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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
———————————————
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从欧洲过渡到欧洲的过渡期，美国从欧洲过渡到欧洲
委托文档号001-38469
————————————————
公平控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 90-0226248 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
美洲大道1290号, 纽约, 纽约 10104
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(212) 554-1234
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | | EQH | | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于A系列固定利率非累积永久优先股股份的1/1000权益 | | EQH PR A | | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的千分之一权益，C系列 | | EQH PR C | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或“新兴成长型公司”。见《交易法》第12b-2条规则中“加速申报公司”、“大型加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨ |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ 不是☒
截至2023年10月31日，338,487,108注册人的普通股，面值0.01美元，是流通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
第1项。 | 合并财务报表 | |
| 合并资产负债表，2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月合并损益表 (未经审计) | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的综合全面收益(亏损)、三个月和九个月报表(未经审计) | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月综合权益报表(未经审计) | 8 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计) | 9 |
| 合并财务报表附注： | |
| 注1-组织 | 11 |
| 附注2--重要会计政策 | 11 |
| 注3--投资 | 22 |
| 附注4--衍生工具 | 36 |
| 注5-封闭区块 | 43 |
| | |
| 附注6--发援金和其他递延资产/负债 | 45 |
| 附注7--公允价值披露 | 47 |
| 附注8-未来投保人利益的负债 | 64 |
| 附注9--市场风险收益 | 70 |
| | |
| | |
| 附注10-投保人户口结余 | 72 |
| 附注11-雇员福利计划 | 78 |
| 附注12--所得税 | 78 |
| | |
| 附注13--股权 | 79 |
| 附注14--短期和长期债务 | 81 |
| 附注15-可赎回的非控股权益 | 82 |
| 附注16--承付款和或有负债 | 82 |
| | |
| 注17-业务分类信息 | 86 |
| 附注18-保险集团法定财务资料 | 90 |
| 附注19-普通股每股收益 | 91 |
| | |
| | |
| 附注20-持有待售 | 92 |
| 附注21-再保险 | 93 |
| 附注22--后续活动 | 94 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 95 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 141 |
第四项。 | 控制和程序 | 141 |
| | |
第二部分--其他资料 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 142 |
| 项目1A. | 风险因素 | 142 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 142 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 142 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 142 |
| 第5项。 | 其他信息 | 142 |
| 第6项。 | 陈列品 | 143 |
| | |
签名 | 150 |
关于前瞻性陈述和信息的说明
本季度报告中的10-Q表格中包含或引用的某些陈述属于《1995年私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“寻求”、“目标”、“计划”、“假设”、“估计”、“项目”、“应该”、“可能”、“将”、“应该”或此类词汇的变体等词汇通常是前瞻性表述的一部分。前瞻性陈述是基于管理层目前对未来发展及其对公平控股公司(“控股”)及其合并子公司的潜在影响的预期和信念。“我们”、“我们”和“我们的”是指控股公司及其合并的子公司，除非上下文仅指控股公司作为一个法人实体。不能保证影响Holdings的未来事态发展将是管理层所预期的。前瞻性陈述包括但不限于所有非历史事实的事项。
这些前瞻性表述不是对未来业绩的保证，涉及风险和不确定因素，某些重要因素可能会导致实际结果与此类前瞻性表述中反映的预期或估计大不相同，这些因素包括：(I)金融市场和经济状况，包括经济增长停滞或下降的影响以及地缘政治冲突和相关经济状况、股市下跌和波动、利率波动、对我们商誉的影响以及流动性和资金获取和成本的变化；(Ii)运营因素，包括对子公司向Holdings支付股息的依赖、对机密客户信息或专有业务信息的保护、我们或我们的服务提供商的运营失败、潜在的战略交易、会计标准的变化和灾难性事件，如新冠肺炎大流行疾病的爆发；(Iii)信用、交易对手和投资，包括交易对手违约、金融机构破产、第三方和附属公司的违约和经济衰退、违约及其他对我们投资产生不利影响的事件；(Iv)我们的再保险和对冲计划；(V)我们的产品、结构和产品分布，包括我们某些产品中的可变年金保证福利特征、法定资本要求、财务实力和支付索赔评级的差异、国家保险法限制我们的保险子公司支付股息的能力和关键的产品分销关系；(Vi)估计、假设和估值，包括风险管理政策和程序、准备金的潜在不足以及与定价预期不同的经验、递延收购成本和财务模式；(Vii)我们的投资管理和研究部门，包括管理的资产的波动，以及整个行业从主动管理的投资服务转向被动服务；(Viii)招聘和留住关键员工以及有经验和有生产力的金融专业人士；(Ix)确定我们投资所得津贴和减值金额的主观性；(X)法律和监管风险，包括影响金融机构的联邦和州立法、保险监管和税制改革；(Xi)与我们普通股相关的风险；(Xii)一般性风险，包括激烈的行业竞争、信息系统故障或受损以及保护我们的知识产权。
前瞻性陈述应与截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告中确定的其他警示性陈述、风险、不确定性和其他因素一起阅读，并在我们随后提交的（i）2023年5月17日的8-K表格当前报告中进行了修订或补充（“重编2022年年报”），（ii）10-Q表格季度报告，包括题为“风险因素”的章节，及（iii）10-Q表格季度报告的其他部分。您应完整阅读本表格10-Q，并了解实际未来结果可能与预期有重大差异。此外，任何前瞻性陈述仅反映其作出之日的情况，我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映作出陈述之日后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非法律另有规定。
其他风险，不确定性和因素，包括在我们的10-K表格年度报告中的“风险因素”下讨论的风险因素，可能导致我们的实际结果与我们所做的任何前瞻性陈述中的预测存在重大差异。读者应仔细阅读我们10-K表格年度报告中“风险因素”中所述的因素，以更好地了解我们业务中固有的风险和不确定性，以及任何前瞻性陈述的基础。
在这份关于Form 10-Q的季度报告中，我们使用了某些已定义的术语和缩略语，这些术语和缩略语在“词汇表”和“缩略语”部分进行了总结。
第一部分财务信息
项目1.合并财务报表
公平控股公司
合并资产负债表
2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万，共享数据除外) |
| 资产 | | | |
| 投资： | | | |
可供出售的固定到期日，按公允价值计算(摊销成本为#美元74,340及$72,991(信贷损失准备金#美元2及$24) | $ | 63,470 | | | $ | 63,361 | |
固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算(1) | 1,634 | | | 1,508 | |
房地产抵押贷款(扣除信贷损失准备金#美元)209及$129) (1) | 17,655 | | | 16,481 | |
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政策性贷款 | 4,089 | | | 4,033 | |
| 其他股权投资(1) | 3,272 | | | 3,152 | |
| 按公允价值进行证券交易 | 1,009 | | | 677 | |
| 其他投资资产(1) | 6,080 | | | 3,885 | |
| 总投资 | 97,209 | | | 93,097 | |
| 现金及现金等价物(1) | 6,096 | | | 4,281 | |
| 现金和证券分开，按公允价值计算 | 928 | | | 1,522 | |
| 经纪-交易商相关应收账款 | 2,017 | | | 2,338 | |
| 递延保单收购成本 | 6,599 | | | 6,369 | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | 5,448 | | | 5,482 | |
应由再保险人支付的金额(信贷损失准备金#美元7及$10) | 8,271 | | | 8,471 | |
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| 当期所得税和递延所得税 | 2,035 | | | 781 | |
| 购买的市场风险收益 | 8,745 | | | 10,423 | |
| 其他资产(1) | 3,945 | | | 4,033 | |
| 持有待售资产 | 681 | | | 562 | |
| 以资产换取市场风险收益 | 701 | | | 490 | |
| 分账资产 | 117,577 | | | 114,853 | |
| 总资产 | $ | 260,252 | | | $ | 252,702 | |
| 负债 | | | |
| 投保人的账户余额 | $ | 91,912 | | | $ | 83,866 | |
| 对市场风险收益的责任 | 13,011 | | | 15,766 | |
| 未来保单利益和其他投保人的负债 | 16,647 | | | 16,603 | |
| 经纪-交易商相关应付款 | 454 | | | 715 | |
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| 与客户相关的应付款 | 2,321 | | | 3,323 | |
| 应付再保险人的款额 | 1,424 | | | 1,533 | |
| 短期债务 | — | | | 759 | |
| 长期债务 | 3,820 | | | 3,322 | |
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| 综合可变利益实体发行的票据，按公允价值使用公允价值期权(1) | 1,541 | | | 1,150 | |
| 其他负债(1) | 7,412 | | | 7,108 | |
| 持有待售负债 | 216 | | | 108 | |
| 分账负债 | 117,577 | | | 114,853 | |
| 总负债 | $ | 256,335 | | | $ | 249,106 | |
| 可赎回非控股权益(1)(2) | $ | 636 | | | $ | 455 | |
| 承付款和或有负债(3) | | | |
| 股权 | | | |
| 控股公司应占权益： | | | |
优先股和额外实收资本，$1面值和美元25,000清算优先权 | $ | 1,562 | | | $ | 1,562 | |
普通股，$0.01面值，2,000,000,000授权股份；495,418,509和508,418,442分别发行的股份；342,074,647和365,081,940分别发行流通股 | 3 | | | 4 | |
| 额外实收资本 | 2,308 | | | 2,299 | |
国库股，按成本价计算，153,448,479和143,336,502分别为股票 | (3,592) | | | (3,297) | |
| 留存收益 | 11,163 | | | 9,825 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (9,802) | | | (8,992) | |
| 控股公司应占股本总额 | 1,642 | | | 1,401 | |
| 非控股权益 | 1,639 | | | 1,740 | |
| 总股本 | 3,281 | | | 3,141 | |
| 总负债、可赎回的非控股权益和股权 | $ | 260,252 | | | $ | 252,702 | |
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(1) 有关与VIE的余额详情，请参阅本合并财务报表附注2。
(2) 有关可赎回非控股权益的详情，请参阅本合并财务报表附注15。
(3) 关于承付款和或有负债的详情，见本合并财务报表附注16。
为执行ASU 2018-12：有针对性地改进长期合同会计，对上期数额进行了调整。
请参阅合并财务报表附注(未经审计)。
公平控股公司
合并损益表(损益)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 保单收费及手续费收入 | $ | 599 | | | $ | 603 | | | $ | 1,781 | | | $ | 1,873 | | | |
| 保费 | 267 | | | 259 | | | 823 | | | 744 | | | |
| 衍生工具净收益(亏损) | 615 | | | 199 | | | (1,143) | | | 2,216 | | | |
| 净投资收益(亏损) | 1,071 | | | 842 | | | 3,097 | | | 2,357 | | | |
| 投资收益(亏损)，净额： | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券和贷款的信贷和出售意向损失 | (65) | | | (267) | | | (145) | | | (266) | | | |
| 其他投资收益(亏损)，净额 | (346) | | | (65) | | | (409) | | | (624) | | | |
| 总投资收益(亏损)，净额 | (411) | | | (332) | | | (554) | | | (890) | | | |
| 投资管理费和服务费 | 1,217 | | | 1,179 | | | 3,579 | | | 3,731 | | | |
| 其他收入 | 266 | | | 242 | | | 775 | | | 797 | | | |
| 总收入 | 3,624 | | | 2,992 | | | 8,358 | | | 10,828 | | | |
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| 福利及其他扣减项目 | | | | | | | | | |
| 投保人的利益 | 693 | | | 629 | | | 2,107 | | | 2,020 | | | |
| 对未来保单利益负债的重新计量 | 49 | | | 20 | | | 46 | | | 54 | | | |
| 市场风险收益和购买的市场风险收益的变化 | (817) | | | (491) | | | (1,772) | | | (144) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 556 | | | 378 | | | 1,520 | | | 1,001 | | | |
| 薪酬和福利 | 593 | | | 568 | | | 1,742 | | | 1,682 | | | |
| 佣金和与分销有关的付款 | 405 | | | 368 | | | 1,178 | | | 1,184 | | | |
| 利息支出 | 55 | | | 51 | | | 171 | | | 148 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | 165 | | | 148 | | | 472 | | | 436 | | | |
| 其他营运成本及开支 | 450 | | | 496 | | | 1,339 | | | 1,613 | | | |
| 福利总额和其他扣除 | 2,149 | | | 2,167 | | | 6,803 | | | 7,994 | | | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | 1,475 | | | 825 | | | 1,555 | | | 2,834 | | | |
| 所得税(费用)福利 | (340) | | | (177) | | | 677 | | | (578) | | | |
| 净收益(亏损) | 1,135 | | | 648 | | | 2,232 | | | 2,256 | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)(1) | 71 | | | 54 | | | 232 | | | 165 | | | |
| 可归因于控股的净收益(亏损) | 1,064 | | | 594 | | | 2,000 | | | 2,091 | | | |
| 减去：优先股股息 | 14 | | | 14 | | | 54 | | | 54 | | | |
| 可供控股公司普通股股东使用的净收益(亏损) | $ | 1,050 | | | $ | 580 | | | $ | 1,946 | | | $ | 2,037 | | | |
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| 普通股每股收益 | | | | | | | | | |
| 适用于控股公司普通股股东每股普通股的净收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 3.03 | | | $ | 1.55 | | | $ | 5.49 | | | $ | 5.35 | | | |
| 稀释 | $ | 3.02 | | | $ | 1.54 | | | $ | 5.47 | | | $ | 5.32 | | | |
| 加权平均已发行普通股(百万股)： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 346.4 | | | 374.5 | | | 354.4 | | | 380.6 | | | |
| 稀释 | 348.0 | | | 376.8 | | | 355.9 | | | 382.9 | | | |
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(1) 包括可赎回的非控股权益。有关可赎回非控股权益的详情，请参阅本合并财务报表附注15。
为执行ASU 2018-12：有针对性地改进长期合同会计，对上期数额进行了调整。
请参阅合并财务报表附注(未经审计)。
公平控股公司
综合全面收益表(损益表)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 综合收益(亏损) | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,135 | | | $ | 648 | | | $ | 2,232 | | | $ | 2,256 | | | |
| 扣除所得税后的其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 未实现收益(亏损)变动，重新分类调整后的净额 | (1,766) | | | (2,784) | | | (764) | | | (11,814) | | | |
| 市场风险收益的变化--特定于工具的信用风险 | (1,086) | | | (198) | | | (235) | | | 2,501 | | | |
| 未来保单福利负债的变化--当前贴现率 | 195 | | | 279 | | | 157 | | | 1,126 | | | |
| 未在定期福利成本中确认的固定福利计划相关项目的变化，扣除重新分类调整后的净额 | 6 | | | 16 | | | 35 | | | 61 | | | |
| 外币折算调整 | (16) | | | (30) | | | (5) | | | (75) | | | |
| 扣除所得税后的其他全面收益(亏损)总额 | (2,667) | | | (2,717) | | | (812) | | | (8,201) | | | |
| 综合收益(亏损) | (1,532) | | | (2,069) | | | 1,420 | | | (5,945) | | | |
| 减去：非控股权益的综合收益(亏损) | 64 | | | 42 | | | 230 | | | 137 | | | |
| 可归属于控股的全面收益(亏损) | $ | (1,596) | | | $ | (2,111) | | | $ | 1,190 | | | $ | (6,082) | | | |
为执行ASU 2018-12：有针对性地改进长期合同会计，对上期数额进行了调整。
请参阅合并财务报表附注(未经审计)。
公平控股公司
合并权益表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 控股公司应占权益 | | | | |
| 优先股和额外实收资本 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总控股权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | | (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 1,562 | | | $ | 4 | | | $ | 2,297 | | | $ | (3,493) | | | $ | 10,325 | | | $ | (7,142) | | | $ | 3,553 | | | $ | 1,707 | | | $ | 5,260 | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 14 | | | (2) | | | — | | | — | | | 12 | | | 4 | | | 16 | |
| 购买库存股 | — | | | (1) | | | (4) | | | (233) | | | — | | | — | | | (238) | | | — | | | (238) | |
| 库存股再发行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 普通股的报废 | — | | | — | | | — | | | 136 | | | (136) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 回购AB控股单位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | (52) | |
| 支付给非控股权益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78) | | | (78) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(普通股每股宣布的现金股息为#美元)0.22) | — | | | — | | | — | | | — | | | (77) | | | — | | | (77) | | | — | | | (77) | |
| 发行优先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,064 | | | — | | | 1,064 | | | 65 | | | 1,129 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,660) | | | (2,660) | | | (7) | | | (2,667) | |
| 其他 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 2023年9月30日 | $ | 1,562 | | | $ | 3 | | | $ | 2,308 | | | $ | (3,592) | | | $ | 11,163 | | | $ | (9,802) | | | $ | 1,642 | | | $ | 1,639 | | | $ | 3,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,562 | | | $ | 4 | | | $ | 1,918 | | | $ | (3,065) | | | $ | 9,447 | | | $ | (4,165) | | | 5,701 | | | $ | 1,410 | | | $ | 7,111 | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 33 | | | 3 | | | — | | | — | | | 36 | | | 9 | | | 45 | |
| 购买库存股 | — | | | — | | | (1) | | | (200) | | | — | | | — | | | (201) | | | — | | | (201) | |
| 库存股再发行 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 普通股的报废 | — | | | — | | | — | | | 60 | | | (60) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 回购AB控股单位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 支付给非控股权益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | (79) | |
为卡瓦尔发行AB单位 收购 | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | 55 | | | 78 | | | 133 | |
普通股股息(普通股每股宣布的现金股息为#美元)0.20) | — | | | — | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | (75) | | | — | | | (75) | |
| 优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | | | 62 | | | 656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,705) | | | (2,705) | | | (12) | | | (2,717) | |
| 其他 | — | | | — | | | 22 | | | — | | | | | — | | | 22 | | | 12 | | | 34 | |
| 2022年9月30日 | $ | 1,562 | | | $ | 4 | | | $ | 2,027 | | | $ | (3,202) | | | $ | 9,889 | | | $ | (6,870) | | | $ | 3,410 | | | $ | 1,479 | | | $ | 4,889 | |
请参阅合并财务报表附注(未经审计)。
公平控股公司
合并权益表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 控股公司应占权益 | | | | |
| 优先股和额外实收资本 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总控股权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 1,562 | | | $ | 4 | | | $ | 2,299 | | | $ | (3,297) | | | $ | 9,825 | | | $ | (8,992) | | | $ | 1,401 | | | $ | 1,740 | | | $ | 3,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 40 | | | 20 | | | — | | | — | | | 60 | | | 19 | | | 79 | |
| 购买库存股 | — | | | (1) | | | (7) | | | (670) | | | — | | | — | | | (678) | | | — | | | (678) | |
| 库存股再发行 | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
| 普通股的报废 | — | | | — | | | — | | | 355 | | | (355) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 回购AB控股单位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71) | | | (71) | |
| 支付给非控股权益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (252) | | | (252) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(普通股每股宣布的现金股息为#美元)0.64) | — | | | — | | | — | | | — | | | (227) | | | — | | | (227) | | | — | | | (227) | |
| 优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | | | 208 | | | 2,208 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (810) | | | (810) | | | (2) | | | (812) | |
| 其他 | — | | | — | | | (24) | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | (3) | | | (27) | |
| 2023年9月30日 | $ | 1,562 | | | $ | 3 | | | $ | 2,308 | | | $ | (3,592) | | | $ | 11,163 | | | $ | (9,802) | | | $ | 1,642 | | | $ | 1,639 | | | $ | 3,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,562 | | | $ | 4 | | | $ | 1,919 | | | $ | (2,850) | | | $ | 8,413 | | | $ | 1,303 | | | $ | 10,351 | | | $ | 1,576 | | | $ | 11,927 | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 68 | | | 39 | | | — | | | — | | | 107 | | | 36 | | | 143 | |
| 购买库存股 | — | | | — | | | (6) | | | (693) | | | — | | | — | | | (699) | | | — | | | (699) | |
| 库存股再发行 | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | — | | | (39) | | | — | | | (39) | |
| 普通股的报废 | — | | | — | | | — | | | 302 | | | (302) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 回购AB控股单位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | (108) | |
| 支付给非控股权益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (318) | | | (318) | |
为卡瓦尔发行AB单位 收购 | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | 55 | | | 78 | | | 133 | |
普通股股息(普通股每股宣布的现金股息为#美元)0.58) | — | | | — | | | — | | | — | | | (220) | | | — | | | (220) | | | — | | | (220) | |
| 优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,091 | | | — | | | 2,091 | | | 229 | | | 2,320 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,173) | | | (8,173) | | | (28) | | | (8,201) | |
| 其他 | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | 14 | | | 5 | |
| 2022年9月30日 | $ | 1,562 | | | $ | 4 | | | $ | 2,027 | | | $ | (3,202) | | | $ | 9,889 | | | $ | (6,870) | | | $ | 3,410 | | | $ | 1,479 | | | $ | 4,889 | |
为执行ASU 2018-12：有针对性地改进长期合同会计，对上期数额进行了调整。
请参阅合并财务报表附注(未经审计)。
公平控股公司
合并现金流量表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 2,232 | | | $ | 2,256 | | | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 1,520 | | | 1,001 | | | |
| 保单收费及手续费收入 | (1,781) | | | (1,873) | | | |
| 衍生(收益)损失净额 | 1,143 | | | (2,216) | | | |
| 可供出售的债务证券和贷款的信贷和出售意向损失 | 145 | | | 266 | | | |
| 投资(收益)损失，净额 | 409 | | | 624 | | | |
| (收益)待售业务亏损 | 3 | | | — | | | |
| 证券交易的已实现和未实现(收益)损失 | (17) | | | 239 | | | |
| 非现金长期激励性薪酬支出 | 59 | | | 104 | | | |
| 摊销和折旧 | 576 | | | 391 | | | |
| 对未来保单利益负债的重新计量 | 46 | | | 54 | | | |
| 市场风险收益的变化 | (1,772) | | | (144) | | | |
| 有限合伙企业的权益(收入)损失 | (81) | | | (128) | | | |
| 以下内容中的更改： | | | | | |
| 净经纪人-交易商和与客户相关的应收款/应付款 | (996) | | | (195) | | | |
| 可追讨的再保险 | (1,106) | | | (393) | | | |
| 现金和证券分离，净额 | 595 | | | 169 | | | |
| 递延保单购置成本的资本化 | (702) | | | (644) | | | |
| 未来的政策好处 | 196 | | | (477) | | | |
| 当期所得税和递延所得税 | (868) | | | 460 | | | |
| 其他，净额 | 584 | | | 195 | | | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 184 | | | $ | (311) | | | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 出售/到期/预付下列资产所得收益： | | | | | |
| 固定期限，可供出售 | $ | 7,978 | | | $ | 14,413 | | | |
| 固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算 | 323 | | | 433 | | | |
| 房地产抵押贷款 | 353 | | | 901 | | | |
| 交易账户证券 | 665 | | | 205 | | | |
| | | | | |
| 短期投资 | 2,704 | | | 313 | | | |
| 其他 | 631 | | | 454 | | | |
| 购买/发起以下产品的付款： | | | | | |
| 固定期限，可供出售 | (9,753) | | | (17,022) | | | |
| 固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算 | (417) | | | (416) | | | |
| 房地产抵押贷款 | (1,567) | | | (2,604) | | | |
| 交易账户证券 | (994) | | | (185) | | | |
| 短期投资 | (2,410) | | | (676) | | | |
| 其他 | (816) | | | (992) | | | |
| 购买业务，扣除所获现金后的净额 | — | | | 40 | | | |
| | | | | |
| 与衍生工具有关的现金结算，净额 | (1,702) | | | 799 | | | |
| | | | | |
公平控股公司
合并现金流量表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 对资本化软件、租赁改进和EDP设备的投资 | (82) | | | (102) | | | |
| 其他，净额 | 121 | | | 167 | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (4,966) | | | $ | (4,272) | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 投保人的账户余额： | | | | | |
| 存款 | $ | 12,690 | | | $ | 11,680 | | | |
| 提款 | (6,729) | | | (5,011) | | | |
| 从单独的账户转账(到) | 974 | | | 1,148 | | | |
| 支付市场风险利益 | (559) | | | (434) | | | |
| 短期融资的变化 | (759) | | | 155 | | | |
| 抵押质押资产变动 | (127) | | | 37 | | | |
| 担保质押负债的变动 | 1,232 | | | (2,472) | | | |
| (减少)应付透支增加 | 3 | | | (20) | | | |
| | | | | |
| 发行长期债务 | 497 | | | — | | | |
| | | | | |
| 偿还与收购有关的债务债务 | — | | | (43) | | | |
| 贷款抵押债券的收益 | 40 | | | — | | | |
| 合并VIE发行票据的收益 | 362 | | | (34) | | | |
| 普通股支付的股息 | (227) | | | (220) | | | |
| 优先股支付的股息 | (54) | | | (54) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收购AB Holding Units，为长期激励薪酬计划奖励提供资金 | (71) | | | (108) | | | |
| 购买库藏股 | (678) | | | (699) | | | |
购买(赎回)合并后的非控股权益
公司发起的投资基金 | 161 | | | (49) | | | |
| 向合并子公司的非控股权益分配 | (252) | | | (318) | | | |
| 应付证券借贷变动 | 113 | | | — | | | |
| 其他，净额 | (3) | | | 65 | | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 6,613 | | | $ | 3,624 | | | |
| | | | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $ | (2) | | | $ | (90) | | | |
| 现金及现金等价物的变动 | 1,829 | | | (1,049) | | | |
| 期初现金及现金等价物 | 4,281 | | | 5,188 | | | |
| 持有待售业务现金变动情况 | (14) | | | — | | | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 6,096 | | | $ | 4,139 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 来自投资和融资活动的非现金交易： | | | | | |
| 以租赁义务换取的使用权资产 | $ | 48 | | | $ | 54 | | | |
| | | | | |
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为执行ASU 2018-12：有针对性地改进长期合同会计，对上期数额进行了调整。
1) 组织
公平控股公司是一家多元化金融服务组织的控股公司。该公司在以下地区开展业务六细分市场：个人退休、团体退休、投资管理和研究、保护解决方案、财富管理和遗产。公司管理层独立评估每个部门的业绩。有关2023年第一季须呈报分项变动的进一步资料，请参阅该等综合财务报表附注17，该变动已追溯适用。
•个人退休部分提供各种可变年金产品，主要销售给富裕和高净值个人，为退休储蓄或寻求退休收入。
•集团退休部分为教育实体、市政当局和非营利性退休实体以及中小型企业赞助的计划提供递延纳税的投资和退休服务或产品。
•投资管理和研究部门通过三个主要客户渠道--机构、零售和私人财富--在全球范围内向广泛的客户提供多样化的投资管理、研究和相关解决方案，并通过伯恩斯坦研究服务公司分销其机构研究产品和解决方案。投资管理和研究部分反映了AB Holding和ABLP及其子公司(统称AB)的业务。
•保障解决方案部门包括公司的人寿保险和团体员工福利业务。人寿保险业务提供多种VUL、IUL和定期人寿产品，帮助富裕和高净值个人以及中小型企业所有者满足他们的财富保障、财富转移和企业需求。我们的集团员工福利业务为美国各地的中小型企业提供一套人寿、短期和长期残疾、牙科和视力保险产品。
•财富管理部门是财富管理领域的新兴领导者，拥有差异化的建议价值主张，提供可自由支配和非可自由支配的投资咨询账户、财务规划和建议、人寿保险和年金产品。2023年，我们开始将这项业务与我们的个人退休、团体退休和保护解决方案部门以及公司和其他部门分开报告。
•遗留业务包括我们在2011年前承保的资本密集型固定利率GMxB业务。2023年，我们开始将这项业务与个人退休业务分开报告。
本公司报告的某些活动和项目没有包括在我们的公司和其他部门。公司和其他包括我们的某些融资和投资费用。它还包括封闭式人寿保险(“封闭式保险”)、分流可变年金再保险业务、分流团体养老金业务、分流健康业务、我们员工的福利计划、某些战略投资和某些未分配项目，包括资本及相关投资、利息支出和公司支出。AB的运营结果反映在投资管理和研究部分。因此，公司和其他不包括任何适用于AB的项目。
截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司于AB的经济权益约为62%和61%。AB的普通合伙人为本公司的全资附属公司。由于普通合伙人有权管理和控制AB的业务，AB在公司所有列报期间的财务报表中都进行了合并。
2) 重大会计政策
列报依据和合并原则
未经审核中期综合财务报表(“综合财务报表”)乃按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”或“公认会计原则”)编制，并按照美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-Q表格指引及S-X规则第10条的规定呈报中期财务资料。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
管理层认为，已作出所有必要调整，以公允反映财务状况和业务成果。所有这些调整都是正常的、经常性的。中期业绩并不一定代表全年预期的业绩。这些财务报表应与公司的合并财务报表一并阅读，合并财务报表包括在2022年年度报告中。某些前期金额进行了调整，以反映ASU 2018-12的采用：金融服务-保险（主题944）。
随附的未经审核综合财务报表列载本公司及其附属公司、本公司控制及拥有多数经济权益的投资公司、合伙企业及合营企业，以及符合合并要求的可变权益实体(“可变权益实体”)的综合经营结果、财务状况及现金流量。
所有重大公司间交易及结余已于综合账目中对销。“二零二三年第三季度”及“二零二二年第三季度”分别指截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月。“二零二三年首九个月”及“二零二二年首九个月”分别指截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月。
采用新的会计公告
| | | | | |
描述 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| ASU 2018-12年度：金融服务-保险(主题944) |
本ASU对保险实体发行的长期合同的现有确认、衡量、列报和披露要求进行了有针对性的改进。ASU主要影响四个关键领域，包括： 1.计量传统支付合同和有限支付合同的未来政策福利责任。ASU要求公司审查，并在必要时至少每年更新非参加传统保险合同和有限支付保险合同的现金流假设。ASU还规定了用于衡量传统和有限付款长期合同未来保单福利负债的贴现率。 2.市场风险收益的计量(“MRBS”)。根据ASU的定义，MRB将包括与可变年金产品和其他具有非名义市场风险的一般账户年金相关的某些GMxB特征。 3.递延收购成本的摊销。ASU简化了递延收购成本和其他按保费、毛利或毛利比例摊销的余额的摊销，要求这些余额在合同预期期限内按固定水平摊销。 4.扩大脚注披露。ASU要求披露更多信息，包括有关测量中使用的重要输入、判断、假设和方法的信息。
| 2023年1月1日，公司采用新的会计准则ASU 2018-12，采用修改后的追溯方法，但将使用完全追溯方法的MRB除外。
有关详细信息，请参阅本说明内的“ASU 2018-12年度过渡影响，金融服务-保险(主题944)：对长期合同会计的有针对性的改进”一节。
|
ASU 2018-12年度的过渡影响，金融服务--保险(主题944)：有针对性地改进长期合同的会计
本公司并未根据公司财务部财务报告手册11410.1节的规定，对截至2020年12月31日止年度的综合财务报表作出追溯调整，以反映采用ASU2018-12年度的情况。
本公司采用ASU 2018-12关于未来保单福利责任(“LFPB”)、额外保险负债、DAC及按修订追溯基准与DAC一致摊销的余额。在完全追溯的基础上，对MRB采用了ASU 2018-12。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
对于LFPB，净过渡调整具有有利的留存收益影响，这是由于在亏损确认和先盈利后亏损(“PFBL”)测试中排除了DAC，导致VISL PFBL负债较低。与投资未实现收益和亏损有关的余额、AOCI中记录的任何保费不足(以前包括在损失确认测试以及PFBL测试中)抵消了不利影响。
对于市场风险收益，向AOCI的过渡调整涉及市场风险收益的工具特定信用风险在合同发行至过渡日期之间变化的影响。剩余的过渡差额与按公允价值计入市场风险收益有关。这一变化被记录为对截至过渡日期的留存收益的调整。
对于DAC，以及按与DAC一致的基础摊销的余额，包括销售诱因资产和未赚取收入负债，不会因应用修订的过渡方法而对留存收益产生影响。由于消除了AOCI中记录的DAC余额，AOCI产生了有利的AOCI影响，抵消了LFPB造成的不利AOCI影响。
下表列出了截至2021年1月1日采用ASU 2018-12年度对总股本进行过渡调整的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 对未来保单福利的责任 | $ | 30 | | | $ | (1,343) | | | | | $ | (1,313) | |
| 市场风险收益 | (3,398) | | | (902) | | | | | (4,300) | |
| 发援会 | — | | | 1,548 | | | | | 1,548 | |
| | | | | | | |
| 未赚取收入负债和销售诱因资产(1) | — | | | (166) | | | | | (166) | |
| | | | | | | |
| 税前总过渡期调整 | (3,368) | | | (863) | | | | | (4,231) | |
| 所得税 | 707 | | | 181 | | | | | 888 | |
| 总过渡期调整数(扣除税收) | $ | (2,661) | | | $ | (682) | | | | | $ | (3,343) | |
_______________
(1)未赚取收入负债计入综合资产负债表中未来保单福利负债财务报表项目内。销售诱因资产计入综合资产负债表中的其他资产。
下表汇总了2021年1月1日因采用ASU 2018-12年度而导致的未来保单福利负债的余额和变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保护解决方案 | | 个体
退休 | | 公司和其他 | 总计 | | | | | |
| 术语 | | | | 派息 | | 集团化
养老金 | | 健康状况 | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 1,423 | | | | | $ | 3,047 | | | $ | 771 | | | $ | 2,100 | | $ | 7,341 | | | | | | |
| 对累计其他全面收益中记录的余额冲销的调整 | — | | | | | (171) | | | (85) | | | (100) | | (356) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按现行单一A利率重新计量负债的影响(1) | 560 | | | | | 531 | | | 94 | | | 300 | | 1,485 | | | | | | |
| 余额，2021年1月1日(1) | 1,983 | | | | | 3,407 | | | 780 | | | 2,300 | | 8,470 | | | | | | |
| 减去：可收回的再保险 | (59) | | | | | — | | | — | | | (1,837) | | (1,896) | | | | | | |
| 余额，2021年1月1日，再保险净额 | $ | 1,924 | | | | | $ | 3,407 | | | $ | 780 | | | $ | 463 | | $ | 6,574 | | | | | | |
________________
(1)LFPB过渡表不包括以下对AOCI的过渡调整，包括保护解决方案PFBL$5502000万美元，PDR为$(230)1000万美元，骑手准备金和定期再保险$(24)1000万美元和公司及其他(111)1.8亿。
目录表
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合并财务报表附注(未经审计)，续
下表汇总了由于采用ASU 2018-12年度而导致的2021年1月1日市场风险收益净负债头寸的余额和变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个人退休 | | 遗赠 | | 总计 |
| GMxB核心 | | GMxB传统 | | 购买的MRB | |
| (单位：百万) |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 2,206 | | | $ | 19,891 | | | $ | (2,572) | | | $ | 19,525 | |
| 对累计其他全面收益中记录的余额冲销的调整 | (4) | | | (70) | | | — | | | (74) | |
| 对原始合同签发日期和过渡日期之间特定于工具的信用风险变化的累积影响进行调整(1) | 505 | | | 461 | | | 2 | | | 968 | |
| 对MRB以前账面价值和公允价值计量之间的剩余差额(不包括特定于工具的信用风险变化和东道国合同调整)的调整(1) | (563) | | | 4,122 | | | (194) | | | 3,365 | |
| 余额，2021年1月1日 | $ | 2,144 | | | $ | 24,404 | | | $ | (2,764) | | | $ | 23,784 | |
_____________
(1)MRB过渡表不包括以下对留存收益和AOCI的过渡性调整，包括个人退休资产，金额为$431000万，SCS为$212000万美元，保护解决方案(2)百万美元和集团退休资产($)20)百万。
下表汇总了由于采用ASU 2018-12年度而导致的2021年1月1日DAC的余额和变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保护解决方案 | | 遗赠 | | 个人退休 | | 集体退休 | | 总计 |
| 术语 | | UL(1) | | VUL(2) | | IUL(3) | | GMxB传统 | | GMxB核心 | | EI(4) | | IE(5) | | SCS | | 例(6) | | 动量 | |
| (单位：百万) |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 654 | | | $ | 1,635 | | | $ | 134 | | | $ | 95 | | | $ | 645 | | | $ | 553 | | | $ | 79 | | | $ | 4,198 | |
| 对累计其他全面收益中记录的余额冲销的调整 | — | | | 177 | | | 714 | | | 162 | | | 13 | | | 11 | | | 20 | | | (1) | | | 210 | | | 81 | | | 22 | | | 1,409 | |
| 余额，2021年1月1日(7) | $ | 403 | | | $ | 177 | | | $ | 714 | | | $ | 162 | | | $ | 667 | | | $ | 1,646 | | | $ | 154 | | | $ | 94 | | | $ | 855 | | | $ | 634 | | | $ | 101 | | | $ | 5,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
______________
(1)将“UL”定义为“环球人寿”
(2)将“VUL”定义为变量环球人寿
(3)被定义为指数化的环球人寿保险公司的“IUL”
(4)被定义为Equi-vest个人的Ei-Ei
(5)将“IE”定义为“投资边缘”
(6)将“EG”定义为Equi-Vest Group
(7)新的发改委过渡表不包括$的封闭区块136万美元和保护解决方案31,000,000过渡调整。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
下表汇总了2021年1月1日因采用ASU 2018-12年度而导致的销售诱因资产和未赚取收入负债的余额和变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售诱因资产 | | | |
| 遗赠 | | 个人退休 | | 总计 | |
| GMxB传统 | | GMxB核心 | | |
| (单位：百万) | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 246 | | | $ | 158 | | | $ | 404 | | |
| 对累计其他全面收益中记录的余额冲销的调整 | — | | | — | | | — | | |
| 余额，2021年1月1日 | $ | 246 | | | $ | 158 | | | $ | 404 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保护解决方案 | | 总计 | |
| 未赚取收入负债 | | |
| UL | | 瓦尔 | | IUL | | |
| (单位：百万) | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 31 | | | $ | 438 | | | $ | 14 | | | $ | 483 | | |
| 对累计其他全面收益中记录的余额冲销的调整 | 29 | | | 127 | | | 9 | | | 165 | | |
| 余额，2021年1月1日 | $ | 60 | | | $ | 565 | | | $ | 23 | | | $ | 648 | | |
发援会
与收购新的及续订保险业务有关且主要与收购新的及续订保险业务有关的收购成本(反映与独立第三方或雇员订立合约对合约交易至为重要的增加直接成本)，以及雇员补偿部分(包括雇员附带福利及与成功谈判成功的合约的承保、保单发出及处理、医疗检查及合约销售(包括佣金、承保、代理及保单发行开支)直接相关的其他成本)，将递延支付。
合同是在分组的基础上使用与计算未来政策福利准备金时使用的队列一致的队列来衡量的。DAC在合同预期期限内按固定水平摊销分组合同。对于人寿保险产品，DAC按有效面值的比例摊销。对于年金产品，DAC按保单数量的比例摊销。用于摊销的恒定水平基准决定了本期摊销，同时考虑了当期的实际经验和未来的预测。摊销模式在预期的基础上每季度进行修订。DAC的摊销包括在DAC的摊销、总福利的一部分和其他扣除中。
对于某些产品，投保人可以选择通过将合同换成新合同，或通过修改、背书或附加合同，或通过合同内的选择或保险，来修改产品利益、特征、权利或保险。这些交易被称为内部替代。如果这种修改大大改变了合同，相关的DAC立即从收入中注销，与替代合同相关的任何新的购置费用都将递延。
欠再保险人和应得再保险人的款额
对于其每一份再保险协议，本公司确定该协议是否根据适用的会计准则就与保险风险有关的损失或责任提供赔偿。再保险协议下的分拆并不履行本公司作为主保险人的义务。该公司审查所有合同条款，包括可能限制再保险人承担的保险风险金额的条款，或推迟及时偿还索赔的条款。
对于转移重大保险风险的现有有效的长期合同的再保险，支付(收到)的金额与与基础合同有关的让与(假设)负债之间的差额被视为再保险协议开始时的再保险净成本。就有效大宗再保险支付(收到)的后续金额以及与新业务有关的支付(收到)金额被记录为让出(假设)保费；并确定应从再保险人那里获得的金额(应支付给再保险人的金额)。
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如果再保险协议内存在抵销权，与同一再保险人的再保险协议有关的资产和负债可以在综合资产负债表中净额入账。如再保险人未能根据再保险协议条款履行其对本公司的责任，则可收回的再保险结余可能无法收回。在这种情况下，再保险可收回余额是扣除无法收回的再保险准备金后的净额。
保费、保单收费和费用收入以及保单持有人的利益包括根据再保险协议承担的金额，并扣除再保险转让后的净额。从再保险公司收到的用于保单管理的金额在其他收入中报告。
对于再保险合同，再保险可收回余额的计算方法和假设通常与用于计算直接负债的方法和假设一致。
割让的再保险交易以与相关再保险合约一致的方式确认和计量，包括使用一致的假设。承担和放弃的再保险合同权利和义务按照与我们的直接合同一致的基础入账。传统人寿、非参加和有限付款合同的再保险成本或收益按基本直接人群的毛保费比例确认。用于计算再保险成本或收益的锁定单A贴现率在再保险合同开始时确定。单个A贴现率的变化反映在每个报告日期的全面收益中。
如果本公司确定再保险协议不会使再保险人面临保险风险造成重大损失的合理可能性，本公司将使用存款会计方法记录该协议。收到的存款计入其他负债，产生的存款计入其他资产。当支付或收到的金额与基础合同一致时，存款资产或负债将进行调整。该等存款的利息记作其他收入或其他营运成本及开支(视乎情况而定)。
销售诱因资产
销售诱因资产在某些递延年金产品上以即时奖金利息或一段时间内提高的利息抵扣利率的形式提供。与这些销售诱因资产相关的利息贷记费用将在相关合同的有效期内递延并按与DAC摊销相一致的方式摊销。未摊销余额计入综合资产负债表中的其他资产，摊销计入综合损益表中投保人账户余额贷方的利息。
投保人的账户余额
投保人的账户余额与本公司没有重大保险风险的合同或合同特征有关。这一负债是指截至资产负债表日为投保人带来利益的合同价值。
融资协议产生的债务也在综合资产负债表中的投保人账户余额中报告。作为联邦住房抵押贷款委员会的成员，该公司可以获得抵押借款。该公司还可能向FHLB发布融资协议。抵押借款和融资协议都将要求该公司质押合格的抵押支持资产和/或政府证券作为抵押品。
未来保单利益和其他投保人的责任
未来保单福利的负债是根据未来保单利益和相关索赔费用的现值减去估计未来净保费的现值估计的，其中净保费等于合同项下的毛保费乘以净保费比率。相关索赔费用包括终止和和解费用，不包括购置费用和与索赔无关的费用。负债是使用当前的假设来估计的，这些假设包括贴现率、死亡率、失误和费用。假设是基于对公司历史经验、行业数据和其他因素的判断。
对于参保的传统人寿保险保单，未来的保单福利负债采用基于保证死亡率和股息基金利率的净水平保费方法计算。年度红利负债是指所赚取的年度红利的应计项目。终止股息在合同有效期内按面值按比例应计。
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对于不参与的传统寿险保单（定期）和有限薪酬合同（支付，养老金），合同按合同类型和发行年份分组。每季度，公司使用实际经验和当前未来现金流假设更新其现金流估计，这反映在用于计算负债的更新净保费比率中。实际和未来预期索赔与实际和未来预期保费的比率决定了净保费比率。保单管理费用假设在保单签发后不更新。如果实际费用与原费用假设不同，则在所确定的期间确认差异。修订后的净保费比率用于确定截至本报告所述期间初的未来保单福利最新负债，并按原合同签发率贴现。因现行贴现率与原贴现率不同而导致的负债变动计入综合全面收益表内的其他全面收益。
就非参与式传统人寿保险保单及有限薪酬合约而言，所使用的贴现率假设为企业A级远期曲线。我们使用基于彭博指数的远期曲线。负债于每个季度重新计量，并于其他全面收益中报告重新计量变动。锁定贴现率通常基于2021年1月1日之前发行的合约在合约开始时的预期投资回报以及中高档固定收益公司工具收益率（即，单一A）在2021年1月1日之后发布的合同开始时。本公司开发了一种LDTI贴现率方法，用于计算其传统保险负债的LFPB，并构建了一条贴现率曲线，该曲线参考了中上等级（低信用风险）固定收益工具收益率（即单一A级公司债券收益率），旨在反映相应保险负债的久期特征。该方法使用可观察的市场数据（如有），并在数据有限的情况下使用符合公平值指引的各种估计技术（如内插法和外推法）。折扣率每季度更新一次。
就有限付款产品而言，已收毛保费超出净保费于初步确认时递延为递延溢利负债（“递延溢利负债”）。DPL将根据预期未来福利付款进行摊销。由于DPL乃根据贴现现金流量计算，故未摊销DPL结余按发行合约时厘定之贴现率计算利息。DPL与未来保单福利负债的现金流量估计同时更新。重新计算后的保单损失与期初保单损失之间的差额，计入合并损益表中的重新计量损益、未来保单福利负债的重新计量、福利总额的一部分以及其他扣除。于综合资产负债表，DPL记录为未来保单福利负债。
除账户余额外提供额外福利但并非市场风险福利或嵌入式衍生工具的合同或合同特征的额外负债（“额外保险负债”）通过估计死亡或其他保险福利的预期价值超过预计合同累计价值并根据预期评估确认超过估计寿命的差额（即，收益率）。负债等于当期福利比率乘以迄今确认的累计摊款，加上利息，再减去迄今累计超额付款。该等储备于未来保单利益及其他保单持有人负债内入账。此估计未来保单福利负债乃根据涉及多项假设及主观判断的模型厘定，包括有关预期市场回报率及波幅、合约退保及提取率以及死亡率经验的假设及主观判断。无法保证实际经验将与管理层的估计一致。假设每年进行审查，并根据反映在福利支出总额中的重新计量损益进行更新。
在计算福利比率的预期分摊现值时，本公司确认未包括未实现损益的额外保险负债的其他全面收入的调整。
本公司每年进行保费不足测试，惟不参与传统及有限付款合约的未来保单利益责任除外。本公司审查假设，并确定现有负债和未来毛保费现值的总和是否足以支付未来将支付的福利和结算成本的现值。在执行长期合同的保费不足时，会考虑预期投资收入。预期投资收入乃根据预期总再投资息差、违约及投资开支，按预测期内的长期再投资比率的现时投资组合回报率预测。在某些情况下，当某一特定业务的保单持有人负债总额可能不足以触发亏损确认，但盈利模式可能是预期在前几年确认利润，随后在后几年确认亏损时，记录保费亏损准备金。这种先盈利后亏损的模式在我们的VISL业务中表现出来，并由产品的成本结构或合同中的次级担保产生。二次担保
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确保在符合特定条件的情况下，即使保单价值不足以支付每月扣除额和费用，保单也不会终止，并将继续提供死亡抚恤金。我们使用动态方法为这些PFBL计提，该方法随着未来损失预测的变化而随时间变化。
市场风险收益
市场风险利益（“市场风险利益”）为合约或合约特征，为合约持有人提供保障，使其免受非名义资本市场风险影响，并使本公司承受非名义资本市场风险。市场风险福利包括为保单持有人提供最低保证的合约功能，包括GMIB、GMDB、GMWB、GMAB和ROP DB福利。MRB采用归属费用法，根据保单持有人行为预测和风险中性经济情景（根据本公司产品特征的事实和情况进行调整），按公允价值按顺序计量。MRB资产和MRB负债将等于福利和风险边际的平均现值减去归属费用的平均现值。指定费用将包括在随机产生的一组风险中性情景下所需的费用，以使索赔的平均现值（包括任何风险费用）等于预计指定费用的平均现值，其上限为保单持有人合同费用总额的平均现值。归属费用百分比被视为MRB功能的固定期限，并在合同期限内保持不变。公允价值变动确认为市场风险收益变动的重新计量损益、购买的市场风险收益、收益总额的一部分以及其他扣除，但因本公司自身信用风险变动导致公允价值变动的部分除外，计入综合收益以外的项目。此外，当发生年金化（就年金化福利而言）或账户结余确认（就提取福利而言）时，与最高储备相关的结余将终止确认，而扣除的金额（于终止确认计入累计其他全面收益的任何相关金额后）将用于计算支付年金的未来保单福利负债。于终止确认时，任何相关结余将自AOCI移除。
本公司已发行并继续提供某些具有GMDB和/或包含GMLB(统称为“GMxB功能”)的可变年金产品，如果投保人在从合同发行起的规定等待期后选择该产品，则可保证基于预定年金购买利率的最低终身年金，该预定年金购买利率可能超过合同账户按当时的当前年金购买利率所能购买的金额。这一最低终身年金是基于适用于GMIB基数的预定年金购买率。该公司此前发行了具有GMIB、GWB1、GMWB和GMAB特征的某些可变年金产品。该公司还为具有GMxB功能的产品承担了再保险。
符合最高风险承担定义的分出再保险合约特征按公平值入账列作购入最高风险承担。用于确定再保险市场风险利益公允价值的费用为再保险合同中定义的费用。在公允价值计算中，预期定期未来保费将代表现金流出，预期未来福利将代表现金流入。在分出方面，购买的最高风险保证金是考虑再保险公司的交易对手信用风险计量的，而直接合同负债是考虑保险公司的特定工具信用风险计量的。由于对交易对手信贷风险的处理方法不同，即使合约费用及利益相同，直接及分出合约的公平值可能不同。本公司特定工具的信贷风险变动计入其市场风险利益的公平值，不论是在资产或负债状况，亦不论是否与已发行或已购买的MRB有关，均于其他全面收益确认。再保险公司的交易对手信贷风险计入综合收益（亏损）表。
问题债务重组
本公司投资于商业、农业及住宅按揭贷款，作为房地产按揭贷款计入综合资产负债表。在某些情况下，可以对这些合同进行修改。每次修改都要评估是否发生了TDR。当借款人处于财务困难时，修改是TDR。作出的修改类型可包括减少最初所述债务的面值或到期金额、降低合约利率、以低于当前市场利率的利率延长到期日及╱或减少应计利息。信贷拨备为反映过往亏损资料的全期预期亏损的估计，包括因借款人出现财务困难而修改的亏损。由于对遇到财务困难的借款人作出的修订的影响已计入信贷拨备，故透过TDR修订前后的账面值（扣除拨备）可能不会出现重大变动，或倘预期收回高于修订前的收回评估，则账面值可能增加。有关我们的存托凭证的资料，请参阅本综合财务报表附注3。
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证券借贷计划
本公司进行证券借贷交易，借此将证券借给第三方，主要是大型经纪公司。证券借贷交易被视为融资安排，相关负债被记录为收到的现金金额。与证券借贷交易相关的收入和费用在综合损益表的投资净收益中列报。
VIE的会计和合并
对于本公司开发的所有新投资产品和实体，本公司首先确定该实体是否为VIE，这涉及确定实体的可变性和可变权益、识别面临风险的股权投资的持有者以及评估VIE的五个特征。一旦一个实体被确定为VIE，本公司将根据其实益权益确定该实体是否为VIE的主要受益人。如果本公司被视为VIE的主要受益人，本公司将合并该实体。
公司管理层每季度审查其投资管理协议以及与持有客户AUM的某些实体的投资和其他财务安排，以确定根据本指导要求公司合并的实体。这些实体包括某些共同基金产品、对冲基金、结构性产品、团体信托、集体投资信托和有限合伙企业。
为确定持有的可变权益、确定实体是VIE还是VOE以及评估本公司是否拥有此类实体的控股权而进行的分析需要进行判断，并随着情况变化或新实体的发展而持续更新。主要受益人评估一般根据所有事实和情况进行定性评估，包括考虑通过关联方和受共同控制的实体直接和间接持有的VIE的经济利益，并酌情进行定量评估。
合并后的VIE
合并CLO
本公司是某些资产抵押投资工具(通常称为CLO)和某些其他工具的投资管理人，本公司为这些工具赚取投资管理服务的费用收入。公司可能会通过这些工具出售或辛迪加投资，主要作为战略投资活动的一部分，作为其投资管理业务的一部分。此外，本公司可投资于这些工具发行的证券，而这些证券在合并CLO时已被剔除。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公平金融分别持有美元113百万美元和美元85在CLO中拥有数百万的股权。本公司合并了截至2023年9月30日和2022年12月31日的CLO，因为它是主要受益人，因为它是由公平金融持有的股权和作为CLO贷款管理人的AB的多数股权的组合。CLO的资产在法律上与本公司的债权人隔离，只能用于清偿CLO的债务。CLO的负债对本公司无追索权，本公司亦无责任履行CLO的负债。截至2023年9月30日，公平金融持有美元22在一家特殊目的企业中拥有数百万股权，目的是在预期新的CLO交易后从市场上购买贷款。该公司于2023年9月30日合并了SPE，因为它是主要受益人，因为它是由公平金融持有的股权和AB的多数股权的组合，AB担任SPE贷款管理人。
公司合并资产负债表的结果是固定到期日，按公允价值使用公允价值期权，总资产为#美元。1.610亿美元1.5综合可变利息实体发行的10亿美元票据，按公允价值使用公允价值期权，总负债为#美元1.510亿美元1.22023年9月30日和2022年12月31日分别为.票据和短期借款的未偿还本金余额为#美元。1.610亿美元1.4于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，
合并的有限合伙企业和有限责任公司
截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司合并了有限合伙企业及有限责任公司，并将其确定为VIE模式下的主要受益人。于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司综合资产负债表中的其他投资资产、房地产按揭贷款、其他股本投资、交易证券、现金及其他负债包括总资产净值$1.410亿美元644百万美元，分别与这些VIE相关。
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AB赞助的综合投资基金
截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司的合并资产负债表包括以下资产： $324百万美元和美元581百万美元，负债$13百万美元和美元56百万美元，以及可赎回的非控股权益$176百万美元和美元369百万分别与在VIE模式下合并AB发起的投资基金有关. 截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司合并资产负债表中还包括 $23百万及$亿美元，的法律责任$1百万及$亿美元，以及可赎回的非控股权益$7百万及$亿美元分别来自于在VoE模式下合并AB赞助的投资基金。
非合并VIE
截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司分别持有约2.53亿美元和3,000美元2.4在指导下被确定为VIE的非法人法人以股权形式发行的投资资产，如有限合伙企业和有限责任公司，包括CLO、对冲基金、私募股权基金和房地产相关基金。本公司继续在综合资产负债表中将这些股权作为其他股权投资反映，并对这些头寸采用股权会计方法。这些未合并的VIE的净资产约为#美元265.210亿美元282.5分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。公司因直接参与这些VIE而面临的最大损失是其投资的账面价值为#美元。2.510亿美元2.410亿美元，约合1.310亿美元1.3截至2023年9月30日和2022年12月31日的未到位资金承诺分别为10亿美元。本公司并无以担保、衍生工具、信用提升或类似工具及义务的形式于该等VIE中拥有进一步的经济权益。
非合并AB发起的投资产品
截至2023年9月30日和2022年12月31日，AB赞助的非合并VIE投资产品的净资产约为$54.910亿美元46.4分别为10亿美元。公司因直接参与这些VIE而面临的最大损失是其投资#美元。11百万美元和美元6截至2023年9月30日和2022年12月31日。本公司对这些VIE没有进一步的承诺或经济利益。
假设更新和模型更改
该公司在每年第三季度对其假设和模型进行年度审查。年度审查包括对MRB估值的假设、对未来投保人福利的负债和额外负债更新。
然而，当本公司意识到经济状况或事件可能需要改变其认为可能对产品负债和资产的账面价值产生重大影响并因此对其在改变期间的收益产生重大影响的假设时，本公司会根据需要更新其假设。
MRB更新
该公司更新了其假设，以反映在撤资、死亡率和选举失误方面的新经验。这包括根据实际经验作出精算判断，了解投保人未来预期如何使用这些保单。
LFPB更新
对LFPB余额的重要假设包括我们传统寿险业务的死亡率和失误。对支付块业务的主要假设是死亡率。
其他负债更新
对额外保险责任余额的重要假设包括死亡率、过失、保费支付模式和利息计入假设。
假设更新的影响
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，假设变化的净影响使其他收入减少了$92.8亿美元，增加了对未来保单福利负债的重新计量511000万，减少了政策
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收益增加$21000万美元，并将市场风险收益的变化和购买的市场风险收益减少了$531000万美元。这导致所得税前营业收入(亏损)减少了#美元。5净收益(亏损)减少1,300万美元41000万美元。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，这一假设更新的净影响使对未来政策福利负债的重新计量增加了#美元。141.8亿美元，保单持有人的福利减少了$132000万美元，增加了市场风险收益的变化，购买了市场风险收益增加了2041000万美元，并增加利息贷记到投保人的账户余额$11000万美元。这导致所得税前营业收入(亏损)减少了#美元。206净收益(亏损)减少1,300万美元1631000万美元。
机型变化
在2023年和2022年的前九个月，没有实质性的车型变化。
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3) 投资
固定到期日AFS
由于本公司选择在其他资产内列报应计应收利息，综合资产负债表中归类为AFS的固定到期日的公允价值和摊余成本部分不包括应计应收利息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，AFS固定到期日的应计利息为#美元。654百万美元和美元591分别为100万美元。曾经有过不是AFS固定到期日截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的应计利息被注销。
下表提供了与归类为AFS的公司固定到期日相关的信息：
按分类划分的AFS固定到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 信贷损失准备 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| *(单位：百万) |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | |
固定期限： | | | | | | | | | |
| 公司(1) | $ | 50,800 | | | $ | 2 | | | $ | 58 | | | $ | 8,082 | | | $ | 42,774 | |
美国财政部、政府和机构 | 5,744 | | | — | | | — | | | 1,573 | | | 4,171 | |
| 国家和政治分区 | 615 | | | — | | | 2 | | | 102 | | | 515 | |
外国政府 | 821 | | | — | | | 1 | | | 161 | | | 661 | |
| 住房抵押贷款(2) | 1,791 | | | — | | | — | | | 136 | | | 1,655 | |
| 资产担保(3) | 10,477 | | | — | | | 15 | | | 212 | | | 10,280 | |
| 商业抵押贷款支持 | 4,051 | | | — | | | — | | | 680 | | | 3,371 | |
| 可赎回优先股 | 41 | | | — | | | 2 | | | — | | | 43 | |
| 2023年9月30日合计 | $ | 74,340 | | | $ | 2 | | | $ | 78 | | | $ | 10,946 | | | $ | 63,470 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日： | | | | | | | | | |
固定期限： | | | | | | | | | |
公司(1) | $ | 50,712 | | | $ | 24 | | | $ | 89 | | | $ | 7,206 | | | $ | 43,571 | |
美国财政部、政府和机构 | 7,054 | | | — | | | 1 | | | 1,218 | | | 5,837 | |
国家和政治分区 | 609 | | | — | | | 7 | | | 89 | | | 527 | |
外国政府 | 985 | | | — | | | 2 | | | 151 | | | 836 | |
| 住房抵押贷款(2) | 908 | | | — | | | 1 | | | 87 | | | 822 | |
| 资产担保(3) | 8,859 | | | — | | | 4 | | | 373 | | | 8,490 | |
| 商业抵押贷款支持 | 3,823 | | | — | | | — | | | 588 | | | 3,235 | |
| 可赎回优先股 | 41 | | | — | | | 2 | | | — | | | 43 | |
| 2022年12月31日合计 | $ | 72,991 | | | $ | 24 | | | $ | 106 | | | $ | 9,712 | | | $ | 63,361 | |
______________
(1)公司固定到期日既包括公开发行的债券，也包括私人发行的债券。
(2)包括公开交易的机构传递证券和抵押债券。
(3)包括以次级抵押贷款、信用风险转移证券和其他资产类型为抵押的信用分批证券。
截至2023年9月30日，可供出售固定到期日的合约到期日如下表所示。非于单一到期日到期的债券于最后一年到期时列入表内。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权要求或提前偿还债务，包括或不包括要求或提前偿还罚款。
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AFS固定期限的合同到期日
| | | | | | | | | | | |
| | 摊销成本(减去信贷损失准备) | | 公允价值 |
| | (单位：百万) |
| 2023年9月30日 | | | |
| 合同到期日： | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 1,677 | | | $ | 1,658 | |
| 从第二年到第五年 | 14,540 | | | 13,675 | |
| 从第六年到第十年 | 17,460 | | | 15,411 | |
| 十年后到期 | 24,301 | | | 17,377 | |
| 小计 | 57,978 | | | 48,121 | |
| 住房抵押贷款支持 | 1,791 | | | 1,655 | |
| 资产担保 | 10,477 | | | 10,280 | |
| 商业抵押贷款支持 | 4,051 | | | 3,371 | |
| 可赎回优先股 | 41 | | | 43 | |
| 2023年9月30日合计 | $ | 74,338 | | | $ | 63,470 | |
下表显示了AFS固定期限的销售收益、销售毛利(亏损)和信贷损失拨备：
销售收益、销售毛利(亏损)和信贷拨备以及AFS固定期限的意向销售亏损
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) | | |
| 销售收入 | $ | 2,524 | | | $ | 905 | | | $ | 5,579 | | | $ | 11,640 | | | |
| 销售毛利 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 44 | | | |
| 销售毛损 | $ | (348) | | | $ | (62) | | | $ | (417) | | | $ | (653) | | | |
| | | | | | | | | |
| 信贷准备和出售意向损失净(增)减 | $ | (1) | | | $ | (243) | | | $ | (64) | | | $ | (246) | | | |
下表列出了公司在指定日期持有的AFS固定到期日的信用损失减值金额以及该等金额的相应变化：
AFS固定到期日-信贷和意向出售损失减值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) | | |
| 期初余额 | $ | 44 | | | $ | 32 | | | $ | 36 | | | $ | 44 | | | |
| 先前确认的到期、支付、预付或出售证券的减值 | (1) | | | (2) | | | (58) | | | (17) | | | |
| 本期已确认减值至公允价值的证券减值(1)(2) | — | | | 246 | | | 52 | | | 246 | | | |
| 在此期间确认的信用损失是指以前未确认信用损失的证券。 | 1 | | | (1) | | | 10 | | | — | | | |
| 本期之前已减值证券的额外信贷损失 | — | | | 5 | | | 4 | | | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 44 | | | $ | 280 | | | $ | 44 | | | $ | 280 | | | |
______________
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(1)指公司在本期内决定出售证券的情况，或在收回证券摊销成本之前更有可能被要求出售证券的情况。
(2)在截至2023年9月30日的9个月中反映的金额代表未实现亏损状况下的AFS固定到期日，该公司出售这些资产是因为预期公平金融公司将向Holdings支付普通股息。
下表显示了AOCI确认的未实现投资净收益(亏损)的前滚：
AFS固定到期日未实现净收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 投资未实现净收益(亏损) | | 投保人的法律责任 | | 资产递延所得税(负债) | | Aoci未实现投资净收益(亏损)相关的收益(亏损) |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | (8,641) | | | $ | 36 | | | $ | 238 | | | $ | (8,367) | |
| 期间产生的净投资收益(亏损) | (2,575) | | | — | | | — | | | (2,575) | |
| 重新分类调整： | | | | | | | |
| 计入净收益(亏损) | 348 | | | — | | | — | | | 348 | |
| 不包括在净收益(亏损)中 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未实现投资净收益(亏损)的影响 | — | | | 38 | | | 460 | | | 498 | |
| 未实现投资净收益(亏损)，不包括信贷损失 | (10,868) | | | 74 | | | 698 | | | (10,096) | |
| 扣除信贷损失的未实现投资净收益(亏损) | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 期末余额 | $ | (10,867) | | | $ | 74 | | | $ | 698 | | | $ | (10,095) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 投资未实现净收益(亏损) | | 投保人的法律责任 | | 资产递延所得税(负债) | | Aoci未实现投资净收益(亏损)相关的收益(亏损) |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | (6,965) | | | $ | 25 | | | $ | 1,457 | | | $ | (5,483) | |
| 期间产生的净投资收益(亏损) | (4,045) | | | — | | | — | | | (4,045) | |
| 重新分类调整： | | | | | | | |
| 计入净收益(亏损) | 311 | | | — | | | — | | | 311 | |
| 不包括在净收益(亏损)中 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未实现投资净收益(亏损)的影响 | — | | | 16 | | | 781 | | | 797 | |
| 未实现投资净收益(亏损)，不包括信贷损失 | (10,699) | | | 41 | | | 2,238 | | | (8,420) | |
| 扣除信贷损失的未实现投资净收益(亏损) | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 期末余额 | $ | (10,698) | | | $ | 41 | | | $ | 2,238 | | | $ | (8,419) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 |
| 投资未实现净收益(亏损) | | 投保人的法律责任 | | 资产递延所得税(负债) | | Aoci未实现投资净收益(亏损)相关的收益(亏损) |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | (9,606) | | | $ | 41 | | | $ | 440 | | | $ | (9,125) | |
| 期间产生的净投资收益(亏损) | (1,730) | | | — | | | — | | | (1,730) | |
| 重新分类调整： | | | | | | | |
| 计入净收益(亏损) | 474 | | | — | | | — | | | 474 | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未实现投资净收益(亏损)的影响 | — | | | 33 | | | 257 | | | 290 | |
| 未实现投资净收益(亏损)，不包括信贷损失 | (10,862) | | | 74 | | | 697 | | | (10,091) | |
| 扣除信贷损失的未实现投资净收益(亏损) | (5) | | | — | | | 1 | | | (4) | |
| 期末余额 | $ | (10,867) | | | $ | 74 | | | $ | 698 | | | $ | (10,095) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 投资未实现净收益(亏损) | | 投保人的法律责任 | | 资产递延所得税(负债) | | Aoci未实现投资净收益(亏损)相关的收益(亏损) |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 4,809 | | | $ | (169) | | | $ | (974) | | | $ | 3,666 | |
| 期间产生的净投资收益(亏损) | (16,359) | | | — | | | — | | | (16,359) | |
| 重新分类调整： | | | | | | | |
| 计入净收益(亏损) | 859 | | | — | | | — | | | 859 | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未实现投资净收益(亏损)的影响 | — | | | 210 | | | 3,210 | | | 3,420 | |
| 未实现投资净收益(亏损)，不包括信贷损失 | (10,691) | | | 41 | | | 2,236 | | | (8,414) | |
| 扣除信贷损失的未实现投资净收益(亏损) | (7) | | | — | | | 2 | | | (5) | |
| 期末余额 | $ | (10,698) | | | $ | 41 | | | $ | 2,238 | | | $ | (8,419) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表披露了公允价值和未实现亏损总额5,517截至2023年9月30日和5,209截至2022年12月31日未被视为有信用损失的债券，按投资类别和个别证券在指定日期处于连续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
未记录备付金的未实现损失头寸的AFS固定到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| (单位：百万) |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 固定期限： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 7,091 | | | $ | 349 | | | $ | 32,564 | | | $ | 7,733 | | | $ | 39,655 | | | $ | 8,082 | |
| 美国财政部、政府和机构 | 175 | | | 7 | | | 3,994 | | | 1,566 | | | 4,169 | | | 1,573 | |
| 国家和政治分区 | 137 | | | 2 | | | 270 | | | 100 | | | 407 | | | 102 | |
| 外国政府 | 46 | | | 2 | | | 556 | | | 159 | | | 602 | | | 161 | |
| 住房抵押贷款支持 | 967 | | | 22 | | | 675 | | | 114 | | | 1,642 | | | 136 | |
| 资产担保 | 2,067 | | | 18 | | | 6,244 | | | 194 | | | 8,311 | | | 212 | |
| 商业抵押贷款支持 | 300 | | | 8 | | | 2,956 | | | 672 | | | 3,256 | | | 680 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日合计 | $ | 10,783 | | | $ | 408 | | | $ | 47,259 | | | $ | 10,538 | | | $ | 58,042 | | | $ | 10,946 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日： | | | | | | | | | | | |
| 固定期限： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 24,580 | | | $ | 2,668 | | | $ | 16,534 | | | $ | 4,536 | | | $ | 41,114 | | | $ | 7,204 | |
| 美国财政部、政府和机构 | 5,564 | | | 1,200 | | | 204 | | | 18 | | | 5,768 | | | 1,218 | |
| 国家和政治分区 | 130 | | | 25 | | | 173 | | | 64 | | | 303 | | | 89 | |
| 外国政府 | 349 | | | 42 | | | 417 | | | 109 | | | 766 | | | 151 | |
| 住房抵押贷款支持 | 671 | | | 49 | | | 83 | | | 38 | | | 754 | | | 87 | |
| 资产担保 | 6,298 | | | 230 | | | 1,765 | | | 143 | | | 8,063 | | | 373 | |
| 商业抵押贷款支持 | 1,577 | | | 201 | | | 1,640 | | | 387 | | | 3,217 | | | 588 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日合计 | $ | 39,169 | | | $ | 4,415 | | | $ | 20,816 | | | $ | 5,295 | | | $ | 59,985 | | | $ | 9,710 | |
该公司维持着跨行业和发行人的多元化公司证券组合，对任何单一发行人的敞口不超过0.9占公司证券总额的%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，对单一公司证券发行人的最大敞口为$400百万美元和美元327百万，分别代表12.2%和10.4本公司综合股本的%。
公司高收益证券，主要由公开发行的高收益债券组成，被不同的评级机构归类为投资级别以外的证券，即低于Baa3/BBB-或NAIC指定的3(中等投资级别)、4或5(低于投资级别)或6(违约或接近违约)。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别约为2.710亿美元2.9十亿美元，或3.7%和4.0%，在$74.310亿美元73.0本公司持有的固定到期日摊销成本总额为10亿美元，被视为非投资级。这些证券的未实现亏损总额为#美元。153百万美元和美元208于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集团分别拥有100，000，000港元及100，000，000港元。
分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，10.510亿美元5.312个月或更长时间的未实现亏损总额中有10亿美元主要集中在公司证券上。根据这些综合财务报表附注2所述的政策，本公司得出结论，在2023年9月30日或2022年12月31日，不需要对这些证券的信贷损失准备进行调整。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司不打算出售这些证券，也不太可能需要在预期收回其剩余摊销成本基础之前处置这些证券。
根据公司对截至2023年9月30日固定到期日证券公允价值下降的驱动因素的定性和定量评估，公司确定未实现亏损主要是由于利率和信用利差的增加。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
证券借贷
本公司已与一家代理银行签订证券借贷协议，将证券借给第三方，主要是主要的经纪公司。截至2023年9月30日，已借出证券的估计公允价值为111百万美元。这些协议至少需要102贷款证券公允价值的%将作为现金抵押品持有，按日计算。为了进一步降低与这些项目相关的信用风险，将定期监测交易对手的财务状况。截至2023年9月30日，收到的现金抵押品金额为113一百万美元是由代理银行投资的。为隔夜和连续贷款应付的证券借贷计入其他负债，计入收到的现金抵押品金额。证券借贷交易是用来产生收入的。与这些交易相关的收入和支出报告为净投资收入，在截至2023年9月30日的三个月和九个月不是实质性的。
浅谈房地产抵押贷款
2023年9月，公司开始投资住宅按揭贷款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，商业、农业和住宅抵押贷款的应计利息为#美元。78百万美元和美元71分别为100万美元。曾经有过不是截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月商业、农业及住宅按揭贷款的应计利息撇账。
截至2023年9月30日，公司拥有不是可能丧失抵押品赎回权的贷款包括在单独评估的抵押贷款中，并相应地不是信贷损失相关拨备。
按揭贷款信贷损失准备
商业、农业和住宅按揭贷款的信贷损失准备变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | |
| (单位：百万) |
| 按揭贷款信贷损失拨备： | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 140 | | | $ | 58 | | | $ | 123 | | | $ | 57 | | | | |
| 本期预期信贷损失准备金 | 63 | | | 19 | | | 80 | | | 20 | | | | |
| 从津贴中扣除的冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 追讨以前撇账的款额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 免税额净变动 | 63 | | | 19 | | | 80 | | | 20 | | | | |
| 期末余额 | $ | 203 | | | $ | 77 | | | $ | 203 | | | $ | 77 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 农业抵押贷款： | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | | |
| 本期预期信贷损失准备金 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | | |
| 从津贴中扣除的冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 追讨以前撇账的款额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 免税额净变动 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | | |
| 期末余额 | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | |
| (单位：百万) |
住宅按揭贷款： | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | |
| 本期预期信贷损失准备金 | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 从津贴中扣除的冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 追讨以前撇账的款额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 免税额净变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 209 | | | $ | 83 | | | $ | 209 | | | $ | 83 | | | | |
信贷损失准备发生变化的原因是：
•因新贷款、到期按揭及贷款摊销而增加/减少贷款余额；及
•信贷质量和经济假设的变化。
信用质量信息
该公司的商业和农业按揭贷款按风险评级敞口分类如下：
按揭成数(LTV)(1)(3)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| (单位：百万) |
商业和农业按揭贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0% - 50% | $ | 250 | | | $ | 484 | | | $ | 130 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 1,620 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,519 | |
| 50% - 70% | 688 | | | 2,313 | | | 815 | | | 869 | | | 257 | | | 2,618 | | | 419 | | | 96 | | | 8,075 | |
| 70% - 90% | 247 | | | 488 | | | 1,139 | | | 463 | | | 289 | | | 1,198 | | | 6 | | | 36 | | | 3,866 | |
| 90%以上 | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 92 | | | 696 | | | — | | | — | | | 822 | |
| 总商业广告 | $ | 1,185 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,118 | | | $ | 1,367 | | | $ | 638 | | | $ | 6,132 | | | $ | 425 | | | $ | 132 | | | $ | 15,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农业： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0% - 50% | $ | 86 | | | $ | 163 | | | $ | 186 | | | $ | 235 | | | $ | 134 | | | $ | 811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,615 | |
| 50% - 70% | 46 | | | 146 | | | 162 | | | 204 | | | 58 | | | 303 | | | — | | | — | | | 919 | |
| 70% - 90% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 90%以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 农业总量 | $ | 132 | | | $ | 309 | | | $ | 348 | | | $ | 439 | | | $ | 192 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,550 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| (单位：百万) |
商业及农业按揭贷款总额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0% - 50% | $ | 336 | | | $ | 647 | | | $ | 316 | | | $ | 270 | | | $ | 134 | | | $ | 2,431 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,134 | |
| 50% - 70% | 734 | | | 2,459 | | | 977 | | | 1,073 | | | 315 | | | 2,921 | | | 419 | | | 96 | | | 8,994 | |
| 70% - 90% | 247 | | | 488 | | | 1,139 | | | 463 | | | 289 | | | 1,214 | | | 6 | | | 36 | | | 3,882 | |
| 90%以上 | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 92 | | | 696 | | | — | | | — | | | 822 | |
商业和农业抵押贷款总额 | $ | 1,317 | | | $ | 3,594 | | | $ | 2,466 | | | $ | 1,806 | | | $ | 830 | | | $ | 7,262 | | | $ | 425 | | | $ | 132 | | | $ | 17,832 | |
偿债覆盖率(“DSC”)比率(2) (3)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| (单位：百万) |
商业和农业按揭贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大于2.0x | $ | 175 | | | $ | 695 | | | $ | 1,126 | | | $ | 1,140 | | | $ | 157 | | | $ | 3,127 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,420 | |
| 1.8倍至2.0倍 | — | | | — | | | 181 | | | 167 | | | 172 | | | 737 | | | 256 | | | 96 | | | 1,609 | |
| 1.5倍至1.8倍 | 81 | | | 799 | | | 234 | | | — | | | 236 | | | 984 | | | 92 | | | — | | | 2,426 | |
| 1.2倍增长到1.5倍 | 522 | | | 762 | | | 455 | | | — | | | 30 | | | 761 | | | 6 | | | — | | | 2,536 | |
| 1.0倍至1.2倍 | 400 | | | 674 | | | 43 | | | — | | | 43 | | | 416 | | | 71 | | | 36 | | | 1,683 | |
| 低于1.0x | 7 | | | 355 | | | 79 | | | 60 | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 608 | |
| 总商业广告 | $ | 1,185 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,118 | | | $ | 1,367 | | | $ | 638 | | | $ | 6,132 | | | $ | 425 | | | $ | 132 | | | $ | 15,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农业： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大于2.0x | $ | 7 | | | $ | 51 | | | $ | 39 | | | $ | 60 | | | $ | 20 | | | $ | 184 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 361 | |
| 1.8倍至2.0倍 | 16 | | | 16 | | | 56 | | | 32 | | | 23 | | | 62 | | | — | | | — | | | 205 | |
| 1.5倍至1.8倍 | 9 | | | 50 | | | 31 | | | 109 | | | 18 | | | 199 | | | — | | | — | | | 416 | |
| 1.2倍增长到1.5倍 | 38 | | | 111 | | | 155 | | | 173 | | | 99 | | | 374 | | | — | | | — | | | 950 | |
| 1.0倍至1.2倍 | 33 | | | 57 | | | 63 | | | 57 | | | 26 | | | 287 | | | — | | | — | | | 523 | |
| 低于1.0x | 29 | | | 24 | | | 4 | | | 8 | | | 6 | | | 24 | | | — | | | — | | | 95 | |
| 农业总量 | $ | 132 | | | $ | 309 | | | $ | 348 | | | $ | 439 | | | $ | 192 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,550 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| (单位：百万) |
商业及农业按揭贷款总额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大于2.0x | $ | 182 | | | $ | 746 | | | $ | 1,165 | | | $ | 1,200 | | | $ | 177 | | | $ | 3,311 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,781 | |
| 1.8倍至2.0倍 | 16 | | | 16 | | | 237 | | | 199 | | | 195 | | | 799 | | | 256 | | | 96 | | | 1,814 | |
| 1.5倍至1.8倍 | 90 | | | 849 | | | 265 | | | 109 | | | 254 | | | 1,183 | | | 92 | | | — | | | 2,842 | |
| 1.2倍增长到1.5倍 | 560 | | | 873 | | | 610 | | | 173 | | | 129 | | | 1,135 | | | 6 | | | — | | | 3,486 | |
| 1.0倍至1.2倍 | 433 | | | 731 | | | 106 | | | 57 | | | 69 | | | 703 | | | 71 | | | 36 | | | 2,206 | |
| 低于1.0x | 36 | | | 379 | | | 83 | | | 68 | | | 6 | | | 131 | | | — | | | — | | | 703 | |
商业和农业抵押贷款总额 | $ | 1,317 | | | $ | 3,594 | | | $ | 2,466 | | | $ | 1,806 | | | $ | 830 | | | $ | 7,262 | | | $ | 425 | | | $ | 132 | | | $ | 17,832 | |
______________
(1)LTV比率是由当前贷款余额除以物业的公允价值得出的。相关商业物业的公允价值每年就每笔按揭贷款进行更新。
(2)DSC比率是根据最近报告的房地产业务营业收入除以年度偿债能力计算得出的。
(3)以上各表均不包括住宅按揭贷款。
LTV比率(1)(3)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| (单位：百万) |
商业和农业按揭贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0% - 50% | $ | 624 | | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | 1,259 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,132 | |
| 50% - 70% | 2,285 | | | 1,569 | | | 906 | | | 313 | | | 623 | | | 2,254 | | | 328 | | | — | | | 8,278 | |
| 70% - 90% | 363 | | | 415 | | | 463 | | | 329 | | | 424 | | | 1,314 | | | — | | | 34 | | | 3,342 | |
| 90%以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | 233 | | | — | | | — | | | 268 | |
| 总商业广告 | $ | 3,272 | | | $ | 2,114 | | | $ | 1,369 | | | $ | 642 | | | $ | 1,201 | | | $ | 5,060 | | | $ | 328 | | | $ | 34 | | | $ | 14,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农业： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0% - 50% | $ | 163 | | | $ | 182 | | | $ | 228 | | | $ | 129 | | | $ | 132 | | | $ | 725 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,559 | |
| 50% - 70% | 190 | | | 185 | | | 222 | | | 68 | | | 83 | | | 267 | | | — | | | — | | | 1,015 | |
| 70% - 90% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 90%以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 农业总量 | $ | 353 | | | $ | 367 | | | $ | 450 | | | $ | 197 | | | $ | 215 | | | $ | 1,008 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| (单位：百万) |
商业及农业按揭贷款总额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0% - 50% | $ | 787 | | | $ | 312 | | | $ | 228 | | | $ | 129 | | | $ | 251 | | | $ | 1,984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,691 | |
| 50% - 70% | 2,475 | | | 1,754 | | | 1,128 | | | 381 | | | 706 | | | 2,521 | | | 328 | | | — | | | 9,293 | |
| 70% - 90% | 363 | | | 415 | | | 463 | | | 329 | | | 424 | | | 1,330 | | | — | | | 34 | | | 3,358 | |
| 90%以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | 233 | | | — | | | — | | | 268 | |
商业和农业抵押贷款总额 | $ | 3,625 | | | $ | 2,481 | | | $ | 1,819 | | | $ | 839 | | | $ | 1,416 | | | $ | 6,068 | | | $ | 328 | | | $ | 34 | | | $ | 16,610 | |
DSC比率(2)(3)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| (单位：百万) |
商业和农业按揭贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大于2.0x | $ | 771 | | | $ | 1,159 | | | $ | 1,113 | | | $ | 102 | | | $ | 571 | | | $ | 1,923 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,639 | |
| 1.8倍至2.0倍 | 158 | | | 215 | | | 164 | | | 197 | | | 186 | | | 482 | | | 279 | | | — | | | 1,681 | |
| 1.5倍至1.8倍 | 337 | | | 390 | | | 32 | | | 153 | | | 176 | | | 1,175 | | | 4 | | | — | | | 2,267 | |
| 1.2倍增长到1.5倍 | 1,041 | | | 259 | | | — | | | 92 | | | 73 | | | 917 | | | — | | | — | | | 2,382 | |
| 1.0倍至1.2倍 | 507 | | | 43 | | | 60 | | | 98 | | | 160 | | | 492 | | | 45 | | | 34 | | | 1,439 | |
| 低于1.0x | 458 | | | 48 | | | — | | | — | | | 35 | | | 71 | | | — | | | — | | | 612 | |
| 总商业广告 | $ | 3,272 | | | $ | 2,114 | | | $ | 1,369 | | | $ | 642 | | | $ | 1,201 | | | $ | 5,060 | | | $ | 328 | | | $ | 34 | | | $ | 14,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 农业： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大于2.0x | $ | 51 | | | $ | 40 | | | $ | 62 | | | $ | 21 | | | $ | 12 | | | $ | 193 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 379 | |
| 1.8倍至2.0倍 | 16 | | | 58 | | | 35 | | | 24 | | | 14 | | | 51 | | | — | | | — | | | 198 | |
| 1.5倍至1.8倍 | 69 | | | 42 | | | 111 | | | 18 | | | 19 | | | 196 | | | — | | | — | | | 455 | |
| 1.2倍增长到1.5倍 | 107 | | | 147 | | | 177 | | | 98 | | | 99 | | | 298 | | | — | | | — | | | 926 | |
| 1.0倍至1.2倍 | 91 | | | 80 | | | 61 | | | 30 | | | 60 | | | 257 | | | — | | | — | | | 579 | |
| 低于1.0x | 19 | | | — | | | 4 | | | 6 | | | 11 | | | 13 | | | — | | | — | | | 53 | |
| 农业总量 | $ | 353 | | | $ | 367 | | | $ | 450 | | | $ | 197 | | | $ | 215 | | | $ | 1,008 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业及农业按揭贷款总额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大于2.0x | $ | 822 | | | $ | 1,199 | | | $ | 1,175 | | | $ | 123 | | | $ | 583 | | | $ | 2,116 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,018 | |
| 1.8倍至2.0倍 | 174 | | | 273 | | | 199 | | | 221 | | | 200 | | | 533 | | | 279 | | | — | | | 1,879 | |
| 1.5倍至1.8倍 | 406 | | | 432 | | | 143 | | | 171 | | | 195 | | | 1,371 | | | 4 | | | — | | | 2,722 | |
| 1.2倍增长到1.5倍 | 1,148 | | | 406 | | | 177 | | | 190 | | | 172 | | | 1,215 | | | — | | | — | | | 3,308 | |
| 1.0倍至1.2倍 | 598 | | | 123 | | | 121 | | | 128 | | | 220 | | | 749 | | | 45 | | | 34 | | | 2,018 | |
| 低于1.0x | 477 | | | 48 | | | 4 | | | 6 | | | 46 | | | 84 | | | — | | | — | | | 665 | |
商业和农业抵押贷款总额 | $ | 3,625 | | | $ | 2,481 | | | $ | 1,819 | | | $ | 839 | | | $ | 1,416 | | | $ | 6,068 | | | $ | 328 | | | $ | 34 | | | $ | 16,610 | |
______________
(1)LTV比率是由当前贷款余额除以物业的公允价值得出的。相关商业物业的公允价值每年就每笔按揭贷款进行更新。
(2)DSC比率是根据最近报告的房地产业务营业收入除以年度偿债能力计算得出的。
(3)住宅按揭贷款并不包括在上表内。
按信贷质素指标及发放年度划分的住宅按揭贷款摊销成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 总计 |
| (单位：百万) |
绩效指标： | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 21 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32 | |
不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 21 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
逾期和非应计抵押贷款状态
逾期按揭贷款的账龄分析如下：
逾期按揭贷款的年龄分析(一)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | 非应计项目贷款 | | 贷款总额 | | 不计提贷款，不计提任何备用金 | | 非应计贷款的利息收入 |
| 逾期 | | 当前 | | 总计 | |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90天或以上 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 2023年9月30日： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,248 | | | $ | 15,248 | | | $ | 34 | | | $ | 15,282 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 农耕 | 18 | | | 4 | | | 42 | | | 64 | | | 2,467 | | | 2,531 | | | 19 | | | 2,550 | | | 3 | | | — | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | | | — | | | 32 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 42 | | | $ | 64 | | | $ | 17,747 | | | $ | 17,811 | | | $ | 53 | | | $ | 17,864 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | 13,964 | | | $ | 14,020 | | | $ | — | | | $ | 14,020 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 农耕 | 3 | | | 5 | | | 13 | | | 21 | | | 2,553 | | | 2,574 | | | 16 | | | 2,590 | | | — | | | — | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 59 | | | $ | 5 | | | $ | 13 | | | $ | 77 | | | $ | 16,517 | | | $ | 16,594 | | | $ | 16 | | | $ | 16,610 | | | $ | — | | | $ | — | |
_______________
(1)按摊余成本列报的金额。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，被归类为非应计贷款的问题按揭贷款的摊销成本为#美元。191000万美元和300万美元16分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
问题债务重组
在2023年第一季度，公司批准了对美元的修改56百万元商业地产贷款。修改反映了一种支付和应计结构，其中贷款仅转换为利息，支付率低于从2023年开始的现行费率；0.352023年，并每年递增，直到达到现有的票面利率5.02027年。支付利率和票面利率之间的利息将按月累加并添加到贷款中。此外，高于支付率的任何超额现金流都将应用于贷款。有关我们的TDR的会计政策，请参阅这些合并财务报表附注2。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内，该公司确认了数量微不足道的TDR。
股权证券
股权证券的未实现和已实现收益和(亏损)细目如下：
股权证券的未实现和已实现收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | |
| (单位：百万) |
| 期末持有的证券在期内确认的投资净收益(损失) | $ | (5) | | | $ | (33) | | $ | (3) | | | $ | (143) | | |
| 期内出售证券确认的投资净收益(亏损) | (6) | | | — | | (9) | | | (11) | | |
| 权益证券的未实现和已实现收益(亏损) | $ | (11) | | | $ | (33) | | $ | (12) | | | $ | (154) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
证券交易
截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司交易证券的公允价值为1.010亿美元677百万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括普通账户在单独账户中投资的交易证券的账面价值为#美元。45百万美元和美元39百万美元。
证券交易净投资收益(亏损)细目如下：
证券交易净投资收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 期末持有的证券在期内确认的投资净收益(损失) | $ | (26) | | | $ | (44) | | | $ | 20 | | | $ | (246) | | | |
| 期内出售证券确认的投资净收益(亏损) | (1) | | | — | | | (3) | | | 6 | | | |
| 证券交易的未实现和已实现的收益(损失) | (27) | | | (44) | | | 17 | | | (240) | | | |
| 证券交易的利息和股息收入 | 8 | | | 2 | | | 20 | | | 20 | | | |
| 证券交易净投资收益(亏损) | $ | (19) | | | $ | (42) | | | $ | 37 | | | $ | (220) | | | |
固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算
使用公允价值期权按公允价值计算的固定期限净投资收入(损失)细目如下：
固定期限的净投资收益(损失)，使用公允价值选项按公允价值计算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 期末持有的证券在期内确认的投资净收益(损失) | $ | 4 | | | $ | (7) | | | $ | 23 | | | $ | (20) | |
| 期内出售证券确认的投资净收益(亏损) | (5) | | | (1) | | | (19) | | | 5 | |
| 固定期限的未实现和已实现收益(损失) | (1) | | | (8) | | | 4 | | | (15) | |
| 固定期限的利息和股息收入 | 3 | | | 1 | | | 7 | | | — | |
| 固定期限投资净收益(亏损) | $ | 2 | | | $ | (7) | | | $ | 11 | | | $ | (15) | |
净投资收益
下表按投资类型列出了净投资收入的构成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 固定期限 | $ | 788 | | | $ | 700 | | | $ | 2,254 | | | $ | 1,939 | |
| 房地产抵押贷款 | 224 | | | 148 | | | 599 | | | 424 | |
| 其他股权投资 | 33 | | | 13 | | | 63 | | | 129 | |
| 政策性贷款 | 55 | | | 49 | | | 158 | | | 160 | |
| 证券交易 | (19) | | | (42) | | | 37 | | | (220) | |
| 其他投资收益 | 18 | | | 14 | | | 59 | | | 17 | |
| 固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算 | 2 | | | (7) | | | 11 | | | (15) | |
| 总投资收益(亏损) | 1,101 | | | 875 | | | 3,181 | | | 2,434 | |
| 投资费用 | (30) | | | (33) | | | (84) | | | (77) | |
| 净投资收益(亏损) | $ | 1,071 | | | $ | 842 | | | $ | 3,097 | | | $ | 2,357 | |
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投资收益(亏损)，净额
投资收益(损失)、净额，包括估值免税额和信贷损失的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 固定期限 | $ | (348) | | | $ | (311) | | | $ | (475) | | | $ | (859) | |
| 房地产抵押贷款 | (63) | | | (19) | | | (80) | | | (21) | |
| 其他股权投资(1) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | (2) | | | 1 | | | (10) | |
| 投资收益(亏损)，净额 | $ | (411) | | | $ | (332) | | | $ | (554) | | | $ | (890) | |
_____________
(1)除投资收益(亏损)外，扣除其他股权投资的净额包括为生产而持有的房地产。
将投资结果作为利息转给某些参加团体年金合同的投保人账户余额总计为#美元。0百万美元和美元1截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和0百万美元和美元1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
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4) 衍生品
该公司使用衍生品作为其整体资产/负债风险管理的一部分，主要是为了减少对股票市场和利率风险的敞口。衍生品套期保值策略旨在从经济角度降低这些风险，并在适用州保险法批准的“衍生品使用计划”的框架内执行。衍生品一般不使用套期保值会计核算，但TIPS和现金流对冲除外，下文将进一步讨论。这些对冲计划的运作基于涉及大量估计和假设的模型，其中包括死亡率、失误、投降率和退款率、选举率、基金业绩、市场波动性和利率等。这些套期保值计划使用多种衍生合约，包括交易所买卖的股票、货币及利率期货合约、总回报及/或其他股票掉期合约、利率掉期合约及下限合约、债券及债券指数总回报掉期合约、掉期合约、差异掉期合约及股票期权合约、信贷及外汇衍生工具，以及债券及回购交易以支持对冲。衍生品合同被集中管理，以努力减少因资本市场波动而导致的担保收益风险的不利变化对经济的影响。此外，作为其套期保值战略的一部分，该公司在大多数经济情景下将所有可变年金产品的资产水平定为CTE98水平或以上(CTE是尾部风险的统计衡量标准，它量化了在给定概率水平以外的事件发生时维持损失的总资产要求。CTE98是指一家公司需要的财政资源，以覆盖最糟糕的2%的平均情景。)
用于对冲具有担保特征的可变年金风险的衍生品
本公司已发行并继续提供具有GMxB特征的可变年金产品，这些产品被计入市场风险收益。与GMDB功能相关的风险是，金融市场表现不佳可能导致GMDB在死亡情况下的福利高于投保人累积账户余额所支持的水平。与GMIB功能相关的风险是，考虑到当前年金购买率和GMIB保证年金购买率之间的关系，金融市场表现不佳可能导致GMIB的现值在年化的情况下高于投保人账户累计余额所能支持的水平。与具有GMxB功能并被计入市场风险收益的产品相关的风险是，金融市场表现不佳可能导致GMxB功能收益高于投保人累积账户余额所支持的水平。
对于GMxB功能，公司保留某些风险，包括基数、信用利差和一些波动性风险，以及与死亡率、失误和退保、撤回和投保人选举率等实际经验与预期精算假设相关的风险。衍生品合约被管理为与金融市场波动导致的GMxB功能的价值变化相关。对已实现股票波动率的部分敞口使用股票期权和方差掉期进行对冲，对信用风险的部分敞口使用固定收益指数的总回报掉期进行对冲。此外，该公司是总回报互换的一方，其中参考美国国债同时从市场上购买并出售给掉期交易对手。由于这些交易导致将美国国债的控制权转移给掉期交易对手，本公司取消对这些证券的确认，从而产生出售收益或损失。本公司亦已购买再保险合约，以减低与GMDB功能相关的风险，以及潜在的市场波动对未来投保人选择本公司发行的若干年金合约所载GMIB功能的影响。GMIB功能的再保险被计入购买的市场风险收益。此外，于2021年6月1日，我们将公平金融在2006-2008年间销售的传统可变年金保单(“区块”)割让给希尔思人寿，该保单由包含固定利率GMIB和/或GMDB担保的非纽约“累加器”保单组成。由于本合同提供了完全的风险转移，因此具有与基础直接合同相同的风险属性，因此，本条约的收益以与基础总准备金相同的方式入账，因此，与NLG的GMIB相关的再保险人应支付的金额被计入购买的市场风险收益。
该公司实施了一项使用美国国债期货的经济对冲计划，以部分保护未来可变年金销售的整体盈利能力，使其免受利率下降的影响。
用于对冲SCS、SIO、MSO和IUL产品/投资期权信贷利率敞口的衍生品
本公司对冲SCS可变年金、Equi-vest可变年金系列中的SIO、可变寿险产品和IUL保险产品中的MSO的入账利率。这些产品允许合同所有者在一段设定的时间内参与指数、ETF或大宗商品价格波动的表现，上限为一个上限。它们还包含保护功能，在该功能中，公司将吸收指数、ETF或大宗商品价格的价值损失，最高可达一定百分比，这些损失因产品类别而异。
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为了支持与这些特征相关的回报，本公司签订衍生合约，其支付与固定收益投资相结合，模仿指数、ETF或大宗商品价格的支付，受上限和缓冲的限制，从而大幅减少任何与市场相关的收益波动的风险敞口。
用于对冲与普通账户种子资金投资零售共同基金相关的股票市场风险的衍生品
本公司对零售共同基金的一般账户种子资金投资使我们面临市场风险，包括通过股票指数期货合约部分对冲的股票市场风险，以将此类风险降至最低。
用于一般账户投资组合的衍生品
本公司在其一般账户投资组合中维持一项策略，以复制固定期限证券的信贷敞口，否则根据其投资指引，可通过出售CDS进行投资。根据这些掉期的条款，本公司每季度收取固定保费，连同在交易开始时支付或收到的任何初始金额，复制目前通过购买被引用实体类似期限的债券而获得的信用利差。该等信贷衍生工具的剩余年期一般为五年或以下，并按公允价值变动入账，包括在衍生工具净收益(亏损)中列报的已支付或已收到的初始金额所产生的收益部分。
本公司在管理其信贷风险时，会同时考虑基于现金及衍生工具的仓位，并以与其选择固定到期日一致的方式，在其复制的信贷风险中选择参考实体。此外，本公司一般在具有投资级信用质量的单一名称参考实体中与符合抵押品登记要求的交易对手进行CDS的销售。如参照实体发生违约事件或掉期合约条款所界定的其他信用事件，本公司有责任根据信贷衍生工具履行责任，并可选择支付合约参考金额减去拍卖厘定的收回金额，或支付参考实体的参考金额，并收取参考实体的违约或类似证券，以供在合约结算拍卖中以出售方式收回。该公司购买CDS是为了通过现金头寸减少其对参考实体的敞口。这些头寸不会复制信用利差。
至目前为止，并无违约事件或情况显示被点名参考实体的信贷质素恶化，以致要求或暗示本公司须根据其出售的信用违约掉期履行责任。根据出售的信用衍生品，公司可能被要求支付的未来最高潜在金额限于参考证券的面值，即衍生品名义金额的美元或欧元等值。本公司根据其执行这些CDS销售交易的标准北美CDS合同或标准欧洲公司合同不包含追回根据信用衍生品支付的金额的追索权条款。
该公司购买了30年期TIPS和其他主权债券，包括通胀挂钩和非通胀挂钩，作为一般账户投资，并进行资产或交叉货币基础掉期，以导致在到期时以债券指定货币向掉期交易对手支付特定债券的息票和本金，以换取固定的美元金额。当这些掉期与债券结合在一起考虑时，它们的净头寸旨在复制以美元计价的固定息票现金债券，其收益率高于同等期限的美国国债。
用于对冲外币现金流风险的衍生品
该公司购买私募债务证券，并在FABN计划中以其功能美元货币以外的货币发行融资协议。本公司与外部交易对手订立交叉货币互换协议，以对冲该等工具的外币现金流风险。从交叉货币掉期交易对手收到或支付的外币被兑换成固定的美元金额，与当时发行的同等美元计价工具相比，净投资收益率或净产品成本有所提高。当交易在套期保值关系中被指定并符合套期保值会计条件时，它们被计入现金流对冲。
这些交叉货币互换是在外币计价的私募债务证券和融资协议未偿还期间进行的，最长的交叉货币互换将于2033年到期。由于这些交叉货币互换被指定为现金流对冲，因此相应的应计利息在净投资收入和计入投保人账户余额的利息中确认。
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下表提供了有关本公司在套期保值关系中指定的衍生工具和未在套期保值关系中指定的衍生工具的量化披露，包括那些嵌入在要求作为衍生工具入账的其他合同中的衍生工具。
下表列出了该公司衍生产品的名义总金额和估计公允价值：
按类别分列的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 | | |
| | 名义金额 | | *衍生资产 | | *衍生负债 | | 净导数 | | 名义金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 净导数 | | |
| (单位：百万) | |
| 衍生品：指定用于对冲会计(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *现金流对冲： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *货币互换 | $ | 2,140 | | | $ | 86 | | | $ | 87 | | | $ | (1) | | | $ | 1,431 | | | $ | 99 | | | $ | 85 | | | $ | 14 | | | |
| 中国的利率互换 | 952 | | | — | | | 294 | | | (294) | | | 955 | | | — | | | 294 | | | (294) | | | |
| *合计：指定用于对冲会计 | 3,092 | | | 86 | | | 381 | | | (295) | | | 2,386 | | | 99 | | | 379 | | | (280) | | | |
| 衍生品：不适用于对冲会计(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权合同： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期货 | 8,481 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 5,151 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | |
| 掉期 | 12,556 | | | 51 | | | 14 | | | 37 | | | 11,188 | | | 39 | | | 9 | | | 30 | | | |
| 选项 | 47,628 | | | 10,336 | | | 2,718 | | | 7,618 | | | 40,122 | | | 7,583 | | | 3,412 | | | 4,171 | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期货 | 6,449 | | | — | | | — | | | — | | | 12,693 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 掉期 | 3,073 | | | 1 | | | 157 | | | (156) | | | 1,515 | | | — | | | 166 | | | (166) | | | |
| 信贷合同： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换 | 272 | | | 13 | | | 7 | | | 6 | | | 327 | | | 18 | | | 9 | | | 9 | | | |
| 货币合同： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币互换 | 721 | | | 38 | | | — | | | 38 | | | 397 | | | 4 | | | 13 | | | (9) | | | |
| 货币远期 | 29 | | | 19 | | | 18 | | | 1 | | | 62 | | | 31 | | | 32 | | | (1) | | | |
| 其他独立合同： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保证金 | — | | | 470 | | | — | | | 470 | | | — | | | 226 | | | — | | | 226 | | | |
| 抵押品 | — | | | 156 | | | 7,994 | | | (7,838) | | | — | | | 142 | | | 4,472 | | | (4,330) | | | |
| 合计：未指定用于对冲会计 | 79,209 | | | 11,087 | | | 10,908 | | | 179 | | | 71,455 | | | 8,045 | | | 8,113 | | | (68) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 嵌入式衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SCS、SIO、MSO和IUL索引特征(2) | — | | | — | | | 7,905 | | | (7,905) | | | — | | | — | | | 4,164 | | | (4,164) | | | |
| 总嵌入导数 | — | | | — | | | 7,905 | | | (7,905) | | | — | | | — | | | 4,164 | | | (4,164) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总衍生工具 | $ | 82,301 | | | $ | 11,173 | | | $ | 19,194 | | | $ | (8,021) | | | $ | 73,841 | | | $ | 8,144 | | | $ | 12,656 | | | $ | (4,512) | | | |
___________
(1)在合并资产负债表中列报其他投资资产。
(2)在综合资产负债表的投保人账户余额中报告。
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下表列出了衍生工具对综合损益表和全面损益表的影响：
按类别分列的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 |
| 衍生工具净收益(亏损)(1) | | 净投资收益 | 记入投保人账户余额的利息 | | AOCI | | 衍生工具净收益(亏损)(1) | | 净投资收益 | 记入投保人账户余额的利息 | | AOCI |
| (单位：百万) |
| 衍生品：指定用于对冲会计 | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币互换 | $ | (12) | | | $ | 2 | | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | (2) | | | $ | 8 | | $ | (59) | | | $ | 41 | |
| 利率互换 | 8 | | | — | | — | | | 27 | | | (13) | | | — | | — | | | 30 | |
| 合计：指定用于对冲会计 | (4) | | | 2 | | 8 | | | 41 | | | (15) | | | 8 | | (59) | | | 71 | |
| 衍生品：不适用于对冲会计 | | | | | | | | | | | | | |
| 股权合同： | | | | | | | | | | | | | |
| 期货 | (28) | | | — | | — | | | — | | | (187) | | | — | | — | | | — | |
| 掉期 | 666 | | | — | | — | | | — | | | (645) | | | — | | — | | | — | |
| 选项 | (868) | | | — | | — | | | — | | | 3,133 | | | — | | — | | | — | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | | | |
| 期货 | 26 | | | — | | — | | | — | | | 36 | | | — | | — | | | — | |
| 掉期 | (288) | | | — | | — | | | — | | | (297) | | | — | | — | | | — | |
| 信贷合同： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换 | — | | | — | | — | | | — | | | (5) | | | — | | — | | | — | |
| 货币合同： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币互换 | 28 | | | — | | — | | | — | | | 9 | | | — | | — | | | — | |
| 货币远期 | 1 | | | — | | — | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | — | |
| 其他独立合同： | | | | | | | | | | | | | |
| 保证金 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 抵押品 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 合计：未指定用于对冲会计 | (463) | | | — | | — | | | — | | | 2,045 | | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 嵌入式衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| SCS、SIO、MSO和IUL索引功能 | 1,082 | | | — | | — | | | — | | | (3,173) | | | — | | — | | | — | |
| 总嵌入导数 | 1,082 | | | — | | — | | | — | | | (3,173) | | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总衍生工具 | $ | 615 | | | $ | 2 | | $ | 8 | | | $ | 41 | | | $ | (1,143) | | | $ | 8 | | $ | (59) | | | $ | 71 | |
______________
(1)在综合损益表的衍生收益(亏损)净额中列报。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| 衍生工具净收益(亏损)(1) | | 净投资收益 | 记入投保人账户余额的利息 | | AOCI | | 衍生工具净收益(亏损)(1) | | 净投资收益 | 记入投保人账户余额的利息 | | AOCI |
| (单位：百万) |
| 衍生品：指定用于对冲会计 | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币互换 | $ | 7 | | | $ | 5 | | $ | (36) | | | $ | 111 | | | $ | 21 | | | $ | 7 | | $ | (46) | | | $ | 116 | |
| 利率互换 | (38) | | | — | | — | | | 94 | | | (79) | | | — | | — | | | 242 | |
| 合计：指定用于对冲会计 | (31) | | | 5 | | (36) | | | 205 | | | (58) | | | 7 | | (46) | | | 358 | |
| 衍生品：不适用于对冲会计 | | | | | | | | | | | | | |
| 股权合同： | | | | | | | | | | | | | |
| 期货 | 31 | | | — | | — | | | — | | | 486 | | | — | | — | | | — | |
| 掉期 | 596 | | | — | | — | | | — | | | 3,374 | | | — | | — | | | — | |
| 选项 | (649) | | | — | | — | | | — | | | (4,379) | | | — | | — | | | — | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | | | |
| 期货 | (428) | | | — | | — | | | — | | | (1,486) | | | — | | — | | | — | |
| 掉期 | (125) | | | — | | — | | | — | | | (428) | | | — | | — | | | — | |
| 信贷合同： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换 | (1) | | | — | | — | | | — | | | 13 | | | — | | — | | | — | |
| 货币合同： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币互换 | 23 | | | — | | — | | | — | | | 41 | | | — | | — | | | — | |
| 货币远期 | 2 | | | — | | — | | | — | | | 5 | | | — | | — | | | — | |
| 其他独立合同： | | | | | | | | | | | | | |
| 保证金 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 抵押品 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 合计：未指定用于对冲会计 | (551) | | | — | | — | | | — | | | (2,374) | | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 嵌入式衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| SCS、SIO、MSO和IUL索引功能 | 781 | | | — | | — | | | — | | | 4,648 | | | — | | — | | | — | |
| 总嵌入导数 | 781 | | | — | | — | | | — | | | 4,648 | | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总衍生工具 | $ | 199 | | | $ | 5 | | $ | (36) | | | $ | 205 | | | $ | 2,216 | | | $ | 7 | | $ | (46) | | | $ | 358 | |
.
