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BankingSegmentMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：ServiceChargesLendingRelatedFeesMemberBac:GlobalWealthAndInvestmentManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：ServiceChargesLendingRelatedFeesMemberBac:GlobalWealthAndInvestmentManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：Consumer BankingSegmentMemberBAC：服务费成员2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：Consumer BankingSegmentMemberBAC：服务费成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:GlobalWealthAndInvestmentManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：服务费成员2021-01-012021-03-310000070858Bac:GlobalWealthAndInvestmentManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：服务费成员2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：Consumer BankingSegmentMemberBac:InvestmentAndBrokerageServicesAssetManagementFeesMember2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：Consumer 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BankingSegmentMemberBac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：Consumer BankingSegmentMemberBac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:GlobalWealthAndInvestmentManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:GlobalWealthAndInvestmentManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：Investments BankingFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：Consumer BankingSegmentMember2021-01-012021-03-310000070858BAC：Investments BankingFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：Consumer BankingSegmentMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:GlobalWealthAndInvestmentManagementSegmentMemberBAC：Investments BankingFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858Bac:GlobalWealthAndInvestmentManagementSegmentMemberBAC：Investments BankingFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：CardIncomeInterchangeFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：CardIncomeInterchangeFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员BAC：CardIncomeInterchangeFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员BAC：CardIncomeInterchangeFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：CardIncomeInterchangeFeesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：CardIncomeInterchangeFeesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：卡收入其他成员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：卡收入其他成员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员BAC：卡收入其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员BAC：卡收入其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：卡收入其他成员2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：卡收入其他成员2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：信用卡会员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：信用卡会员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：信用卡会员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：信用卡会员美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember美国公认会计准则：信用卡会员2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember美国公认会计准则：信用卡会员2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：ServiceChargesDepositRelatedFeesMemberBAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：ServiceChargesDepositRelatedFeesMemberBAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：ServiceChargesDepositRelatedFeesMember2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：ServiceChargesDepositRelatedFeesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：ServiceChargesDepositRelatedFeesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：ServiceChargesDepositRelatedFeesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：ServiceChargesLendingRelatedFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：ServiceChargesLendingRelatedFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员BAC：ServiceChargesLendingRelatedFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员BAC：ServiceChargesLendingRelatedFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：ServiceChargesLendingRelatedFeesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：ServiceChargesLendingRelatedFeesMember2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：服务费成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：服务费成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：服务费成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：服务费成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：服务费成员2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：服务费成员2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员Bac:InvestmentAndBrokerageServicesAssetManagementFeesMember2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员Bac:InvestmentAndBrokerageServicesAssetManagementFeesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员Bac:InvestmentAndBrokerageServicesAssetManagementFeesMember2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员Bac:InvestmentAndBrokerageServicesAssetManagementFeesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentAndBrokerageServicesAssetManagementFeesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentAndBrokerageServicesAssetManagementFeesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:InvestmentAndBrokerageServicesBrokerageFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858Bac:InvestmentAndBrokerageServicesBrokerageFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员Bac:InvestmentAndBrokerageServicesBrokerageFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员Bac:InvestmentAndBrokerageServicesBrokerageFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:InvestmentAndBrokerageServicesBrokerageFeesMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:InvestmentAndBrokerageServicesBrokerageFeesMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：投资和经纪服务成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：投资和经纪服务成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：投资和经纪服务成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员BAC：投资和经纪服务成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：投资和经纪服务成员2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：投资和经纪服务成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：Investments BankingFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：Investments BankingFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员BAC：GlobalBankingSegments成员2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员BAC：Investments BankingFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市场细分市场成员BAC：Investments BankingFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：Investments BankingFeesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：Investments BankingFeesMember2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2020-01-012020-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员2021-03-310000070858美国公认会计准则：运营部门成员2020-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2021-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2020-03-310000070858US-GAAP：部门间消除成员2021-03-310000070858US-GAAP：部门间消除成员2020-03-310000070858BAC：SegmentRescilingItemsOtherMember2021-03-310000070858BAC：SegmentRescilingItemsOtherMember2020-03-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☑ 根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告

1934年《交换法》

截至本季度末的季度2021年3月31日

或

☐ 根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《交换法》

在从美国到日本的过渡期内，中国将从美国转向美国

委托文件编号：

1-6523

章程中规定的注册人的确切姓名：

美国银行

注册成立或组织的州或其他司法管辖区：

特拉华州

美国国税局雇主识别号码：

56-0906609

主要执行机构地址：

美国银行企业中心

翠云街北段100号

夏洛特, 北卡罗来纳州28255

注册人的电话号码，包括区号：

(704) 386-5681

前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化：

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			BAC			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC高级版			纽约证券交易所
浮动利率非累积优先股，E系列
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRB			纽约证券交易所
6.000%的非累积优先股，系列GG
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRK			纽约证券交易所
5.875%的非累积优先股，HH系列
7.25%非累积永久可转换优先股，L系列			BAC PRL			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRG			纽约证券交易所
美国银行浮动汇率论
非累积优先股，系列1

1 美国银行

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每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRH			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列2
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PrJ			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列4
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRL			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列5
BAC Capital浮动利率优先混合收益期限证券			BAC/PF			纽约证券交易所
十三号信托(及与之相关的担保)
5.63%固定利率至浮动利率优先混合收益定期证券			BAC/PG			纽约证券交易所
BAC资本信托XIV的声明(及其相关担保)
所得税资本债务票据，最初于2066年12月15日到期			合并PRK			纽约证券交易所
美国银行
高级中期票据，A系列，递增可赎回票据，到期			BAC/31B			纽约证券交易所
2031年11月28日，美国银行金融有限责任公司(及担保人
注册人就此作出的声明)
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRM			纽约证券交易所
5.375%非累积优先股，系列KK
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRN			纽约证券交易所
非累积优先股的5.000%，系列11
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC专业版			纽约证券交易所
4.375%非累积优先股，系列NN
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PrP			纽约证券交易所
4.125%非累积优先股，系列PP

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是☑ 不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是☑ 不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

*☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。

是☐ 不是☑

2021年4月28日，有8,569,317,603已发行的美国银行普通股。

						美国银行 2

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美国银行及其子公司

2021年3月31日

表格10-Q

索引

第一部分：财务信息

项目1.财务报表						页面
综合损益表						44
综合全面收益表						44
合并资产负债表						45
合并股东权益变动表						46
合并现金流量表						47
合并财务报表附注						48
附注1--重要会计原则摘要						48
附注2--净利息收入和非利息收入						48
附注3--衍生工具						49
附注4-证券						56
附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备						59
附注6--证券化和其他可变利息实体						69
附注7--商誉和无形资产						73
附注8-租契						73
附注9--出售或购买的联邦基金、证券融资协议、短期借款和受限现金						74
附注10--承付款和或有事项						75
附注11-股东权益						78
附注12--累计其他全面收益(亏损)						78
附注13-普通股每股收益						79
附注14-公允价值计量						79
附注15-公允价值选项						85
附注16-金融工具的公允价值						86
注17-业务分类信息						87
词汇表						90
缩略语						91

