6-K 表格
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
外国发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
| 在当月 …。 | 十一月 |
……………………………………………… , | 2023 |
| 佳能公司 | ||||
| （将注册人姓名翻译成英文） | ||||
| 日本东京都大田区下丸子三丁目30-2 | ||||
| （主要行政办公室地址） | ||||
[用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或将提交年度报告。
| 20-F 表格 | X | 40-F 表格 |
[用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息是否也是 从而根据1934年《证券交易法》第12g3-2 (b) 条向委员会提供了信息。
| 是的 | 没有 | X |
[如果标记为 “是”，请在下面指明分配给注册人的与 规则相关的文件号 12g3-2 (b): 82-...
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
| 佳能公司 |
||
| （注册人） |
| 日期… |
2023年11月10日 | 通过.../s/..........谷野幸穗... | ||||||
| （签名）* | ||||||||
| 谷野幸穗 总经理 合并会计司 佳能公司 |
*在签字官的签名下打印其姓名和头衔。
包括以下材料。
| 1. | 根据日本 《金融工具和交易法》向日本政府提交的截至2023年9月30日的第三季度季度报告 |
[英文摘要，附合并财务信息的完整翻译]
向日本政府提交的季度报告
根据
日本金融工具和交易法
截至第三季度
2023年9月30日
佳能公司
日本东京
内容
| 页面 | ||||||
| I |
企业信息 | |||||
| (1) 合并财务摘要 |
2 | |||||
| (2) 业务描述 |
2 | |||||
| II |
《业务》 | |||||
| (1) 风险因素 |
3 | |||||
| (2) 经营业绩和财务状况 |
3 | |||||
| (3) 在 财年第三季度签订的重大业务合同 |
11 | |||||
| III |
公司信息 | |||||
| (1) 股份 |
12 | |||||
| (2) 董事和执行官 |
14 | |||||
| 四 |
财务报表 | |||||
| (1) 合并财务报表 |
15 | |||||
| (2) 其他信息 |
54 | |||||
关于前瞻性声明的免责声明
本季度报告包括有关佳能公司（以下简称 “公司”）及其子公司（统称为 “佳能”）的前瞻性陈述（根据1933年《美国证券法》第27A条和 《1934 年美国证券交易法》第 21E 条的含义）。如果本季度报告中的陈述与历史或当前事实无关， 它们构成前瞻性陈述。根据佳能目前获得的信息，这些前瞻性陈述基于佳能当前的假设和信念，涉及已知和未知的风险、不确定性和 其他因素。此类风险、不确定性和其他因素可能导致佳能的实际业绩、业绩、成就或财务状况与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩、成就或财务状况 存在重大差异。在本季度报告发布之日之后，佳能没有义务公开更新任何前瞻性陈述。建议投资者查阅佳能在 随后根据1934年《证券交易法》向美国证券交易委员会提交的文件和其他文件中披露的任何进一步披露。
上述风险、 不确定性和其他因素包括但不限于外汇汇率波动；佳能实施本地化生产计划和其他措施以减少外汇汇率波动影响 的能力的不确定性；佳能主要市场经济状况的不确定性；对佳能高附加值产品的持续需求的不确定性；佳能继续开发 产品和市场产品的能力及时采用新技术基础，具有竞争力的定价并获得市场认可；外币交易造成损失的可能性，旨在降低外币汇率变动造成的金融风险 ；灾难、中断或类似事件；以及供应链中断和市场需求变化导致的库存风险。
1
| I. | 企业信息 |
| (1) | 合并财务摘要 |
| 百万日元（每股金额除外） | ||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
年底已结束 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 净销售额 |
3,017,254 | 2,874,239 | 1,025,247 | 996,090 | 4,031,414 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
275,982 | 231,969 | 87,320 | 79,076 | 352,440 | |||||||||||||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
183,947 | 159,118 | 62,134 | 54,118 | 243,961 | |||||||||||||||
| 综合收益（亏损） |
424,798 | 480,656 | 106,056 | 105,086 | 476,959 | |||||||||||||||
| 佳能公司股东权益 |
— | — | 3,291,205 | 3,122,629 | 3,113,105 | |||||||||||||||
| 权益总额 |
— | — | 3,535,504 | 3,354,224 | 3,349,030 | |||||||||||||||
| 总资产 |
— | — | 5,619,004 | 5,301,056 | 5,095,530 | |||||||||||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益： |
||||||||||||||||||||
| 基本（日元） |
182.98 | 153.70 | 62.65 | 52.90 | 236.71 | |||||||||||||||
| 摊薄（日元） |
182.91 | 153.65 | 62.62 | 52.88 | 236.63 | |||||||||||||||
| 佳能公司股东权益占总资产 (%) |
— | — | 58.6 | 58.9 | 61.1 | |||||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
269,885 | 188,481 | — | — | 262,603 | |||||||||||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(204,021 | ) | (132,350 | ) | — | — | (180,820 | ) | ||||||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 |
65,080 | (29,582 | ) | — | — | (146,844 | ) | |||||||||||||
| 期末的现金和现金等价物 |
— | — | 520,745 | 465,298 | 362,101 | |||||||||||||||
注意事项：
| 1. | 佳能的合并财务报表是根据美国公认的 会计原则编制的。 |
| 2. | 消费税不包括在规定的净销售额中。 |
| (2) | 业务描述 |
佳能根据美国公认的会计原则（美国 GAAP）编制季度合并财务报表。财务信息载于第二节。该业务也符合美国公认的公认会计原则。
佳能 集团（截至2023年9月30日，由本公司、334家合并子公司和11家采用权益法核算的关联公司组成，统称为集团）在印刷、成像、医疗、工业和其他以及企业等领域从事开发、制造、销售和 服务活动。在截至2023年9月30日的九个月中，佳能业务没有发生任何实质性变化。
在截至2023年9月30日的九个月中，没有发生任何重要集团实体的增加或移除。
2
| II。 | 《企业》 |
| (1) | 风险因素 |
在截至2023年9月30日的九个月中，没有发现任何新的重大风险。根据上一财年的年度证券报告（Yukashoken Houkokusho）中指出的佳能业务风险因素， 尚未发现任何重大变化。
| (2) | 经营业绩和财务状况 |
回顾2023年第三季度，尽管每个地区的经济形势各不相同，但全球经济温和地复苏 。在美国，由于强劲的就业形势，消费者支出保持稳定。但是，在欧洲，由于 紧缩货币政策的继续，经济仍然停滞不前，经济面临不间断的强劲下行压力。在中国，由于房地产市场疲软，经济放缓。在其他新兴国家，经济保持稳定，主要集中在消费者支出和服务业上。在日本，经济温和复苏 ，在就业和个人收入环境改善的背景下，消费者支出显示出回升的迹象。
在佳能运营的市场中，需求受到中国经济疲软的影响。就产品而言，尽管中国市场 状况停滞不前，但由于其他国家对可提供高生产率的印刷设备的强劲需求，对办公多功能设备（MFD）的需求保持稳定。对于喷墨打印机，尽管在家办公的客户 的需求有所放缓，但可再填充墨水盒打印机的销售保持稳定。在激光打印机方面，由于企业投资受到限制，需求放缓。在相机方面，由于旅行和休闲的复苏，需求保持稳定。网络摄像机 的市场也持续增长。对医疗设备的需求仍然强劲，尤其是在日本和欧洲。对于半导体光刻设备，尽管对存储器件的需求仍然疲软，但投资仍处于较高水平，尤其是 对功率器件、模拟设备和传感器的投资。对于FPD（平板显示器）光刻设备，由于面板制造商限制投资，市场继续萎缩。
第三季度和今年前九个月日元兑美元的平均值为144.76日元， 同比贬值约为6日元和138.27日元 同比折旧 分别约为10日元。相应地，兑欧元汇率为157.32日元 同比贬值约为18日元和149.59日元 同比贬值约为14日元。
3
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
[第三季度业绩]
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月合并损益表的汇总结果为 如下：
| 百万日元（每股金额和百分比数据除外） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 | 改变 | 三个月已结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额 |
1,025,247 | +2.9 | % | 996,090 | ||||||||
| 毛利 |
482,050 | +6.9 | 451,033 | |||||||||
| 运营费用 |
399,426 | +8.1 | 369,593 | |||||||||
| 营业利润 |
82,624 | +1.5 | 81,440 | |||||||||
| 其他收入（扣除额） |
4,696 | — | (2,364 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
87,320 | +10.4 | 79,076 | |||||||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
62,134 | +14.8 | 54,118 | |||||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益： |
||||||||||||
| 基本 |
62.65 | +18.4 | 52.90 | |||||||||
| 稀释 |
62.62 | +18.4 | 52.88 | |||||||||
至于第三季度，净销售额增长了2.9％ 同比至10.252亿日元，这要归因于对网络摄像机和其他新业务的强劲需求以及日元贬值的有利影响。第三季度的净销售额自2007年以来十六年来首次超过 10亿日元。毛利占净销售额的百分比增长了1.7个百分点 同比跌至47.0％，这要归因于零部件短缺和物流中断的缓解以及日元贬值的有利影响， 提高了成本。第三季度毛利增长6.9％ 同比达到4,821亿日元。运营费用增加了8.1％ 同比达到3,994亿日元，原因是随着销售活动的正常化，与销售相关的费用增加了 。此外，由于日元贬值，以外币计价的运营费用增加。结果，营业利润增长了1.5％ 同比达到826亿日元。其他收入（扣除额）增加了71亿日元 同比降至47亿日元，这是由于去年发生的大量货币兑换损失减少所致。结果，所得税前收入 增加了 10.4% 同比至873亿日元，归属于佳能公司的净收入增长了14.8％ 同比达到621亿日元。因此，第三季度的营业利润、所得税前收入和归属于佳能公司的净收入超过了去年。
第三季度归属于佳能公司股东的基本每股净收益为62.65日元， 同比上涨了 9.75 日元。
4
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
[九个月业绩]
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并损益表的汇总业绩如下 ：
| 百万日元（每股金额和百分比数据除外） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 改变 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额 |
3,017,254 | +5.0 | % | 2,874,239 | ||||||||
| 毛利 |
1,420,831 | +8.5 | 1,309,463 | |||||||||
| 运营费用 |
1,161,458 | +10.3 | 1,053,408 | |||||||||
| 营业利润 |
259,373 | +1.3 | 256,055 | |||||||||
| 其他收入（扣除额） |
16,609 | — | (24,086 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
275,982 | +19.0 | 231,969 | |||||||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
183,947 | +15.6 | 159,118 | |||||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益： |
||||||||||||
| 基本 |
182.98 | +19.1 | 153.70 | |||||||||
| 稀释 |
182.91 | +19.0 | 153.65 | |||||||||
至于前九个月，净销售额增长了5.0％ 同比至30.173亿日元，这是由于组件短缺和物流中断导致供应恢复，这限制了业务和对新业务（例如 网络摄像机）的强劲需求，以及日元贬值的有利影响。毛利占净销售额的百分比增长了1.5个百分点 同比跌至47.1％，原因是 ，这是由于零部件短缺和物流中断缓解以及日元贬值导致产品成本的改善。毛利增长了 8.5% 同比达到14.208亿日元。运营费用增加了 10.3% 同比至11,615亿日元，这是由于销售活动的正常化导致与销售相关的费用增加。此外，由于日元贬值，以外币计价的运营费用 增加。结果，营业利润增长了1.3％ 同比达到2594亿日元。 其他收入（扣除额）增加了407亿日元 同比降至166亿日元，这要归因于去年 的汇率损失减少。结果，所得税前收入增长了19.0％，达到2760亿日元，归属于佳能公司的前九个月净利润增长了15.6％，达到1839亿日元。
归属于佳能公司股东的前九个月每股基本净收益为182.98日元，a 同比上涨了 29.28 日元。
5
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九个月中，按细分市场（业务部门）划分的经营业绩如下：
| 印刷业务部 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 更改 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 办公室 |
716,782 | +12.6 | % | 636,591 | ||||||||
| Prosumer |
699,764 | -5.1 | 737,454 | |||||||||
| 制作 |
282,074 | +11.0 | 254,096 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 外部客户总数 |
1,698,620 | +4.3 | 1,628,141 | |||||||||
| 分段间 |
4,824 | +12.1 | 4,302 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计 |
1,703,444 | +4.3 | 1,632,443 | |||||||||
| 运营成本和支出 |
1,547,489 | +5.1 | 1,471,916 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
155,955 | -2.8 | 160,527 | |||||||||
| 所得税前收入 |
161,533 | -5.1 | 170,231 | |||||||||
至于印刷业务部，由于产品供应短缺得到缓解，办公用MFD继续畅销，超过了去年同期 的销量，而对包括ImageRunner ADVANCE DX C5800 中速彩色MFD系列在内的产品的需求稳定。至于喷墨打印机，由于在家办公需求的激增减弱， 的销量与去年同期相比有所下降。至于激光打印机，由于企业 投资的限制，单位销售额与去年同期相比有所下降。在生产印刷市场的设备方面，由于增加了ImagePress V1350，增强了产品阵容，因此销量与去年同期相比有所增加。这些因素使该业务部门 的总销售额达到17.034亿日元，a 同比增长4.3％，而所得税前收入总额为1,615亿日元，a 同比由于上半年消耗品销售疲软等影响，下降了5.1％。
| 影像业务部 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
更改 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 相机 |
390,428 | +8.4 | % | 360,334 | ||||||||
| 网络摄像机及其他 |
241,745 | +20.7 | 200,362 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 外部客户总数 |
632,173 | +12.7 | 560,696 | |||||||||
| 分段间 |