目录表
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合并财务报表附注(未经审计)，续
下表呈列于AOCI确认的现金流量对冲的结转：
AOCI现金流量套期保值的前滚
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 52 | | | $ | (55) | | | $ | 22 | | | $ | (208) | | | |
| 在AOCI中记录的金额 | | | | | | | | | |
| 货币互换 | (17) | | | 77 | | | (12) | | | 77 | | | |
| 利率互换 | 31 | | | 51 | | | 4 | | | 149 | | | |
| AOCI中记录的总金额 | 14 | | | 128 | | | (8) | | | 226 | | | |
从收入重新分类到AOCI的金额 | | | | | | | | | |
| 货币互换(1) | 31 | | | 34 | | | 53 | | | 39 | | | |
| 利率互换(1) | (4) | | | 43 | | | 26 | | | 93 | | | |
从收入重新分类到AOCI的总金额 | 27 | | | 77 | | | 79 | | | 132 | | | |
| 期末余额(2) | $ | 93 | | | $ | 150 | | | $ | 93 | | | $ | 150 | | | |
_______________
(1)所有货币掉期收益在合并损益表的投资净收益中列报。利息互换收入在综合损益表中以衍生收益(亏损)净额列报。
(2)此外，本公司并无估计于2023年、2023年及2022年9月于友邦保险的递延亏损金额，该等递延亏损金额将于未来12个月内公布并重新分类为净收益(亏损)，因为该等金额无法合理估计。
股权和国债期货合约保证金
截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有未偿还的基于股票和国债的期货合约均在交易所交易，每日以现金净结算。截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司分别拥有以下交易所交易的未平仓期货头寸：(I)S指数、纳斯达克指数、罗素2000指数和新兴市场指数，初始保证金要求为$391百万美元和美元247百万美元，(Ii)2年期、5年期和10年期美国国债和超长期债券，初始保证金要求为#美元96百万美元和美元113以及(Iii)欧洲斯托克、富时100、东证指数、ASX 200和EAFE指数以及相应的欧元/美元、英镑/美元、澳元/美元和日元/美元的货币期货，初始保证金要求为#美元。14百万美元和美元16百万美元。
抵押品安排
该公司通常根据其与其场外衍生品交易对手的ISDA主协议签署CSA，要求以现金或高质量证券的形式发布和接受抵押品，如美国国债、美国政府和政府机构证券以及投资级公司债券。本公司对已签署ISDA主协议及相关CSA的交易对手的所有衍生金融工具的公允价值进行净额计算。截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司分别持有美元8.010亿美元4.5贸易对手方交付的现金和证券抵押品，代表相关衍生品协议的公允价值。不受限制的现金抵押品在其他投资资产中报告。该公司公布的抵押品为#美元。156百万美元和美元142截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别在其抵押品安排的正常运作中。本公司在公允价值为正的金融衍生品交易对手不履行义务的情况下面临损失。本公司透过以下方式管理信贷风险：(I)与评级高的主要国际金融机构及受总净额结算协议管限的其他信誉良好的交易对手(视何者适用而定)订立衍生工具交易；(Ii)透过中央结算及场外交易各方进行交易；(Iii)在适当情况下取得现金及证券等抵押品；及(Iv)设定须接受管理层定期检讨的单一交易方信贷风险的限额。
该公司几乎所有的衍生品协议都没有门槛，这要求负债一方每天进行充分的抵押。此外，本公司的某些衍生协议包含与信用风险相关的或有特征；如果衍生协议一方的信用评级降至某一水平以下，具有正公允价值的一方可要求按当时的公允价值终止，或要求信用评级下降并处于净负债状况的一方立即完全抵押。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有出现信用风险相关或有特征的交易对手信用评级下降的净负债衍生品头寸。所有衍生产品均已由本公司或交易对手根据衍生产品协议的条款作适当抵押。
下表提供了有关该公司金融资产和负债以及衍生工具抵销的信息：
金融资产负债和衍生工具的抵销
截至2023年9月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认的总金额 | | 资产负债表中的总额抵销 | | 在资产负债表中列报的净额 | | 资产负债表中未抵销的总额(3) | | 净额 |
| (单位：百万) |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 衍生资产(1) | $ | 11,173 | | | $ | 7,532 | | | $ | 3,641 | | | $ | (3,137) | | | $ | 504 | |
担保贷款 | 113 | | | — | | | 113 | | | — | | | 113 | |
| 其他金融资产 | 2,326 | | | — | | | 2,326 | | | — | | | 2,326 | |
| 其他投资资产 | $ | 13,612 | | | $ | 7,532 | | | $ | 6,080 | | | $ | (3,137) | | | $ | 2,943 | |
| | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | |
| 衍生负债(2) | $ | 8,151 | | | $ | 7,532 | | | $ | 619 | | | $ | — | | | $ | 619 | |
担保贷款 | 113 | | | — | | | $ | 113 | | | — | | | 113 | |
| 其他财务负债 | 6,680 | | | — | | | 6,680 | | | — | | | 6,680 | |
| 其他负债 | $ | 14,944 | | | $ | 7,532 | | | $ | 7,412 | | | $ | — | | | $ | 7,412 | |
| | | | | | | | | |
______________
(1)不包括综合VIE/VIE的投资管理和研究部门的衍生资产。
(2)不包括综合VIE/VOE的投资管理和研究部门的衍生负债。
(3)已发送(持有)的金融工具/抵押品。
截至2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认的总金额 | | 资产负债表中的总额抵销 | | 在资产负债表中列报的净额 | | 资产负债表中未抵销的总额(3) | | 净额 | | |
| (单位：百万) | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产(1) | $ | 8,143 | | | $ | 7,047 | | | $ | 1,096 | | | $ | (848) | | | $ | 248 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他金融资产 | 2,789 | | | — | | | 2,789 | | | — | | | 2,789 | | | |
| 其他投资资产 | $ | 10,932 | | | $ | 7,047 | | | $ | 3,885 | | | $ | (848) | | | $ | 3,037 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | |
| 衍生负债(2) | $ | 7,645 | | | $ | 7,047 | | | $ | 598 | | | $ | — | | | $ | 598 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他财务负债 | 6,510 | | | — | | | 6,510 | | | — | | | 6,510 | | | |
| 其他负债 | $ | 14,155 | | | $ | 7,047 | | | $ | 7,108 | | | $ | — | | | $ | 7,108 | | | |
______________
(1)不包括综合VIE/VIE的投资管理和研究部门的衍生资产。
(2)不包括综合VIE/VOE的投资管理和研究部门的衍生负债。
(3)已发送(持有)的金融工具。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
5) 封闭区块
作为股份化的结果，该公司的封闭式区块于1992年成立，目的是为了某些个人参与政策的利益，这些政策在那一天生效。封闭式投保人的资产、负债和收益被明确确定，以支持其参与的投保人。
分配给封闭式保单的资产仅为封闭式保单持有人的利益而投保，不会恢复为公司的利益。未经纽约州金融服务部(“NYDFS”)批准，不得在Closed Block与公司普通账户的其他部分、其任何单独账户或公司的任何附属公司之间进行资产的重新分配、转移、借用或出借。关闭区块资产和负债与普通账户中持有的类似资产和负债在相同的基础上入账。欲了解有关封闭区块的更多信息，请参阅公司2022年年度报告中包含的公司综合财务报表附注6。
公司Closed Block的财务信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) |
| 封闭式整体负债： | | | |
| 未来的保单利益、投保人的账户余额和其他 | $ | 5,508 | | | $ | 5,692 | |
| 投保人分红义务 | — | | | — | |
| 其他负债 | 110 | | | 68 | |
| 封闭式整体负债总额 | 5,618 | | | 5,760 | |
| | | |
| 指定给封闭区块的资产： | | | |
固定到期日AFS，按公允价值计算(摊销成本为#美元3,062及$3,171(信贷损失准备金#美元0及$0) | 2,804 | | | 2,948 | |
房地产抵押贷款(扣除信贷损失准备金#美元)11及$4) | 1,622 | | | 1,645 | |
| 政策性贷款 | 555 | | | 569 | |
| 现金和其他投资资产 | 6 | | | — | |
| 其他资产 | 193 | | | 187 | |
| 指定给封闭区块的总资产 | 5,180 | | | 5,349 | |
| | | |
| 封闭区块负债超过指定给封闭区块的资产 | 438 | | | 411 | |
| AOCI中包含的金额： | | | |
未实现投资收益(损失)净额，扣除投保人的分红义务：#美元0及$0；以及扣除所得税后的净额：$54及$47 | (203) | | | (177) | |
| 从封闭集团资产和负债中确认的最高未来收益 | $ | 235 | | | $ | 234 | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
该公司的封闭式区块收入和支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 保费及其他收入 | $ | 27 | | | $ | 29 | | | $ | 86 | | | $ | 93 | | | |
| 净投资收益(亏损) | 53 | | | 52 | | | 156 | | | 164 | | | |
| 投资收益(亏损)，净额 | (6) | | | (2) | | | (6) | | | (2) | | | |
| 总收入 | 74 | | | 79 | | | 236 | | | 255 | | | |
| | | | | | | | | |
| 福利和其他扣减： | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和分红 | 79 | | | 93 | | | 237 | | | 249 | | | |
| 其他营运成本及开支 | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 福利总额和其他扣除 | 79 | | | 93 | | | 237 | | | 249 | | | |
| 所得税前净收益(亏损) | (5) | | | (14) | | | (1) | | | 6 | | | |
| 所得税(费用)福利 | 2 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (3) | | | $ | (13) | | | $ | (1) | | | $ | 5 | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
6) DAC和其他递延资产/负债
发援会资产的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 |
| 保护解决方案 | | 个人退休 | 遗赠 | | 集体退休 | | 公司和其他 | | 总计 |
| 术语 | | UL | | 瓦尔 | | IUL | | GMxB核心 | | 艾伊 | | 即 | | SCS | | GMxB传统 | | 艾格 | | 动量 | | 中国（1） | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 362 | | | $ | 179 | | | $ | 889 | | | $ | 185 | | | $ | 1,625 | | | $ | 156 | | | $ | 148 | | | $ | 1,279 | | | $ | 593 | | | $ | 710 | | | $ | 89 | | | $ | 127 | | | $ | 6,342 | |
| 大写 | 11 | | | 5 | | | 109 | | | 10 | | | 87 | | | 8 | | | 30 | | | 364 | | | 19 | | | 51 | | | 7 | | | — | | | 701 | |
| 摊销(2) | (29) | | | (9) | | | (42) | | | (8) | | | (107) | | | (9) | | | (11) | | | (154) | | | (48) | | | (31) | | | (13) | | | (8) | | | (469) | |
| 期末余额 | $ | 344 | | | $ | 175 | | | $ | 956 | | | $ | 187 | | | $ | 1,605 | | | $ | 155 | | | $ | 167 | | | $ | 1,489 | | | $ | 564 | | | $ | 730 | | | $ | 83 | | | $ | 119 | | | $ | 6,574 | |
______________
(1)“CB”定义为封闭区块。
(2)DAC摊销美元3上表中没有反映的与其他有关的100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 保护解决方案 | | 个人退休 | 遗赠 | | 集体退休 | | 公司和其他 | | 总计 |
| 术语 | | UL | | 瓦尔 | | IUL | | GMxB核心 | | 艾伊 | | 即 | | SCS | | GMxB传统 | | 艾格 | | 动量 | | 中国（1） | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 385 | | | $ | 180 | | | $ | 799 | | | $ | 180 | | | $ | 1,653 | | | $ | 156 | | | $ | 121 | | | $ | 1,070 | | | $ | 631 | | | $ | 677 | | | $ | 94 | | | $ | 138 | | | $ | 6,084 | |
| 大写 | 14 | | | 9 | | | 106 | | | 12 | | | 85 | | | 10 | | | 31 | | | 287 | | | 25 | | | 55 | | | 11 | | | — | | | 645 | |
| 摊销(2) | (31) | | | (9) | | | (38) | | | (8) | | | (102) | | | (10) | | | (10) | | | (124) | | | (49) | | | (31) | | | (14) | | | (8) | | | (434) | |
| 期末余额 | $ | 368 | | | $ | 180 | | | $ | 867 | | | $ | 184 | | | $ | 1,636 | | | $ | 156 | | | $ | 142 | | | $ | 1,233 | | | $ | 607 | | | $ | 701 | | | $ | 91 | | | $ | 130 | | | $ | 6,295 | |
______________
(1)“CB”定义为封闭区块。
(2)DAC摊销美元2上表中没有反映的与其他有关的百万美元。
个人退休销售诱因资产变动情况如下：
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| GMxB核心 | | GMxB传统 | | GMxB核心 | | GMxB传统 | | | | |
| (单位：百万) |
| | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 137 | | | $ | 200 | | | $ | 147 | | | $ | 222 | | | | | |
| 大写 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | | | |
| 摊销 | (9) | | | (16) | | | (9) | | | (17) | | | | | |
| 期末余额 | $ | 130 | | | $ | 184 | | | $ | 140 | | | $ | 205 | | | | | |
Protection Solutions未实现收入负债的变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| UL | | 瓦尔 | | IUL | | UL | | 瓦尔 | | IUL | | | | |
| (单位：百万) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 95 | | | $ | 684 | | | $ | 157 | | | $ | 80 | | | $ | 619 | | | $ | 94 | | | | | |
| 大写 | 14 | | | 86 | | | 49 | | | 16 | | | 77 | | | 54 | | | | | |
| 摊销 | (5) | | | (34) | | | (8) | | | (4) | | | (30) | | | (5) | | | | | |
| 期末余额 | $ | 104 | | | $ | 736 | | | $ | 198 | | | $ | 92 | | | $ | 666 | | | $ | 143 | | | | | |
下表列出了发援会与合并资产负债表的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (单位：百万) |
保护解决方案 | | | | | |
| 术语 | $ | 344 | | | $ | 362 | | | |
普世生命 | 175 | | | 179 | | | |
可变的宇宙寿命 | 956 | | | 889 | | | |
指数化的宇宙寿命 | 187 | | | 185 | | | |
| 个人退休 | | | | | |
GMxB核心 | 1,605 | | | 1,625 | | | |
马甲个人 | 155 | | | 156 | | | |
| 投资优势 | 167 | | | 148 | | | |
| SCS | 1,489 | | | 1,279 | | | |
| 传统细分市场 | | | | | |
| GMxB传统 | 564 | | | 593 | | | |
| 集体退休 | | | | | |
Equi-Vest集团 | 730 | | | 710 | | | |
| 动量 | 83 | | | 89 | | | |
公司和其他 | 119 | | | 127 | | | |
其他 | 25 | | | 27 | | | |
| 总计 | $ | 6,599 | | | $ | 6,369 | | | |
我们每年或在情况需要时，根据多年来公司在精算判断方面的经验平均值，检讨相关的减值假设(即死亡率和失误)，以反映其他可观察到的行业趋势。除DAC外，未赚取收入负债和销售诱因资产(“SIA”)使用类似的技术和季度更新流程进行余额摊销。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
7) 公允价值披露
美国公认会计准则建立了一个公允价值层次结构，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入，并确定了可用于计量公允价值的三个投入水平：
一级市场指的是活跃市场中相同工具的未经调整报价。第1级公允价值一般由发生频率和交易量足够的市场交易支持，以提供持续的定价信息。
二级指一级价格以外的可观察输入，如类似工具的报价、非活跃市场的报价，以及直接可观察到或可由可观察市场数据证实的模型衍生估值的投入。
第三级是指由很少或根本没有市场活动支持的不可观察到的输入，通常需要大量的管理判断或估计，例如一个实体自己对现金流或市场参与者在为资产或负债定价时将使用的其他重要价值组成部分的假设。
本公司使用未经调整的报价市场价格来衡量那些在金融市场上活跃交易的工具的公允价值。如无报价市价，则按现值或其他估值方法计量公允价值。公允价值乃根据现有市场资讯及有关金融工具的判断(包括对预期未来现金流量的时间及金额的估计及交易对手的信用状况)于特定时间点作出厘定。此类调整不反映一次性出售本公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣，也不考虑实现未实现收益或亏损所产生的税务影响。在许多情况下，公允价值不能通过与独立市场的直接比较来证实，披露的价值也不能在工具的即时结算中实现。
管理层负责确定按公允价值列账的投资价值以及支持的方法和假设。根据各种服务协议的条款，本公司经常利用独立的估值服务提供商收集、分析和解释市场信息，并根据个别证券的相关方法和假设得出公允价值。这些独立估值服务供应商通常从多个来源获取有关市场交易的数据和其他关键估值模型输入，并通过使用被广泛接受的估值模型，为要求公允价值的个别证券提供单一的公允价值计量。如下文关于特定资产类别进一步描述的，这些投入包括但不限于近期交易和可比证券交易的市场价格、基准收益率、利率收益率曲线、信用利差、类似证券的报价以及其他可观察到的市场信息(如适用)。被估值证券的特定属性也被考虑，包括其期限、利率、信用评级、行业部门，以及适用时的抵押品质量和其他证券或发行人特有的信息。当没有足够的市场可观察信息可用于计量公允价值时，公司将要求了解这些证券的经纪商提供不具约束力的报价，或采用内部估值模型。从独立估值服务供应商和经纪商收到的公允价值以及内部建模或以其他方式估计的公允价值均被评估是否合理。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
只有在发生减值或其他事件时，才需要对某些资产进行非经常性公允价值计量。于截至2023年9月30日及2022年12月31日止期间，本公司分别确认减值调整及减值亏损，以将持有待售资产及负债的账面价值调整至其公平价值减去出售成本。该价值以非经常性基础计量，并归类于公允价值层次结构的第三级。公允价值是用市场法确定的，是根据资产和负债的谈判价值估算的。有关持有待售资产及负债的其他详情，请参阅本综合财务报表附注20。
按公允价值经常性计量的资产和负债
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
截至2023年9月30日的公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
资产： | | | | | | | |
| 投资 | | | | | | | |
| 固定期限，AFS： | | | | | | | |
公司(1) | $ | — | | | $ | 40,671 | | | $ | 2,103 | | | $ | 42,774 | |
| 美国财政部、政府和证券机构 | — | | | 4,171 | | | — | | | 4,171 | |
| 国家和政治分区 | — | | | 489 | | | 26 | | | 515 | |
| 外国政府 | — | | | 661 | | | — | | | 661 | |
住房抵押贷款(2) | — | | | 1,616 | | | 39 | | | 1,655 | |
资产担保(3) | — | | | 10,270 | | | 10 | | | 10,280 | |
| 商业抵押贷款支持 | — | | | 3,321 | | | 50 | | | 3,371 | |
| 可赎回优先股 | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
| 固定到期日合计 | — | | | 61,242 | | | 2,228 | | | 63,470 | |
| 固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算 | — | | | 1,454 | | | 180 | | | 1,634 | |
| 其他股权投资(4) | 217 | | | 445 | | | 53 | | | 715 | |
| 证券交易 | 329 | | | 610 | | | 70 | | | 1,009 | |
| 其他投资资产： | | | | | | | |
| 短期投资 | — | | | 677 | | | — | | | 677 | |
| 合并的VIE/VIE的资产 | 73 | | | 248 | | | 53 | | | 374 | |
| 掉期 | — | | | (376) | | | — | | | (376) | |
信用违约互换 | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 期货 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 选项 | — | | | 7,618 | | | — | | | 7,618 | |
| 其他投资资产总额 | 76 | | | 8,173 | | | 53 | | | 8,302 | |
| 现金等价物 | 3,889 | | | 721 | | | — | | | 4,610 | |
| 隔离证券 | — | | | 928 | | | — | | | 928 | |
| 购买的市场风险收益 | — | | | — | | | 8,745 | | | 8,745 | |
| 以资产换取市场风险收益 | — | | | — | | | 701 | | | 701 | |
独立账户资产(5) | 114,566 | | | 2,454 | | | 1 | | | 117,021 | |
| 总资产 | $ | 119,077 | | | $ | 76,027 | | | $ | 12,031 | | | $ | 207,135 | |
| | | | | | | |
负债： | | | | | | | |
合并可变利益实体发行的票据，使用公允价值选择权按公允价值计算（6） | $ | — | | | $ | 1,510 | | | $ | — | | | $ | 1,510 | |
| SCS、SIO、MSO和IUL索引要素的责任 | — | | | 7,905 | | | — | | | 7,905 | |
| 合并的VIE和VOE的负债 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
| 对市场风险收益的负债 | — | | | — | | | 13,011 | | | 13,011 | |
| 或有付款安排 | — | | | — | | | 252 | | | 252 | |
| 总负债 | $ | 1 | | | $ | 9,418 | | | $ | 13,263 | | | $ | 22,682 | |
______________
(1)公司固定到期日包括公开发行和非公开发行。
(2)包括公开交易的机构传递证券和抵押债券。
(3)包括以次级抵押贷款、信用风险转移证券和其他资产类型为抵押的信用分批证券。
(4)包括美元的空头权益证券13在其他负债中报告的百万美元。
(5)包含在公允价值层级中的独立账户资产不包括作为实际权宜方法计算每股资产净值（或其等价物）的实体投资。该等不包括于公平值层级之投资包括房地产投资。截至2023年9月30日，该等投资的公允价值为$382百万美元。
(6)应计应付利息$31百万元于综合VIE发行的附注中列报，按公允价值使用综合资产负债表中的公允价值选择，而该等公允价值并不需要按公允价值按经常性基础计量。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
截至2022年12月31日的公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第三级 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
资产： | | | | | | | |
| 投资 | | | | | | | |
| 固定期限，AFS： | | | | | | | |
公司(1) | $ | — | | | $ | 41,450 | | | $ | 2,121 | | | $ | 43,571 | |
| 美国财政部、政府和机构 | — | | | 5,837 | | | — | | | 5,837 | |
| 国家和政治分区 | — | | | 499 | | | 28 | | | 527 | |
| 外国政府 | — | | | 836 | | | — | | | 836 | |
住房抵押贷款(2) | — | | | 788 | | | 34 | | | 822 | |
资产担保(3) | — | | | 8,490 | | | — | | | 8,490 | |
商业抵押贷款支持(2) | — | | | 3,203 | | | 32 | | | 3,235 | |
| 可赎回优先股 | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
| 固定到期日合计 | — | | | 61,146 | | | 2,215 | | | 63,361 | |
| 固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算 | — | | | 1,284 | | | 224 | | | 1,508 | |
其他股权投资(4) | 214 | | | 497 | | | 12 | | | 723 | |
| 证券交易 | 290 | | | 332 | | | 55 | | | 677 | |
| 其他投资资产： | | | | | | |
|
| 短期投资 | — | | | 943 | | | — | | | 943 | |
| 合并的VIE/VIE的资产 | 131 | | | 393 | | | 5 | | | 529 | |
| 掉期 | — | | | (425) | | | — | | | (425) | |
信用违约互换 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 期货 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 选项 | — | | | 4,171 | | | — | | | 4,171 | |
| 其他投资资产总额 | 133 | | | 5,091 | | | 5 | | | 5,229 | |
| 现金等价物 | 2,386 | | | 501 | | | — | | | 2,887 | |
| 隔离证券 | — | | | 1,522 | | | — | | | 1,522 | |
| 购买的市场风险收益 | — | | | — | | | 10,423 | | | 10,423 | |
| 以资产换取市场风险收益 | — | | | — | | | 490 | | | 490 | |
独立账户资产(5) | 111,744 | | | 2,436 | | | 1 | | | 114,181 | |
| 总资产 | $ | 114,767 | | | $ | 72,809 | | | $ | 13,425 | | | $ | 201,001 | |
| | | | | | | |
负债： | | | | | | | |
合并可变利益实体发行的票据，使用公允价值选择权按公允价值计算（6） | $ | — | | | $ | 1,374 | | | $ | — | | | $ | 1,374 | |
| SCS、SIO、MSO和IUL索引要素的责任 | — | | | 4,164 | | | — | | | 4,164 | |
| 合并的VIE和VOE的负债 | 15 | | | 7 | | | — | | | 22 | |
对市场风险收益的负债 | — | | | — | | | 15,766 | | | 15,766 | |
| 或有付款安排 | — | | | — | | | 247 | | | 247 | |
| 总负债 | $ | 15 | | | $ | 5,545 | | | $ | 16,013 | | | $ | 21,573 | |
______________
(1)公司固定到期日包括公开发行和非公开发行。
(2)包括公开交易的机构传递证券和抵押债券。
(3)包括以次级抵押贷款和其他资产类型以及信用租户贷款为抵押的信用分批证券。
(4)包括美元的空头权益证券12在其他负债中报告的1.7亿美元。
(5)包括在公允价值层次结构中的单独账户资产不包括计算每股资产净值(或其等值)为实际权宜之计的实体的投资。这类投资被排除在公允价值等级之外，包括房地产和商业抵押贷款投资。截至2022年12月31日，此类投资的公允价值为456百万美元。
(6)包括CLO短期债务#美元239 百万美元，包括在合并VIE发行的票据中的公允价值，使用公允价值选择权的公允价值应计应付利息$15 2000万美元在合并VIE发行的票据中报告，在合并资产负债表中使用公允价值选择权以公允价值计量，不需要经常性地以公允价值计量。
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公共固定到期日
本公司公开固定到期日的公允价值，包括使用公允价值期权入账的公允价值，一般基于从独立估值服务提供商获得的价格，并且本公司根据历史定价经验和供应商专业知识按资产类型维护供应商等级。虽然每份证券一般由多个独立估值服务供应商定价，但本公司最终会根据各自的资产类别，采用从独立估值服务供应商收到的价格。为了验证合理性，拥有相关专业知识的人也会通过与直接观察到的近期市场交易进行比较，对价格进行内部审查。与公允价值体系一致，以这种方式确认的公共固定到期日一般反映在第二级，因为它们主要基于类似资产的可观察定价和/或其他市场可观察到的投入。
私人固定到期日
本公司私人固定到期日的公允价值，包括使用公允价值期权入账的公允价值，是根据从独立估值服务提供商获得的价格确定的。没有从独立估值服务提供商获得的价格是通过使用贴现现金流模型或市场可比公司估值技术来确定的。在某些情况下，这些模型使用可观察到的投入，折现率基于从活跃于一级和二级交易的私人市场中介机构收集的利差调查的平均值，并考虑到除其他因素外，发行人的信用质量和行业部门以及与私人配售相关的流动性减少。一般来说，这些证券反映在第二级。对于某些私人固定到期日，贴现现金流模型或市场可比公司估值技术也可能包含不可观察的投入，这反映了公司自己对市场参与者将用于为资产定价的投入的假设。如果管理层确定这种不可观察的投入对证券的公允价值计量是重要的，则通常将其归类为3级。
合并VIE发行的票据，按公允价值使用公允价值期权
这些票据基于相应固定到期日抵押品的公允价值。CLO负债亦按本公司于CLO中保留的实益权益的公允价值及代表服务补偿的任何实益权益的账面价值减去。由于票据是根据参考抵押品进行估值的，因此它们被归类为2级或3级。
独立衍生品头寸
本综合财务报表附注4所披露的本公司独立衍生工具持仓的公允价值净值，一般基于从独立估值服务供应商取得的价格，或透过将认可供应商的市场意见应用于行业标准定价模型而得出。这些衍生工具合约大部分在场外衍生工具市场交易，并被分类为第二级。在场外市场交易的衍生资产和负债的公允价值是使用量化模型厘定的，这些模型需要使用衍生工具的合约条款和多种市场输入，包括利率、价格和指数，以产生连续的收益率或定价曲线，包括隔夜指数掉期曲线，以及波动率因素，然后应用这些因素对头寸进行估值。市场投入的优势被积极引用，可以通过外部来源进行验证，或者在不太明显的情况下进行可靠的内插。
公司金融工具的层级分类
被列为一级的金融工具
1级投资主要包括可赎回优先股、交易证券、现金等价物和单独账户资产。分类为第1级的公允价值计量包括固定到期日、股权证券和衍生品合约的交易所交易价格，以及由单独账户持有的共同基金份额的交易认购和赎回的资产净值。分类为第1级的现金等价物包括货币市场账户、隔夜商业票据及购买的原始到期日为3个月或以下的高流动性债务工具，由于其属短期性质，因此按成本列账作为公允价值计量的代理。
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被列为第二级的金融工具
被归类为第2级的投资按公允价值经常性计量，主要包括美国政府和机构证券、某些公司债务证券以及使用公允价值选项计入的金融资产和负债，如公共和私人固定到期日。由于这些证券的市场报价一般不容易获得或获取，其公允价值计量是利用涉及可比证券的市场交易产生的相关信息来确定的，并且通常基于模型定价技术，该模型定价技术使用与证券存续期相称的适当行业调整信贷利差有效地将预期现金流量贴现至现值，同时也考虑了发行人特定的信贷质量和流动性。分类为2级的隔离证券是指由AB隔离在特别储备银行托管账户中的美国国库券，根据交易法规则15c3-3的要求，该账户为经纪客户的唯一利益，其公允价值基于二级市场的报价收益率。
通常用于衡量被归类为2级证券的公允价值的可观察投入包括基准收益率、报告的二级交易、发行人利差、基准证券和其他参考数据。对于某些证券类型，如预付款、违约和抵押品信息，用于衡量抵押贷款和资产支持证券的公允价值时，可使用额外的可观察到的信息，并且可能是适当的。该公司的AAA级抵押贷款和资产支持证券被归类为2级，市场对其定价模型的投入的可观测性得到了这些领域充足的、尽管最近签订了合同的市场活动的支持。
某些公司产品，如SCS、Equi-vest可变年金产品、IUL和一些人寿合同中的MSO基金，提供允许合同所有者参与指数、ETF或商品价格表现的投资选项。根据产品和所选指数的不同，这些投资选项目前可以有一、三、五或六年期限，允许参与特定指数、ETF或大宗商品价格走势的表现，最高可达细分市场申报的最高利率。在某些因产品不同而不同的情况下，例如，在整个期限内持有这些细分市场，这些细分市场还可以保护投保人免受与这些指数、ETF或大宗商品价格相关的部分或全部负面投资表现的影响。这些投资期权定义了公式化的负债额，这些分类储备的期权组成部分的现值被归类为2级嵌入衍生品。这些嵌入衍生工具的公允价值是基于从独立估值服务提供商获得的数据。
被归类为3级的金融工具
本公司被归类为第三级的投资主要包括公司债务证券和使用公允价值期权计入的金融资产和负债，如私人固定到期日和资产支持证券。将公允价值计量归类于估值层次第三级的决定，一般基于不可观察因素对整体公允价值计量的重要性。3级分类包括固定到期日，以及从经纪商获得的指示性定价，否则无法与市场可观察数据相证实。
该公司与GMDB、GMIB、GIB和gwbl签订了某些有效的可变年金合同，这些合同保证以下内容之一：
•退还保费：收益为经常账户价值或支付的保费(经提款调整)中的较大者；
•棘轮：福利是往来账户价值、支付的保费(根据提款进行调整)或任何周年日至合同规定年龄的最高账户价值(根据提款进行调整)中的最大值；
•汇总：福利是按合同规定的利率累积到特定年龄的经常账户价值或(根据提款调整)支付的保费中的较大者；
•Como：福利是棘轮福利或汇总福利中较大的一个，后者可能包括五年或每年重新设置；或
•取款：取款保证终身每年最高额度。
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GMIBNLG功能允许投保人在合同账户价值耗尽且NLG功能被激活时，根据应用于合同福利基础的预定年金购买率，获得有保证的最低终身年金支付。可选的GMIB功能允许投保人根据预定的年金购买率获得保证的最低终身年金付款。
GMWB功能允许投保人在合同有效期内根据合同的利益基础提取最低金额。GWBL功能允许保单持有人在合同有效期内每年提取基于合同福利基础的金额的指定年度百分比。GMAB功能在指定期间结束时将合同帐户价值增加到GMAB基数。GIB功能在合约账户价值耗尽时，根据预先确定的年金购买率提供终身年金。这种终身年金是基于预先确定的年金购买率应用于GIB基础。GMDB功能保证在死亡时支付的福利不会低于保证福利基数。如果在支付死亡索赔时合同的账户价值低于福利基数，则应付金额将等于福利基数。
这些被视为按公允价值计入的市场风险收益，也被视为公允价值水平的第三级。
购入的MRB资产（作为按公平值列账的市场风险利益入账）亦被视为公平值水平的第三级。购买的MRB资产公允价值反映了再保险保费的现值（扣除追偿），并在一系列市场一致的经济情景下对风险边际和不履约风险进行了调整，而MRB资产和负债反映了预期未来付款的现值（收益）减去费用，根据风险边际和不履约风险进行调整，在一系列与市场一致的经济情景下，可归因于MRB资产和负债。
MRB和购买的MRB资产的估值包含与保单持有人行为、风险边际和股票独立账户基金预测相关的重大不可观察假设。于厘定其MRB及购入MRB资产之公平值时，会考虑对手方及本公司之信贷风险，并已计及抵押品安排之影响。交易对手不履约风险的无风险曲线的增量调整乃对所购入MRB资产的公平值作出。风险边际已应用于MRB的非资本市场输入值及购入的MRB估值。
在考虑抵押品安排后，本公司将其购买的MRB资产的公允价值减少了美元。730百万美元和美元1.1于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集团分别计提200亿港元，以确认交易对手不履约风险增量。
该公司的3级负债包括与2020年和2022年AB收购相关的或有付款安排。在每个报告日期，AB根据收入和贴现率预测，使用不可观察到的市场数据输入估计预期支付的或有对价的公允价值，这些数据包括在估值层次结构的第3级。该公司的综合VIE/VOE持有被归类为3级的投资，主要是卖方定价且没有评级的公司债券、银行贷款、非机构抵押抵押债券和资产担保证券。
金融工具在第2级和第3级之间的转让
截至2023年9月30日止九个月，固定到期日的公允价值为$4891,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元被转移出3级并转入2级，这主要是由于有交易活动和/或市场可观察到的投入来衡量和验证其公允价值。此外，公允价值为美元的固定到期日29100万人从2级转移到3级。这些转移加起来大约代表着15.8截至2023年9月30日的总权益的%。
于截至2022年9月30日止九个月，固定到期日的公平值为$1501,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元被转移出3级并转入2级，这主要是由于有交易活动和/或市场可观察到的投入来衡量和验证其公允价值。此外，公允价值为美元的固定到期日1911000万人从2级转移到3级。这些转移加起来大约代表着7.0截至2022年9月30日占总股本的百分比。
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下表列出了所有三级资产和负债以及未实现收益(损失)的变动情况。以下不包括与市场风险收益及已购买的市场风险收益3级资产及负债有关的结余变动，该等资产及负债列于本综合财务报表附注9内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 公司 | | 国家和政治分区 | | CMBS | | 资产担保 | | RMBS |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 2,037 | | | $ | 27 | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 已实现和未实现的收益和(损失)总额，包括： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)为： | | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投资收益(亏损)，净额 | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 小计 | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他全面收益(亏损) | 5 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 购买 | 163 | | | — | | | 17 | | | 10 | | | 40 | |
| 销售额 | (53) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与合并的VIE/VIE相关的活动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转入第3级(1) | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转出第3层(1) | (34) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 2,103 | | | $ | 26 | | | $ | 50 | | | $ | 10 | | | $ | 39 | |
| 报告期终了时持有的票据的收益中所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 报告所述期间终了时持有的票据的其他全面收益所列期间未实现损益的变化(2) | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
______________
(1)转入/转出3级分类的资金以期初公允价值反映。
(2)对于截至2023年9月30日持有的工具，金额计入综合收益（亏损）表的投资收益净额或衍生工具收益（亏损）净额或综合全面收益表的投资未实现收益（亏损）。
目录表
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合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 其他股权投资(3) | | 分账资产 | | 或有付款安排 | | 按公允价值交易证券 | | 固定到期日，FVO |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 105 | | | $ | 1 | | | $ | (250) | | | $ | 56 | | | $ | 217 | |
| 已实现和未实现的收益和(损失)总额，包括： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)为： | | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 投资收益(亏损)，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 小计 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买 | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 1 | |
| 销售额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | |
| 与合并的VIE/VIE相关的活动 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转入第3级(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (78) | |
| 转出第3层(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
| 期末余额 | $ | 106 | | | $ | 1 | | | $ | (252) | | | $ | 70 | | | $ | 180 | |
| 报告期终了时持有的票据的收益中所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 报告所述期间终了时持有的票据的其他全面收益所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
______________
(1)转入/转出3级分类的资金以期初公允价值反映。
(2)对于截至2023年9月30日持有的工具，金额计入综合收益（亏损）表的投资收益净额或衍生工具收益（亏损）净额或综合全面收益表的投资未实现收益（亏损）。
(3)其他股权投资包括其他投资资产。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 公司 | | 国家和政治分区 | | CMBS | | 资产担保 | | RMBS |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 1,767 | | | $ | 30 | | | $ | 25 | | | $ | 18 | | | $ | — | |
| 已实现和未实现的收益和(损失)总额，包括： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)为： | | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投资收益(亏损)，净额 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 小计 | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他全面收益(亏损) | (71) | | | (1) | | | — | | | 1 | | | — | |
| 购买 | 218 | | | — | | | 7 | | | (3) | | | — | |
| 销售额 | (34) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与合并的VIE/VIE相关的活动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转入第3级(1) | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转出第3层(1) | 8 | | | — | | | — | | | (6) | | | — | |
| 期末余额 | $ | 1,911 | | | $ | 29 | | | $ | 32 | | | $ | 10 | | | $ | — | |
| 报告期终了时持有的票据的收益中所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 报告所述期间终了时持有的票据的其他全面收益所列期间未实现损益的变化(2) | $ | (70) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
______________
(1)转入/转出3级分类的资金以期初公允价值反映。
(2)对于截至2022年9月30日持有的工具，金额计入综合损益表中的净投资收益或净衍生收益(亏损)或综合全面收益表中投资的未实现收益(亏损)。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 其他股权投资(3) | | 分账资产 | | 或有付款安排 | | 按公允价值交易证券 | | 固定到期日，FVO |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 67 | | | $ | 1 | | | $ | (42) | | | $ | 52 | | | $ | 423 | |
| 已实现和未实现的收益和(损失)总额，包括： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)为： | | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 投资收益(亏损)，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 小计 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买 | (49) | | | — | | | (228) | | | — | | | 6 | |
| 销售额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与合并的VIE/VIE相关的活动 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | |
| 转入第3级(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (84) | |
| 转出第3层(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
| 期末余额 | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | (273) | | | $ | 52 | | | $ | 374 | |
| 报告期终了时持有的票据的收益中所列期间未实现损益的变化(2) | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (20) | |
| 报告所述期间终了时持有的票据的其他全面收益所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
______________
(1)转入/转出3级分类的资金以期初公允价值反映。
(2)对于截至2022年9月30日持有的工具，金额计入综合损益表中的净投资收益或净衍生收益(亏损)或综合全面收益表中投资的未实现收益(亏损)。
(3)其他股权投资包括其他投资资产。
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公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 |
| 公司 | | 国家和政治分区 | | CMBS | | 资产担保 | | RMBS |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 2,121 | | | $ | 28 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 34 | |
| 已实现和未实现的收益和(损失)总额，包括： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)为： | | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投资收益(亏损)，净额 | (16) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 小计 | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他全面收益(亏损) | 15 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 购买 | 539 | | | — | | | 19 | | | 10 | | | 40 | |
| 销售额 | (215) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与合并的VIE/VIE相关的活动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转入第3级(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转出第3层(1) | (345) | | | — | | | — | | | — | | | (34) | |
| 期末余额 | $ | 2,103 | | | $ | 26 | | | $ | 50 | | | $ | 10 | | | $ | 39 | |
| 报告期终了时持有的票据的收益中所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 报告所述期间终了时持有的票据的其他全面收益所列期间未实现损益的变化(2) | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
______________
(1)转入/转出3级分类的资金以期初公允价值反映。
(2)对于截至2023年9月30日持有的工具，金额计入综合收益（亏损）表的投资收益净额或衍生工具收益（亏损）净额或综合全面收益表的投资未实现收益（亏损）。
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| 截至2023年9月30日的9个月 |
| 其他股权投资(3) | | 分账资产 | | 或有付款安排 | | 按公允价值交易证券 | | 固定到期日，FVO |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | (247) | | | $ | 55 | | | $ | 224 | |
| 已实现和未实现的收益和(损失)总额，包括： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)为： | | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | (3) | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 投资收益(亏损)，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 小计 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买 | 44 | | | — | | | | | 15 | | | 75 | |
| 销售额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43) | |
| 聚落 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | |
| 与合并的VIE/VIE相关的活动 | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转入第3级(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| 转出第3层(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (110) | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 |
| 其他股权投资(3) | | 分账资产 | | 或有付款安排 | | 按公允价值交易证券 | | 固定到期日，FVO |
| 期末余额 | $ | 106 | | | $ | 1 | | | $ | (252) | | | $ | 70 | | | $ | 180 | |
| 报告期终了时持有的票据的收益中所列期间未实现损益的变化(2) | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 报告所述期间终了时持有的票据的其他全面收益所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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______________
(1)转入/转出3级分类的资金以期初公允价值反映。
(2)对于截至2023年9月30日持有的工具，金额计入综合收益（亏损）表的投资收益净额或衍生工具收益（亏损）净额或综合全面收益表的投资未实现收益（亏损）。
(3)其他股权投资包括其他投资资产。
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| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 公司 | | 国家和政治分区 | | 资产担保 | | CMBS | | RMBS |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 1,504 | | | $ | 35 | | | $ | 8 | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| 已实现和未实现的收益和(损失)总额，包括： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)为： | | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投资收益(亏损)，净额 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 小计 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他全面收益(亏损) | (152) | | | (5) | | | — | | | (2) | | | — | |