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
执行摘要						3
最新发展动态						3
财务亮点						4
补充财务数据						6
业务细分运营						9
个人银行业务						9
全球财富管理与投资管理						12
全球银行业						14
全球市场						16
所有其他						17
表外安排和合同义务						18
管理风险						18
资本管理						18
流动性风险						23
信用风险管理						26
消费者投资组合信用风险管理						26
商业投资组合信用风险管理						31
非美国投资组合						37
信贷损失准备						38
市场风险管理						39
交易风险管理						40
银行账簿的利率风险管理						41
抵押贷款银行风险管理						42
气候风险管理						43
复杂的会计估计						43
非公认会计准则调整						43
项目3.关于市场风险的定量和定性披露						43
项目4.控制和程序						43

1 美国银行

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第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼						92
第1A项。风险因素						92
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用						92
项目6.展品						93
签名						93

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

美国银行(以下简称“本公司”)及其管理层可能会作出某些陈述，构成1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用“预期”、“目标”、“期望”、“希望”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“继续”等类似的表达方式，或使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”和“可能”等未来或条件动词。前瞻性陈述代表公司对未来业绩、收入、信贷损失拨备、费用、效率比率、资本措施、战略以及更广泛的未来业务和经济状况以及其他未来事项的当前预期、计划或预测。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往超出该公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。

你不应过分依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及在项目1A下更充分讨论的风险和不确定性。本公司2020年年度报告Form 10-K以及本公司提交给美国证券交易委员会的任何后续文件中的风险因素：本公司因未决或未来的诉讼和监管调查、诉讼和执法行动(包括我们参与和执行与冠状病毒病2019(新冠肺炎)大流行相关的政府计划)而导致的潜在判决、损害、处罚、罚款和声誉损害的可能性；本公司未来负债可能超过其记录的负债和估计的诉讼损失范围，以及监管和政府行动；本公司可能面临涉及抵押贷款证券化的一方或多方的索赔增加的可能性；本公司解决申述和担保回购及相关索赔的能力；与终止伦敦银行间同业拆借利率和其他参考利率有关的风险，包括增加的费用和诉讼以及对冲策略的有效性；非美国司法管辖区的财务稳定性和增长率的不确定性，这些司法管辖区可能面临偿还主权债务的困难的风险，以及对金融市场、货币和贸易的相关压力，以及本公司对这些风险的敞口，包括直接、间接和运营风险；美国和全球利率、通货膨胀、货币汇率、经济状况、贸易政策和紧张局势的影响，包括关税和潜在的地缘政治不稳定；利率环境对公司业务、财务状况和经营结果的影响；由于经济假设、客户行为的变化以及美国或全球经济状况的不利发展，未来信贷损失可能高于目前的预期

和其他不确定因素；公司集中信用风险；公司实现支出目标和预期的能力，包括收入、净利息收入、信贷损失准备金、净冲销、有效税率、贷款增长或其他预测；主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化；无法进入资本市场或维持存款或借款成本；对公司某些资产和负债的公允价值和其他会计价值的估计，但需进行减值评估；在应用这些准则时会计准则或假设发生变化的估计或实际影响；关于监管资本和流动性要求的内容、时间和影响的不确定性；总吸收亏损能力要求、压力资本缓冲要求和/或具有全球系统重要性的银行附加费的不利变化的影响；联邦储备系统理事会的行动对公司资本计划的潜在影响；所得税法律和法规的变化或解释的影响；实施和遵守美国和国际法律、法规和监管解释的影响，包括但不限于恢复和决议规划要求、联邦存款保险公司评估、沃尔克规则、受托标准、衍生品法规和冠状病毒援助、救济和经济安全法以及任何类似或相关的规则和法规；公司的运营或安全系统或基础设施或第三方的故障、中断或破坏，包括网络攻击或活动；英国退出欧盟对公司业务、财务状况和运营结果的影响；气候变化的影响；未来联邦政府关门的影响以及联邦政府债务上限的不确定性或财政、货币或监管政策的变化；大范围卫生突发事件或流行病的出现，包括新冠肺炎大流行的规模和持续时间及其对美国和/或全球金融市场状况及其对我们的业务、运营结果、财务状况和前景的影响；自然灾害、极端天气事件、军事冲突、恐怖主义或其他地缘政治事件的影响；和其他事情。

前瞻性陈述仅在前瞻性陈述发表之日起发表，公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件的影响。

管理层财务状况及经营成果讨论与分析(MD&A)中所指的综合财务报表附注以参考方式并入MD&A。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。在整个MD&A中，公司使用词汇表中定义的某些缩略语和缩略语。

						美国银行 2

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执行摘要

业务概述

该公司是特拉华州的一家公司、一家银行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本报告中使用的“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”可能是指美国银行个人、美国银行及其子公司或美国银行的某些子公司或关联公司。我们的主要执行办事处位于北卡罗来纳州夏洛特市。通过我们在美国和国际市场的各种银行和非银行子公司，我们通过四个业务部门提供多样化的银行和非银行金融服务和产品：个人银行业务, 全球财富与投资管理公司(GWIM), 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们的银行业务主要根据美国银行全国协会(Bank of America，N.A.或BANA)章程进行。截至2021年3月31日，该公司拥有3.0万亿美元的资产和约21.2万名员工。

截至2021年3月31日，我们通过在美国、其领土和大约35个国家的业务为客户提供服务。我们的零售银行业务覆盖了美国所有主要市场，我们通过大约4,300个零售金融中心、大约17,000台自动取款机和领先的数字银行平台(www.bank ofamerica.com)为大约6600万消费者和小型企业客户提供服务，拥有大约4000万活跃用户，其中包括大约3100万活跃移动用户。我们为大约300万个小企业家庭提供行业领先的支持。我们的GWIM拥有3.5万亿美元客户余额的企业，通过全套投资管理、经纪、银行、信托和退休产品，提供量身定制的解决方案，以满足客户需求。我们是全球领先的企业和投资银行业务以及各种资产类别的交易领先者，为世界各地的企业、政府、机构和个人提供服务。

最新发展动态

资本管理

2021年3月19日，美国联邦储备委员会(美联储)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(OCC，以及美国银行业监管机构美联储和FDIC)理事会宣布，2020年发布的针对BHC和存款机构的补充杠杆率(SLR)临时变化将于2021年3月31日后如期到期。虽然临时减免自动适用于该公司，但该公司的主要存款机构--北卡罗来纳州的美国银行--并没有选择利用OCC提供的SLR减免。截至2021年3月31日，该公司的SLR为7.0%。不包括临时减免，SLR约为6.1%，比美联储要求的5.0%高出1.1%，即350亿美元。

由于冠状病毒病2019(新冠肺炎)大流行带来的不确定性，美联储要求大型银行在2020年下半年暂停股票回购计划，但回购以抵消根据股权薪酬计划授予的股票除外，并将普通股股息限制在不超过过去四个季度净收入平均水平的现有利率。2020年12月，美联储宣布，从2021年第一季度开始，大型银行将被允许

按现有利率支付普通股股息，回购股票的金额与支付的股息相结合，不超过最近四个季度净收益的平均值。根据董事会(董事会)的授权，于2021年第一季度，我们回购了35亿美元的普通股，包括回购，以抵消在此期间根据股权薪酬计划授予的股份。这一授权相当于美联储在此期间允许的最高金额。

2021年3月25日，美联储宣布，随着2021年监管压力测试的完成，目前对普通股分红和股票回购的限制将于2021年6月30日后对大多数银行结束。自2021年7月1日起，资本水平高于压力测试要求的银行(包括该公司)将不再受到额外限制，并将受到美联储压力资本缓冲(SCB)框架下的正常限制。