174 | -48.1 | 335 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计 |
632,347 | +12.7 | 561,031 | |||||||||
| 运营成本和支出 |
520,456 | +8.7 | 478,688 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
111,891 | +35.9 | 82,343 | |||||||||
| 所得税前收入 |
113,025 | +35.5 | 83,414 | |||||||||
至于成像业务部，可换镜头数码相机的销量保持稳定，尤其是无反光镜 相机，例如去年发布的EOS R6 Mark II、全画幅无反光镜相机以及今年上半年推出的新入门级EOS R50和EOS R100无反光镜相机。 RF 系列可换镜头的销量也保持稳定。在应用多样化的背景下，由于需求强劲以及销售活动的增强，网络摄像机的销量有所增加。这些因素 导致总收入为6,323亿日元，a 同比增长12.7％，而所得税前收入总额为1130亿日元，a 同比增长35.5％，这要归因于网络摄像机和其他极具竞争力的产品的稳定销售，以及去年关闭某个生产设施所产生的 非经常性费用。
6
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
| 医疗业务部 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 更改 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 外部客户总数 |
388,672 | +7.3 | % | 362,240 | ||||||||
| 分段间 |
904 | +243.7 | 263 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计 |
389,576 | +7.5 | 362,503 | |||||||||
| 运营成本和支出 |
371,641 | +8.8 | 341,449 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
17,935 | -14.8 | 21,054 | |||||||||
| 所得税前收入 |
17,927 | -17.1 | 21,621 | |||||||||
至于医疗业务部，销售保持稳定，主要集中在日本和欧洲。因此， 医疗业务部门的销售额与去年同期相比增长了7.5％，达到3,896亿日元。所得税前收入与去年同期相比下降了17.1％，至179亿日元，这主要是 ，这是由于积极投资增加员工队伍以提高其销售能力。
| 工业业务部 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
更改 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 光学设备 |
143,676 | -12.8 | % | 164,813 | ||||||||
| 工业设备 |
63,724 | +1.1 | 63,019 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 外部客户总数 |
207,400 | -9.0 | 227,832 | |||||||||
| 分段间 |
8,365 | +40.7 | 5,947 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计 |
215,765 | -7.7 | 233,779 | |||||||||
| 运营成本和支出 |
180,495 | -4.6 | 189,126 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
35,270 | -21.0 | 44,653 | |||||||||
| 所得税前收入 |
35,678 | -21.9 | 45,700 | |||||||||
至于工业业务部门，半导体光刻设备的销售仍然强劲，尤其是用于生产功率设备的半导体光刻设备的 。因此，单位销售额与去年同期持平，销量大幅增长。对于FPD光刻设备，由于面板市场恶化，面板制造商减少了投资，因此销量与去年相比 有所下降。结果，工业业务部门的净销售额与去年同期相比下降了7.7％，至2158亿日元， 所得税前收入与去年同期相比下降了21.9％，至357亿日元。
7
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
财务状况
| 百万日元（百分比数据除外） | ||||||||||||
| 2023年9月30日 | 改变 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 总资产 |
5,619,004 | +523,474 | 5,095,530 | |||||||||
| 负债总额 |
2,083,500 | +337,000 | 1,746,500 | |||||||||
| 佳能公司股东权益 |
3,291,205 | +178,100 | 3,113,105 | |||||||||
| 非控股权益 |
244,299 | +8,374 | 235,925 | |||||||||
| 权益总额 |
3,535,504 | +186,474 | 3,349,030 | |||||||||
| 负债和权益总额 |
5,619,004 | +523,474 | 5,095,530 | |||||||||
| 佳能公司股东权益占总资产的百分比 |
58.6 | % | -2.5 | 61.1 | % | |||||||
截至2023年9月30日，总资产与去年年底相比增加了5,235亿日元，达到56.190亿日元，这主要是由于现金和现金等价物及库存的增加，以及日元贬值的影响。由于客户要求延迟交货 以及为下一季度扩大销售做准备，库存增加。截至2023年9月30日，总负债与去年年底相比增加了3,370亿日元，至20.835亿日元，这主要是由于短期贷款的增加。截至2023年9月30日，总权益余额与去年年底相比增加了1,865亿日元，达到35.355亿日元，这主要是由于归属于佳能 Inc. 的净收益的积累，以及尽管向佳能公司股东支付股息和回购库存股减少了总权益，但日元贬值导致累计其他综合收益增加。结果，佳能 Inc. 股东权益占总资产的百分比与去年年底相比下降了2.5个百分点至58.6％。但是，佳能不断实现其发展坚实财务基础的目标，以权益占总资产的 百分比来衡量。
现金流
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 改变 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
269,885 | +81,404 | 188,481 | |||||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(204,021 | ) | -71,671 | (132,350 | ) | |||||||
| 自由现金流 |
65,864 | +9,733 | 56,131 | |||||||||
| （用于）财务活动提供的净现金 |
65,080 | +94,662 | (29,582 | ) | ||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
27,700 | -9,654 | 37,354 | |||||||||
| 现金和现金等价物的净变化 |
158,644 | +94,741 | 63,903 | |||||||||
| 期初的现金和现金等价物 |
362,101 | -39,294 | 401,395 | |||||||||
| 期末的现金和现金等价物 |
520,745 | +55,447 | 465,298 | |||||||||
在2023年的前九个月中，来自经营活动的现金流增加了814亿日元 同比至2699亿日元，这主要是由于利润的增加以及限制库存增长的努力。用于投资活动的现金流比去年同期增加了717亿日元至2,040亿日元，这要归因于收购了拥有体外诊断药物和自动分析仪业务的Minaris Medical Co., Ltd.，以及为提高效率和生产率而持续进行资本 投资。佳能将自由现金流定义为来自运营活动的现金流减去来自投资活动的现金流。与上一年 相比，自由现金流增加了97亿日元，达到659亿日元。
8
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
来自融资活动的现金流增加了947亿日元 同比增至651亿日元，这是由于去年的年终股息和今年的中期股息增加，以及回购了1,000亿日元的库存股，尽管支付的股息比去年同期增加了115亿日元，但从短期贷款中获得的收益却有所增加。
由于这些因素以及外币汇率调整的影响，现金和现金等价物比去年年底增加了1,586亿日元，达到5,207亿日元。
9
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
非公认会计准则财务指标
佳能已根据美国公认会计原则报告了其财务业绩。此外，佳能还使用自由现金 流量讨论了其业绩，这是一项非公认会计准则的衡量标准。
佳能认为，这项措施考虑了其运营和投资活动，有利于投资者了解其当前的流动性以及融资活动中的其他用途。
下表列出了该非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则 计算和列报的最直接可比指标的对账情况。
| 数十亿日元 | ||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | ||||
| 经营活动提供的净现金 |
269.9 | |||
| 用于投资活动的净现金 |
(204.0 | ) | ||
|
|
|
|||
| 自由现金流 |
65.9 | |||
|
|
|
|||
10
| (2) | 经营业绩和财务状况（续） |
会计估计和假设
在截至2023年9月30日的九个月中，会计估计和假设没有发生任何重大变化。
有待解决的优先管理问题
在截至2023年9月30日 的九个月中，优先业务运营和财务方面没有发生任何重大变化或问题。
研究与开发费用
在截至2023年9月30日的九个月中，佳能的研发费用总额为2468亿日元。
不动产、厂房和设备
| (1) | 主要财产、厂房和设备 |
在截至2023年9月30日的九个月中，现有主要不动产、厂房和设备的状况没有重大变化。
| (2) | 2023财年前九个月的资本投资前景 |
不动产、厂房和设备的新建设截至2022年12月31日仍在进行中，并在截至2023年的 九个月内完工，具体如下：
| 名称和地点 |
主要活动和生产的产品 |
完工日期 | ||
| 佳能公司 平冢工厂 日本神奈川 |
新生产基地（其他和企业） |
二月 2023 |
没有与不动产、厂房和设备报废相关的重大计划。
| (3) | 2023 财年第三季度签订的重大商业合同 |
在截至2023年9月30日的三个月中，没有签订任何实质性合同。
11
| III。 | 公司信息 |
| (1) | 股份 |
授权股票总数为300亿股。佳能的普通股在东京、名古屋、福冈和札幌股票 交易所上市。已发行股票总数如下：
| 截至2023年9月30日 | ||||
| 已发行股票总数 |
1,333,763,464 | |||
股票收购权
| (1) | 股票期权 |
不适用。
(2) 其他股票收购权
不适用。
具有包含可调整行使价条款的股份 认购权的债券的行使状况
不适用。
已发行股份、普通股和额外实收资本的变动
| 本季度的变化 | 截至2023年9月30日 | |||||||
| 已发行股数（股票数量） |
— | 1,333,763,464 | ||||||
| 普通股（百万日元） |
— | 174,762 | ||||||
| 额外实收资本（百万日元） |
— | 306,288 | ||||||
主要股东
不适用。
12
| (1) | 股票（续） |
投票权
以下提供的信息基于截至2023年6月30日的最新股东名册。
| 截至2023年6月30日 | ||||||||
| 分类 |
股票数量（股） | 投票次数 权利（单位） |
||||||
| 没有投票权的股票 |
— | — | ||||||
| 投票权受限的股票（国库股等） |
— | — | ||||||
| 投票权受限的股票（其他） |
— | — | ||||||
| 具有完全投票权的股票（国库股等） |
334,635,400 | — | ||||||
| 具有完全投票权的股票（其他） |
997,785,500 | 9,977,855 | ||||||
| 部分单位份额（注） |
1,342,564 | — | ||||||
| 已发行股票总数 |
1,333,763,464 | — | ||||||
| 所有股东拥有的投票权总数 |
— | 9,977,855 | ||||||
注意：
在股票数量下的分数单位 股中，包括75股库存股。
国库股票等
| 拥有的股份数量 （股票数量） |
拥有的股份数量/ 已发行的股票数量 |
|||||||
| 佳能公司 |
334,635,400 | 25.09 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
334,635,400 | 25.09 | % | |||||
13
| (2) | 董事和执行官 |
从截至2022年12月31日的财年的年度证券报告 （Yukashoken Houkokusho）提交之日到本季度末，董事和审计与监事会成员没有变化。
董事职能的变化如下 ：
| 田中敏三 | （执行副总裁兼首席财务官：公共事务总部集团高管、设施管理总部集团高管、公司治理中心高级总经理） |
从截至2022年12月31日的财年年度证券报告 （Yukashoken Houkokusho）的提交日期到本季度末，执行官成员没有变化。
行政 官员的职能变化如下：
| 武谷隆史 | （常务执行官：全球物流管理中心高级总经理、经济安全办公室高级总经理） | |
| 佐奈武秀树 | （执行官：企业知识产权与法律总部集团高管） | |
| 樱井胜人 | （执行官：设备开发部门主管） | |
按性别分列的董事和执行官人数
男性：48，女性：2（女性占总数的 4.0%。）
截至2023年9月30日，总人数包括10名董事或公司审计师以及40名执行官。
14
| IV。 | 财务报表（未经审计） |
| (1) | 合并财务报表 |
佳能公司及其子公司合并财务报表索引：
| 页面 | ||||
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 |
16 | |||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 个月的合并损益表和合并综合收益表 |
18 | |||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的 合并损益表和合并综合收益表 |
20 | |||
| 截至2023年9月30日的九个月和 2022年9月30日止的九个月的合并现金流量表 |
22 | |||
| 合并财务报表附注 |
23 | |||
15
佳能公司和子公司
合并资产负债表（未经审计）
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 资产 |
||||||||
| 流动资产： |
||||||||
| 现金及现金等价物（附注1、18和19） |
520,745 | 362,101 | ||||||
| 短期投资（附注2和18） |
4,321 | 10,905 | ||||||
| 贸易应收账款（附注3） |
622,081 | 636,803 | ||||||
| 库存（注4） |
913,872 | 808,312 | ||||||
| 当期租赁应收账款（附注6） |
159,947 | 137,038 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产（附注12、14和18） |
256,424 | 215,990 | ||||||
| 信贷损失备抵金（附注3和6） |
(16,044 | ) | (15,235 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动资产总额 |
2,461,346 | 2,155,914 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动应收账款（附注16） |
12,291 | 12,996 | ||||||
| 投资（附注2和18） |
74,264 | 65,128 | ||||||
| 不动产、厂房和设备，净额（注5） |
1,101,574 | 1,035,065 | ||||||
| 经营租赁 使用权资产（附注15） |
123,751 | 117,843 | ||||||
| 无形资产，净额 |
271,331 | 280,995 | ||||||
| 商誉（注7） |
1,040,689 | 972,626 | ||||||
| 非流动租赁应收账款（附注6） |
323,198 | 279,332 | ||||||
| 其他资产 |
214,443 | 179,297 | ||||||
| 信贷损失备抵金（注6） |
(3,883 | ) | (3,666 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
5,619,004 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
16
佳能公司和子公司
合并资产负债表（未经审计）（续）
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 负债和权益 |
||||||||
| 流动负债： |
||||||||
| 短期贷款和长期债务的流动部分（附注9和17） |
607,573 | 296,384 | ||||||
| 与金融服务相关的短期贷款 |
40,200 | 41,200 | ||||||
| 其他短期贷款和长期债务的流动部分 |
567,373 | 255,184 | ||||||
| 贸易应付账款（附注8） |
344,065 | 355,930 | ||||||
| 应计所得税 |
45,251 | 48,414 | ||||||
| 应计开支（附注16） |
393,784 | 365,847 | ||||||
| 当期经营租赁负债（附注15） |
36,489 | 33,281 | ||||||
| 其他流动负债（附注12、14和18） |