| 购买 | 777 | | | — | | | 9 | | | 14 | | | — | |
| 销售额 | (195) | | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与合并的VIE/VIE相关的活动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转入第3级(1) | 90 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 转出第3层(1) | (113) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 1,911 | | | $ | 29 | | | $ | 10 | | | $ | 32 | | | $ | — | |
| 报告期终了时持有的票据的收益中所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 报告所述期间终了时持有的票据的其他全面收益所列期间未实现损益的变化(2) | $ | (149) | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | |
______________
(1)转入/转出3级分类的资金以期初公允价值反映。
(2)对于截至2022年9月30日持有的工具，金额计入综合损益表中的净投资收益或净衍生收益(亏损)或综合全面收益表中投资的未实现收益(亏损)。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 其他股权投资(3) | | 分账资产 | | 或有付款安排 | | 按公允价值交易证券 | | 固定到期日，FVO |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | (38) | | | $ | 65 | | | $ | 201 | |
| 已实现和未实现的收益和(损失)总额，包括： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)为： | | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 投资收益(亏损)，净额 | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | |
| 小计 | (1) | | | — | | | — | | | (13) | | | (20) | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买 | 8 | | | — | | | (230) | | | — | | | 159 | |
| 销售额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与合并的VIE/VIE相关的活动 | (3) | | | — | | | (5) | | | — | | | — | |
| 转入第3级(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | |
| 转出第3层(1) | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (31) | |
| 期末余额 | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | (273) | | | $ | 52 | | | $ | 374 | |
| 报告期终了时持有的票据的收益中所列期间未实现损益的变化(2) | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | (9) | |
| 报告所述期间终了时持有的票据的其他全面收益所列期间未实现损益的变化(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
_____________
(1)转入/转出3级分类的资金以期初公允价值反映。
(2)对于截至2022年9月30日持有的工具，金额计入综合损益表中的净投资收益或净衍生收益(亏损)或综合全面收益表中投资的未实现收益(亏损)。
(3)其他股权投资包括其他投资资产。
关于第3级公允价值计量的定量和定性信息
下表披露按资产及负债类别划分的第三级公平值计量的量化资料：
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
有关截至2023年9月30日的第三级公允价值计量的定量信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平
价值 | | 估值 技术 | | 意义重大 无法观察到的输入 | | 射程 | | 加权平均值(2) |
| | (百万美元) |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | | | |
| 固定期限，AFS： | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 363 | | | 矩阵定价模型 | | 基准利差 | | 20BPS-295Bps | | 174Bps |
| 985 | | | 市场可比价格
公司 | | EBITDA倍数 贴现率 现金流倍数 贷款与价值之比 | | 1.7x - 30.0x 0.0% - 22.3% 1.1x - 13.9x 0.0% - 59.5% | | 12.5x 11.7% 5.6x 39.0% |
按公允价值进行证券交易 | 70 | | | 贴现现金流 | | 市盈率 贴现系数 贴现年份 | | 8.3x 10.0% 7 | | |
| 其他股权投资 | 2 | | | 贴现现金流 | | 市盈率 | | 6.7x - 14.0x | | 7.0x |
| 购买的MRB资产(1)(2)(4) | 8,745 | | | 贴现现金流 | | 过错率 提款率 GMIB利用率 非履约风险 波动率--股票 死亡率：0-40岁 41-60岁 61-115岁
| | 0.21%-12.38% 0.07%-14.97% 0.04%-66.21% 48BPS-118Bps 14%-27% 0.01%-0.18% 0.07%-0.53% 0.33%-42.00% | | 1.76% 0.52% 7.14% 50Bps 22% 3.01% (所有年龄段均适用) (所有年龄段均适用) |
| 负债： | | | | | | | | | |
| AB应付或有对价 | $ | 252 | | | 贴现现金流 | | 预期收入增长率 贴现率 | | 2.0% - 83.9% 1.9% - 10.4% | | 10.3% 4.6% |
| 直接MRB(1)(2)(3)(4) | 12,310 | | | 贴现现金流 | | 非履约风险 过错率 提款率 年化比率 死亡率：0-40岁 41-60岁 61-115岁 | | 151Bps 0.21%-29.37% 0.00%-14.97% 0.04%-100.00% 0.01%-0.18% 0.07%-0.53% 0.33%-42.00% | | 151Bps 3.06% 0.61% 5.51% 2.55% (所有年龄段均适用) (所有年龄段均适用) |
______________
(1)死亡率因年龄和性别等人口特征而异。死亡率假设是基于公司和行业经验的组合。死亡率改善的假设也被应用。对于任何给定的合同，死亡率在现金流预计的整个期间都不同，以评估嵌入的衍生品。
(2)差错率和按比例提款率是作为政策账户价值的函数计算出来的。美元对美元的提款率是根据美元对美元的门槛、美元对美元的限额来制定的。使用率是作为福利基数的函数来制定的。
(3)MRB负债显示为扣除MRB资产后的净额。净额由$组成。13.09亿美元的MRB负债和1美元7011.8亿美元的MRB资产。
(4)包括传统产品和核心产品。
目录表
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合并财务报表附注(未经审计)，续
截至2022年12月31日的3级公允价值计量的量化信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平
价值 | | 估值
技术 | | 意义重大
无法观察到的输入 | | 射程 | | 加权平均值(2) |
| | (百万美元) |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | | | |
| 固定期限，AFS： | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 417 | | | 矩阵定价模型 | | 基准利差 | | 20BPS-797Bps | | 205Bps |
| 1,029 | | | 市场可比公司 | | EBITDA倍数 贴现率： *现金流倍数 贷款与价值之比 | | 5.3x - 35.8x 9.0% - 45.7% 0.0x-10.3x 0.0%-40.4% | | 13.6x 11.9% 6.1x 12.0% |
| 按公允价值进行证券交易 | 55 | | | 贴现现金流 | | 市盈率 折扣因素 贴现年份 | | 8.3x 10.00% 7 | | |
| 其他股权投资 | 4 | | | 市场可比公司 | | 收入倍数 | | 0.5x - 10.8x | | 2.4x |
| 购买的MRB资产(1)(2)(4) | 10,423 | | | 贴现现金流 | | 过错率 提款率 GMIB利用率 非履约风险 波动率--股票 死亡率：0-40岁 41-60岁 61-115岁 | | 0.26% - 26.23% 0.06% - 10.93% 0.04% - 66.66% 54BPS-124Bps 14% - 32% 0.01% - 0.17% 0.06% - 0.52% 0.32% - 40.00% | | 1.58% 0.69% 7.39% 69Bps 24% 2.87% (所有年龄段均适用) (所有年龄段均适用) |
| 负债： | | | | | | | | | |
| AB应付或有对价 | $ | 247 | | | 贴现现金流 | | 预期收入增长率 贴现率 | | 2.0% - 83.9% 1.9% - 10.4% | | 11.5% 4.5% |
| 直接MRB(1)(2)(3)(4) | 15,276 | | | 贴现现金流 | | 非履约风险 过错率 提款率 年化比率 死亡率：0-40岁 41-60岁 61-115岁 | | 157Bps 0.26% - 35.42% 0.00% - 10.93% 0.04% - 100.00% 0.01% - 0.17% 0.06% - 0.52% 0.32% - 40.00% | | 157Bps 3.01% 0.68% 5.53% 2.43% (所有年龄段均适用) (所有年龄段均适用) |
______________
(1)死亡率因年龄和人口特征的不同而不同，如性别和与政策一起选出的福利。死亡率假设是基于公司和行业经验的组合。死亡率改善的假设也被应用。对于任何给定的合同，死亡率在现金流预计的整个期间都不同，以评估嵌入的衍生品。
(2)差错率和按比例提款率是作为政策账户价值的函数计算出来的。美元对美元的提款率是根据美元对美元的门槛、美元对美元的限额来制定的。使用率是作为福利基数的函数来制定的。
(3)MRB负债显示为扣除MRB资产后的净额。净额由$组成。15.830亿美元的MRB负债和490百万美元的MRB资产。
(4)包括传统产品和核心产品。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
没有量化投入的第3级金融工具
某些交易活动有限的私募债务证券
不包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的上表，分别约为#美元1.210亿美元1.03级公允价值计量中本公司没有为其制定相关量化投入且不能随时获得的投资的公允价值计量中的10亿美元。该等投资主要包括若干交易活动有限的私募债务证券，包括住宅按揭及资产抵押工具，其公允价值一般反映从独立估值服务供应商取得的未经调整价格，以及从认可为市场参与者的第三方经纪交易商取得的指示性、非约束性报价。从这些定价来源收到的公允价值金额的大幅增加或减少可能会导致本公司报告这些3级投资的公允价值计量大幅增加或减少。
•私募证券的公允价值通过应用矩阵定价模型或市场可比公司价值技术来确定。矩阵定价模型估值技术的重要不可观测输入是特定行业基准收益率曲线的利差。一般来说，利差的增加或减少将导致这些证券的公允价值计量出现方向相反的变动。贴现率是市场可比公司估值技术中不可观察到的重要输入。一般来说，贴现率的显著增加(减少)将导致这些证券的公允价值计量显著降低(更高)。
•被归类为3级的住房抵押贷款支持证券主要由交易活跃度较低的非机构票据组成。包括在以上表格中，截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有通过应用矩阵定价模型确定的3级证券，对于这些证券，美国国债曲线的利差是定价结果最重要的不可观察的输入。一般来说，利差的变化会导致这些证券的公允价值计量出现方向相反的变动。
•被归类为3级的资产支持证券主要包括非机构抵押贷款信托证书，包括次级和Alt-A票据、信用风险转移证券和设备融资。包括在上面的表格中，截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有通过应用矩阵定价确定的证券，其中美国国债曲线的利差是定价结果最重要的不可观察的输入。利差的显著增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(更高)。
其他股权投资
其他被归类为3级的股权投资包括科技、媒体和电信行业的风险资本证券。这些证券的公允价值计量包括重大的不可观察的投入，包括企业价值对收入的倍数和折现率，以考虑流动性和各种风险因素。如果企业价值与收入之比大幅增加(减少)，单一的多重投入将导致公允价值计量显著提高(降低)。折现率的显著增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(提高)。
市场风险收益
与上表所示购入的MRB资产和MRB负债的公允价值计量有关的重大不可观察的投入是使用公司数据编制的。未来的投保人行为是一个不可观察的市场假设，因此，投保人行为的所有方面都是基于最近的历史经验得出的。这些投保人的行为包括失误、按比例提款、美元对美元的提款、GMIB利用率、延迟死亡率和赔付阶段死亡率。其中许多投保人的行为都有动态调整系数，其基础是投保人相对于不同经济环境下的账户价值的相对价值。这适用于所有与可变年金相关的产品；具有GMxB骑手的产品包括但不限于GMIB、GMDB和GWL。
过错率在合同水平上根据嵌入的GMxB骑手的价值与当前投保人账户价值的比较进行调整，其中包括考虑退保费用等其他因素。一般来说，在适用移交费用的时期，错失率被假定为较低。当保证额大于账户价值时，动态失效功能会降低基本故障率，因为现金合同失效的可能性较小。对于购买的MRB资产和MRB负债的估值，故障率在现金流预计期间内各不相同。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
未在本合并财务报表附注3和附注4中披露的金融工具的账面价值
本综合财务报表附注3及附注4未另行披露的金融工具的账面价值及公允价值如下：
未另行披露的金融工具的账面价值和公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带
价值 | | 公允价值 |
| | 第1级 | | 二级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 2023年9月30日： | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | $ | 17,655 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,458 | | | $ | 15,458 | |
| 政策性贷款 | $ | 4,089 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,284 | | | $ | 4,284 | |
| 投保人的责任：投资合同 | $ | 1,707 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,519 | | | $ | 1,519 | |
| 联邦住房金融局资助协议 | $ | 8,178 | | | $ | — | | | $ | 8,074 | | | $ | — | | | $ | 8,074 | |
| FABN资金协议 | $ | 6,717 | | | $ | — | | | $ | 6,177 | | | $ | — | | | $ | 6,177 | |
| 融资协议支持的商业票据(FABCP) | $ | 788 | | | $ | — | | | $ | 788 | | | $ | — | | | $ | 788 | |
| 短期债务(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 长期债务 | $ | 3,820 | | | $ | — | | | $ | 3,441 | | | $ | — | | | $ | 3,441 | |
| 分账负债 | $ | 10,414 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,414 | | | $ | 10,414 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日： | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | $ | 16,481 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,690 | | | $ | 14,690 | |
| 政策性贷款 | $ | 4,033 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,349 | | | $ | 4,349 | |
| 投保人的责任：投资合同 | $ | 1,916 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,750 | | | $ | 1,750 | |
| 联邦住房金融局资助协议 | $ | 8,505 | | | $ | — | | | $ | 8,390 | | | $ | — | | | $ | 8,390 | |
| FABN资金协议 | $ | 7,095 | | | $ | — | | | $ | 6,384 | | | $ | — | | | $ | 6,384 | |
| 短期债务(1) | $ | 520 | | | $ | — | | | $ | 518 | | | $ | — | | | $ | 518 | |
| 长期债务 | $ | 3,322 | | | $ | — | | | $ | 3,130 | | | $ | — | | | $ | 3,130 | |
| 分账负债 | $ | 10,236 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,236 | | | $ | 10,236 | |
_____________
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，不包括CLO短期债务$01000万美元和300万美元2392,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元，按公允价值选择按公允价值计值。
浅谈房地产抵押贷款
房地产商业、农业及住宅按揭贷款的公允价值，以按揭贷款的未来合约现金流贴现，并以类似特征及信贷质素的贷款利率计算。贴现率是根据适当的美国国债利率得出的，其期限与贷款的剩余期限相同，其中增加了反映与特定贷款相关的风险溢价的利差。预计将被取消抵押品赎回权的抵押贷款和问题抵押贷款的公允价值仅限于基础抵押品的公允价值，如果较低的话。
政策性贷款
政策性贷款的公允价值是根据美国国债收益率曲线和历史还贷模式对预期现金流进行贴现计算得出的。
短期债务
该公司的短期债务主要包括由于一年内即将到期而被重新分类为短期债务的长期债务。该公司短期债务的公允价值由彭博社的评估定价服务确定，该服务使用直接观察或可观察的可比物。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
长期债务
该公司长期债务的公允价值由彭博社的评估定价服务确定，该服务使用直接观察或可观察的可比物。
联邦住房金融局资助协议
公平金融的FHLB长期融资协议的公允价值是根据FHLB公布的指示性市场利率确定的，提供给AB，并为每种票据的FMV建模。FHLB短期融资协议的公允价值反映的是名义/面值加上应计利息。
FABN资金协议
公平金融公司的FABN融资协议的公允价值由彭博社评估的定价服务确定，该服务使用直接观察或观察到的可比物。
FABCP供资协议
公平金融的FABCP融资协议的公允价值反映了未偿还的名义/面值。
投保人负债--投资合同和单独账户负债
包括在投保人账户余额中的递延年金和某些年金的公允价值，以及基金投资在单独账户中的投资合同的负债，是使用按反映当前市场利率贴现的预计现金流量来估计的。现金流中反映的重大不可察觉的投入包括错失率和提款率。可能会对公允价值进行增量调整，以反映不履行风险。某些其他产品，如公司的联合计划合同、不涉及寿险或有事项的补充合同、访问账户和托管盾牌产品储备，均按账面价值持有。
免除公允价值披露或以其他方式不需要披露的金融工具
豁免公允价值披露要求
某些金融工具不受公允价值披露要求的限制，例如财务担保和投资合同以外的保险负债、按权益法入账的有限合伙企业、退休金和其他退休后债务。
否则不需要包括在上表中
本公司对Coli保单的投资按其现金退回价值入账，因此不需要计入上表。
8) 对未来投保人福利的负债
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
下表对合并资产负债表中未来保单福利的净负债和死亡抚恤金的负债与未来保单福利的负债进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) |
| 对账 | | | |
| 术语 | $ | 1,265 | | | $ | 1,365 | |
| 个人退休--支出 | 789 | | | 828 | |
| 遗产-支付 | 3,192 | | | 2,689 | |
| 团体养老金-福利储备和DPL | 475 | | | 523 | |
| 健康状况 | 1,437 | | | 1,558 | |
| UL | 1,131 | | | 1,109 | |
| 小计 | 8,289 | | | 8,072 | |
| 全寿命封闭式和开放式产品 | 5,502 | | | 5,664 | |
| 其他(1) | 922 | | | 908 | |
| 未来投保人福利合计 | 14,713 | | | 14,644 | |
| 其他保单持有人基金及应付股息 | 1,934 | | | 1,959 | |
| 总计 | $ | 16,647 | | | $ | 16,603 | |
_____________
(1)优先权包括与保障人寿及年金、假设人寿及伤残、团体人寿流失、可变利率敏感人寿附加条款及雇员福利有关的未来保单利益.
下表汇总了不参加保险的传统合同和有限薪酬合同的未来保单福利负债余额和变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 | | | |
| 保护解决方案 | | 个人退休 | | 遗赠 | | 公司和其他 | | 保护解决方案 | | 个人退休 | | 遗赠 | | 公司和其他 | | | | | | | |
| 术语 | | 派息 | | 派息 | | 团体养老金 | | 健康状况 | | 术语 | | 派息 | | 派息 | | 团体养老金 | | 健康状况 | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | |
| 预期净保费现值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 2,485 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | | | | | | | | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 2,078 | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | 1,864 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | | | | | | | | |
| 现金流假设变化的影响 | 32 | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | 204 | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | | | | | | | | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | (14) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | | | | | | | | |
| 调整后的期初余额 | 2,096 | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | 2,106 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | | | | | | | | |
| 发行 | 49 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | |
| 应计利息 | 76 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | |
| 收取的净保费 | (147) | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (144) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 2,074 | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | 2,097 | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | | | | | | |
| 更改贴现率假设的影响 | (82) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 1,992 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (17) | | | $ | 2,092 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 | | | |
| 保护解决方案 | | 个人退休 | | 遗赠 | | 公司和其他 | | 保护解决方案 | | 个人退休 | | 遗赠 | | 公司和其他 | | | | | | | |
| 术语 | | 派息 | | 派息 | | 团体养老金 | | 健康状况 | | 术语 | | 派息 | | 派息 | | 团体养老金 | | 健康状况 | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,465 | | | $ | 828 | | | $ | 2,689 | | | $ | 523 | | | $ | 1,553 | | | $ | 4,294 | | | $ | 1,114 | | | $ | 2,547 | | | $ | 683 | | | $ | 2,092 | | | | | | | | | | |
| 原始贴现率期初余额 | 3,391 | | | 845 | | | 3,024 | | | 583 | | | 1,795 | | | 3,241 | | | 883 | | | 2,400 | | | 632 | | | 1,915 | | | | | | | | | | |
| 现金流假设变化的影响 | 40 | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | 222 | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (5) | | | | | | | | | | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | (16) | | | — | | | 1 | | | — | | | (5) | | | 41 | | | (1) | | | (2) | | | — | | | (10) | | | | | | | | | | |
| 调整后的期初余额 | 3,415 | | | 845 | | | 3,025 | | | 583 | | | 1,778 | | | 3,504 | | | 881 | | | 2,397 | | | 632 | | | 1,900 | | | | | | | | | | |
| 发行 | 53 | | | 38 | | | 733 | | | — | | | — | | | 67 | | | 19 | | | 556 | | | — | | | — | | | | | | | | | | |
| 应计利息 | 126 | | | 29 | | | 65 | | | 15 | | | 43 | | | 125 | | | 30 | | | 47 | | | 16 | | | 46 | | | | | | | | | | |
| 福利支付 | (254) | | | (69) | | | (199) | | | (50) | | | (111) | | | (283) | | | (74) | | | (143) | | | (53) | | | (124) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 3,340 | | | 843 | | | 3,624 | | | 548 | | | 1,710 | | | 3,413 | | | 856 | | | 2,857 | | | 595 | | | 1,822 | | | | | | | | | | |
| 更改贴现率假设的影响 | (84) | | | (54) | | | (432) | | | (73) | | | (290) | | | 37 | | | (26) | | | (373) | | | (65) | | | (264) | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 3,256 | | | $ | 789 | | | $ | 3,192 | | | $ | 475 | | | $ | 1,420 | | | $ | 3,450 | | | $ | 830 | | | $ | 2,484 | | | $ | 530 | | | $ | 1,558 | | | | | | | | | | |
| 地板LFPB为零时的影响 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | $ | 1,265 | | | 789 | | | 3,192 | | | 475 | | | 1,437 | | | 1,359 | | | 830 | | | 2,484 | | | 530 | | | 1,560 | | | | | | | | | | |
| 减去：可收回的再保险 | 25 | | | — | | | (777) | | | — | | | (1,145) | | | 22 | | | — | | | (365) | | | — | | | (1,248) | | | | | | | | | | |
| 在再保险后可追回的未来保单福利的净负债 | $ | 1,290 | | | $ | 789 | | | $ | 2,415 | | | $ | 475 | | | $ | 292 | | | $ | 1,381 | | | $ | 830 | | | $ | 2,119 | | | $ | 530 | | | $ | 312 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权-未来投保人福利的平均责任期限(年) | 7.1 | | 9.3 | | 7.7 | | 7.1 | | 8.7 | | 7.1 | | 9.5 | | 8.2 | | 7.2 | | 8.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表提供了与非参加传统和有限付款合同有关的未贴现和贴现的预期毛保费以及预期未来的福利和费用：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (单位：百万) | | |
| 术语 | | | | | |
| 预期未来福利支出和支出(未贴现) | $ | 5,918 | | | $ | 6,022 | | | |
| 预期未来毛保费(未贴现) | 7,039 | | | 7,273 | | | |
| 预期未来福利支付和支出(贴现；AOCI基础) | 3,255 | | | 3,465 | | | |
| 预期未来毛保费(贴现；AOCI基准) | 3,610 | | | 3,904 | | | |
| | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (单位：百万) | | |
| 返款--遗产 | | | | | |
| 预期未来福利支出和支出(未贴现) | 4,872 | | | 3,947 | | | |
| 预期未来毛保费(未贴现) | — | | | — | | | |
| 预期未来福利支付和支出(贴现；AOCI基础) | 3,105 | | | 2,607 | | | |
| 预期未来毛保费(贴现；AOCI基准) | — | | | — | | | |
| | | | | |
| 派息 | | | | | |
| 预期未来福利支出和支出(未贴现) | 1,437 | | | 1,460 | | | |
| 预期未来毛保费(未贴现) | — | | | — | | | |
| 预期未来福利支付和支出(贴现；AOCI基础) | 759 | | | 801 | | | |
| 预期未来毛保费(贴现；AOCI基准) | — | | | — | | | |
| | | | | |
| 团体养老金 | | | | | |
| 预期未来福利支出和支出(未贴现) | 683 | | | 730 | | | |
| 预期未来毛保费(未贴现) | — | | | — | | | |
| 预期未来福利支付和支出(贴现；AOCI基础) | 456 | | | 563 | | | |
| 预期未来毛保费(贴现；AOCI基准) | — | | | — | | | |
| | | | | |
| 健康状况 | | | | | |
| 预期未来福利支出和支出(未贴现) | 2,375 | | | 2,510 | | | |
| 预期未来毛保费(未贴现) | 90 | | | 99 | | | |
| 预期未来福利支付和支出(贴现；AOCI基础) | 1,403 | | | 1,533 | | | |
| 预期未来毛保费(贴现；AOCI基准) | $ | 69 | | | $ | 78 | | | |
下表汇总了与非参与式传统和有限付款合同相关的收入和利息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， | | | | 截至9月30日的9个月， |
| | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
| | | 毛保费 | | 利息累加 |
| | | (单位：百万) |
| 收入和利息的增加 | | | | | | | | | | | |
| 术语 | | | $ | 206 | | | $ | 206 | | | | | $ | 50 | | | $ | 53 | |
| 返款--遗产 | | | 99 | | | 76 | | | | | 74 | | | 47 | |
| 派息 | | | 36 | | | 17 | | | | | 29 | | | 30 | |
| 团体养老金 | | | — | | | — | | | | | 15 | | | 16 | |
| 健康状况 | | | 6 | | | 7 | | | | | 44 | | | 46 | |
| 总计 | | | $ | 347 | | | $ | 306 | | | | | $ | 212 | | | $ | 192 | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
下表提供了未来保单福利负债的加权平均利率：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均利率 | | | | | |
| 术语 | | | | | |
| 利息累积率 | | | 5.6 | % | | 5.7 | % |
| 当期贴现率 | | | 5.6 | % | | 5.1 | % |
| 返款--遗产 | | | | | |
| 利息累积率 | | | 3.9 | % | | 3.4 | % |
| 当期贴现率 | | | 5.7 | % | | 5.0 | % |
| 派息 | | | | | |
| 利息累积率 | | | 5.0 | % | | 4.9 | % |
| 当期贴现率 | | | 5.8 | % | | 5.2 | % |
| 团体养老金 | | | | | |
| 利息累积率 | | | 3.3 | % | | 3.4 | % |
| 当期贴现率 | | | 5.7 | % | | 5.1 | % |
| 健康状况 | | | | | |
| 利息累积率 | | | 3.4 | % | | 3.3 | % |
| 当期贴现率 | | | 5.8 | % | | 5.2 | % |
下表列出新增保险负债的余额、变动情况及加权平均期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | 保护解决方案 |
| | | | | UL | | |
| | | | | (百万美元) |
| 期初余额 | | | | | $ | 1,109 | | | $ | 1,087 | | | |
| AOCI调整前的期初余额 | | | | | 1,135 | | | 1,076 | | | |
| 利率变动的影响&现金流假设和模型变化 | | | | | (12) | | | 8 | | | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | | | | 14 | | | 11 | | | |
| 调整后的期初余额 | | | | | 1,137 | | | 1,095 | | | |
| 应计利息 | | | | | 38 | | | 36 | | | |
| 已收集的摊款净额 | | | | | 50 | | | 49 | | | |
| 福利支付 | | | | | (39) | | | (45) | | | |
| | | | | | | | | |
| 影子准备金调整前期末余额 | | | | | 1,186 | | | 1,135 | | | |
| AOCI记录的准备金调整的影响 | | | | | (55) | | | (27) | | | |
| 期末余额 | | | | | $ | 1,131 | | | $ | 1,108 | | | |
| | | | | | | | | |
| 额外负债的净负债 | | | | | $ | 1,131 | | | $ | 1,108 | | | |
| 减去：可收回的再保险 | | | | | — | | | — | | | |
| 再保险后可追回的额外负债的净负债 | | | | | $ | 1,131 | | | $ | 1,108 | | | |
| | | | | | | | | |
| 加权平均额外负债期限-死亡抚恤金(年) | | | | | 19.2 | | 22.0 | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
下表提供了与额外保险负债有关的收入、利息和加权平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 评估 | | 利息累加 |
| (单位：百万) |
| 收入和利息的增加 | | | | | | | |
| UL | $ | 487 | | | $ | 473 | | | $ | 38 | | | $ | 36 | |
| 总计 | $ | 487 | | | $ | 473 | | | $ | 38 | | | $ | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的9个月， |
| | | | | | | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 加权平均利率 | | | | | | | | | |
| UL | | | | | | | 4.5 | % | | 4.5 | % |
| 利息累积率 | | | | | | | 4.5 | % | | 4.5 | % |
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公平控股公司
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9) 市场风险收益
下表呈列递延可变年金GMxB福利之市场风险福利结余及结余变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
| 个人退休 | | 遗赠 | | 个人退休 | | 遗赠 | |
| GMxB核心 | | GMxB传统 | | 购买的MRB(3) | | 网络旧版 | | GMxB核心 | | GMxB传统 | | 购买的MRB(3) | | 网络旧版 | | | | | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 131 | | | $ | 12,720 | | | $ | (9,923) | | | $ | 2,797 | | | $ | 414 | | | $ | 15,708 | | | $ | (11,725) | | | $ | 3,983 | | | | | | |
| 工具特定信用风险变动前的国际收支平衡 | 351 | | | 14,142 | | | (9,827) | | | 4,315 | | | 779 | | | 17,735 | | | (11,623) | | | 6,112 | | | | | | |
| 模型变化和现金流假设变化的影响 | 20 | | | (11) | | | (33) | | | (44) | | | (8) | | | 404 | | | (174) | | | 230 | | | | | | |
| 实际市场动向效应 | 202 | | | 718 | | | (300) | | | 418 | | | 281 | | | 754 | | | (259) | | | 495 | | | | | | |
| 应计利息 | 22 | | | 213 | | | (150) | | | 63 | | | 13 | | | 224 | | | (170) | | | 54 | | | | | | |
| 应计归属费用(%1) | 100 | | | 212 | | | (66) | | | 146 | | | 98 | | | 221 | | | (69) | | | 152 | | | | | | |
| 福利支付 | (11) | | | (322) | | | 190 | | | (132) | | | (11) | | | (316) | | | 184 | | | (132) | | | | | | |
| 实际投保人行为与预期行为不同 | 7 | | | (13) | | | (2) | | | (15) | | | 11 | | | 42 | | | (32) | | | 10 | | | | | | |
| 未来经济假设的变化 | (411) | | | (2,609) | | | 1,511 | | | (1,098) | | | (450) | | | (2,627) | | | 1,513 | | | (1,115) | | | | | | |
| 发行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| 在特定于工具的信用风险发生变化之前平衡EOP | 280 | | | 12,330 | | | (8,677) | | | 3,653 | | | 713 | | | 16,437 | | | (10,630) | | | 5,807 | | | | | | |
| 特定于工具的信用风险的变化(2) | 38 | | | (349) | | | (61) | | | (410) | | | (313) | | | (1,838) | | | (96) | | | (1,934) | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 318 | | | $ | 11,981 | | | $ | (8,738) | | | $ | 3,243 | | | $ | 400 | | | $ | 14,599 | | | $ | (10,726) | | | $ | 3,873 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权-投保人平均年龄(年) | 64.2 | | 72.9 | | 72.5 | | 不适用 | | 63.3 | | 72.4 | | 71.9 | | 不适用 | | | | | |
| 风险净额 | $ | 3,598 | | | $ | 23,123 | | | $ | 12,188 | | | 不适用 | | $ | 3,788 | | | $ | 23,933 | | | $ | 12,364 | | | 不适用 | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
| 个人退休 | | 遗赠 | | 个人退休 | | 遗赠 | |
| GMxB核心 | | GMxB传统 | | 购买的MRB(3) | | 网络旧版 | | GMxB核心 | | GMxB传统 | | 购买的MRB(3) | | 网络旧版 | | | | | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 530 | | | $ | 14,699 | | | $ | (10,415) | | | $ | 4,284 | | | $ | 1,061 | | | $ | 20,236 | | | $ | (14,059) | | | $ | 6,177 | | | | | | |
| 工具特定信用风险变动前的国际收支平衡 | 529 | | | 15,314 | | | (10,358) | | | 4,956 | | | 666 | | | 19,719 | | | (14,051) | | | 5,668 | | | | | | |
| 模型变化和现金流假设变化的影响 | 20 | | | (11) | | | (33) | | | (44) | | | (8) | | | 317 | | | (145) | | | 172 | | | | | | |
| 实际市场动向效应 | (128) | | | (662) | | | 402 | | | (260) | | | 1,284 | | | 4,414 | | | (1,672) | | | 2,742 | | | | | | |
| 应计利息 | 60 | | | 604 | | | (437) | | | 167 | | | 30 | | | 507 | | | (334) | | | 173 | | | | | | |
| 应计归属费用(%1) | 306 | | | 630 | | | (207) | | | 423 | | | 299 | | | 659 | | | (216) | | | 443 | | | | | | |
| 福利支付 | (35) | | | (1,008) | | | 560 | | | (448) | | | (24) | | | (849) | | | 472 | | | (377) | | | | | | |
| 实际投保人行为与预期行为不同 | 19 | | | 1 | | | (28) | | | (27) | | | 16 | | | 101 | | | (72) | | | 29 | | | | | | |
| 未来经济假设的变化 | (488) | | | (2,538) | | | 1,424 | | | (1,114) | | | (1,546) | | | (8,431) | | | 5,388 | | | (3,043) | | | | | | |
| 发行 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| 在特定于工具的信用风险发生变化之前平衡EOP | 280 | | | 12,330 | | | (8,677) | | | 3,653 | | | 713 | | | 16,437 | | | (10,630) | | | 5,807 | | | | | | |
| 特定于工具的信用风险的变化(2) | 38 | | | (349) | | | (61) | | | (410) | | | (313) | | | (1,838) | | | (96) | | | (1,934) | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 318 | | | $ | 11,981 | | | $ | (8,738) | | | $ | 3,243 | | | $ | 400 | | | $ | 14,599 | | | $ | (10,726) | | | $ | 3,873 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权-投保人平均年龄(年) | 64.2 | | 72.9 | | 72.5 | | 不适用 | | 63.3 | | 72.4 | | 71.9 | | 不适用 | | | | | |
| 风险净额 | $ | 3,598 | | | $ | 23,123 | | | $ | 12,188 | | | 不适用 | | $ | 3,788 | | | $ | 23,933 | | | $ | 12,364 | | | 不适用 | | | | | |
_____________
(1)应计归属费用是指为未来GMxB索赔提供资金所需费用的一部分。
(2)除反映在综合损益表中的再保险人信贷外，保监处的变动均记入保监处。
(3)购买的MRB是非关联再保险的影响.
这个下表按资产头寸金额和负债头寸金额与合并资产负债表中的市场风险收益金额进行核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 直接资产 | | 直接责任 | | 净直接MRB | | 购买的MRB | | 总计 | | 直接资产 | | 直接责任 | | 净直接MRB | | 购买的MRB | | 总计 | |
| (单位：百万) | |
| 个人退休 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GMxB核心 | $ | (515) | | | $ | 833 | | | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | (387) | | | $ | 917 | | | $ | 530 | | | $ | — | | | $ | 530 | | |
| 传统细分市场 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GMxB传统 | (129) | | | 12,110 | | | 11,981 | | | (8,738) | | | 3,243 | | | (51) | | | 14,749 | | | 14,699 | | | (10,412) | | | 4,287 | | |
| 其他(1) | (57) | | | 68 | | | 11 | | | (7) | | | 4 | | | (52) | | | 100 | | | 47 | | | (11) | | | 36 | | |
| 总计 | $ | (701) | | | $ | 13,011 | | | $ | 12,310 | | | $ | (8,745) | | | $ | 3,565 | | | $ | (490) | | | $ | 15,766 | | | $ | 15,276 | | | $ | (10,423) | | | $ | 4,853 | | |
______________
(1)其他主要包括个人马甲MRB.
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
10) 投保人账户余额
下表将投保人账户余额与综合资产负债表中的投保人账户余额负债进行核对：
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
| (单位：百万) | |
| 投保人账户余额对账 | | | | |
| 保护解决方案 | | | | |
| 普世生命 | $ | 5,236 | | | $ | 5,340 | | |
| 可变的宇宙寿命 | 4,807 | | | 4,909 | | |
| 传统细分市场 | | | | |
| GMxB传统 | 644 | | | 688 | | |
| 个人退休 | | | | |
| GMxB核心 | 51 | | | 69 | | |
| SCS | 44,221 | | | 35,702 | | |
| 马甲个人 | 2,434 | | | 2,652 | | |
| 集体退休 | | | | |
| Equi-Vest集团 | 11,729 | | | 12,045 | | |
| 动量 | 628 | | | 702 | | |
| 其他(1) | 6,409 | | | 6,118 | | |
| 余额(不包括供资协议) | 76,159 | | | 68,225 | | |
| 筹资协议 | 15,753 | | | 15,641 | | |
| 期末余额 | $ | 91,912 | | | $ | 83,866 | | |
_____________
(1)主要反映产品IR派息、IR Other、指数化环球人寿、投资边缘、团体退休金、封闭式区块及公司等。
下表汇总了投保人账户余额及变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 | | |
| 保护解决方案 | | 遗赠 | | 个人退休 | | 集体退休 | | |
| 普世生命 | | 可变的宇宙寿命 | | GMxB传统 | | GMxB核心 | | 公务员事务局局长(一) | | 马甲个人 | | Equi-Vest集团 | | 动量 | | |
| (百万美元) |
| 期初余额 | $ | 5,340 | | | $ | 4,909 | | | $ | 688 | | | $ | 69 | | | $ | 35,702 | | | $ | 2,652 | | | $ | 12,045 | | | $ | 702 | | | |
| 发行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 收到的保费 | 528 | | | 107 | | | 70 | | | 163 | | | 5 | | | 27 | | | 460 | | | 49 | | | |
| 保单收费 | (572) | | | (190) | | | 9 | | | 2 | | | (6) | | | — | | | (4) | | | — | | | |
| 自首和撤回 | (57) | | | (33) | | | (68) | | | (24) | | | (2,046) | | | (256) | | | (1,207) | | | (105) | | | |
| 福利支付 | (169) | | | (84) | | | (75) | | | (1) | | | (194) | | | (56) | | | (54) | | | (4) | | | |
| 从(向)单独账户转账的净额 | — | | | (53) | | | — | | | (162) | | | 7,366 | | | 7 | | | 210 | | | (24) | | | |
| 记入贷方的利息(2) | 166 | | | 151 | | | 20 | | | 4 | | | 3,394 | | | 56 | | | 268 | | | 10 | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 11 | | | — | | | |
| 期末余额 | $ | 5,236 | | | $ | 4,807 | | | $ | 644 | | | $ | 51 | | | $ | 44,221 | | | $ | 2,434 | | | $ | 11,729 | | | $ | 628 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均贷记率 | 3.75% | | 3.70% | | 2.71% | | 1.57% | | 不适用 | | 2.90% | | 2.56% | | 2.33% | | |
| 风险净额(3) | $ | 36,003 | | | $ | 115,752 | | | $ | 23,123 | | | $ | 3,598 | | | $ | 31 | | | $ | 126 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | |
| 现金退还价值 | $ | 3,450 | | | $ | 3,201 | | | $ | 607 | | | $ | 273 | | | $ | 40,156 | | | $ | 2,427 | | | $ | 11,672 | | | $ | 630 | | | |
______________
(1)SCS销售被记录为单独的账户负债，直到它们被扫入普通账户。这一清查记录为从(到)单独账户的净转账。
(2)SCS和Equi-vest Group包括与嵌入衍生工具变化相关的金额。
(3)对于人寿保险产品，风险净额是死亡保险金减去投保人的账户价值。对于可变年金产品，风险净额是保单持有人的最高GMxB净资产收益率。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 保护解决方案 | | 遗赠 | | 个人退休 | | 集体退休 |
| 普世生命 | | 可变的宇宙寿命 | | GMxB传统 | | GMxB核心 | | 公务员事务局局长(一) | | 马甲个人 | | Equi-Vest集团 | | 动量 |
| (百万美元) |
| 期初余额 | $ | 5,462 | | $ | 4,807 | | $ | 745 | | $ | 112 | | $ | 33,443 | | $ | 2,784 | | $ | 11,951 | | $ | 704 |
| 发行 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 收到的保费 | 557 | | 122 | | 49 | | 133 | | 1 | | 37 | | 450 | | 61 |
| 保单收费 | (595) | | (181) | | 6 | | (17) | | — | | (1) | | (5) | | — |
| 自首和撤回 | (68) | | (12) | | (43) | | (23) | | (1,931) | | (131) | | (611) | | (100) |
| 福利支付 | (156) | | (73) | | (75) | | (2) | | (157) | | (43) | | (55) | | (2) |
| 从(向)单独账户转账的净额 | — | | 131 | | 6 | | (115) | | 5,684 | | 25 | | 242 | | 47 |
| 记入贷方的利息(2) | 168 | | 117 | | 22 | | 5 | | (4,250) | | 60 | | 142 | | 11 |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 期末余额 | $ | 5,368 | | $ | 4,911 | | $ | 710 | | $ | 93 | | $ | 32,790 | | $ | 2,731 | | $ | 12,114 | | $ | 721 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均贷记率 | 3.66% | | 3.69% | | 2.71% | | 1.05% | | 不适用 | | 2.94% | | 2.55% | | 2.03% |
| 风险净额(3) | $ | 38,282 | | $ | 115,357 | | $ | 23,933 | | $ | 3,788 | | $ | 163 | | $ | 160 | | $ | 274 | | $ | — |
| 现金退还价值 | $ | 3,518 | | $ | 3,413 | | $ | 697 | | $ | 310 | | $ | 28,910 | | $ | 2,723 | | $ | 12,029 | | $ | 721 |
______________
(1)SCS销售被记录为单独的账户负债，直到它们被扫入普通账户。这一清查记录为从(到)单独账户的净转账。
(2)SCS和Equi-vest包括与嵌入衍生工具变化相关的金额。
(3)对于人寿保险产品，风险净额是投保人的死亡保险金减去账户价值。对于可变年金产品，净风险金额为保单持有人的最高GMxB净资产收益率。.