2021年4月15日，该公司宣布，董事会授权随着时间的推移回购至多250亿美元的普通股。董事会还授权回购，以抵消根据基于股权的薪酬计划授予的股份。2021年第二季度，该公司的回购计划将与美联储的指导一致，即普通股回购和普通股股息加在一起，应限制在最后四个季度净收入的平均值。在美联储的限制到期后，公司预计将根据董事会的授权，通过回购和分红向股东返还额外资本。

2021年4月22日，董事会宣布季度普通股股息为每股0.18美元，于2021年6月25日支付给截至2021年6月4日登记在册的股东。

有关我们的资本资源和监管发展的更多信息，请参阅第18页的资本管理。

新冠肺炎大流行

该公司一直受到并可能继续受到大流行的影响。近几个月来，新冠肺炎接种率不断提高，某些地区的限制性措施有所放松。然而，关于大流行的持续时间以及全球经济复苏的时机和力度仍然存在不确定性。为了应对疫情在美国的经济影响，美国已经颁布了多项刺激计划，为个人和企业提供经济救济，包括设立小企业管理局(SBA)工资支票保护计划(PPP)的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)，以及2021年3月颁布的2021年美国救援计划法案。

随着疫情的发展，我们继续评估适当的协议和流程，以执行我们的业务连续性计划，并帮助促进员工的健康和安全。我们还继续支持我们服务的社区，参与各种倡议，帮助那些受新冠肺炎影响的人。

此外，我们继续支持我们的客户，通过各种措施向受疫情影响的人提供援助，包括发起购买力平价贷款。截至2021年3月31日，我们有大约278,000笔未偿还购买力平价贷款，账面价值为211亿美元，这些贷款记录在消费者, GWIM和全球银行业细分市场。从PPP成立到2021年4月22日，我们已经收到了SBA的121亿美元的还款。此外，今年到2021年4月22日，我们已经发起了87亿美元的PPP贷款。

尽管2021年第一季度美国宏观经济和公共卫生前景有所改善，但未来

3 美国银行

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大流行对我们的企业、业务结果和财务状况的直接和间接影响仍然不确定。如果当前的经济状况恶化或疫情恶化，包括更容易传播的新冠肺炎变种的传播，这种宏观经济环境可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响，并可能对我们的财务状况产生不利影响。

关于大流行的更多信息，见执行摘要--最新事态发展--“新冠肺炎”大流行在MD&A和项目1A。风险因素--公司2020年10-K表格年度报告中的冠状病毒病

伦敦银行间同业拆借利率和其他基准利率

继2017年英国S金融市场行为监管局宣布，2021年后将不再强制参与银行提交伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)利率后，监管机构、行业协会和金融行业工作组已经确定了LIBOR的建议替代利率以及其他银行间同业拆借利率(IBOR)，并发布了建议惯例，允许新产品和现有产品纳入备用利率或参考这些替代参考利率(ARR)。2021年3月，负责监管LIBOR的FCA宣布了ICE基准管理局目前公布的所有LIBOR基准设置的停止日期。FCA确认，所有欧元和瑞士法郎LIBOR设置以及大多数英镑和日元LIBOR设置的发布将在2021年12月31日之后立即停止或不再代表利率寻求衡量的基础市场(即非代表性)，而大多数美元LIBOR设置将在2023年6月30日之后立即成为非代表性。

该公司继续执行其企业范围的IBOR过渡计划。作为这一过渡计划的一部分，该公司于2021年3月停止提供与伦敦银行同业拆借利率挂钩的可调整利率抵押贷款，并开始提供与隔夜融资利率(SOFR)挂钩的可调整利率消费者抵押贷款。2021年4月1日，除某些例外情况外，该公司停止启动2021年底后到期的与英镑伦敦银行间同业拆借利率挂钩的新贷款、债券、证券化和线性衍生品。此外，在2021年4月，该公司向多个投资者发行了10亿美元的6个月期浮动利率银行票据，参考了1个月期彭博短期银行收益率指数。该公司继续更新其业务模式、系统、流程和内部基础设施。

此外，本公司亦会继续致力于达致有关停止伦敦银行同业拆借利率的监管及全行业建议的里程碑；然而，市场及客户更换ibor及采用ARRS的情况仍在持续发展，因此，可能会影响市场参与者及本公司在不同类别的合约、产品、服务及市场之间过渡活动的能力。因此，作为过渡工作的一部分，该公司继续监测各种市场情景，包括与个别市场参与者或整个市场生态系统准备不足有关的风险、市场参与者满足监管和行业范围建议的里程碑的能力、SOFR、信用敏感利率和其他利率的制定和采用、客户和市场参与者对某些产品(包括LIBOR产品)流动性的获取和需求，以及2021年12月之后的IBOR连续性。此外，美国和英国的银行监管机构已经表示，他们预计将增加

监管审查和加强对金融机构LIBOR过渡计划、准备和准备情况的监管重点。

有关预期取代LIBOR和其他基准利率的更多信息，请参阅执行摘要-最近的发展-LIBOR和MD&A中的其他基准利率和第1A项。风险因素-公司2020年年报10-K表的其他内容。

财务亮点

表1			汇总损益表和选定的财务数据
						截至3月31日的三个月
(百万美元，每股信息除外)						2021						2020
损益表
净利息收入						$	10,197					$	12,130
非利息收入						12,624						10,637
扣除利息支出后的总收入						22,821						22,767
信贷损失准备金						(1,860)						4,761
非利息支出						15,515						13,475
所得税前收入表						9,166						4,531
所得税费用						1,116						521
净收入						8,050						4,010
优先股股息						490						469
净收益适用于普通股股东						$	7,560					$	3,541
每股普通股信息
收益						$	0.87					$	0.40
摊薄后收益						0.86						0.40
已支付的股息						0.18						0.18
绩效比率
平均资产回报率(1)						1.13		%				0.65		%
平均普通股股东权益回报率(1)						12.28						5.91
有形普通股股东权益的平均回报率(2)						17.08						8.32
效率比 (1)						67.98						59.19
						3月31日 2021						12月31日 2020
资产负债表
贷款和租赁总额						$	903,088					$	927,861
总资产						2,969,992						2,819,627
总存款						1,884,938						1,795,480
总负债						2,695,992						2,546,703
普通股股东权益总额						249,681						248,414
股东权益总额						274,000						272,924

(1)有关定义，请参阅第91页的关键指标。

(2)有形普通股股东权益的平均回报率是一项非公认会计准则的财务指标。有关更多信息以及与美国公认会计原则(GAAP)所定义的最密切相关的财务指标的对应对账，请参阅第43页的非GAAP对账。

截至2021年3月31日的三个月，净收益为81亿美元，或每股稀释后收益0.86美元，而2020年同期为40亿美元，或每股稀释后收益0.40美元。净收入的增加主要是由于信贷损失准备金的增加和非利息收入的增加，但非利息支出增加和净利息收入减少部分抵消了这一增长。

总资产较2020年12月31日增加1,504亿美元至3.0万亿美元，主要是由于持续的存款流入所部署的现金导致债务证券增加，以及交易账户资产因全球市场，因继续还款而导致贷款和租赁减少，部分抵消了这一影响。

与2020年12月31日相比，总负债增加了1,493亿美元，达到2.7万亿美元，主要是由于政府额外刺激措施以及季节性存款增加导致存款增加，交易账户负债增加是由于全球

						美国银行 4

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市场在客户活动的推动下，根据回购协议购买的更高的联邦基金和借出或出售的证券全球市场.

