | | (11,559) | |
额外的实收资本 | — | | | 9,650 | |
累计其他综合收益 | 31 | | | — | |
累计赤字 | (112,974) | | | (102,208) | |
归属于PRTH股东的股东赤字总额 | (125,444) | | | (104,041) | |
合并子公司的非控股权益 | 852 | | | 1,255 | |
股东赤字总额 | (124,592) | | | (102,786) | |
负债总额、可赎回优先股和股东赤字 | $ | 1,532,280 | | | $ | 1,373,363 | |
参见 未经审计的合并财务报表附注
目录
优先科技控股有限公司.
未经审计的合并运营报表和综合亏损
(以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 182,290 | | | $ | 166,430 | | | $ | 367,318 | | | $ | 319,669 | |
运营费用 | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销) | 115,281 | | | 110,749 | | | 237,247 | | | 212,229 | |
工资和员工福利 | 19,109 | | | 15,770 | | | 38,157 | | | 31,847 | |
折旧和摊销 | 17,980 | | | 17,505 | | | 36,028 | | | 34,858 | |
销售、一般和管理 | 10,787 | | | 9,346 | | | 19,905 | | | 16,849 | |
运营费用总额 | 163,157 | | | 153,370 | | | 331,337 | | | 295,783 | |
营业收入 | 19,133 | | | 13,060 | | | 35,981 | | | 23,886 | |
其他(支出)收入 | | | | | | | |
利息支出 | (17,765) | | | (12,335) | | | (35,464) | | | (23,870) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 375 | | | 29 | | | 587 | | | 80 | |
其他支出总额,净额 | (17,390) | | | (12,306) | | | (34,877) | | | (23,790) | |
所得税前收入 | 1,743 | | | 754 | | | 1,104 | | | 96 | |
所得税支出 | 2,355 | | | 467 | | | 2,222 | | | 142 | |
净(亏损)收入 | (612) | | | 287 | | | (1,118) | | | (46) | |
减去:归属于可赎回的高级优先股股东的股息和增值 | (11,765) | | | (8,549) | | | (23,060) | | | (16,949) | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损 | (12,377) | | | (8,262) | | | (24,178) | | | (16,995) | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
外币折算调整 | 7 | | | — | | | 31 | | | — | |
综合损失 | $ | (12,370) | | | $ | (8,262) | | | $ | (24,147) | | | $ | (16,995) | |
| | | | | | | |
每股普通股亏损: | | | | | | | |
基础版和稀释版 | $ | (0.16) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.22) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基础版和稀释版 | 78,292 | | | 78,603 | | | 78,213 | | | 78,600 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
参见 未经审计的合并财务报表附注
目录
优先科技控股有限公司.
未经审计的股东赤字和非控股权益变动合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | 财政部 股票 | APIC | AOCI | 累计赤字 | 归属于股东的赤字 | NCIS | 总计 |
| 股份 | $ | 股份 | $ |
2022年12月31日 | 76,044 | | $ | 76 | | 2,341 | | $ | (11,559) | | $ | 9,650 | | $ | — | | $ | (102,208) | | $ | (104,041) | | $ | 1,255 | | $ | (102,786) | |
股票分类的股票薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,936 | | — | | — | | 1,936 | | — | | 1,936 | |
ESPP 补偿和股票薪酬的归属 | 517 | | — | | — | | — | | 37 | | — | | — | | 37 | | — | | 37 | |
预扣税的股票 | (157) | | — | | 157 | | (777) | | — | | — | | — | | (777) | | — | | (777) | |
可赎回的优先优先股的股息 | — | | — | | — | | — | | (10,477) | | — | | — | | (10,477) | | — | | (10,477) | |
增持可赎回的优先优先股 | — | | — | | — | | — | | (818) | | — | | — | | (818) | | — | | (818) | |
对 NCI 的调整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (403) | | (403) | |
外币折算调整 | — | | — | | — | | — | | — | | 24 | | — | | 24 | | — | | 24 | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (506) | | (506) | | — | | (506) | |
2023年3月31日 | 76,404 | | $ | 76 | | 2,498 | | $ | (12,336) | | $ | 328 | | $ | 24 | | $ | (102,714) | | $ | (114,622) | | $ | 852 | | $ | (113,770) | |
股票分类的股票薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,746 | | — | | — | | 1,746 | | — | | 1,746 | |
ESPP 补偿和股票薪酬的归属 | 192 | | — | | — | | — | | 43 | | — | | — | | 43 | | — | | 43 | |
预扣税的股票 | (65) | | — | | 65 | | (241) | | — | | — | | — | | (241) | | — | | (241) | |
可赎回的优先优先股的股息 | — | | — | | — | | — | | (10,934) | | — | | — | | (10,934) | | — | | (10,934) | |
增持可赎回的优先优先股 | — | | — | | — | | — | | (831) | | — | | — | | (831) | | — | | (831) | |
| | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | — | | — | | — | | — | | 7 | | — | | 7 | | — | | 7 | |
对负额外实收资本的重新分类 | — | | — | | — | | — | | 9,648 | | — | | (9,648) | | — | | — | | — | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (612) | | (612) | | — | | (612) | |
2023年6月30日 | 76,531 | | $ | 76 | | 2,563 | | $ | (12,577) | | $ | — | | $ | 31 | | $ | (112,974) | | $ | (125,444) | | $ | 852 | | $ | (124,592) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录
优先科技控股有限公司.
未经审计的股东赤字和非控股权益变动合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | 财政部 股票 | APIC | AOCI | 累计赤字 | 归属于股东的赤字 | NCIS | 总计 |
| 股份 | $ | 股份 | $ |
2021年12月31日 | 76,740 | | $ | 77 | | 720 | | $ | (4,091) | | $ | 39,835 | | $ | — | | $ | (100,058) | | $ | (64,237) | | $ | — | | $ | (64,237) | |
股票分类的股票薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,558 | | — | | — | | 1,558 | | — | | 1,558 | |
授予股票薪酬 | 129 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
股票回购和预扣税款 | (27) | | 1 | | 27 | | (157) | | (1) | | — | | — | | (157) | | — | | (157) | |
可赎回的优先优先股的股息 | — | | — | | — | | — | | (7,595) | | — | | — | | (7,595) | | — | | (7,595) | |
增持可赎回的优先优先股 | — | | — | | — | | — | | (805) | | — | | — | | (805) | | — | | (805) | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (333) | | (333) | | — | | (333) | |
2022年3月31日 | 76,842 | | $ | 78 | | 747 | | $ | (4,248) | | $ | 32,992 | | $ | — | | $ | (100,391) | | $ | (71,569) | | $ | — | | $ | (71,569) | |
股票分类的股票薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,542 | | — | — | | 1,542 | | — | | 1,542 | |
ESPP 补偿和股票薪酬的归属 | 157 | | — | | — | | — | | 57 | | — | | — | | 57 | | — | | 57 | |
股票回购和预扣税款 | (431) | | — | | 431 | | (1,922) | | — | | — | | — | | (1,922) | | — | | (1,922) | |
可赎回的优先优先股的股息 | — | | — | | — | | — | | (7,732) | | — | | — | | (7,732) | | — | | (7,732) | |
增持可赎回的优先优先股 | — | | — | | — | | — | | (817) | | — | | — | | (817) | | — | | (817) | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 287 | | 287 | | — | | 287 | |
2022年6月30日 | 76,568 | | $ | 78 | | 1,178 | | $ | (6,170) | | $ | 26,042 | | $ | — | | $ | (100,104) | | $ | (80,154) | | $ | — | | $ | (80,154) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
参见 未经审计的合并财务报表附注
目录
优先科技控股有限公司.
未经审计的合并现金流量表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | |
净亏损 | $ | (1,118) | | | $ | (46) | | | | | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | | | |
| | | | | | | |
资产折旧和摊销 | 36,028 | | | 34,858 | | | | | |
基于股票的薪酬 | 3,682 | | | 3,100 | | | | | |
债务发行成本和折扣的摊销 | 1,826 | | | 1,719 | | | | | |
| | | | | | | |
递延所得税 | (9,619) | | | (3,053) | | | | | |
偶然考虑因素的变化 | 346 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非现金项目,净额 | (461) | | | — | | | | | |
经营资产和负债的变化: | | | | | | | |
应收账款 | 18,066 | | | (12,015) | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | (3,560) | | | (4,445) | | | | | |
应付所得税(应收账款) | 498 | | | (304) | | | | | |
应收票据 | (389) | | | 297 | | | | | |
应付账款和其他应计负债 | 1,306 | | | 14,792 | | | | | |
客户存款和预付款 | 635 | | | (3,957) | | | | | |
其他资产和负债,净额 | (383) | | | (612) | | | | | |
经营活动提供的净现金 | 46,857 | | | 30,334 | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
财产、设备和软件的补充 | (9,869) | | | (6,011) | | | | | |
应收票据,净额 | (498) | | | (2,750) | | | | | |
收购资产和其他投资活动 | (2,715) | | | (3,974) | | | | | |
| | | | | | | |
用于投资活动的净现金 | (13,082) | | | (12,735) | | | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
偿还长期债务 | (3,525) | | | (3,100) | | | | | |
循环信贷额度下的借款 | 5,000 | | | 12,000 | | | | | |
根据循环信贷额度偿还借款 | (12,000) | | | (12,500) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
回购普通股和预扣税款 | (1,018) | | | (2,079) | | | | | |
向可赎回的高级优先股股东支付的股息 | (17,908) | | | (7,076) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
结算和客户/订户账户债务,净额 | 175,548 | | | 15,180 | | | | | |
支付与业务合并相关的或有对价 | (1,959) | | | (1,863) | | | | | |
| | | | | | | |
融资活动提供的净现金 | 144,138 | | | 562 | | | | | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净变化: | | | | | | | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | 177,913 | | | 18,161 | | | | | |
现金和现金等价物,以及期初的限制性现金 | 560,610 | | | 518,093 | | | | | |
现金和现金等价物,以及期末的限制性现金等价物 | $ | 738,523 | | | $ | 536,254 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
目录
优先科技控股有限公司.