下表列出了按保证最低贷记利率范围列出的账户价值，以及被贷记的投保人利率与相应保证最低利率之间基点差值的相关范围：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | | | |
产品
(1) | | 保证最低贷款率的范围 | | 保证最低限度 | | 1基点--50以上基点 | | 51基点--150以上基点 | | *大于150以上基点 | | *总计 | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 保护解决方案 | | | | | | |
| 普世生命 | | 0.00% - 1.50% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | | | | | |
| 1.51% - 2.50% | | 89 | | | 66 | | | 553 | | | 326 | | | 1,034 | | | | | | | |
| *大于2.50% | | 3,529 | | | 635 | | | — | | | — | | | 4,164 | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 3,618 | | | $ | 701 | | | $ | 554 | | | $ | 331 | | | $ | 5,204 | | | | | | | |
| | | | | | |
| 可变的宇宙寿命 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 20 | | | $ | 39 | | | $ | 36 | | | $ | 6 | | | $ | 101 | | | | | | | |
| 1.51% - 2.50% | | 139 | | | 415 | | | 6 | | | — | | | 560 | | | | | | | |
| 大于2.50% | | 3,701 | | | — | | | 12 | | | 5 | | | 3,718 | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 3,860 | | | $ | 454 | | | $ | 54 | | | $ | 11 | | | $ | 4,379 | | | | | | | |
| 传统细分市场 | | | | | | |
| GMxB传统 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 81 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97 | | | | | | | |
| 1.51% - 2.50% | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | | | | | |
| 大于2.50% | | 489 | | | — | | | — | | | — | | | 489 | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 593 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 609 | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | | | |
产品
(1) | | 保证最低贷款率的范围 | | 保证最低限度 | | 1基点--50以上基点 | | 51基点--150以上基点 | | *大于150以上基点 | | *总计 | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 个人退休 | | | | | | |
| GMxB核心 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 13 | | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 215 | | | | | | | |
| 1.51% - 2.50% | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | |
| 大于2.50% | | 54 | | | — | | | — | | | — | | | 54 | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 80 | | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 马甲个人 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 52 | | | $ | 225 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 277 | | | | | | | |
| 1.51% - 2.50% | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | | | | | |
| 大于2.50% | | 2,112 | | | — | | | — | | | — | | | 2,112 | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 2,208 | | | $ | 225 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,433 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集体退休 | | | | | | |
马背心
集团化 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 791 | | | $ | 2,310 | | | $ | 35 | | | $ | 341 | | | $ | 3,477 | | | | | | | |
| 1.51% - 2.50% | | 336 | | | — | | | — | | | — | | | 336 | | | | | | | |
| 大于2.50% | | 6,845 | | | — | | | — | | | — | | | 6,845 | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 7,972 | | | $ | 2,310 | | | $ | 35 | | | $ | 341 | | | $ | 10,658 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 动量 | | 0.00% - 1.50% | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 337 | | | $ | 55 | | | $ | 404 | | | | | | | |
| 1.51% - 2.50% | | 148 | | | 1 | | | — | | | — | | | 149 | | | | | | | |
| 大于2.50% | | 70 | | | — | | | 5 | | | — | | | 75 | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 218 | | | $ | 13 | | | $ | 342 | | | $ | 55 | | | $ | 628 | | | | | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
产品
(1) | | 保证最低贷款率的范围 | | 保证最低限度 | | 1基点--50以上基点 | | 51基点--150以上基点 | | *大于150以上基点 | | *总计 |
| (单位：百万) |
| 保护解决方案 |
| 普世生命 | | 0.00% - 1.50% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
| 1.51% - 2.50% | | 181 | | | 197 | | | 605 | | | 47 | | | 1,030 | |
| 大于2.50% | | 3,615 | | | 657 | | | — | | | — | | | 4,272 | |
| 总计 | | $ | 3,796 | | | $ | 854 | | | $ | 610 | | | $ | 48 | | | $ | 5,308 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可变的宇宙寿命 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 30 | | | $ | 40 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 78 | |
| 1.51% - 2.50% | | 485 | | | 53 | | | — | | | — | | | 538 | |
| 大于2.50% | | 3,900 | | | — | | | 2 | | | — | | | 3,902 | |
| 总计 | | $ | 4,415 | | | $ | 93 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 4,518 | |
| 传统细分市场 |
| GMxB传统 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 386 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 386 | |
| 1.51% - 2.50% | | 560 | | | — | | | — | | | — | | | 560 | |
| 大于2.50% | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
| 总计 | | $ | 981 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 981 | |
| 个人退休 |
| GMxB核心 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289 | |
| 1.51% - 2.50% | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 大于2.50% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 303 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 303 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 马甲个人 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 345 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 345 | |
| 1.51% - 2.50% | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
| 大于2.50% | | 2,199 | | | — | | | 62 | | | — | | | 2,261 | |
| 总计 | | $ | 2,590 | | | $ | — | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 2,652 | |
| | | | | | | | | | | | |
| SCS | | 有固定利率或无最低保证利率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 集体退休 |
| Equi-Vest集团 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 109 | | | $ | 5 | | | $ | 366 | | | $ | 3,112 | | | $ | 3,592 | |
| 1.51% - 2.50% | | 11 | | | 2 | | | 889 | | | — | | | 902 | |
| 大于2.50% | | 6,949 | | | 21 | | | 330 | | | — | | | 7,300 | |
| 总计 | | $ | 7,069 | | | $ | 28 | | | $ | 1,585 | | | $ | 3,112 | | | $ | 11,794 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 动量 | | 0.00% - 1.50% | | $ | 15 | | | $ | 301 | | | $ | 122 | | | $ | 7 | | | $ | 445 | |
| 1.51% - 2.50% | | 178 | | | 1 | | | — | | | — | | | 179 | |
| 大于2.50% | | 73 | | | — | | | 5 | | | — | | | 78 | |
| 总计 | | $ | 266 | | | $ | 302 | | | $ | 127 | | | $ | 7 | | | $ | 702 | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
单独帐户-摘要
下表列出了单独账户负债的余额和变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 |
| 保护解决方案 | | 遗赠 | | 个人退休 | | 集团退休计划** |
| 瓦尔 | | GMxB传统 | | GMxB核心 | | 马甲个人 | | 投资优势 | | Equi-Vest集团 | | 动量 |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 13,187 | | | $ | 32,616 | | | $ | 27,772 | | | $ | 4,161 | | | $ | 3,798 | | | $ | 22,393 | | | $ | 3,885 | |
| 保费及按金 | 845 | | | 166 | | | 1,170 | | | 70 | | | 659 | | | 1,574 | | | 478 | |
| 保单收费 | (419) | | | (495) | | | (365) | | | (2) | | | — | | | (13) | | | (15) | |
| 自首和撤回 | (415) | | | (2,001) | | | (1,898) | | | (293) | | | (291) | | | (1,218) | | | (529) | |
| 福利支付 | (68) | | | (562) | | | (176) | | | (43) | | | (33) | | | (43) | | | (8) | |
| 投资业绩(一) | 1,127 | | | 2,045 | | | 1,120 | | | 360 | | | 191 | | | 1,790 | | | 305 | |
| 普通账户转账净额 | 53 | | | — | | | 161 | | | (7) | | | (363) | | | (210) | | | 24 | |
| 其他收费(2) | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 25 | | | — | |
| 期末余额 | $ | 14,310 | | | $ | 31,769 | | | $ | 27,784 | | | $ | 4,250 | | | $ | 3,961 | | | $ | 24,298 | | | $ | 4,140 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 现金退还价值 | $ | 13,988 | | | $ | 31,481 | | | $ | 26,939 | | | $ | 4,218 | | | $ | 3,872 | | | $ | 24,031 | | | $ | 4,132 | |
_____________
(1)投资业绩反映的是M&E费用净额。
(2)截至2023年9月30日的9个月，Equi-vest个人和Equi-vest Group的金额反映了根据公平金融人寿保险公司和证券交易委员会之前披露的和解协议对活跃客户的账户应用的特别付款总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 保护解决方案 | | 遗赠 | | 个人退休 | | 集体退休 |
| 瓦尔 | | GMxB传统 | | GMxB核心 | | 马甲个人 | | 投资优势 | | Equi-Vest集团 | | 动量 |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 16,405 | | | $ | 44,912 | | | $ | 35,288 | | | $ | 5,583 | | | $ | 4,287 | | | $ | 27,509 | | | $ | 4,975 | |
| 保费及按金 | 827 | | | 183 | | | 1,162 | | | 102 | | | 663 | | | 1,545 | | | 480 | |
| 保单收费 | (402) | | | (516) | | | (367) | | | (2) | | | 1 | | | (12) | | | (16) | |
| 自首和撤回 | (307) | | | (2,056) | | | (1,778) | | | (225) | | | (248) | | | (1,018) | | | (510) | |
| 福利支付 | (85) | | | (537) | | | (172) | | | (41) | | | (26) | | | (47) | | | (9) | |
| 投资业绩(一) | (3,998) | | | (9) | | | 115 | | | (25) | | | (158) | | | (242) | | | (47) | |
| 普通账户转账净额 | (131) | | | (10,375) | | | (7,445) | | | (1,396) | | | (954) | | | (7,033) | | | (1,176) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 12,309 | | | $ | 31,602 | | | $ | 26,803 | | | $ | 3,996 | | | $ | 3,565 | | | $ | 20,702 | | | $ | 3,697 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 现金退还价值 | $ | 12,039 | | | $ | 31,301 | | | $ | 25,903 | | | $ | 3,965 | | | $ | 3,470 | | | $ | 20,482 | | | $ | 3,692 | |
______________
（一） 投资业绩反映的是扣除监测和评价费用后的净额。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
下表载列独立账户负债与综合资产负债表内独立账户负债结余之对账：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) |
| 单独账户对账 | | | |
| 保护解决方案 | | | |
| 可变的宇宙寿命 | $ | 14,310 | | | $ | 13,187 | |
| 传统细分市场 | | | |
| GMxB传统 | 31,769 | | | 32,616 | |
| 个人退休 | | | |
| GMxB核心 | 27,784 | | | 27,772 | |
| 马甲个人 | 4,250 | | | 4,161 | |
| 投资优势 | 3,961 | | | 3,798 | |
| 集体退休 | | | |
| Equi-Vest集团 | 24,298 | | | 22,393 | |
| 动量 | 4,140 | | | 3,885 | |
| 其他(1) | 7,065 | | | 7,041 | |
| 总计 | $ | 117,577 | | | $ | 114,853 | |
______________
(1)主要反映公司和其他产品以及团体退休产品，包括协会和团体退休其他。
下表列出了按主要资产类别分列的单独账户资产的公允价值合计：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 保护解决方案 | | 个人退休 | | 集团退休计划** | | 公司和其他 | | 传统细分市场 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 资产类型 | | | | | | | | | | | |
| 债务证券 | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 19 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 80 | |
| 普通股 | 59 | | | 33 | | | 457 | | | 1,558 | | | — | | | 2,107 | |
| 共同基金 | 14,650 | | | 37,285 | | | 29,733 | | | 695 | | | 31,784 | | | 114,147 | |
| 债券和票据 | 95 | | | 3 | | | 1 | | | 1,144 | | | — | | | 1,243 | |
| 总计 | $ | 14,857 | | | $ | 37,322 | | | $ | 30,210 | | | $ | 3,404 | | | $ | 31,784 | | | $ | 117,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 保护解决方案 | | 个人退休 | | 集团退休计划** | | 公司和其他 | | 传统细分市场 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 资产类型 | | | | | | | | | | | |
| 债务证券 | $ | 58 | | | $ | 1 | | | $ | 17 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 84 | |
| 普通股 | 41 | | | 32 | | | 430 | | | 1,686 | | | — | | | 2,189 | |
| 共同基金 | 13,498 | | | 36,860 | | | 27,639 | | | 773 | | | 32,625 | | | 111,395 | |
| 债券和票据 | 119 | | | 3 | | | 1 | | | 1,062 | | | — | | | 1,185 | |
| 总计 | $ | 13,716 | | | $ | 36,896 | | | $ | 28,087 | | | $ | 3,529 | | | $ | 32,625 | | | $ | 114,853 | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
11) 员工福利计划
养老金计划
持股和公平财务退休计划
控股赞助MONY员工终身退休收入保障计划，公平金融赞助公平退休计划(“公平金融QP”)，两者均为冻结的合格界定福利计划，涵盖合资格的员工和金融专业人士。这些养恤金计划是不缴款的，其福利通常基于现金结余公式和/或对某些参与人而言，基于服务年限和特定时期内的平均收入。控股公司和公平金融公司还赞助某些不受限制的固定福利计划，包括公平超额退休计划，这些计划提供的退休福利超过了税法允许的合格计划的金额。控股公司对这两个计划都承担了主要责任。公平金融仍然对公平金融QP下的义务负有次要责任，并将在控股公司不履行的情况下确认此类责任。
AB退休计划
AB维持一个合格的、非供款的、固定收益退休计划，涵盖在2000年10月2日之前在美国受雇于AB的现任和前任雇员(“AB计划”)。AB计划下的福利基于计入贷记的服务年限、平均最终基本工资和基本社会保障福利。在确定参与者的退休福利时，不考虑2008年12月31日之后的服务和补偿。
定期养老金支出净额
公司计划的定期养老金支出净额构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | | | 截至9月30日的9个月， | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | (单位：百万) | | |
| 服务成本 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | | | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | |
| 利息成本 | 31 | | | 21 | | | | | | | 93 | | | 49 | | | |
| 预期资产收益率 | (38) | | | (40) | | | | | | | (116) | | | (119) | | | |
| 前期服务成本摊销 | 1 | | | (1) | | | | | | | — | | | (2) | | | |
| 精算(收益)损失 | — | | | — | | | | | | | 1 | | | 1 | | | |
| 净摊销 | 11 | | | 15 | | | | | | | 28 | | | 55 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 定期养老金支出净额 | $ | 7 | | | $ | (3) | | | | | | | $ | 12 | | | $ | (10) | | | |
12) 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的所得税支出是使用估计的年度有效税率(“ETR”)计算的，并在发生项目的期间确认离散项目。估计ETR于连续中期报告期结束时按需要修订。
在2022年第四季度，公司设立了#美元的估值津贴。1.6其递延税项资产与可供出售证券组合中与未实现资本亏损相关的递延税项资产减值10亿美元。因投资组合未实现资本损失的变化而对估值准备进行的调整计入其他全面收益。截至2023年9月30日止九个月，本公司计入减值准备为#美元136300万美元的其他全面收入。
截至每个报告日期，管理层都会考虑新的证据，无论是积极的还是消极的，这可能会影响其对递延税项资产未来变现的看法。因新事实或证据而对估值拨备作出的调整计入净收益。在截至2023年9月30日的9个月内，公司增加了借款能力和可用流动资金，使公司现在有能力和意图在其可供出售的投资组合中持有标的证券，以收回将实现额外递延税项资产。根据所有现有证据，截至2023年9月30日，该公司得出结论，与未实现税项资本损失有关的递延税项资产中，约四分之三更有可能实现，不需要全额估值准备金。截至2023年9月30日止三个月及九个月，本公司录得
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
增加估值免税额#美元201000万美元，减少1美元970净收入分别为2.5亿美元。估值免税额为#美元464对于递延税项资产中仍不太可能实现的部分，仍有100万美元。
该公司使用与可供出售证券相关的累积其他全面收入中的搁浅或不成比例的所得税影响有关的综合投资组合方法。在这种方法下，只要投资组合不变，不成比例的税收效应就不会改变。
13) 股权
优先股
已授权、已发行和未偿还的优先股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 系列 | | 授权股份 | | 股票
已发布的文件 | | 未偿还股份 | | 授权股份 | | 股票
已发布的文件 | | 未偿还股份 |
| A系列 | | 32,000 | | | 32,000 | | | 32,000 | | | 32,000 | | | 32,000 | | | 32,000 | |
| B系列 | | 20,000 | | | 20,000 | | | 20,000 | | | 20,000 | | | 20,000 | | | 20,000 | |
| C系列 | | 12,000 | | | 12,000 | | | 12,000 | | | 12,000 | | | 12,000 | | | 12,000 | |
| 总计 | | 64,000 | | | 64,000 | | | 64,000 | | | 64,000 | | | 64,000 | | | 64,000 | |
宣布的每股股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 宣布A系列股息 | $ | 328 | | | $ | 328 | | | $ | 984 | | | $ | 984 | | | |
| 宣布B系列股息 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 619 | | | $ | 619 | | | |
| 宣布C系列股息 | $ | 269 | | | $ | 269 | | | $ | 806 | | | $ | 806 | | | |
| | | | | | | | | |
普通股
宣布的普通股每股股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 宣布的股息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.58 | | | |
| | | | | | | | | |
股份回购
2022年2月9日，公司董事会批准了一项新的美元1.21000亿股回购计划。根据这一计划，公司可以不时通过各种方式购买其普通股的股份。本公司可随时选择暂停或终止回购计划。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票。2023年2月9日，公司董事会批准了一项新的700亿股回购计划。根据这一计划，公司可以不时通过各种方式购买其普通股股份。本公司可随时选择暂停或终止回购计划。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票。截至2023年9月30日，控股的授权产能约为$392其股票回购计划中剩余的100万美元。
控股公司共回购了8.3百万美元和24.52,000,000股普通股，平均价格为1美元。28.69及$27.70分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月通过公开市场回购、ASR和私下协商的交易进行，并回购了7.01000万美元和23.22,000,000股普通股，平均价格为1美元。28.67及$30.17通过公开市场回购、ASR和私下谈判的交易，分别截至2022年9月30日的三个月和九个月。
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，Holdings回购3.41000万美元和11.5通过公开市场回购，分别持有其普通股的1.8亿股。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，Holdings回购4.71000万美元和12.6通过公开市场回购，分别持有其普通股的1.8亿股。
加速股份回购协议
2023年9月，Holdings与第三方金融机构签订ASR，回购总额为美元703.8亿股控股公司的普通股。根据ASR，Holdings预付了#美元。70100万美元，并收到首批交付的2.02000万股控股公司的股票。ASR于2023年10月终止，当时又增加了555,000收到普通股。
2023年6月，Holdings确立了与第三方金融机构签订ASR的义务，以回购总额为美元的股票703.8亿股控股公司的普通股。根据ASR，2023年7月6日，Holdings预付了$70100万美元，并收到首批交付的2.02000万股。ASR于2023年8月终止，当时又增加了464,000收到普通股。
2023年6月，Holdings与第三方金融机构签订ASR，回购总额为美元753.8亿股控股公司的普通股。根据ASR，Holdings预付了#美元。75100万美元，并收到首批交付的2.4百万股控股的股份。ASR于2023年7月终止，当时又增加了369,000收到普通股。
2023年4月，Holdings与第三方金融机构签订ASR，回购总额为美元753.8亿股控股公司的普通股。根据ASR，Holdings预付了#美元。75100万美元，并收到首批交付的2.42000万股控股公司的股票。ASR于2023年5月终止，当时又增加了598,000收到普通股。
2023年1月，Holdings与第三方金融机构签订ASR，回购总额为美元753.8亿股控股公司的普通股。根据ASR，Holdings预付了#美元。75百万美元，并收到首批交付的22000万股控股公司的股票。ASR于2023年3月终止，当时又增加了424,000收到普通股。
累计其他综合收益(亏损)
AOCI代表未反映在净收益(亏损)中的项目的累计收益(亏损)。余额如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日， | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 投资未实现收益(亏损) | $ | (10,067) | | | $ | (9,324) | | | |
| 市场风险收益--特定于工具的信用风险组成部分 | 370 | | | 668 | | | |
| 对未来保单福利的负债--当前贴现率组成部分 | 554 | | | 355 | | | |
| 固定收益养老金计划 | (615) | | | (650) | | | |
| 外币折算调整 | (96) | | | (91) | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)合计 | (9,854) | | | (9,042) | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的累计其他综合收益(亏损) | (52) | | | (50) | | | |
| 应占控股的累计其他全面收益(亏损) | $ | (9,802) | | | $ | (8,992) | | | |
保险业保监处扣除税项后的组成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 截至9月30日的9个月， |
| | 2023 |
| 2022 |
| 2023 | | 2022 | | |
| | (单位：百万) |
| 投资未实现净收益(亏损)的变化： | | | | | | | | | |
| 期间产生的未实现净收益(亏损) | $ | (2,102) | | | $ | (3,195) | | | $ | (1,231) | | | $ | (12,929) | | | |
| (损益)重新分类为期间净收益(亏损)的亏损(1) | 274 | | | 246 | | | 374 | | | 679 | | | |
目录表
公平控股公司
合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 截至9月30日的9个月， |
| | 2023 |
| 2022 |
| 2023 | | 2022 | | |
| | (单位：百万) |
| 投资未实现净收益(亏损) | (1,828) | | | (2,949) | | | (857) | | | (12,250) | | | |
| 对投保人负债、DAC、保险责任损失确认和其他方面的调整 | 62 | | | 165 | | | 93 | | | 436 | | | |
未实现收益(亏损)变动、调整后净额(递延所得税支出(收益)净额)$(384), $(740), $(375)和$(3,141)) | (1,766) | | | (2,784) | | | (764) | | | (11,814) | | | |
| LFPB贴现率和扣除税后的MRB信用风险的变化 | | | | | | | | | |
市场风险收益-特定于工具的信用风险的变化(扣除递延所得税费用(收益)$(289), $(53), $(63)及$665) | (1,086) | | | (198) | | | (235) | | | 2,501 | | | |
对未来保单福利的负债--当前贴现率的变化(扣除递延所得税支出(福利))#美元52, $74, $42及$299) | 195 | | | 279 | | | 157 | | | 1,126 | | | |
| 已定义福利计划中的更改： | | | | | | | | | |
| 重新分类为计入定期费用净额的先前服务信贷摊销净收益(损失)(3) | 6 | | | 16 | | | 35 | | | 61 | | | |
固定福利计划的变动(扣除递延所得税支出(福利)$(2), $(4), $(9)和$(13)) | 6 | | | 16 | | | 35 | | | 61 | | | |
| 外币折算调整： | | | | | | | | | |
| 期内产生的外币折算收益(损失) | (16) | | | (30) | | | (5) | | | (75) | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (16) | | | (30) | | | (5) | | | (75) | | | |
| 扣除所得税后的其他全面收益(亏损)总额 | (2,667) | | | (2,717) | | | (812) | | | (8,201) | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的其他综合收益(亏损) | (7) | | | (12) | | | (2) | | | (28) | | | |
| 可归属于控股的其他全面收益(亏损) | $ | (2,660) | | | $ | (2,705) | | | $ | (810) | | | $ | (8,173) | | | |
______________
(1)见本合并财务报表附注3中的“重新分类调整”。重新分类的金额扣除所得税支出(福利)后净额为$(73)百万元及(99截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和(65)百万元及(180)，分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。
投资损益从AOCI重新分类为净收益(亏损)，主要包括AFS证券销售和信贷损失的已实现收益(亏损)，并计入总投资收益(亏损)，即综合损益表中的净额。从AOCI重新分类为与界定福利计划相关的净收益(亏损)的金额主要包括摊销净(收益)损失和确认为净定期成本组成部分并在综合收益(亏损)表中在补偿和福利中报告的先前服务成本(贷方)净额。上表所列金额为税后净额。
14) 短期债务和长期债务
2023年1月11日，公司发行了美元500优先票据本金总额(“优先票据”)。这些金额是扣除承销折扣和发行成本#美元后入账的。51000万美元。公司将于每年1月11日及7月11日支付每半年一次的优先债券利息，自2023年7月11日起计，优先债券将于2033年1月11日到期。该批高级债券的利息为5.594年利率。在2032年10月11日之前的任何日期，公司可以赎回部分或全部优先债券，但须遵守补充条款。在2032年10月11日或之后的任何时间，公司可选择赎回全部或部分债券，赎回价格相当于100正在赎回的优先债券本金的百分比，另加到赎回日为止的应计利息和未偿还利息。高级票据包含惯常的肯定和否定契约，包括对某些留置权的限制，以及对公司合并、合并、出售或以其他方式处置其全部或几乎所有资产的能力的限制。高级票据亦包括惯常的违约事件(如适用，并附有惯常的宽限期)，包括在发生违约事件时，所有未偿还的优先票据均可加速发行的规定。
控股高级票据偿还
2018年4月20日，控股发行美元800本金总额为1,000万美元3.92023年到期的优先债券百分比。在2021年期间，控股公司预付了本金#美元2801000万美元3.9高级注释百分比。剩余余额在2023年4月20日的到期日全额支付。
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15) 可赎回的非控股权益
可赎回非控股权益的组成变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | | | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2023 | | 2022 | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 531 | | | $ | 348 | | | | | | $ | 455 | | | $ | 468 | | | |
| 可赎回非控股权益的净收益(亏损) | 6 | | | (9) | | | | | | 24 | | | (65) | | | |
| 购买/变更可赎回的非控股权益 | 99 | | | 15 | | | | | | 157 | | | (49) | | | |
| 期末余额 | $ | 636 | | | $ | 354 | | | | | | $ | 636 | | | $ | 354 | | | |
16) 承付款和或有负债
诉讼和监管事项
诉讼、监管和其他或有损失发生在公司作为一家多元化金融服务公司的正常活动过程中。本公司是因经营其业务而引起的若干诉讼事宜的被告。在其中一些事项中，索赔人寻求追回数额很大或数额不明的赔偿，包括补偿性、惩罚性、三倍和惩罚性损害赔偿。现代诉讼实践允许在金钱损害赔偿和其他救济的主张上有相当大的差异。索赔人并不总是被要求具体说明他们寻求的金钱损害赔偿，或者他们可能只被要求说明足以满足法院管辖权要求的金额。此外，一些司法管辖区允许索赔人声称的金钱损害远远超过任何合理可能的裁决。诉状要求和以往经验的差异表明，在诉讼或索赔中可能请求的金钱和其他救济往往与索赔的案情或潜在价值几乎没有相关性。针对本公司的诉讼包括各种索赔，其中包括保险公司的销售行为、被指控的代理人不当行为、被指控未能适当监督代理人、合同管理、产品设计、功能和随附的披露、保险费增加、死亡抚恤金的支付以及对无人认领财产的报告和欺诈、被控违反受托责任、被控客户资金管理不善以及其他事项。
诉讼或监管事项的结果很难预测，与这些或有损失或有关联的潜在损失的数额或范围需要重大的管理判断。无法预测最终结果，或为所有悬而未决的监管事项、诉讼和其他或有损失提供合理的可能损失或损失范围。虽然在某些情况下，不利结果可能会对公司的财务状况产生重大不利影响，但根据目前已知的信息，管理层认为，未决诉讼和监管事项的结果，以及与其他或有损失相关的潜在责任，都不太可能产生这种影响。然而，鉴于在某些诉讼中寻求的巨额和不确定的金额，以及所有此类事项固有的不可预测性，公司某些诉讼或监管事项的不利结果，或其他或有损失产生的负债，可能会不时对公司在特定季度或年度期间的财务运营业绩或现金流产生重大不利影响。
对于某些事项，本公司能够估计一系列损失。对于这类可能发生亏损的事项，已计提应计利润。对于本公司认为合理可能但不可能出现亏损的事项，不需要计提。对于已计提的事项，但存在超过应计金额的合理可能亏损范围，或对于不需要应计金额的事项，本公司对合理可能亏损范围的未应计金额进行估计。截至2023年9月30日，公司估计合理可能损失的总范围超过截至该日期就这些事项应计的任何金额，最高约为$250百万美元。
至于其他事项，本公司目前无法估计合理的可能损失或损失范围。本公司往往无法估计可能的损失或损失范围，除非此类事项的发展提供了足够的信息来支持对可能损失范围的评估，例如对原告的损害要求的量化、原告和其他各方的发现、对事实指控的调查、法院对动议或上诉的裁决、专家的分析和和解讨论的进展。在每季度和
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本公司每年审阅有关诉讼及监管或有事项的相关资料，并根据该等审阅更新本公司的应计项目、披露资料及合理可能的亏损或亏损范围。
2016年2月，在纽约南区提起诉讼，题为Brach Family Foundation，Inc.诉AXA公平人寿保险公司。这起诉讼是代表公平金融提高COI费率的UL保单的所有所有者提起的一起假定的集体诉讼。2016年初，公平金融提高了2004至2008年间发布的某些UL保单的COI费率，这些保单的发行年龄均在70岁及以上，目前的面值为$1百万及以上。2017年，亚利桑那州地区提起了第二起可能的集体诉讼，并在纽约联邦法院与布拉赫一案合并。合并后的修订后的集体诉讼指控以下索赔：违反合同；违反纽约保险法第4226条；违反纽约一般商业法第349条；以及违反加州不公平竞争法和加州虐待老年人法规。原告寻求：(A)补偿性损害赔偿、费用，以及判决前和判决后的利益；(B)关于他们关于第4226条的索赔，对原告和推定阶层支付的保费金额的罚款；以及(C)与其法定索赔相关的禁令救济和律师费。2020年8月，联邦地区法院发布了一项裁决，证明全国范围内的违约和第4226条类别，以及纽约州第349条的类别。相当多保单的所有者选择退出Brach的集体诉讼。大多数选择退出政策还不是诉讼的主题。其他人之前提起了诉讼，包括三与Brach行动协调并包含类似指控的待决联邦行动。2023年5月，Brach集体诉讼和公平金融通知联邦地区法院，他们已经共同同意就集体诉讼达成和解，2023年10月，联邦地区法院进入了和解协议的最终批准令。公平财务完全用于集体和解，这将不会对收益或可分配现金预测产生影响。2023年10月，公平金融和三名与Brach诉讼协调的个别联邦诉讼的原告通知法院，他们已经达成和解，这些诉讼被驳回。公平财务同样对这些个别和解完全应计，不会对收益或可分配现金预测产生影响。公平金融已经了结了其他挑战个人保单所有者和实体提高COI的实际和威胁诉讼。
最后，二针对公平金融的诉讼也在纽约州法院悬而未决。2022年7月，在纽约州法院的诉讼之一--Hobish诉AXA公平人寿保险公司案中，初审法院在很大程度上批准了公平金融的即决判决动议，并驳回了原告的交叉动议。原告提出上诉，但其上诉被州上诉法院驳回。公平金融正在为这些问题中的每一件事积极辩护。
与其他金融服务公司一样，公平金融公司定期收到来自各个州和联邦政府机构以及自律组织的非正式和正式请求，要求提供与对公司或金融服务行业的产品和做法的询问和调查有关的信息。本公司的惯例是在这些事项上给予充分合作。
供资协议规定的义务
预资本化信托证券(“P-Caps”)
2019年4月，根据代表若干初始购买者的Holdings、Credit Suisse Securities(USA)LLC和信托(定义见下文)之间的单独购买协议，特拉华州法定信托Pine Street Trust I(“2029 Trust”)完成了600,000可于2029年2月15日赎回的预资本化信托证券(“2029年P-上限”)，总购买价为$600和特拉华州法定信托Pine Street Trust II(“2049信托”，与2029信托一起，“信托”)完成了400,000可于2049年2月15日赎回的预资本化信托证券(“2049年P-上限”，连同2029年P-上限，“P-上限”)，总购买价为$400在每一种情况下，根据规则第144A条向合格的机构买家提供100万美元，这些机构买家也是1940年经修订的《投资公司法》第3(C)(7)节所指的“合格购买人”。
P-Caps是一种表外或有融资安排，在Holdings当选后，使Holdings有权十年期限(就2029年信托而言)或超过三十年向这些信托发行优先票据的期限(就2049年信托而言)。这两家信托公司各自将出售P-Caps的收益投资于美国国债本金和/或利息条带的不同投资组合。作为回报，Holdings将每半年向2029信托和2049信托支付一次融资费，费率为2.125%和2.715年利率将分别用于或有融资安排的未行使部分，而Holdings将向信托偿还某些费用。设施费用在综合收益(亏损)表中计入其他经营成本和费用。
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联邦住房贷款银行(“FHLB”)
作为FHLB的成员，公平金融可以获得抵押借款。它还可能向FHLB发布资金协议。抵押借款和融资协议都将要求公平金融公司将合格的抵押贷款支持资产和/或政府证券作为抵押品。公平财务公司向FHLB发放短期资金协议，并将资金用于资产、负债和现金管理目的。公平金融向FHLB发行长期资金协议，并将资金用于利差贷款目的。
加入FHLB成员资格、借款和融资协议需要FHLB股票的所有权和作为抵押品的资产质押。公平金融已经购买了FHLB的股票，价值$382百万美元和账面价值为$10.3十亿截至2023年9月30日。
融资协议在综合资产负债表的投保人账户余额中报告。至于用于资产/负债及现金管理的其他工具，请参阅本综合财务报表附注4所载的“金融资产与负债及衍生工具的抵销”。下表总结了该公司与FHLB达成的融资协议的活动。
截至2023年9月30日的9个月内FHLB资金协议的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的未偿还余额 | | 在此期间发出的 | | 期内已偿还的款项 | | 一年内到期的长期协议 | | 五年内到期的长期协议 | | 截至2023年9月30日的未偿还余额 |
| (单位：百万) |
| 短期融资协议： | | | | | | | | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 6,130 | | | $ | 46,499 | | | $ | (46,825) | | | $ | 656 | | | $ | — | | | $ | 6,460 | |
| 长期资助协议： | | | | | | | | | | | |
| 从第二年到第五年 | 1,679 | | | — | | | — | | | (645) | | | — | | | 1,034 | |
| 将在五年多后到期 | 692 | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | 681 | |
| 长期筹资协议总额 | 2,371 | | | — | | | — | | | (645) | | | (11) | | | 1,715 | |
| 资助协议总额(1) | $ | 8,501 | | | $ | 46,499 | | | $ | (46,825) | | | $ | 11 | | | $ | (11) | | | $ | 8,175 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
_____________
(1)这一美元3百万美元和美元4公允价值表分别显示的2023年9月30日和2022年12月31日的融资协议账面价值之间的百万差额，反映了锁定融资协议借款利率的已实施和关闭的对冲的剩余摊销。
融资协议担保票据计划(“FABN”)
根据FABN计划，公平金融公司可向特拉华州一家特殊目的法定信托基金(“该信托”)发行美元或其他外币的融资协议，以换取该信托不时发行的固定利率和浮动利率中期可销售票据(“该信托票据”)的发行收益。融资协议的利息、到期日和货币支付条款与适用的信托票据相匹配。本公司使用交叉货币互换对冲外币计价融资协议的外币风险，如本综合财务报表附注4所述。截至2023年9月30日，任何时候允许发行的信托票据本金总额上限为$10.0十亿美元。发放给信托基金的融资协议，包括任何外币交易调整，都在综合资产负债表中的投保人账户余额中报告。对投保人账户余额的外币交易调整在净收益(亏损)中确认为对计入投保人账户余额的利息的调整，并通过释放指定和符合资格的交叉货币掉期现金流对冲的公允价值递延变化的AOCI在计入投保人账户余额的利息中抵消。下表总结了公平金融在FABN计划下的融资协议活动。
目录表
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截至2023年9月30日的9个月内FABN资金协议的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的未偿还余额 | | 在此期间发出的 | | 期内已偿还的款项 | | 一年内到期的长期协议 | | 五年内到期的长期协议 | | | | 外币交易调整 | | 截至9月30日的未偿还余额，
2023 |
| (单位：百万) |
| 短期融资协议： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | (1,000) | | | $ | 500 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| 长期资助协议： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从第二年到第五年 | 4,000 | | | 671 | | | — | | | (500) | | | 1,285 | | | | | (11) | | | 5,445 | |
| 将在五年多后到期 | 1,585 | | | — | | | — | | | — | | | (1,285) | | | | | — | | | 300 | |
| 长期筹资协议总额 | 5,585 | | | 671 | | | — | | | (500) | | | — | | | | | (11) | | | 5,745 | |
| 资助协议总额(1) | $ | 7,085 | | | $ | 671 | | | $ | (1,000) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (11) | | | $ | 6,745 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
_____________
(1)这一美元28百万美元和美元66 截至2023年9月30日及2022年12月31日，所示融资协议名义价值与账面价值表之间的差异分别为100万美元，反映融资协议发行成本的剩余摊销及外币交易调整。
融资协议支持的商业票据计划
于二零二三年五月，Equitable Financial及Equitable America设立一项融资协议支持商业票据计划（“FABCP计划”），据此，特殊目的有限责任公司（“SPLLC”）可根据Equitable Financial或Equitable America向SPLLC发出的融资协议发行商业票据及将所得款项存放于Equitable Financial或Equitable America。根据FABCP计划，目前允许在任何时候未偿还的最高本金总额为$3.0 10亿美元用于公平金融和美元1.0 十亿美元的公平美国。截至2023年9月30日，公平金融和公平美国拥有$788百万美元和美元0百万在方案下，分别。
信贷安排
关于与我们的信贷安排有关的活动的信息，请参阅本综合财务报表附注14。
担保和其他承诺
本公司向联属公司及其他人士提供若干担保或承诺。截至2023年9月30日，该等安排包括本公司承诺提供股本融资$1.4在某些条件下，向某些有限合伙企业和房地产合资企业支付10亿美元。管理层相信公司不会因这些承诺而蒙受重大损失。
该公司有$17 截至2023年9月30日，与再保险相关的未提取信用证为100万份。公司有$726截至2023年9月30日，现有抵押贷款协议下的承诺金额为100万美元。
根据与非关联保险公司和受益人签订的某些结构性和解协议，本公司是债务人。为了履行这些协议下的义务，本公司拥有由以前全资拥有的人寿保险子公司发行的单一保费年金。本公司已指示根据该等年金直接支付予结构性结算协议下的受益人。如果以前全资拥有的子公司无法履行其义务，则存在与这些协议有关的或有负债。管理层认为，公司根本不需要履行这些义务。
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17) 业务细分信息
正如之前宣布的，从2023年1月1日起，我们的财务报告陈述进行了修订，以反映公司可报告部门的重组，以反映公司首席运营决策者现在如何做出运营决策和评估业绩。我们现在有六可报告的细分市场。上期业绩已根据我们可报告分部的更新进行了修订。
这个六可报告的部门包括：个人退休、团体退休、投资管理和研究、保护解决方案、财富管理和遗产。
这些细分反映了公司首席运营决策者查看和管理业务的方式。以下是对这些细分市场的简要描述：
•个人退休部分提供各种可变年金产品，主要销售给富裕和高净值个人，为退休储蓄或寻求退休收入。
•集团退休部分为教育实体、市政当局、非营利性实体以及中小型企业赞助的计划提供递延纳税投资和退休服务或产品。
•投资管理和研究部门通过三个主要客户渠道--机构、零售和私人财富--在全球范围内向广泛的客户提供多样化的投资管理、研究和相关解决方案，并通过伯恩斯坦研究服务公司分销其机构研究产品和解决方案。
•保障解决方案部门包括我们的人寿保险和团体员工福利业务。我们的人寿保险业务提供各种VUL、UL和定期人寿产品，帮助富裕和高净值个人以及中小型企业主，满足他们的财富保障、财富转移和企业需求。我们的集团员工福利业务为美国各地的中小型企业提供一套牙科、视力、人寿、短期和长期残疾及其他保险产品。
•财富管理部门通过公平顾问公司提供可自由支配和非可自由支配的投资咨询账户、财务规划和建议、人寿保险和年金产品。
•遗留业务主要包括2011年前在个人退休市场发行的资本密集型固定利率GMxB业务。该业务单独或与GMLB功能一起提供GMDB功能。该业务还历史上提供可变年金和四种类型的有保障的生活福利骑手：GMIB、GWB1/GMWB和GMAB。
量测
营业收益(亏损)是主要关注公司各部门的经营结果以及公司核心业务的基本盈利能力的财务衡量标准。通过剔除可能扭曲和不可预测的项目，如来自衍生工具的投资收益(亏损)和投资收益(亏损)，本公司认为，按部门分列的营业收益(亏损)加强了对本公司盈利的潜在驱动因素和本公司各部门趋势的了解。
营业收益是通过调整每个部门的以下项目的可归因于控股公司的净收入(亏损)来计算的：
•与可变年金产品特点有关的项目，包括：(I)市场风险收益及购买的市场风险收益的公允价值变动，包括相关的归属费用及申索，由衍生工具及其他用于对冲市场风险收益的证券所抵销，而衍生工具及其他证券会因某些证券的公允价值变动反映在保监处及我们的法定资本对冲计划而导致剩余净收益波动；及(Ii)对再保险协议所产生的存款资产或负债户口的市场调整，而该等变动不会令再保险人在保险风险中蒙受重大损失的合理可能性；及
•投资(收益)损失，包括证券/投资的信贷损失减值、证券/投资的出售或处置、已实现的资本收益/损失和估值津贴；
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•精算净损失(收益)，其中包括在特定期间内养恤金计划资产或预计福利债务的实际经验与预期经验之间的差异造成的精算损益、其他退休后福利债务以及结清确定的福利债务的一次性影响；
•其他调整，主要包括与遣散和分离有关的重组成本，与非经常性重组活动有关的租赁注销，与新冠肺炎有关的影响，某些非GMXB衍生品的净衍生收益(亏损)，来自某些项目的投资收入净额，包括合并VIE投资，种子资本按市值计价调整，未实现损益和出售选定证券的已实现资本损益，某些合法应计项目；从一个实体回购UL保单的定制交易，该实体已投资于在人寿结算市场购买的多份保单，该协议处置了该实体与这些UL保单相关的额外COI诉讼的风险、可归因于LFPB的年度精算假设更新的影响；以及
•与上述项目和非经常性税项相关的所得税支出(利益)，包括特定审计期间不确定的税收状况和递延税额估值准备减少的影响。
一般账户投资组合用于支持我们的个人退休、团体退休、保障解决方案和遗产业务部门的保险和年金负债。
2023年第三季度，公司更新了营业收益衡量标准，以剔除可归因于LFPB的年度精算假设更新的影响，因为这些假设更新导致的大部分收益波动与公司的遗留和非业务部门产品有关，因此不代表公司持续的创收活动或未来的业务战略，并阻碍了一段时期内经营业绩的可比性。营业收益受这一数额变化的有利影响为#美元。61截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。前几个期间的营业收益列报没有修订以反映这一修改，因为对这些期间的影响并不大。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，来自任何客户的收入不超过收入的10%。
本公司对部门间销售和转让进行会计处理，就像销售或转让是向第三方进行的一样，即按当前市场价格计算。
下表列出了按部门和公司及其他部门划分的营业收益(亏损)，以及与可归因于控股公司的净收益(亏损)的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 可归因于控股的净收益(亏损) | $ | 1,064 | | | $ | 594 | | | $ | 2,000 | | | $ | 2,091 | | | |
| 与以下方面相关的调整： | | | | | | | | | |
可变年金产品特点(4) | (1,380) | | | (675) | | | (584) | | | (2,322) | | | |
| 投资(收益)损失 | 411 | | | 333 | | | 554 | | | 890 | | | |
| 与养恤金和其他退休后福利债务有关的净精算损失(收益) | 8 | | | 19 | | | 26 | | | 57 | | | |
| 其他调整(1) | 91 | | | 50 | | | 198 | | | 455 | | | |
| 与上述调整相关的所得税费用(利益) | 183 | | | 58 | | | (40) | | | 194 | | | |
| 非经常性税目(三) | 36 | | | 7 | | | (936) | | | 13 | | | |
| 非GAAP营业收益 | $ | 413 | | | $ | 386 | | | $ | 1,218 | | | $ | 1,378 | | | |
| | | | | | | | | |
目录表
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合并财务报表附注(未经审计)，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 按部门划分的营业收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 个人退休 | $ | 210 | | | $ | 183 | | | $ | 644 | | | $ | 572 | | | |
| 集体退休 | $ | 105 | | | $ | 99 | | | $ | 301 | | | $ | 354 | | | |
| 投资管理与研究 | $ | 99 | | | $ | 94 | | | $ | 297 | | | $ | 331 | | | |
| 保护解决方案 | $ | 34 | | | $ | 30 | | | $ | 23 | | | $ | 137 | | | |
| 财富管理 | $ | 40 | | | $ | 22 | | | $ | 114 | | | $ | 78 | | | |
| 遗赠 | $ | 41 | | | $ | 50 | | | $ | 146 | | | $ | 170 | | | |
| 公司和其他(2) | $ | (116) | | | $ | (92) | | | $ | (307) | | | $ | (264) | | | |
______________
(1)包括与COI诉讼有关的某些法律应计费用#美元亿美元及$35截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和2百万美元和美元168截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。包括投保人福利成本$75截至2022年9月30日的9个月，由于从一个实体回购UL保单的交易，该实体投资了在寿险结算市场购买的多份保单。包括与LFPB有关的年度精算假设更新的影响#美元61截至2023年9月30日的三个月和九个月，上期影响无关紧要，未予修订。
(2)包括利息支出和融资费用#美元541000万美元和300万美元173截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和511000万美元和300万美元156截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。
(3)截至2023年9月30日的三个月和九个月，非经常性税目主要反映了特定审计期间的不确定税务状况和递延税额估值准备增加#美元的影响。201000万美元，减少1美元970分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
(4)包括美元的有利假设更新的影响40截至2023年9月30日的三个月和九个月。包括美元的不利假设更新的影响204截至2022年9月30日的三个月和九个月。
分部收入是对公司按分部的收入进行调整(不包括某些项目)的衡量。下表通过排除以下项目，将分部收入与总收入进行了核对：
•与可变年金产品特征相关的项目，包括我们用来对冲这些特征的衍生品和其他证券的公允价值的某些变化，以及反映在可变年金产品特征的净衍生结果中的嵌入衍生品的公允价值的变化；
•投资(收益)损失，包括证券/投资的信贷损失减值、证券/投资的出售或处置、已实现的资本收益/损失和估值津贴；
•其他调整，主要包括若干非GMxB衍生工具的衍生工具净收益(亏损)及某些项目的投资收入净额，包括综合VIE投资、种子资本按市值计价调整及与股权证券相关的未实现损益。下表按部门和公司及其他部门列出了收入：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 细分市场收入： | | | | | | | | | |
| 个人退休(1) | $ | 693 | | | $ | 512 | | | $ | 1,928 | | | $ | 1,490 | | | |
| 集体退休(1) | 267 | | | 287 | | | 771 | | | 920 | | | |
| 投资管理与研究(二)(四) | 1,034 | | | 996 | | | 3,043 | | | 3,134 | | | |
| 防护解决方案(1) | 822 | | | 759 | | | 2,373 | | | 2,357 | | | |
| 财富管理(3) | 390 | | | 353 | | | 1,143 | | | 1,097 | | | |
| 传统(1) | 198 | | | 204 | | | 607 | | | 618 | | | |
| 公司及其他(1)(4) | 257 | | | 222 | | | 800 | | | 645 | | | |
| 淘汰 | (199) | | | (184) | | | (597) | | | (579) | | | |
| | | | | | | | | |
| 与以下方面相关的调整： | | | | | | | | | |
| 可变年金产品特点 | 1,380 | | | 675 | | | 584 | | | 2,322 | | | |
| 投资收益(亏损)，净额 | (411) | | | (333) | | | (554) | | | (890) | | | |
| 对部门收入的其他调整 | (807) | | | (499) | | | (1,740) | | | (286) | | | |
| 总收入 | $ | 3,624 | | | $ | 2,992 | | | $ | 8,358 | | | $ | 10,828 | | | |
______________
(1)包括AB收取的投资费用$351000万美元和300万美元104截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和281000万美元和300万美元82截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为向本公司提供的服务。
(2)部门间投资管理费和其他费用#美元401000万美元和300万美元120截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和341000万美元和300万美元101截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入分别包括在投资管理和研究部门的部门收入中。
(3)部门间分销费用为$1851000万美元和300万美元553截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和1781000万美元和300万美元561截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入分别包括在财富管理部门的部门收入中。
(4)包括计入AB的利息支出$101000万美元和300万美元29截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和亿美元及$亿美元分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。
按分部划分之总资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) |
| 按部门划分的总资产： | | | |
| 个人退休 | $ | 83,581 | | | $ | 77,641 | |
| 集体退休 | 44,104 | | | 42,421 | |
| 投资管理与研究 | 11,262 | | | 12,633 | |
| 保护解决方案 | 36,423 | | | 37,224 | |
| 财富管理 | 255 | | | 137 | |
| 遗赠 | 45,902 | | | 48,231 | |
| 公司和其他 | 38,725 | | | 34,415 | |
| 总资产 | $ | 260,252 | | | $ | 252,702 | |
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18) 保险集团法定财务信息
于二零二三年五月十七日，Equitable Financial与其联属公司Equitable America订立再保险协议（“再保险条约”），自二零二三年四月一日起生效。根据《再保险条约》，Equitable Financial几乎所有的净保留普通账户负债，包括与以下各项有关的生活福利和死亡附加条款的所有净保留负债：（i）2022年10月1日之前在纽约州以外发行的可变年金合同（对于2月1日之前在纽约州以外发行的EQUI-VEST可变年金合同，（ii）于2022年10月1日前在纽约州以外地区签发的若干万能人寿保险保单已按预扣共保基金的基准再保险予Equitable America。此外，与该等变额年金合约有关的所有独立账户负债已按经修订共同保险基准再保险予Equitable America。公平美国根据再保险条约的义务是通过公平金融的保留某些资产支持再保险负债。该再保险条约对本公司综合财务报表并无影响。NYDFS和亚利桑那州保险和金融机构部分别批准了再保险条约。
订明及准许的会计实务
截至2023年9月30日，以下 四规定和允许的做法导致净收益(亏损)和资本和盈余不同于如果采用NAIC法定会计做法则应报告的法定盈余。
Equitable Financial获NYDFS批准于2021年1月1日至2021年6月30日追溯应用SSAP 108衍生工具对冲可变年金担保，并反映我们与威能再保险交易的影响。经修订的准许惯例亦允许Equitable Financial自2021年7月1日起按未来适用法采纳会计实务准则第108号，并于厘定会计实务准则第108号项下的递延资产或负债金额时，考虑利率衍生工具及用于完全对冲其可变年金担保固有利率风险的一般账户资产的影响。允许做法的应用部分减轻了纽约保险条例213（“Reg 213”）对公平金融的法定资本和盈余的可敬交易的影响，并使公平金融能够更有效地抵消利率对其法定盈余的影响，并更好地与我们的经济对冲计划保持一致。应用此许可做法的影响，相对于SSAP 108的书面规定，15 截至2023年9月30日，法定专项盈余资金为2000万元。再保险条约减少了公平金融未来所需的利率对冲金额，影响了未来的递延，但使我们的历史SSAP 108递延金额保持不变。允许的做法还将公平金融的未分配盈余重新设定为 零截至2021年6月30日，以反映尊贵交易的变革性。
《NAIC会计实务和程序手册》(“NAIC SAP”)已被纽约州采纳为规定或允许的会计实务的组成部分。然而，2019年5月通过并于2020年2月和2021年3月修订的REG 213与NAIC可变年金准备金和资本框架不同。REG 213要求公平金融为其可变年金合同义务持有法定基础准备金，其数额等于(I)NAIC标准或(Ii)在2020年1月1日之前发布的合同的第一修正案通过之前生效的NYDFS要求的修订版，以及对于在该日期之后发布的政策的新标准，该新标准在当前市场条件下对可变年金合同施加了比NAIC标准更保守的准备金要求。
适用REG 213的影响大约减少了#美元。279 与NAIC变额年金框架下的法定盈余相比，截至2023年9月30日，法定盈余为100万美元。我们的对冲计划旨在对冲我们保险负债的经济性，并在很大程度上抵消Reg 213和NAIC框架储备因利率和股票而产生的变动。NYDFS允许国内保险公司为Reg 213准备金提供五年的分阶段准备金。截至2022年9月30日，Equitable Financial的Reg 213储备为 100分阶段实施的百分比。截至2023年9月30日，鉴于当前的市场状况和业务组合，267 百万Reg 213多余储备超过美国RBC CTE 98总资产要求（“TAR”）。
2020年第四季度，Equitable Financial获得NYDFS的批准，批准其对我们的结构性资本策略产品的独立账户编号68（“SA 68”）和我们的EQUI-VEST产品结构性投资期权的独立账户编号69（“SA 69”）的拟议修订操作计划，改变这两个非-根据《保险法》第1414条，将独立账户的公允价值与账面价值隔离，以与我们管理和衡量整体普通账户资产的方式保持一致portfolio.为了促进这一变化并遵守第4240（a）（10）条，公司还寻求批准修改计划，以删除
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遵守第4240（a）（5）（iii）条的要求，并以遵守第4240（a）（5）（i）条的承诺取代。同样，公司更新了每个计划的储备部分，以反映会计基础变更后第128条将不再适用的事实。我们已于2021年1月1日应用此变更。该申请的影响是增加了约$2.4截至2023年9月30日的法定盈余为200亿美元。
在2022年期间，美国公平人寿金融保险公司根据A.R.S.20-515获得亚利桑那州保险和金融机构部的批准，为我们的结构性资本策略产品单独开立账户编号68A(“SA 68A”)，为我们的Equi-vest产品结构性投资期权单独开户编号69A(“SA 69A”)，为我们的投资边缘结构性投资期权单独开户编号71A(“SA 71A”)。根据NAIC会计及实务和程序手册，允许我们使用账面价值作为这三个非隔离独立账户的会计基础，而不是公允价值，以与我们管理和衡量我们总体一般账户资产组合的方式保持一致。该应用程序的影响是增加了大约$46截至2023年9月30日的法定盈余为4亿美元.