与2020年12月31日相比，股东权益增加了11亿美元，这主要是由于净收益和优先股的发行，但通过普通股回购和普通股和优先股股息向股东返还的资本，以及衍生品和债务证券的市值下降，部分抵消了这一增长。

净利息收入

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的净利息收入减少了19亿美元，降至102亿美元。全额应税等值(FTE)基础上的净利息收益率下降65个基点，至1.68%。净利息收入减少的主要原因是利率和贷款余额下降，但因将多余现金投入债务证券而被部分抵消。有关净利息收益率和FTE基准的更多信息，请参阅第6页的补充金融数据，有关利率风险管理的更多信息，请参阅第41页的银行账簿利率风险管理。

非利息收入

表2			非利息收入
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020
费用及佣金：
信用卡收入						$	1,435					$	1,272
服务费						1,792						1,903
投资和经纪服务						4,063						3,758
投资银行手续费						2,246						1,388
费用及佣金总额						9,536						8,321
做市及类似活动						3,529						2,807
其他收入						(441)						(491)
非利息收入总额						$	12,624					$	10,637

非利息收入增加 与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月为20亿至126亿美元。以下内容重点介绍了这些重大变化。

●银行卡收入增加了1.63亿美元，主要是由于客户活动增加、商户服务以及与处理失业保险相关的收入增加。

●银行服务费减少了1.11亿美元，主要是由于政府额外的刺激措施导致存款余额增加。

●    投资和经纪服务收入增加3.05亿美元，主要是由于市场估值上升和管理资产(AUM)流动增加，但部分被AUM定价下降所抵消。

●美国投资银行手续费增加8.58亿美元，主要是由于股票发行和咨询费增加。

●全球做市及类似活动增加7.22亿美元，主要是由于信贷、抵押贷款和市政产品的交易表现强劲，以及大宗商品因天气相关事件导致的市场波动而获得的收益，但被其他宏观产品活动的减少部分抵消。此外，上一年期间包括因大流行而与市场有关的减记。

信贷损失准备

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的信贷损失拨备增加了66亿美元，受益19亿美元，这主要是由于宏观经济前景的改善和贷款余额的下降。有关信贷损失准备的更多信息，请参阅第38页的信贷损失准备。

非利息支出

表3			非利息支出
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020
薪酬和福利						$	9,736					$	8,341
入住率和设备						1,830						1,702
信息处理和通信						1,425						1,209
与产品交付和交易相关						977						777
营销						371						438
专业费用						403						375
其他一般业务						773						633
总非利息支出						$	15,515					$	13,475

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月，非利息支出增加了20亿美元，达到155亿美元。增长主要是由于新冠肺炎净成本上升、激励薪酬奖励变化导致支出加速、房地产合理化减值费用、与收入相关的支出增加以及遣散费成本增加。

所得税费用

表4			所得税费用
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020
所得税前收入						$	9,166					$	4,531
所得税费用						1,116						521
实际税率						12.2		%				11.5		%

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的有效税率主要是由经常性税收优惠推动的，这些优惠主要包括环境、社会和治理(ESG)投资于经济适用房和可再生能源的税收抵免。剔除与我们的ESG投资活动相关的税收抵免，我们2021年第一季度的有效税率将为23%。

5 美国银行

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补充财务数据

非公认会计准则财务指标

在这份10-Q表格中，我们介绍了某些非公认会计准则的财务指标。非GAAP财务计量不包括某些项目或包括与根据GAAP计算的最直接可比计量不同的组成部分。非GAAP财务指标是作为额外的有用信息提供的，用于评估我们的财务状况、经营结果(包括期间间的经营业绩)或遵守预期的法规要求。这些非GAAP财务衡量标准并非旨在替代GAAP财务衡量标准，其定义或计算方式可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同。

我们在全时当量基础上查看净利息收入和相关比率以及分析，当在综合基础上列报时，这些是非公认会计准则财务计量。为得出全时当量收益基准，净利息收入进行调整，以反映在同等税前基础上的免税收入以及所得税支出的相应增加。在此计算中，我们使用21%的联邦法定税率和具有代表性的州税率。净利息收益率，衡量我们赚取的资金成本的基点，利用FTE基础上的净利息收入。我们认为，在全时当量基础上列报这些项目，可以比较来自应税和免税来源的金额，并符合行业惯例。

我们可能会公布某些关键业绩指标和比率，但不包括某些项目(例如，借方估值调整(DVA)收益(亏损))，这会导致非GAAP财务衡量标准。我们认为，提出不包括这些项目的衡量标准是有用的，因为这些衡量标准提供了额外的信息，以评估我们业务的基本经营业绩和趋势，并允许更好地比较期间与期间的经营业绩。

我们还根据某些比率来评估我们的业务，这些比率利用了有形股本，这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。有形权益是指股东权益或普通股股东权益减去商誉和无形资产(不包括抵押贷款服务权(MSR))，再扣除相关递延税项负债(“经调整”股东权益或普通股股东权益)的净额。这些衡量标准被用来评估我们对股权的使用。此外，盈利能力、关系和投资模型都使用平均有形回报率

普通股股东权益和平均有形股东权益回报率是支持我们整体增长目标的关键指标。这些比率如下：

●有形普通股股东权益平均回报率衡量我们适用于普通股股东的净收入占调整后平均普通股股东权益的百分比。有形普通股权益比率代表调整后的期末普通股股东权益除以有形资产总额。

●有形股东权益平均回报率衡量的是我们的净收入占调整后平均股东权益总额的百分比。有形权益比率代表调整后的期末股东权益除以有形资产总额。

●每股普通股有形账面价值代表调整后的期末普通股股东权益除以期末已发行普通股。

我们认为，利用有形权益的比率提供了更多有用的信息，因为它们提供了能够产生收入的资产的衡量标准。每股普通股有形账面价值提供了与普通股流通股相关的有形资产水平的额外有用信息。

上述补充数据和业绩衡量见表5。

有关将这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标进行协调的更多信息，请参阅第43页的非GAAP协调。

关键绩效指标

我们提出了某些关键的财务和非财务绩效指标(关键绩效指标)，管理层在评估我们的合并和/或部门业绩时使用这些指标。我们相信它们对投资者是有用的，因为它们提供了关于我们基本运营业绩和趋势的额外信息。这些关键绩效指标(KPI)的定义或计算方式可能与其他公司使用的类似KPI不同。有关如何定义这些指标的信息，请参阅第91页的关键指标。

