mat-20230930
假的2023Q3美泰公司 /DE/000006327612 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00000632762023-01-012023-09-3000000632762023-10-25xbrli: 股票00000632762023-09-30iso421:USD00000632762022-09-3000000632762022-12-31iso421:USDxbrli: 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成员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：绩效股成员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：股票补偿计划成员2023-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：出售一般和管理费用会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：出售一般和管理费用会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：出售一般和管理费用会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：出售一般和管理费用会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 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CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：员工离职会员2022-01-012022-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：员工离职会员2022-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2021-12-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2022-01-012022-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2022-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2021-12-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他非营业收入支出成员2022-12-310000063276SRT: 最低成员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-09-300000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）SRT: 最大成员2023-09-300000063276MAT：其他成本节省行动会员US-GAAP：员工离职会员2023-07-012023-09-300000063276MAT：其他成本节省行动会员SRT: 最低成员2023-09-300000063276MAT：其他成本节省行动会员SRT: 最大成员2023-09-300000063276MAT：其他成本节省行动会员2023-09-300000063276US-GAAP：员工离职会员2023-01-012023-09-300000063276SRT: 最低成员MAT: Sleeper Member2019-04-012019-10-31mat: 等级0000063276MAT: Sleeper Member2022-06-012022-06-30mat: 索赔0000063276MAT: Sleeper Member2023-09-30mat: 诉讼mat: child0000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2022-01-012022-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美和国际分部会员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美和国际分部会员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美和国际分部会员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美和国际分部会员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2022-12-310000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2022-12-310000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000063276US-GAAP：运营部门成员2023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员2022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-300000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2022-09-300000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-310000063276US-GAAP：运营部门成员SRT: 北美会员MAT：北美分部成员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员SRT: 北美会员MAT：北美分部成员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员SRT: 北美会员MAT：北美分部成员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员SRT: 北美会员MAT：北美分部成员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员美国公认会计准则：EME成员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员美国公认会计准则：EME成员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员美国公认会计准则：EME成员2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员SRT: 拉丁美洲会员2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员SRT: 拉丁美洲会员2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员SRT: 拉丁美洲会员2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员SRT: 拉丁美洲会员2022-01-012022-09-300000063276SRT: 亚太地区会员US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2023-07-012023-09-300000063276SRT: 亚太地区会员US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2022-07-012022-09-300000063276SRT: 亚太地区会员US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2023-01-012023-09-300000063276SRT: 亚太地区会员US-GAAP：运营部门成员MAT：国际分部成员2022-01-012022-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 ___________________________________________________________ 
表单 10-Q
 ___________________________________________________________ 
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间
2023年9月30日
要么
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号 001-05647
___________________________________________________________ 
美泰公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
___________________________________________________________ 
特拉华 95-1567322
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
大陆大道 333 号 90245
埃尔塞贡多，加州 
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(310) 252-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
没有
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

__________________________________________________________ 

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，每股1.00美元垫子纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☒  加速过滤器 
☐
非加速过滤器 
☐
  规模较小的申报公司 
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年10月25日，注册人普通股的已发行股票数量，面值为1.00美元： 353,232,620股份
1

美泰公司和子公司
  页面
第一部分 — 财务信息
第 1 项。
财务报表
4
合并资产负债表
4
合并运营报表
5
综合收益（亏损）合并报表
6
合并现金流量表
7
股东权益合并报表
8
合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
27
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第 4 项。
控制和程序
46
第二部分 — 其他信息
第 1 项。
法律诉讼
47
第 1A 项。
风险因素
47
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
47
第 3 项。
优先证券违约
47
第 4 项。
矿山安全披露
47
第 5 项。
其他信息
47
第 6 项。
展品
48
签名
49
2

（关于前瞻性陈述的警示性说明）
美泰提醒投资者，这份10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述与未来有关，本质上是不确定的。前瞻性陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实没有严格关系。使用 “预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“项目”、“展望未来”、“有信心”、“相信” 和 “有针对性” 等词语通常用于识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于当前可用的运营、财务、经济和其他信息和假设，并存在许多重大风险和不确定性。各种因素可能导致未来的实际业绩与前瞻性陈述中的预测存在重大差异，其中许多因素是美泰无法控制的。可能导致这种差异的具体因素包括但不限于：（i）美泰能够及时、经济高效地设计、开发、生产、制造、采购、运输和分销产品的能力；（ii）零售客户和消费者对美泰提供的产品和娱乐的足够兴趣和需求，从而从中获利地收回美泰的成本；（iii）影响美泰市场的经济状况不景气，这可能会对零售客户产生负面影响和消费者，这可能导致就业水平降低和降低消费者可支配收入和支出，包括减少购买美泰产品的支出；（iv）可能降低全权消费支出的其他因素，例如燃料和食物成本上涨、房屋或其他消费资产价值下降以及消费者债务水平居高不下；（v）美泰在实施成本节约和效率提高举措方面可能遇到的潜在困难或延误；（六）美泰所在市场的其他经济和公共卫生状况或监管变化 Tel及其客户和供应商运营，这可能会造成延误或增加美泰的成本，例如商品价格、劳动力成本或运输成本上涨或疾病爆发；(vii) 通货膨胀对美泰业务的影响，包括供应链投入的成本上涨和劳动力成本的增加，以及为减轻通货膨胀影响而采取的定价行动；(viii) 货币波动，包括外汇汇率的变动，这可能会降低美泰的净收入和收益，以及影响美泰的成本；（ix）美泰的集中度客户，可能会增加美泰的任何客户遇到的困难（例如破产或清算或普遍缺乏成功，或其购买或销售模式的变化）对美泰的负面影响；（x）美泰零售客户的库存政策以及美泰下半年的收入集中，加上零售商对快速反应库存管理技术的依赖，增加了生产不足的风险，生产过剩和发货延迟；(xi) 法律，与安全漏洞或网络攻击相关的声誉和财务风险；(xii) 工作中断，包括工厂或港口关闭等供应链中断，这可能会影响美泰及时和具有成本效益地生产或交付产品的能力；(xiii) 竞争对美泰业务收入、利润率和其他方面的影响，包括提供消费者选择购买的产品而不是竞争产品的能力，能力保护、维护和续订许可方颁发的热门许可证娱乐地产，以及吸引和留住有才华的员工并适应不断变化的工作场所模式的能力；（xiv）产品召回或产品责任诉讼的风险以及与产品安全法规相关的成本；（xv）美泰经营业务的美国和/或其他主要市场（例如中国）法律或法规的变化，包括但不限于税收、关税、贸易政策或产品安全方面的变化，这可能会增加美泰的产品成本；以及其他经商成本，并减少美泰的收益和流动性；（xvi）由于经济不稳定、政治动荡、内乱、武装敌对行动（包括乌克兰战争和中东地缘政治发展的影响）、自然和人为灾害、流行病或其他公共卫生危机，例如 COVID-19 疫情或其他灾难性事件，导致的业务中断或其他不可预见的影响；（xviii）未能实现美泰的任何投资或收购的计划收益；（xviii）未能实现美泰的任何投资或收购的计划收益；（xviii））其他市场条件或第三方行动或批准的影响，包括那些导致供应商或外包商出现任何重大故障、不足或中断的情况，这可能会减少对美泰产品的需求，延迟或增加美泰计划的实施成本，或者改变美泰的行动并降低实际业绩；（十九）融资市场的变化或美泰无法以有吸引力的条件获得融资；（xx）诉讼、仲裁、监管决定或和解行动的影响；（xx）xi) 美泰能够驾驭与新领域相关的监管框架投资、产品开发或其他商业活动，例如不可替代的代币和加密货币；以及（xxii）美泰截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表年度报告”）第一部分第1A项 “风险因素” 中详述的其他风险和不确定性，以及随后的定期申报。除非法律要求，否则美泰不更新前瞻性陈述，并明确表示不承担任何更新前瞻性陈述的义务。

3

第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表。
美泰公司和子公司
合并资产负债表
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （未经审计；以千计，股票数据除外）
资产
流动资产
现金及等价物$455,735 $348,970 $761,235 
应收账款，扣除信贷损失备抵金12.5百万，美元12.5百万，以及 $27.6分别是百万
1,571,047 1,381,534 860,221 
库存790,521 1,083,769 894,064 
预付费用和其他流动资产224,796 268,886 213,515 
流动资产总额3,042,099 3,083,159 2,729,035 
非流动资产
不动产、厂房和设备，净额457,202 444,442 469,132 
使用权资产，净额286,019 323,490 318,680 
善意1,380,042 1,370,986 1,378,551 
递延所得税资产230,415 439,965 471,672 
无形资产，净额397,821 426,283 425,100 
其他非流动资产450,956 379,850 385,491 
总资产$6,244,554 $6,468,175 $6,177,661 
负债和股东权益
流动负债
长期债务的当前部分$— $250,000 $— 
应付账款450,109 495,221 471,475 
应计负债803,081 780,522 678,689 
应缴所得税51,366 50,366 37,584 
流动负债总额1,304,556 1,576,109 1,187,748 
非流动负债
长期债务2,328,897 2,324,459 2,325,644 
非流动租赁负债234,699 279,525 271,418 
其他非流动负债340,936 320,618 336,582 
非流动负债总额2,904,532 2,924,602 2,933,644 
股东权益
普通股 $1.00面值， 1.0已授权十亿股； 441.4百万股发行
441,369 441,369 441,369 
额外的实收资本1,745,170 1,795,720 1,808,308 
按成本计算的库存股： 88.1百万股， 87.0百万股，以及 87.0分别为百万股
(2,131,676)(2,130,163)(2,129,639)
留存收益2,914,744 2,831,572 2,847,709 
累计其他综合亏损(934,141)(971,034)(911,478)
股东权益总额2,035,466 1,967,464 2,056,269 
负债和股东权益总额$6,244,554 $6,468,175 $6,177,661 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
4

美泰公司和子公司
合并运营报表
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （未经审计；以千计，每股金额除外）
净销售额$1,918,788 $1,755,780 $3,820,531 $4,032,767 
销售成本940,854 908,902 2,027,004 2,154,076 
毛利977,934 846,878 1,793,527 1,878,691 
广告和促销费用124,265 127,600 290,337 291,545 
其他销售和管理费用379,811 327,906 1,081,594 990,627 
营业收入473,858 391,372 421,596 596,519 
利息支出30,716 33,870 92,486 99,730 
利息（收入）(4,569)(1,903)(15,409)(5,064)
其他非营业（收入）支出，净额(2,391)(4,293)(5,976)11,966 
所得税前收入450,102 363,698 350,495 489,887 
所得税准备金309,342 80,035 296,767 130,530 
权益法投资的（收益）(5,559)(6,219)(13,306)(18,419)
净收入$146,319 $289,882 $67,034 $377,776 
每股普通股净收益-基本$0.41 $0.82 $0.19 $1.07 
普通股加权平均数354,139 354,471 354,559 353,394 
每股普通股净收益——摊薄$0.41 $0.80 $0.19 $1.05 
普通股和潜在普通股的加权平均数357,474 360,229 357,977 359,731 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5

美泰公司和子公司
综合收益（亏损）合并报表
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （未经审计；以千计）
净收入$146,319 $289,882 $67,034 $377,776 
其他综合亏损，扣除税款
货币折算调整(39,273)(72,643)(8,992)(78,212)
员工福利计划调整664 1,354 2,120 4,065 
可供销售的安全调整— — — 3,646 
衍生工具的未实现净收益（亏损）：
未实现的持有收益（亏损）7,521 24,715 (1,729)58,604 
净收入中包含的重新分类调整(5,801)(11,312)(14,062)(20,667)
1,720 13,403 (15,791)37,937 
其他综合亏损，扣除税款(36,889)(57,886)(22,663)(32,564)
综合收入$109,430 $231,996 $44,371 $345,212 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6

美泰公司和子公司
合并现金流量表
在结束的九个月里
9月30日
2023		9月30日
2022
 （未经审计；以千计）
来自经营活动的现金流：
净收入$67,034 $377,776 
为调节净收入与用于经营活动的净现金流而进行的调整：
折旧104,042 108,450 
摊销28,570 28,304 
基于股份的薪酬52,425 55,941 
坏账支出178 7,029 
库存过时42,245 35,410 
递延所得税26,283 82,673 
权益法投资的收入(13,306)(18,419)
出售资产的亏损（收益），净额1,408 (15,960)
外国递延所得税资产的估值补贴212,379 — 
资产和负债的变化：
应收账款，净额(714,198)(348,229)
库存42,701 (401,845)
预付费用和其他流动资产(4,768)(38,985)
应付账款、应计负债和应付所得税125,775 (126,552)
其他，净额(50,409)(20,360)
用于经营活动的净现金流量(79,641)(274,767)
来自投资活动的现金流：
购买工具、模具和模具(56,741)(57,955)
购买其他不动产、厂房和设备(60,797)(69,373)
外币远期外汇合约净收益20,021 3,247 
出售资产的收益6,336 25,839 
其他，净额(2,731)749 
用于投资活动的净现金流量(93,912)(97,493)
来自融资活动的现金流：
股票回购(109,860)— 
基于股份的薪酬的预扣税 (32,822)(30,327)
股票期权行使的收益26,014 27,658 
其他，净额(2,783)(6,795)
用于融资活动的净现金流量(119,451)(9,464)
货币汇率变动对现金及等价物的影响(12,496)(668)
现金及等价物减少(305,500)(382,392)
期初的现金及等价物761,235 731,362 
期末的现金及等价物$455,735 $348,970 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
7