19) 普通股每股收益
下表列出了计算普通股基本收益和稀释后每股收益时使用的净收益(亏损)和加权平均普通股的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股—基本信息 | 346.4 | | | 374.5 | | | 354.4 | | | 380.6 | | | |
| 稀释潜在普通股的影响： | | | | | | | | | |
| 员工股票奖励(1) | 1.6 | | | 2.3 | | | 1.4 | | | 2.3 | | | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 348.0 | | | 376.8 | | | 355.9 | | | 382.9 | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,135 | | | $ | 648 | | | $ | 2,232 | | | $ | 2,256 | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 71 | | | 54 | | | 232 | | | 165 | | | |
| 可归因于控股的净收益(亏损) | 1,064 | | | 594 | | | 2,000 | | | 2,091 | | | |
| 减去：优先股股息 | 14 | | | 14 | | | 54 | | | 54 | | | |
| 可供控股公司普通股股东使用的净收益(亏损) | $ | 1,050 | | | $ | 580 | | | $ | 1,946 | | | $ | 2,037 | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 3.03 | | | $ | 1.55 | | | $ | 5.49 | | | $ | 5.35 | | | |
| 稀释 | $ | 3.02 | | | $ | 1.54 | | | $ | 5.47 | | | $ | 5.32 | | | |
_____________
(1)使用库存股方法计算。
截至2023年9月30日的三个月和九个月，3.5百万美元和2.4在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，2.9百万美元和3.5在计算每股摊薄收益时，分别有100万股已发行股票奖励不包括在内，因为它们的作用是反摊薄的。
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20) 持有待售
与被分类为HFS的业务相关的资产和负债从该业务被归类为HFS的期间开始在综合资产负债表中单独报告。
AB Bernstein研究服务公司
2022年11月22日，AB和欧洲领先银行法国兴业银行(SociétéGénérale)宣布，计划成立一家合资企业，合并各自的现金股票和研究业务。完成交易后，AB将拥有49合资企业的%权益和法国兴业银行将拥有51在合资企业中拥有%的权益，并有权100之后的所有权百分比五年。合资企业的完成取决于惯常的成交条件，包括监管许可。由于监管批准的预期时间，关闭预计将在2024年上半年进行。
AB的研究服务业务的资产和负债以公允价值减去销售成本记录，在我们的合并财务报表中被归类为持有待售。由于将这些资产归类为待售资产，AB确认了#美元的非现金估值调整。21000万，$81000万美元和300万美元7在综合收益表上，确认截至2023年9月30日的三个月和九个月的账面净值，以成本或公允价值中较低的值减去销售成本。d分别截至2022年12月31日。大约$5截至2023年9月30日，已支付1.5亿美元的销售成本。
下表汇总了公司合并资产负债表中归类为持有待售的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日（1） | | 2022年12月31日(1) |
| | (单位：百万) |
| 现金和现金等价物 | | $ | 146 | | | $ | 159 | |
| 经纪-交易商相关应收账款 | | 175 | | | 74 | |
| 按公允价值进行证券交易 | | 24 | | | 25 | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | 164 | | | 175 | |
| 其他资产(2) | | 172 | | | 129 | |
| 持有待售资产总额 | | $ | 681 | | | $ | 562 | |
| | | | |
| | | | |
| 经纪-交易商相关应付款 | | $ | 71 | | | $ | 33 | |
| 与客户相关的应付款 | | 29 | | | 10 | |
| 其他负债 | | 116 | | | 65 | |
| 持有待售负债总额 | | $ | 216 | | | $ | 108 | |
____________
(1)被归类为持有待售资产和负债的其他资产和负债在我们的投资管理和研究部门报告。
(2)其他资产包括估值调整$(10)百万元及(7)，分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
这些资产和负债在投资管理和研究部分报告。本公司已确定，AB退出研究业务并不代表对AB或本公司的综合经营业绩产生重大影响的战略转变，因此不被归类为非持续经营。
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21 再保险
本公司承担并放弃与其他保险公司的再保险。本公司评估其再保险公司的财务状况，以尽量减少其因再保险公司破产而蒙受的重大损失。放弃再保险并不免除发端保险人的责任。
下表总结了再保险的影响。上述交易的影响导致假设的再保险减少，再保险的让渡增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 直接收费和手续费收入 | $ | 780 | | | $ | 761 | | | $ | 2,312 | | | $ | 2,344 | | | |
| 假设再保险 | — | | | — | | | 3 | | | (1) | | | |
| 放弃再保险 | (181) | | | (158) | | | (534) | | | (470) | | | |
| 保单收费及手续费收入 | $ | 599 | | | $ | 603 | | | $ | 1,781 | | | $ | 1,873 | | | |
| | | | | | | | | |
| 直接保费 | $ | 287 | | | $ | 262 | | | $ | 868 | | | $ | 778 | | | |
| 假设再保险 | 40 | | | 51 | | | 135 | | | 138 | | | |
| 放弃再保险 | (60) | | | (54) | | | (180) | | | (172) | | | |
| 保费 | $ | 267 | | | $ | 259 | | | $ | 823 | | | $ | 744 | | | |
| | | | | | | | | |
| 直接投保人利益 | $ | 807 | | | $ | 765 | | | $ | 2,534 | | | $ | 2,369 | | | |
| 假设再保险 | 29 | | | 44 | | | 105 | | | 150 | | | |
| 放弃再保险 | (143) | | | (180) | | | (532) | | | (499) | | | |
| 投保人的利益 | $ | 693 | | | $ | 629 | | | $ | 2,107 | | | $ | 2,020 | | | |
| | | | | | | | | |
| 直接利息记入投保人账户余额 | $ | 573 | | | $ | 389 | | | $ | 1,582 | | | $ | 1,035 | | | |
| | | | | | | | | |
| 放弃再保险 | (17) | | | (11) | | | (62) | | | (34) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | $ | 556 | | | $ | 378 | | | $ | 1,520 | | | $ | 1,001 | | | |
割让的再保险
本公司在超额留存的基础上，对其大部分新的可变寿险、UL保单和定期寿险进行再保险。该公司一般按人寿保留最高不超过$25单身生活的百万美元和美元30与超额部分共同生活的百万美元100%再保险。本公司还对某些不符合标准的承保风险进行再保险，并在某些其他情况下进行再保险。
2022年10月3日，公平金融以合并共同保险和修改共同保险的基础，将第一Allmerica金融人寿保险公司割让给环球大西洋金融集团的全资子公司First Allmerica Financial Life Insurance Company，a50配额份额的百分比约为360,000遗留集团Equi-vest递延可变年金合同由Equable Financial在1980至2008年间发行。
除上述外，该公司还通过各种共同保险协议放弃其部分团体健康、长期保险和已缴足人寿保险以及几乎所有的个人残疾收入业务。
假定再保险
除销售保险产品外，该公司目前还承担专业再保险公司的风险。该公司还拥有CSLRC承担的再保险负债的第二轮投资组合，于2021年6月出售给Venerable。该公司通过参与或再保险各种再保险集合和安排，承担意外、人寿、健康、年金(包括GMDB和GMIB福利产品)、航空、特殊风险和空间风险。
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下表汇总了转让的再保险GMIB再保险合同、第三方可追回金额、再保险应得金额和假设准备金：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) |
| 转让再保险： | | | |
购入市场风险收益的估计公允价值净额 | $ | 8,745 | | | $ | 10,423 | |
| 与保险合同有关的第三方再保险可收回款项 | 8,271 | | | 8,471 | |
| 顶级再保险公司： | | | |
| First Allmerica-GAF | 3,735 | | | 4,005 | |
| 苏黎世人寿保险股份有限公司 | 1,357 | | | 1,416 | |
| RGA再保险公司 | 1,263 | | | 1,272 | |
| | | |
| 割让的团体健康储备 | 54 | | | 47 | |
| 应付再保险人的款额 | 1,424 | | | 1,533 | |
顶级再保险公司： | | | |
| RGA再保险公司 | 1,155 | | | 1,171 | |
| First Allmerica-GAF | 71 | | | 147 | |
| 保障人寿保险公司 | 97 | | | 104 | |
| 假定再保险： | | | |
| 再保险假定准备金 | $ | 689 | | | $ | 701 | |
22) 后续事件
2023年9月，Holdings确立了与第三方金融机构签订ASR的义务，以回购总额为美元的股票80百万股控股公司的普通股。根据ASR，控股公司于2023年10月4日预付了#美元80百万美元，并收到首批交付的2.3百万股。ASR于2023年10月终止，当时又增加了596,000收到普通股。
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应全文阅读，并与综合财务报表和有关附注一并阅读。第一部分，第1项请参阅本季度报告10-Q表中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分，以及重组后的2022年年度报告中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分。
除了历史数据外，这一讨论还包含基于当前预期的关于我们的业务、运营和财务业绩的前瞻性陈述，这些预期涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。请参阅关于前瞻性陈述和信息的说明。中讨论的风险和不确定性第II部分，第1A项在本季度报告的10-Q表中，以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中。
执行摘要
概述
我们是美国领先的金融服务公司之一，提供：(I)提供建议和解决方案，帮助美国人设定和实现他们的退休目标，并保护和转移他们的财富；(Ii)提供广泛的投资管理见解、专业知识和创新，为全球客户推动更好的投资决策和结果。
我们通过六个部门管理我们的业务：个人退休，团体退休，投资管理和研究，保护解决方案，财富管理和遗产。我们在企业及其他报告中报告不包括在这些分部中的某些活动和项目。有关我们分部的进一步资料，请参阅综合财务报表附注17。
我们受益于我们互补的业务组合。这种业务组合提供了我们收入来源的多样性，这有助于抵消市场状况的波动和业务结果的可变性，同时提供增长机会。
采用长期目标改进(“LDTI”)
自2023年1月1日起，公司采纳了ASU 2018-12，并选择了2021年1月1日为过渡日期，从而允许公司仅在最后两个财年而不是通常的最后三个财年实施该标准。
本公司采纳了ASU 2018-12关于未来保单福利的责任、额外的保险负债、DAC和在修正的追溯基础上与DAC一致的摊销余额。在完全追溯的基础上，对MRB采用了ASU 2018-12。见附注2 请参阅合并财务报表附注，以进一步了解采用最不发达国家倡议的情况。
下表呈列递延可变年金GMxB福利之市场风险福利结余及结余变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 个人退休 | | 遗赠 |
| GMxB核心 | | GMxB传统 | | 购买的MRB | | 网络旧版 |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 131 | | | $ | 12,720 | | | $ | (9,923) | | | $ | 2,797 | |
| 工具特定信用风险变动前的国际收支平衡 | 351 | | | 14,142 | | | (9,827) | | | 4,315 | |
| 模型变化和现金流假设变化的影响 | 20 | | | (11) | | | (33) | | | (44) | |
| 实际市场变动影响（1） | 202 | | | 718 | | | (300) | | | 418 | |
| 应计利息 | 22 | | | 213 | | | (150) | | | 63 | |
| 应计归属费用（2） | 100 | | | 212 | | | (66) | | | 146 | |
| 福利支付 | (11) | | | (322) | | | 190 | | | (132) | |
| 实际投保人行为与预期行为不同（3） | 7 | | | (13) | | | (2) | | | (15) | |
| 未来经济假设的变化（4） | (411) | | | (2,609) | | | 1,511 | | | (1,098) | |
| 发行 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在特定于工具的信用风险发生变化之前平衡EOP | 280 | | | 12,330 | | | (8,677) | | | 3,653 | |
| 特定于工具的信用风险的变化 | 38 | | | (349) | | | (61) | | | (410) | |
| 期末余额 | $ | 318 | | | $ | 11,981 | | | $ | (8,738) | | | $ | 3,243 | |
____________
（一） 权益的实际市场变动的影响被对冲收益╱亏损大幅抵销，而对冲收益╱亏损并未于上表列示。
（二） 应计归属费用代表预留用于资助未来GMxB索赔的费用部分。对于我们的核心业务，留出的1亿美元归因费用低于我们实际从保单持有人那里收取的明确GMxB Rider费用。对于我们的核心业务，我们的保单费用和费用收入中报告的净骑手费用（收取的骑手费用减去归属费用）为2000万美元。这意味着我们收取的GMxB附加费超过了与GMxB附加费相关的未来索赔和对冲成本。对于我们的遗产业务，为未来GMxB索赔提供资金的2.12亿美元的归属费超过了实际从保单持有人那里收取的附加费。这是因为该产品的定价不足以满足我们现在预期的要求。这就要求我们在附加条款费用之外，将一部分基本合同费用用于附加条款索赔。保单费用和费用收入中报告的遗留业务的净附加费（附加费减去归属费）为7 000万美元的损失，超过了基本合同费的覆盖范围。
（三） 实际投保人行为不同于预期行为，衡量我们的投保人行为建模的有效性。换句话说，它衡量了我们对MRB附加准备金如何响应投保人行为而变化的预期与我们的MRB附加准备金如何响应投保人行为而实际变化之间的差异。对于我们的核心业务，在考虑到实际投保人行为后，MRB附加准备金比我们预期的高出700万美元。这种实际投保人行为的不利影响超过了上述额外附加费的覆盖范围。对于我们的遗产业务，保单持有人行为对我们GAAP收益的影响，扣除再保险，是1500万美元的净收益。
（四） 未来经济假设的变动指利率对MRB结余的影响。这些波动通过我们的利率对冲计划抵消，该计划部分反映在GAAP净收入中，其余部分反映在OCI中。
宏观经济和行业趋势
我们的业务和综合经营业绩受到经济状况和消费者信心、全球资本市场状况和利率环境的重大影响。
金融和经济环境
各种各样的因素继续影响金融和经济状况。这些因素除其他外，包括对资本市场波动加剧、股票市场下跌、利率上升、通货膨胀压力、经济增长停滞或下降、燃料和能源成本高企、财政或货币政策变化以及地缘政治紧张局势的关切。在对通货膨胀和美联储收紧货币政策的持续担忧中，标准普尔500指数、道琼斯工业平均指数和纳斯达克指数在第三季度经历了下跌，主要是受到美联储持续加息的推动。30年期抵押贷款利率触及2000年以来最高水平，10年期美国国债收益率升至2007年以来最高水平。美国经济很好地经受住了加息的考验，
美联储将收紧货币政策.虽然通胀率呈下降趋势，但核心通胀率仍超过4%，远高于美联储2%的目标。
地缘政治紧张局势也导致市场波动，原因是乌克兰和俄罗斯之间持续的军事冲突以及哈马斯对以色列的袭击和随后的冲突以及针对这些冲突实施的制裁和其他措施。
资本市场、特定市场或金融资产类别的紧张状况、波动和中断可能会对我们产生不利影响，部分原因是我们拥有大量投资组合。此外，我们的保险负债和衍生品对不断变化的市场因素非常敏感，包括股票市场表现和利率，这些因素在2023年第三季度继续上升。市场波动性的增加可能会继续影响我们的业务，包括对我们投资资产收益的影响，所需准备金和资本的变化，以及我们从中获得费用收入的AUM、AV或AUA价值的波动。未来财政政策的不确定性、税收政策的变化、可能放松监管的范围以及全球贸易水平，可能会加剧这些影响。
波动性增加的可能性可能会对销售造成压力，并减少对我们产品的需求，因为消费者正在考虑购买替代产品以实现他们的目标。此外，这种环境可能会使持续开发对客户有吸引力的产品变得困难。财务业绩可能会受到市场波动和股市下跌的不利影响，因为由AV和AUM推动的费用波动，对冲成本增加，收入因销售减少和资金外流增加而下降。
我们监控客户的行为和其他因素，包括死亡率、发病率、年化比率以及失误和退保率，这些因素会随着资本市场状况的变化而变化，以确保我们的产品和解决方案保持吸引力和盈利。有关我们对利率和资本市场价格的敏感性的更多信息，请参阅重新预测的2022年年度报告中的“关于市场风险的定量和定性披露”。
监管的发展
我们的人寿保险子公司主要在州一级受到监管，一些保单和产品也受到联邦监管。此外，Holdings及其保险子公司受美国不同司法管辖区保险控股公司法的监管。此外，监管机构还在不断完善资本金要求，并引入新的准备金标准。最近通过或正在审查的法规可能会影响我们的法定准备金、资本要求和行业的盈利能力，并导致对该行业加强监管和监督。
在……上面2023年8月13日，NAIC通过了一项与保险公司负利率维持准备金(IMR)余额的会计处理有关的短期解决方案，当利率环境上升导致保险公司的负利率维持准备金余额因在资本亏损的情况下出售债券而变为负值时，可能会发生这种情况。如果发生这种情况，以前的法定会计准则要求不承认负的IMR，这可能会影响保险公司的盈余和财务实力在其财务报表中的准确反映，并导致报告的盈余和RBC比率较低。NAIC新的临时法定会计准则有效期至2025年12月31日，允许授权控制水平RBC大于300%的保险公司在一定限制和报告义务的限制下，承认最多10%的一般账户资本和盈余的负IMR。NAIC打算为负IMR的会计处理制定一个长期解决方案，如果在2025年12月31日之前实施，可能会使拟议的短期解决方案的应用无效。
自2017年以来，NAIC一直专注于一项宏观审慎举措，旨在通过拟议的加强与流动性、回收和解决、资本压力测试以及寿险公司交易对手风险敞口集中相关的监管做法，加强风险识别努力。2020年，NAIC通过了对标准控股公司法和法规的修正案，对美国某些大型寿险公司和保险集团(基于某些类型的业务对某些投资交易的承销或重大风险敞口，如衍生品和证券借贷)，实施了与流动性压力测试框架(“流动性压力测试”)相关的年度申报要求。流动资金压力测试被用作已通过控股公司修正案的司法管辖区的监管工具。
NAIC开发了一个集团资本计算工具(“GCC”)，该工具使用RBC聚合方法，适用于保险控股公司系统内的所有实体，包括非美国实体。GCC为美国偿付能力监管机构提供了一个额外的分析工具，用于偿付能力监测活动。NAIC 2020年对《控股公司法示范条例》的修订也采用了GCC的模板和指示，并实施了年度备案要求
与一家保险集团的主要州监管机构。GCC的备案要求在控股公司修正案经保险集团主要国家监管机构所在国家采纳后生效。
2023年8月，纽约州通过立法，将流动性压力测试和GCC纳入法典。GCC的第一份申请将于2024年6月30日提交。
NAIC隐私保护(H)工作组(PPWG)正在开发一种新的消费者隐私保护与示范法(《范本674》)为了取代现有的隐私模式，#670(保险信息和隐私保护示范法案)和#672(消费者金融和健康信息隐私监管)。在2023年春季的会议之后，PPWG重写了模型674，以纳入行业反馈，并于2023年7月公布了新的草案。由于收到了大量意见，PPWG打算在2023年12月NAIC秋季全国会议上要求延长制定新示范法的时间。我们无法预测Model 674是否会被采用，它将采取什么形式，或者它将以其法律适用于我们保险子公司的州采用的形式对我们的业务或合规努力产生什么影响。
有关监管发展和我们面临的风险的更多信息，请参阅重新预测的2022年年度报告和我们截至2023年3月31日和2023年6月30日的Form 10-Q季度报告中的“商业监管”，以及2022年Form 10-K中的“风险因素-法律和监管风险”。
收入
我们的收入主要来自三个来源：
•来自我们的退休和保障产品以及我们的投资管理和研究服务的手续费收入；
•来自传统人寿保险和年金产品的保费；以及
•我们的普通账户投资组合的投资收入。
我们的手续费收入与我们退休和保障产品的基础资产价值或福利基数、我们财富管理业务的AUM和AUA金额以及我们的投资管理和研究业务的AUM金额直接相关。资产净值和资产管理受到经济状况变化的影响，主要是股票市场回报和净流量。我们的保费收入是由新保单的增长和我们有效保单的持久性推动的，这两者都受到一系列因素的影响，包括我们吸引和留住客户的努力以及影响对我们产品需求的市场状况。我们的投资收入是由我们的一般账户投资组合的收益率驱动的，并受到当前利率水平的影响，因为我们将与到期投资相关的现金和投资组合的净流量进行再投资。
福利及其他扣减项目
我们的主要费用是：
·将投保人的福利和利息记入投保人的账户余额；
·提高向分销我们产品和服务的中间商和顾问支付的销售佣金和薪酬；以及
·增加向员工提供的薪酬和福利以及其他运营费用。
投保人的收益主要由死亡率、客户撤资和收益驱动，这些收益随着资本市场状况的变化而变化。此外，我们的一些投保人的福利直接与我们的可变年金产品的资产净值和福利基数挂钩。计入投保人的利息因相关资产净值或利益基数的不同而不同。支付给中间人和顾问的销售佣金和薪酬与这些来源产生的保费和手续费收入不同，而我们员工的薪酬和福利更不变，受市场工资的影响，并随着效率的提高而下降。我们在各种经济周期和产品中管理这些费用的能力对我们公司的盈利能力至关重要。
净收入波动性
我们已经并将继续提供具有GMxB功能的可变年金产品。对这些特征的未来债权风险敞口对股票市场和利率的变动非常敏感。因此，我们实施了对冲和
再保险计划旨在减轻由于股票市场和利率变动而给我们带来的这些特征带来的经济风险。由于股票市场和利率变动而导致的与这些计划相关的衍生品价值的变化，以及GMxB MRBS的资产和负债，在发生这些变化的期间确认。这导致净收入波动，如下所述。此外，净收益受到我们再保险人信用利差变化的影响，而公司信用利差的变化记录在其他综合收益中。见“-影响我们业绩的重要因素--套期保值和GMxB再保险对业绩的影响。”
除了我们的动态对冲策略外，我们还拥有静态对冲头寸，旨在缓解不断变化的市场状况对我们法定资本的不利影响。我们相信，该计划将继续保持我们可变年金合同的经济价值，并更好地保护我们的目标可变年金资产水平。然而，这些静态对冲头寸增加了我们衍生品头寸的规模，并可能导致期间基础上的净收益波动。
由于股票市场和利率变动对我们净收入的影响，以及其他不是我们业务潜在盈利驱动因素的项目，我们使用非GAAP运营收益来评估和管理我们的业务表现，非GAAP财务衡量标准旨在从我们的业绩中消除这些影响。见“--关键经营指标--非公认会计准则营业收益。“
影响我们结果的重要因素
下列重大因素已经并可能在未来影响我们的财务状况、经营业绩或现金流。
套期保值和GMxB再保险对业绩的影响
我们已经并将继续提供具有GMxB功能的可变年金产品。对这些特征的未来债权风险敞口对股票市场和利率的变动非常敏感。因此，我们实施了套期保值和再保险计划，旨在减少由于股票市场和利率变动而导致的这些特征对我们的经济敞口。这些计划包括：
•可变年金对冲计划。我们使用动态对冲计划(在该计划内，我们通常至少每天重新评估我们的经济敞口，并相应地重新平衡我们的对冲头寸)，以降低与GMxB功能相关的某些风险，这些风险嵌入在我们可变年金产品的负债中。该计划利用各种衍生工具进行管理，以努力减少可归因于股票市场和利率变动的GMxB功能风险敞口的不利变化对经济的影响。尽管该计划旨在针对不利市场状况的影响提供一种经济保护措施，但它不符合对冲会计处理的条件。因此，衍生工具的价值变动将在发生变动的期间确认，并抵销在本期确认的储备变动。此外，我们在我们的一般账户中使用AFS固定到期日证券，以减轻可归因于利率变动的GMxB功能风险敞口的不利变化的经济影响。然而，利率变化对这类证券的经济影响反映在保监处，这导致净收益波动，因为利率对我们的GMxB MRB负债的经济影响反映在净收益中。
•除了我们的动态对冲计划外，我们还有一个使用静态对冲头寸(旨在持有至到期的衍生品头寸，较少进行再平衡)的对冲计划，以保护我们的法定资本免受压力情景的影响。除了我们的动态对冲计划外，这一计划还增加了我们的衍生品头寸规模，导致了额外的净收益波动性。
•GMxB再保险合同。从历史上看，GMxB再保险合同被用来将我们对提供GMxB功能的可变年金产品的一部分敞口让给非附属再保险公司。我们将再保险合同计入MRB，并按公允价值报告。此外，在2021年6月1日，我们放弃了公平金融在2006-2008年间销售的传统可变年金保单(“区块”)，由包含固定利率GMIB和/或GMDB担保的非纽约“累加器”保单组成。
假设更新对经营业绩的影响
在每年第三季度，我们对个人退休、集团退休、保障解决方案和遗产分部的DAC、递延销售诱导资产、未实现收入负债、未来保单持有人福利负债和市场风险福利估值的相关假设进行年度审查（假设审查与投资管理和研究及财富管理分部无关）。假设乃基于本公司经验、行业经验、管理层行动及专家判断的组合，并反映我们于适用财务报表日期的最佳估计。
我们提供的大部分变额年金产品、变额万能人寿保险及万能人寿保险产品维持保单持有人存款，该等存款呈报为负债，并分类为独立账户负债或保单持有人账户结余。我们的产品和附加条款还影响未来保单持有人利益、市场风险利益以及DAC和DSI的未实现收入和资产的负债。该等资产及负债（存款除外）之估值乃根据不同产品而采用不同会计方法，而每种方法均需要作出多项假设及大量判断。在对这些资产和负债进行估值时采用的会计指导包括但不限于：㈠传统人寿保险产品，其假设每年更新，以估计未来死亡、发病或收入福利的价值;（ii）万能寿险和可变寿险次级担保，其福利负债通过估计死亡福利的预期价值确定当账户余额预计为零时，应支付该等收益，并根据预期评估总额在累计期间按比例确认该等收益;及（iii）若干产品担保按公平值呈报为市场风险收益。
有关我们的会计政策及与假设更新有关的相关判断的进一步详情，请参阅综合财务报表附注2及重编2022年年报所载的“-关键会计估计概要-未来保单利益的负债”。
假设更新和模型更改
我们在每年第三季度对我们的假设和模型进行年度审查。当我们意识到可能需要改变我们的假设的经济状况或事件时，我们也会根据需要更新我们的假设，我们认为这些假设可能会对产品负债和资产的账面价值产生重大影响，从而对我们在变化期间的收益产生重大影响。
假设更新和模型变更对持续经营业务所得税前收入和净收入（亏损）的影响
下表呈列截至2023年及2022年9月30日止九个月我们的精算假设更新对我们来自持续经营业务的收入（亏损）（扣除所得税及净收入（亏损）前）的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | (单位：百万) |
| 假设更新对净收益(亏损)的影响： | | | | | | | | | |
可变年金产品功能相关假设更新 | | | | | $ | 44 | | | $ | (205) | | | |
其他业务的假设更新 | | | | | (49) | | | (1) | | | |
| 假设更新对所得税前持续经营收益(亏损)的影响 | | | | | (5) | | | (206) | | | |
| 假设更新时的所得税优惠 | | | | | 1 | | | 43 | | | |
假设更新对净收益(亏损)的影响 | | | | | $ | (4) | | | $ | (163) | | | |
2023假设更新
2023年第三季度经济假设更新的影响是持续经营的所得税前收入(亏损)减少500万美元，净收益(亏损)减少400万美元。
这一最新假设对持续经营收入(亏损)的净影响为500万美元，其中其他收入减少900万美元，对未来保单福利负债的重新计量增加5100万美元，投保人福利减少200万美元，市场风险福利变化和购买的市场风险福利减少5300万美元。
2022年假设更新
2022年第三季度经济假设更新的影响是持续经营的所得税前收益(亏损)减少2.06亿美元，净收益(亏损)减少1.63亿美元。
这一最新假设对持续经营收入(亏损)在所得税前的净影响为2.06亿美元，包括对未来保单福利负债的重新计量增加1,400万美元，投保人福利减少1,300万美元，市场风险福利和购买的市场风险福利变化增加2.04亿美元，以及计入投保人账户余额的利息增加100万美元。
机型变化
在2023年和2022年的前九个月，没有实质性的车型变化。
假设更新和模型变化对税前非GAAP营业收益调整的影响
下表按部门和公司及其他列出了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月内，我们的精算假设更新对税前非GAAP运营收益的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的9个月 |
| | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
| 按细分市场划分的假设更新的影响： | | | | | | | | |
| 个人退休 | | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | |
| 集体退休 | | | | — | | | — | | | |
| 保护解决方案 | | | | 11 | | | (4) | | | |
| 遗赠 | | | | 3 | | | — | | | |
| 假设更新对公司和其他方面的影响 | | | | — | | | 3 | | | |
| 对税前非公认会计原则营业收益的总体影响 | | | | $ | 15 | | | $ | (2) | | | |
2023假设更新
在考虑到税收影响之前，我们2023年年度审查对非GAAP运营收益的影响是有利的，即1500万美元，或税后1200万美元。
假设变化对非GAAP营业收益的净影响增加了400万美元的其他收入，减少了1000万美元的未来保单福利的重新计量负债，并减少了100万美元的投保人福利。非GAAP营业收益不包括与可变年金产品特征相关的项目，如市场风险收益和购买的市场风险收益的变化。
2022年假设更新
在考虑税收影响之前，我们2022年年度审查对非GAAP运营收益的影响是不利的，减少了200万美元，税后减少了100万美元。
假设变化对非公认会计准则营业收益的净影响使对未来保单利益负债的重新计量增加了1,400万美元，保单持有人的利益减少了1,300万美元，保单持有人账户余额的利息增加了100万美元。非GAAP营业收益不包括与可变年金产品特征相关的项目，如市场风险收益和购买的市场风险收益的变化。
关键操作措施
除了我们根据美国GAAP公布的结果外，我们还报告非GAAP营业收益、非GAAP营业净资产收益率和非GAAP营业普通股每股收益，每个指标都不是根据美国GAAP确定的。管理层主要使用这些非公认会计准则财务指标来评估业绩，因为它们更清楚地反映了我们的经营业绩，并允许管理层分配资源。同样，管理层认为，使用这些非GAAP财务指标，再加上相关的美国GAAP指标，将使投资者更好地了解我们的运营结果以及我们业务的潜在盈利驱动因素和趋势。这些非公认会计准则财务措施旨在从我们的经营业绩中剔除市场变化(资产和负债估值存在错配)以及某些其他费用的影响，这些费用不是我们潜在盈利驱动因素的一部分，或可能在可预见的未来再次发生，因为这些项目在不同时期的波动与这些驱动因素不一致。这些措施应被视为对我们根据美国公认会计原则提出的结果的补充，不应被视为美国公认会计原则措施的替代品。其他公司可能会使用类似名称的非GAAP财务指标，其计算方式与我们计算此类指标的方式不同。因此，我们的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司使用的类似指标相比较。
我们还讨论了某些运营措施，包括AUM、AUA、AV、保护解决方案储备和某些其他运营措施，管理层认为这些措施提供了有关我们的业务和支撑我们财务业绩的运营因素的有用信息。
非GAAP营业收益
非GAAP营业收益是一种税后非GAAP财务指标，用于在综合基础上评估我们的财务业绩，这是通过对我们应占控股公司的综合税后净收入进行某些调整而确定的。这些调整中最重要的是与我们的衍生头寸有关，这些头寸保护了经济价值和法定资本，以及可变年金产品MRB。这是净利润波动的一大来源。
非GAAP营业收益等于我们应占控股公司的综合税后净收益，扣除以下项目的影响进行了调整：
•与可变年金产品特点有关的项目，包括：(I)市场风险收益及购买的市场风险收益的公允价值变动，包括相关的归属费用及申索，由衍生工具及其他用于对冲市场风险收益的证券所抵销，而衍生工具及其他证券会因某些证券的公允价值变动反映在保监处及我们的法定资本对冲计划而导致剩余净收益波动；及(Ii)对再保险协议所产生的存款资产或负债户口的市场调整，而该等变动不会令再保险人在保险风险中蒙受重大损失的合理可能性；及
•投资(收益)损失，包括证券/投资的信贷损失减值、证券/投资的出售或处置、已实现的资本收益/损失和估值津贴；
•精算净损失(收益)，其中包括在特定期间内养恤金计划资产或预计福利债务的实际经验与预期经验之间的差异造成的精算损益、其他退休后福利债务以及结清确定的福利债务的一次性影响；
•其他调整，主要包括与遣散和分离有关的重组成本，与非经常性重组活动有关的租赁注销，与新冠肺炎有关的影响，某些非GMXB衍生品的净衍生收益(亏损)，来自某些项目的投资收入净额，包括合并VIE投资，种子资本按市值计价调整，未实现损益和出售选定证券的已实现资本损益，某些合法应计项目；从一个实体回购UL保单的定制交易，该实体已投资于在人寿结算市场购买的多份保单，该协议处置了该实体与这些UL保单相关的额外COI诉讼的风险、可归因于LFPB的年度精算假设更新的影响；以及
•与上述项目和非经常性税项相关的所得税支出(利益)，包括特定审计期间不确定的税收状况和递延税额估值准备减少的影响。
2023年第三季度，公司更新了营业收益衡量标准，以剔除可归因于LFPB的年度精算假设更新的影响，因为这些假设更新导致的大部分收益波动与公司的遗留和非业务部门产品有关，因此不代表公司持续的创收活动或未来的业务战略，并阻碍了一段时期内经营业绩的可比性。截至三个月和九个月的非公认会计准则营业收益受到这一变化的有利影响，总额为6,100万美元
分别于2023年9月30日。前几个期间的营业收益列报没有修订以反映这一修改，因为对这些期间的影响并不大。
由于非GAAP营业收益不包括上述可能扭曲或不可预测的项目，管理层认为，这一衡量标准增强了对公司盈利能力和业务趋势的潜在驱动因素的了解，从而使管理层能够做出对我们的业务产生积极影响的决策。
我们使用21%的现行公司联邦所得税税率，同时考虑到在我们的财务报表和联邦所得税申报表中不同确认的事件的任何非经常性差异，以及在调节可归因于控股公司的非GAAP运营收益的净收益(亏损)时以较低税率征税的合伙企业收入。
下表列出了可归因于控股公司的非GAAP营业收益的净收益(亏损)的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万) |
| 可归因于控股的净收益(亏损) | | $ | 1,064 | | | $ | 594 | | | $ | 2,000 | | | $ | 2,091 | |
| 与以下方面相关的调整： | | | | | | | | |
| 可变年金产品特点(3) | | (1,380) | | | (675) | | | (584) | | | (2,322) | |
| 投资(收益)损失 | | 411 | | | 333 | | | 554 | | | 890 | |
| 与养恤金和其他退休后福利债务有关的净精算损失(收益) | | 8 | | | 19 | | | 26 | | | 57 | |
| 其他调整(1) | | 91 | | | 50 | | | 198 | | | 455 | |
| 与上述调整相关的所得税费用(利益) | | 183 | | | 58 | | | (40) | | | 194 | |
| 非经常性税目(2) | | 36 | | | 7 | | | (936) | | | 13 | |
| 非GAAP营业收益 | | $ | 413 | | | $ | 386 | | | $ | 1,218 | | | $ | 1,378 | |
______________
(1)包括与COI诉讼有关的某些法律应计项目，截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为-100万美元和3500万美元，截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为200万美元和1.68亿美元。包括截至2022年9月30日的9个月的投保人福利成本7500万美元，这是由于从一个实体回购UL保单的交易，该实体投资了在人寿结算市场购买的多份保单。包括与LFPB相关的不利年度精算假设更新的影响，截至2023年9月30日的三个月和九个月为6100万美元。上期影响无关紧要，未予修订。
(2)截至2023年9月30日的三个月和九个月，非经常性税项主要反映了给定审计期间的不确定税收状况以及递延税额估值准备分别增加2000万美元和减少9.7亿美元的影响。
(3)包括截至2023年9月30日的三个月和九个月的4000万美元有利假设更新的影响。包括截至2022年9月30日的三个月和九个月的2.04亿美元不利假设更新的影响。
非GAAP运营净资产收益率
我们通过将前12个日历月的非GAAP运营收益除以控股公司普通股股东应占综合平均股本(不包括AOCI)来计算非GAAP运营ROE。AOCI以与我们潜在的盈利驱动因素不一致的方式进行期间间的波动，因为这种波动的大部分与与我们的AFS证券相关的未实现收益和损失的市场波动有关。因此，我们认为，剔除AOCI对分析我们业务的趋势更有效。
下表列出了控股公司普通股股东的平均股本回报率，不包括过去12个月的AOCI和非GAAP营业净资产收益率：
| | | | | |
| 截至2023年9月30日的往绩12个月 |
| (百万美元) |
| 可供控股公司普通股股东使用的净收益(亏损) | $ | 1,982 | |
| 控股公司普通股股东应占平均权益，不包括AOCI | $ | 9,139 | |
| 控股公司普通股股东的平均股本回报率，不包括AOCI | 21.7 | % |
| |
| | | | | |
| 截至2023年9月30日的往绩12个月 |
| (百万美元) |
| 控股公司普通股股东可获得的非GAAP营业收益 | $ | 1,486 | |
| 控股公司普通股股东应占平均权益，不包括AOCI | $ | 9,139 | |
| 非GAAP运营净资产收益率 | 16.3 | % |
非GAAP运营公共每股收益
非GAAP营业普通股每股收益的计算方法是将非GAAP营业收益除以稀释后的已发行普通股。下表列出了非GAAP运营的常见每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| (每股金额) |
| 可归因于控股的净收益(亏损)(1) | $ | 3.06 | | | $ | 1.58 | | | | $ | 5.62 | | | $ | 5.45 | |
| 减去：优先股股息 | 0.04 | | | 0.04 | | | | 0.15 | | | 0.14 | |
| 可供控股公司普通股股东使用的净收益(亏损) | 3.02 | | | 1.54 | | | | 5.47 | | | 5.31 | |
| 与以下方面相关的调整： | | | | | | | | |
| 可变年金产品特点 | (3.97) | | | (1.79) | | | | (1.64) | | | (6.06) | |
| 投资(收益)损失 | 1.18 | | | 0.88 | | | | 1.56 | | | 2.32 | |
| 与养恤金和其他退休后福利债务有关的净精算损失(收益) | 0.02 | | | 0.05 | | | | 0.07 | | | 0.15 | |
其他调整(2)(4) | 0.27 | | | 0.14 | | | | 0.55 | | | 1.20 | |
| 与上述调整相关的所得税费用(利益) | 0.53 | | | 0.15 | | | | (0.11) | | | 0.51 | |
非经常性税目(三) | 0.10 | | | 0.02 | | | | (2.63) | | | 0.03 | |
| 非公认会计准则运营普通股每股收益 | $ | 1.15 | | | $ | 0.99 | | | | $ | 3.27 | | | $ | 3.46 | |
______________
(1)对于出现净亏损的期间，每股收益使用基本股份。
(2)包括与COI诉讼和与商业关系有关的索赔有关的某些法律总费用，截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为0.00美元和0.10美元，截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为0.01美元和0.44美元。包括截至2022年9月30日的9个月的投保人福利成本0.20美元，原因是从一个实体回购UL保单的交易，该实体投资于在人寿结算市场购买的多份保单。包括与LFPB相关的不利年度精算假设更新的影响，在截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为0.18美元和0.17美元。上期影响无关紧要，未予修订。
(3)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，非经常性税项反映了特定审计期间的不确定税收状况以及递延税额估值准备增加0.06美元和减少2.73美元的影响。
(4)包括截至2023年9月30日的三个月和九个月的0.11美元和0.67美元有利假设更新的影响。包括截至2022年9月30日的三个月和九个月的不利假设更新为0.54美元和53万美元的影响。
管理的资产
AUM是指由我们的一家子公司管理的投资资产，包括：(I)AB管理的资产；(Ii)我们一般账户投资组合中的资产；以及(Iii)我们的个人退休、集团退休和保障解决方案业务的单独账户资产。*Total AUM反映部门之间的排除，以避免重复计算。
受管理的资产
AUA包括投资于我们的储蓄和投资产品或由我们的公平顾问平台提供服务的非保险客户资产。我们为这些资产提供行政服务，并通常将收到的收入记录为分销费用。
帐户值
资产净值通常等于我们退休产品的总保单账户价值。普通账户AV是指由普通账户支持的投资选择中的账户余额，而单独账户AV是指单独账户投资资产。
保护解决方案储备
保护解决方案准备金等于我们的保护解决方案部分中保单持有人的账户余额和未来保单收益的总和。
综合经营成果
我们的综合经营结果受到资本市场和经济状况的重大影响，因为我们提供市场敏感型产品。这些产品一直是我们运营结果的重要推动力。由于这些产品的未来索赔风险对股票市场和利率的变动非常敏感，我们制定了各种对冲和再保险计划，旨在降低股票市场和利率变动的经济风险。以下所列期间，Holdings的净收入出现波动，原因是：(I)GMDB准备金的账面价值变化与某些GMIB功能不能完全和立即反映股权和利率市场波动的影响；(Ii)具有GMIB功能且具有无过失担保的产品的公允价值变化；以及(Iii)我们的对冲和再保险计划。
联合伯恩斯坦的所有权和合并
我们的间接全资子公司联合伯恩斯坦公司是AB的普通合伙人。因此，AB的业绩在我们的合并财务报表中得到充分反映。有关我们在AB的经济利益的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。
综合经营成果
下表汇总了我们的合并损益表：
合并损益表(损益)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 保单收费及手续费收入 | $ | 599 | | | $ | 603 | | | $ | 1,781 | | | $ | 1,873 | | | |
| 保费 | 267 | | | 259 | | | 823 | | | 744 | | | |
| 衍生工具净收益(亏损) | 615 | | | 199 | | | (1,143) | | | 2,216 | | | |
| 净投资收益(亏损) | 1,071 | | | 842 | | | 3,097 | | | 2,357 | | | |
| 投资收益(亏损)，净额： | | | | | | | | | |
| 可供出售债务证券和贷款的信贷损失 | (65) | | | (267) | | | (145) | | | (266) | | | |
| 其他投资收益(亏损)，净额 | (346) | | | (65) | | | (409) | | | (624) | | | |
| 总投资收益(亏损)，净额 | (411) | | | (332) | | | (554) | | | (890) | | | |
| 投资管理费和服务费 | 1,217 | | | 1,179 | | | 3,579 | | | 3,731 | | | |
| 其他收入 | 266 | | | 242 | | | 775 | | | 797 | | | |
| 总收入 | 3,624 | | | 2,992 | | | 8,358 | | | 10,828 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) |
| 福利及其他扣减项目 | | | | | | | | | |
| 投保人的利益 | 693 | | | 629 | | | 2,107 | | | 2,020 | | | |
| 对未来保单利益负债的重新计量 | 49 | | | 20 | | | 46 | | | 54 | | | |
| 市场风险收益和购买的市场风险收益的变化 | (817) | | | (491) | | | (1,772) | | | (144) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 556 | | | 378 | | | 1,520 | | | 1,001 | | | |
| 薪酬和福利 | 593 | | | 568 | | | 1,742 | | | 1,682 | | | |
| 佣金和与分销有关的付款 | 405 | | | 368 | | | 1,178 | | | 1,184 | | | |
| 利息支出 | 55 | | | 51 | | | 171 | | | 148 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | 165 | | | 148 | | | 472 | | | 436 | | | |
| 其他营运成本及开支 | 450 | | | 496 | | | 1,339 | | | 1,613 | | | |
| 福利总额和其他扣除 | 2,149 | | | 2,167 | | | 6,803 | | | 7,994 | | | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | 1,475 | | | 825 | | | 1,555 | | | 2,834 | | | |
| 所得税(费用)福利 | (340) | | | (177) | | | 677 | | | (578) | | | |
| 净收益(亏损) | 1,135 | | | 648 | | | 2,232 | | | 2,256 | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 71 | | | 54 | | | 232 | | | 165 | | | |
| 可归因于控股的净收益(亏损) | 1,064 | | | 594 | | | 2,000 | | | 2,091 | | | |
| 减去：优先股股息 | 14 | | | 14 | | | 54 | | | 54 | | | |
| 可供控股公司普通股股东使用的净收益(亏损) | $ | 1,050 | | | $ | 580 | | | $ | 1,946 | | | $ | 2,037 | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | | |
| 适用于控股公司普通股股东每股普通股的净收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 3.03 | | | $ | 1.55 | | | $ | 5.49 | | | $ | 5.35 | | | |
| 稀释 | $ | 3.02 | | | $ | 1.54 | | | $ | 5.47 | | | $ | 5.32 | | | |
| 加权平均已发行普通股(百万股)： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 346.4 | | | 374.5 | | | 354.4 | | | 380.6 | | | |
| 稀释 | 348.0 | | | 376.8 | | | 355.9 | | | 382.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 非GAAP营业收益 | $ | 413 | | | $ | 386 | | $ | 1,218 | | | $ | 1,378 | | | |
下表汇总了我们每股普通股的非GAAP营业收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| |
| 非GAAP每股普通股营业收益： | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.15 | | | $ | 0.99 | | $ | 3.28 | | | $ | 3.48 | | | |
| 稀释 | $ | 1.15 | | | $ | 0.99 | | $ | 3.27 | | | $ | 3.46 | | | |
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月
可归因于控股的净收益(亏损)
在截至2023年9月30日的三个月里，控股公司的净收入增加了4.7亿美元，从截至2022年9月30日的三个月的5.94亿美元增加到11亿美元。以下值得注意的项目是净收益(亏损)变化的主要驱动因素：
优惠项目包括：
•净衍生工具收益增加4.16亿美元，主要是由于2023年第三季度利率衍生品头寸与2022年第三季度相比减少，在此期间利率大幅上升。
•市场风险收益和购买的市场风险收益的变化减少了3.26亿美元，主要是由于2023年第三季度的利率比2022年第三季度更高。
•净投资收入增加2.29亿美元，主要是由于更高的资产、更高的投资收益率和更高的另类投资收入，但部分被衍生品中TIPS抵消的收入减少所抵消。
•费用类收入增加6,600万美元，主要是由于我们的投资管理和研究部门的平均AUM较高，以及我们的财富管理部门的咨询费类收入较高，这主要是由于我们的投资管理和研究部门的平均AUM较高，以及来自清扫账户的利息收入增加所致。
•薪酬、福利、利息和其他运营支出减少1700万美元，主要原因是其他运营支出减少，但薪酬和福利和利息支出的增加部分抵消了这一减少。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•计入投保人账户余额的利息增加1.78亿美元，主要是由于公司及其他融资协议的利率上升，以及我们个人退休部门的SCS账户价值增长，但被集团退休部门环球大西洋交易的影响部分抵消。
•投资损失增加了7,900万美元，主要是因为与2022年第三季度相比，我们为缩短持续时间而在2023年第三季度实施的再平衡计划的损失更大。
•投保人的福利增加了6400万美元，主要是由于我们的保护解决方案部门的净死亡率增加。
•佣金和分销相关支出增加3,700万美元，主要是由于我们的个人退休部门的平均独立账户价值增加，我们的财富管理部门的咨询费类型收入增加，以及我们的保障解决方案部门的员工福利保费增加。
•对未来保单福利负债的重新计量增加了2900万美元，主要是由于2023年第三季度的不利假设更新比2022年第三季度更高。
•DAC的摊销增加了1700万美元，主要是由于个人退休部分的销售增长势头。
•可归因于非控股权益的净收入增加了1700万美元，这主要是由于税前收益增加以及非控股权益的增加和AB合并VIE的收益。
•所得税支出增加1.63亿美元，主要是由于2023年第三季度的税前收入高于2022年第三季度。
非GAAP营业收益
截至2023年9月30日的三个月，非GAAP营业收益增加了2700万美元，从截至2022年9月30日的三个月的3.86亿美元增加到4.13亿美元。以下值得注意的项目是非GAAP营业收益变化的主要驱动因素：
优惠项目包括：
•净投资收入增加1.94亿美元，主要是由于更高的资产、更高的投资收益率和更高的另类投资收入，但部分被衍生工具中TIP抵消的收入减少所抵消。
•费用类收入增加8,400万美元，主要是由于我们的投资管理和研究部门的平均AUM较高，以及我们的财富管理部门的咨询费类收入较高，这主要是由于我们的投资管理和研究部门的平均AUM较高，以及由于平均资产余额较高以及清扫账户的利息收入增加，导致投资咨询基数增加。
•与我们的保护解决方案部门的2022年第三季度相比，2023年第三季度对未来保单福利负债的重新计量减少了3500万美元，这主要是由于有利的假设更新和模型变化。
•衍生品净收益增加3500万美元，主要是由于TIPS对冲损失减少，抵消了净投资收入的影响。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•计入投保人账户余额的利息增加1.78亿美元，主要是由于公司及其他融资协议的利率上升，以及我们个人退休部门的SCS账户价值增长，但被集团退休部门环球大西洋交易的影响部分抵消。
•投保人的福利增加了6900万美元，主要是由于我们的保护解决方案部门的净死亡率增加。
•佣金和分销相关支出增加3,700万美元，主要是由于我们的个人退休部门的平均独立账户价值增加，我们的财富管理部门的咨询费类型收入增加，以及我们的保障解决方案部门的员工福利保费增加。
•DAC的摊销增加了1700万美元，主要是由于个人退休部分的销售增长势头。
•可归因于非控股权益的净收入增加了1800万美元，主要是由于税前收益增加和非控股权益增加。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月
可归因于控股的净收益(亏损)
在截至2023年9月30日的9个月中，可归因于控股公司的净收入减少了9100万美元，从截至2022年9月30日的9个月的21亿美元降至20亿美元。以下值得注意的项目是净收益(亏损)变化的主要驱动因素：
不受欢迎的物品包括：
•与截至2022年9月30日的9个月的股市贬值相比，截至2023年9月30日的9个月，衍生品净亏损增加了34亿美元，这主要是由于股市升值所致。
•计入投保人账户余额的利息增加5.19亿美元，主要是由于公司及其他融资协议的利率上升，以及我们个人退休部门的SCS账户价值增长，但被环球大西洋交易对我们集团退休部门的影响部分抵消。
•费用类收入减少1.87亿美元，主要是由于我们的投资管理和研究部门的投资咨询费减少，主要是由于平均AUM减少，以及我们集团退休部门的环球大西洋交易的资产减少。
•投保人的福利增加了8,700万美元，主要是由于我们的保护解决方案部门的净死亡率增加和员工福利的增长，以及我们的传统部门的GMIB年化收益增加，但被更高的保费所抵消。
•DAC的摊销增加了3600万美元，主要是由于个人退休部分的销售增长势头。
•可归因于非控股权益的净收入增加6700万美元，主要是由于AB合并VIE的收益，但部分被AB税前收入下降所抵消。
这些部分被以下有利项目所抵消：
•市场风险收益和已购买市场风险收益的变化减少16亿美元，主要是由于2023年股票市场较2022年减少所致，但2023年起利率较2022年较低的增幅部分抵消了这一影响。
•净投资收入增加7.4亿美元，主要是由于更高的资产、更高的投资收益率和更高的种子资本投资收入，但部分被较低的替代投资收入和较低的TIPS收入抵消，这些收入被衍生品抵消。
•投资损失减少了3.36亿美元，主要是因为2022年的再平衡与2023年缩短存续期的销售相比。
•薪酬、福利、利息和其他运营费用减少1.91亿美元，主要是由于2022年第二季度公司和其他部门的诉讼应计费用减少，但部分被较高利率环境导致的养老金成本增加所抵消。
•所得税支出减少13亿美元，主要是因为部分释放了9.7亿美元的递延税项资产估值津贴，以及截至2023年9月30日的9个月的税前收入低于截至2022年9月30日的9个月。
有关假设更新的更多信息，请参阅“-影响我们业绩的重要因素-假设更新对经营结果的影响”。
非GAAP营业收益
截至2023年9月30日的9个月，非GAAP营业收益从截至2022年9月30日的9个月的14亿美元减少到12亿美元，减少了1.6亿美元。以下值得注意的项目是非GAAP营业收益变化的主要驱动因素。
不受欢迎的物品包括：
•计入投保人账户余额的利息增加5.19亿美元，主要是由于公司及其他业务的融资协议利率上升，以及我们的个人退休部门的SCS账户价值增长，以及我们的保障解决方案部门的利率上升，但这部分被集团退休部门环球大西洋交易的影响所抵消。
•投保人的福利增加了1.62亿美元，主要是由于我们的保护解决方案部门的净死亡率增加和员工福利的增长，以及我们的传统部门的GMIB年化收益增加，但被更高的保费所抵消。
•费用类收入减少8,500万美元，主要是由于我们的投资管理和研究部门的投资咨询费减少，主要是由于平均AUM较低，以及全球大西洋交易的资产减少，部分被股票市场上涨所抵消，在我们的集团退休部门。
•衍生品净亏损增加3800万美元，主要来自我们的投资管理和研究部门，这是由于在不断上涨的股票市场中对种子资本投资进行经济对冲造成的亏损增加。
•DAC的摊销增加了3,600万美元，主要是由于我们的个人退休部门因销售势头而增长。
•非控股权益的净收入增加了1300万美元，主要是由于税前收益增加和非控股权益的增加。
这些部分被以下有利项目所抵消：
•净投资收入增加5.09亿美元，主要是由于资产增加、投资收益率增加和种子资本投资收入增加，但替代投资收入和TIPS收入减少部分抵消了这一增长，但衍生品的影响被抵消。
•重新计量未来保单福利负债减少6,700万美元，主要是由于与2022年相比，2023年有利的假设更新和模型变化，以及我们的遗留假设人寿保险业务在上期的不利经历。
•薪酬、福利、利息支出和其他运营成本减少3700万美元，主要原因是一般和行政成本降低，主要是因为投资管理和研究部门的利率上升主要抵消了投资组合服务费用的下降，而养老金成本的增加部分抵消了这一下降。
•所得税支出减少7400万美元，主要是由于税前收益下降和2023年有效税率下降所致。
按细分市场划分的运营结果
正如之前宣布的，从2023年1月1日起，我们的财务报告陈述进行了修订，以反映公司可报告部门的重组，以反映公司首席运营决策者现在如何做出运营决策和评估业绩。我们现在有六个可报告的部门。上期业绩已根据我们可报告分部的更新进行了修订。
我们通过以下六个部分管理我们的业务：个人退休、团体退休、投资管理和研究、保护解决方案、财富管理和遗产。我们报告了某些活动和项目，这些活动和项目没有包括在公司和其他六个部分中。以下部分介绍了我们按部门划分的营业收益(亏损)和按部门划分的AUM、AV和保护解决方案准备金(如果适用)的讨论。与美国GAAP部门报告指南一致，营业收益(亏损)是我们衡量部门业绩的美国GAAP指标。有关各分部的进一步资料，请参阅综合财务报表附注17。
下表汇总了我们部门以及公司和其他部门的营业收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 按部门划分的营业收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| 个人退休 | $ | 210 | | | $ | 183 | | | $ | 644 | | | $ | 572 | | | |
| 集体退休 | 105 | | | 99 | | | 301 | | | 354 | | | |
| 投资管理与研究 | 99 | | | 94 | | | 297 | | | 331 | | | |
| 保护解决方案 | 34 | | | 30 | | | 23 | | | 137 | | | |
| 财富管理 | 40 | | | 22 | | | 114 | | | 78 | | | |
| 遗赠 | 41 | | | 50 | | | 146 | | | 170 | | | |
| 公司和其他 | (116) | | | (92) | | | (307) | | | (264) | | | |
| 非GAAP营业收益 | $ | 413 | | | $ | 386 | | | $ | 1,218 | | | $ | 1,378 | | | |
按分段划分的有效税率
所得税费用使用ETR计算，然后使用以下方法分配到我们的业务部门我们的退休和保障业务(个人退休、团体退休、保护解决方案和遗产)的ETR为17%，财富管理的ETR为24%，投资管理和研究的ETR为24%。
个人退休
个人退休部分包括我们的可变年金产品，主要满足为退休储蓄或寻求退休收入的个人的需求。
下表汇总了我们个人退休部门的营业收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
营业收益(亏损) | $ | 210 | | | $ | 183 | | $ | 644 | | | $ | 572 | | | |
营业收益(亏损)的主要组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 保单收费、费用收入及保费 | $ | 169 | | | $ | 158 | | | $ | 497 | | | $ | 504 | | | |
| 净投资收益 | 438 | | | 283 | | | 1,169 | | | 748 | | | |
| 衍生工具净收益(亏损) | (5) | | | (16) | | | (15) | | | (34) | | | |