我们的综合关键绩效指标，包括各种股权和信用指标，载于第4页的表1和/或第7页的表5。

有关关键部门绩效指标的信息，请参阅第9页的业务部门运营。

						美国银行 6

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表5			精选季度财务数据
						2021年第四季度						2020年季度
(单位：百万，不包括每股信息)						第一						第四						第三						第二						第一
损益表
净利息收入						$	10,197					$	10,253					$	10,129					$	10,848					$	12,130
非利息收入						12,624						9,846						10,207						11,478						10,637
扣除利息支出后的总收入						22,821						20,099						20,336						22,326						22,767
信贷损失准备金						(1,860)						53						1,389						5,117						4,761
非利息支出						15,515						13,927						14,401						13,410						13,475
所得税前收入						9,166						6,119						4,546						3,799						4,531
所得税费用						1,116						649						(335)						266						521
净收入						8,050						5,470						4,881						3,533						4,010
适用于普通股股东的净收益						7,560						5,208						4,440						3,284						3,541
平均已发行普通股和已发行普通股						8,700.1						8,724.9						8,732.9						8,739.9						8,815.6
已发行和已发行的平均稀释普通股						8,755.6						8,785.0						8,777.5						8,768.1						8,862.7
绩效比率
平均资产回报率(1)						1.13		%				0.78		%				0.71		%				0.53		%				0.65		%
四个季度的平均资产往绩回报率 (2)						0.79						0.67						0.75						0.81						0.99
平均普通股股东权益回报率(1)						12.28						8.39						7.24						5.44						5.91
平均有形普通股股东权益回报率 (3)						17.08						11.73						10.16						7.63						8.32
平均股东权益回报率(1)						11.91						8.03						7.26						5.34						6.10
平均有形股东权益回报率 (3)						16.01						10.84						9.84						7.23						8.29
期末权益总额与期末资产总额之比						9.23						9.68						9.82						9.69						10.11
总平均股本与总平均资产之比						9.52						9.71						9.76						9.85						10.60
股息支付						20.68						30.11						35.36						47.87						44.57
每普通股数据
收益						$	0.87					$	0.60					$	0.51					$	0.38					$	0.40
摊薄后收益						0.86						0.59						0.51						0.37						0.40
已支付的股息						0.18						0.18						0.18						0.18						0.18
账面价值(1)						29.07						28.72						28.33						27.96						27.84
有形账面价值：(3)						20.90						20.60						20.23						19.90						19.79
市值						$	332,337					$	262,206					$	208,656					$	205,772					$	184,181
平均资产负债表
贷款和租赁总额						$	907,723					$	934,798					$	974,018					$	1,031,387					$	990,283
总资产						2,879,221						2,791,874						2,739,684						2,704,186						2,494,928
总存款						1,805,747						1,737,139						1,695,488						1,658,197						1,439,336
长期债务						220,836						225,423						224,254						221,167						210,816
普通股股东权益						249,648						246,840						243,896						242,889						241,078
股东权益总额						274,047						271,020						267,323						266,316						264,534
资产质量
信贷损失准备。(4)						$	17,997					$	20,680					$	21,506					$	21,091					$	17,126
不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产。(5)						5,299						5,116						4,730						4,611						4,331
贷款和租赁损失准备占未偿还贷款和租赁总额的百分比。(5)						1.80		%				2.04		%				2.07		%				1.96		%				1.51		%
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比。(5)						313						380						431						441						389
净冲销						$	823					$	881					$	972					$	1,146					$	1,122
年化净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比(5)						0.37		%				0.38		%				0.40		%				0.45		%				0.46		%
期末资本充足率(6)
普通股一级资本						11.8		%				11.9		%				11.9		%				11.4		%				10.8		%
一级资本						13.3						13.5						13.5						12.9						12.3
总资本						15.6						16.1						16.1						14.8						14.6
第1级杠杆						7.2						7.4						7.4						7.4						7.9
补充杠杆率						7.0						7.2						6.9						7.1						6.4
有形权益 (3)						7.0						7.4						7.4						7.3						7.7
有形普通股权益。(3)						6.2						6.5						6.6						6.5						6.7
总吸收亏损能力和长期债务指标
对风险加权资产的总吸收损失能力						26.8		%				27.4		%				26.9		%				26.0		%				24.6		%
总吸收损失能力与补充杠杆敞口						14.1						14.5						13.7						14.2						12.8
符合条件的长期债务与风险加权资产之比						13.0						13.3						12.9						12.4						11.6
符合条件的长期债务与补充杠杆风险敞口						6.8						7.1						6.6						6.7						6.1

(1)有关定义，请参阅第91页的关键指标。

(2)计算方法为连续四个季度的净收入总额除以连续四个季度的年化平均资产。

(3)有形股本比率和普通股每股有形账面价值是非公认会计准则的财务衡量标准。有关这些比率和与公认会计原则财务指标的对应调整的更多信息，请参阅第6页的补充财务数据和第43页的非公认会计原则调整。

(4)包括贷款和租赁损失准备以及无资金来源的贷款承诺准备金。

(5)余额和比率不包括按公允价值选择计入的贷款。有关从不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产中排除的更多信息，请参阅第31页的消费者投资组合信用风险管理-不良消费贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动和第35页的商业投资组合信用风险管理-不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动和相应的表31。

(6)有关更多信息，包括使用哪种方法来评估资本充足率，请参阅第18页的资本管理。

7 美国银行

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表6			季度平均余额和利率-FTE基础
						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率
(百万美元)						2021年第一季度																		2020年第一季度
赚取资产
存放在美联储的有息存款，非美国中央银行 中国的银行和其他银行						$	278,098					$	29					0.04		%				$	130,282					$	268					0.83		%
定期存款和其他短期投资						8,742						4						0.18						10,894						30						1.11
出售的联邦基金和借入或购买的证券 *达成转售协议						249,985						(7)						(0.01)						278,794						819						1.18
交易账户资产						145,089						885						2.47						156,685						1,266						3.25
债务证券						788,638						2,745						1.41						465,215						2,868						2.49
贷款和租赁。(2)
住宅抵押贷款						219,005						1,529						2.80						239,994						1,987						3.31
房屋净值						33,634						281						3.38						40,040						421						4.22
信用卡						74,165						1,947						10.65						94,471						2,464						10.49
直接/间接客户和其他消费者(3)						91,430						559						2.48						90,954						746						3.30
总消费额						418,234						4,316						4.17						465,459						5,618						4.85
美国商业广告(4)						322,010						2,051						2.58						330,420						2,910						3.54
非美国商业广告(4)						90,904						409						1.83						111,388						738						2.66
商业地产。(5)						59,736						365						2.48						63,418						583						3.70
商业租赁融资						16,839						132						3.15						19,598						161						3.29
总商业广告						489,489						2,957						2.45						524,824						4,392						3.36
贷款和租赁总额						907,723						7,273						3.24						990,283						10,010						4.06
其他盈利资产						103,650						577						2.26						87,876						981						4.49
盈利资产总额						2,481,925						11,506						1.87						2,120,029						16,242						3.08
现金和银行到期款项						33,925																		27,997
其他资产，减去贷款和租赁损失准备						363,371																		346,902
总资产						$	2,879,221																	$	2,494,928
有息负债
美国有息存款
储蓄						$	67,588					$	2					0.01		%				$	50,600					$	1					0.01		%
活期和货币市场存款账户						889,793						77						0.04						770,474						653						0.34
消费CD和IRA						38,207						26						0.28						53,363						151						1.14
可转让存单、公款和其他存款						52,780						23						0.18						67,985						209						1.23
美国有息存款总额						1,048,368						128						0.05						942,422						1,014						0.43
非美国有息存款
位于非美国国家的银行						1,030						—						0.12						1,904						3						0.60
政府和官方机构						199						—						—						161						—						0.05
时间、节省和其他						80,737						5						0.02						75,625						167						0.89
非美国有息存款总额						81,966						5						0.02						77,690						170						0.88
有息存款总额						1,130,334						133						0.05						1,020,112						1,184						0.47
购买的联邦基金、根据回购协议借出或出售的证券、短期借款和其他有息负债						293,236						(79)						(0.11)						304,503						1,120						1.48
贸易账户负债						42,923						246						2.32						48,142						329						2.75
长期债务						220,836						898						1.65						210,816						1,335						2.54
计息负债总额						1,687,329						1,198						0.29						1,583,573						3,968						1.01
不计息来源
无息存款						675,413																		419,224
其他负债(6)						242,432																		227,597
股东权益						274,047																		264,534
总负债和股东权益						$	2,879,221																	$	2,494,928
净息差																		1.58		%																2.07		%
不计息来源的影响																		0.10																		0.26
净利息收入/盈利资产收益率(7)												$	10,308					1.68		%										$	12,274					2.33		%