美泰公司和子公司
股东权益合并报表
常见
股票		额外
付费
资本		财政部
股票		已保留
收益		累积的
其他
全面
损失		总计
股东
公平
 （未经审计；以千计）
余额，2022 年 12 月 31 日$441,369 $1,808,308 $(2,129,639)$2,847,709 $(911,478)$2,056,269 
净亏损— — — (106,471)— (106,471)
其他综合收益，扣除税款— — — — 23,160 23,160 
股票回购— — (33,986)— — (33,986)
发行用于股票期权行使的库存股— (1,144)3,189 — — 2,045 
发行库存股以归属限制性股票单位— (51,311)31,012 — — (20,299)
基于股份的薪酬— 16,943 — — — 16,943 
余额，2023 年 3 月 31 日$441,369 $1,772,796 $(2,129,424)$2,741,238 $(888,318)$1,937,661 
净收入— — — 27,187 — 27,187 
扣除税款的其他综合亏损— — — — (8,934)(8,934)
股票回购— — (15,875)— — (15,875)
发行用于股票期权行使的库存股— (4,075)10,670 — — 6,595 
发行库存股以归属限制性股票单位— (18,079)13,698 — — (4,381)
递延补偿— (36)166 — — 130 
基于股份的薪酬— 19,991 — — — 19,991 
余额，2023 年 6 月 30 日$441,369 $1,770,597 $(2,120,765)$2,768,425 $(897,252)$1,962,374 
净收入— — — 146,319 — 146,319 
扣除税款的其他综合亏损— — — — (36,889)(36,889)
股票回购— — (60,000)— — (60,000)
发行用于股票期权行使的库存股— (10,095)27,469 — — 17,374 
发行库存股以归属限制性股票单位— (30,824)21,620 — — (9,204)
基于股份的薪酬— 15,492 — — — 15,492 
余额，2023 年 9 月 30 日$441,369 $1,745,170 $(2,131,676)$2,914,744 $(934,141)$2,035,466 
常见
股票		额外
付费
资本		财政部
股票		已保留
收益		累积的
其他
全面
损失		总计
股东
公平
 （未经审计；以千计）
余额，2021 年 12 月 31 日$441,369 $1,832,144 $(2,219,990)$2,456,597 $(941,271)$1,568,849 
净收入— — — 21,454 — 21,454 
其他综合收益，扣除税款— — — — 12,061 12,061 
发行用于股票期权行使的库存股— (3,183)17,118 — — 13,935 
发行库存股以归属限制性股票单位— (43,523)25,968 — — (17,555)
基于股份的薪酬— 19,323 — — — 19,323 
将可供出售证券的累计其他综合亏损调整为留存收益— — — (2,801)2,801 — 
余额，2022 年 3 月 31 日$441,369 $1,804,761 $(2,176,904)$2,475,250 $(926,409)$1,618,067 
净收入— — — 66,440 — 66,440 
其他综合收益，扣除税款— — — — 13,261 13,261 
发行用于股票期权行使的库存股— (2,792)15,139 — — 12,347 
发行库存股以归属限制性股票单位— (3,997)3,234 — — (763)
递延补偿— (12)143 — — 131 
基于股份的薪酬— 18,566 — — — 18,566 
余额，2022 年 6 月 30 日$441,369 $1,816,526 $(2,158,388)$2,541,690 $(913,148)$1,728,049 
净收入— — — 289,882 — 289,882 
扣除税款的其他综合亏损— — — — (57,886)(57,886)
发行用于股票期权行使的库存股— (998)2,374 — — 1,376 
发行库存股以归属限制性股票单位— (37,861)25,851 — — (12,010)
基于股份的薪酬— 18,053 — — — 18,053 
余额，2022 年 9 月 30 日$441,369 $1,795,720 $(2,130,163)$2,831,572 $(971,034)$1,967,464 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
8

美泰公司和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1.     演示基础
随附的未经审计的合并财务报表和相关披露是根据美利坚合众国普遍接受的适用于中期财务信息的会计原则（“GAAP”）以及第10-Q表和S-X条例第10-01条的说明编制的。管理层认为，所有调整均已包括在内，仅包括正常的经常性调整，这些调整被认为是公允报美泰公司及其子公司（“美泰”）截至报告期和所述期间的财务状况和中期业绩所必需的。
2022 年 12 月 31 日的资产负债表数据来自经审计的财务报表；但是，随附的合并财务报表中期附注并未包括 GAAP 要求的所有年度披露。由于美泰的业务是季节性的，因此中期业绩不一定代表全年的预期业绩。此处包含的财务信息应与美泰的合并财务报表和2022年10-K表年度报告中的相关附注一起阅读。
2.     应收账款，净额
美泰根据收款历史和管理层对可能影响未来信贷损失水平的当前经济趋势、商业环境、客户财务状况和应收账款老化的评估来估算当前的预期信用损失。应收账款扣除信贷损失备抵金12.5百万，美元12.5百万，以及 $27.6截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
3.     库存
库存包括以下内容：
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千计）
原材料和在制品$102,582 $163,962 $139,212 
成品687,939 919,807 754,852 
$790,521 $1,083,769 $894,064 
4.     不动产、厂房和设备，净额
不动产、厂房和设备，净包括以下内容： 
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千计）
土地$19,566 $19,198 $18,045 
建筑物311,030 303,862 303,827 
机械和设备623,687 711,000 654,437 
软件232,995 343,172 336,716 
工具、模具和模具494,070 526,639 510,398 
租赁权改进123,240 105,223 104,135 
在建工程39,533 61,938 79,742 
1,844,121 2,071,032 2,007,300 
减去：累计折旧(1,386,919)(1,626,590)(1,538,168)
$457,202 $444,442 $469,132 
9

2022年第二季度，美泰出售了位于威斯康星州米德尔顿的American Girl公司办公室和配送中心，其中包括土地和建筑物。美泰从出售$中获得了净收益23.8百万，税前收益为美元15.2百万，记入合并运营报表中的其他销售和管理费用。
5.     商誉和无形资产，净额
善意
商誉分配给运营部门层面的各个申报单位，目的是评估商誉是否受到减值。美泰的报告单位是：(i) 北美；(ii) 国际；(iii) American Girl。由于运营部门的组成部分具有相似的经济特征，因此已汇总为一个报告单元。类似的经济特征包括产品的性质、生产过程的性质、客户和产品的分销方式。美泰每年在第三季度以及每当事件或情况变化表明申报单位的账面金额可能超过其公允价值时，都会对其商誉进行减值测试。
在2023年第三季度，美泰进行了年度减值测试，并确定商誉为 不受损。截至2023年9月30日的九个月中，按申报单位分列的商誉账面金额的变化如下所示。外国子公司持有的品牌特定商誉被分配给销售这些品牌的北美申报单位，从而造成外币兑换影响。

 十二月三十一日
2022		货币
汇率
影响		9月30日
2023
（以千计）
北美$731,993 $265 $732,258 
国际438,987 1,226 440,213 
美国女孩207,571 — 207,571 
$1,378,551 $1,491 $1,380,042 
无形资产，净额
可摊销的无形资产为美元397.8百万美元，扣除累计摊销额396.8百万，美元426.3百万美元，扣除累计摊销额355.3百万，以及 $425.1百万美元，扣除累计摊销额364.9截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
美泰的可摊销无形资产主要由商标和商品名称组成。每当事件或情况变化表明其可摊销的无形资产的账面金额可能无法收回时，美泰就会对其可摊销的无形资产进行减值测试。美泰的可摊销无形资产是 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，它受到损害。
6.     应计负债
应计负债包括以下内容：
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千计）
广告和促销$105,218 $100,091 $115,707 
激励补偿89,142 66,830 2,889 
当期租赁负债76,021 72,591 75,297 
特许权使用费74,801 78,186 65,330 
10

7.     供应商融资计划
美泰与第三方金融机构签订了协议，允许某些参与的供应商有机会根据供应商融资计划自愿为美泰的付款义务提供资金。根据该计划，参与的供应商可以通过以折扣价向第三方金融机构出售一笔或多笔应收账款，在预定到期日之前加快向美泰收取应收账款的时机。无论供应商是否参与供应商融资计划，美泰与供应商谈判的付款条件范围都是一致的，而且任何供应商参与供应商融资计划的决定都不符合任何经济利益。参与该计划的供应商可以选择向第三方金融机构出售哪些美泰发票。但是，无论应向供应商发放的个人发票是否出售给第三方金融机构，所有应付给参与供应商的全额款项的美泰都将根据最初与供应商协商的条款在发票到期日支付。截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，美泰在合并资产负债表中的应付账款中包括美元90.5百万，美元156.6百万，以及 $86.0供应商融资计划下应付给供应商的数百万笔未偿还款项。与供应商财务计划有关的所有付款活动均在合并现金流量表的经营活动中列报。
8.     季节性融资
2022 年 9 月 15 日，美泰作为借款人签订了循环信贷协议（“信贷协议”），北卡罗来纳州美国银行作为行政代理人，其他贷款机构和金融机构签订了循环信贷协议，规定了本金总额为美元的优先担保循环信贷额度1.40十亿（“循环信贷额度”）。循环信贷额度将于2025年9月15日到期。关于信贷协议的签订，美泰终止了承诺并履行了先前于2017年12月20日签订的信贷协议（经修订）下的所有未偿债务。
循环信贷额度下的借款按浮动利率计息，浮动利率可以由美泰选择（i）调整后的定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用的保证金，范围为 1.125% 至 2.000年利率或 (ii) 替代基本利率加上适用的利润率，范围为 0.125% 至 1.000每年的百分比，在每种情况下，适用的利润率都将根据美泰的债务评级确定。
除了为循环信贷额度下的未偿本金支付利息外，美泰还必须支付 (i) 循环信贷额度平均每日未使用部分的未使用额度费；(ii) 根据未偿信用证面值总额的百分比计算的信用证预付费；以及 (iii) 贷款人和代理人的某些其他惯常费用和开支。
2022年11月，穆迪将美泰的债务评级从Ba1上调至Baa3；2023年4月，标准普尔将美泰的债务评级从BB+上调至BBB-并维持乐观的前景。2023年4月27日（“失效日期”），美泰根据信贷协议向管理代理人提供了上述证明，这导致信贷协议中某些子公司担保、留置权、契约和其他限制失效。
此前，美泰在循环信贷额度下的债务由美泰的每家国内子公司担保，这些子公司为美泰的任何优先无抵押票据提供担保（统称为 “担保人”）。在失效日期，上述担保已解除，而美泰在循环信贷额度下的债务必须由美泰现有和未来的每家直接和间接国内子公司担保，前提是该子公司为美泰的其他债务提供担保，其本金总额或承诺金额超过美元50百万。
循环信贷额度以前由美泰和担保人目前和事后收购的几乎所有资产的留置权担保（某些例外情况除外），包括国内应收账款、库存、某些商标和专利，以及美泰和担保人直接重要子公司的某些股权，但所有这些留置权都是在秋季永久解除的。
信贷协议包含惯例契约（例外情况除外），包括但不限于对美泰及其子公司与其他公司合并和合并、承担债务、授予资产留置权或担保权益、出售或以其他方式处置资产或修改组织文件的能力的限制。
信贷协议要求维持 (a) 不低于 (a) 利息覆盖率 2.75截至每个财政季度末为1.00，(b) 总杠杆率不得超过 3.75截至每个财季末为1.00。
美泰有 不循环信贷额度下的未偿借款；以及 不截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日的其他未偿短期借款。循环信贷额度下的未偿信用证总额约为 $9百万，美元9百万，以及 $8截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
11

截至2023年9月30日，美泰遵守了信贷协议中包含的所有契约。信贷协议是一项重要协议，根据循环信贷额度的条款，不遵守其契约可能会导致违约。如果美泰根据循环信贷额度的条款违约，其满足季节性融资要求的能力可能会受到不利影响。
9.     长期债务
长期债务包括以下内容：
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千计）
2010 年优先票据 2040 年 10 月到期$250,000 $250,000 $250,000 
2011 年优先票据 2041 年 11 月到期300,000 300,000 300,000 
2013 年 3 月到期的优先票据— 250,000 — 
2027 年 12 月到期的 2019 年优先票据600,000 600,000 600,000 
2021 年优先票据 2026 年 4 月到期600,000 600,000 600,000 
2021 年于 2029 年 4 月到期的优先票据600,000 600,000 600,000 
债务发行成本和债务折扣(21,103)(25,541)(24,356)
$2,328,897 $2,574,459 $2,325,644 
减去：当前部分— (250,000)— 
长期债务总额$2,328,897 $2,324,459 $2,325,644 
2022 年 12 月 30 日，美泰使用手头现金赎回并提取了 $2502023年3月到期的2013年优先票据的本金总额为百万美元。
美泰2019年到期的2027年优先票据是根据日期为2019年11月20日的契约发行的，其2026年到期的2021年优先票据和2029年到期的2021年优先票据是根据2021年3月19日的契约发行的。这些契约包含限制美泰（及其部分子公司）以下能力的契约：（i）承担额外债务或发行某些优先股；（ii）为其股本支付股息或进行其他分配或进行其他限制性付款；（iii）投资不受限制的子公司；（iv）设立留置权；（v）进行某些销售/回租交易；（vi）合并或合并、出售、转让或以其他方式处置其几乎所有资产；以及 (vii) 指定子公司为不受限制。契约还规定，如果美泰分别获得标准普尔、穆迪和惠誉任意两家公司的BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高）的债务评级，并且没有发生违约事件，则其中某些契约将被暂停。
2023年4月，标准普尔将美泰的债务评级从BB+上调至BBB-并维持乐观的前景；2022年11月，穆迪此前将美泰的债务评级从Ba1上调至Baa3。由于债务评级上调且未发生违约事件，限制美泰承担额外债务或发行某些优先股、为其股本支付股息或进行其他分配或进行其他限制性付款以及投资非限制性子公司的能力的契约以及限制性子公司投资的契约以及限制美泰合并或合并、出售、转让或以其他方式处置其几乎所有资产的某些条款均被暂停。如果美泰不再将标准普尔、穆迪和惠誉中任何两家公司的债务评级分别定为BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高），则美泰随后将受暂停的未来事件契约的约束。在循环信贷额度的到期日之后，担保人在2027年到期的2019年优先票据、2026年到期的2021年优先票据和2029年到期的2021年优先票据下的所有担保义务均已解除，美泰在2027年到期的2019年优先票据、2026年到期的2021年优先票据和2029年到期的2021年优先票据下的义务将由美泰的每家现有和未来直接和间接国内子公司担保仅限于此类子公司以总本金为美泰的其他债务提供担保，或承诺金额超过 $50百万。
12

10.     累计其他综合收益（亏损）
下表显示了其他综合亏损各组成部分累计余额的变化，包括本期其他综合亏损以及从累计其他综合收益（亏损）中重新归类：
 截至2023年9月30日的三个月
 衍生物
乐器		可供出售的安全员工福利计划货币
翻译
调整		总计
 （以千计）
截至2023年6月30日扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）$5,221 $— $(137,042)$(765,431)$(897,252)
重新分类前的其他综合收益（亏损）7,521 — 5 (39,273)(31,747)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额(5,801)— 659 — (5,142)
其他综合收益净增加（减少）1,720 — 664 (39,273)(36,889)
截至2023年9月30日，扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）$6,941 $— $(136,378)$(804,704)$(934,141)