未经审计的合并现金流量表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
现金和现金等价物以及限制性现金的对账: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 17,567 | | | $ | 22,162 | | | | | |
限制性现金 | 12,357 | | | 11,717 | | | | | |
结算资产和客户/订户账户余额中包含的现金和现金等价物(见 注意事项 4) | 708,599 | | | 502,375 | | | | | |
现金和现金等价物总额以及限制性现金 | $ | 738,523 | | | $ | 536,254 | | | | | |
| | | | | | | |
补充现金流信息: | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 35,234 | | | $ | 21,362 | | | | | |
| | | | | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
应计或有对价 | $ | — | | | $ | 4,141 | | | | | |
| | | | | | | |
调整利润利息单位的价值 | $ | 596 | | | $ | — | | | | | |
收购无形资产 | $ | 193 | | | $ | — | | | | | |
使用权运营租赁对其他非流动资产进行非现金补充 | $ | — | | | $ | 67 | | | | | |
参见 未经审计的合并财务报表附注
优先科技控股有限公司
未经审计的合并财务报表附注
1. 列报基础和重要会计政策
业务、整合和演示
除非上下文另有要求,否则本文将Priority Technology Holdings, Inc. 及其合并子公司统称为 “Priority”、“PRTH”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”。Priority 是商户收单、综合支付软件、汇款服务和商业支付解决方案的提供商。
公司在每年12月31日结束的日历年度以及截至每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的四个日历季度中运营。过渡期报告的经营业绩不一定代表全年的业绩。
随附的未经审计的合并财务报表包括公司及其控股子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。这些未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度根据公认会计原则编制的,用于提供中期财务信息。截至2022年12月31日的合并资产负债表来自公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的年度财务报表的所有披露。
NCI代表某些合并实体的股权,在这些实体中,公司拥有的利润权益不到100%。在公司保留控股权的情况下,公司所有权权益的变更被视为股权交易。截至2023年6月30日,根据适用的运营协议,没有可归属于NCI的收入或亏损。
公司管理层认为,为了公允列报中期未经审计的合并财务报表,所有必要的已知调整均已完成。这些调整包括影响资产和负债账面金额的正常经常性应计和估计数。这些未经审计的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
估算值的使用
根据公认会计原则编制未经审计的合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响未经审计的合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
应收账款,净额
应收账款包括来自公司赞助银行(所得收入,扣除相关的交易和手续费,不承担利息)、代理商、商户和其他客户的会费,列报的扣除当前任何无法收回款项的预期信贷损失备抵额。
外币
该公司的报告货币是美元。公司印度子公司的功能货币是印度卢比(即印度共和国的当地货币)。因此,以外币计价的资产和负债在报告期最后一天按当前汇率折算成美元。收入和支出使用报告期内有效的平均汇率进行折算。折算调整作为累计其他综合收益(亏损)的一部分列报。
最近采用的会计准则
信用损失
2016 年 6 月,FASB 发布了 ASU 2016-13 衡量金融工具的信用损失(“亚利桑那州立大学 2016-13”)。这项新指南改变了各实体对贸易和其他应收账款以及某些金融资产和其他工具的信用减值进行核算的方式。亚利桑那州立大学2016-13年度用 “预期损失” 模型取代了当前的 “已发生损失” 模型。在 “发生的损失” 模式下,只有在发生使实体认为可能发生损失(即已经 “发生”)的事件(例如拖欠付款)时,才能确认损失(或备抵额)。在 “预期损失” 模型下,损失(或备抵额)是在资产初次确认时确认的,该亏损(或备抵额)反映了导致亏损发生的所有未来事件,无论未来事件是否有可能发生。该公司采用修改后的回顾性方法,采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2016-13年度。亚利桑那州立大学2016-13年度的实施没有对公司未经审计的合并财务报表产生重大影响。此外,公司修改了会计政策,以符合采用该准则的要求。
参考利率改革
2020 年 3 月,FASB 发布了 ASU 2020-04, 促进参考利率改革对财务报告的影响,它为GAAP关于合同修改和套期保值会计的指导方针提供了临时的可选权宜之计和例外情况,以减轻预期市场从伦敦银行同业拆借利率和其他银行同业拆借利率向SOFR等替代参考利率过渡所带来的财务报告负担。做出这种选择的实体不必在修改之日重新衡量合同或重新评估先前的会计决定。2021 年 1 月,财务会计准则委员会发布了 亚利桑那州立大学 2021-01,参考利率改革(主题 848),范围 ASU 2021-01,其中澄清了主题848中有关合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外情况适用于受折扣过渡影响的衍生品。公司在修改信贷协议后,于2023年6月30日通过了主题848的可选权宜之计(见 注意事项 8。债务义务)和指定证书(参见 注 9。可赎回的优先优先股和认股权证),它将公司的参考利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR。该准则的采用没有对公司未经审计的合并财务报表产生重大影响。
2. 收购
Ovvi 收购
2022年11月18日,公司通过其全资子公司Priority Ovvi, LLC(“Ovvi”)根据资产购买协议,完成了对某些资产的收购和对Ovvi, LLC特定负债的承担。使用收购会计方法,将此次收购记为业务合并。在此次收购之前,该业务作为餐饮、酒店和零售行业的SaaS专有平台运营,提供完整的一体化销售点软件和硬件系统、包括欺诈检测和缓解在内的全面辅助服务,以及信用卡、借记卡、自有品牌卡和预付卡等各种类型的信用卡的处理服务。该业务在公司的SMB Payments应申报板块内报告。交易成本不是实质性费用,而是列为支出。将在每个报告期内对发行给卖方的无表决权激励股票进行评估,以确定是否应根据子公司的运营协议分配利润或亏损。 下表列出了初步的收购价格分配,预计将在可行的情况下尽快最终确定,但不迟于收购之日起一年。
| | | | | |
(以千计) | |
注意事项: | |
现金(1) | $ | 5,026 | |
总购买对价 | 5,026 | |
在Ovvi(NCI)发行的B类股票的公允价值(3) | 659 | |
收购业务的企业总价值(3) | $ | 5,685 | |
| |
已确认的收购资产金额和假设的负债: | |
应收账款 | $ | 110 | |
库存 | 142 | |
财产、设备和软件,净额 | 20 | |
善意(3) | 3,393 | |
无形资产(2) | 2,021 | |
其他非流动资产 | 152 | |
其他非流动负债 | (153) | |
收购业务的企业总价值(3) | $ | 5,685 | |
(1)包括 $50,000因购置的库存而被扣留,这些库存随后于 2023 年 3 月发放。
(2)无形资产包括 $1.3百万美元用于技术,$0.4百万用于客户关系和 $0.3百万(商品名)。
(3)在截至2023年3月31日的三个月中,由于收到与B类股票估值有关的更多信息,公司记录了衡量期调整。此测量期调整导致美元减少0.6百万的商誉和NCI。
其他收购
该公司还在2022年完成了另一项收购,价格约为美元1.2百万,这不是实质性的。此次收购不符合企业的定义,因此被视为资产收购,根据该收购,收购成本分配给所收购的技术资产。
3. 收入
收入分类
下表按类型分列了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入类型: | | | | | | | |
商家卡费用 | $ | 144,524 | | | $ | 139,793 | | | $ | 294,168 | | | $ | 267,745 | |
汇款服务 | 23,718 | | | 17,183 | | | 45,124 | | | 33,466 | |
外包服务和其他服务 | 10,582 | | | 6,887 | | | 21,587 | | | 13,984 | |
装备 | 3,466 | | | 2,567 | | | 6,439 | | | 4,474 | |
总收入(1),(2) | $ | 182,290 | | | $ | 166,430 | | | $ | 367,318 | | | $ | 319,669 | |
(1)包括原始期限为一年或更短的合同,根据不同的服务天数可变对价。初始合同期限超过一年的客户合同的固定对价总额并不重要。
(2)大约 $7.2百万和美元12.2截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入为百万美元0.8百万和美元1.4上表中外包服务和其他服务收入中分别包含截至2022年6月30日的三个月和六个月的百万美元。大约 $0.3百万和美元0.6截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入为百万美元,以及0.1百万和美元0.2截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元,包含在公司未经审计的合并运营报表和综合亏损表中的净收入中,未反映在上表中。
下表按细分市场分列了我们的合并收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
(以千计) | 商家卡费用 | | 汇款服务 | | 外包和其他服务 | | 装备 | | 总计 |
细分市场 | | | | | | | | | |
中小企业付款 | $ | 143,544 | | | $ | — | | | $ | 885 | | | $ | 3,466 | | | $ | 147,895 | |
B2B 支付 | 954 | | | — | | | 2,017 | | | — | | | 2,971 | |
企业支付 | 26 | | | 23,718 | | | 7,680 | | | — | | | 31,424 | |
总收入 | $ | 144,524 | | | $ | 23,718 | | | $ | 10,582 | | | $ | 3,466 | | | $ | 182,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
(以千计) | 商家卡费用 | | 汇款服务 | | 外包和其他服务 | | 装备 | | 总计 |
细分市场 | | | | | | | | | |
中小企业付款 | $ | 292,232 | | | $ | — | | | $ | 4,157 | | | $ | 6,439 | | | $ | 302,828 | |
B2B 支付 | 1,881 | | | — | | | 3,876 | | | — | | | 5,757 | |
企业支付 | 55 | | | 45,124 | | | 13,554 | | | — | | | 58,733 | |
总收入 | $ | 294,168 | | | $ | 45,124 | | | $ | 21,587 | | | $ | 6,439 | | | $ | 367,318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
(以千计) | 商家卡费用 | | 汇款服务 | | 外包和其他服务 | | 装备 | | 总计 |
细分市场 | | | | | | | | | |
中小企业付款 | $ | 139,163 | | | $ | — | | | $ | 776 | | | $ | 2,567 | | | $ | 142,506 | |
B2B 支付 | 630 | | | — | | | 4,665 | | | — | | | 5,295 | |
企业支付 | — | | | 17,183 | | | 1,446 | | | — | | | 18,629 | |
总收入 | $ | 139,793 | | | $ | 17,183 | | | $ | 6,887 | | | $ | 2,567 | | | $ | 166,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
(以千计) | 商家卡费用 | | 汇款服务 | | 外包和其他服务 | | 装备 | | 总计 |
细分市场 | | | | | | | | | |
中小企业付款 | $ | 266,550 | | | $ | — | | | $ | 1,441 | | | $ | 4,474 | | | $ | 272,465 | |
B2B 支付 | 1,195 | | | — | | | 10,025 | | | — | | | 11,220 | |
企业支付 | — | | | 33,466 | | | 2,518 | | | — | | | 35,984 | |
总收入 | $ | 267,745 | | | $ | 33,466 | | | $ | 13,984 | | | $ | 4,474 | | | $ | 319,669 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,递延收入并不重要。
合同资产和合同负债
重大合同资产和负债在未经审计的合并资产负债表中按单个合同层面的净额列报,并根据基础合同权利和义务的性质被归类为流动或非流动。
合同负债为美元0.5百万和美元0.2截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。实际上,所有这些余额都被确认为内部收入。 12月。
合同净资产在列报的任何时期都不重要。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,因公司与客户签订的合同而产生的应收账款或合同资产确认的减值损失并不大。