298,154 | 265,497 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动负债总额 |
1,725,316 | 1,365,353 | ||||||
| 长期债务，不包括长期债务的流动部分（注17） |
2,920 | 2,417 | ||||||
| 应计养老金和遣散费 |
169,745 | 189,215 | ||||||
| 非流动经营租赁负债（附注15） |
88,899 | 85,331 | ||||||
| 其他非流动负债（附注12） |
96,620 | 104,184 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债总额 |
2,083,500 | 1,746,500 | ||||||
| 股权： |
||||||||
| 佳能公司股东权益（注10）： |
||||||||
| 普通股 |
174,762 | 174,762 | ||||||
| （授权股份数量） |
(3,000,000,000 | ) | (3,000,000,000 | ) | ||||
| （已发行股票数量） |
(1,333,763,464 | ) | (1,333,763,464 | ) | ||||
| 额外的实收资本 |
404,934 | 404,838 | ||||||
| 法定储备 |
61,554 | 64,509 | ||||||
| 留存收益 |
3,720,726 | 3,664,735 | ||||||
| 累计其他综合收益（亏损）（注11） |
287,503 | 62,623 | ||||||
| 库存股，按成本计算 |
(1,358,274 | ) | (1,258,362 | ) | ||||
| （股票数量） |
(345,963,587 | ) | (318,250,096 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 佳能公司股东权益总额 |
3,291,205 | 3,113,105 | ||||||
| 非控股权益（注10） |
244,299 | 235,925 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 权益总额（附注10） |
3,535,504 | 3,349,030 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和权益总额 |
5,619,004 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
17
佳能公司和子公司
合并损益表和合并综合收益（亏损）表（未经审计）
合并收益表
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 净销售额（附注6、11、12和14）： |
||||||||
| 产品和设备 |
2,382,158 | 2,290,449 | ||||||
| 服务 |
635,096 | 583,790 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,017,254 | 2,874,239 | |||||||
| 销售成本（附注15和19）： |
||||||||
| 产品和设备 |
1,292,731 | 1,290,688 | ||||||
| 服务 |
303,692 | 274,088 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,596,423 | 1,564,776 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
1,420,831 | 1,309,463 | ||||||
| 运营费用： |
||||||||
| 销售、一般和管理费用（附注11、15和19） |
914,628 | 832,335 | ||||||
| 研究和开发费用 |
246,830 | 221,073 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,161,458 | 1,053,408 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业利润 |
259,373 | 256,055 | ||||||
| 其他收入（扣除额）： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
9,103 | 3,167 | ||||||
| 利息支出 |
(1,474 | ) | (737 | ) | ||||
| 其他，净额（附注2、11、14和19） |
8,980 | (26,516 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16,609 | (24,086 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
275,982 | 231,969 | ||||||
| 所得税 |
77,951 | 61,962 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并净收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 减去：归属于非控股权益的净收益 |
14,084 | 10,889 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
183,947 | 159,118 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益（注13）： |
||||||||
| 基本 |
182.98 | 153.70 | ||||||
| 稀释 |
182.91 | 153.65 | ||||||
18
佳能公司和子公司
合并损益表和合并综合收益表（亏损）（未经审计）（续）
综合收益综合报表
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 合并净收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）（附注11）： |
||||||||
| 外币折算调整 |
223,928 | 309,018 | ||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
60 | (21 | ) | |||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
(1,214 | ) | (1,867 | ) | ||||
| 养老金负债调整 |
3,993 | 3,519 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 226,767 | 310,649 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收益（亏损）（附注10） |
424,798 | 480,656 | ||||||
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 |
15,971 | 12,757 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于佳能公司的综合收益（亏损） |
408,827 | 467,899 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
19
佳能公司和子公司
合并损益表和合并综合收益表（亏损）（未经审计）（续）
合并收益表
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 净销售额（附注6、11、12和14）： |
||||||||
| 产品和设备 |
807,581 | 793,367 | ||||||
| 服务 |
217,666 | 202,723 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,025,247 | 996,090 | |||||||
| 销售成本（附注15和19）： |
||||||||
| 产品和设备 |
437,241 | 450,569 | ||||||
| 服务 |
105,956 | 94,488 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 543,197 | 545,057 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
482,050 | 451,033 | ||||||
| 运营费用： |
||||||||
| 销售、一般和管理费用（附注11、15和19） |
315,099 | 294,576 | ||||||
| 研究和开发费用 |
84,327 | 75,017 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 399,426 | 369,593 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业利润 |
82,624 | 81,440 | ||||||
| 其他收入（扣除额）： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
3,550 | 1,542 | ||||||
| 利息支出 |
(659 | ) | (207 | ) | ||||
| 其他，净额（附注2、11、14和19） |
1,805 | (3,699 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,696 | (2,364 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
87,320 | 79,076 | ||||||
| 所得税 |
21,379 | 21,827 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并净收益 |
65,941 | 57,249 | ||||||
| 减去：归属于非控股权益的净收益 |
3,807 | 3,131 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
62,134 | 54,118 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益（注13）： |
||||||||
| 基本 |
62.65 | 52.90 | ||||||
| 稀释 |
62.62 | 52.88 | ||||||
20
佳能公司和子公司
合并损益表和合并综合收益表（亏损）（未经审计）（续）
综合收益综合报表
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 合并净收益 |
65,941 | 57,249 | ||||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）（附注11）： |
||||||||
| 外币折算调整 |
40,004 | 42,987 | ||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
21 | (21 | ) | |||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
(752 | ) | 617 | |||||
| 养老金负债调整 |
842 | 4,254 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 40,115 | 47,837 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收益（亏损）（附注10） |
106,056 | 105,086 | ||||||
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 |
4,248 | 3,965 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于佳能公司的综合收益（亏损） |
101,808 | 101,121 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
21
佳能公司和子公司
合并现金流量表（未经审计）
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 合并净收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 为将合并净收入与经营 活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
||||||||
| 折旧和摊销 |
174,112 | 166,225 | ||||||
| 处置固定资产的损失（收益） |
3,059 | (9,549 | ) | |||||
| 递延所得税 |
(10,060 | ) | (6,081 | ) | ||||
| 贸易应收账款减少 |
61,379 | 8,399 | ||||||
| 库存增加 |
(41,126 | ) | (153,886 | ) | ||||
| 租赁应收账款增加（注6） |
(19,082 | ) | (11,070 | ) | ||||
| 贸易应付账款（减少）增加 |
(26,576 | ) | 75,275 | |||||
| 应计所得税减少 |
(4,964 | ) | (12,740 | ) | ||||
| 应计费用增加 |
1,072 | 20,144 | ||||||
| 减少应计养老金和遣散费 |
(22,926 | ) | (29,442 | ) | ||||
| 向退休金信托存入现金 |
(18,000 | ) | — | |||||
| 其他，净额（注15） |
(25,034 | ) | (28,801 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动提供的净现金 |
269,885 | 188,481 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||
| 购买固定资产（附注5） |
(156,948 | ) | (132,251 | ) | ||||
| 出售固定资产的收益（附注5） |
2,533 | 14,316 | ||||||
| 持有至到期证券到期所得收益 |
— | 2,151 | ||||||
| 购买证券 |
(6,685 | ) | (20,053 | ) | ||||
| 证券出售和到期所得收益 |
13,181 | 6,518 | ||||||
| 收购业务，扣除所购现金（附注7和19） |
(56,219 | ) | (5,890 | ) | ||||
| 其他，净额 |
117 | 2,859 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的净现金 |
(204,021 | ) | (132,350 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 来自融资活动的现金流： |
||||||||
| 偿还长期债务 |
(1,456 | ) | (1,546 | ) | ||||
| 与金融服务相关的短期贷款净额减少（注9） |
(1,000 | ) | (800 | ) | ||||
| 其他短期贷款净额增加（注9） |
306,280 | 197,840 | ||||||
| 已支付的股息 |
(130,870 | ) | (119,326 | ) | ||||
| 净回购和再发行库存股票 |
(100,014 | ) | (100,012 | ) | ||||
| 其他，净额 |
(7,860 | ) | (5,738 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 |
65,080 | (29,582 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
27,700 | 37,354 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物的净变化 |
158,644 | 63,903 | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 362,101 | 401,395 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末的现金和现金等价物 | 520,745 | 465,298 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 在此期间支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 |
1,435 | 657 | ||||||
| 所得税 |
97,792 | 91,607 | ||||||
22
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）
| (1) | 列报基础和重要会计政策 |
| (a) | 演示基础 |
该公司于1969年5月在美国发行了可转换债券，并制定了一项计划，根据该计划，其美国存托凭证 （ADR）在美国交易。 非处方药市场。此后，根据经修订的1933年《美国证券法》和1934年的《美国证券交易法》， 公司根据美国公认会计原则编制了年度合并财务报表，并以20-F表将其提交给美国证券交易委员会。该公司的ADR在1972年2月至2000年9月在纳斯达克上市后，于2000年9月在纽约证券交易所上市 。2023 年 2 月 24 日，公司就从纽约证券交易所退市向美国证券交易委员会提交了 25 号表格。退市于 2023 年 3 月 6 日 生效。将来，公司计划在满足要求后向美国证券交易委员会提出终止其ADR注册的申请。
佳能的季度合并财务报表是根据美国公认会计原则的确认和衡量标准编制的。 通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些脚注披露已被压缩或省略。