 在截至2023年9月30日的九个月中
 衍生物
乐器		可供出售的安全员工福利计划货币
翻译
调整		总计
 （以千计）
截至2022年12月31日的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）$22,732 $— $(138,498)$(795,712)$(911,478)
重新分类前的其他综合（亏损）收入(1,729)— 20 (8,992)(10,701)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额(14,062)— 2,100 — (11,962)
其他综合收益的净（减少）增加(15,791)— 2,120 (8,992)(22,663)
截至2023年9月30日，扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）$6,941 $— $(136,378)$(804,704)$(934,141)
截至2022年9月30日的三个月
 衍生物
乐器		可供出售的安全员工福利计划货币
翻译
调整		总计
 （以千计）
截至2022年6月30日扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）$33,330 $— $(151,388)$(795,090)$(913,148)
重新分类前的其他综合收益（亏损）24,715 — 63 (72,643)(47,865)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额(11,312)— 1,291 — (10,021)
其他综合收益净增加（减少）13,403 — 1,354 (72,643)(57,886)
截至2022年9月30日，扣除税款的累计其他综合收益（亏损）$46,733 $— $(150,034)$(867,733)$(971,034)

13

在截至2022年9月30日的九个月中
 衍生物
乐器		可供出售的安全员工福利计划货币
翻译
调整		总计
 （以千计）
截至2021年12月31日的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）$8,796 $(6,447)$(154,099)$(789,521)$(941,271)
重新分类前的其他综合收益（亏损）58,604 — (35)(78,212)(19,643)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额(20,667)3,646 4,100 — (12,921)
其他综合收益净增加（减少）37,937 3,646 4,065 (78,212)(32,564)
将累计其他综合亏损调整为留存收益— 2,801 — — 2,801 
截至2022年9月30日，扣除税款的累计其他综合收益（亏损）$46,733 $— $(150,034)$(867,733)$(971,034)
下表列出了从累计其他综合收益（亏损）改为合并经营报表的分类和金额：
在已结束的三个月中
2023年9月30日2022年9月30日运营声明
分类
（以千计） 
衍生工具：
外币远期汇兑和其他合约的收益$5,784 $11,292 销售成本
税收影响17 20 所得税准备金
$5,801 $11,312 净收入
员工福利计划：
先前服务抵免的摊销 (a)$472 $504 其他非营业（收入）支出，净额
已确认的精算损失 (a)(1,410)(2,108)其他非营业（收入）支出，净额
(938)(1,604)
税收影响279 313 所得税准备金
$(659)$(1,291)净收入
(a)先前服务信贷的摊销和确认的精算损失包含在净定期福利成本的计算中。有关美泰净定期福利成本的更多信息，请参阅 “合并财务报表附注15——员工福利计划”。
14

在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月30日运营声明
分类
（以千计） 
衍生工具：
外币远期汇兑和其他合约的收益$13,709 $20,764 销售成本
税收影响353 (97)所得税准备金
$14,062 $20,667 净收入
员工福利计划：
先前服务抵免的摊销 (a)$1,416 $1,409 其他非营业（收入）支出，净额
已确认的精算损失 (a)(4,229)(6,649)其他非营业（收入）支出，净额
(2,813)(5,240)
税收影响713 1,140 所得税准备金
$(2,100)$(4,100)净收入
(a)先前服务信贷的摊销和确认的精算损失包含在净定期福利成本的计算中。有关美泰净定期福利成本的更多信息，请参阅 “合并财务报表附注15——员工福利计划”。
在截至2022年3月31日的三个月中，美泰调整了累计其他综合亏损美元6.4与先前记录的可供出售股票证券相比，为百万美元。对这一金额进行了调整，以符合会计准则第321号《投资——股权证券》的方式核算此类证券。调整包括 $3.6在合并运营报表中重新归类为其他非营业支出（收入）的累计其他综合亏损的百万美元和美元2.8百万美元在合并股东权益表中重新归类为留存收益。包括税收影响在内的调整对财务报表无关紧要。
货币折算调整
在截至2023年9月30日的九个月中，货币折算调整导致净亏损美元9.0百万美元，主要是由于俄罗斯卢布和马来西亚林吉特兑美元贬值，但被墨西哥比索、英镑和巴西雷亚尔兑美元的走强所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中，货币折算调整导致净亏损美元78.2百万，主要是由于英镑和欧元兑美元的疲软，但被俄罗斯卢布兑美元的走强所抵消。
15

11.     外币交易风险
合并运营报表中包含的货币交易收益（亏损）如下：
 在已结束的三个月中
 9月30日
2023		9月30日
2022		运营报表分类
 （以千计）
货币交易（亏损）$(2,276)$(6,689)营业收入/支出
货币交易收益（亏损）3,301 (41)其他非营业收入/支出，净额
货币交易收益（亏损），净额$1,025 $(6,730)
在结束的九个月里
9月30日
2023		9月30日
2022		运营报表分类
（以千计）
货币交易（亏损）$(11,987)$(14,948)营业收入/支出
货币交易收益（亏损）5,390 (18,832)其他非营业收入/支出，净额
货币交易（亏损），净额$(6,597)$(33,780)
在截至2023年9月30日的九个月中，人民币、欧元、俄罗斯卢布和土耳其里拉是造成美泰外币交易风险的主要货币。
12.     衍生工具
美泰力求通过监测其本年度的外汇交易敞口，并使用外币远期外汇合约部分对冲此类风险敞口，来减轻其外汇交易风险敞口。美泰使用外币远期外汇合约作为现金流对冲，主要用于对冲其以外币计价的库存的买入和销售。这些合同的到期日最长为 24月。这些衍生工具已被指定为有效的现金流套期保值，未结算的套期保值在美泰的合并资产负债表中按公允价值报告，套期保值公允价值的变化反映在其他综合收益中 （“OCI”）。这些合同的已实现损益记入向客户出售存货期间的合并经营报表。美泰使用外币远期外汇合约来对冲公司间贷款和以外币计价的预付款。由于所涉合同的短期性质，美泰不对这些合同使用套期保值会计，因此，公允价值的变化记录在合并运营报表的变动期内。美泰利用衍生合约来对冲某些非重要商品的购买。截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，美泰持有外币远期外汇合约和其他大宗商品衍生工具，名义金额约为美元636百万，美元771百万，以及 $674分别是百万。
16

下表列出了美泰的衍生资产和负债：
 衍生资产
 资产负债表分类公允价值
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
（以千计）
被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期兑换和其他合约预付费用和其他流动资产$13,308 $41,832 $14,899 
外币远期兑换和其他合约其他非流动资产747 8,320 1,501 
被指定为对冲工具的衍生品总额$14,055 $50,152 $16,400 
未指定为套期保值工具的衍生品：
外币远期兑换和其他合约预付费用和其他流动资产$519 $3,424 $1,163 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$519 $3,424 $1,163 
$14,574 $53,576 $17,563 
 衍生负债
 资产负债表分类公允价值
 9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
（以千计）
被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期兑换和其他合约应计负债$1,997 $1,981 $3,647 
外币远期兑换和其他合约其他非流动负债14 194 807 
被指定为对冲工具的衍生品总额$2,011 $2,175 $4,454 
未指定为套期保值工具的衍生品：
外币远期兑换和其他合约应计负债$323 $3,609 $6,261 
外币远期兑换和其他合约其他非流动负债— 44 39 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$323 $3,653 $6,300 
$2,334 $5,828 $10,754 
17

下表列出了合并运营报表中报告的衍生品扣除税后的收益和亏损的分类和金额：
被指定为对冲工具的衍生品
在已结束的三个月中
 9月30日
2023		9月30日
2022		的声明
运营
分类
 （以千计）
外币远期兑换和其他合约：
OCI 中确认的收益金额$7,521 $24,715 
从累积OCI重新归类到合并运营报表的收益金额5,801 11,312 销售成本
被指定为对冲工具的衍生品
在结束的九个月里
9月30日
2023		9月30日
2022		的声明
运营
分类
（以千计）
外币远期兑换和其他合约：
OCI 中确认的（亏损）收益金额$(1,729)$58,604 
从累计OCI重新归类为合并经营报表的收益金额14,062 20,667 销售成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，分别从累计其他综合亏损重新归类为合并运营报表的净收益被与标的对冲交易相关的现金流变化所抵消。
 未指定为套期保值工具的衍生品
在已结束的三个月中
9月30日
2023		9月30日
2022		的声明
运营
分类
 （以千计）
运营报表中确认的净收益（亏损）金额：
外币远期兑换和其他合约$6,805 $(2,279)其他非营业（收入）支出，净额
未指定为套期保值工具的衍生品
在结束的九个月里
9月30日
2023		9月30日
2022		的声明
运营
分类
（以千计）
运营报表中确认的净收益金额：
外币远期兑换和其他合约$25,083 $843 其他非营业（收入）支出，净额
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，合并运营报表中确认的净损益分别被相关衍生品余额的外币交易损益所抵消。
18

13.     公允价值测量
下表列出了截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日在财务报表中经常按公允价值计量和报告的美泰金融资产和负债的信息，并指出了用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。公允价值层次结构的三个级别如下：
•第 1 级 — 根据活跃市场中未经调整的报价对实体有能力获得的相同资产或负债进行估值。
•第 2 级 — 基于类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他在资产或负债的整个期限内可观测或可由可观测数据证实的投入进行估值。
•第 3 级 — 基于无法观察、很少或根本没有市场活动支持的投入进行估值，并且对资产或负债的公允价值具有重要意义。
2023年9月30日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
（以千计）
资产：
外币远期汇兑和其他合约 (a)$— $14,574 $— $14,574 
负债：
外币远期汇兑和其他合约 (a)$— $2,334 $— $2,334 
2022年9月30日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
（以千计）
资产：
外币远期汇兑和其他合约 (a)$— $53,576 $— $53,576 
可供出售 (b)3,360 — — 3,360 
总资产$3,360 $53,576 $— $56,936 
负债：
外币远期汇兑和其他合约 (a)$— $5,828 $— $5,828 
2022年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
（以千计）
资产：
外币远期汇兑和其他合约 (a)$— $17,563 $— $17,563 
负债：
外币远期汇兑和其他合约 (a)$— $10,754 $— $10,754 
(a)外币远期外汇和其他合约的公允价值以交易商的市场远期汇率报价为基础，反映了涉及相同名义金额、货币和到期日的合约，美泰在到期日将获得或支付的金额。
(b)可供出售证券的公允价值以活跃的公共交易所的报价为基础。
19

其他金融工具
美泰的金融工具包括现金及等价物、应收账款和应付账款、应计负债、短期借款和长期债务。由于其短期性质，这些工具的公允价值（不包括长期债务）接近其账面金额。在公允价值层次结构中，现金及等价物被归类为第一级，所有其他金融工具被归类为二级。
据估计，美泰长期债务的公允价值为美元2.13十亿（而账面金额为美元2.35十亿）截至 2023 年 9 月 30 日，美元2.35十亿（而账面金额为美元2.60截至 2022 年 9 月 30 日，十亿），以及 $2.13十亿（而账面金额为美元2.35十亿）截至2022年12月31日。估计的公允价值是根据相同或相似工具的经纪商报价或利率计算得出的，在公允价值层次结构中被归类为二级。
14.     每股收益
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的每股普通股基本收益和摊薄后收益： 
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千计，每股金额除外）
基本：
净收入$146,319 $289,882 $67,034 $377,776 
普通股加权平均数354,139 354,471 354,559 353,394 
普通股每股基本净收益$0.41 $0.82 $0.19 $1.07 
稀释：
净收入$146,319 $289,882 $67,034 $377,776 
普通股加权平均数354,139 354,471 354,559 353,394 
摊薄型股份奖励 (a)3,335 5,758 3,418 6,337 
普通股和潜在普通股的加权平均数357,474 360,229 357,977 359,731 
摊薄后的每股普通股净收益$0.41 $0.80 $0.19 $1.05 
(a)在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，基于股份的奖励总计 6.5百万和 11.5每股普通股摊薄后净收益的计算中分别扣除了百万美元，因为它们会产生反摊薄作用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，基于股份的奖励总计 10.4百万和 10.8每股普通股摊薄后净收益的计算中不包括百万美元，因为它们会产生反摊薄作用。
15.    员工福利计划
美泰及其某些子公司制定了符合条件和不合格的退休计划，涵盖了这些公司的几乎所有员工，在2022年10-K表年度报告的第二部分第8项 “财务报表和补充数据——合并财务报表附注4——员工福利计划” 中对此进行了更全面的描述。
20

美泰固定福利养老金计划的定期福利净成本组成部分如下：
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千计）
服务成本$848 $980 $2,548 $3,046 
利息成本5,234 2,996 15,670 9,112 
计划资产的预期回报率(5,103)(4,776)(15,280)(14,480)
先前服务成本的摊销37 5 112 118 
确认的精算损失1,467 2,133 4,399 6,724 
$2,483 $1,338 $7,449 $4,520 
美泰退休后福利计划的定期净福利成本的组成部分如下：
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千计）
利息成本$45 $22 $134 $66 
先前服务抵免的摊销(509)(509)(1,528)(1,527)
确认的精算收益(57)(25)(170)(75)
$(521)$(512)$(1,564)$(1,536)
美泰的服务成本部分记入营业收入，而定期养老金净成本和退休后福利成本的其他部分记入其他非营业（收入）支出净额。
在截至2023年9月30日的九个月中，美泰的现金捐款总额约为美元11百万美元与其固定福利养老金和退休后福利计划有关。在2023年的剩余时间里，美泰预计将额外提供约美元的现金捐款3百万。
16.     基于股份的支付
美泰有各种股票薪酬计划，详见2022年10-K表年度报告的第二部分第8项 “财务报表和补充数据——合并财务报表附注8——基于股份的付款”。根据美泰公司修订和重述的2010年股权和长期薪酬计划，美泰有权向向美泰提供服务的高级管理人员、员工、非雇员董事和顾问授予非合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、绩效限制性股票单位（“绩效奖励”）、股息等值权和普通股。股票期权的行使价按适用的授予日期美泰普通股的公允市场价值授予，到期日不迟于 十年从授予之日起。股票期权、限制性股票单位和绩效奖励通常规定在一段时期内或期末归属 三年自拨款之日起。
与股票期权、限制性股票单位和绩效奖励相关的薪酬支出包含在合并运营报表中的其他销售和管理费用中，如下所示：
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千计）
股票期权补偿费用$1,077 $5,170 $5,673 $10,064 
RSU 补偿费用12,020 9,643 36,724 27,810 
绩效奖励补偿支出2,395 3,240 10,028 18,067 
$15,492 $18,053 $52,425 $55,941 
21