4. 结算资产和客户/订户账户余额及相关债务
中小企业支付部门
在公司的SMB Payments应申报部门中,资金结算是指在发卡机构和商家之间转移销售和信贷资金的过程。信用卡网络的标准要求在结算过程中由控制清算交易的成员银行拥有资金。由于在商户获得资金之前,结算资金必须由成员银行拥有,因此这些资金不是公司的资产,相关债务也不是公司的负债。因此,两者均未在公司未经审计的合并资产负债表中得到承认。成员银行持有的商业资金为 $97.2百万和美元110.3截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
成为公司负债的例外项目在公司未经审计的合并运营报表和综合亏损报表中记为商户损失,这是收入成本的一部分。公司仍在尝试通过资金结算流程或商户储备金向商户收取的例外项目在公司未经审计的合并资产负债表中被确认为结算资产和客户/订户账户余额,并对公司估计无法收回的金额进行抵消准备金。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,商户损失支出为美元1.1百万和美元2.1分别为百万。截至2022年6月30日的三个月和六个月中,商户损失支出为美元1.0百万和美元2.1分别是百万。
B2B 支付板块
在公司的B2B支付领域,公司通过处理金融机构和其他商业客户的交易来赚取收入。客户向公司转移资金,这些资金要么存放在公司控制的公司拥有的银行账户中,要么存放在银行控制的银行拥有的FBO账户中,直到与客户收款人结算交易为止。公司在公司拥有的银行账户中持有的应付给客户收款人的款项包含在限制性现金中。银行拥有的FBO账户中持有的应付给客户收款人的款项不是公司的资产,相关债务也不是公司的负债。因此,两者均未在公司未经审计的合并资产负债表中得到承认。银行拥有的FBO账户持有的资金为美元58.0百万和美元42.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。持有的公司拥有的银行账户 $2.0百万和美元1.8截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,包含在公司未经审计的合并资产负债表中的限制性现金和结算以及客户/订户账户债务中。
企业支付板块
在公司的企业支付领域,收入主要来自注册费、月度订阅费和许可汇款服务产生的基于交易的费用。作为其许可汇款服务的一部分,公司接受消费者和订户的存款,这些存款存放在公司代表消费者和订户开设的银行账户中。接受存款后,允许公司将这些账户中的可用余额投资于某些允许的投资,而此类投资的回报有助于公司的净现金流入。
这些余额可按需支付。因此,公司将这些余额和相关负债记为流动资产和流动负债。这些余额的性质是现金和现金等价物,但不能用于公司的日常运营。因此,在公司未经审计的合并资产负债表中,公司已将这些余额归类为结算资产和客户/订户账户余额,并将相关债务归类为结算和客户/订户账户债务。
在某些州,公司根据与成员银行达成的代理安排接受存款,其中接受的存款仍由成员银行控制。因此,公司不记录已接受存款的资产和相关债务的负债。持有的机构拥有的账户 $10.1百万和美元6.1截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
公司的合并结算资产以及客户/订户账户余额和结算以及客户/订户账户负债如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
结算资产: | | | |
商家应付的信用卡结算,扣除估计的亏损 | $ | 2,106 | | | $ | 444 | |
客户/订阅者账户余额: | | | |
现金和现金等价物 | 708,599 | | | 531,574 | |
| | | |
结算资产总额和客户/订户账户余额 | $ | 710,705 | | | $ | 532,018 | |
| | | |
结算和客户/订户账户义务: | | | |
客户账户义务 | $ | 692,630 | | | $ | 516,086 | |
订阅者账户义务 | 15,969 | | | 15,488 | |
客户/订阅者账户负债总额 | 708,599 | | | 531,574 | |
应付给客户的收款人(1) | 1,952 | | | 1,766 | |
结算和客户/订户账户负债总额 | $ | 710,551 | | | $ | 533,340 | |
(1)相关资产包含在我们未经审计的合并资产负债表上的限制性现金中。
5. 应收票据
该公司的应收票据为美元5.5百万和美元4.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,在公司未经审计的合并资产负债表中,分别列为应收票据和应收票据的流动部分减去流动部分。应收票据的加权平均利率为 18.1% 和 15.4截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比。应收票据由ISO的应收票据组成,根据协议条款,公司保留扣留应付给ISO的剩余款项以及使用此类剩余款项抵消未来应付给公司的款项的权利。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司已经 不可疑应收票据备抵金。
截至2023年6月30日,公司应收票据的本金到期日如下:
| | | | | |
(以千计) | |
截至6月30日的十二个月 | |
2024 | $ | 2,530 | |
2025 | 1,178 | |
2026 | 971 | |
2027 | 746 | |
2027 年之后 | 123 | |
总计 | $ | 5,548 | |
6. 财产、设备和软件
财产、设备和软件净额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
计算机软件 | $ | 70,203 | | | $ | 64,197 | | | | | |
装备 | 13,903 | | | 13,302 | | | | | |
租赁权改进 | 7,194 | | | 6,990 | | | | | |
家具和固定装置 | 2,974 | | | 2,909 | | | | | |
财产、设备和软件 | 94,274 | | | 87,398 | | | | | |
减去:累计折旧 | (63,976) | | | (58,409) | | | | | |
基本建设工作正在进行中 | 8,686 | | | 5,698 | | | | | |
财产、设备和软件,净额 | $ | 38,984 | | | $ | 34,687 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折旧费用 | $ | 2,815 | | | $ | 2,311 | | | $ | 5,572 | | | $ | 4,537 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
计算机软件代表购买的软件和内部开发的软件,用于向其客户提供公司服务。
7. 商誉和其他无形资产
善意
该公司与以下申报单位相关的商誉如下:
| | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
中小企业付款 | $ | 124,028 | | | $ | 124,625 | | | |
企业支付 | 244,712 | | | 244,712 | | | |
总计 | $ | 368,740 | | | $ | 369,337 | | | |
下表汇总了商誉账面价值的变化:
| | | | | |
(以千计) | 金额 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 369,337 | |
Ovvi 的收购价格调整 | (597) | |
| |
| |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 368,740 | |
截至2023年6月30日,公司不知道自上次年度减值测试以来发生的任何减值触发事件。
其他无形资产
其他无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 加权平均值 有用生活 |
(以千计,加权平均数据除外) | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 净账面价值 | |
其他无形资产: | | | | | | | |
ISO 和推荐合作伙伴关系 | $ | 175,300 | | | $ | (30,166) | | | $ | 145,134 | | | 14.8 |
剩余收购 | 136,064 | | | (86,239) | | | 49,825 | | | 6.3 |
客户关系 | 96,000 | | | (89,298) | | | 6,702 | | | 8.2 |
商家投资组合 | 83,350 | | | (49,281) | | | 34,069 | | | 6.5 |
科技 | 51,156 | | | (20,474) | | | 30,682 | | | 8.9 |
商标名称 | 3,183 | | | (2,267) | | | 916 | | | 11.4 |
非竞争协议 | 3,390 | | | (3,390) | | | — | | | 0.0 |
汇款许可证(1) | 2,100 | | | — | | | 2,100 | | | |
总计 | $ | 550,543 | | | $ | (281,115) | | | $ | 269,428 | | | 9.6 |
(1)这些资产的使用寿命是无限的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 加权平均值 有用生活 |
(以千计,加权平均数据除外) | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 净账面价值 | |
其他无形资产: | | | | | | | |
ISO 和推荐合作伙伴关系 | $ | 175,300 | | | $ | (24,021) | | | $ | 151,279 | | | 14.8 |
剩余收购 | 132,325 | | | (76,316) | | | 56,009 | | | 6.6 |
客户关系 | 96,000 | | | (83,298) | | | 12,702 | | | 8.2 |
商家投资组合 | 76,423 | | | (43,170) | | | 33,253 | | | 6.7 |
科技 | 50,963 | | | (18,566) | | | 32,397 | | | 8.4 |
商标名称 | 3,183 | | | (2,129) | | | 1,054 | | | 11.6 |
非竞争协议 | 3,390 | | | (3,390) | | | — | | | 0.0 |
汇款许可证(1) | 2,100 | | | — | | | 2,100 | | | |
总计 | $ | 539,684 | | | $ | (250,890) | | | $ | 288,794 | | | 9.7 |
(1)这些资产的使用寿命是无限的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊销费用 | $ | 15,165 | | | $ | 15,194 | | | $ | 30,456 | | | $ | 30,321 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年6月30日,尚无减值指标。
8. 债务义务
未偿债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
定期贷款——将于2027年4月27日到期,利率为 11.23%(1)和 9.82分别为2023年6月30日和2022年12月31日的百分比 | $ | 607,175 | | | $ | 610,700 | |
循环信贷额度-$55.0截至 2023 年 6 月 30 日的百万线和 $40.0截至2022年12月31日,百万美元,将于2026年4月27日到期,利率为 9.94%(2)和 8.82分别为2023年6月30日和2022年12月31日的百分比 | 5,500 | | | 12,500 | |
债务总额 | 612,675 | | | 623,200 | |
减去:长期债务的流动部分 | (6,200) | | | (6,200) | |
减去:未摊销的债务折扣和递延融资成本 | (16,543) | | | (18,074) | |
长期债务,净额 | $ | 589,932 | | | $ | 598,926 | |
(1)考虑到最后一次利息定价日是2023年5月26日,该利率是根据三个月的伦敦银行同业拆借利率和适用的利润率计算得出的。
(2)考虑到最后一次利息定价日是2023年6月28日,该利率是根据一个月的伦敦银行同业拆借利率和适用的利润率计算得出的。
利息支出和递延贷款成本和折扣的摊销
递延融资成本和债务折扣在相应债务的剩余期限内使用实际利息法进行摊销,并作为利息支出的一部分入账。未摊销的递延融资成本和债务折扣包含在公司未经审计的合并资产负债表上的长期债务中。
未偿债务的利息支出,包括未提取款项的费用以及递延融资成本的摊销和债务折扣,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息支出(1),(2) | $ | 17,765 | | | $ | 12,335 | | | $ | 35,464 | | | $ | 23,870 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)利息支出中包含美元0.1百万和美元0.2百万美元与截至2023年6月30日的三个月和六个月中收购的或有对价的增加有关,美元0.6百万和美元0.6截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
(2)利息支出包括递延融资成本的摊销和美元的债务折扣0.9百万和美元1.8截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元,以及美元0.9百万和美元1.7截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
2021 年 4 月信贷协议的第三次修正案
2023年6月30日,对公司的信贷协议进行了修订,纳入了以下内容:
■参考汇率: 计算公司定期贷款和循环信贷额度利息的参考利率已从伦敦银行同业拆借利率修订为SOFR,自2023年6月30日起生效。根据修订后的条款,信贷协议下的未偿借款利息将使用SOFR利率加上定期SOFR调整加上每年的适用利润率进行累计,但SOFR下限为 1.00每年百分比。截至2023年6月30日,基于一个月SOFR的循环信贷额度的适用利率为 9.97百分比,基于三个月SOFR的定期贷款为 11.28%.