佳能已对截至2022年9月30日的九个月合并现金流量表中的某些项目进行了重新分类，以使 与本年度的列报保持一致。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，按 权益法核算的合并子公司和关联公司数量汇总如下：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 合并子公司 |
334 | 330 | ||||||
| 关联公司 |
11 | 10 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
345 | 340 | ||||||
| (b) | 整合原则 |
季度合并财务报表包括公司、其控股子公司以及公司或其合并子公司为主要受益人的可变 利益实体的账目。所有公司间余额和交易均已消除。
| (c) | 最新会计指南 |
最近通过的会计指南
2021年10月，财务会计准则委员会（FASB）发布了亚利桑那州立大学第2021-08号《与客户签订的合同资产和合同负债的会计——ASC 805（业务合并）》。该标准要求我们使用ASC 606与客户签订的合同收入来确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。佳能从2023年1月1日开始的中期和年度报告期采用了该标准。 该标准的采用并未对其合并经营业绩和财务状况产生重大影响。
2022 年 3 月，FASB 发布了亚利桑那州立大学第 2022-02 号《问题债务重组和复古披露-ASC 326（信用损失）》。标准 要求我们扩大某些贷款再融资和重组的披露范围，并要求按发放年份注销本期融资应收账款和租赁净投资的总额。 佳能从2023年1月1日起采用了中期和年度报告期的标准。该标准的采用并未对其合并经营业绩和财务状况产生重大影响。
23
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
2022年9月，美国会计准则委员会发布了ASU 2022-04号，即 供应商融资计划义务披露——ASC 405-50（负债/供应商融资计划）。标准 要求使用供应商融资计划购买商品和服务的实体披露这些计划的关键条款以及有关报告期末未偿债务的信息，包括这些债务的结转。佳能采用了该标准，该标准要求从2023年1月1日开始的中期和年度报告期内披露计划的关键条款以及有关未偿债务的信息。 《准则》要求披露未偿债务的结转情况对2023年12月15日之后开始的年度报告期有效。该标准的采用并未对其合并的 经营业绩和财务状况产生重大影响。欲了解更多信息，请参阅注8。
24
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (2) | 投资 |
的成本、未实现持有收益总额、未实现持有亏损总额和公允价值 可供出售截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期投资和按主要证券类型分列的投资中包含的债务证券如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 格罗斯 未实现 持有 收益 |
格罗斯 未实现 持有 损失 |
公允价值 | |||||||||||||
| 当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
1,353 | 3 | — | 1,356 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
5,427 | 37 | 4 | 5,460 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 6,780 | 40 | 4 | 6,816 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 格罗斯 未实现 持有 收益 |
格罗斯 未实现 持有 损失 |
公允价值 | |||||||||||||
| 当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
9,277 | 35 | 11 | 9,301 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
4,850 | — | 65 | 4,785 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 14,127 | 35 | 76 | 14,086 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
的到期日可供出售截至2023年9月30日，短期投资中包含的债务证券和随附的合并资产负债表中的投资如下 ：
| 百万日元 | ||||
| 公允价值 | ||||
| 一年内到期 |
1,356 | |||
| 一年到五年后到期 |
5,460 | |||
|
|
|
|||
| 总计 |
6,816 | |||
|
|
|
|||
25
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (2) | 投资（续） |
在截至2023年9月30日的九个月和2022年9月30日的三个月中，与股票证券相关的未实现和已实现损益如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 本期内确认的股权证券净收益（亏损） |
6,331 | (6,451 | ) | |||||
| 减去：在此期间确认的 期间出售的股票证券的净收益（亏损） |
152 | 61 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9月30日 仍持有的股票证券在此期间确认的未实现收益（亏损） |
6,179 | (6,512 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 本期内确认的股权证券净收益（亏损） |
(2,024 | ) | (1,219 | ) | ||||
| 减去：在此期间确认的 期间出售的股票证券的净收益（亏损） |
128 | 83 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9月30日 仍持有的股票证券在此期间确认的未实现收益（亏损） |
(2,152 | ) | (1,302 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有可随时确定公允价值的非有价股票证券的账面金额分别为104.37亿日元和68.08亿日元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，由于可观察到的价格变化而产生的减值或其他调整并不重要。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，原始到期日超过三个月的定期存款分别为29.65亿日元和16.04亿日元，并包含在随附的合并资产负债表中的短期投资中。
26
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (3) | 贸易应收账款 |
贸易应收款汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事项 |
34,899 | 30,535 | ||||||
| 账户 |
587,182 | 606,268 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贸易应收账款 |
622,081 | 636,803 | ||||||
| 信用损失备抵金 |
(13,991 | ) | (13,305 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 608,090 | 623,498 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (4) | 库存 |
库存汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 成品 |
555,974 | 486,826 | ||||||
| 工作正在进行中 |
279,689 | 253,026 | ||||||
| 原材料 |
78,209 | 68,460 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 913,872 | 808,312 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (5) | 不动产、厂房和设备，净额 |
不动产、厂场和设备按成本减去累计折旧列报，汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 |
284,116 | 275,261 | ||||||
| 建筑物 |
1,856,128 | 1,760,058 | ||||||
| 机械和设备 |
2,007,527 | 1,893,745 | ||||||
| 在建工程 |
53,292 | 60,914 | ||||||
| 融资租赁 使用权资产 |
8,495 | 7,315 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 成本 |
4,209,558 | 3,997,293 | ||||||
| 减去：累计折旧 |
(3,107,984 | ) | (2,962,228 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不动产、厂房和设备，净额 |
1,101,574 | 1,035,065 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
合并现金流量表中列报的固定资产包括不动产、厂房和设备以及 无形资产。
27
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (6) | 出租人会计 |
租赁收入包含在随附的合并收益表中的产品和设备销售中。补充损益表 信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 租赁收入销售类型和直接融资租赁 |
||||||||
| 租赁开始时的收入 |
112,468 | 81,902 | ||||||
| 租赁应收账款的利息收入 |
19,240 | 15,222 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 销售型和直接融资租赁收入总额 |
131,708 | 97,124 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入经营租赁 |
29,802 | 25,199 | ||||||
| 可变租赁收入 |
4,196 | 3,861 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入总额 |
165,706 | 126,184 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 租赁收入销售类型和直接融资租赁 |
||||||||
| 租赁开始时的收入 |
36,895 | 30,932 | ||||||
| 租赁应收账款的利息收入 |
7,226 | 5,493 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 销售型和直接融资租赁收入总额 |
44,121 | 36,425 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入经营租赁 |
10,331 | 9,740 | ||||||
| 可变租赁收入 |
1,574 | 1,558 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入总额 |
56,026 | 47,723 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
信用损失备抵金
租赁应收账款代表融资租赁，包括销售类租赁和直接融资租赁。这些应收账款的 期限通常从 1 年到 8 年不等。截至2023年9月30日和2022年12月31日，租赁应收账款分别为4.831.45亿日元和4.163.7亿日元。
信贷损失备抵中的活动如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 期初余额 |
5,596 | 3,791 | ||||||
| 注销 |
(1,660 | ) | (1,689 | ) | ||||
| 规定 |
887 | 1,518 | ||||||
| 翻译调整和其他 |
1,113 | 1,430 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
5,936 | 5,050 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
28
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (6) | 出租人会计（续） |
佳能已制定政策，确保其产品出售给具有 适当信用记录的客户，并根据拖欠期限、宏观经济状况、对客户提起法律诉讼和破产申请等信息持续监控客户的信用质量。 租赁应收账款的信用损失备抵是根据信用损失的历史经验以及合理和可支持的预测进行集体评估的。当佳能 意识到客户无法履行其财务义务时，例如申请破产，就会为个人账户记录额外的准备金。截至2023年9月30日和2022年12月31日逾期或单独评估减值的租赁应收账款并不大。
有关转移租赁应收账款的信息
佳能有银团安排，将其在租赁应收账款中的全部权益出售给第三方金融机构。根据ASC 860转让和服务，该安排下的 交易被记为销售。在截至2022年9月30日的九个月中，租赁应收账款的 转让为234.35亿日元。截至2023年9月30日和 2022年12月31日，仍未收取的金额分别为320.52亿日元和130.77亿日元。交易产生的现金收益包含在合并现金流量表中经营活动现金流下租赁应收账款的增加中。佳能继续为金融机构提供收款 和管理服务。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与以公允价值计量的服务负债相关的金额并不大。佳能还保留涵盖信用违约的有限追索权 债务。截至2023年9月30日和2022年12月31日，追索义务并不重要。
| (7) | 收购 |
2023年7月3日，公司子公司佳能医疗系统公司以289.68亿日元的现金对价从Resonac Corporation手中收购了Minaris Medical 有限公司和Minaris Medical America, Inc.（以下统称Minaris Medical）100％的已发行股份。
除上述现金对价外，扣除合并现金流量表中列报的收购业务还包括佳能医疗系统公司向Resonac Corporation提供的Minaris Medical向Resonac Corporation提供的44.5亿日元 贷款的代位付款。
此次收购是使用收购会计方法进行核算的。与收购相关的成本在发生时列为支出，不是 物资。
在医疗业务方面，佳能正在努力加强其诊断成像系统的核心业务，同时也在努力 扩展到医疗保健信息技术和体外诊断等领域。此次收购将使Minaris Medical在体外诊断业务中的各种解决方案与自动生化分析仪、诊断成像和医疗信息技术领域的佳能 技术发挥协同作用。通过利用这种协同作用，佳能将能够提供附加值以满足市场需求。
佳能尚未完成将收购支付的金额分配给收购的资产和承担的负债的过程， 临时分配基于截至合并财务报表发布之日可用的信息。临时商誉金额为243.3亿日元，可能会在评估期内进行修改。合并资产负债表中收购资产和在收购日承担的负债的 估计的公允价值并不重要，不包括与商誉有关的公允价值。
假设Minaris Medical的财务报表已包含在佳能截至2022年12月31日的年度和从2023年1月1日开始的年度的合并财务 报表中，经营业绩没有披露，因为影响不大。
29
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (8) | 贸易应付账款 |
贸易应付账款汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事项 |
79,802 | 82,702 | ||||||
| 账户 |
264,263 | 273,228 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 344,065 | 355,930 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能与特定的第三方金融机构订有供应商融资计划，佳能同意 根据与供应商签订的合同在90至180天后向金融机构付款。金融机构可由供应商自行决定提前支付发票，并提供折扣金额。佳能不提供协议下作为担保或任何其他形式的担保的资产 。佳能不是其供应商与金融机构之间任何安排的当事方。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些计划下的负债金额（ 包含在上述贸易应付账款中）分别为963.44亿日元和953.89亿日元。
| (9) | 短期贷款和长期债务 |
与金融服务相关的短期贷款是佳能租赁子公司持有的外部贷款，目的是通过贷款为其 客户融资。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与金融服务相关的短期贷款，包括银行借款，分别为402亿日元和412亿日元，由银行借款组成的其他短期贷款 分别为512.79亿日元和20.012亿日元。
佳能的循环信贷 贷款将于2023年12月到期。信贷额度下的未偿贷款为540亿日元，浮动利率为0.22％，截至2023年9月30日，佳能没有未使用的信贷额度。
30
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (10) | 公平 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，合并资产负债表中权益总额、归属于佳能公司股东的权益和归属于非控股 权益的权益账面金额的变化如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 额外 付费 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累积了其他 综合的 收入（亏损） |