截至2023年9月30日，与未归股权支付相关的未确认薪酬支出总额为美元110.7百万，预计将在加权平均期内得到确认 2.1年份。
美泰使用根据其股票回购计划购买的库存股来满足股票期权行使以及限制性股票和绩效奖励的归属。扣除税款后，行使股票期权所获得的现金为美元26.0百万和美元27.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
17.     其他销售和管理费用
其他销售和管理费用包括以下内容：
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
（以千计）
设计和开发$49,781 $52,204 $148,319 $144,145 
无形资产摊销9,584 9,308 28,570 28,304 
18.     重组费用
为增长而优化（前身为资本之光）
美泰的优化增长计划是一项为期多年的成本节约计划，它整合并扩展了先前宣布的Capital Light计划（“计划”）。2023 年 2 月，该计划扩大到包括更多举措，包括进一步精简美泰组织结构的行动。
关于该计划，美泰在合并运营报表中将以下成本和支出类别的遣散费和其他重组成本记录在营业收入中：
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千计）
销售成本 (a)$(76)$1,366 $(1,276)$9,795 
其他销售和管理费用 (b)3,082 4,441 31,550 16,602 
$3,006 $5,807 $30,274 $26,397 
(a)合并运营报表中记录在销售成本中的遣散费和其他重组费用包含在 “合并财务报表附注21——分部信息” 的分部营业收入中。
(b)合并运营报表中其他销售和管理费用中记录的遣散费和其他重组费用包含在 “合并财务报表附注21——分部信息” 的公司和其他支出中。
下表汇总了美泰在与该计划相关的营业收入中的遣散费和其他重组费用活动：
截至2022年12月31日的负债收费付款/使用责任于
2023年9月30日
（以千计）
遣散费$9,355 $21,607 $(20,104)$10,858 
其他重组费用 (a)3,540 8,667 (10,650)1,557 
$12,895 $30,274 $(30,754)$12,415 
22

截至2021年12月31日的责任收费付款/使用责任于
2022年9月30日
（以千计）
遣散费$12,411 $14,021 $(12,290)$14,142 
其他重组费用 (a)2,834 12,376 (14,278)932 
$15,245 $26,397 $(26,568)$15,074 
(a)其他重组费用主要包括与商业和公司职能重组以及制造设施整合相关的费用。
截至2023年9月30日，美泰记录的累计遣散费和其他与该计划相关的重组费用约为美元196百万，其中包括大约 $73百万美元的非现金费用，包括美元45.42022年第四季度与清算美泰在阿根廷的子公司有关的其他非运营支出（净额）中确认的百万美元。此外，累积起来，加上先前在Capital Light计划下采取的行动，预期的现金支出总额约为美元195到 $225百万，预期的非现金费用总额约为 $75百万。
其他节省成本的措施
2023年第三季度，美泰承诺采取该计划中未包括的行动，停止位于中国的一家工厂的生产。与这些行动有关，美泰记录的遣散费为美元25.3截至2023年9月30日的三个月中，合并运营报表中的其他销售和管理费用为百万美元，在 “合并财务报表附注21——分部信息” 中记入公司和其他费用。那个 $25.3截至2023年9月30日，本季度累计的100万美元遣散费仍未支付。与这些行动相关的预期现金费用总额约为 $30到 $35百万，预期的非现金费用总额约为 $6百万。
此外，在2023年的前九个月中，美泰执行了该计划中未包括的其他成本节约措施，以简化其组织结构。与这些行动有关，美泰记录的遣散费为美元6.1合并运营报表中的其他销售和管理费用为百万美元。

19.     所得税
美泰的所得税准备金为 $309.3百万和美元296.8截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元80.0百万和美元130.5截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。美泰确认的离散所得税净支出为美元200.7百万和美元201.0在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，其中包括设立的估值补贴为美元212.4计划在集团内部转让某些知识产权（“IP”）产生的某些外国递延所得税资产百万美元，部分被某些外国子公司的未分配收益和对前几年的纳税负债的重新评估所抵消。美泰确认净离散所得税优惠为美元19.4百万和美元4.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，主要与在各个司法管辖区离散记录的所得税以及对前几年的纳税负债的重新评估有关。
评估递延所得税资产估值补贴的需求和金额通常需要大量资金
对所有现有证据的判断和广泛分析，以确定这些资产是否更有可能发生
是可以实现的。美泰定期评估这种可实现性的正面和负面证据，包括评估每个税务管辖区的持续盈利能力和三年累计税前收入。在2023年第三季度，美泰敲定了完成某些知识产权集团内部转让的计划，从而为某些外国递延所得税资产设定了1美元的估值补贴212.4百万，该计划执行后将无法实现。
在正常业务过程中，美泰定期接受联邦、州和外国税务机关的审计。根据联邦、州和外国审计的现状，美泰认为，在未来12个月内，未确认的税收优惠总额可能减少约美元17百万美元与税务审计的结算和/或时效到期有关。与适用的税务机关最终解决任何特定问题都可以
对美泰的合并财务报表产生重大影响。
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20.     突发事件
与巴西黄石有限公司有关的诉讼
1999 年 4 月，黄石巴西有限公司。（前身为 Trebbor Informática Ltda.）在 15 日之前对巴西美泰提起诉讼第四巴拉那州库里蒂巴民事法院要求撤销其向巴西美泰提供的担保债券和期票，以及因涉嫌违反双方之间关于在巴西供应和销售玩具的口头独家分销协议而造成的损失。黄石公园的投诉要求赔偿所谓的利润损失以及金额不详的赔偿。
Mattel do Brasil对这些索赔提出了抗辩，同时就向黄石公园供应的货物的未付应收账款提出了反诉。
2018年4月，Mattel do Brasil签订了解决此事的和解协议，但该和解协议后来被法院驳回，美泰的上诉尚待审理。
2018年10月，高等法院就黄石索赔的案情发布了有利于黄石的最终裁决。此前，法院曾就其反诉作出有利于美泰的裁决。
2019年10月，美泰与黄石公园的前律师就判决书中律师费部分的支付达成协议。2019年11月，黄石公园提起诉讼，要求执行对美泰的判决，但没有考虑抵消美泰的反诉。2020年1月，美泰获得禁令，在美泰要求执行双方2018年4月和解的上诉得到解决之前，暂停黄石公园的执法行动。截至2023年9月30日，美泰评估了与该事项相关的可能损失，并累积了一笔不重要的准备金。
与 Fisher-Price Rock'n Play Sleeper 有关的诉讼
2019年4月至2019年10月期间针对Fisher-Price, Inc.和/或美泰公司提起的多起假定集体诉讼尚待审理，这些诉讼指控涉及虚假广告、疏忽产品设计、违反保修、欺诈以及与营销和销售Fisher-Price Rock 'n Play Sleeper（“Sleeper”）有关的其他索赔。总的来说，诉讼称，Sleeper的销售和销售方式不应该是安全的，适合婴儿长时间睡一夜的睡眠。假定的集体诉讼在全国范围内提出 10全州的消费者群体包括那些在市场上购买Sleeper的人，他们认为可以安全地长时间和过夜睡觉。根据美国联邦法院的多地区诉讼计划，集体诉讼已合并到美国纽约西区地方法院的一名法官审理，用于审前目的。2022 年 6 月，法院驳回了原告根据纽约法律对损害赔偿和禁令救济类别进行认证的动议，但批准了原告要求认证纽约问题类别以解决的请求 二全班同学的问题。2022 年 10 月，美国第二巡回上诉法院驳回了原告对损害赔偿和禁令救济类别认证被拒绝提出上诉的申请。
三十一2019年4月至2023年9月期间对费舍尔·普莱斯公司和美泰公司提起的其他诉讼尚待审理，指控Sleeper的产品缺陷导致了以下人员的死亡或伤害 三十四孩子们。一些诉讼已经和解和/或被驳回。此外，Fisher-Price, Inc.和/或美泰公司还收到了律师的来信，这些律师声称代表其他威胁要提出类似主张的原告。
此外，一名股东已向特拉华州财政法院提起衍生诉讼（Kumar诉Bradley等人，于2020年7月7日提起），指控Sleeper的开发、营销和销售违反信托义务和不当致富。衍生诉讼中的被告确信美泰的现任和前任高管和董事。2020年8月，衍生诉讼暂停，等待集体诉讼的进一步进展。2021年8月，特拉华州财政法院提起了第二起类似的衍生诉讼（Armon诉Bradley等人，2021年8月30日提起），该诉讼也被中止。
诉讼寻求补偿性赔偿、惩罚性赔偿、法定赔偿、赔偿、撤销、律师费、费用、利息、宣告性救济和/或禁令救济。美泰认为诉讼中的指控毫无根据，并打算对此进行大力辩护。目前无法对诉讼中任何可能的损失金额或损失范围做出合理的估计。
美泰还与美国消费品安全委员会（“CPSC”）就美国消费品安全委员会要求美泰增加对参与2019年首次宣布的Sleeper召回的消费者的比例现金退款进行了讨论。截至2023年9月30日，美泰评估了与该事项相关的可能损失，并累积了一笔不重要的准备金。
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21.     细分信息
美泰在全球范围内设计、制造和销售各种各样的玩具产品，这些产品出售给其客户并直接出售给消费者。
分段数据
美泰应报告的细分市场是：（i）北美，包括美国和加拿大；（ii）国际；（iii）American Girl。北美和国际细分市场销售美泰各类别的产品，尽管有些产品是针对特定的国际市场开发和调整的。
下表按应报告的细分市场列出了有关美泰净销售额、营业收入和资产的信息。公司和其他支出类别包括未分配给各个部门的运营成本，包括与激励和基于股份的薪酬相关的费用、在全球范围内管理的公司总部职能、外币汇率变化对公司间交易的影响，以及某些遣散费和其他重组成本。美泰按类别、品牌或产品列报净销售额是不切实际的，因为贸易折扣和其他补贴通常由客户记录在财务会计系统中。
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千计）
各细分市场净销售额
北美$1,104,377 $1,002,126 $2,138,210 $2,330,747 
国际771,827 704,640 1,578,632 1,584,878 
美国女孩42,584 49,014 103,689 117,142 
净销售额$1,918,788 $1,755,780 $3,820,531 $4,032,767 
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千计）
按细分市场划分的营业收入 (a)
北美$405,667 $337,305 $589,664 $707,605 
国际202,550 162,828 245,773 268,012 
美国女孩(4,572)(8,964)(24,073)(20,426)
603,645 491,169 811,364 955,191 
公司和其他费用 (b)
(129,787)(99,797)(389,768)(358,672)
营业收入473,858 391,372 421,596 596,519 
利息支出30,716 33,870 92,486 99,730 
利息（收入）(4,569)(1,903)(15,409)(5,064)
其他非营业（收入）支出，净额(2,391)(4,293)(5,976)11,966 
所得税前收入$450,102 $363,698 $350,495 $489,887 
(a)分部营业收入包括 (i) 遣散费和其他重组费用，金额为 $ (0.1) 百万和 $ (1.3) 截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元1.4百万和美元9.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，分配给北美和国际板块；以及（ii）出售资产亏损为美元1.8在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，出售生产设施所得的百万美元，在国际板块中录得；出售资产的收益为美元15.2截至2022年9月30日的九个月中，出售American Girl公司办公室和配送中心所得的百万美元，记录在《美国女孩》栏目中。