| 投资管理、服务费及其他收入 | 91 | | | 87 | | | 277 | | | 272 | | | |
| 细分市场收入 | $ | 693 | | | $ | 512 | | | $ | 1,928 | | | $ | 1,490 | | | |
| | | | | | | | | |
| 福利及其他扣减项目 | | | | | | | | | |
| 投保人的利益 | $ | 20 | | | $ | 14 | | | $ | 63 | | | $ | 45 | | | |
| 对未来保单利益负债的重新计量 | — | | | (1) | | | — | | | (2) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 186 | | | 85 | | | 475 | | | 211 | | | |
| 佣金和与分销有关的付款 | 69 | | | 54 | | | 192 | | | 172 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | 102 | | | 85 | | | 283 | | | 247 | | | |
| 薪酬、福利和其他运营成本和支出 | 50 | | | 47 | | | 140 | | | 118 | | | |
| 利息支出 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | |
| 分部福利和其他扣减 | $ | 428 | | | $ | 284 | | | $ | 1,154 | | | $ | 791 | | | |
下表汇总了我们个人退休部分的资产净值：
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (单位：百万) |
| 影音(1) | | | | | |
| 一般帐目 | $ | 46,332 | | | $ | 37,822 | | | |
| 独立账户 | 36,820 | | | 36,455 | | | |
| 总AV | $ | 83,152 | | | $ | 74,277 | | | |
(1)所提供的资产净值是不含再保险的。
下表汇总了我们的个人退休部分的AV前滚： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 83,893 | | | $ | 71,751 | | | $ | 74,277 | | | $ | 82,629 | | | |
| 毛保费 | 3,832 | | | 3,019 | | | 10,377 | | | 8,877 | | | |
| 交出、撤回及利益 | (2,169) | | | (1,757) | | | (6,281) | | | (5,784) | | | |
| 净流量 | 1,663 | | | 1,262 | | | 4,096 | | | 3,093 | | | |
| 投资业绩、计入利息和保单收费 | (2,404) | | | (3,360) | | | 4,772 | | | (16,069) | | | |
| 其他(1) | — | | | — | | | 7 | | | — | | | |
| 期末余额 | $ | 83,152 | | | $ | 69,653 | | | $ | 83,152 | | | $ | 69,653 | | | |
______________
(1)截至2023年9月30日的9个月，金额反映了截至2023年3月31日的三个月内应用于活跃客户账户的特别付款总额，这是公平金融与美国证券交易委员会之前披露的和解协议的一部分。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的比较
营业收益
在截至2023年9月30日的三个月中，营业收益从截至2022年9月30日的三个月的1.83亿美元增加到2.1亿美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
优惠项目包括：
•净投资收入增加1.55亿美元，主要是由于较高的SCS资产余额和较高的投资收益率，但部分被衍生工具中TIPS抵消的收入减少所抵消。
•费用类收入增加了1500万美元，原因是2023年第三季度股票市场走高导致平均单独账户价值上升。
•衍生工具净亏损减少1,100万美元，主要是由于TIPS对冲的亏损减少，抵消了净投资收入的影响。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•存入投保人账户余额的利息增加1.01亿美元，主要是由于SCS账户价值的增长。
•DAC的摊销增加了1700万美元，主要是由于销售势头带来的业务增长。
•佣金和与分销有关的付款增加了1500万美元，主要是因为平均单独账户价值较高。
•所得税支出增加了1000万美元，主要是由于2023年第三季度税前收益和有效税率的提高。
净流量和净现值
•截至2023年9月30日的总AV为832亿美元，与2023年6月30日相比减少了7.41亿美元。资产净值的下降主要是由于2023年第三季度股市缩水24亿美元，部分被17亿美元的净流入所抵消。
•净流入17亿美元，比截至2022年9月30日的三个月高出4.01亿美元，主要是由于我们较新的、资本密集度较低的产品的毛保费上升。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月相比
营业收益
在截至2023年9月30日的9个月中，营业收益从截至2022年9月30日的9个月的5.72亿美元增加到6.44亿美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
优惠项目包括：
•净投资收入增加4.21亿美元，主要是由于较高的SCS资产余额和较高的投资收益率，但部分被衍生工具中TIPS抵消的收入减少所抵消。
•衍生工具净亏损减少1,900万元，主要是由于投资收益净额抵销了来自TIPS对冲的亏损增加。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•计入投保人账户余额的利息增加2.64亿美元，主要是由于SCS账户价值的增长。
•DAC的摊销增加了3600万美元，主要是由于销售势头带来的业务增长。
•薪酬、福利、利息支出和其他运营成本增加2300万美元，主要是由于较高的利率环境导致养老金成本增加。
•佣金和与分销相关的付款增加了2000万美元，主要是由于SCS业务的增长。
•投保人的福利增加了1800万美元，主要是由于非GMxB福利选举增加，但被更高的保费所抵消。
净流量和净现值
•在截至2023年9月30日的9个月中，资产净值增加了89亿美元，这是由于2023年前9个月股市升值48亿美元以及净流入41亿美元导致投资业绩增加所致。
•净流入41亿美元，比截至2022年9月30日的9个月高出10亿美元，主要是由于2023年前9个月的销售额比2022年前9个月的销售额更高。
集体退休
集团退休部分为教育实体、市政当局和非营利实体以及中小型企业赞助的计划提供递延纳税投资和退休服务或产品。
下表汇总了我们集团退休部门的营业收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
营业收益(亏损) | $ | 105 | | | $ | 99 | | $ | 301 | | | $ | 354 | | | |
营业收益(亏损)的主要组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 收入 | | | | | | | | |
| 保单收费、费用收入及保费 | $ | 71 | | | $ | 80 | | $ | 201 | | | $ | 257 | | | |
| 净投资收益 | 128 | | | 160 | | 372 | | | 503 | | | |
衍生工具净收益(亏损) | — | | | (13) | | (1) | | | (27) | | | |
| 投资管理、服务费及其他收入 | 68 | | | 60 | | 199 | | | 187 | | | |
| 细分市场收入 | $ | 267 | | | $ | 287 | | $ | 771 | | | $ | 920 | | | |
| | | | | | | | |
| 福利及其他扣减项目 | | | | | | | | |
| 投保人的利益 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 对未来保单利益负债的重新计量 | — | | | — | | — | | | — | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 55 | | | 79 | | 157 | | | 229 | | | |
| 佣金和与分销有关的付款 | 35 | | | 33 | | 119 | | | 117 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | 14 | | | 14 | | 44 | | | 44 | | | |
| 薪酬、福利和其他运营成本和支出 | 31 | | | 36 | | 89 | | | 96 | | | |
| 利息支出 | — | | | 1 | | — | | | 1 | | | |
| 分部福利和其他扣减 | $ | 135 | | | $ | 163 | | $ | 409 | | | $ | 487 | | | |
下表汇总了我们集团退休部门的AV和AUA：
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (单位：百万) |
| AV和AUA | | | | | |
| 一般帐目 | $ | 9,016 | | | $ | 9,175 | | | |
独立账户和互惠基金 | 24,833 | | | 22,830 | | | |
总AV和AUA(2) | $ | 33,849 | | | $ | 32,005 | | | |
____________(1)所提供的保险是不含再保险的净额。
下表汇总了我们集团退休部门的AV和AUA前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 34,985 | | | $ | 41,167 | | | $ | 32,005 | | | $ | 47,809 | | | |
| 毛保费 | 818 | | | 861 | | | 2,709 | | | 3,496 | | | |
| 交出、撤回及利益 | (993) | | | (918) | | | (2,920) | | | (2,886) | | | |
| 净流量(1) | (175) | | | (57) | | | (211) | | | 610 | | | |
| 投资业绩、计入利息和保单费用(1) | (961) | | | (1,400) | | | 2,025 | | | (8,709) | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他(2) | — | | | — | | | 30 | | | — | | | |
| 期末余额 | $ | 33,849 | | | $ | 39,710 | | | $ | 33,849 | | | $ | 39,710 | | | |
____________
(1)截至2023年9月30日的三个月和九个月的净流出分别为1.72亿美元和4.92亿美元，投资业绩、计入利息和保单费用分别为2.75亿美元和4.74亿美元，因为这些金额与割让给环球大西洋的资产净值有关。
(2)在截至2023年9月30日的9个月中，金额反映了作为公平金融与美国证券交易委员会之前披露的和解协议的一部分，应用于活跃客户账户的特别付款总额。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的比较
营业收益
在截至2023年9月30日的三个月中，营业收益增加了600万美元，从截至2022年9月30日的三个月的9900万美元增加到1.05亿美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
优惠项目包括：
•贷记投保人账户余额的利息减少2 400万美元，主要是由于在环球大西洋交易中放弃的部分保单。
•衍生工具净亏损减少1,300万美元，这是由于TIPS套期保值的亏损减少，这一亏损在净投资收入中被抵消。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•净投资收入减少3200万美元，原因是环球大西洋交易的资产减少，以及衍生品TIPS的收入减少，但部分被较高的投资收益率所抵消。
有关假设更新的更多信息，请参阅“-影响我们业绩的重要因素-假设更新对经营结果的影响”。
净流量和净现值
•在截至2023年9月30日的三个月中，资产净值减少了11亿美元，这是由股票市场贬值9.61亿美元和净流出1.75亿美元推动的。
•与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月净流出1.75亿美元，增加1.18亿美元，这是由于退保活动增加，部分被我们机构市场毛保费上升所抵消。
截至2023年9月30日止九个月比较集团退休分部截至2022年9月30日止九个月
营业收益
在截至2023年9月30日的9个月中，营业收益从截至2022年9月30日的9个月的3.54亿美元下降到3.01亿美元，减少了5300万美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
不受欢迎的物品包括：
•净投资收入减少1.31亿美元，原因是另类投资收入减少、TIPS衍生工具收入减少以及环球大西洋交易的资产减少，但投资收益率上升部分抵消了这一影响。
•费用类收入减少4400万美元，主要是由于环球大西洋交易的资产减少，但部分被股票市场表现上升所抵消。
这些部分被以下有利项目所抵消：
•贷记投保人账户余额的利息减少7200万美元，主要是由于在环球大西洋交易中放弃的那部分保单。
•衍生工具净亏损减少2,600万美元，这是由于TIPS套期保值的亏损减少，这一亏损在净投资收入中被抵消。
•2023年，由于税前收益和有效税率下降，所得税支出减少了1800万美元。
净流量和净现值
•在截至2023年9月30日的9个月中，资产净值增加了18亿美元，这是由股市升值20亿美元推动的，但略有被2.11亿美元的净流出所抵消。
•截至2023年9月30日的9个月，净流出2.11亿美元，与截至2022年9月30日的9个月相比，净流出增加8.21亿美元，这是由于2022年我们的机构市场出现了巨额一次性溢价，以及2023年更高的退保活动。
投资管理与研究
投资管理和研究部门为世界各地的广泛客户提供多元化的投资管理、研究和相关服务。此处显示的营业收益(税后净亏损)代表我们在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中在AB的平均经济利益约为61%和65%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
营业收益(亏损) | $ | 99 | | | $ | 94 | | | $ | 297 | | | $ | 331 | | | |
营业收益(亏损)的主要组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净投资收益(亏损) | $ | (9) | | | $ | (9) | | | $ | 2 | | | $ | (58) | | | |
| 衍生工具净收益(亏损) | 9 | | | 15 | | | (2) | | | 57 | | | |
| 投资管理、服务费及其他收入 | 1,034 | | | 990 | | | 3,043 | | | 3,135 | | | |
| 细分市场收入 | $ | 1,034 | | | $ | 996 | | | $ | 3,043 | | | $ | 3,134 | | | |
| | | | | | | | | |
| 福利及其他扣减项目 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 佣金和与分销有关的付款 | $ | 156 | | | $ | 152 | | | $ | 454 | | | $ | 487 | | | |
| | | | | | | | | |
| 薪酬、福利和其他运营成本和支出 | 644 | | | 636 | | | 1,900 | | | 1,930 | | | |
| 利息支出 | 14 | | | 5 | | | 42 | | | 9 | | | |
| 分部福利和其他扣减 | $ | 814 | | | $ | 793 | | | $ | 2,396 | | | $ | 2,426 | | | |
投资管理和研究部门的AUM变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (以十亿计) |
| 期初余额 | $ | 691.5 | | | $ | 646.8 | | | $ | 646.4 | | | $ | 778.6 | | | |
| 长期流动 | | | | | | | | | |
| 销售/新客户 | 25.2 | | | 19.8 | | | 73.2 | | | 84.6 | | | |
| 赎回/终止 | (20.3) | | | (24.9) | | | (64.1) | | | (72.2) | | | |
| 现金流/未再投资股息 | (6.8) | | | (5.4) | | | (14.3) | | | (14.2) | | | |
| 长期(流出)净流入 | (1.9) | | | (10.5) | | | (5.2) | | | (1.8) | | | |
| 调整 | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | |
| 采办 | — | | | 12.2 | | | — | | | 12.2 | | | |
| | | | | | | | | |
| 市场升值（贬值） | (20.6) | | | (35.8) | | | 27.8 | | | (175.9) | | | |
| 净变化 | (22.5) | | | (34.1) | | | 22.6 | | | (165.9) | | | |
| 期末余额 | $ | 669.0 | | | $ | 612.7 | | | $ | 669.0 | | | $ | 612.7 | | | |
在经销渠道和投资服务提供的期间，投资管理和研究部门的平均AUM如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (以十亿计) |
| 分销渠道： | | | | | | | | | |
| 院校 | $ | 307.0 | | | $ | 297.0 | | | $ | 305.1 | | | $ | 312.8 | | | |
| 零售 | 266.8 | | | 250.9 | | | 259.2 | | | 274.9 | | | |
| 私人财富 | 115.8 | | | 106.0 | | | 112.9 | | | 111.6 | | | |
| 总计 | $ | 689.6 | | | $ | 653.9 | | | $ | 677.2 | | | $ | 699.3 | | | |
| | | | | | | | | |
| 投资服务： | | | | | | | | | |
| 主动管理的股权 | $ | 235.8 | | | $ | 222.8 | | | $ | 230.7 | | | $ | 245.7 | | | |
| 被动管理股权(1) | 59.3 | | | 56.7 | | | 57.5 | | | 61.8 | | | |
| 积极管理的固定收益--应纳税 | 200.3 | | | 198.9 | | | 197.9 | | | 216.4 | | | |
| 积极管理的固定收益-免税 | 56.3 | | | 53.7 | | | 55.2 | | | 54.7 | | | |
| 固定收益被动管理(1) | 9.4 | | | 11.3 | | | 9.5 | | | 12.1 | | | |
| 备选方案/多资产解决方案(2) | 128.5 | | | 110.5 | | | 126.4 | | | 108.6 | | | |
| 总计 | $ | 689.6 | | | $ | 653.9 | | | $ | 677.2 | | | $ | 699.3 | | | |
____________(1)包括索引和增强的索引服务。
(2)包括不包括在固定收益服务权益中的某些多资产解决方案和服务。
投资管理和研究部门截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的比较
营业收益
在截至2023年9月30日的三个月中，营业收益增加了500万美元，从截至2022年9月30日的三个月的9400万美元增加到9900万美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
优惠项目包括：
•费用类收入增加4400万美元，主要原因是投资咨询基本费用增加，这主要是由于投资组合费率较低导致的平均资产管理费用增加所推动的投资咨询基数费用增加，以及私人信贷基金业绩费用增加导致基于业绩的费用增加，部分被美国房地产基金业绩费用下降以及客户保证金余额净利息增加带来的其他收入增加所抵消。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•薪酬、福利、利息支出和其他运营成本增加1700万美元，主要是因为与平均未偿还借款和利率上升相关的支出增加，以及激励和基本薪酬支出增加，但与投资组合服务费和专业费用下降相关的一般和行政成本下降部分抵消了这一增幅。
•衍生工具净收益减少600万美元，主要是由于对种子资本投资进行经济对冲的收益减少。
•非控股权益的净收入增加了1100万美元，这是由于税前收益增加和非控股权益增加所致。
长期净流量和AUM
•截至2023年9月30日的总资产管理规模为6690亿美元，与2023年6月30日相比下降了225亿美元或3.3%。2023年第三季度，由于市场贬值206亿美元和净流出19亿美元，AUM减少。市场贬值归因于零售业90亿英镑，机构88亿英镑，私人财富28亿英镑。净流出是由于机构净流出35亿美元、零售净流入16亿美元和私人财富净流入00亿美元。
投资管理和研究部门截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月的比较
营业收益
在截至2023年9月30日的9个月中，营业收益从截至2022年9月30日的9个月的3.31亿美元减少到2.97亿美元，减少了3400万美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
不受欢迎的物品包括：
•费用类收入减少9200万美元，主要原因是投资咨询基本费用减少，这主要是由于投资组合费率较高导致平均资产管理水平下降，以及美国房地产基金业绩费用较低，部分被私人信贷基金和全球核心股权基金业绩费用增加所抵消，但被客户保证金余额净利息增加带来的其他收入增加部分抵消。
•衍生工具净收益减少5,900万美元，主要是由于对种子资本投资进行经济对冲的收入减少(部分由净投资收入抵销)。
•薪酬、福利、利息支出和其他运营成本增加300万美元，主要是因为与平均未偿还借款和利率上升有关的支出增加，以及激励和基本薪酬支出增加，主要被与投资组合服务费和专业费用下降有关的一般和行政成本减少所抵消。
这些部分被以下有利项目所抵消：
•净投资收入增加6000万美元，主要是由于种子资本投资的收入增加(部分被衍生工具净亏损所抵消)。
•佣金和与分销有关的付款减少3300万美元，主要原因是为分销AB共同基金而向金融中介机构支付的款项减少。
•由于税前收益下降和2023年有效税率下降，所得税支出减少了2500万美元。
长期净流量和AUM
•截至2023年9月30日的总资产管理规模为669.0美元，比2022年12月31日增加了226亿美元，增幅为3.5%。这一增长是市场升值278亿美元的结果，但部分被52亿美元的净流出所抵消。市场增值归因于零售业139亿美元，机构89亿美元和私人财富50亿美元。机构净流出94亿美元，部分被私人财富净流入25亿美元和零售净流入17亿美元所抵消。
保护解决方案
保障解决方案部门包括我们的人寿保险和员工福利业务。我们提供一系列有针对性的产品，旨在满足客户一生中的金融需求，包括VUL、IUL和Term Life产品。2015年，我们进入员工福利市场，目前为中小型企业提供牙科、视力、人寿以及短期和长期残疾保险产品。
近年来，我们重新将产品供应和分销的重点转向资本密集度较低、回报较高的积累和保护产品。例如，2021年1月，我们停止提供对利率最敏感的IUL产品。我们计划通过销售我们重新定位的产品组合产生的收益，以及通过积极管理和优化我们的有效账簿，随着时间的推移提高我们的运营收益。
下表汇总了我们保护解决方案部门的运营收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 营业收益(亏损) | $ | 34 | | | $ | 30 | | $ | 23 | | | $ | 137 | | | |
营业收益(亏损)的主要组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 收入 | | | | | | | | |
| 保单收费、费用收入及保费 | $ | 516 | | | $ | 502 | | $ | 1,560 | | | $ | 1,507 | | | |
| 净投资收益 | 260 | | | 236 | | 719 | | | 760 | | | |
衍生工具净收益(亏损) | 7 | | | (13) | | (11) | | | (18) | | | |
| 投资管理、服务费及其他收入 | 39 | | | 34 | | 105 | | | 108 | | | |
| 细分市场收入 | $ | 822 | | | $ | 759 | | $ | 2,373 | | | $ | 2,357 | | | |
| | | | | | | | |
| 福利及其他扣减项目 | | | | | | | | |
| 投保人的利益 | $ | 512 | | | $ | 430 | | $ | 1,531 | | | $ | 1,376 | | | |
| 对未来保单利益负债的重新计量 | (16) | | | 22 | | (12) | | | 35 | | | |
| | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 137 | | | 130 | | 392 | | | 380 | | | |
| 佣金和与分销有关的付款 | 37 | | | 31 | | 107 | | | 99 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | 30 | | | 29 | | 89 | | | 87 | | | |
| 薪酬、福利和其他运营成本和支出 | 79 | | | 79 | | 236 | | | 212 | | | |
| 利息支出 | 2 | | | — | | 2 | | | — | | | |
| 分部福利和其他扣减 | $ | 781 | | | $ | 721 | | $ | 2,345 | | | $ | 2,189 | | | |
下表汇总了我们的保护解决方案部门的保护解决方案储备：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (单位：百万) |
| 保护方案储备(1) | | | | | |
| 一般帐目 | $ | 17,949 | | | $ | 18,208 | | | |
| 独立账户 | 14,782 | | | 13,634 | | | |
| 保护解决方案总储备 | $ | 32,731 | | | $ | 31,842 | | | |
_______________
(1)不包括为我们的员工福利业务保留的保护解决方案，因为这是一项可扩展的业务，因此具有非实质性的有效政策。
下表列出了我们个人人寿保险产品的有效面值：
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (以十亿计) |
| 按产品划分的有效面额：(1) | | | | | |
环球人寿(2) | $ | 41.5 | | | $ | 43.1 | | | |
指数化的宇宙寿命 | 27.1 | | | 27.5 | | | |
可变宇宙寿命(三) | 135.4 | | | 133.4 | | | |
术语 | 208.1 | | | 211.9 | | | |
终生 | 1.1 | | | 1.1 | | | |
| 总有效票面金额 | $ | 413.2 | | | $ | 417.0 | | | |
_______________
(1)包括个人人寿保险，不包括员工福利，因为它是一项规模较大的业务，因此具有非实质性的有效保单。
(2)UL包括GUL。
(3)VUL包括VL和Coli。
保护解决方案部门截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的比较
营业收益(亏损)
在截至2023年9月30日的三个月中，营业收益增加了400万美元，从截至2022年9月30日的三个月的3000万美元增加到3400万美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
优惠项目包括：
•对未来政策福利负债的重新计量减少了3800万美元，这主要是由于2023年第三季度与2022年第三季度相比进行了有利的假设更新。
•净投资收入增加2,400万美元，主要是由于另类投资收入和投资收益率增加，但部分被衍生品中TIPS抵消的收入减少所抵消。
•衍生工具净亏损减少2,000万元，主要是由于投资收益净额抵销了来自TIPS对冲的亏损。
•费用类收入增加了1900万美元，主要是受员工福利保费增长的推动。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•投保人的福利增加了8200万美元，主要是由于净死亡率上升。
•佣金和与分配相关的付款增加了600万美元，主要是由于员工福利的保费增加。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月相比
营业收益(亏损)
在截至2023年9月30日的9个月中，营业收益从截至2022年9月30日的9个月的1.37亿美元减少到2300万美元。以下值得注意的项目是营业亏损变化的主要驱动因素：
不受欢迎的物品包括：
•投保人的福利增加了1.55亿美元，主要是由于净死亡率上升和员工福利的增长。
•净投资收入减少4,100万美元，主要是由于另类投资收入减少，来自TIPS的收入减少，部分被较高的投资收益率所抵消。
•薪酬、福利、利息支出和其他运营成本增加2600万美元，主要是由于养老金和其他福利成本上升。
•主要由于利率上升，贷记投保人账户余额的利息增加了1200万美元。
这些部分被以下有利项目所抵消：
•费用类收入增加了5,000万美元，主要是由于员工福利的增长(抵消了投保人的福利)而导致的保费增加。
•对未来政策福利负债的重新计量减少了4700万美元，主要是由于2023年与2022年相比进行了有利的假设更新。
•所得税支出减少了2600万美元，主要是由于税前收益下降。
财富管理
财富管理部门是财富管理领域的新兴领先者，拥有差异化的咨询价值主张，提供可自由支配和非可自由支配的投资咨询账户、财务规划和建议。
保险和年金产品。2023年，我们开始将这项业务与我们的其他部门以及公司和其他部门分开报告。
下表汇总了我们财富管理部门的营业收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
营业收益(亏损) | $ | 40 | | | $ | 22 | | $ | 114 | | | $ | 78 | | | |
营业收益(亏损)的主要组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净投资收益 | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | |
| 衍生工具净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 投资管理、服务费及其他收入 | 386 | | | 352 | | | 1,134 | | | 1,096 | | | |
| 细分市场收入 | $ | 390 | | | $ | 353 | | | $ | 1,143 | | | $ | 1,097 | | | |
| | | | | | | | | |
| 福利及其他扣减项目 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 佣金和与分销有关的付款 | $ | 244 | | | $ | 231 | | | $ | 715 | | | $ | 715 | | | |
| | | | | | | | | |
| 薪酬、福利和其他运营成本和支出 | 93 | | | 92 | | | 278 | | | 276 | | | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 分部福利和其他扣减 | $ | 337 | | | $ | 323 | | | $ | 993 | | | $ | 991 | | | |
下表汇总了我们财富管理部门按活动类型划分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 按活动类型划分的收入 | | | | | | | |
| 投资管理、服务费等收入： | | | | | | | |
| 投资管理费和咨询费 | $ | 141 | | | $ | 125 | | | $ | 402 | | | $ | 399 | |
| 经销费 | 229 | | | 219 | | | 685 | | | 679 | |
| 利息收入 | 13 | | | 5 | | | 37 | | | 7 | |
| 服务和其他收入 | 3 | | | 3 | | | 10 | | | 12 | |
| 投资管理、服务费和其他收入合计 | $ | 386 | | | $ | 351 | | | $ | 1,134 | | | $ | 1,096 | |
下表总结了我们财富管理部门的AUA前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 财富管理总资产 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初、期初 | 80,421 | | | $ | 70,411 | | | $ | 72,406 | | | $ | 82,794 | | | | | | | |
| 净流量 | 1,560 | | | 1,117 | | | 4,323 | | 3,937 | | | | | | |
| 市场升值(贬值)及其他 | (2,622) | | | (3,135) | | | 2,630 | | (18,338) | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 79,359 | | | $ | 68,393 | | | $ | 79,359 | | | $ | 68,393 | | | | | | | |
截至2023年9月30日止三个月与截至2023年9月30日止三个月相比财富管理分部
营业收益
截至2023年9月30日止三个月，营运盈利由截至2022年9月30日止三个月的2，200万元增加1，800万元至4，000万元。以下是值得注意的变化：
优惠项目包括：
•投资管理、服务费和其他收入增加3400万美元，主要是由于平均资产余额增加导致咨询费类收入增加，加上来自全面账户的利息收入增加。
•净投资收入增加300万美元，主要是由于利率上升。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•佣金和分销相关付款增加了1300万美元，主要是由于咨询费收入增加。
•所得税费用增加了500万美元，主要是由于税前利润增加。
净流量和净现值
•截至2023年9月30日止三个月，AUA减少11亿元，乃由于2023年股市贬值26亿元及净流入16亿元所致。
•净流入为16亿美元，较截至2022年9月30日止三个月增加4. 43亿美元，主要受销售额增加推动。
截至二零二三年九月三十日止九个月与截至二零二二年九月三十日止九个月财富管理分部比较
营业收益
截至2023年9月30日止九个月，营运盈利增加3600万美元至1.14亿美元，而截至2022年9月30日止九个月为7800万美元。以下是值得注意的变化：
优惠项目包括：
•投资管理、服务费和其他收入增加了3800万美元，主要是由于大额账户的利息收入增加，加上退休销售额增加导致分销费增加。
•净投资收入增加800万美元，主要是由于利率上升。
这些部分被以下不利项目所抵消：
•所得税费用增加了800万美元，主要是由于税前利润增加，部分被较低的实际税率所抵消。
净流量和净现值
•截至2023年9月30日止九个月，AUA增加70亿元，乃由于2023年净流入43亿元及股市升值26亿元。
•净流入为43亿美元，较截至2022年9月30日止九个月增加3.86亿美元，主要是由于销售额增加。
遗赠
遗留业务包括我们在2011年前承保的资本密集型固定利率GMxB业务。2023年，我们开始将这项业务与个人退休业务分开报告。
下表概述我们的传统分部的经营盈利（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
营业收益(亏损) | $ | 41 | | | $ | 50 | | | $ | 146 | | | $ | 170 | | | |
营业收益(亏损)的主要组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 保单收费、费用收入及保费 | $ | 40 | | | $ | 37 | | | $ | 118 | | | $ | 109 | | | |
| 净投资收益 | 59 | | | 65 | | | 185 | | | 185 | | | |
| 衍生工具净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 投资管理、服务费及其他收入 | 99 | | | 102 | | | 304 | | | 324 | | | |
| 细分市场收入 | $ | 198 | | | $ | 204 | | | $ | 607 | | | $ | 618 | | | |
| | | | | | | | | |
| 福利及其他扣减项目 | | | | | | | | | |
| 投保人的利益 | $ | 53 | | | $ | 45 | | | $ | 160 | | | $ | 119 | | | |
| 对未来保单利益负债的重新计量 | 1 | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 12 | | | 13 | | | 36 | | | 38 | | | |
| 佣金和与分销有关的付款 | 45 | | | 42 | | | 131 | | | 144 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | 16 | | | 16 | | | 48 | | | 49 | | | |
| 薪酬、福利和其他运营成本和支出 | 20 | | | 26 | | | 57 | | | 59 | | | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 分部福利和其他扣减 | $ | 147 | | | $ | 141 | | | $ | 433 | | | $ | 410 | | | |
下表汇总了我们传统细分市场的AV：
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (单位：百万) |
| 影音(1) | | | | | |
| 一般帐目 | $ | 876 | | | $ | 925 | | | |
| 独立账户 | 20,033 | | | 20,557 | | | |
| 总AV | $ | 20,909 | | | $ | 21,482 | | | |
_______________
(1)所提供的资产净值是不含再保险的。
下表汇总了我们传统细分市场的反病毒前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 22,372 | | | $ | 22,513 | | | $ | 21,482 | | | $ | 29,275 | | |
| 毛保费 | 74 | | | 66 | | | 200 | | | 189 | | |
| 交出、撤回及利益 | (628) | | | (565) | | | (1,846) | | | (1,832) | | |
| 净流量 | (554) | | | (499) | | | (1,646) | | | (1,643) | | |
| 投资业绩、计入利息和保单收费 | (909) | | | (1,145) | | | 1,073 | | | (6,763) | | |
| 期末余额 | $ | 20,909 | | | $ | 20,869 | | | $ | 20,909 | | | $ | 20,869 | | |
传统部门截至2023年9月30日的三个月与截至2023年9月30日的三个月
营业收益
在截至2023年9月30日的三个月中，营业收益从截至2022年9月30日的三个月的5000万美元减少到4100万美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
不受欢迎的物品包括：
•投保人的福利增加了800万美元，主要是由于GMIB年化增加，但这被更高的保费所抵消。
•净投资收入减少600万美元，主要原因是资产减少。
这些部分被以下有利项目所抵消：
•薪酬、福利、利息支出和其他运营成本减少600万美元，主要原因是养老金和其他福利成本降低。
净流量和净现值
•截至2023年9月30日的三个月，资产净值减少15亿美元，原因是2023年第三季度股票市场贬值导致投资业绩减少9.09亿美元，以及5.54亿美元的净流出。
•5.54亿美元的净流出比截至2022年9月30日的9个月高出5500万美元，主要是由于业务的持续流失。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月相比
营业收益
在截至2023年9月30日的三个月中，营业收益从截至2022年9月30日的9个月的1.7亿美元减少到1.46亿美元，减少了2400万美元。以下值得注意的项目是营业收益变化的主要驱动因素：
不受欢迎的物品包括：
•投保人的福利增加了4100万美元，主要是由于GMIB年化的福利增加，但被更高的保费所抵消。
•费用类收入减少1100万美元，主要是由于股票市场下跌和净流出导致平均单独账户价值下降，但部分被GMIB年化保费增加所抵消。
这些部分被以下有利项目所抵消：
•佣金和与分销有关的付款减少1300万美元，主要原因是股票市场下跌和净流出导致平均单独账户价值下降，但被其他收入中记录的佣金报销减少部分抵消。
•所得税支出减少1000万美元，主要是由于税前收益下降和2023年有效税率下降。
净流量和净现值
•在截至2023年9月30日的9个月中，资产净值减少了5.73亿美元，这是由16亿美元的净流出推动的，但扣除政策费用后，投资业绩和计入账户余额的利息增加了11亿美元，部分抵消了这一下降。
•净流出16亿美元，与截至2022年9月30日的9个月持平。
公司和其他
公司和其他包括我们的一些融资和投资费用。它还包括：封闭式、径流可变年金再保险业务、径流团体养老金业务、径流健康业务、我们员工的福利计划、某些战略投资和某些未分配项目，包括资本和相关投资、利息支出和融资费以及公司支出。AB的运营结果反映在投资管理和研究部分。因此，公司和其他不包括任何适用于AB的项目。
下表汇总了公司和其他公司的营业收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 营业收益(亏损) | $ | (116) | | | $ | (92) | | $ | (307) | | | $ | (264) | | | |
一般账户投资组合
我们的投资理念是由我们对客户的长期承诺、稳健的风险管理和战略资产配置推动的。我们的一般账户投资组合投资策略寻求通过注重本金保全和投资回报来实现可持续的风险调整回报，但须遵守按产品划分的存续期和流动性要求以及分散投资风险。投资活动是根据既定的投资指导方针进行的，必须遵守适用的法律和保险条例。
本集团已就发行人及资产类别的信贷风险、市场风险、流动资金风险及集中风险设定风险承受能力，每项风险均旨在减轻该等风险所产生的现金流量变动的影响。自2022年以来，利率大幅上升及市场波动令固定到期日债券的公平值由未变现收益净额减少至未变现亏损净额。作为资产和负债管理的一部分，我们为普通账户投资组合维持一个加权平均期限，该期限在我们的风险偏好和对冲计划下的负债估计期限的可接受范围内。
普通账户投资组合主要包括投资级固定期限、短期投资、商业、农业和住宅抵押贷款、另类投资和其他金融工具。固定到期日包括公开发行的公司债券、政府债券、私人配售的票据和债券、州和市政府发行的债券、机构和非机构抵押贷款支持证券以及资产支持证券。此外，我们不时使用衍生工具对冲我们在股票市场、利率、外币及信贷息差方面的风险。
我们将ESG因素纳入我们普通账户投资组合的相当大一部分的投资过程中。作为具有长期眼光的投资者，我们认为，拥有可持续做法的公司更有能力在较长时期内为利益相关者提供价值。这些公司更有可能通过可持续产品增加销售，降低能源成本，吸引和留住人才。这一信念支撑着我们的可持续投资方法，我们寻求提高我们投资组合的可持续性和质量。
我们盈余投资组合中的投资通常包括固定到期日投资级和低于投资级的证券以及各种替代投资，主要是私募股权和房地产股权。尽管另类投资受到期间收益波动的影响，但从历史上看，它们获得的回报超过了固定期限投资组合。
一般账户投资组合反映了与美国公认会计原则合并财务报表的列报方式的某些差异。此演示文稿与我们管理普通账户投资组合的方式一致。有关进一步的投资资料，请参阅综合财务报表附注3和附注4。
一般账户投资组合的投资结果
下表汇总了所示期间普通账户投资组合的结果，并按资产类别进行了非公认会计准则的营业收益调整。此演示文稿与我们为管理目的而衡量投资业绩的方式一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2023 | | 2022 |
| 产率 | | 金额(2) | | 产率 | | 金额(2) |
| (百万美元) |
| 固定期限： | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 4.27 | % | | $ | 788 | | | 3.77 | % | | $ | 699 | |
| 期末资产 | | | 73,776 | | | | | 74,565 | |
| 抵押贷款： | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 5.12 | % | | 224 | | | 3.92 | % | | 148 | |
| 期末资产 | | | 17,655 | | | | | 15,688 | |
| 其他股权投资：(1) | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 5.10 | % | | 44 | | | 2.95 | % | | 26 | |
| 期末资产 | | | 3,389 | | | | | 3,468 | |
| 保单贷款： | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 5.39 | % | | 55 | | | 4.90 | % | | 49 | |
| 期末资产 | | | 4,089 | | | | | 4,018 | |
| 现金和短期投资：(3) | | | | | | | |
| 收入(亏损) | (2.71) | % | | (26) | | | (2.51) | % | | (8) | |
| 期末资产 | | | 2,822 | | | | | 563 | |
| 回购和融资协议： | | | | | | | |
| 利息支出和其他 | | | (132) | | | | | (47) | |
| 期末资产(负债) | | | (8,175) | | | | | (7,830) | |
| 总投资资产： | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 4.06 | % | | 953 | | | 3.83 | % | | 867 | |
| 期末资产 | | | 93,557 | | | | | 90,472 | |
| 短期固定到期日： | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 3.94 | % | | 1 | | | 3.41 | % | | 1 | |
| 期末资产 | | | 62 | | | | | 117 | |
| 共计： | | | | | | | |
| 投资收益(亏损) | 4.05 | % | | 954 | | | 3.83 | % | | 868 | |
| 减去：投资费(4) | (0.19) | % | | (45) | | | (0.17) | % | | (38) | |
| 投资收益，净额 | 3.86 | % | | 909 | | | 3.66 | % | | 830 | |
| 期末净资产 | | | $ | 93,619 | | | | | $ | 90,589 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | 产率 | | 金额(2) | | 产率 | | 金额(2) | | 产率 | | 金额(2) |
| (百万美元) |
| 固定期限： | | | | | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 4.11 | % | | $ | 2,251 | | | 3.52 | % | | $ | 1,935 | | | 3.57 | % | | $ | 2,619 | |
| 期末资产 | | | 73,776 | | | | | 74,565 | | | | | 72,255 | |
| 抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 4.66 | % | | 599 | | | 3.87 | % | | 424 | | | 3.92 | % | | 587 | |
| 期末资产 | | | 17,655 | | | | | 15,688 | | | | | 16,481 | |
| 其他股权投资：(1) | | | | | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 3.40 | % | | 89 | | | 7.80 | % | | 188 | | | 5.21 | % | | 171 | |
| 期末资产 | | | 3,389 | | | | | 3,468 | | | | | 3,433 | |
| 保单贷款： | | | | | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 5.21 | % | | 158 | | | 5.30 | % | | 160 | | | 5.35 | % | | 215 | |
| 期末资产 | | | 4,089 | | | | | 4,018 | | | | | 4,033 | |
| 现金和短期投资：(3) | | | | | | | | | | | |
| 收入(亏损) | (2.88) | % | | (66) | | | (0.83) | % | | (12) | | | (1.44) | % | | (24) | |
| 期末资产 | | | 2,822 | | | | | 563 | | | | | 1,419 | |
| 资金协议： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出和其他 | | | (326) | | | | | (82) | | | | | (156) | |
| 期末资产(负债) | | | (8,175) | | | | | (7,830) | | | | | (8,501) | |
| 总投资资产： | | | | | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 3.92 | % | | 2,706 | | | 3.86 | % | | 2,613 | | | 3.79 | % | | 3,412 | |
| 期末资产 | | | 93,557 | | | | | 90,472 | | | | | 89,120 | |
| 短期固定到期日： | | | | | | | | | | | |
| 收入(亏损) | 3.96 | % | | 2 | | | 3.53 | % | | 4 | | | 3.62 | % | | 5 | |
| 期末资产 | | | 62 | | | | | 117 | | | | | 87 | |
| 共计： | | | | | | | | | | | |
| 投资收益(亏损) | 3.92 | % | | 2,708 | | | 3.86 | % | | 2,617 | | | 3.79 | % | | 3,417 | |
| 减去：投资费(4) | (0.18) | % | | (123) | | | (0.15) | % | | (101) | | | (0.15) | % | | (138) | |
| 投资收益，净额 | 3.74 | % | | 2,585 | | | 3.71 | % | | 2,516 | | | 3.63 | % | | 3,279 | |
| 期末净资产 | | | $ | 93,619 | | | | | $ | 90,589 | | | | | $ | 89,207 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
_____________
(1)包括截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日分别为4.36亿美元、3.7亿美元和4亿美元的其他投资资产。某些合并VIE投资的金额在扣除相关非控股权益后列示。
(2)固定期限和抵押贷款的金额是指原始成本，减去偿还、减记、调整后的保费摊销、增加的贴现和津贴。股权证券的成本是指通过减记而减少的原始成本；其他有限合伙权益的成本是指根据收益中的股权调整后的原始成本，并通过分配减少。
(3)现金和短期抵押品费用净额。
(4)投资费包括支付给AB的投资管理费。
AFS固定期限
固定期限投资组合主要由投资级公司债券组成，并包括大量美国政府和机构债务。一般账户投资组合中低于投资级的证券包括对中端市场公司的贷款、公开发行的高收益证券、银行贷款以及最初作为投资级投资购买的“堕落天使”。
按行业划分的AFS固定到期日
下表按行业类别列出了这些固定到期日及其相关的未实现损益总额：
按行业划分的AFS固定到期日(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 信贷损失准备 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 占总数的百分比(%) |
| (百万美元) | | |
| 截至2023年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 公司证券： | | | | | | | | | | | |
| 金融 | $ | 13,792 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 1,861 | | | $ | 11,939 | | | 19 | % |
| 制造业 | 11,458 | | | — | | | 5 | | | 2,022 | | | 9,441 | | | 15 | % |
| 公用事业 | 6,786 | | | 1 | | | 6 | | | 1,199 | | | 5,592 | | | 9 | % |
| 服务 | 8,339 | | | 1 | | | 17 | | | 1,358 | | | 6,997 | | | 11 | % |
| 能量 | 3,836 | | | — | | | 7 | | | 673 | | | 3,170 | | | 5 | % |
| 零售和批发 | 3,419 | | | — | | | 10 | | | 494 | | | 2,935 | | | 5 | % |
| 交通运输 | 2,459 | | | — | | | 4 | | | 428 | | | 2,035 | | | 3 | % |
| 其他 | 132 | | | — | | | 1 | | | 18 | | | 115 | | | — | % |
| 公司证券总额 | 50,221 | | | 2 | | | 58 | | | 8,053 | | | 42,224 | | | 67 | % |
| 美国政府 | 5,744 | | | — | | | — | | | 1,573 | | | 4,171 | | | 7 | % |
| 住房抵押贷款(2) | 1,791 | | | — | | | — | | | 136 | | | 1,655 | | | 3 | % |
| 优先股 | 41 | | | — | | | 2 | | | — | | | 43 | | | — | % |
| 国家政策与政治 | 615 | | | — | | | 2 | | | 102 | | | 515 | | | 1 | % |
| 外国政府 | 821 | | | — | | | 1 | | | 161 | | | 661 | | | 1 | % |
| 商业抵押贷款支持 | 4,051 | | | — | | | — | | | 680 | | | 3,371 | | | 5 | % |
| 资产支持证券(3) | 10,466 | | | — | | | 15 | | | 212 | | | 10,269 | | | 16 | % |
| 总计 | $ | 73,750 | | | $ | 2 | | | $ | 78 | | | $ | 10,917 | | | $ | 62,909 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 公司证券： | | | | | | | | | | | |
| 金融 | $ | 13,537 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 1,682 | | | $ | 11,864 | | | 19 | % |
| 制造业 | 11,797 | | | 2 | | | 14 | | | 1,793 | | | 10,016 | | | 16 | % |
| 公用事业 | 6,808 | | | — | | | 14 | | | 1,063 | | | 5,759 | | | 9 | % |
| 服务 | 8,299 | | | 22 | | | 16 | | | 1,236 | | | 7,057 | | | 11 | % |
| 能量 | 3,740 | | | — | | | 11 | | | 574 | | | 3,177 | | | 5 | % |
| 零售和批发 | 3,394 | | | — | | | 14 | | | 433 | | | 2,975 | | | 5 | % |
| 交通运输 | 2,277 | | | — | | | 8 | | | 367 | | | 1,918 | | | 3 | % |
| 其他 | 124 | | | — | | | 3 | | | 15 | | | 112 | | | — | % |
| 公司证券总额 | 49,976 | | | 24 | | | 89 | | | 7,163 | | | 42,878 | | | 68 | % |
| 美国政府 | 7,054 | | | — | | | 1 | | | 1,218 | | | 5,837 | | | 10 | % |
| 住房抵押贷款(2) | 908 | | | — | | | 1 | | | 87 | | | 822 | | | 1 | % |
| 优先股 | 41 | | | — | | | 2 | | | — | | | 43 | | | — | % |
| 国家政策与政治 | 609 | | | — | | | 7 | | | 89 | | | 527 | | | 1 | % |
| 外国政府 | 985 | | | — | | | 2 | | | 151 | | | 836 | | | 1 | % |
| 商业抵押贷款支持 | 3,823 | | | — | | | — | | | 588 | | | 3,235 | | | 5 | % |
| 资产支持证券(3) | 8,859 | | | — | | | 4 | | | 373 | | | 8,490 | | | 14 | % |
| 总计 | $ | 72,255 | | | $ | 24 | | | $ | 106 | | | $ | 9,669 | | | $ | 62,668 | | | 100 | % |
______________
(1)投资数据的分类依据是国内公众持股的标准行业分类，以及所有其他持股的类似行业分类。
(2)包括公开交易的机构传递证券和抵押债券。
(3)包括以次级抵押贷款、信用风险转移证券和其他资产类型为抵押的信用分批证券。
固定期限信用质量
NAIC的SVO出于监管报告的目的评估保险公司的投资，并将固定到期日分配给六个类别中的一个(“NAIC指定”)。“1”或“2”的NAIC名称包括被视为投资级的固定到期日，包括被穆迪或BBB评级为Baa3或更高的证券，或被标准普尔评为更高级别的证券。NAIC名称为“3”至“6”的NAIC被称为投资级别以下，包括被穆迪评级为Ba1或更低、被标准普尔评为BB+或更低的证券。由于投资融资和完成SVO申报程序之间的时间滞后，固定期限投资组合通常包括截至每个资产负债表日尚未得到SVO评级的证券。在收到SVO评级之前，根据NAIC指定的这些证券的分类是基于内部分析表明的预期评级。
下表按NAIC评级列出了普通账户的固定到期日投资组合：
AFS固定期限
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NAIC认证 | | 评级机构同级机构 | | 摊销 成本 | | 信贷损失准备 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 |
| | | | | (单位：百万) |
| 截至2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 1................................ | | AAA、AA、A | | $ | 46,888 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 6,732 | | | $ | 40,195 | |
| 2................................ | | BAA | | 24,299 | | | — | | | 33 | | | 4,047 | | | 20,285 | |
| | 投资级 | | 71,187 | | | — | | | 72 | | | 10,779 | | | 60,480 | |
| 3................................ | | 基数 | | 1,428 | | | — | | | 2 | | | 98 | | | 1,332 | |
| 4................................ | | B | | 1,022 | | | 1 | | | 3 | | | 33 | | | 991 | |