财政部 股票 |
总计 佳能公司 股东们 公正 |
非- 控制 利益 |
总计 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
174,762 | 404,838 | 64,509 | 3,664,735 | 62,623 | (1,258,362 | ) | 3,113,105 | 235,925 | 3,349,030 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
157 | (3,534 | ) | 3,534 | 157 | (102 | ) | 55 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红（每股130.00日元） |
(130,870 | ) | (130,870 | ) | (130,870 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益的分红 |
(7,495 | ) | (7,495 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
579 | (579 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
183,947 | 183,947 | 14,084 | 198,031 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
221,915 | 221,915 | 2,013 | 223,928 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
60 | 60 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
(1,276 | ) | (1,276 | ) | 62 | (1,214 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
4,181 | 4,181 | (188 | ) | 3,993 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） |
408,827 | 15,971 | 424,798 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 国库股的回购和再发行 |
(61 | ) | (41 | ) | (99,912 | ) | (100,014 | ) | (100,014 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
174,762 | 404,934 | 61,554 | 3,720,726 | 287,503 | (1,358,274 | ) | 3,291,205 | 244,299 | 3,535,504 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累积了其他 综合的 收入（亏损） |
财政部 股票 |
总计 佳能公司 股东们 公正 |
非- 控制 利益 |
总计 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 |
174,762 | 403,119 | 68,015 | 3,538,037 | (151,794 | ) | (1,158,366 | ) | 2,873,773 | 224,656 | 3,098,429 | |||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
298 | (4,538 | ) | 4,535 | 295 | 320 | 615 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红（每股115.00日元） |
(119,326 | ) | (119,326 | ) | (119,326 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益的分红 |
(6,138 | ) | (6,138 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
1,432 | 1,014 | (2,446 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
159,118 | 159,118 | 10,889 | 170,007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
307,209 | 307,209 | 1,809 | 309,018 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
(21 | ) | (21 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
(1,902 | ) | (1,902 | ) | 35 | (1,867 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
3,495 | 3,495 | 24 | 3,519 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） |
467,899 | 12,757 | 480,656 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 国库股的回购和再发行 |
(11 | ) | (8 | ) | (99,993 | ) | (100,012 | ) | (100,012 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 |
174,762 | 404,838 | 64,491 | 3,579,910 | 156,987 | (1,258,359 | ) | 3,122,629 | 231,595 | 3,354,224 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
31
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (10) | 公平（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，合并资产负债表中权益总额、归属于佳能公司 股东的权益和归属于非控股权益的权益账面金额的变化如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累积了其他 综合的 收入（亏损） |
财政部 股票 |
总计 佳能公司 股东们 公正 |
非- 控制 利益 |
总计 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
174,762 | 405,036 | 65,088 | 3,724,997 | 247,829 | (1,316,360 | ) | 3,301,352 | 243,707 | 3,545,059 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
(102 | ) | (3,534 | ) | 3,534 | (102 | ) | (144 | ) | (246 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红（每股70.00日元） |
(69,939 | ) | (69,939 | ) | (69,939 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益的分红 |
(3,512 | ) | (3,512 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
62,134 | 62,134 | 3,807 | 65,941 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
39,608 | 39,608 | 396 | 40,004 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
21 | 21 | 21 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
(764 | ) | (764 | ) | 12 | (752 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
809 | 809 | 33 | 842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） |
101,808 | 4,248 | 106,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 国库股的回购和再发行 |
(41,914 | ) | (41,914 | ) | (41,914 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
174,762 | 404,934 | 61,554 | 3,720,726 | 287,503 | (1,358,274 | ) | 3,291,205 | 244,299 | 3,535,504 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累积了其他 综合的 收入（亏损） |
财政部 股票 |
总计 佳能公司 股东们 公正 |
非- 控制 利益 |
总计 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 |
174,762 | 404,843 | 69,004 | 3,583,088 | 109,984 | (1,208,355 | ) | 3,133,326 | 230,425 | 3,363,751 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
(5 | ) | (4,538 | ) | 4,538 | (5 | ) | 14 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红（每股60.00日元） |
(61,809 | ) | (61,809 | ) | (61,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益的分红 |
(2,809 | ) | (2,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
25 | (25 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
54,118 | 54,118 | 3,131 | 57,249 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
42,166 | 42,166 | 821 | 42,987 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
(21 | ) | (21 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净收益和亏损 |
612 | 612 | 5 | 617 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
4,246 | 4,246 | 8 | 4,254 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） |
101,121 | 3,965 | 105,086 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 国库股的回购和再发行 |
(50,004 | ) | (50,004 | ) | (50,004 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 |
174,762 | 404,838 | 64,491 | 3,579,910 | 156,987 | (1,258,359 | ) | 3,122,629 | 231,595 | 3,354,224 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
32
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (11) | 其他综合收益（亏损） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，累计其他综合收益（亏损）的变化如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 国外 货币 翻译 调整 |
网 未实现 收益和 亏损 证券 |
收益和 亏损 衍生物 乐器 |
养老金 责任 调整 |
总计 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
191,287 | (34 | ) | (428 | ) | (128,202 | ) | 62,623 | ||||||||||||
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） |
221,928 | 89 | (2,490 | ) | 3,047 | 222,574 | ||||||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 |
(13 | ) | (29 | ) | 1,214 | 1,134 | 2,306 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 该期间的净变动 |
221,915 | 60 | (1,276 | ) | 4,181 | 224,880 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
413,202 | 26 | (1,704 | ) | (124,021 | ) | 287,503 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 国外 货币 翻译 调整 |
网 未实现 收益和 亏损 证券 |
收益和 亏损 衍生物 乐器 |
养老金 责任 调整 |
总计 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 |
5,519 | — | (894 | ) | (156,419 | ) | (151,794 | ) | ||||||||||||
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） |
311,268 | (28 | ) | (7,055 | ) | 1,864 | 306,049 | |||||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 |
(4,059 | ) | 7 | 5,153 | 1,631 | 2,732 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 该期间的净变动 |
307,209 | (21 | ) | (1,902 | ) | 3,495 | 308,781 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 |
312,728 | (21 | ) | (2,796 | ) | (152,924 | ) | 156,987 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
33
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (11) | 其他综合收益（亏损）（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 累计其他综合收益（亏损）的重新分类如下：
| 百万日元 | ||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额* | ||||||||||
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
九个月已结束 2022年9月30日 |
合并收入报表中受影响的细列项目 | ||||||||
| 外币折算调整 |
||||||||||
| (32 | ) | (5,883 | ) | 销售、一般和管理费用 | ||||||
| 10 | 1,824 | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (22 | ) | (4,059 | ) | 合并净收益 | ||||||
| 9 | — | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||||
| (13 | ) | (4,059 | ) | 归属于佳能公司的净收益 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
(37 | ) | 9 | 其他，净额 | ||||||
| 8 | (2 | ) | 所得税 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (29 | ) | 7 | 合并净收益 | |||||||
| — | — | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||||
| (29 | ) | 7 | 归属于佳能公司的净收益 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 衍生工具的收益和亏损 |
1,661 | 7,060 | 净销售额 | |||||||