25

(b)公司和其他费用包括 (i) 遣散费和其他重组费用 $29.3百万和美元63.0截至2023年9月30日的三个月和九个月中为百万美元4.5百万和美元17.1截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元；以及（ii）倾斜卧铺产品召回诉讼费用为美元1.3百万和美元9.0截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元；以及0.7百万和美元1.2截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。
分部资产由应收账款、净额和存货组成。
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千计）
各细分市场的资产
北美$1,194,978 $1,233,835 $778,897 
国际1,024,549 961,097 756,830 
美国女孩75,272 85,705 58,833 
2,294,799 2,280,637 1,594,560 
企业和其他66,769 184,666 159,725 
应收账款、净额和存货$2,361,568 $2,465,303 $1,754,285 
地理信息
下表按地理区域列出了有关美泰净销售额的信息。净销售额根据客户所在地归因于各个国家：
 在已结束的三个月中在结束的九个月里
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千计）
按地理区域划分的净销售额
北美$1,146,961 $1,051,140 $2,241,899 $2,447,889 
国际
EMEA423,923 410,187 874,972 958,839 
拉丁美洲262,071 221,805 475,648 418,531 
亚太地区85,833 72,648 228,012 207,508 
道达尔国际771,827 704,640 1,578,632 1,584,878 
净销售额$1,918,788 $1,755,780 $3,820,531 $4,032,767 
22.     新的会计公告
最近通过的会计声明
2022 年 9 月，财务会计准则委员会发布了 2022-04 年度会计准则更新 (“ASU”)，负债——供应商融资计划（副题 405-50）：披露供应商融资计划义务。ASU 2022-04 要求供应商融资计划的买家披露有关该计划的足够信息，以便财务报表的用户了解该计划的性质、该期间的活动、自前一时期以来的变化以及潜在的规模。亚利桑那州立大学2022-04年的指导对2022年12月15日之后开始的中期和财政年度有效。有关美泰供应商融资计划的更多信息，请参阅 “合并财务报表附注7——供应商融资计划”。这一新会计准则的采用并未对美泰的合并财务报表产生重大影响。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
在接下来的讨论中，“美泰” 是指美泰公司和/或其一家或多家子公司。
以下讨论应与本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中出现的合并财务报表和相关附注一起阅读。美泰的业务是季节性的，消费者在传统假日季购买的所有玩具中占很大比例；因此，经营业绩与同期最具可比性。
以下讨论包括货币汇率影响，这是美国证券交易委员会颁布的G法规（“G条例”）所指的非公认会计准则财务指标，旨在补充根据公认会计原则报告的财务业绩。货币汇率影响反映了美泰公布的业绩变动中可归因于货币汇率波动的部分（以百分比表示）。美泰使用这项非公认会计准则财务指标来分析其持续运营，并监测、评估和确定其运营和财务业绩的有意义趋势。管理层认为，这项非公认会计准则财务指标的披露为投资者提供了有用的补充信息，使他们能够更好地评估持续的业务表现和美泰业绩的某些组成部分。该措施不是也不应被视为公认会计准则财务指标的替代品。
以下讨论还包括账单总额的使用，这是一项关键绩效指标。账单总额代表向客户开具发票的金额。它不包括销售调整的影响，例如贸易折扣和其他补贴。美泰将账单总额的变化作为比较其汇总、类别、品牌和地域业绩的指标，以突出美泰业务的重大趋势。之所以讨论账单总额的变化，是因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的详细信息，但此类销售调整通常由客户记录，与类别、品牌或单个产品无关。
请注意，由于四舍五入，本第 2 项中以百万或十亿为单位的金额之和可能不一致。
概述
美泰是一家全球领先的玩具公司，拥有世界上最强大的儿童和家庭娱乐特许经营产品目录之一。美泰创造创新的产品和体验，通过游戏激励、娱乐和培养孩子。美泰专注于以下不断演变的战略，以发展其以知识产权（“IP”）为驱动的玩具业务并扩大其娱乐产品：
•通过扩大美泰的产品组合、发展特许经营品牌、推进电子商务和直接面向消费者的业务来加速收入增长，并通过继续优化运营来提高盈利能力；以及
•扩大娱乐产品范围，充分利用美泰知识产权在内容、消费品和数字体验等高增长的垂直商业领域的全部价值。
美泰是标志性品牌组合的所有者，并与全球娱乐公司合作许可其他知识产权。美泰的自有和特许品牌和产品组合分为以下类别：
娃娃—包括诸如以下的品牌 芭比,美国女孩, 迪士尼公主 和 迪士尼冰雪, 怪兽高中，以及 波莉口袋。美泰的娃娃产品组合由旗舰产品推动 芭比品牌和全球提供的一系列互补品牌。自 1959 年以来赋予女孩权力 芭比 通过向每个女孩展示她们可以成为任何东西，激发了她们的无限潜力。 美国女孩，拥有丰富的玩偶和配饰、内容、游戏和生活方式产品组合，最出名的是通过其富有灵感的玩偶和书籍传授宝贵的人生课程，灌输信心，这些课程以过去和现在的不同角色为特色。 美国女孩产品通过其网站、美国的专有零售商店以及美国和加拿大的部分零售商直接出售给消费者。
婴儿、幼儿和学龄前儿童—包括诸如以下的品牌 费舍尔·普莱斯， 托马斯和朋友们，以及 动力轮。作为游戏和儿童成长领域的领导者， 费舍尔-普莱斯'的使命是通过为婴儿、幼儿和学龄前儿童制作最有趣、最丰富的产品来帮助家庭。 托马斯和朋友们 是一家屡获殊荣的学龄前列车品牌特许经营权，通过玩具、内容、直播活动和其他消费品，为孩子们带来有意义的友谊和团队合作的人生课程。
车辆—包括诸如以下的品牌 风火轮（包括 风火轮怪兽卡车 和 Hot Wheels Mario Kart（任天堂），火柴盒，以及 汽车（迪士尼皮克斯）. 生产已有 50 多年的历史了 风火轮继续突破性能和设计的极限，点燃儿童、成人和收藏家的挑战者精神。从压铸车辆到轨道、玩具套装和配件，Mattel Vehicles 产品组合具有广泛的吸引力，可以吸引和激发所有年龄段的孩子的兴趣。
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动作人偶、建筑套装、游戏及其他—包括诸如以下的品牌 宇宙大师, 巨型, 宇野, 光年 (迪士尼皮克斯), 侏罗纪世界 (NBC 环球影业),WWE, 和星球大战 (迪士尼的卢卡斯影业). 美泰的 Action Figures 产品组合由与特许娱乐特许经营相关的产品线组成，这些产品线由主要的 tentpole 版本推动，例如 光年 和侏罗纪世界，以及来自美泰自有知识产权的产品线，例如 宇宙大师。 作为 Building Sets 中的挑战者品牌， 巨型 通过与各个年龄段的建筑商和全球特许经营爱好者建立联系的力量激发创造力。在游戏中， 宇野 是一款经典的配对纸牌游戏，易于学习，每个人都能快速获得乐趣。其他包括Plush，它包含与特许娱乐特许经营权上映的电影相关的产品，以及美泰拥有的知识产权。
最近的事态发展
美泰2023年第三季度的财务业绩显示出可观的销售增长、毛利率的增长和运营现金流的改善，影院上映做出了重大贡献 芭比本季度的电影。2023年第三季度的净销售额增长了1.630亿美元，达到19.2亿美元，毛利率从2022年第三季度的48.2％提高到51.0％。
美泰在2023年前九个月用于运营的现金流为7,960万美元，与2022年前九个月相比增加了1.951亿美元。美泰在2023年第三季度执行了6000万美元的股票回购，并在2023年前九个月执行了1.099亿美元的回购。截至2023年9月30日，美泰在其现有的股票回购计划下还有9,320万美元的剩余授权。
进入2023年，零售商的库存水平有所提高。在2023年的前九个月中，零售商的库存水平有所改善，第三季度末与去年同期相比有所下降。此外，截至2023年9月30日，美泰的自有库存也比上年的水平减少了2.932亿美元。
美泰在充满挑战的宏观经济环境中运营，波动性更高，可能会影响消费者需求。如果宏观经济环境仍然充满挑战或恶化，它可能会对美泰的经营业绩和财务状况产生重大影响。有关对美泰业务的潜在影响的进一步讨论，请参阅2022年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素”。
俄乌战争
俄罗斯和乌克兰之间持续的战争导致了这些国家的动荡和混乱。正在进行的战争的持续时间和影响是非常不可预测的。尽管美泰在乌克兰没有直接业务，但其在俄罗斯的业务遇到了严重中断，美泰在2022年初暂停了对俄罗斯的所有发货。在截至2022年9月30日的九个月中，美泰在这两个国家的净销售额占总净销售额的不到2％。

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经营业绩——第三季度
合并业绩
下表显示了美泰2023年第三季度和2022年第三季度的合并业绩：
 在已结束的三个月中年份/年份变动
2023年9月30日2022年9月30日
金额占净额的百分比
销售		金额占净额的百分比
销售		%基点
占净销售额的比例
（以百万计，百分比和基点信息除外）
净销售额$1,918.8 $1,755.8 9 %
销售成本940.9 49.0 %908.9 51.8 %4 %(280)
毛利977.9 51.0 %846.9 48.2 %15 %280 
广告和促销费用124.3 6.5 %127.6 7.3 %-3 %(80)
其他销售和管理费用379.8 19.8 %327.9 18.7 %16 %110 
营业收入473.9 24.7 %391.4 22.3 %21 %240 
利息支出30.7 1.6 %33.9 1.9 %-9 %(30)
利息（收入）(4.6)-0.2 %(1.9)-0.1 %140 %(10)
其他营业外收入（收入），净额(2.4)(4.3)
所得税前收入450.1 23.5 %363.7 20.7 %24 %280 
所得税准备金309.3 80.0 
权益法投资的（收益）(5.6)(6.2)
净收入$146.3 7.6 %$289.9 16.5 %-50 %(890)
销售
2023年第三季度的净销售额为19.2亿美元，与2022年第三季度的17.6亿美元相比，增长了1.630亿美元，增长了9％。净销售额的增加是总账单增加1.737亿美元的结果，但部分被销售调整增加的1,070万美元所抵消。
总账单代表向客户开具的发票金额，不包括销售调整的影响，例如贸易折扣和其他补贴。下文将讨论总账单的变化，因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的详细信息，但此类销售调整通常由客户记录，与类别、品牌或单个产品无关。下表汇总了美泰2023年第三季度和2022年第三季度的按类别分列的合并账单总额以及按品牌划分的补充信息：
在已结束的三个月中% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃$884.5 $697.2 27 %3 %
婴儿、幼儿和学龄前儿童361.1 370.1 -2 %3 %
车辆518.5 437.9 18 %3 %
动作人偶、建筑套装、游戏及其他357.7 442.9 -19 %2 %
总账单$2,121.8 $1,948.0 9 %3 %
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比$605.1 $519.6 16 %2 %
风火轮454.8 371.6 22 %3 %
费舍尔-普莱斯317.0 319.0 -1 %2 %
其他744.9 737.9 1 %3 %
总账单$2,121.8 $1,948.0 9 %3 %
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2023年第三季度的账单总额为21.2亿美元，与2022年第三季度的19.5亿美元相比增加了1.737亿美元，增长了9％，这受到了三个百分点的货币汇率变化的有利影响。总账单的增加主要是由于玩偶和车辆账单的增加，但部分被动作人偶、积木套装、游戏和其他以及婴儿、幼儿和学龄前儿童账单的减少所抵消。
玩偶总账单增长了27％，其中12％是由于以下账单的增加 芭比，主要是由与发行相关的许可收入推动的 芭比电影，12％是由于账单上涨所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪产品，而4％是由于账单增加所致 怪兽高中产品。
婴儿、幼儿和学龄前儿童账单总额下降了2％，这主要是由于以下方面的账单减少 托马斯和朋友们产品。
车辆总账单增长了18％，这主要是由于以下方面的账单增加 风火轮 产品。
动作人偶、建筑布景、游戏和其他总账单下降了19％，其中12％是由于以下方面的账单减少所致 侏罗纪世界产品和8％是由于账单减少所致 光年 产品， 继2022年第二季度上映后，建筑套装产品账单增加4％，部分抵消了这一点。
销售调整通常代表与美泰客户达成的协议，以提供销售激励、支持客户促销以及为退货和缺陷商品提供补贴。此类计划主要基于客户的购买、特定促销活动的客户表现以及其他特定因素，例如对消费者的销售。此外，销售调整可能包括重新计量以不同于相关实体本位币的货币计价的应收账款所产生的外币交易损益。由于总账单增加，销售调整从2022年第三季度的1.923亿美元增加到2023年第三季度的2.030亿美元。2023年第三季度，销售调整占净销售额的百分比相对稳定，为10.6％，而2022年第三季度为11.0％。
销售成本
销售成本从2022年第三季度的9.089亿美元增长了3,200万美元，增长了4％，至2023年第三季度的9.409亿美元。在销售成本中，特许权使用费支出从2022年第三季度的7,320万美元增加了1,450万美元，增长了20％，至2023年第三季度的8,760万美元；运费和物流费用从2022年第三季度的8,320万美元增长了880万美元，增长了11％，至2023年第三季度的9,200万美元，产品和其他成本增加了870万美元，增幅为7613美元 2023年第三季度的百万美元，而2022年第三季度的7.525亿美元。
毛利率
毛利率从2022年第三季度的48.2％增至2023年第三季度的51.0％。毛利率的增加主要是由于170个基点的有利组合，这主要与发布有关 芭比电影，140个基点的优惠定价，增长优化计划带来的增量已实现节省130个基点，成本通缩70个基点。不利的固定成本吸收和其他230个基点的供应链成本部分抵消了这些有利因素。
广告和促销费用
广告和促销费用主要包括：（i）媒体成本，包括电视、印刷和在线广告的媒体、策划和购买费；（ii）非媒体成本，包括商业和网站制作、销售和促销成本；（iii）零售广告成本，包括消费者直接产品目录；（iv）通用广告成本，包括展会成本。广告和促销费用占净销售额的百分比从2022年第三季度的7.3％降至2023年第三季度的6.5％，这主要是由于与2022年第三季度相比，净销售额增长了9％。
其他销售和管理费用
2023年第三季度，其他销售和管理费用为3.798亿美元，占净销售额的19.8％，增长了5190万美元，而2022年第三季度为3.279亿美元，占净销售额的18.7％。其他销售和管理费用的增加主要是由于2470万美元的遣散费和重组费用增加、1,800万美元的激励性薪酬支出增加以及750万美元的薪资和市场相关薪酬的增加，部分被优化增长计划带来的1,250万美元已实现节约所抵消。
利息支出
2023年第三季度的利息支出为3,070万美元，而2022年第三季度为3,390万美元。利息支出减少是由于2022年第四季度偿还了2023年3月到期的2013年优先票据2.5亿美元。
30

所得税准备金
美泰在2023年第三季度的所得税准备金为3.093亿美元，而2022年第三季度为8,000万美元。截至2023年的三个月中，所得税准备金包括2.07亿美元的净离散所得税支出，其中包括在2023年第三季度对某些外国递延所得税资产设立2.124亿美元的估值补贴，这是由于计划中的某些知识产权的集团内部转让，部分被1170万美元的其他离散所得税优惠所抵消。在截至2022年9月30日的三个月中，美泰确认了1,940万美元的净离散所得税优惠，主要与在各个司法管辖区离散记录的所得税以及对前几年的纳税负债的重新评估有关。
评估递延所得税资产估值补贴的需求和金额通常需要对所有现有证据进行重大判断和广泛分析，以确定这些资产是否更有可能变现。美泰定期评估这种可实现性的正面和负面证据，包括评估每个税务管辖区的持续盈利能力和三年累计税前收入。在2023年第三季度，美泰敲定了完成某些知识产权集团内部转让的计划，从而为某些外国递延所得税资产设立了2.124亿美元的估值补贴，该补贴在计划执行后将无法兑现。尽管此次转让不会产生应纳税收益，但美泰预计将在2023年第四季度交易完成后确认约5300万美元的一次性税收优惠，用于建立与转让的知识产权相关的递延所得税资产。
分部业绩
北美细分市场
下表汇总了美泰2023年和2022年第三季度北美分部的净销售额、分部营业收入和按类别划分的总账单，以及按品牌划分的补充信息：
在已结束的三个月中% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
9月30日
2023		9月30日
2022
 （以百万计，百分比信息除外）
净销售额$1,104.4 $1,002.1 10 %— %
分部营业收入405.7 337.3 20 %
2023年第三季度，北美板块的净销售额为11.0亿美元，与2022年第三季度的10亿美元相比，增长了1.022亿美元，增长了10％。净销售额的增长是总账单增加1.089亿美元的结果，但部分被销售调整增加的660万美元所抵消。
31