(1)包括利率风险管理合同的影响。有关更多信息，请参阅第41页的《银行业务手册》的利率风险管理。

(2)不良贷款计入各自的平均贷款余额。这些不良贷款的收入通常在收回成本的基础上确认。

(3)包括2021年和2020年第一季度的非美国消费者贷款30亿美元和29亿美元。

(4)某些上期数额已重新分类，以符合本期的列报方式。

(5)包括2021年和2020年第一季度美国商业房地产贷款566亿美元和596亿美元，非美国商业房地产贷款31亿美元和38亿美元。

(6)包括2021年和2020年第一季度的313亿美元和357亿美元结构性票据和负债。

(7)净利息收入包括2021年和2020年第一季度的全职员工调整1.11亿美元和1.44亿美元。

						美国银行 8

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业务细分运营

细分市场描述和演示基础

我们通过四个业务部门报告我们的运营结果：个人银行、GWIM、全球银行和全球市场，其余操作记录在所有其他.我们以全职员工为基础管理分部并报告其业绩。有关更多信息，请参阅公司2020年年度报告10-K表格中MD&A中的业务部门运营。

我们定期检讨分配予业务的资本，并于策略及资本规划过程中每年分配资本。我们采用的方法，除了内部基于风险的资本模型，还考虑了监管资本要求的影响。我们的内部风险资本模型采用风险调整方法，将每个部门的信贷、市场、利率、业务和运营风险组成部分纳入其中。有关该等风险性质的更多资料，请参阅第18页的风险管理。分配至业务分部的资本称为

分配资本。报告单位的分配权益包括分配资本加上专门分配给报告单位的商誉和无形资产部分的资本。有关详细信息（包括报告单位的定义），请参阅 附注7--商誉和无形资产合并财务报表。

关于我们以全时当量为基础列报财务信息的更多信息，请参见第6页的补充财务数据，以及关于综合总收入、净收入和期末总资产的对账，请参见注17-业务分类信息合并财务报表。

关键绩效指标

我们介绍了管理层在评估分部结果时使用的某些关键财务和非财务业绩指标。我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关我们部门的运营业绩、客户趋势和业务增长的额外信息。

个人银行业务

						存款									消费贷款									个人银行业务总量
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021			2020						2021			2020						2021			2020						更改百分比
净利息收入						$	3,278		$	3,948					$	2,642		$	2,914					$	5,920		$	6,862					(14)		%
非利息收入：
信用卡收入						(5)			(8)						1,194			1,118						1,189			1,110						7
服务费						830			995						1			—						831			995						(16)
所有其他收入						73			97						56			65						129			162						(20)
非利息收入总额						898			1,084						1,251			1,183						2,149			2,267						(5)
扣除利息支出后的总收入						4,176			5,032						3,893			4,097						8,069			9,129						(12)
信贷损失准备金						74			115						(691)			2,143						(617)			2,258						(127)
非利息支出						3,209			2,725						1,922			1,771						5,131			4,496						14
所得税前收入						893			2,192						2,662			183						3,555			2,375						50
所得税费用						219			537						652			45						871			582						50
净收入						$	674		$	1,655					$	2,010		$	138					$	2,684		$	1,793					50
实际税率(1)																								24.5		%	24.5		%
净利息收益率						1.46		%	2.17		%				3.74		%	3.76		%				2.51			3.57
平均分配资本回报率						23			55						31			2						28			19
效率比						76.87			54.14						49.34			43.23						63.59			49.24
资产负债表
						截至3月31日的三个月
平均值						2021			2020						2021			2020						2021			2020						更改百分比
贷款和租赁总额						$	4,607		$	5,435					$	286,284		$	311,511					$	290,891		$	316,946					(8)		%
盈利资产总额 (2)						912,135			731,928						286,720			312,127						957,112			773,635						24
总资产(2)						950,803			764,117						290,709			317,580						999,769			811,277						23
总存款						917,319			731,277						6,818			5,392						924,137			736,669						25
已分配资本						12,000			12,000						26,500			26,500						38,500			38,500						—
期间结束						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						更改百分比
贷款和租赁总额						$	4,490		$	4,673					$	278,445		$	295,261					$	282,935		$	299,934					(6)		%
盈利资产总额(2)						960,132			899,951						278,984			295,627						1,004,896			945,343						6
总资产 (2)						997,601			939,629						284,032			299,185						1,047,413			988,580						6
总存款						964,406			906,092						7,303			6,560						971,709			912,652						6

(1)仅在细分市场级别进行估计。

(2)在负债和权益总额超过资产的细分和业务中，我们从所有其他以匹配各分部和业务的负债以及分配的股东权益。因此，企业的总盈利资产和总资产可能不等于总资产个人银行业务.

9 美国银行

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个人银行业务，由存款和消费贷款组成，为消费者和小企业提供多样化的信贷、银行和投资产品和服务。有关以下内容的更多信息个人银行业务，请参阅公司2020年年报10-K表格中的MD&A中的业务部门运营。

个人银行业务业绩

年净收入个人银行业务在截至2021年3月31日的三个月中，与2020年同期相比，增加了8.91亿美元，达到27亿美元，这主要是由于信贷损失准备金的改善，但收入下降和非利息支出增加部分抵消了这一影响。净利息收入减少9.42亿美元至59亿美元，主要原因是利率和贷款余额下降，但存款余额增加的好处部分抵消了这一影响。非利息收入减少1.18亿美元，降至21亿美元，主要是由于存款余额增加，以及资产和负债管理(ALM)结果的分配导致其他收入下降，但由于客户活动增加，信用卡收入增加，部分抵消了这一下降。

信贷损失准备增加29亿美元至6.17亿美元，主要是由于宏观经济前景改善和信贷质量保持强劲而释放准备金。非利息支出增加6.35亿美元，至51亿美元，主要原因是用于房地产合理化的2.4亿美元减值费用、在疫情期间支持客户和员工的增量支出、客户活动增加的成本以及业务增长(包括商户服务平台)的持续投资。

在净收益增加的推动下，平均分配资本回报率从19%上升到28%。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第9页的业务部门运营。

存款

存款净收入减少10亿美元，至6.74亿美元，主要是由于收入下降和非利息支出增加。净利息收入减少6.7亿美元，降至33亿美元，主要原因是利率下降，但部分被存款增长的好处所抵消。非利息收入减少1.86亿美元，降至8.98亿美元，主要原因是存款余额增加导致服务费下降，以及分配ALM结果导致其他收入下降。

由于宏观经济前景改善，信贷损失准备金减少了4100万美元，降至7400万美元。非利息支出增加4.84亿美元，至32亿美元，原因是房地产合理化减值费用、对业务的持续投资以及在疫情期间支持客户和员工的增量支出。

平均存款增加1,860亿美元，至9,173亿美元，原因是强劲的有机增长以及政府额外的刺激措施，即112.1美元的支票和定期存款，以及731亿美元的传统储蓄和货币市场储蓄。

下表提供了存款的主要业绩指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了额外的信息来评估我们的存款盈利能力和数字/移动趋势。

主要统计数据--存款
									截至3月31日的三个月
															2021						2020
总存款利差(不包括非利息成本)(1)															1.73%						2.17%
期间结束
消费者投资资产(单位：百万)(2)															$	324,479					$	212,227
数字银行活跃用户(单位：千)(3)															40,286						39,075
手机银行活跃用户(单位：千)(4)															31,487						29,820
金融中心															4,324						4,297
自动取款机															16,905						16,855

(1)包括在消费者贷款中持有的存款。

(2)包括客户经纪资产、存款清扫余额和AUM个人银行业务.