| (474 | ) | (1,963 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 1,187 | 5,097 | 合并净收益 | ||||||||
| 27 | 56 | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||||
| 1,214 | 5,153 | 归属于佳能公司的净收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 养老金负债调整 |
961 | 2,460 | 其他，净额 | |||||||
| (46 | ) | (451 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 915 | 2,009 | 合并净收益 | ||||||||
| 219 | (378 | ) | 归属于非控股权益的净收益 | |||||||
| 1,134 | 1,631 | 归属于佳能公司的净收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 已重新分类的总金额，扣除税收和非控股权益 |
2,306 | 2,732 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 金额的增加（减少）表示合并损益表中的亏损（收益）。 |
34
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (11) | 其他综合收益（亏损）（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月 累计其他综合收益（亏损）的重新分类如下：
| 百万日元 | ||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额* | ||||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
合并收入报表中受影响的细列项目 | ||||||||
| 外币折算调整 |
||||||||||
| — | (5,883 | ) | 销售、一般和管理费用 | |||||||
| — | 1,824 | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| — | (4,059 | ) | 合并净收益 | |||||||
| — | — | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||||
| — | (4,059 | ) | 归属于佳能公司的净收益 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 证券未实现的净收益和亏损 |
1 | 9 | 其他，净额 | |||||||
| (0 | ) | (2 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 1 | 7 | 合并净收益 | ||||||||
| — | — | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 1 | 7 | 归属于佳能公司的净收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 衍生工具的收益和亏损 |
534 | 3,787 | 净销售额 | |||||||
| (158 | ) | (1,049 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 376 | 2,738 | 合并净收益 | ||||||||
| 45 | 40 | 归属于非控股权益的净收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 421 | 2,778 | 归属于佳能公司的净收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 养老金负债调整 |
390 | 820 | 其他，净额 | |||||||
| (32 | ) | (150 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 358 | 670 | 合并净收益 | ||||||||
| 73 | (125 | ) | 归属于非控股权益的净收益 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 431 | 545 | 归属于佳能公司的净收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 已重新分类的总金额，扣除税收和非控股权益 |
853 | (729 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
* 金额的增加（减少）表示合并损益表中的亏损（收益）。
35
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (12) | 收入 |
佳能主要确认未开票应收账款的合同资产，这些应收账款主要来自印刷 业务部门产品的服务合同。根据合同条款开具账单时，合同资产被重新归类为贸易应收账款。合约资产的期初和期末余额之间的差异主要是由于 Canons 绩效和向客户开具账单的时间差异造成的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同资产分别为483.92亿日元和392.51亿日元，包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动 资产中。
佳能通常在履行履约义务后向客户开具账单，并在相对较短的时间内收取 款项，但印刷业务部门和医疗业务部门产品的某些维护服务以及某些工业设备除外，佳能偶尔会提前从客户那里收到付款 。超过确认收入的收到款项记作递延收入，直至不同货物或服务的履约义务得到清偿。截至2023年9月30日和2022年12月31日，递延收入分别为1.630.95亿日元和1418.40亿日元，并包含在随附的合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。 截至2023年9月30日的九个月中确认的收入为987.71亿日元，该收入已包含在截至2022年12月31日的递延收入余额中。
截至2023年9月30日，产品和设备的剩余履约义务主要来自某些工业 设备的销售，金额为2106.04亿日元，其中66％预计将在一年内确认为收入，32％将在两年内确认为收入，其余2％将在三年内确认。对于大多数服务， 不需要披露剩余的履约义务，因为相关收入是在开票的基础上确认的，适用开具发票的权利，或者是由最初预计期限不到一年的合同产生的。截至2023年9月30日 的九个月中，从印刷业务部门和医疗业务部门产品的固定维护服务合同中确认的服务 收入为597.24亿日元，截至2023年9月30日，这些固定合同的平均剩余期限约为两年。
附注20描述了按业务部门、产品和地理区域分列的收入。
36
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
(13) 归属于佳能公司股东的每股净收益
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，归属于佳能公司股东每股基本净收益和摊薄后净收益 的分子和分母对账如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
183,947 | 159,118 | ||||||
| 归属于佳能公司的摊薄后净收益 |
183,943 | 159,115 | ||||||
| 股票数量 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 已发行普通股的加权平均数 |
1,005,262,399 | 1,035,225,840 | ||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||
| 股票期权 |
399,434 | 329,670 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 摊薄后已发行普通股 |
1,005,661,833 | 1,035,555,510 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益： |
||||||||
| 基本 |
182.98 | 153.70 | ||||||
| 稀释 |
182.91 | 153.65 | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，归属于佳能公司 股东的基本净收益和摊薄后每股收益的分子和分母对账如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 归属于佳能公司的净收益 |
62,134 | 54,118 | ||||||
| 归属于佳能公司的摊薄后净收益 |
62,133 | 54,117 | ||||||
| 股票数量 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 已发行普通股的加权平均数 |
991,796,369 | 1,023,041,561 | ||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||
| 股票期权 |
418,086 | 350,492 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 摊薄后已发行普通股 |
992,214,455 | 1,023,392,053 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净收益： |
||||||||
| 基本 |
62.65 | 52.90 | ||||||
| 稀释 |
62.62 | 52.88 | ||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月和三个月中，公司授予的 股票期权产生了摊薄效应。
37
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 衍生品和套期保值活动 |
风险管理政策
佳能在国际上开展业务，使其面临外币汇率变动的风险。衍生金融工具 主要由公司及其某些子公司用来降低风险的外汇合约组成。佳能通过持续监控风险敞口变化和评估 套期保值机会来评估外币汇率风险。佳能不持有或发行用于投机目的的衍生金融工具。如果衍生金融工具的交易对手 不履行义务，佳能还面临与信贷相关的损失，但预计任何交易对手都不会未能履行其义务。大多数交易对手都是国际认可的金融机构，由佳能根据其 财务状况进行选择，并且合同在许多主要金融机构之间是多样化的。
外币汇率 风险管理
佳能的国际业务使佳能面临外币汇率变动的风险。 佳能使用外汇合约来管理某些外汇敞口，主要是将美元和欧元兑换成日元。这些合约主要用于对冲预测的 公司间销售和以外币计价的公司间贸易应收账款的外汇敞口。根据佳能的政策，预测的公司间销售所产生的特定部分外汇敞口使用 外汇合约进行套期保值，这些合约主要在三个月内到期。
现金流对冲
被指定为现金流套期保值的衍生金融工具（包括与预测的公司间销售额相关的外汇合约）的公允价值变化在累计其他综合收益（亏损）中列报。随后，在套期保值项目影响收益的同一时期，这些金额被重新归类为收益。截至2023年9月30日，累计 其他综合收益（亏损）中记录的所有金额预计将在未来十二个月的净销售额中确认。从预测的 公司间销售发生之日到其到期日这段时间内，外汇合约公允价值的变化计入收益。
未被指定为对冲的衍生品
佳能签订了某些外汇合同，主要是为了抵消与某些以外币计价的资产相关的外币 汇率波动相关的收益影响。尽管这些外汇合约没有按照适用套期会计的要求被指定为套期保值，但从 经济角度来看，这些合同是有效的。这些合约公允价值的变化立即记录在收益中。
38
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 衍生品和对冲活动（续） |
截至2023年9月30日和 2022年12月31日的外汇合约合约金额列示如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 卖出外币 |
305,823 | 149,080 | ||||||
| 购买外币 |
33,378 | 26,224 | ||||||
合并资产负债表中衍生工具的公允价值
下表列出了以公允价值计量的佳能衍生工具，反映在2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 中。
被指定为对冲工具的衍生品
| 百万日元 |
||||||||||
| 资产负债表位置 |
公允价值 | |||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||
| 外汇合约 |
预付费用和其他流动资产 | 234 | 176 | |||||||
| 负债： |
||||||||||
| 外汇合约 |
其他流动负债 | 1,729 | 416 | |||||||
未指定为对冲工具的衍生品
| 百万日元 |
||||||||||
| 资产负债表位置 |
公允价值 | |||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||
| 外汇合约 |
预付费用和其他流动资产 | 272 | 2,539 | |||||||
| 负债： |
||||||||||
| 外汇合约 |
其他流动负债 | 2,213 | 846 | |||||||
39
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 衍生品和套期保值活动（续） |
衍生工具在合并收益表中的影响
下表列出了佳能衍生工具在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月和三个月合并损益表中的影响。
现金流对冲关系中的衍生品
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九个月 |
确认的收益（亏损） OCI |
收益（亏损）重新归类自 累计 OCI 转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(3,373 | ) | 净销售额 | (1,661 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的九个月 |
收益（损失） 认可于 OCI |
收益（亏损）重新归类自 累计 OCI 转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(9,543 | ) | 净销售额 | (7,060 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日的三个月 |
收益（损失） 认可于 OCI |
收益（亏损）重新归类自 累计 OCI 转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(1,548 | ) | 净销售额 | (534 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月 |
收益（损失） 认可于 OCI |
收益（亏损）重新归类自 累计 OCI 转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(2,785 | ) | 净销售额 | (3,787 | ) | |||||||
40
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 衍生品和套期保值活动（续） |
衍生工具在合并损益表中的影响（续）
未指定为对冲工具的衍生品
| 百万日元 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日的九个月 |
在衍生品收入中确认的收益（亏损） | |||||||||
| 地点 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (14,737 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的九个月 |
已确认的收益（损失） 在衍生品收入中 |
|||||||||
| 地点 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (15,526 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日的三个月 |
已确认的收益（损失） 在衍生品收入中 |
|||||||||
| 地点 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (1,728 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月 |
已确认的收益（损失） 在衍生品收入中 |
|||||||||
| 地点 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (1,843 | ) | |||||||
41
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (15) | 承租人会计 |
在随附的合并损益表中，租赁成本包含在销售成本或销售一般和管理费用中。 补充损益表信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 运营租赁成本 |
35,638 | 33,837 | ||||||
| 短期租赁成本 |
12,036 | 11,261 | ||||||
| 其他租赁成本 |
232 | 159 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
47,906 | 45,257 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 运营租赁成本 |
12,249 | 11,363 | ||||||
| 短期租赁成本 |
3,928 | 4,234 | ||||||
| 其他租赁成本 |