在已结束的三个月中% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃$468.5 $342.9 37 %— %
婴儿、幼儿和学龄前儿童230.6 239.8 -4 %— %
车辆263.4 226.3 16 %-1 %
动作人偶、建筑套装、游戏及其他214.1 258.7 -17 %— %
总账单$1,176.6 $1,067.8 10 %— %
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比$349.9 $278.5 26 %— %
风火轮225.7 184.1 23 %— %
费舍尔-普莱斯204.8 206.4 -1 %— %
其他396.2 398.8 -1 %— %
总账单$1,176.6 $1,067.8 10 %— %
2023年第三季度，北美板块的总账单为11.8亿美元，与2022年第三季度的10.7亿美元相比增加了1.089亿美元，增长了10％。北美细分市场总账单的增长主要是由于玩偶和车辆账单的增加，但部分被动作人偶、积木套装、游戏和其他以及婴儿、幼儿和学龄前儿童账单的减少所抵消。
玩偶总账单增长了37％，其中21％是由于以下产品的账单增加所致 芭比，主要是由与发行相关的许可收入推动的 芭比电影，而15％是由于账单上涨所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪产品。
婴儿、幼儿和学龄前儿童账单总额下降了4％，这主要是由于以下方面的账单减少 托马斯和朋友们产品。
车辆总账单增长了16％，这是由于以下方面的账单增加 风火轮产品。
动作人偶、建筑套装、游戏和其他总账单下降了17％，其中11％是由于以下方面的账单减少所致 侏罗纪世界产品和 7% 是由于账单减少所致 光年 产品， 继2022年第二季度上映后，4％是由于其他动作人偶产品的账单降低，但建筑套装产品账单增加4％，部分抵消了这一点。
销售调整从2022年第三季度的6,560万美元增加到2023年第三季度的7,220万美元，这主要是由于总账单增加。2023年第三季度和2022年第三季度，销售调整占净销售额的百分比持平至6.5％。
销售成本从2022年第三季度的5.222亿美元增长了3,120万美元，增幅6％，至2023年第三季度的5.533亿美元，这是由于产品和其他成本增加了1,330万美元，运费和物流费用增加了910万美元，特许权使用费增加了880万美元。
2023年第三季度的毛利率从2022年第三季度的47.9％增至49.9％，这主要是由于140个基点的有利组合，这主要与发布有关 芭比影片，增长优化计划产生的增量已实现节约130个基点、80个基点的优惠定价和70个基点的成本通缩，但被不利的固定成本吸收和其他220个基点的供应链成本部分抵消。
2023年第三季度，北美分部的营业收入为4.057亿美元，而2022年第三季度的分部营业收入为3.373亿美元，这主要是由于毛利的增加。
32

国际部分
下表汇总了美泰2023年和2022年第三季度国际板块的净销售额、分部营业收入和按类别划分的总账单，以及按品牌划分的补充信息：
在已结束的三个月中% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百万计，百分比信息除外）
净销售额$771.8 $704.6 10 %7 %
分部营业收入202.5 162.8 24 %
2023年第三季度，国际板块的净销售额为7.718亿美元，与2022年第三季度的7.046亿美元相比，增长了6,720万美元，增长了10％。净销售额的增加是总账单增加7140万美元的结果，但部分被销售调整增加的420万美元所抵消。
在已结束的三个月中% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃$371.7 $303.5 22 %7 %
婴儿、幼儿和学龄前儿童130.5 130.3 — %8 %
车辆255.0 211.6 21 %8 %
动作人偶、建筑套装、游戏及其他143.6 184.2 -22 %5 %
总账单$900.9 $829.5 9 %7 %
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比$255.2 $241.1 6 %6 %
风火轮229.1 187.5 22 %7 %
费舍尔-普莱斯112.2 112.6 — %8 %
其他304.4 288.3 6 %7 %
总账单$900.9 $829.5 9 %7 %
2023年第三季度，国际板块的总账单为9.009亿美元，与2022年第三季度的8.295亿美元相比增长了7140万美元，增长了9％，这受到汇率变动7个百分点的有利影响。国际细分市场总账单的增长是由于玩偶和车辆账单的增加，但部分被动作人偶、建筑套装、游戏和其他账单的减少所抵消。
玩偶总账单增长了22％，其中11％是由于以下产品的账单增加所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪产品，9％是由于账单增加所致 怪兽高中产品，而5％是由于账单增加所致 芭比，主要是由与发行相关的许可收入推动的 芭比电影。
婴儿、幼儿和学龄前班的总账单同比持平。
车辆总账单增长了21％，这主要是由于以下方面的账单增加 风火轮产品。
动作人偶、建筑套装、游戏和其他总账单下降了22％，这主要是由于以下方面的账单减少 侏罗纪世界13％和更低账单的产品 光年 继2022年第二季度上映后，产品增长了10％，但建筑套装产品账单增加的3％部分抵消了这一点。
销售调整从2022年第三季度的1.249亿美元增加到2023年第三季度的1.291亿美元。销售调整占净销售额的百分比从2022年第三季度的17.7％降至2023年第三季度的16.7％。销售调整占净销售额的百分比下降主要是由于总账单增加，其中包括与发行相关的许可收入 芭比电影。
销售成本从2022年第三季度的3.709亿美元增长了2850万美元，增幅8％，至2023年第三季度的3.994亿美元，这主要是由于产品和其他成本增加了2,260万美元。
33

毛利率从2022年第三季度的47.4％增至2023年第三季度的48.3％，这主要是由于250个基点的有利定价行动和230个基点的有利组合，这主要与发布有关 芭比影片，“优化增长” 计划带来的增量已实现节约140个基点和80个基点的成本通缩。330个基点的不利外币兑换以及280个基点的产量和其他供应链成本下降所带来的不利固定成本吸收部分抵消了这些有利因素。
2023年第三季度，国际分部营业收入为2.025亿美元，而2022年第三季度的分部营业收入为1.628亿美元，这主要是由于毛利的增加。
《美国女孩》片段
下表汇总了美泰2023年第三季度和2022年第三季度的美国女孩板块的净销售额和分部营业亏损：
 在已结束的三个月中% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
 9月30日
2023		9月30日
2022
 （以百万计，百分比信息除外）
净销售额$42.6 $49.0 -13 %— %
分部营业亏损(4.6)(9.0)-49 %
2023年第三季度，美国女孩板块的净销售额为4,260万美元，与2022年第三季度的4,900万美元相比，下降了640万美元，下降了13％。净销售额下降是总账单减少650万美元或13％的结果。账单总额从2022年第三季度的5,070万美元降至2023年第三季度的4,430万美元，这主要是由于账单减少 真的是我产品。
2023年第三季度和2022年第三季度的销售调整持平至170万美元。
2023年第三季度，销售成本下降了300万美元，至2,000万美元，下降了13％，而净销售额下降了13％，这主要是由于产品和其他成本减少了240万美元。
2023年第三季度的毛利率相对稳定，为52.9％，而2022年第三季度为53.0％。
American Girl板块在2023年第三季度的营业亏损为460万美元，而2022年第三季度的分部营业亏损为900万美元，这主要是由于广告和促销费用降低。
34

运营业绩——前九个月
合并业绩
下表显示了美泰2023年和2022年前九个月的合并业绩：
 在结束的九个月里年份/年份变动
2023年9月30日2022年9月30日
金额占净额的百分比
销售		金额占净额的百分比
销售		%基点
占净销售额的比例
（以百万计，百分比和基点信息除外）
净销售额$3,820.5 $4,032.8 -5 %
销售成本2,027.0 53.1 %2,154.1 53.4 %-6 %(30)
毛利1,793.5 46.9 %1,878.7 46.6 %-5 %30 
广告和促销费用290.3 7.6 %291.5 7.2 %— %40 
其他销售和管理费用1,081.6 28.3 %990.6 24.6 %9 %370 
营业收入421.6 11.0 %596.5 14.8 %-29 %(380)
利息支出92.5 2.4 %99.7 2.5 %-7 %(10)
利息（收入）(15.4)-0.4 %(5.1)-0.1 %204 %(30)
其他非营业（收入）支出，净额(6.0)12.0 
所得税前收入350.5 9.2 %489.9 12.1 %-28 %(290)
所得税准备金296.8 130.5 
权益法投资的（收益）(13.3)(18.4)
净收入$67.0 1.8 %$377.8 9.4 %-82 %(760)
销售
2023年前九个月的净销售额为38.2亿美元，与2022年前九个月的40.3亿美元相比，下降了2.122亿美元，下降了5％。净销售额的下降是总账单减少2.281亿美元的结果，部分被销售调整减少的1,590万美元所抵消。
35

总账单代表向客户开具的发票金额，不包括销售调整的影响，例如贸易折扣和其他补贴。下文将讨论总账单的变化，因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的详细信息，但此类销售调整通常由客户记录，与类别、品牌或单个产品无关。下表汇总了美泰在2023年和2022年前九个月按类别分列的合并账单总额，以及按品牌划分的补充信息：
 在结束的九个月里% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
9月30日
2023		9月30日
2022		 
 （以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃$1,631.1 $1,494.6 9 %1 %
婴儿、幼儿和学龄前儿童708.6 850.3 -17 %1 %
车辆1,165.9 1,048.3 11 %1 %
动作人偶、建筑套装、游戏及其他755.0 1,095.5 -31 %1 %
总账单$4,260.6 $4,488.7 -5 %1 %
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比$1,064.7 $1,118.4 -5 %1 %
风火轮1,014.9 899.5 13 %2 %
费舍尔-普莱斯607.3 719.1 -16 %1 %
其他1,573.7 1,751.6 -10 %1 %
总账单$4,260.6 $4,488.7 -5 %1 %

2023年前九个月的账单总额为42.6亿美元，与2022年前九个月的44.9亿美元相比，下降了2.281亿美元，下降了5％。2023 年前九个月总账单的下降主要是由于动作人偶、积木套装、游戏和其他以及婴儿、幼儿和学龄前儿童的账单减少，但玩偶和车辆账单的增加部分抵消了这一下降。
玩偶总账单增长了9％，其中11％是由于以下账单的增加 迪士尼公主和 迪士尼冰雪产品，6％是由于账单增加所致 怪兽高中产品，部分被较低的账单所抵消 芭比 产品为4％，账单较低 附魔 2% 的产品。
婴儿、幼儿和学龄前儿童账单总额下降了17％，其中13％是由于以下方面的账单减少所致 费舍尔-普莱斯产品和 2% 是由于账单减少所致 费舍尔-普莱斯之友产品。
车辆总账单增长了11％，这主要是由于以下方面的账单增加 风火轮 产品。
动作人偶、建筑套装、游戏和其他总账单下降了31％，其中16％是由于以下方面的账单减少所致 侏罗纪世界产品和 10% 是由于账单降低 光年 产品， 继他们在2022年第二季度上映之后，4％是由于其他动作人物的账单减少所致 产品。
销售调整通常代表与美泰客户达成的协议，以提供销售激励、支持客户促销以及为退货和缺陷商品提供补贴。此类计划主要基于客户的购买、特定促销活动的客户表现以及其他特定因素，例如对消费者的销售。此外，销售调整可能包括重新计量以不同于相关实体本位币的货币计价的应收账款所产生的外币交易损益。销售调整从2022年前九个月的4.560亿美元降至2023年前九个月的4.401亿美元，这主要是由于总账单减少。2023年前九个月，销售调整占净销售额的百分比相对稳定，为11.5％，而2022年前九个月为11.3％。
36

销售成本
销售成本从2022年前九个月的21.5亿美元下降了1.271亿美元，下降了6％，至2023年前九个月的20.3亿美元。在销售成本中，产品和其他成本从2022年前九个月的17.5亿美元下降了1.321亿美元，下降了8％，至2023年前九个月的16.2亿美元；运费和物流费用增加了790万美元，增幅4％，至2023年前九个月的2.302亿美元，而2022年前九个月为2.223亿美元，特许权使用费支出相对稳定，为1.75亿美元 2023年前九个月为百万美元，而2022年前九个月为1.779亿美元。
毛利率
毛利率从2022年前九个月的46.6％增至2023年前九个月的46.9％。毛利率的增长主要是由于150个基点的优惠定价、140个基点的 “优化增长” 计划带来的增量已实现储蓄，以及90个基点的有利组合，这主要与发布有关 芭比影片，被100个基点的库存管理努力部分抵消，其中包括更高的收盘销售和库存报废率，50个基点的成本通胀以及不利的固定成本吸收和其他供应链成本达到200个基点。
广告和促销费用
广告和促销费用主要包括：(i) 媒体成本，包括电视、印刷和在线广告的媒体、策划和购买费用；(ii) 非媒体成本，包括商业和网站制作、销售和促销成本；(iii) r电子广告费用，包括消费者直接产品目录；以及（iv）包括展会费用在内的通用广告费用。2023年前九个月，广告和促销费用占净销售额的百分比相对稳定，为7.6％，而2022年前九个月为7.2％。
其他销售和管理费用
2023年前九个月，其他销售和管理费用为10.8亿美元，占净销售额的28.3％，而2022年前九个月为9.906亿美元，占净销售额的24.6％。其他销售和管理费用的增加主要是由于4,590万美元的遣散费和重组费用增加、3540万美元的市场相关薪酬增加、2,110万美元的激励性薪酬增加以及2022年第二季度出售American Girl公司办公室和配送中心的收益为1,520万美元，部分被优化增长计划带来的3,220万美元已实现节约所抵消。
利息支出
2023年前九个月的利息支出为9,250万美元，而2022年前九个月的利息支出为9,970万美元。利息支出减少的主要原因是2022年第四季度偿还了2023年3月到期的2013年优先票据2.5亿美元。
所得税准备金
美泰在2023年前九个月的所得税准备金为2.968亿美元，而2022年前九个月为1.305亿美元。截至2023年的九个月中，所得税准备金包括2.01亿美元的净离散所得税支出，其中包括在2023年第三季度对某些外国递延所得税资产设立2.124亿美元的估值补贴，这是由于计划中的某些知识产权的集团内部转让，部分被1140万美元的其他离散所得税优惠所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，美泰确认了480万美元的净离散所得税优惠，主要与在不同司法管辖区离散记录的所得税以及对前几年的纳税负债的重新评估有关。
评估递延所得税资产估值补贴的需求和金额通常需要对所有现有证据进行重大判断和广泛分析，以确定这些资产是否更有可能变现。美泰定期评估这种可实现性的正面和负面证据，包括评估每个税务管辖区的持续盈利能力和三年累计税前收入。在2023年第三季度，美泰敲定了完成某些知识产权集团内部转让的计划，从而为某些外国递延所得税资产设立了2.124亿美元的估值补贴，该补贴在计划执行后将无法兑现。尽管知识产权转让不会产生应纳税收益，但美泰预计将在2023年第四季度交易完成后确认约5300万美元的一次性税收优惠，用于建立与转让的知识产权相关的递延所得税资产。
37