| 5................................ | | CAA | | 109 | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 104 | |
| 6................................ | | CA、C | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | |
| | 低于投资级 | | 2,563 | | | 2 | | | 6 | | | 138 | | | 2,429 | |
| 总固定到期日 | | $ | 73,750 | | | $ | 2 | | | $ | 78 | | | $ | 10,917 | | | $ | 62,909 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日： | | | | | | | | | | | | |
| 1................................ | | AAA、AA、A | | $ | 44,612 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | 5,652 | | | $ | 39,016 | |
| 2................................ | | BAA | | 24,843 | | | — | | | 47 | | | 3,804 | | | 21,086 | |
| | 投资级 | | 69,455 | | | — | | | 103 | | | 9,456 | | | 60,102 | |
| 3................................ | | 基数 | | 1,565 | | | 2 | | | 1 | | | 130 | | | 1,434 | |
| 4................................ | | B | | 1,161 | | | 20 | | | 1 | | | 75 | | | 1,067 | |
| 5................................ | | CAA | | 64 | | | 2 | | | 1 | | | 7 | | | 56 | |
| 6................................ | | CA、C | | 10 | | | — | | | — | | | 1 | | | 9 | |
| | 低于投资级 | | 2,800 | | | 24 | | | 3 | | | 213 | | | 2,566 | |
| 总固定到期日 | | | | $ | 72,255 | | | $ | 24 | | | $ | 106 | | | $ | 9,669 | | | $ | 62,668 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按揭贷款
抵押贷款组合主要包括商业、农业和住宅抵押贷款。抵押贷款组合的投资策略强调按物业类型和地理位置分散投资，主要侧重于资产质量。商业抵押贷款组合以位于一级市场的高质量物业为后盾，这些物业通常由经验丰富的机构投资者拥有，这些机构投资者证明有能力在商业周期中管理其资产。我们的商业贷款组合受到持续监控，为每笔贷款分配信用质量评级，特别是计划在未来12至24个月到期的贷款。2023年剩余时间和2024年全年的计划到期日分别为3.06亿美元和13亿美元，占商业抵押贷款组合的2%和8%。商业按揭组合包括87%的定息贷款和13%的浮动利率贷款。对于浮动利率贷款，借款人通常被要求购买一个利率上限，直到贷款的预定到期日，以防止利率上升。
商业抵押贷款每年进行评估，以确定当前的LTV比率。物业财务报表、当前租金滚动、租赁到期日、租户资信、物业实物检查和预测租赁市场实力被用于制定预计的现金流。折现现金流方法结合了市场数据，用于确定财产价值。由注册评估公司提供的初始LTV比率平均为53%。2023年9月30日和2022年12月31日的平均LTV比率分别为62%和62%，反映了对标的抵押品的最新价值看法。
在过去的一年里，我们开始与CarVal合作，建立住宅整体贷款和其他私人和公共证券的投资计划。这些计划使我们能够利用CarVal在我们希望增加敞口的资产类别中的专业知识。住宅按揭组合主要包括购入的封闭式摊销住宅按揭贷款。按揭贷款组合的投资策略强调高信贷质素的借款人、保守的LTV比率、卓越的还款能力及地域多元化。
住宅按揭贷款按贷款类型(即Jumbo、机构合资格、不合格等)汇集并按类似的风险状况(包括消费者信用评分和LTV比率)汇集。该投资组合每月主要根据支付活动、地区性自然灾害的发生以及借款人与抵押贷款服务机构的互动情况进行监测。
下表按地理区域和物业类别列出一般账户按揭贷款投资的摊销成本：
按地区及物业类别划分的按揭贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 摊销 成本 | | 占全球总数的% | | 摊销 成本 | | 占全球总数的% |
| (百万美元) |
| 按地区划分： | | | | | | | |
| 美国地区： | | | | | | | |
| 太平洋 | $ | 4,916 | | | 28 | % | | $ | 4,903 | | | 30 | % |
| 中大西洋 | 3,654 | | | 20 | | | 3,529 | | | 21 | |
| 南大西洋 | 2,603 | | | 15 | | | 2,059 | | | 12 | |
| 东北中区 | 1,015 | | | 6 | | | 1,087 | | | 7 | |
| 高山 | 1,507 | | | 8 | | | 1,368 | | | 8 | |
| 西北部中部 | 824 | | | 5 | | | 826 | | | 5 | |
| 中西偏南 | 1,317 | | | 7 | | | 1,111 | | | 7 | |
| 新英格兰 | 857 | | | 5 | | | 859 | | | 5 | |
| 东南中区 | 487 | | | 3 | | | 475 | | | 3 | |
| 总计美国 | 17,180 | | | 96 | | | 16,217 | | | 98 | |
| 其他地区： | | | | | | | |
| 欧洲 | 684 | | | 4 | | | 393 | | | 2 | |
| 总计其他 | 684 | | | 4 | | | 393 | | | 2 | |
| 按揭贷款总额 | $ | 17,864 | | | 100 | % | | $ | 16,610 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 按属性类型： | | | | | | | |
| 办公室 | $ | 4,762 | | | 27 | % | | $ | 4,749 | | | 29 | % |
| 多个家庭 | 6,357 | | | 36 | | | 5,657 | | | 33 | |
| 农业贷款 | 2,550 | | | 14 | | | 2,590 | | | 16 | |
| 零售 | 306 | | | 2 | | | 327 | | | 2 | |
| 工业 | 2,235 | | | 13 | | | 2,125 | | | 13 | |
| 热情好客 | 597 | | | 3 | | | 427 | | | 3 | |
住宅 | 32 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 1,025 | | | 6 | | | 735 | | | 4 | |
| 按揭贷款总额 | $ | 17,864 | | | 101 | % | | $ | 16,610 | | | 100 | % |
流动性与资本资源
流动性是指我们有能力从我们的经营、投资和融资活动中产生足够的现金，以满足我们的现金需求，并保持谨慎的安全边际。资本是指我们可用于支持业务运营和未来增长的长期财务资源。我们产生和维持充足流动性和资本的能力取决于我们业务的盈利能力、与我们的投资和产品相关的现金流的时机、我们进入资本市场的能力、总体经济状况以及本文所述的其他流动性和资本来源。在考虑我们的流动性和现金流时，我们区分了Holdings的需求和我们的保险和非保险子公司的需求。我们还区分和分开管理我们退休和保障业务(个人退休、团体退休、保护解决方案和遗产部门)以及投资管理、研究和财富管理部门的流动性和资本资源。
流动性的来源和用途
该公司有足够的运营现金流来满足2023年的流动性要求。
控股公司的现金流
作为一家本身没有业务运营的控股公司，Holdings主要从其子公司的股息和与其在AB的经济权益相关的分配中获得现金流，目前所有这些都在我们的保险公司子公司之外持有。这些主要的流动性来源由Holdings持有的现金和短期投资以及获得银行信贷额度和资本市场的机会来增强。Holdings流动资金的主要用途是支付利息和偿还债务，向股东支付股息和其他分配(可能包括股票回购)贷款，以及在需要时向我们的保险子公司出资。我们的主要流动资金来源和我们的资本状况将在以下段落中描述。
控股公司高流动性资产的来源和用途
下表列出了Holdings高流动性资产的主要来源和用途：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 高流动性资产，期初 | $ | 1,992 | | | $ | 1,742 | |
| 来自子公司的股息 | 2,087 | | | 1,574 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 对附属公司的出资 | (1,050) | | | (150) | |
| 并购活动 | — | | | — | |
| | | |
| | | |
| 企业资本活动总额 | 1,037 | | | 1,424 | |
| | | |
| 购买库藏股 | (678) | | | (699) | |
| | | |
| 已支付的股东股息 | (227) | | | (220) | |
| 股票回购、股息和收购活动总额 | (905) | | | (919) | |
| 发行优先股 | — | | | — | |
| 优先股股息 | (54) | | | (54) | |
| 优先股活动总额 | (54) | | | (54) | |
| | | |
| 发行长期债务 | 500 | | | — | |
| 偿还长期债务 | (520) | | | — | |
| 外债活动总额 | (20) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 来自关联公司的贷款收益 | — | | | — | |
| | | |
| | | |
| 附属公司现有设施净减少(增加)(1) | 90 | | | 65 | |
| 附属债务活动总额 | 90 | | | 65 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| | | |
| 外债利息和P-上限 | (130) | | | (116) | |
| 其他，网络 | 35 | | | 89 | |
| 其他活动合计 | (95) | | | (27) | |
| | | |
| 高流动性资产净增(减) | 53 | | | 489 | |
| 高流动性资产，期末 | $ | 2,045 | | | $ | 2,231 | |
| | | |
_______________(1)现金净额是指控股公司与联属公司之间现有信贷安排的提取和偿还的净活动。
对我们子公司的出资
在截至2023年9月30日的9个月中，控股公司向公平美国公司提供了11亿美元的现金资本，以支持再保险条约。这笔交易将账户价值的50%从公平人寿转移到公平美国。这项出资使公司能够转移资本以匹配转移的负债，并将RBC比率保持在400%以上。
我们子公司的贷款
在截至2023年9月30日的9个月内，我们的子公司没有任何贷款。
我们子公司的现金分配
在截至2023年9月30日的9个月中，控股公司从AB获得了2.92亿美元的现金分配，从EFIM获得了5700万美元的现金分配，从EIM获得了8500万美元的现金分配。
来自保险子公司的分配
根据适用的保险法律和法规，我们的保险公司在向Holdings和其他关联公司支付股息和其他资金转移方面受到限制。此外，更广泛地说，我们的保险子公司支付股息的能力可能会受到市场状况和其他我们无法控制的因素的影响。
根据适用于公平金融的纽约州保险法，未经NYDFS事先批准，国内股票人寿保险公司不得支付普通股息。非常股息要求保险公司向NYDFS提交一份关于其宣布股息的意向的通知，并事先获得NYDFS的批准或不批准。由于与纽约金融服务局商定的允许的法定会计做法，公平金融公司将需要事先获得纽约金融服务管理局的批准，才能支付允许的做法普通股息。应用上述公式，公平金融可能在2023年支付高达约17亿美元的普通股息。2023年5月，控股公司从公平金融公司获得了11亿美元的现金股息分配，以支持再保险条约。这笔交易将账户价值的50%从公平人寿转移到公平美国。这项出资使公司能够转移资本以匹配转移的负债，并将RBC比率保持在400%以上。2023年7月，控股公司还从公平金融公司获得了6亿美元的股息分配。
来自联合伯恩斯坦公司的分配
ABLP必须将其所有可用现金流分配给AB单位的持有人和普通合伙人，如ABLP修订和重新签署的合伙协议中所定义的那样。可用现金流是指ABLP从运营中收到的现金流量减去普通合伙人自行决定应由ABLP保留用于其业务的金额，或加上普通合伙人单独决定应从先前保留的现金流量中释放的金额。ABLP的分配是1%给普通合伙人，99%给有限合伙人。
通常，可用现金流是本季度调整后的单位稀释净收入乘以季度末普通和有限合伙企业权益的数量。在未来期间，AB管理层预计可用现金流将基于调整后的单位稀释净收入，除非AB管理层决定，与
经AB董事会同意，不应就可用现金流量计算对调整后的净收入进行一次或多次调整。
AB Holding须按AB Holding之修订及重订有限合伙协议所界定之所有可用现金流量，按其于AB Holding之百分比权益按比例分配予AB Holding单位持有人。可用现金流定义为AB Holding从ABLP收到的现金分配减去普通合伙人自行决定应由AB Holding保留用于其业务(如纳税)的金额，或加上普通合伙人完全酌情决定应从先前保留的现金流中释放的金额。AB Holding取决于它从ABLP获得的季度现金分配，这受到资本市场表现和其他我们无法控制的因素的影响。AB Holding的分配是根据持有人在AB Holding中的所有权百分比按比例进行的。
截至2023年9月30日，控股及其非保险公司子公司持有约1.701亿个AB单位、410万个AB控股单位以及ABLP 1%的普通合伙权益。
截至2023年9月30日，ABLP的所有权结构，包括AB未偿还单位以及普通合伙人1%的权益，如下：
| | | | | |
| 物主 | 所有权百分比 |
| EQH及其子公司 | 60.3 | % |
| AB控股 | 39.0 | % |
| 非关联持有人 | 0.7 | % |
| 总计 | 100.0 | % |
包括AB Holding和ABLP的普通合伙和有限合伙权益，截至2023年9月30日，控股及其子公司拥有AB约62%的经济权益。与CarVal收购相关的AB单位的发行预计不会对公司的现金流产生重大影响。
控股信贷便利
于2021年6月24日，Holdings就一项为期五年的优先无担保循环信贷安排(“信贷安排”)订立经修订及重订的循环信贷协议，将融资额降至15亿美元，并将到期日延长至2026年6月24日，其中包括其他变动。经修订及重订的循环信贷协议修订控股于2018年2月16日订立并于2021年3月22日修订的循环信贷协议。
当其他信贷来源有限时，信贷安排可为我们的流动资金状况提供重大支持。除信贷安排外，我们还有本金总额约19亿美元的信用证安排(“LOC安排”)，主要用于支持我们于2018年4月再保险至EQ AZ Life Re的人寿保险业务。于二零二一年六月，Holdings与其双边信用证融资的各发行人订立修订，以实施与经修订及重订的循环信贷协议所作的更改相类似的更改。双边信用证贷款的各自额度保持不变。2023年5月12日，本公司对信贷安排和LOC安排进行了修订，将剩余的基于LIBOR的基准利率替换为基于SOFR的基准利率，并进行了某些其他符合要求的更改。
信贷安排和LOC安排包含某些行政、报告、法律和金融契约，包括要求维持特定的最低综合净值，保持负债与总资本的比率不超过指定百分比，以及对我们子公司可能产生的美元债务金额和我们可能产生的担保债务美元金额的限制，这可能会限制我们的运营和资金使用。根据信贷安排和LOC安排借入资金的权利取决于某些条件的满足，包括遵守所有契诺，以及根据这些条件借款的能力还取决于作为或将成为贷款当事人的贷款人提供资金的持续能力。截至2023年9月30日，我们遵守了这些公约。
或有筹资安排
关于我们的或有资金安排和其他表外承付款的活动的信息，请参阅本表格10-Q合并财务报表附注16中的“承付款和或有负债”。
A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股
有关A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股的信息，请参阅综合财务报表附注13。
控股公司的资本状况
我们管理我们的资本状况，以保持财务实力和信用评级，以促进我们的产品的分销，并提供我们所需的银行和资本市场准入水平。我们的资本状况得到我们子公司产生现金流和向我们分配现金的能力的支持，以及我们有效管理业务风险和借入资金和筹集资本以满足我们的运营和增长需求的能力。
我们的董事会和高级管理层直接参与我们资本管理政策的制定。因此，资本行动，包括对年度资本计划、资本目标和资本政策的拟议修改，由审计委员会核准。
宣布和支付的股息
未来股息的宣布和支付取决于我们董事会的酌情决定权，并取决于我们的财务状况、经营结果、现金需求、未来前景、对Holdings的保险子公司支付股息的监管限制以及董事会认为相关的其他因素。
如果我们不宣布和支付(或预留)A系列、B系列和C系列优先股最后一个股息期的股息，股息的支付将受到很大限制。有关我们的优先股的更多信息，请参阅“-A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股”。
有关已宣布和支付的普通股和优先股息活动的信息，请参阅合并财务报表附注13。
共享回购计划
有关股份回购计划活动的资料，请参阅综合财务报表附注13。
我们保险子公司的流动性来源和用途
我们保险子公司的主要流动性来源是保费、投资和手续费收入、与我们的保险和年金业务相关的存款、现金和投资资产，以及内部借款。这种流动资金的主要用途包括向投保人支付福利、索赔和股息，以及向投保人支付与投保人交出和提取有关的款项。流动性的其他用途包括佣金、一般和行政费用、购买投资、向Holdings支付股息和对冲活动。我们保险子公司的某些主要流动资金来源和用途将在下面的段落中描述。
我们管理保险子公司的流动性，目的是确保它们能够在没有Holdings支持的情况下，履行与我们的个人退休、集团退休和保障解决方案业务以及与其未偿债务和衍生品头寸相关的支付义务，包括我们的对冲计划中的未偿债务和衍生产品头寸。我们采用资产/负债管理方法，专门针对我们每项保险业务的要求。我们根据内部开发的基准来衡量流动性，这些基准考虑了我们资产组合的特点及其在短期(未来12个月)和长期(未来12个月以后)支持的负债。我们在计算保险和再保险业务的内部流动性指标时，会考虑各种流动资产类别的属性(例如，资产类型和信用质量)。我们的流动性基准是为各种压力情景和持续时间建立的，包括公司特定和整个市场的事件。我们用来评估子公司流动性的情景被定义为允许运营实体在没有Holdings支持的情况下运营。
流动资产
我们保险子公司的投资组合是我们整体流动性的重要组成部分。流动资产包括现金和现金等价物、短期投资、美国国债固定到期日、未被指定为HTM的固定到期日和公开股权证券。我们相信，我们的业务运营和我们资产的流动性状况在合理可预见的压力情景下为我们的每一家保险子公司提供了足够的流动性。
有关我们退休及保障业务流动资产组合的描述，请参阅“-一般账户投资组合”及综合财务报表附注3及附注4。
对冲活动
由于我们保险产品的未来索赔风险，特别是我们具有GMxB功能的可变年金产品，对股票市场和利率的变动非常敏感，我们制定了各种对冲和再保险计划，旨在降低股票市场和利率变动的经济风险。我们使用衍生品作为我们整体资产/负债风险管理计划的一部分，主要是为了减少对股票市场和利率风险的敞口。此外，我们使用信用衍生品来复制对单个证券或证券池的敞口，作为一种更有效地实现类似于标的发行人(S)债券的信用敞口的手段。衍生工具合约是我们风险管理计划中不可或缺的一部分，特别是对我们的可变年金计划的管理，并共同进行管理，以减少资本市场不利变动对经济的影响。该等衍生工具交易需要流动资金以履行支付责任，例如支付定期结算、购买、到期日及终止的款项，以及用作抵押品的流动资产，以抵押品与估计公允价值净值的任何下跌有关。抵押品催缴是我们保险子公司流动性需求的最大驱动因素之一。我们的衍生品合约主要存在于公平金融公司，该公司拥有相当大的投资组合。
FHLB成员资格
公平金融和公平美国是联邦住房抵押贷款委员会的成员，该委员会提供获得抵押借款和其他联邦住房抵押贷款委员会产品的途径。
见合并财务报表附注16，以进一步说明我们的FHLB计划。
FABN
根据FABN计划，公平金融可能会以美元或其他外币发行融资协议。
有关我们的FABN计划的进一步说明，请参阅合并财务报表附注16。
FABCP
根据FABCP计划，公平金融公司和公平美国公司可以向SPLLC发放美元融资协议。
关于FABCP计划的进一步说明，请参阅合并财务报表附注16。
我国投资管理与研究部门流动性的来源与使用
我们投资管理和研究业务的主要流动性来源包括投资管理费和其信贷安排和商业票据计划下的借款。流动资金的主要用途包括一般及行政开支、业务融资及向AB单位及AB Holding单位持有人的分配，以及利息和偿债。我们的收费投资管理和研究业务的主要流动性风险是其盈利能力，这受到市场状况和我们的投资管理业绩的影响。
AB商业票据
截至2023年9月30日和2022年12月31日，AB没有未偿还的商业票据。商业票据属短期性质，因此，所记录的价值估计为接近公允价值(并被视为公允价值等级中的二级证券)。在2023年第三季度和2022年全年，未偿还商业票据的平均每日借款分别为2.77亿美元和1.9亿美元，加权平均利率分别约为5.1%和1.5%。
AB信贷安排
AB与多家商业银行和其他贷款人拥有8亿美元承诺的无担保优先循环信贷安排(“AB信贷安排”)，将于2026年10月13日到期。信贷安排于2023年2月9日修订和重述，以反映从2023年6月30日起停用的美国伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)向定期担保隔夜金融利率(SOFR)的过渡。除了这一非实质性的变化外，修订中没有其他重大变化。信贷安排规定本金可能增加至多一个总增量
金额为2亿美元。任何此类增加都必须征得受影响的贷款人的同意。AB信贷工具可用于AB和SCB LLC的商业目的，包括支持AB的商业票据计划。AB和SCB LLC都可以直接从AB信贷机制下提取资金，AB管理层预计会不时利用AB信贷机制。AB已同意为渣打银行有限责任公司在AB信贷机制下的义务提供担保。
AB信贷安排包含正面、负面和财务契约，这些契约是此类贷款的惯例，除其他外，包括对资产处置的限制、对留置权的限制、最低利息覆盖率和最高杠杆率。截至2023年9月30日，AB遵守了这些公约。AB信贷安排还包括惯例违约事件(如适用，具有惯例宽限期)，包括在违约事件发生时可加速所有未偿还贷款和/或终止贷款人承诺的条款。此外，根据这些规定，一旦发生某些与破产或破产相关的违约事件，AB信贷机制下的所有应付款项将自动成为立即到期和应付的，贷款人的承诺将自动终止。
吾等可不时借入、偿还及再借入信贷融资项下的款项，直至信贷融资到期为止。AB要求的自愿预付款和承诺减少在任何时候都是允许的，不收取任何费用(与预付任何提取的贷款有关的惯例违约成本除外)，并受最低美元要求的限制。AB信贷机制下的借款按年利率计息，该利率将由AB选择等于适用保证金的利率，该利率可根据AB的信用评级加上以下指数之一进行调整：SOFR、最优惠利率或联邦基金利率。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，AB在AB信贷安排下没有未偿还的金额。截至2023年9月30日止九个月及2022年全年，AB及SCB LLC并无动用AB信贷安排。
此外，渣打银行有限责任公司目前与五家金融机构有五个未承诺的信贷额度。其中四个信用额度允许借款总额约为3.15亿美元，AB被指定为额外的借款人，而另一个额度没有明确的限额。AB已同意为渣打银行有限责任公司在这些信贷额度下的义务提供担保。截至2023年9月30日和2022年12月31日，渣打银行有限责任公司在这些信贷额度上没有未偿还余额。截至2023年9月30日的9个月和2022年全年的平均每日借款分别为200万美元和100万美元，加权平均利率分别约为7.8%和3.7%。
EQH设施
AB有一项9亿美元的承诺、无担保的高级信贷安排(“EQH贷款”)。EQH贷款将于2024年11月4日到期，可用于AB的一般业务用途。在EQH贷款机制下的借款，一般按现行的隔夜商业票据利率计算年息。
EQH贷款包含肯定、否定和金融契约，这些契约与AB承诺的银行融资实质上相似。截至2023年9月30日，我们遵守了这些公约。EQH贷款还包括与AB承诺的银行贷款基本类似的常规违约事件，包括在发生违约事件时可以加速所有未偿还贷款和/或贷款人的承诺可以终止的条款。
AB可不时借入、偿还及再借入EQH贷款项下的款项，直至贷款到期为止。AB或控股可以在适当的通知下随时减少或终止承诺，而不受惩罚。一旦AB的普通合伙人的控制权发生变化，控股公司也可以立即终止融资。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，AB在EQH贷款下有9亿美元未偿还，利率分别约为5.3%和4.3%。于截至2023年止九个月及于2022年全年的平均每日借款分别为7.79亿元及6.55亿元，加权平均利率分别约为4.8%及1.7%。
EQH未承诺的设施
除了EQH贷款外，AB还与EQH签订了一项3亿美元的未承诺、无担保的高级信贷安排(“EQH未承诺贷款”)。EQH未承诺贷款将于2024年9月1日到期，可用于AB的一般业务用途。EQH未承诺贷款一般按现行隔夜商业票据利率的年利率计息。EQH未承诺基金包含肯定、否定和财务契约，这些契约与EQH基金中的契约基本相似。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，AB在EQH未承诺贷款上有0,000万美元和9,000万美元的未偿还余额，利率分别约为0.0%和4.3%。截至2023年9月30日和2022年全年的九个月内，EQH未承诺贷款的平均每日借款分别为500万美元和10亿美元，加权平均利率约为4.6%和4.3%。
我国保险子公司法定资本金
我们对保险子公司的资本管理框架主要基于法定的加拿大皇家银行标准和我们可变年金业务的CTE资产标准。
RBC要求被NAIC和国家保险部门用作最低资本要求，以评估受监管保险公司的资本状况。RBC是基于对各种资产、保费、索赔、费用和法定准备金项目应用系数计算得出的公式。该公式考虑了保险人的风险特征，包括资产风险、保险风险、利率风险、市场风险和业务风险，按季度计算，按年公布。该公式被用作早期预警监管工具，以确定可能资本不足的保险公司，以启动监管行动，而不是作为一种手段，对保险公司进行一般排名。这些规则适用于我们的保险公司子公司，而不适用于控股公司。州保险法赋予保险监管机构权力，要求保险公司采取各种行动，或对调整后的总资本未达到或超过某些RBC水平的保险公司采取各种行动。于向保险监管机构提交最新年度法定财务报表之日，受此等要求约束的各保险公司附属公司的经调整资本总额均超过上述各RBC水平。
有关订明及准许的法定会计实务及其对法定盈余的影响的额外资料，请参阅综合财务报表附注18。
专属自保再保险公司
我们使用专属再保险公司在经济基础上更有效地管理我们的准备金和资本，并使风险能够聚集和转移。我们的专属再保险公司只承接附属公司的业务，并对新业务关闭。我们的专属再保险公司是一家位于美国的全资子公司。除了国家保险监管外，我们的专属再保险公司还受到管理其活动的内部政策的约束。我们继续分析现有专属再保险结构的使用情况，以及额外的第三方再保险安排。
借款
我们未来的财务策略将继续受到市场状况和其他因素的影响。举例来说，我们可能会不时作出额外的银行或其他融资安排，包括公共或私人债务、结构性融资及或有资本安排，在这些安排下，我们可能会招致额外的债务。
下表列出了该公司的合并借款总额。短期和长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) |
| 短期债务： | | | |
| | | |
| | | |
| CLO短期债务(1) | $ | — | | | $ | 239 | |
| 长期债务的当期部分(2) | — | | | 520 | |
| 短期债务总额 | — | | | 759 | |
| 长期债务： | | | |
| 高级债券，7.0%，2028年到期 | 350 | | | 350 | |
| 优先票据(4.35%，2028年到期) | 1,492 | | | 1,491 | |
| 高级债券(2033年到期，利率5.594) | 497 | | | — | |
| 优先票据(5.00%，2048年到期) | 1,481 | | | 1,481 | |
| 长期债务总额 | 3,820 | | | 3,322 | |
| 借款总额 | $ | 3,820 | | | $ | 4,081 | |
______________
(1)偿还与VIE合并CLO投资相关的CLO仓储债务。
(2)长期债务的当前部分涉及到期日在2022年12月31日一年内的3.9%优先债券。年息3.9%的优先债券已于2023年4月20日偿还。有关偿债活动的更多信息，见合并财务报表附注14。
票据和债券
高级票据和高级债券包含惯常的肯定和否定契约，包括对某些留置权的限制，以及对公司合并、合并或出售或以其他方式处置其全部或几乎所有资产的能力的限制。高级票据及高级债券亦包括惯常的违约事件(如适用，并设有惯常宽限期)，包括在发生违约事件时，所有未偿还的高级票据及高级债券均可加速发行的条款。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有债务契约。
收视率
财务实力评级(有时被称为“偿付”评级)和信用评级是影响公众对保险公司的信心及其在营销产品中的竞争地位的重要因素。我们的信用评级对于我们通过发行债券筹集资金的能力以及此类融资的成本也很重要。
财务实力评级代表评级机构对保险公司履行保单义务的财务能力的意见。信用评级代表评级机构对一个实体偿还债务的能力的看法。下表汇总了对Holdings及其某些子公司的评级。AM Best、S和穆迪的评级展望为稳定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AM Best | | 标普(S&P) | | 穆迪 |
| 上次审核日期 | 2月23日 | | 6月23日 | | 5月23日 |
| 财务实力评级： | | | | | |
| 公平金融人寿保险公司 | A | | A+ | | A1 |
| 美国公平金融人寿保险公司 | A | | A+ | | A1 |
| 信用评级： | | | | | |
| 公平控股公司 | BBB+ | | BBB+ | | Baa1 |
| 上次审核日期 | | | 23年9月 | | 8月23日 |
| 联合伯恩斯坦公司 | | | A | | A2 |
材料现金需求
我们的重大现金需求包括保单持有人责任、长期债务、商业票据、员工福利、经营租赁和各种融资承诺。请参见《重述2022年年度报告》“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”中的“重大现金需求”。
关键会计估算摘要
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层采用会计政策，并做出影响我们合并财务报表中报告的金额的估计和假设，这些合并财务报表包括在本文其他地方。有关我们主要会计政策的讨论，请参阅综合财务报表附注2。最关键的估计包括用于确定以下各项的估计：
•市场风险收益和购买的市场风险收益
•计入再保险；
•在没有报价市值和投资减值的情况下投资的估计公允价值；
•独立衍生品的估计公允价值以及需要分叉的嵌入衍生品的确认和估计公允价值；
•商誉及相关减值；
•所得税的计量和递延税项资产的估值；
•诉讼和监管事项的责任。
在应用我们的会计政策时，我们作出主观和复杂的判断，这些判断往往需要对本质上不确定的事项进行估计。其中许多保单、估计和相关判断在保险和金融服务行业中很常见，而其他保单、估计和相关判断则特定于我们的业务和运营。实际结果可能与这些估计不同。
市场风险收益
市场风险利益包括为投保人提供最低担保的合同特征，包括GMIB、GMDB、GMWB、GMAB和ROP DB利益。除与本公司本身信用风险有关的部分于保监处确认的公允价值变动外，MRB按估计公允价值计量，并于综合收益表(亏损)的市场风险收益及已购入市场风险收益变动中反映的变动。
根据投保人的行为预测及根据本公司产品特性的事实和情况调整的风险中性经济情景，MRB采用归属费用法按公允价值按顺序计量。市场状况包括但不限于利率、股票指数、市场波动性和精算假设(包括投保人行为、死亡率和与非资本市场投入相关的风险保证金)的变化，以及我们非履约风险调整的变化，可能会导致MRBS的估计公允价值发生重大波动，从而对净收益产生重大影响。
建立风险保证金是为了计入该工具的非资本市场风险，即市场参与者承担与某些精算假设中的不确定性相关的风险所需的额外补偿。建立风险边际需要使用重大的管理判断，包括对覆盖担保所需金额的假设。
我们放弃了与前面段落中描述的具有GMxB功能的某些可变年金产品相关的风险。除了反映再保险人信用的非履约风险的投入外，割让风险的MRBS价值是使用与我们之前为我们直接承保的担保所描述的一致的方法确定的。
非履约风险调整
我们的MRBS的估值包括对我们未能履行义务的风险的调整，我们称之为我们的不履行风险。在确定贴现率以贴现负债现金流时，非履约风险调整被计入无风险利率的利差，是通过考虑与Holdings的财务实力评级相当的二级市场公司债券利差的公开可得信息来确定的。
下表说明了信贷利差的一系列合理可能的差异将对我们的综合资产负债表产生的影响，不包括所得税的影响，这些影响与按估计公允价值计量的GMxB核心和GMxB遗留MRB有关。即使在信用利差不变的情况下，当公允价值计量中的现金流量发生变化时，非履约风险调整对公允价值的影响也会发生变化。该表仅反映信用利差的变化对本公司合并财务报表的影响，并不反映其他潜在的变化。在确定区间时，我们考虑了当前的市场状况，以及短期内可以合理预期的市场价差水平。这些区间并未反映出2008-2009年金融危机期间所经历的极端市场状况，因为我们认为这些事件在不久的将来不太可能发生。
NPR敏感性
2022年12月31日
| | | | | | | | |
| | | 增加/(减少) 在MRB中 |
| | | (单位：百万) |
| 净现率提高50bps | | $ | (1,297) | |
| NPR降低50个基点 | | $ | 1,387 | |
按揭证券对利率变动的敏感度
下表通过量化所需的调整，展示了MRB对长期利率变化的敏感性，假设长期利率的增减幅度为50个基点。这些信息只考虑了利率变化对再保险净额的直接影响。
利率敏感度
2022年12月31日
| | | | | | | | |
| | | 增加/(减少) 在MRB中 |
| | | (单位：百万) |
| 加息50个基点 | | $ | (875) | |
| 利率下调50个基点 | | $ | 998 | |
住房抵押贷款证券化对股票收益变化的敏感性
下表显示了MRB对股本回报变化的敏感度：
股票回报敏感性
2022年12月31日
| | | | | | | | |
| | | 增加/(减少) 在MRB中 |
| | | (单位：百万) |
| 股本回报率增加10% | | $ | (886) | |
| 股票收益减少10% | | $ | 988 | |
MRB对GMIB误差变化的敏感性
过错率在合同水平上根据嵌入的GMIB骑手的价值与当前投保人账户价值的比较进行调整，其中包括考虑退保费用等其他因素。一般来说，在适用移交费用的时期，错失率被假定为较低。当保证额大于账户价值时，动态失效功能会降低基本故障率，因为现金合同失效的可能性较小。
GMIB落差地板灵敏度
2022年12月31日
| | | | | | | | |
| | | 增加/(减少) 在MRB中 |
| | | (单位：百万) |
| GMIB下限为1% | | $ | (178) | |
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
重组后的2022年年报“关于市场风险的定量和定性披露”中关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
项目4.管理控制和程序
管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序的设计和运作的有效性，如《交易所法案》第13a-15(E)条所定义。基于这样的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和规则15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.提起法律诉讼
有关针对本公司的若干待决法律程序的资料，请参阅本表格10-Q中综合财务报表附注(未经审计)的附注16。另见重组的2022年年度报告中包括的“风险因素--法律和监管风险--法律和监管行动”。
第1A项。风险因素
你应该仔细考虑重铸的2022年年报中“风险因素”部分所描述的风险。我们面临的风险还包括但不限于上述“关于前瞻性陈述和信息的说明”中提到的因素，以及本季度报告10-Q表格中其他地方描述的我们业务的风险。
第二项：禁止股权证券的未登记销售和收益的使用
下表提供了Holdings在截至2023年9月30日的三个月内购买其普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
| 2003年7月1日至2003年7月31日 | 2,414,508 | | | $ | 29.41 | | | 2,414,508 | | | $ | 558,985,480 | |
| 8/1/23至8/31/23 | 2,318,884 | | | $ | 28.46 | | | 2,318,884 | | | 506,988,787 | |
| 2003年9月1日至2003年9月30日 | 3,559,117 | | | $ | 28.34 | | | 3,559,117 | | | $ | 392,109,581 | |
| 总计 | 8,292,509 | | | $ | 28.69 | | | 8,292,509 | | | $ | 392,109,581 | |
有关截至2023年9月30日的三个月的ASR交易详情，请参阅合并财务报表附注13。
第三项高级证券的债务违约
没有。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
第5项：其他信息
董事及高级管理人员的证券交易计划
我们高管薪酬的很大一部分是以股权奖励的形式提供的，包括限制性股票单位和绩效股票。所有车辆都包含与服务相关的归属要求，业绩份额还要求满足与公司业绩相关的某些业绩标准才能获得分红。这一薪酬设计旨在使高管薪酬与我们股东的业绩保持一致。在根据这些股权奖励交付我们的普通股股票后，一旦满足任何适用的基于服务或业绩的归属标准，我们的高管将不时参与其中一些股票的公开市场销售。我们的高管也可能不时参与涉及我们证券的其他交易。
我们高管对我们证券的交易必须符合我们的内幕交易政策，其中包括要求交易符合适用的美国联邦证券法，该法律禁止在拥有重大非公开信息的情况下进行交易。《交易法》下的规则10b5-1提供了一种肯定的抗辩，使预先安排的证券交易能够避免在可能拥有重大非公开信息的情况下在未来日期启动交易的担忧。我们的内幕交易政策允许我们的高管制定符合规则10b5-1的交易计划。
下表介绍了我们的高管在截至2023年9月30日的三个月内通过的出售或购买我们证券的合同、指令或书面计划，旨在满足规则10b5-1(C)的正面防御条件，称为规则10b5-1交易计划。下面列出的计划只有在股价达到要求的最低水平时才会执行。此外，下表中列出的高管必须保持对公司普通股的所有权，其价值至少等于其年度基本工资的倍数(莱恩先生的3倍)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名和头衔 | 通过规则10b5-1交易计划的日期 | 规则10b5-1交易计划的预定开始日期 | 规则10b5-1交易计划的预定到期日(1) | 拟购买或出售的证券总数 |
尼克·莱恩 退休、财富管理和保护解决方案主管 | 9/22/2023 | 12/22/2023 | 6/15/2024 | 最高可销售60,000在2024年计划的到期日之前的几次交易中的普通股(2)。 |
(1)在每种情况下，规则10b5-1交易计划也可能在规则10b5-1交易计划下的所有交易完成的较早日期到期。
(2)30,000股莱恩先生的股票包括股票期权，30,000股莱恩先生的股票包括已经拥有的普通股。
在截至2023年9月30日的三个月内，本公司的所有董事通过, 已终止或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(这些术语在1933年证券法S-K条例第408项中定义)。
项目6.所有展品
| | | | | | | | | |
数 | | 备案说明和备案方法 | |
31.1 | # | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证注册人的首席执行官 | |
31.2 | # | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条证明注册人的首席财务官 | |
32.1 | # | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证注册人的首席执行官 | |
32.2 | # | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条证明注册人的首席财务官 | |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
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| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | |
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随函提交的#份文件。
词汇表
选定的财务术语
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| 帐户值(“AV”) | 通常等于我们的退休和保障产品的保单账户总价值。普通账户AV是指由普通账户支持的投资选择中的账户余额，而单独账户AV是指单独账户投资资产。 |
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| 另类投资 | 投资房地产和房地产合资企业及其他有限合伙企业。 |
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| 管理资产(“AUA”) | 包括投资于我们的储蓄和投资产品或由我们的公平顾问平台提供服务的非保险客户资产。我们为这些资产提供行政服务，并通常将收到的收入记录为分销费用。 |
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| 管理资产(“AUM”) | 由我们的一家子公司管理的投资资产，包括：(I)AB管理的资产，(Ii)我们Gaia投资组合中的资产，以及(Iii)我们退休和保护业务的独立账户资产。合计AUM反映段之间的排除，以避免重复计算。 |
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| 合并红细胞比率 | 按本公司旗下保险子公司的总体总RBC比率计算，包括为其人寿保险持有的资本、可变年金负债和非可变年金保险负债。 |
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| 条件尾部期望(“CTE”) | 在最糟糕的情况下，计算为在合同或保单的有效期内履行义务所需的总资产的平均金额x%。表示为CTE(100较少x)。例如：CTE95代表了最糟糕的5%的情景。 |
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| 递延保单收购成本(“DAC”) | 指与成功获得新的和某些续订保险单和年金合同直接相关的增支费用，这些费用已作为资产在综合资产负债表中递延。 |
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| 递延销售奖励(“DSI”) | 指贷记到投保人账户余额的金额，这些金额高于类似合同的预期贷记利率，是购买合同的诱因，也符合作为资产在合同有效期内递延的会计标准。 |
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| 收到的股息扣除(“DRD”) | 根据美国联邦所得税法，一家公司从它拥有所有权股份的其他公司获得的股息的税收减免。 |
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| 费用型收入 | 手续费及相关项目的收入，包括政策性收费及手续费收入、保费、投资管理及服务费等收入。 |
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| 毛保费 | 首年保费及续期保费及存款 |
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| 投资资产 | 包括固定期限证券、股权证券、抵押贷款、政策性贷款、另类投资和短期投资。 |
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| 保护解决方案储备 | 等于我们的保护解决方案部门中保单持有人的账户余额和未来保单收益的合计价值。 |
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| 再保险 | 保险公司购买的保险单，以限制他们从保险索赔中遭受的总损失。 |
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| 续期保费及按金 | 保单或合同前12个月后的保费和保证金。 |
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| 基于风险的资本(RBC) | 保险公司法定资本金要求的确定规则。它是基于全国保险专员协会(“NAIC”)发布的规则。 |
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| 调整后资本总额(“TAC”) | 主要包括资本和盈余，以及资产估值准备金。 |
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| 产品条款 | |
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| 401(k) | 由雇主发起的递延纳税退休储蓄计划。401(K)指的是1986年修订的《国内税法》(“税法”)的一节，这些计划是根据这一节制定的。 |
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| 403(b) | 可供公立学校和某些免税组织的某些雇员使用的递延纳税退休储蓄计划。403(B)指的是守则中制定这些计划所依据的部分。 |
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| 富足 | 指的是拥有25万至999,999美元可投资资产的个人。 |
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| 年金 | 领取年金的人或其预期寿命决定了年金年化后支付的可变年金金额的人。 |
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| 年化 | 将年金投资转换为一系列定期收入支付的过程，通常是终生的。 |
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| 受益基数 | 用于计算所有者在年金合同中保证的福利的名义金额(不是实际现金价值)。同一合同内的死亡抚恤金和生活抚恤金不得具有相同的抚恤金基数。 |
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| 现金退还价值 | 当合同或保单自愿提前终止时，保险公司向投保人支付的金额(减去任何退保费)。 |
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| 美元对美元的提款 | 一种计算提取后可变年金福利基数减少的方法，即每提取一美元，福利就减少一美元。 |
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| 马甲集团(Equi-vest Group) | 一种传统的可变递延年金，没有增强的保证福利，在免税的403(B)/(457(B))市场上销售单一和持续保费。 |
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| 平等背心个人(“EI”) | 一种传统的可变递延年金，没有在个人市场销售的增强的保证福利。 |
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| 未来的政策好处 | 年金业务的未来保单福利主要包括人寿或有收入年金的负债，以及作为保险入账的可变年金保证最低福利的负债。
人寿保险业务的未来保单利益主要包括传统人寿保险的负债以及万能险和可变人寿保险合同的某些负债(投保人的账户余额除外)。 |
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| 一般账户投资组合 | 存放在普通账户中的投资资产。 |
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| 一般帐目 | 我们的保险公司的一般账户中持有的资产以及我们承担投资风险的独立账户中持有的资产。 |
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| GMxB | 一般提及所有形式的可变年金保障福利，包括保证最低生活福利，或GMLB(如GMIB、GMWB和GMAB)，以及保证最低死亡福利，或GMDB(包括退还保费死亡福利担保)。 |
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| GMxB核心 | 退休基石和累加器在2011年及以后销售。 |
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| GMxB传统 | 2011年前承保的固定费率GMxB业务。 |
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| 保证收入福利(GiB) | 一种可选福利，根据适用于GiB福利基数的预定年金购买率，向投保人提供有保障的终身年金，如果合同AV降至零时，年化将自动触发。 |
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| 保证的最低积累福利(“GMAB”) | 一种可选的福利(需要支付额外费用)，它使年金人有权在一段设定的时间段(通常称为累积期)后获得最低金额的支付，通常是一次性支付。最低支付额基于福利基数，可能大于基础资产净值。 |
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保证最低死亡人数
福利(“GMDB”) | 一种可选的福利(需支付额外费用)，保证年金的受益人在年金人死亡时有权获得基于福利基数的最低付款，该基数可能大于基本的资产净值。 |
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| 保证最低收入福利(“GMIB”) | 一种可选的福利(需要额外的费用)，其中年金人有权年化保单并根据福利基数获得最低支付流，该基数可能大于基础AV。 |
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保障最低生活保障
福利(“GMLB”) | 提及所有形式的保障最低生活福利，包括GMIB、GMWB和GMAB(不包括GMDB)。 |
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| 保证最低提取福利(“GMWB”) | 一种可选的福利(需支付额外费用)，年金人有权每年提取其福利基数的最大金额，为此，年金人的累计支付可能大于基础的资产净值。 |
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| 保证万能人寿(《Gul》) | 万能人寿保险产品，终身无失效保证条款，也称为UL保证保单。对于GUL保单，保费保证持续到保单有效期。 |
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| 终生保证退休福利(“gwbl”) | 一种可选择的福利(需支付额外费用)，其中年金人有权在投保人的一生中每年提取其福利基数的最高金额，而无论账户业绩如何。 |
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| 高净值 | 指拥有1,000,000美元或以上可投资资产的个人。 |
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| 投资优势(“IE”) | 一种传统的可变递延年金，没有增强的保障福利。 |
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| 指数通用寿命(“IUL”) | 一种建立在万能人寿保险框架上的永久人寿保险产品，该框架使用与股权挂钩的方法来产生保单投资回报。 |
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| 投资优势(“IE”) | 一种传统的可变递延年金，没有增强的保证福利，提供节税分配。 |
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| 生活福利 | 可选福利(额外收费)，保证投保人在取款时至少能收回其原始投资。 |
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| 死亡率和费用风险费用(“M&E费用”) | 保险公司为补偿其通过发行人寿保险和可变年金合同而承担的风险而收取的费用。 |
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| 净流量 | 一段时间内客户账户余额的净变化，包括但不限于毛保费、退款、提款和福利。它不包括投资业绩、记入客户账户的利息和保单费用。 |
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| 投保人账户余额 | 年金。保单持有人的账户余额为固定递延年金、可变年金和非寿险或有收入年金的固定账户部分。利息按我们决定的利率计入投保人的账户，利率受当前市场利率的影响，但受特定的最低利率限制。 人寿保险保单。保单持有人的账户余额为留存资产账户、万能人寿保险和万能可变人寿保险的固定账户。利息按我们决定的利率计入投保人的账户，利率受当前市场利率的影响，但受特定的最低利率限制。 |
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| 退还保险费(“ROP”)死亡抚恤金 | 这一死亡抚恤金支付的是业主死亡后提出索赔时的账户价值或对合同的全部缴款(视提款调整情况而定)。这项福利的费用通常包括在每天从每个可变投资期权的净资产中扣除的M&E费用中。我们还将这一死亡抚恤金称为本金死亡抚恤金的返还。 |
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| 骑手 | 投保人可以支付额外费用购买的可选功能或福利。 |
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| 独立账户 | 指保险子公司的独立账户投资资产，不包括在承担投资风险的独立账户中持有的资产。 |
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| 移交费用 | 合同所有人为提前提取超过特定百分比的金额或在购买后的特定时间内取消合同而支付的费用。 |
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| 投降率 | 表示按年率计算的自首和提款，以平均AV的百分比表示。 |
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| 万能人寿(UL)产品 | 提供死亡保险金以换取特定的年度保单费用的人寿保险产品，这些费用通常与特定的成本有关，这些费用可能会随着时间的推移而变化。如果投保人选择支付超过任何一年保单有效所需的费用，超出的保费将被计入保单的AV，并按月计入规定的利率。 |
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| 可变年金 | 一种年金，在一段确定的时间内或终身提供有保证的定期付款，并使购买者能够通过基础投资选择投资于各种市场，这可能会产生潜在的更高但可变的回报。 |
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| 可变万能寿命(“VUL”) | 万能人寿产品，其超出保单收费的金额可由投保人直接投资于各种独立的帐户投资选择。在单独账户投资期权中，投保人承担投资结果的全部风险和收益。 |
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| 终身(“WL”) | 一种保证在投保人的一生中有效的人寿保险单，只要支付了所需的保费。 |
缩略语
•“AB”或“Alliance Bernstein”指的是AB Holding和ABLP
•“AB Holding”指的是美国特拉华州的有限合伙企业--联合伯恩斯坦控股公司
•AB控股单位是指AB控股有限合伙权益实益所有权转让的单位
•“AB单位”指ABLP的有限合伙权益单位
•“ABLP”指的是联合伯恩斯坦公司，特拉华州的一家有限合伙企业，AB业务的经营合伙企业
•“AFS”指可供出售
•“AOCI”指累积的其他综合收益
•“ASC”系指会计准则编码
•“ASR”意为加速股份回购
•“ASU”表示会计准则更新
•“AXA”系指AXA S.A.，一家根据法国法律组织的匿名者，以前是我们的控股股东
•“BOP”意为期初
•“基点”是指基点
•“CDS”指信用违约互换
•“CLO”系指贷款抵押债券
•“COI”指保险费
•“Coli”指法人拥有的人寿保险。
•“公司”是指公平控股公司及其合并的子公司
•“CS Life”是指企业解决方案人寿再保险公司，是特拉华州的一家公司，是Venerable Insurance and年金公司RE的全资直属子公司
•“CSA”指信贷支持附件
•“伤残收入”指伤残收入
•“DOL”指美国劳工部
•“DSC”指偿债范围
•“EAFE”指的是欧洲、澳大拉西亚和远东
•“EB”指员工福利
•“EFS”指公平金融服务公司，特拉华州的一家公司，控股公司的全资直属子公司
•“每股收益”是指每股收益。
•“EIMG”指公平投资管理集团，LLC，特拉华州的一家有限责任公司，控股公司的全资间接子公司。
•“EIM”指公平投资管理公司，是特拉华州的一家有限责任公司，也是控股公司的全资间接子公司。
•“EOP”的意思是期末
•“公平顾问”是指公平顾问有限责任公司，特拉华州的一家有限责任公司，我们的退休和保障业务的零售经纪人/交易商，以及Holdings的全资间接子公司
•“公平美国”系指美国公平金融人寿保险公司(F/K/a MONY Life Insurance Company of America)，亚利桑那州的一家公司，控股公司的全资间接子公司
•“公平金融”系指公平金融人寿保险公司、纽约公司、人寿保险公司和EFS的全资子公司
•“EQ AZ Life Re”指EQ AZ Life Re Company，是亚利桑那州的一家公司，是Holdings的全资间接子公司。
•“ERISA”系指1974年“雇员退休收入保障法”
•“ESG”意为环境、社会和治理
•“交易所买卖基金”指交易所买卖基金
•“ETR”指有效税率
•“交易法”系指经修订的1934年证券交易法
•“FABN”指融资协议支持的票据计划
•“财务会计准则委员会”系指财务会计准则委员会
•“联邦住房贷款银行”指联邦住房贷款银行
•“五年”指的是第一年的保费和存款
•“普通合伙人”是指美国特拉华州的联合伯恩斯坦公司，AB Holding和ABLP的普通合伙人
•“HFS”指持有待售
•“控股”系指公平控股公司。
•“HTM”的意思是持有至到期
•“ISDA主协议”系指国际掉期和衍生品协会主协议
•“IUS”指的是受监视的投资
•“LIBOR”指伦敦银行间同业拆借利率
•“LTV”的意思是贷款与价值之比
•“MD&A”是指管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
•“MRBS”指的是市场风险收益
•“MSO”指 市场稳定器选项
•“MTA”指主交易协议
•“NAIC”指全国保险监理员协会
•“净资产收益率”是指风险净额。
•“资产净值”指资产净值
•“NLG”意为无过失保证
•“NYDFS”指纽约州金融服务部
•“保监处”指其他全面收入
•“OTC”指非处方药
•“PFBL”是指先盈利后亏损。
•“房地产投资信托基金”指房地产投资信托基金。
•“SCB LLC”指注册投资顾问及经纪交易商Sanford C.Bernstein Co.，LLC。
•“SCS”意为结构性资本战略
•“美国证券交易委员会”系指美国证券交易委员会
•“A系列优先股”是指控股公司的A系列固定利率非累积永久优先股
•“B系列优先股”是指控股公司的B系列固定利率重置非累积永久优先股
•“C系列优先股”是指控股的C系列固定利率重置非累积永久优先股
•“SIO”是指结构性投资选项
•“特殊目的实体”指特殊目的实体
•“证券估价处”指证券估价处
•“TDR”指的是问题债务重组
•“TIPS”指的是国债通胀保值证券。
•“美国公认会计原则”是指美国公认的会计原则。
•“UL”意为普世生命
•“超低保证金”是指具有二次担保的万能型寿险产品
•“Venerable”指的是Venerable Holdings，Inc.
•“viaC”是指老牌保险和年金公司。
•“VIE”是指可变利益实体
•“VISL”的意思是对利息敏感的生活。
•“VoE”是指有表决权的利益主体
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，公平控股公司已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 日期：2023年11月2日 | 公平控股公司 |
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| 发信人： | /S/罗宾·M·拉朱 |
| | 姓名： | 罗宾·M·拉朱 |
| | 标题： | 首席财务官
(首席财务官) |
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| 日期：2023年11月2日 | 发信人： | /S/威廉·埃克特 |
| | 姓名： | 威廉·埃克特 |
| | 标题： | 首席会计官
(首席会计主任)
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