74 | 102 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
16,251 | 15,699 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
经营租赁现金流
补充现金流信息如下。
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 为计量租赁负债的金额支付的现金 |
||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 |
33,777 | 33,819 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非现金活动-为换取租赁负债而获得的使用权资产 |
||||||||
| 经营租赁 |
30,010 | 35,644 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
成熟度分析
以下是截至2023年9月30日的运营租赁项下未来最低租赁付款年份的时间表。
| 百万日元 | ||||
| 一年之内 |
38,848 | |||
| 两年 |
29,129 | |||
| 三年 |
22,820 | |||
| 四年 |
15,657 | |||
| 五年 |
9,490 | |||
| 此后 |
16,722 | |||
|
|
|
|||
| 未来最低租赁付款总额 |
132,666 | |||
| 减去估算的利息 |
(7,278 | ) | ||
|
|
|
|||
| 总计 |
125,388 | |||
|
|
|
|||
42
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (16) | 承付款和或有负债 |
承诺
截至 2023年9月30日，购买不动产、厂房和设备的未兑现承诺约为652.92亿日元，购买零件和原材料的未兑现承诺约为2.342.46亿日元。
担保
佳能根据租赁安排占用销售办公室和其他设施，这些设施被视为运营租赁。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据此类安排主要用于恢复 的存款总额分别为107.45亿日元和10.86亿日元，并包含在随附的合并资产负债表 表中的非流动应收账款中。
佳能为其员工、关联公司和其他公司提供担保。对雇员的担保主要是为他们的住房贷款提供的 。附属公司和其他公司为其租赁义务和银行贷款提供担保，以促进融资。
如果借款人拖欠合同条款内的款项，佳能将不得不在担保下履行。对于拥有住房贷款的员工，合同条款为1年至 11年，对于有租赁义务和银行贷款的关联公司和其他公司，合同条款为1年至6年。截至2023年9月30日，在 违约的情况下，佳能必须支付的最高未贴现款额为18.93亿日元。截至2023年9月30日，佳能作为担保人的债务确认的账面金额并不大。
佳能还提供保证型担保，根据这种担保，佳能通常在一定时期或期限内为 交付的产品和提供的服务的性能提供担保。估计的产品保修成本在确认收入时记录，并包含在随附的合并损益表中的销售、一般和管理费用中。 应计产品保修成本的估算基于历史经验。应计产品保修成本包含在随附的合并资产负债表中的应计费用中，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中应计产品保修成本的变化汇总如下：
截至2023年9月30日的九个月
| 百万日元 | ||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
20,887 | |||
| 加法 |
14,854 | |||
| 利用率 |
(13,505 | ) | ||
| 其他 |
(1,627 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
20,609 | |||
|
|
|
|||
截至2022年9月30日的九个月
| 百万日元 | ||||
| 截至2021年12月31日的余额 |
16,949 | |||
| 加法 |
14,382 | |||
| 利用率 |
(12,406 | ) | ||
| 其他 |
(348 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 |
18,577 | |||
|
|
|
|||
43
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (16) | 承付款和或有负债（续） |
法律诉讼
佳能参与了正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。佳能记录了负债准备金 ，前提是很可能已经产生了负债并且可以合理估计损失金额。佳能至少每季度审查一次这些条款，并调整这些条款，以反映谈判、和解、 裁决、法律顾问建议以及与特定案件有关的其他信息和事件的影响。根据其经验，尽管诉讼本质上是不可预测的，但佳能认为，在未决事项中索赔的任何赔偿金额 都不能有效地表明佳能的潜在责任。管理层认为，未决事项造成的任何合理可能的亏损范围都不会对佳能的合并财务状况、 经营业绩或现金流产生重大不利影响。
| (17) | 关于金融工具公允价值和信用风险集中度的披露 |
金融工具的公允价值
佳能金融工具截至2023年9月30日和2022年12月31日的估计公允价值如下所示。下列 摘要不包括现金和现金等价物、贸易应收账款、非流动应收账款、短期贷款、贸易应付账款和应计费用，这些工具的公允价值接近其账面金额。该摘要还 不包括分别在附注2和附注18以及附注14中披露的投资和衍生工具。
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 携带金额 | 估计的 公允价值 |
携带 金额 |
估计的 公允价值 |
|||||||||||||
| 长期债务，包括长期债务的流动部分 |
(54,182 | ) | (54,182 | ) | (54,205 | ) | (54,205 | ) | ||||||||
以下方法和假设用于估算上表中的公允价值。
长期债务
佳能的长期债务工具被归类为二级工具，其估值基于与每种工具相关的未来现金流的现值 ，使用可比期限的类似债务工具的当前市场借款利率进行贴现。注释18中对这些级别进行了更全面的描述。
公允价值估算的局限性
公允价值估算是在特定时间点根据相关的市场信息和有关金融 工具的信息得出的。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重大判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计值产生重大影响。
信用风险集中
截至2023年9月30日和 2022年12月31日，没有任何单一客户占合并贸易应收账款的10％以上。
44
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (18) | 公允价值测量 |
公允价值是指在衡量日期市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最具优势 的市场上出售资产或为转移负债而获得的价格（退出价格）。对用于衡量公允价值的输入进行优先排序的三级公允价值层次结构如下：
| 第 1 级- | 投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。 | |
| 第 2 级- | 输入是活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、可观察的除报价以外的投入，以及主要通过关联或其他手段得出或由可观察的市场数据证实的 输入。 | |
| 第 3 级- | 输入来自估值技术，在这种技术中，一个或多个重要投入或价值驱动因素是不可观察的，这反映了报告实体自己对市场参与者 在确定价格时将使用的假设的假设。 |
经常性按公允价值计量的资产和负债
下表列出了佳能定期按公允价值计量的资产和负债，这些资产和负债与2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值层次结构一致。
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
— | 2,166 | — | 2,166 | ||||||||||||
| 短期投资： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 1,356 | — | 1,356 | ||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 5,460 | — | 5,460 | ||||||||||||
| 基金信托及其他 |
285 | 472 | — | 757 | ||||||||||||
| 股权证券 |
25,221 | — | — | 25,221 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 506 | — | 506 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
25,506 | 9,960 | — | 35,466 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 其他流动负债： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 3,942 | — | 3,942 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
— | 3,942 | — | 3,942 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
45
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (18) | 公允价值测量（续） |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
— | 627 | — | 627 | ||||||||||||
| 短期投资： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 9,301 | — | 9,301 | ||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 4,785 | — | 4,785 | ||||||||||||
| 基金信托及其他 |
255 | 383 | — | 638 | ||||||||||||
| 股权证券 |
21,770 | — | — | 21,770 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 2,715 | — | 2,715 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
22,025 | 17,811 | — | 39,836 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 其他流动负债： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 1,262 | — | 1,262 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
— | 1,262 | — | 1,262 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
一级投资主要由日本股票证券组成，这些证券在交易量和频率充足的活跃市场中使用 未经调整的报价进行估值。二级资产和负债主要由包含在现金和现金等价物中的公司债券、投资或短期 投资以及衍生品组成。包含在现金和现金等价物中的公司债券以及投资或短期投资是使用非活跃市场中相同资产的报价或从交易对手 或第三方获得的报价进行估值的。
衍生金融工具由外汇合约组成。二级衍生品使用从交易对手或第三方获得的 报价进行估值，这些报价由基于市场方法的可观察市场输入（例如外币汇率和利率）的定价模型定期进行验证。
以非经常性公允价值计量的资产和负债
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，没有任何情况要求任何重要资产或负债 以非经常性公允价值计量。
46
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (19) | 补充信息 |
外币兑换收益和损失
外币交易（包括外汇合约）以及以外币计价的资产和负债 折算产生的收益和亏损在合并损益表中扣除其他收入（扣除额）后计入其他收益（扣除额）。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，外币汇兑损益分别为133.81亿日元和470.78亿日元 ，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，净收益分别为4.5亿日元和净亏损10.06亿日元。
广告费用
广告费用在发生时记作支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 中，广告费用分别为324.65亿日元和291.3亿日元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为116.68亿日元和110.62亿日元，并包含在合并损益表的销售、一般和管理 费用中。
运费和手续费
截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九个月，运费和手续费总额分别为468亿日元和439亿日元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为154.28亿日元和160.81亿日元，并包含在合并的 损益表的销售、一般和管理费用中。
定期净福利成本的组成部分
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月佳能员工退休和遣散费固定福利计划的定期净福利成本包括以下部分：
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 服务成本 |
19,711 | 23,871 | ||||||
| 利息成本 |
17,359 | 9,500 | ||||||
| 计划资产的预期回报率 |
(27,155 | ) | (29,979 | ) | ||||
| 先前服务抵免的摊销 |
(5,852 | ) | (6,197 | ) | ||||
| 摊还精算损失 |
6,813 | 8,643 | ||||||
| 削减和定居点 |
— | (622 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 10,876 | 5,216 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
47
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (19) | 补充信息（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月佳能员工退休和遣散费固定福利 计划的定期净福利成本包括以下部分：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 服务成本 |
6,461 | 8,003 | ||||||
| 利息成本 |
5,960 | 3,198 | ||||||
| 计划资产的预期回报率 |
(9,318 | ) | (10,093 | ) | ||||
| 先前服务抵免的摊销 |
(1,965 | ) | (2,080 | ) | ||||
| 摊还精算损失 |
2,355 | 2,902 | ||||||
| 削减和定居点 |
— | 15 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,493 | 1,945 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能员工退休和遣散费 固定福利计划的净定期福利成本中的服务成本部分包含在合并收益表中的销售成本和运营费用中。除服务成本部分以外的组成部分包含在合并的 损益表中扣除其他收入（扣除额）后的其他部分。
现金等价物
原始到期日少于三个月的某些债务证券，归类为 可供出售 合并资产负债表中分别包含截至2023年9月30日和2022年12月31日的21.66亿日元和6.27亿日元的债务证券，包含在现金和现金等价物中。这些证券的公允价值近似于其成本。
收购企业，扣除收购的现金
向作为附注21所述要约收购股份的要约代理人的证券公司支付的款项包含在企业收购中，扣除合并现金流量表中收购的102.49亿日元的现金。
48
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 细分信息 |
佳能报告分为四个应报告的细分市场：印刷业务部、影像业务部、医疗业务部和工业部 与其他和企业业务部，这些部门基于佳能管理层为评估结果和分配资源而审查的组织结构和信息。
基于佳能内部管理结构的调整，从截至2022年12月31日的第四季度起，佳能已将 分部的名称和结构从工业和其他业务部和公司业务部及裁撤部分更改为工业业务部、其他业务部和公司业务部。此外，从 2023 年第一季度初开始，之前包含在 “其他” 中的某项业务 已进入印刷业务部门。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩也已重新分类。
每个细分市场中包含的主要产品如下：
| 印刷业务部： | 办公多功能设备 (MFD) /文档解决方案/ 激光多功能打印机 (MFP) /激光打印机 /喷墨打印机/ 图像扫描仪/计算器/数字连续进给压力机/ 数码单张纸印刷机/大幅面打印机 | |
| 影像业务部： | 可互换镜头数码相机 /可互换镜头/ 数码紧凑型相机/紧凑型照片打印机/MR Systems/ 网络摄像机/视频管理软件/视频 content 分析软件/数码摄像机/数字电影摄像机/ 广播设备/投影机 | |
| 医疗业务部： | 计算机断层扫描 (CT) 系统/诊断超声系统/ X 射线诊断系统/磁共振成像 (MRI) 系统/ 临床化学分析仪 /数字放射成像系统/ 眼科设备 | |
| 工业业务部： | 半导体光刻设备/FPD（平板显示器）光刻设备/OLED 显示器制造设备/ 真空薄膜沉积设备/晶片粘合机 | |