■增加循环信贷额度:修正案还导致该公司的循环信贷额度从美元增加40百万到美元65百万,含美元10其中百万美元的增长取决于收购Plastiq, Inc.资产的完成(见 注意 17。后续事件)。截至2023年6月30日,对Plastiq, Inc.资产的收购尚未完成。
债务契约
信贷协议包含陈述和担保、财务和抵押品要求、强制性付款事件、违约事件以及肯定和负面契约,包括但不限于限制向公司贷款方设立留置权、支付股息或分配资产、合并或合并、处置资产、承担额外债务、进行某些投资或收购、进行某些交易(包括与关联公司)以及进行某些交易(包括与关联公司)以及进行某些交易的能力的契约租赁。
如果信贷协议下未偿循环贷款和信用证的本金总额超过 35在此项下循环信贷额度总额的百分比,贷款方必须遵守对其总净杠杆比率的某些限制。如果适用,允许的最大总净杠杆比率为:1) 6.50:1.00 截至2021年9月30日至2022年6月30日的每个财政季度;2) 6.00:1.00,截至2022年9月30日至2023年6月30日的每个财政季度;以及 3) 5.50:1.00(截至2023年9月30日)之后的每个财政季度。截至2023年6月30日,总净杠杆率不适用,公司遵守了信贷协议中的契约。
9. 可赎回的优先优先股和认股权证
下表提供了所述期间可赎回优先优先股的赎回价值:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
可赎回的高级优先股 | $ | 225,000 | | | $ | 225,000 | |
累计未付股息 | 34,342 | | | 25,498 | |
应付股息 | — | | | 5,341 | |
兑换价值 | 259,342 | | | 255,839 | |
减去:未摊销的折扣和发行成本 | (18,611) | | | (20,260) | |
扣除折扣和发行成本后的可赎回优先优先股: | $ | 240,731 | | | $ | 235,579 | |
下表列出了所述期间可赎回优先优先股的期初和期末账面金额的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 股份 | | 金额 |
2022年12月31日 | 225 | | | $ | 235,579 | |
支付截至2022年12月31日未付的股息和计时费的现金部分 | — | | | (5,341) | |
可赎回的优先优先股的未付股息 | — | | | 4,383 | |
折扣和发行成本的增加 | — | | | 818 | |
2023年3月31日 | 225 | | | 235,439 | |
可赎回的优先优先股的未付股息 | — | | | 4,461 | |
折扣和发行成本的增加 | — | | | 831 | |
| | | |
| | | |
| | | |
2023年6月30日 | 225 | | | $ | 240,731 | |
截至2023年6月30日,可赎回的优先优先股的股息率等于三个月的伦敦银行同业拆借利率(最低为 1.00%) 加上适用的利润率 12.00%(上限为 22.50%) 每年,最低季度现金分红支付额为 5.00% 加上每年三个月的伦敦银行同业拆借利率。如果公司不遵守协议中概述的最低现金支付要求,包括所需的股息支付、与赎回相关的必要付款或所需的预付款,则未来股息率可能会提高。股息率也可能增加
如果公司未能获得投资者触发的强制出售交易所需的股东批准,或者协议中概述的违约事件发生。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,股息率为 17.2% 和 15.7分别为%。
下表汇总了所述期间的股息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
以现金支付的股息 | $ | 6,473 | | | $ | 3,571 | | | $ | 12,567 | | | $ | 7,076 | |
作为可赎回优先优先股账面价值的一部分应计的累计股息 | 4,461 | | | 4,161 | | | 8,844 | | | 8,251 | |
已申报分红 | $ | 10,934 | | | $ | 7,732 | | | $ | 21,411 | | | $ | 15,327 | |
2021年,该公司发行了认股权证,最多可购买 1,803,841普通股,行使价为美元0.001。截至2023年6月30日,所有认股权证均未被行使。认股权证被视为以公司自有股票为指数的股权合约,因此在成立之日记入相对公允价值,并包含在公司未经审计的合并资产负债表上的额外实收资本中。
2023年6月30日,公司修订了其可赎回优先优先股的指定证书,将用于计算股息的参考利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR。根据经修订的指定证书,股息率(上限为 22.50%) 将等于三个月的 SOFR(最小值为 1%),加上三个月期限的SOFR利差调整 0.26% 加上适用的保证金 12%。协议中的所有其他条款均保持不变。修订后的利率将适用于自2023年6月30日起及之后的伦敦银行同业拆借利率/SOFR重置日期。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,伦敦银行同业拆借利率仍然是计算股息的参考利率。
10. 所得税
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司的合并有效所得税税率为 135.1% 和 201.3分别为%,而合并后的有效所得税税率为 61.9% 和 147.9截至2022年6月30日的三个月和六个月中分别为百分比。有效利率与21.0%的法定税率不同,这主要是由于某些商业利息结转递延所得税资产的估值补贴有所增加。
递延所得税资产的估值补贴
公司会考虑所有可用的正面和负面证据,以确定未来是否会产生足够的应纳税所得额,以允许变现有的递延所得税资产。根据ASC 740的规定, 所得税,当部分或全部递延所得税资产 “很可能” 无法变现时,公司必须为递延所得税资产提供估值补贴。
根据管理层的评估,截至2023年6月30日,公司继续为不可扣除的利息支出提供全额估值补贴。公司将继续每季度评估递延所得税净资产的可变现性,因此,估值补贴可能会在未来时期发生变化。
11. 股东赤字
公司有权发行 100,000,000具有董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利和优先权的优先股。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司已经 不发行了任何优先股。
股票回购计划
在2022年第二季度,PRTH董事会批准了一项普通股回购计划,根据该计划,公司最多可以购买 2.0百万股已发行普通股,总额不超过美元10.0百万。根据本计划的条款,公司可以通过公开市场购买、未经请求或征集的私下谈判交易或以其他方式购买股票,前提是它符合适用的规则和法规。 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司没有根据股票回购计划回购任何股票。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
以千计,共享数据除外,它以整数为单位 | |
购买的股票数量(1) | — | | | 1,309,374 | |
每股支付的平均价格 | $ | — | | | $ | 4.42 | |
总投资(1) | $ | — | | | $ | 5,791 | |
(1)这些金额可能与未经审计的现金流量表中普通股的回购金额不同,这是由于在本季度末扣缴税款的股票和未结算的股票回购所致。
12. 股票薪酬
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,股票薪酬支出如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票薪酬支出 | $ | 1,746 | | | $ | 1,542 | | | 3,682 | | | $ | 3,100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,股票薪酬的所得税优惠并不重要。 没有股票薪酬已资本化。
2018 年计划
该公司的2018年计划最初规定发行最多 6,685,696公司普通股的股份。2022年3月17日,公司董事会一致批准了2018年计划的修正案,该修正案随后获得了股东的批准,该修正案旨在将根据该计划获准发行的股票数量增加到 2,500,000股份,导致 9,185,696根据该计划获准发行的公司普通股。
2021 年股票购买计划
2021 年股票购买计划规定最多可购买 200,000根据该计划将要购买的股份。根据该计划发行的股票可以是授权的,但未发行或再收购的普通股。公司所有工作时间超过的员工 20每周工作时间,并且已受雇于公司至少一段时间 30天数可以参与2021年股票购买计划。
根据2021年股票购买计划,在发行期的第一天,参与者可以选择在发行期的最后一天以折扣价购买普通股。发行期为三个月,首次发行期从2022年1月10日开始。2021年股票购买计划为符合条件的员工提供了通过工资扣除按季度购买公司普通股的机会,价格等于 95每个发行期的第一个和最后一个交易日公允价值中较低者的百分比。截至2023年6月30日的三个月和六个月的薪酬支出并不重要,已包含在上表中的股票薪酬中。
13. 承付款和或有开支
与第三方处理器签订的最低年度承诺
公司与第三方签订了多年协议,为公司提供某些付款处理服务。公司根据这些协议支付手续费。根据现有合同,公司承诺根据这些协议支付最低手续费,约为 $19.32023 年为百万美元和22.02024 年有百万。
与供应商的年度承诺
自2022年1月1日起,公司签订了一项 三年与供应商签订业务合作协议,以转售其服务。根据协议,该公司购买了价值 $ 的供应商服务0.7截至2022年12月31日止年度为百万美元,并承诺购买价值美元的供应商服务1.52023 年为百万美元和2.32024 年有百万个。
资本承诺
该公司承诺出资为某些子公司的运营提供资金,总额为 $26.0百万和美元22.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。公司有义务在限期内缴款 10从子公司收到此类捐款通知后的工作日。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司已捐款美元10.2百万和美元6.9分别是百万。
商人储备
参见 注意事项 4。结算资产和客户/订户账户余额及相关债务,了解有关商家储备金的信息。
意外情况
公司收到了一张金额为 $ 的发票2.72023 年 3 月,来自其中一家合作银行的百万美元,与 2022 年第一季度提供的某些服务有关。在发票金额中,$2.3百万美元与合作银行有争议。在截至2023年6月30日的三个月中,争议得到解决,公司收到了修改后的发票,金额为美元1.0百万美元,并向卖方提供了某些未来的价格优惠。修改后的美元发票1.0在截至2023年6月30日的三个月中,记录了百万美元,价格优惠约为美元1.3百万美元,将在未来各期确认相关收入时记作成本。
或有对价
下表提供了公司与前几年完成的收购相关的或有对价负债的期初和期末余额的对账情况:
| | | | | |
(以千计) | 或有对价负债 |
2022年12月31日 | $ | 8,079 | |
增加或有对价(与资产收购有关) | 2,100 | |
或有对价的增加 | 113 | |
因未来付款估计变动而导致的公允价值调整 | 116 | |
支付或有对价 | (4,059) | |
2023年3月31日 | 6,349 | |
由于意外情况的解决,增加了或有对价 | 7,000 | |
因剩余短缺而调整应收账款 | (2,053) | |
按或有对价增加折扣 | 117 | |
| |
| |
2023年6月30日 | $ | 11,413 | |
法律诉讼
公司参与了在正常业务过程中出现的某些法律诉讼和索赔。公司认为,根据与内部和外部法律顾问的磋商,预计其中任何事项的结果,无论是个人还是总体结果,都不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。随着更多信息的获得,公司确定索赔可能会出现不利结果,并且公司在该索赔中可能蒙受的损失金额是合理估计的,公司将记录有关索赔的应计费用。如果公司记录此类应计账款,则可能是重大的,可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
风险集中
该公司的收入主要来自处理维萨和万事达银行卡交易。由于公司不是成员银行,因此为了处理这些银行卡交易,公司与成员银行签订了赞助协议,其中除其他外,要求公司遵守银行卡协会的章程和条例。
公司的结算资产和客户/订户账户余额为美元708.6百万包括现金和现金等价物 $692.6百万美元与客户账户余额有关,这些余额保存在联邦存款保险公司与某些金融机构的保险账户中。
公司的大部分现金和限制性现金存放在某些金融机构中,几乎所有这些金融机构都超过了联邦存款保险公司的限额。该公司认为这些交易不会面临任何重大的信用风险。
14. 公允价值
公允价值测量
与公司业务合并相关的或有对价是根据测算日加权支付概率的现值估算的,该现值属于公允价值层次结构的第三级。或有对价的流动部分包含在公司未经审计的合并资产负债表上的应付账款和应计费用中,或有对价的非流动部分包含在公司未经审计的合并资产负债表上的其他非流动负债中。
经常性按公允价值计量的负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 公允价值层次结构 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
或有对价,当前部分 | 第 3 级 | | $ | 9,413 | | | $ | 6,079 | |