分部业绩
北美细分市场
下表汇总了美泰在2023年和2022年前九个月北美分部的净销售额、分部营业收入和按类别划分的总账单，以及按品牌划分的补充信息：
在结束的九个月里% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
2023年9月30日2022年9月30日
（以百万计，百分比信息除外）
净销售额$2,138.2 $2,330.8 -8 %— %
分部营业收入589.7 707.6 -17 %
2023年前九个月，北美板块的净销售额为21.4亿美元，与2022年前九个月的23.3亿美元相比，下降了1.925亿美元，下降了8％。净销售额的下降是总账单减少2.019亿美元的结果，但部分被销售调整减少的930万美元所抵消。
在结束的九个月里% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
2023年9月30日2022年9月30日
（以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃$812.3 $715.8 13 %-1 %
婴儿、幼儿和学龄前儿童437.7 549.6 -20 %— %
车辆579.1 550.7 5 %— %
动作人偶、建筑套装、游戏及其他453.4 668.3 -32 %— %
总账单$2,282.5 $2,484.4 -8 %— %
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比$587.6 $599.2 -2 %— %
风火轮492.3 458.4 7 %-1 %
费舍尔-普莱斯380.9 469.2 -19 %— %
其他821.8 957.6 -14 %— %
总账单$2,282.5 $2,484.4 -8 %— %
2023年前九个月，北美板块的总账单为22.8亿美元，与2022年前九个月的24.8亿美元相比，下降了2.09亿美元，下降了8％。2023年前九个月，北美细分市场总账单的下降主要是由于动作人偶、积木套装、游戏和其他以及婴儿、幼儿和学龄前儿童的账单减少，但玩偶和车辆账单的增加部分抵消了这一下降。
玩偶总账单增长了13％，其中12％是由于账单增加所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪产品和5％是由于账单增加所致 怪兽高中产品，部分被较低的账单所抵消 波莉口袋 2% 的产品。
婴儿、幼儿和学龄前儿童账单总额下降了20％，其中16％是由于以下方面的账单减少 费舍尔-普莱斯产品和 2% 是由于账单减少所致 托马斯和朋友们产品。
车辆总账单增长了5％，这主要是由于以下方面的账单增加 风火轮 产品。
动作人偶、建筑套装、游戏和其他总账单下降了32％，其中16％是由于以下方面的账单减少所致 侏罗纪世界 产品和9％是由于账单减少所致 光年 产品，继2022年第二季度在影院上映之后，4％是由于其他动作人偶产品的账单减少所致。
销售调整从2022年前九个月的1.536亿美元降至2023年前九个月的1.443亿美元，这主要是由于总账单减少。2023年前九个月的销售调整占净销售额的百分比相对稳定，为6.7％，而2022年前九个月为6.6％。
38

销售成本从2022年前九个月的12.5亿美元下降了8,460万美元，下降了7％，至2023年前九个月的11.6亿美元，这主要是由于产品和其他成本减少了8,680万美元。
2023年前九个月的毛利率从2022年前九个月的46.4％降至45.5％，这主要是由于库存管理努力达到90个基点，包括收盘销售和库存报废率的增加，50个基点的成本通胀，以及240个基点的不利固定成本吸收和其他供应链成本。这些负面因素被增长优化计划的120个基点的增量已实现储蓄、90个基点的优惠定价和80个基点的优惠组合所部分抵消，这主要与该计划的发布有关 芭比电影。
2023年前九个月，北美分部的营业收入为5.897亿美元，而2022年前九个月的分部营业收入为7.076亿美元。下降的主要原因是毛利下降。
国际部分
下表汇总了2023年和2022年前九个月美泰国际板块的净销售额、分部营业收入和按类别划分的总账单，以及按品牌划分的补充信息：
 在结束的九个月里% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
9月30日
2023		9月30日
2022		 
 （以百万计，百分比信息除外）
净销售额$1,578.6 $1,584.9 — %3 %
分部营业收入245.8 268.0 -8 %
在2023年和2022年的前九个月，国际板块的净销售额相对稳定，为15.8亿美元。
 在结束的九个月里% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
9月30日
2023		9月30日
2022		 
 （以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃$712.0 $658.3 8 %3 %
婴儿、幼儿和学龄前儿童270.9 300.6 -10 %3 %
车辆586.8 497.6 18 %3 %
动作人偶、建筑套装、游戏及其他301.7 427.3 -29 %3 %
总账单$1,871.3 $1,883.9 -1 %3 %
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比$477.1 $519.3 -8 %2 %
风火轮522.6 441.1 18 %3 %
费舍尔-普莱斯226.4 249.9 -9 %4 %
其他645.1 673.6 -4 %3 %
总账单$1,871.3 $1,883.9 -1 %3 %
2023年前九个月，国际板块的总账单为18.7亿美元，与2022年前九个月的18.8亿美元相比，下降了1,260万美元，下降了1％。国际细分市场总账单的下降是由于动作人偶、积木套装、游戏和其他以及婴儿、幼儿和学龄前儿童的账单减少，但车辆和玩偶账单的增加部分抵消了这一下降。
玩偶总账单增长了8％，其中12％是由于账单增加所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪产品和8％是由于账单增加所致 怪兽高中产品，部分被较低的账单所抵消 芭比 产品为6％，账单较低 附魔 4% 的产品。
婴儿、幼儿和学龄前儿童账单总额下降了10％，这主要是由于以下方面的账单减少 费舍尔-普莱斯 产品。
车辆总账单增长了18％，这主要是由于以下方面的账单增加风火轮 产品。
39

动作人偶、建筑套装、游戏和其他总账单下降了29％，其中15％是由于以下方面的账单减少所致 侏罗纪世界 产品和 10% 是由于账单降低 光年 产品，继2022年第二季度在影院上映之后，2％是由于其他动作人偶产品的账单减少所致。
销售调整从2022年前九个月的2.990亿美元降至2023年前九个月的2.927亿美元，这主要是由于总账单减少。2023年前九个月的销售调整占净销售额的百分比相对稳定，为18.5％，而2022年前九个月为18.9％。
销售成本从2022年前九个月的8.528亿美元增长了1,340万美元，增幅2％，至2023年前九个月的8.661亿美元，这主要是由于产品和其他成本增加了1,000万美元。
毛利率从2022年前九个月的46.2％降至2023年前九个月的45.1％，这主要是由于220个基点的外汇兑换不利，120个基点的库存管理工作，包括收盘销售和库存报废增加，40个基点的成本通胀，以及250个基点的较低产量和其他供应链成本带来的不利固定成本吸收。这些负面因素被250个基点的有利定价行动、160个基点的 “优化增长” 计划带来的增量已实现储蓄以及110个基点的有利组合所部分抵消，这主要与该计划的发布有关 芭比电影。
2023年前九个月，国际分部的营业收入为2.458亿美元，而2022年前九个月的分部营业收入为2.680亿美元，这主要是由于毛利下降。
《美国女孩》片段
下表汇总了美泰在2023年和2022年前九个月American Girl板块的净销售额和分部营业亏损：
 在结束的九个月里% 更改为
已报告		货币
汇率
影响
 9月30日
2023		9月30日
2022
 （以百万计，百分比信息除外）
净销售额$103.7 $117.1 -11 %— %
分部营业亏损(24.1)(20.4)18 %
2023年前九个月，美国女孩细分市场的净销售额为1.037亿美元，与2022年前九个月的1.171亿美元相比，下降了1,340万美元，下降了11％。净销售额下降是由于总账单从2022年前九个月的1.205亿美元下降至2023年前九个月的1.068亿美元，下降了1,370万美元，下降了11％。净销售额下降的主要原因是账单减少 年度女孩娃娃。
2023年前九个月的销售调整为310万美元，而2022年前九个月为330万美元。
2023年前九个月，销售成本下降了600万美元，至5,060万美元，下降了11％，而2023年前九个月的净销售额下降了11％，这主要是由于产品和其他成本减少了520万美元。
毛利率从2022年前九个月的51.7％降至2023年前九个月的51.2％，这主要是由于190个基点的成本通胀和90个基点的不利固定成本吸收，而优化增长计划的120个基点和有利的产品组合以及其他110个基点的增量已实现节省部分抵消。
American Girl板块在2023年前九个月的营业亏损为2410万美元，而2022年前九个月的分部营业亏损为2,040万美元，这主要是由于毛利减少了750万美元。此外，其他销售和管理费用与去年持平，因为在2022年前九个月确认的出售American Girl公司办公室和配送中心的1,520万美元收益被2023年前九个月减少的710万美元租金支出以及其他杂项销售和管理费用减少所抵消。
40

成本节约计划
为增长而优化（前身为资本之光）
2021年2月，美泰宣布了优化增长计划，这是一项为期多年的成本节约计划，整合和扩展了先前宣布的Capital Light计划（以下简称 “计划”），该计划旨在通过预计于2021年至2023年初完成的行动每年节省2.5亿美元的总成本。2023 年 2 月，美泰扩大了该计划，将目标年度总成本节省从 2.5 亿美元提高到 3 亿美元，反映了其他举措，包括进一步简化美泰组织结构的行动。截至2023年9月30日，美泰已实现年度总成本节省约2.97亿美元，预计将在2023年第四季度超过3亿美元的年度总成本节省目标。
在3亿美元的目标总成本节省中，约有60％预计将有利于销售成本，30％预计将有利于其他销售和管理费用，10％预计将有利于广告和促销费用。与该计划相关的估计现金支出总额，不包括先前在Capital Light计划下采取的行动，预计约为1.55亿至1.85亿美元。
美泰估计，该计划的行动成本（不包括先前在Capital Light计划下采取的行动）如下：
为增长而优化-行动成本估算
员工遣散费5000 万到 6,000 万美元
房地产/供应链优化和其他重组成本3000 万到 4000 万美元
非现金费用 (a)5,500 万至 6,000 万美元
预计遣散费和重组费用总额1.35 至 1.6 亿美元
信息技术改进和其他投资7,500 万至 8500 万美元
估计行动总数2.10 至 2.45 亿美元
(a)非现金费用包括4,540万美元的货币折算亏损，这些损失在2022年第四季度合并运营报表中的其他非营业支出（净额）中确认，这是美泰对其阿根廷子公司的清算所致，清算已于2022年基本完成。
累计而言，加上先前在2021年之前根据Capital Light计划采取的行动，该计划的目标是到2023年，每年总成本节省3.75亿美元，预计现金支出总额约为1.95亿美元至2.25亿美元，预计非现金支出总额约为7500万美元。在3.75亿美元的目标年度总成本节省中，预计约有65％将使销售成本受益，25％预计将用于其他销售和管理费用，10％预计将用于广告和促销费用。
关于该计划，美泰已在合并运营报表的营业收入中记录了以下成本和支出类别的遣散费和其他重组成本：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
（以百万计）
销售成本 (a)$(0.1)$1.4 $(1.3)$9.8 
其他销售和管理费用 (b)3.1 4.4 31.6 16.6 
$3.0 $5.8 $30.3 $26.4 
(a)合并运营报表中记录在销售成本中的遣散费和其他重组成本包含在 “合并财务报表附注21——分部信息” 的分部营业收入中。
(b)合并运营报表中其他销售和管理费用中记录的遣散费和其他重组成本包含在 “合并财务报表附注21——分部信息” 的公司和其他支出中。
截至2023年9月30日，美泰记录的与该计划相关的累计遣散费和其他重组费用约为1.96亿美元，其中包括约7300万美元的非现金费用。非现金费用包括2022年与清算美泰在阿根廷的子公司有关的净营业外支出4540万美元。截至2023年9月30日，与该计划相关的美泰累计节省了约3.72亿美元的成本（扣除遣散费、重组成本和成本膨胀），这意味着销售成本收益约为70％，其他销售和管理费用收益为25％，广告和促销费用收益为5％。
41

其他节省成本的措施
2023 年 9 月 14 日，美泰承诺采取该计划中未包含的成本节约措施，通过停止位于中国的一家工厂的生产来优化其制造足迹，该行动已于 2023 年 11 月 8 日向工厂员工宣布。这些行动预计将于2024年底完成，每年总成本节省的目标约为2100万美元，预计将降低北美和国际细分市场的销售成本。在截至2023年9月30日的三个月中，美泰在合并运营报表中的其他销售和管理费用中记录了与这些行动相关的遣散费为2530万美元。与这些行动相关的预期现金支出总额约为3000万至3500万美元，其中包括遣散费和其他重组费用。预期的非现金费用总额约为600万美元，其中包括加速折旧费用。此外，美泰预计将投资约600万美元的资本支出，以支持美泰其他制造工厂的增量生产能力。
此外，在2023年的前九个月中，美泰执行了该计划中未包括的其他成本节约措施，以简化其组织结构。与这些行动有关，美泰在合并运营报表中的其他销售和管理费用中记录了610万美元的遣散费。

流动性和资本资源
美泰的主要流动性来源是其国内外现金和等价物余额、短期借贷便利，包括其14.0亿美元的循环信贷额度，以及为其运营和债务提供资金的资本市场准入。此类义务可能包括资本支出、还本付息、根据许可证支付的未来特许权使用费g 协议、未来库存和服务购买，以及所需的现金缴款和与福利计划相关的付款。截至2023年9月30日，美泰的4.557亿美元现金及等价物中，1.955亿美元由外国子公司持有，其中包括在俄罗斯持有的5,150万美元。美泰在俄罗斯持有的现金可以在该国境内使用；但是，目前其在俄罗斯境外的流动受到限制。
运营活动的现金流可能会受到对美泰产品的需求减少的负面影响，这可能是由不利的经济状况以及公众和消费者偏好的变化等因素造成的，或者是与产品制造和分销相关的成本增加或原材料或零部件的短缺所致。此外，美泰发行长期债务和获得季节性融资的能力可能会受到诸如但不限于全球经济危机和紧张的信贷环境、无法遵守债务契约和循环信贷额度契约或美泰信用评级恶化等因素的不利影响。但是，根据美泰目前的业务计划和迄今为止已知的因素，预计现有的现金及等价物、运营现金流、循环信贷额度下的可用性以及资本市场准入将足以满足未来十二个月和长期的营运资本和运营支出需求。
当前的市场状况
由于利率和外币汇率的变化，美泰面临金融市场风险。
与前几个时期一样，美泰打算利用其现有的现金和现金等价物、运营现金流以及循环信贷额度下的借款来满足其短期流动性需求。截至2023年9月30日，美泰在循环信贷额度下没有未偿借款，循环信贷额度下有大约900万美元的未偿信用证。
市场状况可能会影响美泰不时签订的其他债务工具的某些条款。
美泰监督持有美泰现金及等价物的第三方存款机构。美泰的重点主要是本金的安全性和流动性，其次是最大限度地提高这些基金的收益率。美泰将其现金和等价物分散在交易对手和证券之间，以最大限度地降低风险。
美泰面临与其对冲交易中的交易对手履行合同付款义务的能力有关的信用风险。在衡量美泰外汇远期外汇合约的公允价值时，考虑了与信誉和不履约有关的风险。美泰密切监控其交易对手，并在必要时采取行动管理交易对手的信用风险。
42