(3)活跃的数字银行用户代表期末的移动和/或在线活跃用户。

(4)活跃手机银行用户代表期末手机活跃用户。

						美国银行 10

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在市场表现和客户流动的推动下，消费者投资资产增加了1123亿美元，达到3245亿美元。活跃的手机银行用户增加了约200万，反映了我们客户的银行偏好的持续变化。随着我们继续优化我们的消费者银行网络，我们净增了27个金融中心。

消费贷款

消费贷款净收入为20亿美元，增加19亿美元，主要原因是信贷损失准备金有所改善。净利息收入减少2.72亿美元，降至26亿美元，主要是由于利率和贷款余额下降。非利息收入增加6800万美元，达到13亿美元，主要是由于客户活动增加导致信用卡收入增加。

信贷损失准备增加28亿美元，主要是由于宏观经济前景改善和信贷质量保持强劲而释放准备金，使信贷损失准备金增加6.91亿美元。非利息支出增加了1.51亿美元，达到19亿美元，主要是由于对业务的投资，以及在疫情期间支持客户和员工的增量支出。

平均贷款减少252亿元至2,863亿元，主要是由信用卡和住宅按揭贷款减少所致。此外，上一年期间不包括购买力平价贷款，我们从2020年第二季度开始发放这些贷款。

下表提供了消费者贷款的关键绩效指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关贷款增长和盈利能力的额外信息。

主要统计数据--消费者贷款
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2021						2020
信用卡合计(1)
总利息收益率(2)															10.52		%				10.49		%
风险调整保证金(3)															9.29						7.94
新帐户(以千为单位)															674						1,055
采购量															$	64,591					$	64,379
借记卡购买量															$	107,907					$	88,588

(1)包括GWIM‘s信用卡投资组合。

(2)计算方法为有效年利率除以平均贷款。

(3)计算方法为总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款。

截至2021年3月31日止三个月，总风险调整后息差较2020年同期上升135个基点，主要受净息差及手续费收入上升所带动。信用卡购物总额增加2.12亿美元，至646亿美元，因为消费开始复苏，零售、仓库和服务有所改善，而旅行仍然受到抑制。由于政府刺激措施、退税及疫情复苏带来的持续零售增长的影响，信用卡购买量增加193亿美元至1，079亿美元。

主要统计数字-住宅按揭贷款生产 (1)
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2021						2020
个人银行业务：
第一按揭															$	9,182					$	12,881
房屋净值															410						2,641
总计(2):
第一按揭															$	15,233					$	18,938
房屋净值															503						3,024

(1)贷款生产金额代表贷款的未偿还本金余额，对于房屋净值，代表总信贷额度的本金金额。

(2)除了贷款生产外，个人银行业务，还有第一次抵押贷款和房屋净值贷款的产生GWIM。

两人的第一按揭贷款个人银行业务在截至2021年3月31日的三个月中，公司总额与2020年同期相比减少了37亿美元，这主要是由于需求下降。

年房屋净值生产个人银行业务就总额而言，公司减少了22亿美元和25亿美元，主要是由于原创业务的下降。

11 美国银行

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全球财富与投资管理

																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																								2021						2020						更改百分比
净利息收入																								$	1,331					$	1,571					(15)		%
非利息收入：
投资和经纪服务																								3,391						3,122						9
所有其他收入																								249						243						2
非利息收入总额																								3,640						3,365						8
扣除利息支出后的总收入																								4,971						4,936						1
信贷损失准备金																								(65)						189						(134)
非利息支出																								3,869						3,606						7
所得税前收入																								1,167						1,141						2
所得税费用																								286						280						2
净收入																								$	881					$	861					2
实际税率																								24.5		%				24.5		%
净利息收益率																								1.50						2.17
平均分配资本回报率																								22						23
效率比																								77.85						73.06
资产负债表
																		截至3月31日的三个月
平均值																								2021						2020						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	188,495					$	178,639					6		%
盈利资产总额																								360,099						290,919						24
总资产																								372,594						303,173						23
总存款																								326,370						263,411						24
已分配资本																								16,500						15,000						10
																								3月31日						12月31日
期间结束																								2021						2020						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	190,060					$	188,562					1		%
盈利资产总额																								365,854						356,874						3
总资产																								378,655						369,738						2
总存款																								333,254						322,157						3

GWIM由两项主要业务组成：美林全球财富管理(MLGWM)和 美国银行私人银行。有关以下内容的更多信息GWIM，请参阅公司2020年年报10-K表格中的MD&A中的业务部门运营。

年净收入GWIM截至2021年3月31日的三个月的8.81亿美元与2020年同期相比保持相对不变，这是因为较高的非利息收入和信贷损失拨备的改善在很大程度上被较高的非利息支出和较低的净利息收入所抵消。与一年前相比，营业利润率相对保持在23%不变。

由于利率下降的影响，净利息收入减少2.4亿美元至13亿美元，但存款和贷款强劲增长的好处部分抵消了这一影响。

主要包括投资和经纪服务收入的非利息收入增加了2.75亿美元，达到36亿美元，这主要是由于市场估值上升和正的AUM流动，但部分被AUM定价的下降所抵消。

信贷损失准备金增加了2.54亿美元，收益为6500万美元，主要原因是宏观经济前景有所改善。非利息支出增加了2.63亿美元，达到39亿美元，主要是由于与收入相关的激励措施以及对初级销售专业人员的投资增加。

由于分配资本的增加，平均分配资本回报率从23%下降到22%。

平均贷款增加99亿美元至1,885亿美元，主要由证券贷款、定制贷款和住宅按揭推动。平均存款增加630亿美元，达到3264亿美元，主要是由于客户对市场波动和支出减少的反应导致的资金流入。

MLGWM的收入为42亿美元，增长了3%，主要是由于更高的市场估值和正的AUM流动带来的好处，但部分被较低利率的影响所抵消。

美国银行私人银行7.86亿美元的收入下降了9%，主要是由于某些业务业绩与MLGWM重新调整以及利率下降的影响，但部分被更高的市场估值和AUM流动的好处所抵消。

						美国银行 12

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关键指标和指标
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2021						2020
按业务划分的收入
美林全球财富管理															$	4,185					$	4,073
美国银行私人银行															786						863
扣除利息支出后的总收入															$	4,971					$	4,936
期末按业务分列的客户余额
美林全球财富管理															$	2,922,770					$	2,215,531
美国银行私人银行															557,569						443,080
客户余额合计															$	3,480,339					$	2,658,611
按类型列出的客户余额，期末
管理的资产															$	1,467,487					$	1,092,482
经纪业务和其他资产															1,535,424						1,155,461
存款															333,254						282,395
贷款和租赁(1)															192,725						184,011
减去：管理的资产中的托管存款															(48,551)						(55,738)
客户余额合计															$	3,480,339					$	2,658,611
管理下的资产前滚
管理下的资产，期初															$	1,408,465					$	1,275,555
NET客户端流															18,208						7,035
市场估值/其他															40,814						(190,108)
管理的总资产，期末															$	1,467,487					$	1,092,482
总财富顾问，在期末(2)															19,808						20,393