或有对价,非流动部分 | 第 3 级 | | 2,000 | | | 2,000 | |
或有对价总额 | | | $ | 11,413 | | | $ | 8,079 | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,没有向公允价值等级制度层次进行转入、流出或相互转移。
公允价值披露
应收票据
应收票据按摊余成本记账。公司几乎所有的应收票据都是有担保的,当公司认为某些应收票据可能无法收回时,会提供备抵金。公司应收票据的账面价值,净值近似公允价值,约为 $5.5百万和美元4.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。在公允价值层次结构中,3级输入用于估算这些应收票据的公允价值。
债务义务
未偿债务(见 注意事项 8。债务义务)按账面价值反映在公司未经审计的合并资产负债表中,因为公司在每个报告期末没有选择将债务重新计入公允价值。
定期融资的公允价值估计为美元604.1百万和美元606.1截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,是根据活跃的二级市场中具有约束力和非约束力的报价估算得出的,这考虑了 信用风险和市场相关状况,属于公允价值层次结构的第三级。
其他长期债务的账面价值接近公允价值,这是由于信贷协议中调整适用利率的机制以及这些债务缺乏市场。
15. 细分信息
该公司有 三可报告的细分市场:
•中小企业付款 — 利用公司的专有软件平台,通过ISO、直销和垂直重点的独立软件供应商渠道进行分销,为B2C交易提供全方位的收购和支付解决方案。
•B2B 付款 —为企业、软件合作伙伴和金融机构提供接入点自动化解决方案。
•企业支付 — 为企业客户提供嵌入式支付和银行解决方案,以实现传统平台的现代化并加速寻求通过支付获利的现代软件合作伙伴。
企业包括未分配给我们应报告的细分市场的公司职能和共享服务的成本。
有关应申报分部以及合并收入、合并折旧和摊销以及合并营业收入的对账信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
中小企业付款 | $ | 147,895 | | | $ | 142,506 | | | $ | 302,828 | | | $ | 272,465 | |
B2B 支付 | 2,971 | | | 5,295 | | | 5,757 | | | 11,220 | |
企业支付 | 31,424 | | | 18,629 | | | 58,733 | | | 35,984 | |
合并收入 | $ | 182,290 | | | $ | 166,430 | | | $ | 367,318 | | | $ | 319,669 | |
| | | | | | | |
折旧和摊销: | | | | | | | |
中小企业付款 | $ | 10,769 | | | $ | 10,980 | | | $ | 21,615 | | | $ | 21,804 | |
B2B 支付 | 127 | | | 73 | | | 252 | | | 146 | |
企业支付 | 6,713 | | | 6,199 | | | 13,403 | | | 12,396 | |
企业 | 371 | | | 253 | | | 758 | | | 512 | |
合并折旧和摊销 | $ | 17,980 | | | $ | 17,505 | | | $ | 36,028 | | | $ | 34,858 | |
| | | | | | | |
营业(亏损)收入: | | | | | | | |
中小企业付款 | $ | 11,542 | | | $ | 13,995 | | | $ | 23,553 | | | $ | 26,481 | |
B2B 支付 | (19) | | | 663 | | | (868) | | | 1,072 | |
企业支付 | 16,079 | | | 5,698 | | | 28,742 | | | 10,192 | |
企业 | (8,469) | | | (7,296) | | | (15,446) | | | (13,859) | |
合并营业收入 | $ | 19,133 | | | $ | 13,060 | | | $ | 35,981 | | | $ | 23,886 | |
下表列出了应申报分部的总营业收入与公司净(亏损)收入的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
应申报分部的总营业收入 | $ | 27,602 | | | $ | 20,356 | | | $ | 51,427 | | | $ | 37,745 | |
企业 | (8,469) | | | (7,296) | | | (15,446) | | | (13,859) | |
利息支出 | (17,765) | | | (12,335) | | | (35,464) | | | (23,870) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 375 | | | 29 | | | 587 | | | 80 | |
所得税优惠(费用) | (2,355) | | | (467) | | | (2,222) | | | (142) | |
净(亏损)收入 | $ | (612) | | | $ | 287 | | | $ | (1,118) | | | $ | (46) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
16. 每股普通股亏损
下表列出了公司每股普通股基本亏损和摊薄亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(除每股金额外,以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
净(亏损)收入 | $ | (612) | | | $ | 287 | | | $ | (1,118) | | | $ | (46) | |
减去:归属于可赎回的高级优先股股东的股息和增值 | (11,765) | | | (8,549) | | | (23,060) | | | (16,949) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损 | $ | (12,377) | | | $ | (8,262) | | | $ | (24,178) | | | $ | (16,995) | |
分母: | | | | | | | |
基础版和稀释版: | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值(1) | 78,292 | | | 78,603 | | | 78,213 | | | 78,600 | |
每股普通股亏损 | $ | (0.16) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.22) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)已发行的加权平均普通股包括 1,803,841认股权证(请参阅 注 9。可赎回的优先优先股和认股权证).
以下是被排除在公司每股普通股亏损之外的潜在反摊薄证券,这些证券可能在未来时期被摊薄: | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
未偿还的普通股认股权证(1) | 3,557 | | | 3,557 | |
向顾问发行的未兑现期权和认股权证(2) | 600 | | | 600 | |
限制性股票奖励(3) | 1,018 | | | 2,045 | |
杰出的股票期权奖励(3) | 919 | | | 1,172 | |
总计 | 6,094 | | | 7,374 | |
(1)认股权证可按美元行使11.50每股将于 2023 年 8 月 24 日到期。
(2)认股权证和期权可按美元行使12.00每股将于 2023 年 8 月 24 日到期。
(3)根据2018年计划授予。
17. 后续事件
2023 年 5 月 23 日,PRTH 的间接子公司 Plastiq 由 Priority, LLC(“收购实体”)提供支持,与 Plastiq, Inc. 及其某些关联公司(“Plastiq”)签订了实地考察股权和资产购买协议(“收购协议”),收购 Plastiq 的几乎所有资产,包括 Plastiq Canada, Inc. 的股权。Plastiq 是一家B2B 支付平台为中小企业提供账单支付和即时获得营运资金。2023 年 5 月 24 日,Plastiq 根据《美国法典》第 11 章向美国特拉华特区破产法院提交了自愿救济申请。
此次收购于 2023 年 7 月 31 日完成,总收购对价约为 $43.8百万。总购买对价包括 $28.5百万美元现金,其余对价属于递延或或有对价以及收购实体的某些股权。此次收购的现金对价由公司循环信贷额度的借款提供资金。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的经审计的合并财务报表和相关附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分一起阅读。由于四舍五入,本节中的某些金额在数学上可能无法相加。
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告中做出的某些陈述构成联邦证券法所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述包括但不限于有关我们管理层对未来的预期、希望、信念、意图或策略的陈述。此外,任何涉及未来事件或情况的预测、预测或其他描述的陈述,例如有关我们未来财务业绩的陈述,包括任何基本假设,均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“大约”、“将” 和类似表达方式可以识别前瞻性陈述,但缺少这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述:
•负面的经济和政治状况对整体经济、消费者信心以及消费者和商业消费习惯产生不利影响,除其他外,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响;
•支付处理行业的竞争;
•使用分销合作伙伴;
•未经授权披露商家或持卡人数据,无论是通过入侵我们的计算机系统、计算机病毒还是其他方式;
•我们的处理系统中的任何故障;
•政府监管,包括对消费者信息的监管;
•使用第三方供应商;
•银行卡协会和借记网络费用或产品的任何变化;
•任何不遵守支付网络制定的规则或第三方处理商制定的标准的行为;
•任何拟议的收购或处置或与已完成的收购或处置相关的任何风险;以及
•中列出的其他风险和不确定性第 1A 项-风险因素“本10-Q表季度报告或我们的10-K表年度报告中的部分。
我们提醒您,上述清单可能不包含本10-Q表季度报告中作出的所有前瞻性陈述。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述基于我们当前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。在决定是否投资我们的证券时,您不应过分依赖这些前瞻性陈述。我们无法向你保证,影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设,包括” 中列出的风险因素第 1A 项-风险因素“本10-Q表季度报告或10-K表年度报告的部分可能导致我们的实际业绩或业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或表现存在重大差异。如果其中一项或多项风险或不确定性得以实现,或者如果我们的任何假设被证明不正确,则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中预测的结果有所不同。
此外,“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们在相关主题上的信念和观点。这些声明基于截至本季度报告10-Q表发布之日我们获得的信息,尽管我们认为此类信息构成了此类声明的合理依据,但此类信息可能有限或不完整,我们的声明不应被理解为表明我们已经对所有可能的信息进行了详尽的调查或审查
可用的相关信息。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过度依赖这些陈述。
您应该阅读这份10-Q表季度报告,同时了解我们未来的实际业绩、活动水平、绩效和成就可能与我们的预期存在重大差异。我们通过这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。
前瞻性陈述仅代表截至其发表之日。除非适用的证券法有要求,否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
本10-Q表季度报告中使用的术语
如本10-Q表季度报告所用,除非上下文另有要求,否则提及的 “公司”、“优先权”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指Priority Technology Holdings, Inc.及其合并子公司。
运营结果
本节包括我们截至2023年6月30日的三个月和六个月经营业绩的某些组成部分,与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比。除关键指标外,我们的这些数据来自本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的合并财务报表,以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表。