美泰预计，其一些客户和供应商可能难以获得购买库存或原材料所需的流动性。美泰监控客户的财务状况和流动性，以降低应收账款的可收账款风险，并在必要时调整客户条款和信用额度。此外，美泰还使用各种财务安排来支持被视为信用风险的客户收回应收账款，包括要求提供信用证、向不相关的第三方购买各种形式的信用保险，或者在发货前要求现金。
美泰为其员工提供固定福利养老金计划和退休后福利计划。低于预期回报率的实际回报率，加上影响负债衡量的利率变化，将影响美泰未来向这些计划缴款的金额和时间。
现金流活动
2023年前九个月用于经营活动的现金流为7,960万美元，而2022年前九个月为2.748亿美元。减少的原因是营运资金使用量减少了3.351亿美元，但净收入的变化部分抵消了这一减少，其中不包括对外国递延所得税资产设立2.124亿美元估值补贴的影响 和其他非现金物品。
2023年前九个月，用于投资活动的现金流为9,390万美元，而2022年前九个月为9,750万美元。这一变化主要是由于外币远期外汇合约净收益增加1,680万美元，资本支出减少880万美元，但部分被2023年前九个月出售1,950万美元资产的收益减少所抵消。
2023年前九个月，用于融资活动的现金流为1.195亿美元，而2022年前九个月为950万美元。增长的主要原因是2023年前九个月回购了1.099亿美元的股票。
季节性融资
参见本10-Q表季度报告的第一部分，第1项 “财务报表——合并财务报表附注8——季节性融资”。
财务状况
美泰的现金及等价物从2022年12月31日的7.612亿美元减少了3.055亿美元，至2023年9月30日的4.557亿美元，这主要是由于在截至2023年9月30日的九个月中，资本支出为1.175亿美元，股票回购1.099亿美元，用于经营活动的现金流为7,960万美元。美泰的现金及等价物从2022年9月30日的3.490亿美元增加了1.068亿美元，至2023年9月30日的4.57亿美元，这主要是由于过去十二个月运营活动产生的现金流为6.38亿美元，但被2022年第四季度到期的2013年优先票据总本金2.5亿美元的偿还所部分抵消，资本支出为1.767亿美元过去的十二个月，以及2023年前九个月1.099亿美元的股票回购。
应收账款从2022年12月31日的8.602亿美元增加了7.108亿美元至2023年9月30日的15.7亿美元，这主要是由于美泰业务的季节性。应收账款从2022年9月30日的13.8亿美元增加了1.895亿美元，至2023年9月30日的15.7亿美元，这主要是由于2023年第三季度的净销售额与去年同期相比有所增加。
库存从2022年12月31日的8.941亿美元下降至2023年9月30日的7.905亿美元，这主要是由于2022年库存产量增加和成本通胀。库存从2022年9月30日的10.8亿美元下降至2023年9月30日的7.905亿美元，这主要是由于2023年第三季度的净销售额增加，以及2022年库存产量和成本通胀上升。
预付费用和其他流动资产从2022年12月31日的2.135亿美元增加到2023年9月30日的2.248亿美元，这主要是由于预付特许权使用费的增加。预付费用和其他流动资产从2022年9月30日的2.689亿美元减少了4,410万美元，至2023年9月30日的2.248亿美元，这主要是由于衍生应收账款减少了3140万美元。
43

应付账款和应计负债从2022年12月31日的11.5亿美元增加了1.030亿美元至2023年9月30日的12.5亿美元，这主要是由于应计激励性薪酬增加了8,630万美元，应计利息增加了2660万美元。应付账款和应计负债从2022年9月30日的12.8亿美元减少了2,260万美元，至2023年9月30日的12.5亿美元，这主要是由于与库存生产相关的应付账款减少，但部分被应计激励薪酬增加的2230万美元所抵消。
美泰的市值摘要如下：
 2023年9月30日2022年9月30日2022年12月31日
 （以百万计，百分比信息除外）
现金及等价物$455.7 $349.0 $761.2 
短期借款— — — 
2010 年优先票据 2040 年 10 月到期250.0 250.0 250.0 
2011 年优先票据 2041 年 11 月到期300.0 300.0 300.0 
2013 年 3 月到期的优先票据— 250.0 — 
2027 年 12 月到期的 2019 年优先票据600.0 600.0 600.0 
2021 年优先票据 2026 年 4 月到期600.0 600.0 600.0 
2021 年于 2029 年 4 月到期的优先票据600.0 600.0 600.0 
债务发行成本和债务折扣(21.1)(25.5)(24.4)
债务总额2,328.9 53 %2,574.5 57 %2,325.6 53 %
股东权益2,035.5 47 1,967.5 43 2,056.3 47 
总资本（债务加权益）$4,364.4 100 %$4,541.9 100 %$4,381.9 100 %
截至2023年9月30日，包括短期借款在内的债务总额为23.3亿美元，与2022年12月31日的23.3亿美元持平。截至2023年9月30日，包括短期借款在内的债务总额为23.3亿美元，而截至2022年9月30日为25.7亿美元。减少的原因是偿还了2022年第四季度到期的2013年优先票据的本金总额2.5亿美元。
股东权益从2022年12月31日的20.6亿美元减少了2,080万美元，至2023年9月30日的20.4亿美元，这主要是由于股票回购1.099亿美元，部分被2023年前九个月的6,700万美元净收入所抵消，股票薪酬和相关库存股发行的净影响为4,460万美元。股东权益从2022年9月30日的19.7亿美元增加6,800万美元至2023年9月30日的20.4亿美元，这主要是由于过去十二个月的净收入为8,320万美元，股票薪酬和相关库存股发行的净影响为5,770万美元，部分被1.099亿美元的股票回购所抵消。
诉讼
参见本10-Q表季度报告的第一部分，第1项 “财务报表——合并财务报表附注20——意外开支”。
关键会计政策和估算的应用
美泰的关键会计政策和估算包含在2022年10-K表年度报告中，在2023年前九个月没有发生重大变化。
新的会计公告
参见本10-Q表季度报告的第一部分，第1项 “财务报表——合并财务报表附注22——新的会计公告”。
44

非公认会计准则财务指标
为了补充根据公认会计原则公布的财务业绩，美泰提出了美国证券交易委员会颁布的G条例所指的非公认会计准则财务指标。美泰提出的非公认会计准则财务指标是货币汇率影响。美泰使用该衡量标准来分析其持续运营，并监测、评估和确定其运营和财务业绩的有意义趋势。美泰认为，这项非公认会计准则财务指标的披露为投资者提供了有用的补充信息，使他们能够更好地评估持续的业务表现和美泰业绩的某些组成部分。该指标不是，也不应被视为公认会计原则财务指标的替代品，也可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。
货币汇率影响
货币汇率影响反映了美泰公布的业绩变动中可归因于货币汇率波动的部分（以百分比表示）。
对于以美元以外货币报告的实体，美泰通过使用固定货币汇率（如下所述）转换本期和前期业绩来计算按固定货币汇率（确立见下文）计算同期业绩的百分比变化，然后通过计算此类固定货币汇率的百分比变动与实际汇率的百分比变化之间的差异来确定货币汇率影响百分比。
恒定货币汇率由美泰在每年年初确定，并在年内统一适用。由于实际外币汇率的波动，它们通常与当前或前一时期的实际汇率不同。美泰每年年初都会考虑对固定汇率进行任何调整是否合适。用于这些恒定货币计算的汇率通常基于上一年的实际汇率。
美泰认为，披露外币变动的百分比影响是有用的补充信息，使投资者能够评估美泰当前的业务表现及其整体业务的长期实力，因为外币变动可能会掩盖潜在的销售趋势。披露外币兑换的影响百分比使投资者能够以固定货币计算影响，还可以增强他们比较一个时期与另一个时期的财务业绩的能力。
关键绩效指标
账单总额代表向客户开具发票的金额。它不包括销售调整的影响，例如贸易折扣和其他补贴。美泰将账单总额的变化作为比较其汇总、类别、品牌和地域业绩的指标，以突出美泰业务的重大趋势。之所以讨论账单总额的变化，是因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的详细信息，但此类销售调整通常由客户记录，与类别、品牌或单个产品无关。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
外币汇率风险
汇率波动可能会影响美泰的经营业绩和现金流。人民币、欧元、俄罗斯卢布和土耳其里拉是造成美泰在2023年前九个月外币交易风险的主要货币。美泰力求通过监测本年度的外币交易敞口，并使用外币远期外汇合约部分对冲此类风险敞口，主要是为了对冲其库存的买入和出售以及其他以外币计价的公司间交易，来减少其外汇兑换风险敞口。这些合同的到期日通常最长为24个月。对于未套期保值的公司间应收账款和应付账款，交易损益将作为营业收入或其他非营业（收益）支出的一部分记入合并运营报表，在此期间，根据基础交易的性质作为净额的营业收入或其他非经营（收益）支出的一部分。对冲公司间库存交易的交易收益或亏损记录在向客户出售库存期间的合并运营报表中。此外，美泰通过选择用于国际借贷的货币来管理其货币汇率波动风险。美泰不出于投机目的交易金融工具。
45

美泰的财务状况还受到汇率波动的影响，这影响了美泰对非美元本位币子公司的净投资的折算。拥有非美元本位币的子公司的资产和负债按财政期末汇率折算成美元。收入、支出和现金流项目按本财政期间通行的加权平均汇率折算。由此产生的货币折算调整作为股东权益累计其他综合亏损的一部分入账。美泰截至2023年9月30日的九个月中的主要货币折算调整与其对以俄罗斯卢布、墨西哥比索、英镑、巴西雷亚尔和马来西亚林吉特计价的功能货币的实体的净投资有关。
有许多因素会影响美泰财务业绩受到外币折算和货币汇率变动产生的交易损益的影响，包括但不限于给定时间签订的外币远期外汇合约的水平以及给定时期内以外币计价的交易量。但是，假设这些因素保持不变，美泰估计，1％的美元变动将对美泰第三季度的净销售额产生约0.3％的影响，对美泰每股净收益的影响将小于0.01美元。
土耳其业务
自2022年4月1日起，美泰将土耳其视为高度通货膨胀的经济体，因为预计的三年累计通货膨胀率超过100％。因此，从2022年4月1日开始，美泰的土耳其子公司已将美元指定为其功能货币。
阿根廷业务
在2021年第三季度，美泰开始了清算其在阿根廷的子公司的程序。清算已在 2022 年第四季度基本完成。在清算工作基本完成之前，美泰在其合并资产负债表中记录了4,540万美元的累计其他综合亏损的货币折算调整。由于清算已基本完成，累计货币折算调整已从累计其他综合亏损中扣除，并在2022年第四季度合并运营报表中确认为其他非营业支出亏损。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日，在美泰首席执行官和首席财务官的参与下，对美泰的披露控制和程序进行了评估，以评估它们是否有效地提供了合理的保证，即美泰在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被汇总并酌情传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出决定就必要的披露提供合理保证，确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告此类信息。根据这项评估，美泰首席执行官伊农·克雷兹和美泰首席财务官安东尼·迪西尔维斯特罗得出结论，截至2023年9月30日，这些披露控制和程序有效地提供了合理的保障。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化没有对美泰财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。

46

第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
特此将本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表——合并财务报表附注20——意外开支” 的内容以引用方式全部纳入本第1项。
第 1A 项。风险因素。
2022年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 下披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
近期未注册股权证券的销售
在2023年第三季度，美泰没有出售任何未注册的股票证券。
发行人购买股票证券
下表提供了有关美泰在2023年第三季度购买其普通股的某些信息：
时期的总数
股份
已购买 (a)		支付的平均价格
每股		股票总数
以身份购买
公开的一部分
已宣布的计划或
程式		近似美元
根据计划或计划可能购买的股票的价值 (b)
7 月 1 日至 31 日573,509 $21.34 353,583 $145,600,081 
8 月 1 日至 31 日2,655,743 21.21 2,472,883 93,155,887 
9 月 1 日至 30 日48,178 22.03 — 93,155,887 
总计3,277,430 $21.25 2,826,466 $93,155,887 
 ____________________________________
(a)购买的股票总数包括为履行股权奖励结算时发生的最低预扣税义务而从员工那里扣留的450,964股股票，这些股票不是作为公开宣布的回购计划或计划的一部分而购买的。
(b)美泰的股票回购计划于2003年7月21日首次宣布。2013年7月17日，董事会授权美泰将其股票回购计划增加5亿美元。截至2023年9月30日，9,320万美元的股票回购授权尚未执行。根据该计划，将不时进行回购，具体取决于市场状况。美泰的股票回购计划没有到期日期。

第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
(a)项目 2.05 与退出或处置活动相关的成本
第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中列出的信息— 成本节约计划— 上述 “其他成本节约行动” 以引用方式纳入此处。
(b)不适用。
(c)没有。
47

第 6 项。展品。
 
  以引用方式纳入
展品编号展品描述表单文件编号展品申报日期
3.0
美泰公司重订的公司注册证书8-K001-0564799.02007年5月21日
3.1
经修订和重述的美泰公司章程8-K001-056473.12023年9月15日
4.0
美泰公司的股票证书样本10-Q001-056474.02007年8月3日
31.0*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.0**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官和首席财务官进行认证
101.INS*
内联 XBRL 实例文档
101.SCH*
内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104*
美泰截至2023年9月30日的三个月的10-Q表季度报告的封面采用内联XBRL格式。
______________________________________________
*随函提交。
**随函提供。就1934年《证券交易法》第18条而言，不应将本证物视为 “提交”。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
美泰公司
注册人
来自：/s/ 尹休
尹休
高级副总裁兼公司财务总监（正式授权官员兼首席会计官）
日期：2023 年 11 月 9 日

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