| 其他： | 手持终端/文档扫描仪 | |
各分部的会计政策与 Canons 季度合并财务报表中使用的会计政策基本相同。佳能根据所得税前收入评估每个细分市场的表现，并为其分配资源。
49
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 细分市场信息（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九个月中，各分部的经营业绩信息如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他和 企业 |
淘汰 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
1,698,620 | 632,173 | 388,672 | 207,400 | 90,389 | — | 3,017,254 | |||||||||||||||||||||
| 分段间 |
4,824 | 174 | 904 | 8,365 | 50,970 | (65,237 | ) | — | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总计 |
1,703,444 | 632,347 | 389,576 | 215,765 | 141,359 | (65,237 | ) | 3,017,254 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和支出 |
1,547,489 | 520,456 | 371,641 | 180,495 | 201,365 | (63,565 | ) | 2,757,881 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 营业利润 |
155,955 | 111,891 | 17,935 | 35,270 | (60,006 | ) | (1,672 | ) | 259,373 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除额） |
5,578 | 1,134 | (8 | ) | 408 | 15,109 | (5,612 | ) | 16,609 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税前收入 |
161,533 | 113,025 | 17,927 | 35,678 | (44,897 | ) | (7,284 | ) | 275,982 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
淘汰 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
1,628,141 | 560,696 | 362,240 | 227,832 | 95,330 | — | 2,874,239 | |||||||||||||||||||||
| 分段间 |
4,302 | 335 | 263 | 5,947 | 61,772 | (72,619 | ) | — | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总计 |
1,632,443 | 561,031 | 362,503 | 233,779 | 157,102 | (72,619 | ) | 2,874,239 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和支出 |
1,471,916 | 478,688 | 341,449 | 189,126 | 210,048 | (73,043 | ) | 2,618,184 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 营业利润 |
160,527 | 82,343 | 21,054 | 44,653 | (52,946 | ) | 424 | 256,055 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除额） |
9,704 | 1,071 | 567 | 1,047 | (30,464 | ) | (6,011 | ) | (24,086 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税前收入 |
170,231 | 83,414 | 21,621 | 45,700 | (83,410 | ) | (5,587 | ) | 231,969 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
50
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 细分市场信息（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日 的三个月中，各分部的经营业绩信息如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
淘汰 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
568,502 | 220,614 | 132,044 | 76,547 | 27,540 | — | 1,025,247 | |||||||||||||||||||||
| 分段间 |
1,858 | 72 | 362 | 2,302 | 17,204 | (21,798 | ) | — | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总计 |
570,360 | 220,686 | 132,406 | 78,849 | 44,744 | (21,798 | ) | 1,025,247 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和支出 |
524,317 | 180,503 | 125,767 | 63,081 | 70,245 | (21,290 | ) | 942,623 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 营业利润 |
46,043 | 40,183 | 6,639 | 15,768 | (25,501 | ) | (508 | ) | 82,624 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除额） |
764 | 369 | (20 | ) | 131 | 3,512 | (60 | ) | 4,696 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税前收入 |
46,807 | 40,552 | 6,619 | 15,899 | (21,989 | ) | (568 | ) | 87,320 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
淘汰 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
552,951 | 202,848 | 126,006 | 85,307 | 28,978 | — | 996,090 | |||||||||||||||||||||
| 分段间 |
1,827 | 85 | 68 | 1,730 | 24,812 | (28,522 | ) | — | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总计 |
554,778 | 202,933 | 126,074 | 87,037 | 53,790 | (28,522 | ) | 996,090 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和支出 |
513,766 | 166,318 | 119,642 | 70,156 | 73,543 | (28,775 | ) | 914,650 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 营业利润 |
41,012 | 36,615 | 6,432 | 16,881 | (19,753 | ) | 253 | 81,440 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除额） |
2,944 | 190 | 169 | 147 | (5,725 | ) | (89 | ) | (2,364 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税前收入 |
43,956 | 36,805 | 6,601 | 17,028 | (25,478 | ) | 164 | 79,076 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
细分市场间销售的记录价格与与第三方交易中使用的价格相同。与特定细分市场无直接关联的 费用是根据最合理的适用衡量标准分配的。公司支出包括某些公司研发费用。东芝医疗系统公司（现为佳能医疗系统公司）的收购价格分配产生的 已确定的无形资产的摊销成本也包含在公司支出中。
51
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 细分市场信息（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九个月内，按产品和按业务部门向外部客户提供的服务销售信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
九个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 打印 |
||||||||
| 办公室多功能设备 |
450,747 | 402,301 | ||||||
| 办公室其他 |
266,035 | 234,290 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 办公室 |
716,782 | 636,591 | ||||||
| 激光打印机 |
444,754 | 474,844 | ||||||
| 喷墨打印机及其他 |
255,010 | 262,610 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| Prosumer |
699,764 | 737,454 | ||||||
| 制作 |
282,074 | 254,096 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
1,698,620 | 1,628,141 | ||||||
| 成像 |
||||||||
| 相机 |
390,428 | 360,334 | ||||||
| 网络摄像机及其他 |
241,745 | 200,362 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
632,173 | 560,696 | ||||||
| 医疗 |
||||||||
| 诊断设备 |
388,672 | 362,240 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 工业 |
||||||||
| 光学设备 |
143,676 | 164,813 | ||||||
| 工业设备 |
63,724 | 63,019 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
207,400 | 227,832 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他和企业 |
90,389 | 95,330 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并 |
3,017,254 | 2,874,239 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
52
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 细分市场信息（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三个月内，按产品和按业务部门向外部客户提供的服务销售信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月已结束 2023年9月30日 |
三个月已结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 打印 |
||||||||
| 办公室多功能设备 |
151,160 | 149,375 | ||||||
| 办公室其他 |
88,268 | 78,952 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 办公室 |
239,428 | 228,327 | ||||||
| 激光打印机 |
145,277 | 150,131 | ||||||
| 喷墨打印机及其他 |
85,305 | 81,585 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| Prosumer |
230,582 | 231,716 | ||||||
| 制作 |
98,492 | 92,908 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
568,502 | 552,951 | ||||||
| 成像 |
||||||||
| 相机 |
138,629 | 132,064 | ||||||
| 网络摄像机及其他 |
81,985 | 70,784 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
220,614 | 202,848 | ||||||
| 医疗 |
||||||||
| 诊断设备 |
132,044 | 126,006 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 工业 |
||||||||
| 光学设备 |
53,074 | 64,897 | ||||||
| 工业设备 |
23,473 | 20,410 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
76,547 | 85,307 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他和企业 |
27,540 | 28,978 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并 |
1,025,247 | 996,090 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
基于佳能内部管理结构的调整，从截至2022年12月31日的第四季度起，佳能更改了某些产品类别，一些产品销售（以前包括在其他类别中）已添加到光刻设备中，并以光学设备形式呈现。此外，从2023年第一季度初开始， 以前包含在Office多功能设备中的某些业务以及其他和企业业务已被列为喷墨打印机和其他业务。截至2022年9月30日 的三个月和九个月的经营业绩也已重新分类。
53
佳能公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 细分市场信息（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，按主要地理区域分列的信息如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 欧洲 | 亚洲和 大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
652,598 | 944,583 | 790,223 | 629,850 | 3,017,254 | |||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
627,576 | 893,993 | 720,649 | 632,021 | 2,874,239 | |||||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，按主要地理区域划分的信息如下 ：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 欧洲 | 亚洲和 大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
213,428 | 328,008 | 270,461 | 213,350 | 1,025,247 | |||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
201,091 | 311,553 | 251,981 | 231,465 | 996,090 | |||||||||||||||
净销售额根据产品运送给客户的地点归因于区域。
| (21) | 后续事件 |
2023年10月2日，公司子公司佳能营销日本公司通过公开现金收购要约收购东京日产电脑 系统有限公司（现为TCS有限公司，于2023年11月1日更改公司名称）93.10％的已发行股份，不包括库存股，以102.49亿日元的对价，以扩大其IT解决方案业务。 此外，它于2023年11月1日通过挤出收购了被收购公司6.90％的已发行股份，因此被收购的公司成为其全资子公司，总对价为110.09亿日元。与该业务合并会计有关的其他 信息尚未披露，因为截至2023年第三季度 合并财务报表发布之日，完成此次收购的初始核算所需的活动均未完成。
| (2) | 其他信息 |
董事会在2023年7月27日举行的会议上批准了中期现金分红如下：
| 1. | 中期现金分红总额： |
699.39 亿日元
| 2. | 每股中期现金分红金额： |
70 日元
| 3. | 付款日期： |
2023年8月25日
注意：
截至2023年6月30日，中期股息已支付给注册股东。
54