收入
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的合并收入为1.823亿美元,较截至2022年6月30日的三个月的1.664亿美元增长了1,590万美元,增长了9.6%。总体增长主要是由商户卡费率的上涨推动的,但被中小企业支付领域的商户银行卡量减少、企业支付领域新注册人数的增加和利息收入的增加所抵消。由于某些托管服务计划逐渐结束,B2B Payments领域的收入减少部分抵消了这些增长。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的合并收入为3.673亿美元,较截至2022年6月30日的六个月的3.197亿美元增长了4,760万美元,增长了14.9%。总体增长是由商家卡费率的上升、商户银行卡量的增加所推动的,但被中小企业支付领域某些收费收入的减少以及企业支付领域新注册人数的增加和利息收入的增加所抵消。由于某些托管服务计划逐渐结束,B2B Payments领域的收入减少部分抵消了这些增长。
下表按类型列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
收入类型: | | | | | | | | | | | |
商家卡费用 | $ | 144,524 | | $ | 139,793 | | $ | 4,731 | | $ | 294,168 | | $ | 267,745 | | $ | 26,423 |
汇款服务 | 23,718 | | 17,183 | | 6,535 | | 45,124 | | 33,466 | | 11,658 |
外包服务和其他服务 | 10,582 | | 6,887 | | 3,695 | | 21,587 | | 13,984 | | 7,603 |
装备 | 3,466 | | 2,567 | | 899 | | 6,439 | | 4,474 | | 1,965 |
总收入 | $ | 182,290 | | $ | 166,430 | | $ | 15,860 | | $ | 367,318 | | $ | 319,669 | | $ | 47,649 |
商家卡费用
截至2023年6月30日的三个月,商家卡费用收入为1.445亿美元,较截至2022年6月30日的三个月的1.398亿美元增加了470万美元,增长了3.4%。这一增长主要是由公司处理的交易数量增加和利率上涨推动的,但与某些合作伙伴的商户银行卡美元交易量减少所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中,商家卡费用收入为2.942亿美元,较截至2022年6月30日的六个月的2.677亿美元增加了2650万美元,增长了9.9%。这一增长主要是由公司处理的商用银行卡数量的增加和利率的提高推动的。
汇款服务
截至2023年6月30日的三个月,汇款服务为2370万美元,较截至2022年6月30日的三个月的1,720万美元增加了650万美元,增长了37.8%。这种增长主要是由客户注册人数的增加推动的。
截至2023年6月30日的六个月中,汇款服务为4510万美元,较截至2022年6月30日的六个月的3,350万美元增加了1160万美元,增长了34.6%。这种增长主要是由客户注册人数的增加推动的。
外包服务和其他服务收入
截至2023年6月30日的三个月,外包服务和其他服务收入为1,060万美元,较截至2022年6月30日的三个月的690万美元增加了370万美元,增长了53.6%,这主要是由于利率和存款余额上升导致的利息收入增长,被某些项目缩减导致的管理服务收入减少所抵消。
截至2023年6月30日的六个月,外包服务和其他服务收入为2160万美元,较截至2022年6月30日的六个月的1,400万美元增加了760万美元,增长了54.3%,这主要是由于利率和存款余额上升导致的利息收入增长,被某些项目缩减导致的管理服务收入减少所抵消。
装备
截至2023年6月30日的三个月,设备收入为350万美元,较截至2022年6月30日的三个月的260万美元增加了90万美元,增长了34.6%。增长主要是由于销售点设备的销售增加。
截至2023年6月30日的六个月中,设备收入为640万美元,较截至2022年6月30日的六个月的450万美元增加了190万美元,增长了42.2%。增长主要是由于销售点设备的销售增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的运营费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
运营费用 | | | | | | | | | | | |
服务成本(不包括折旧和摊销) | $ | 115,281 | | $ | 110,749 | | $ | 4,532 | | $ | 237,247 | | $ | 212,229 | | $ | 25,018 |
工资和员工福利 | 19,109 | | 15,770 | | 3,339 | | 38,157 | | 31,847 | | 6,310 |
折旧和摊销 | 17,980 | | 17,505 | | 475 | | 36,028 | | 34,858 | | 1,170 |
销售、一般和管理 | 10,787 | | 9,346 | | 1,441 | | 19,904 | | 16,849 | | 3,055 |
运营费用总额 | $ | 163,157 | | $ | 153,370 | | $ | 9,787 | | $ | 331,336 | | $ | 295,783 | | $ | 35,553 |
服务成本(不包括折旧和摊销)
截至2023年6月30日的三个月,服务成本(不包括折旧和摊销)为1.153亿美元,较截至2022年6月30日的三个月的1.107亿美元增加了460万美元,增长了4.2%,这主要是由于收入的相应增加。
截至2023年6月30日的六个月,服务成本(不包括折旧和摊销)为2.372亿美元,较截至2022年6月30日的六个月的2.122亿美元增加了2,500万美元,增长了11.8%,这主要是由于收入的相应增加。
工资和员工福利
截至2023年6月30日的三个月,薪资和员工福利支出为1,910万美元,较截至2022年6月30日的三个月的1,580万美元增加了330万美元,增长了20.9%,这主要是由于绩效增加、股票薪酬增加以及员工人数增加以支持公司的整体增长。
截至2023年6月30日的六个月中,薪资和员工福利支出为3,820万美元,较截至2022年6月30日的六个月的3180万美元增加了640万美元,增长了20.1%,这主要是由于绩效增加、股票薪酬增加以及为支持公司的整体增长而增加的员工人数。
折旧和摊销费用
截至2023年6月30日的三个月,折旧和摊销费用为1,800万美元,较截至2022年6月30日的三个月的1,750万美元增加了50万美元,增长了2.9%,这主要是由于投入使用的新资产的折旧。
截至2023年6月30日的六个月中,折旧和摊销费用为3,600万美元,较截至2022年6月30日的六个月的3,490万美元增加了110万美元,增长了3.2%,这主要是由于投入使用的新资产的折旧。
销售、一般和管理
截至2023年6月30日的三个月,销售、一般和管理费用为1,080万美元,较截至2022年6月30日的三个月的930万美元增加了150万美元,增长了16.1%,这主要是由于与即将到来的业务合并相关的某些非经常性支出以及支持公司整体增长的其他支出。
截至2023年6月30日的六个月,销售、一般和管理费用为1,990万美元,较截至2022年6月30日的六个月的1,680万美元增加了310万美元,增长了18.5%,这主要是由于与即将到来的业务合并相关的某些非经常性支出以及支持公司整体增长的其他支出。
其他费用,净额
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的其他支出净额如下:
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(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
其他(支出)收入 | | | | | | | | | | | |
利息支出 | $ | (17,765) | | $ | (12,335) | | $ | (5,430) | | $ | (35,464) | | $ | (23,870) | | $ | (11,594) |
| | | | | | | | | | | |
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其他收入,净额 | 375 | | 29 | | 346 | | 587 | | 80 | | 507 |
其他支出总额,净额 | $ | (17,390) | | $ | (12,306) | | $ | (5,084) | | $ | (34,877) | | $ | (23,790) | | $ | (11,087) |
利息支出
由于截至2023年6月30日的三个月中利率上升,截至2023年6月30日的三个月的利息支出为1,780万美元,较截至2022年6月30日的三个月的1,230万美元增加了550万美元,增长了44.7%。
截至2023年6月30日的六个月中,利息支出为3550万美元,较截至2022年6月30日的六个月的2390万美元增加了1160万美元,增长了48.5%,这是由于截至2023年6月30日的六个月中利率上升。
所得税(福利)支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的所得税优惠如下:
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(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
所得税前收入 | $ | 1,743 | | | $ | 754 | | | $ | 989 | | | $ | 1,105 | | | $ | 96 | | | $ | 1,009 | |
所得税支出 | $ | 2,355 | | | $ | 467 | | | $ | 1,888 | | | $ | 2,222 | | | $ | 142 | | | $ | 2,080 | |
有效税率 | 135.1 | % | | 61.9 | % | | | | 201.2 | % | | 147.9 | % | | |
我们使用预测的EAETR来计算过渡期所得税支出或收益,并根据过渡期内出现的任何离散项目以及我们预计的全年营业利息支出和应纳税所得额的任何变化进行调整。那个
2023年的EAETR为174.5%,包括税前收入的所得税规定以及与针对2023年额外利息支出产生的第163(j)条限制的未来部分设立递延所得税估值补贴相关的税收条款。2023年的有效税率变化主要是由于某些商业利息结转递延所得税资产的估值补贴增加。
我们的合并有效所得税税率与法定税率不同,这是由于时间安排以及根据会计原则GAAP和美国税法计算的金额之间存在永久差异。2023年的合并有效所得税税率可能不代表我们未来时期的有效税率。
2022 年 8 月 16 日,美国政府将《降低通货膨胀法》颁布为法律。除其他规定外,IRA根据全球调整后的财务报表收入实施15%的企业替代性最低税,并对股票回购征收1%的消费税,该税将在2022年12月31日之后的纳税年度生效。我们预计IRA的颁布不会对我们报告的业绩、现金流或财务状况产生重大影响。如果适用,我们希望将股权内的消费税反映为普通股回购价格的一部分。
分部业绩
中小企业付款
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(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
收入 | $ | 147,895 | | $ | 142,506 | | $ | 5,389 | | $ | 302,828 | | $ | 272,465 | | $ | 30,363 |
运营费用 | 136,353 | | 128,511 | | 7,842 | | 279,275 | | 245,984 | | 33,291 |
营业收入 | $ | 11,542 | | $ | 13,995 | | $ | (2,453) | | $ | 23,553 | | $ | 26,481 | | $ | (2,928) |
营业利润率 | 7.8 | % | | 9.8 | % | | | | 7.8 | % | | 9.7 | % | | |
折旧和摊销 | $ | 10,769 | | $ | 10,980 | | $ | (211) | | $ | 21,615 | | $ | 21,804 | | $ | (189) |
关键指标: | | | | | | | | | | | |
商家银行卡处理美元价值 | $ | 15,111,781 | | $ | 15,402,560 | | $ | (290,779) | | $ | 30,332,495 | | $ | 29,479,407 | | $ | 853,088 |
商家银行卡交易次数 | $ | 180,343 | | $ | 164,341 | | $ | 16,002 | | $ | 343,749 | | $ | 310,289 | | $ | 33,460 |
收入
截至2023年6月30日的三个月,我们的中小企业支付板块的收入为1.479亿美元,而截至2022年6月30日的三个月为1.425亿美元。540万美元的增长,即3.8%,主要是由交易数量的增加和商户卡费率的上涨所推动,但被商业银行卡数量的减少以及合作银行在2022年第一季度开具的某些服务的发票的真实增加所抵消。2023年,该公司来自中小企业支付领域的收入占商家银行卡处理美元价值的百分比从2022年的0.93%增加到0.98%。增长主要是由利率上涨和商户组合的变化推动的。
截至2023年6月30日的六个月,我们的中小企业支付板块的收入为3.028亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为2.725亿美元。3,030万美元的增长,占11.1%,主要是由商业银行卡交易量的增加、交易数量的增加、商户卡费率的提高和某些激励措施的累积所推动,但某些收费收入的减少以及合作银行在2022年第一季度提供的某些服务的发票的真实增加所抵消。2023年,该公司来自中小企业支付领域的收入占商家银行卡处理美元价值的百分比从2022年的0.92%增加到1.0%。增长主要是由激励收入的增加和商户组合的变化推动的。
营业收入
截至2023年6月30日的三个月,我们的中小企业支付板块的营业收入为1150万美元,而截至2022年6月30日的三个月为1,400万美元。减少250万美元,跌幅17.9%,这主要是由于与混合相关的利润率压缩、员工人数增加导致的工资和员工福利增加了170万美元、股票薪酬和年度加薪增加了170万美元,以及软件、差旅和其他运营成本增加推动的销售、一般和管理费用增加了60万美元。员工人数和销售、一般和管理费用的增加主要归因于增长计划。
截至2023年6月30日的六个月,我们的中小企业支付板块的营业收入为2360万美元,而截至2022年6月30日的六个月为2650万美元。减少290万美元,跌幅10.9%,这主要是由于与混合相关的利润率压缩、员工人数增加导致的工资和员工福利增加了370万美元、股票薪酬和年度加薪增加了370万美元,以及软件、差旅和其他运营成本增加推动的销售、一般和管理费用增加了160万美元。员工人数和销售、一般和管理费用的增加主要归因于增长计划。
折旧和摊销
截至2023年6月30日的三个月,我们的中小企业支付板块的折旧和摊销费用为1,080万美元,与截至2022年6月30日的三个月的1,100万美元持平。
截至2023年6月30日的六个月中,我们的中小企业支付板块的折旧和摊销费用为2160万美元,与截至2022年6月30日的六个月的2180万美元持平。
B2B 支付
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(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
收入 | $ | 2,971 | | $ | 5,295 | | $ | (2,324) | | $ | 5,757 | | $ | 11,220 | | $ | (5,463) |
运营费用 | 2,990 | | 4,632 | | (1,642) | | 6,625 | | 10,148 | | (3,523) |
营业(亏损)收入 | $ | (19) | | $ | 663 | | $ | (682) | | $ | (868) | | $ | 1,072 | | $ | (1,940) |
营业利润率 | (0.6) | % | | 12.5 | % | | | | (15.1) | % | | 9.6 | % | | |
折旧和摊销 | $ | 127 | | $ | 73 | | $ | 54 | | $ | 252 | | $ | 146 | | $ | 106 |
关键指标: | | | | | | | | | | | |
B2B 发行美元交易量 | $ | 216,358 | | $ | 214,085 | | $ | 2,273 | | $ | 414,904 | | $ | 383,580 | | $ | 31,324 |
B2B 发行交易数量 | 282,000 | | 247 | | $ | 35 | | 562 | | 435 | | 127 |
收入
截至2023年6月30日的三个月,我们的B2B支付板块的收入为300万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,收入为530万美元。减少230万美元,跌幅43.4%,这主要是由于某些项目结束以及2022年确认与合同终止相关的某些收入而导致托管服务业务的减少。
截至2023年6月30日的六个月中,我们的B2B支付板块的收入为580万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,收入为1,120万美元。减少540万美元,跌幅48.2%,这主要是由于某些项目结束以及2022年确认与合同终止相关的某些收入而导致托管服务业务的减少。这一减少被某些非经常项目部分抵消。
营业收入(亏损)
截至2023年6月30日的三个月,我们的B2B支付板块的营业亏损为0万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,营业收入为70万美元。减少70万美元的主要原因是收入减少。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的B2B支付板块的营业亏损为90万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,营业收入为110万美元。减少200万美元的主要原因是收入减少。
企业支付
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(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
收入 | $ | 31,424 | | $ | 18,629 | | $ | 12,795 | | $ | 58,733 | | $ | 35,984 | | $ | 22,749 |
运营费用 | 15,345 | | 12,931 | | 2,414 | | 29,991 | | 25,792 | | 4,199 |
营业收入 | $ | 16,079 | | $ | 5,698 | | $ | 10,381 | | $ | 28,742 | | $ | 10,192 | | $ | 18,550 |
营业利润率 | 51.2 | % | | 30.6 | % | | | | 48.9 | % | | 28.3 | % | | |
折旧和摊销 | $ | 6,713 | | $ | 6,199 | | $ | 514 | | $ | 13,403 | | $ | 12,396 | | $ | 1,007 |
关键指标: | | | | | | | | | | | |
平均计费客户 | 387,384 | | 342,789 | | 44,595 | | 520,028 | | 354,473 | | 165,555 |
平均新注册人数 | 53,374 | | 28,251 | | 25,123 | | 49,661 | | 25,846 | | 23,815 |
收入
截至2023年6月30日的三个月,我们的企业支付板块的收入为3140万美元,而截至2022年6月30日的三个月为1,860万美元。增长了1,280万美元,占68.8%,这主要是由于计费客户和客户注册人数的增加以及利率和存款余额增加导致的利息收入的增长。
截至2023年6月30日的六个月中,我们的企业支付板块的收入为5,870万美元,而截至2022年6月30日的六个月为3,600万美元。增长2,270万美元,占63.1%,主要是由计费客户和客户注册人数的增加以及利率和存款余额增加导致的利息收入增长所推动的。
营业收入
截至2023年6月30日的三个月,我们的企业支付板块的营业收入为1,610万美元,而截至2022年6月30日的三个月为570万美元。增长了1,040万美元,占181.4%,主要是由收入的增加推动的。
截至2023年6月30日的六个月,我们的企业支付板块的营业收入为2,870万美元,而截至2022年6月30日的六个月为1,020万美元。增长了1,850万美元,占182.5%,主要是由收入的增加推动的。
折旧和摊销
截至2023年6月30日的三个月,我们的企业支付板块的折旧和摊销为670万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,折旧和摊销费用为620万美元。增长50万美元,增长8.1%,主要是由额外资本化内部使用软件和收购的无形资产的摊销推动的。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的企业支付板块的折旧和摊销为1,340万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,折旧和摊销费用为1,240万美元。涨幅
100万美元,占8.1%,主要是由额外资本化内部使用软件和收购的无形资产的摊销推动的。
关键会计政策与估计
我们的未经审计的合并财务报表是根据公认会计原则编制的,过渡期通常需要管理层在选择和应用某些会计原则和方法时做出判断。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中讨论了我们的关键会计政策和估计。截至2023年6月30日,这些关键会计政策和估算没有实质性变化。
流动性和资本资源
流动性和资本资源管理是一个侧重于提供满足短期和长期现金和营运资金需求所需的资金的过程。我们已经利用资金来源来建立我们的商业投资组合、提供技术解决方案和进行收购,希望此类投资产生的现金流足以满足我们的营运资金和其他预期需求,包括我们的收购策略。我们预计,手头现金、运营产生的资金以及循环信贷额度下的可用借款足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。
在2022年第二季度,PRTH董事会授权公司实施一项普通股回购计划,根据该计划,公司可以购买最多200万股已发行普通股,总额不超过1,000万美元。根据本计划的条款,公司可以通过公开市场购买、未经请求或征集的私下谈判交易或以其他方式购买股票,前提是它符合适用的规则和法规。在截至2022年12月31日的年度中,该公司已回购了570万美元的股票,并且在截至2023年6月30日的六个月中没有根据股票回购计划回购任何股票。
我们使用现金的主要用途是为业务运营和管理成本提供资金,并用于偿还债务。
我们的营运资金,定义为流动资产减去流动负债,截至2023年6月30日为340万美元,截至2022年6月30日为2,250万美元。截至2023年6月30日,我们的现金总额为1,760万美元,而截至2022年6月30日,我们的现金总额为1,850万美元。这些现金余额不包括截至2023年6月30日和2022年6月30日分别为1,240万美元和1,060万美元的限制性现金,这反映了持有客户结算资金和用于弥补潜在损失的现金储备的现金账户。截至2023年6月30日和2022年6月30日,包含在流动负债中的长期债务的流动部分为620万美元。 截至2023年6月30日,我们的循环信贷额度下有大约4,950万美元的可用资金。
下表和讨论反映了我们在比较六个月期间的现金流变化。
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | |
提供的净现金(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 46,857 | | | $ | 30,334 | | | |
投资活动 | (13,082) | | | (12,735) | | | |
筹资活动 | 144,138 | | | 562 | | | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | $ | 177,913 | | | $ | 18,161 | | | |
经营活动提供的现金
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为4,690万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为3,030万美元。2023年增长的1,660万美元主要是由运营资产和负债的变化推动的。
用于投资活动的现金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金分别为1,310万美元和1,270万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金包括增加990万美元的财产、设备和软件,收购270万美元的无形资产,以及与ISO贷款净还款相关的50万美元。在截至2022年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金包括用于资助无形资产收购的400万美元现金,与向ISO提供新贷款相关的280万美元以及用于收购不动产、设备和软件的600万美元现金。
融资活动提供的现金
截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为1.441亿美元,而截至2022年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为60万美元。截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金包括代表客户持有的资金净负债的变化1.755亿美元和循环信贷额度下的500万美元借款,但被用于偿还债务的1,550万美元现金、支付给可赎回的高级优先股股东的1,790万美元现金分红、用于预扣税款的100万美元现金所抵消,为企业合并支付200万美元的或有对价。截至2022年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金包括用于偿还债务的1,560万美元现金、支付给可赎回的高级优先股股东的710万美元现金分红和用于税收和股票回购的预扣股票的210万美元现金,以及190万美元的企业合并或有对价支付,但被代表客户持有的基金净负债的152美元变化所抵消百万美元以及1,200万美元循环信贷额度下的借款.
长期债务
截至2023年6月30日,我们的未偿债务负担,包括流动部分和未摊销债务折扣后的净额为5.961亿美元,而截至2022年12月31日为6.051亿美元,减少了900万美元。截至2023年6月30日,债务余额包括定期贷款下的6.072亿美元未偿债务和循环信贷额度下的550万美元未偿债务,由1,650万美元的未摊销债务折扣和发行成本所抵消。定期贷款的最低摊销额等于每季度分期付款,年总金额等于原始本金的1.0%,余额在到期时支付。定期贷款将于2027年4月到期,循环信贷额度将于2026年4月到期。
信贷协议包含陈述和担保、财务和抵押品要求、强制性付款事件、违约事件以及肯定和负面契约,包括但不限于限制向公司贷款方设立留置权、支付股息或分配资产、合并或合并、处置资产、承担额外债务、进行某些投资或收购、进行某些交易(包括与关联公司)以及进行某些交易(包括与关联公司)以及进行某些交易的能力的契约租赁。
如果信贷协议下未偿循环贷款和信用证的本金总额超过该协议项下循环信贷额度总额的35%,则贷款方必须遵守对其总净杠杆率的某些限制。如果适用,截至2021年9月30日止的每个财政季度,允许的最大总净杠杆率为:1) 6. 50:1.00;截至2022年9月30日至2023年6月30日的每个财政季度,允许的最大净杠杆率为:1) 6. 00:1.00;此后每个财政季度截至2023年9月30日的每个财政季度,允许的最大净杠杆率为 50:1.00。截至2023年6月30日,总净杠杆率不适用,公司遵守了信贷协议中的契约。
尚未通过的新会计公告和最近发布的会计公告的影响
财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计声明,这些声明可能会影响我们当前和/或未来的财务报表。请参见 附注1,列报基础和重要会计政策,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表,以讨论最近发布的尚未通过的会计公告。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第7A项,“有关市场风险的定量和定性披露”。自2022年12月31日以来,我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的规定,我们维持披露控制和程序,旨在提供合理的保证,确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规章制度规定的期限内记录、处理、汇总或报告的,并且这些信息会被收集并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官(CEO)、我们的负责人财务官员(CFO),并酌情向允许及时就所需的披露做出决定。
截至2023年6月30日,管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了公司披露控制和程序的有效性。根据该评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,该公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们参与了某些法律诉讼和索赔,这些诉讼和索赔是在正常业务过程中出现的。公司认为,根据与内部和外部法律顾问的磋商,这些正常过程中的任何一个事项的结果,无论是个人还是总体而言,都不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。随着更多信息的获得,我们确定某项索赔可能会出现不利的结果,并且我们对该索赔可能造成的损失金额是合理估计的,我们将记录相关索赔的应计费用。如果我们记录这样的应计账款,这可能是重大的,可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们的年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素,因为这些风险因素可能会影响我们的运营和财务业绩。年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
发行人购买股票证券
在截至2023年6月30日的三个月中,公司购买普通股的情况如下:
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时期 | | 购买的股票总数(1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | | 根据计划或计划可以购买的最大股票数量 |
2023年4月1日至30日 | | 64,616 | | $ | 3.66 | | | — | | 690,626 |
2023 年 5 月 1 日至 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | 690,626 |
2023年6月1日至30日 | | — | | | | — | | 690,626 |
总计 | | 64,616 | | | $ | 3.66 | | | — | | | |
(1)代表为履行员工与限制性股票奖励归属相关的预扣税义务而预扣的股份(以整数计算),该扣缴义务是根据归属日的公允市场价值确定的。
(2)2022年5月,公司董事会批准了一项股票回购计划,以不超过1,000万美元的价格购买公司多达200万股的已发行普通股。该公司在2023年第一季度没有根据股票回购计划回购任何股票。
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
不适用
第 6 项。展品
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展览 | | 描述 |
2.1 | | 优先投资控股公司、优先激励股权控股有限责任公司和M I Acquisitions, Inc.之间签订的第二份经修订和重列的供款协议,日期为2018年4月17日(参照公司于2018年7月5日提交的附表14(a)委托书附件A而纳入)。 |
2.2 | | 公司、Finxera、Merger Sub和股权持有人代表之间的协议和合并计划,截至2021年3月5日。 |
2.3 | | 2021年4月16日优先科技控股公司注册证书修正证书,于2021年4月29日提交 |
2.4 | | 公司、Finxera Holdings, Inc.、Prime Warrior Acquisition Corp. 和Stone Point Capital LLC之间的协议和合并计划 |
3.1 | | Priority Technology Holdings, Inc. 的第二份经修订和重述的公司注册证书(参照公司于2018年7月31日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 |
3.2 | | Priority Technology Holdings, Inc. 经修订和重述的章程(参照公司于2018年7月31日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入)。 |
4.1 | | 美国股票转让与信托公司有限责任公司与注册人之间于2016年9月13日签订的认股权证协议(参照2016年9月16日提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入)。 |
4.2 | | 优先优先股指定证书 |
10.1 | | 截至2018年7月25日,M I Acquisitions, Inc.及其其他各方签订的注册权协议(参照公司于2018年7月31日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)。 |
10.2 | | Priority Technology Holdings, Inc. 2018年股权激励计划(参照公司于2018年7月31日提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入)。 |
10.3 | | 优先科技控股有限公司 2021 年员工股票购买计划 |
10.3.1 | | 优先科技控股有限公司2021年员工股票购买计划第1号修正案 |
10.4 | | 信贷协议,日期为2021年4月27日,由信贷方和信托银行签订。 |
10.5 † | | Priority Holdings LLC、Pipeline Cynergy Holdings, LLC、Priority Payment Systems Holdings, LLC和Thomas C. Priore于2014年5月21日签订的董事协议(参照公司于2018年12月26日提交的S-4/A表注册声明附录10.6纳入)。 |
10.6 † | | Priority Holdings LLC、Pipeline Cynergy Holdings, LLC、Priority Payment Systems Holdings, LLC和Thomas C. Priore于2018年4月19日签订的董事协议第1号修正案(参照公司于2018年12月26日提交的S-4/A表注册声明附录10.7纳入)。 |
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10.7 | | 独立董事协议表格(参照公司于2019年3月29日提交的10-K表年度报告附录10.19纳入)。 |
10.8 | | MRI Payments LLC、MRI Software LLC和Priority Real Estate Technology LLC于2020年8月31日签订的资产购买协议(参照公司2020年9月1日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)。 |
10.9 | | 支持协议,截至2021年3月5日,由股东和Finxera签订 |
10.10 | | 截至2021年3月5日,Priority Holdings, LLC与Truist Securities, Inc.之间的债务承诺书 |
10.11 | | 截至2021年3月5日,公司与Ares Capital Management LLC的某些附属公司之间的优先股承诺书 |
10.12 | | 公司与其中提到的投资者签订的截至2021年4月27日的证券购买协议 |
10.13 | | 截至2021年4月27日,公司与其中的投资者名称签订的注册权协议 |
10.14 | | 信贷协议,截止日期为2021年4月27日,协议中提到的贷款方和信托银行 |
| | | | | | | | |
10.15 | | 2021年9月17日对信贷协议的第2号修正案,该修正案由信贷协议中提到的贷款方和信托银行于2021年4月27日生效。 |
10.16 | | 截至2023年6月30日的《信贷和担保协议第三修正案》,由作为初始借款人的Priority Holdings, LLC、其信贷方、2023年增量循环信贷贷款机构和信托银行作为管理代理人和抵押代理人共同修订。 |
10.17 | | 形成限制性股票单位奖励协议。 |
10.18 | | Priority Technology Holdings, Inc.与蒂姆·奥利里之间的高管雇佣协议,日期为2022年9月19日。 |
10.19 | | 优先科技控股有限公司补偿政策于 2023 年 3 月 1 日通过 |
10.20 | | Plastiq、Priority, LLC、Plastiq Inc.、PLV Inc. 和 Nearside Business Corp. 之间于 2023 年 7 月 31 日发布的股权和资产购买协议第 1 号修正案 |
10.21 | | Plastiq、Powered by Priority, LLC 和 Colonnade Acquisity Corp. II 之间签订的附带信函协议,日期为2023年7月28日。 |
10.22 | | 2023年7月31日由Plastiq签订的收益协议,由Priority, LLC、Plastiq Inc.、PLV Inc.、Nearside Business Corp.、Blue Torch Finance, LLC和Priority Holdings, LLC提供支持。 |
10.23 * | | Priority Technology Holdings, Inc. 修订并重述了优先优先股的权力、优先权和相对权利、参与权、可选权利和其他特殊权利及其资格、限制和限制的指定证书。 |
21.1 * | | 子公司 |
31.1 * | | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
31.2 * | | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 |
32 ** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
101.INS * | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH * | | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL * | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.LAB * | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101. PRE * | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
101.DEF * | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
* 随函提交。
** 随函提供。
†指明构成管理合同或薪酬计划或安排的证物。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
优先科技控股有限公司
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2023年8月10日 | /s/ Thomas C. Priore 托马斯·C·普里奥雷 总裁、首席执行官兼董事长 (首席执行官) |
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2023年8月10日 | /s/ Timothy M. O'Leary 蒂姆·奥利里 首席财务官 (首席财务官) |