(1)包括于综合资产负债表中归入客户及其他应收账款的保证金应收账款。

(2)包括所有财富管理业务的顾问GWIM和个人银行业务。上期已修订，以符合本期列报。

客户余额

截至2021年3月31日，客户余额比2020年3月31日增加了8217亿美元，增幅为31%，达到3.5万亿美元。客户余额增加的主要原因是市场估值较高和客户流动积极。

13 美国银行

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全球银行业

						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020						更改百分比
净利息收入						$	1,980					$	2,612					(24		%)
非利息收入：
服务费						847						796						6
投资银行手续费						1,172						761						54
所有其他收入						634						431						47
非利息收入总额						2,653						1,988						33
扣除利息支出后的总收入						4,633						4,600						1
信贷损失准备金						(1,126)						2,093						N/m
非利息支出						2,781						2,318						20
所得税前收入						2,978						189						N/m
所得税费用						804						51						N/m
净收入						$	2,174					$	138					N/m
实际税率						27.0		%				27.0		%
净利息收益率						1.56						2.57
平均分配资本回报率						21						1
效率比						60.03						50.40
资产负债表
						截至3月31日的三个月
平均值						2021						2020						更改百分比
贷款和租赁总额						$	330,107					$	386,483					(15		%)
盈利资产总额						515,880						409,052						26
总资产						576,145						465,926						24
总存款						487,034						382,373						27
已分配资本						42,500						42,500						—
期间结束						3月31日 2021						12月31日 2020						更改百分比
贷款和租赁总额						$	325,996					$	339,649					(4)		%
盈利资产总额						533,852						522,650						2
总资产						594,235						580,561						2
总存款						506,012						493,748						2

N/M=没有意义

全球银行业包括全球企业银行、全球商业银行、商业银行和全球投资银行，通过我们的办事处和客户关系团队网络，提供广泛的贷款相关产品和服务、综合营运资金管理和财务解决方案，以及承保和咨询服务。有关以下内容的更多信息全球银行业请参见公司2020年年报Form 10-K中MD&A中的业务部门运营。

年净收入全球银行业与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月增加了20亿美元，达到22亿美元，主要是由于信贷损失拨备的改善和非利息收入的增加，但净利息收入的下降和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。

在非利息收入增加的推动下，收入增加了3300万美元，达到46亿美元，但净利息收入的下降在很大程度上抵消了这一影响。

净利息收入减少6.32亿美元至20亿美元，主要是由于利率和贷款余额下降，但存款余额和信贷利差增加部分抵消了这一影响。

非利息收入增加6.65亿美元至27亿美元，原因是投资银行费用增加，以及公允价值贷款组合、债务证券和杠杆贷款的估值调整增加，部分被某些可再生能源投资的天气相关减值费用所抵消。

信贷损失准备金增加了32亿美元，收益为11亿美元，主要是由于宏观经济前景改善而释放准备金。

非利息支出增加了4.63亿美元，这反映了与收入相关的激励措施的增加，以及激励薪酬奖励变化导致的支出加速。

由于净收益增加，平均分配资本回报率从1%上升到21%。有关分配给业务部门的资本的信息，请参阅第9页的业务部门运营。

						美国银行 14

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全球企业、全球商业和商业银行业务

下表和随后的讨论提供了结果摘要，其中不包括#年的某些投资银行、商业服务和购买力平价活动。全球银行业.

全球企业、全球商业和商业银行业务
						全球企业银行业务												全球商业银行业务												商业银行业务												总计
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020						2021						2020						2021						2020						2021						2020
收入
商业贷款						$	654					$	951					$	898					$	981					$	55					$	82					$	1,607					$	2,014
全球交易服务						690						871						744						878						211						256						1,645						2,005
扣除利息支出后的总收入						$	1,344					$	1,822					$	1,642					$	1,859					$	266					$	338					$	3,252					$	4,019
资产负债表
平均值
贷款和租赁总额						$	148,237					$	182,705					$	160,309					$	188,581					$	13,001					$	15,181					$	321,547					$	386,467
总存款						229,590						187,920						203,645						153,880						53,293						40,571						486,528						382,371
期间结束
贷款和租赁总额						$	148,914					$	209,028					$	155,842					$	212,443					$	12,813					$	15,658					$	317,569					$	437,129
总存款						242,524						246,237						207,580						189,584						55,222						41,286						505,326						477,107

截至2021年3月31日止三个月，商业贷款收入较2020年同期减少4. 07亿元。减少主要是由于贷款结余及利率下降，以及若干可再生能源投资的天气相关减值支出所致。

全球交易服务收入减少3.6亿美元，主要受利率下降的影响，部分被存款余额增加的影响所抵消。

平均贷款和租赁下降了17%，这是由于客户付款减少，以及由于需求下降而导致的新贷款减少。

平均存款增长27%，主要是由于客户对市场波动和政府刺激措施的反应，导致上一年的存款余额增加。

全球投资银行业务

客户团队和产品专家承销和分销债务、股票和贷款产品，并提供咨询服务和量身定制的风险管理解决方案。某些投资银行和承销活动的经济状况主要由全球银行业和全球市场根据一项内部收入分享安排。全球银行业与我们的公司和商业客户发起某些与交易相关的交易，这些交易由全球市场。来提供关于我们的

综合投资银行手续费，下表列出了公司投资银行手续费总额以及可归因于全球银行业务。

投资银行手续费
															全球银行业												道达尔公司
									截至3月31日的三个月
(百万美元)																											2021						2020						2021						2020
产品
咨询																											$	357					$	247					$	400					$	269
发债																											423						424						988						927
股票发行																											392						90						900						283
投资银行手续费总额																											1,172						761						2,288						1,479
自主式交易																											(17)						(43)						(42)						(91)
投资银行手续费总额																											$	1,155					$	718					$	2,246					$	1,388

公司投资银行手续费总额为22亿美元，不包括自我主导的交易，主要包括全球银行业和全球市场在截至2021年3月31日的三个月里，与2020年同期相比增长了62%，主要是由于股票发行和咨询费上涨。

15 美国银行

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全球市场

						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020						更改百分比
净利息收入						$	990					$	1,153					(14)		%
非利息收入：
投资和经纪服务						560						567						(1)
投资银行手续费						981						602						63
做市及类似活动						3,470						2,973						17
所有其他收入						197						(69)						N/m
非利息收入总额						5,208						4,073						28
扣除利息支出后的总收入						6,198						5,226						19
信贷损失准备金						(5)						107						(105)
非利息支出						3,427						2,815						22
所得税前收入						2,776						2,304						20
所得税费用						722						599						21
净收入						$	2,054					$	1,705					20
实际税率						26.0		%				26.0		%
平均分配资本回报率						22						19
效率比						55.30						53.85
资产负债表
						截至3月31日的三个月
						2021						2020						更改百分比
平均值
与交易相关的资产：
交易账户证券						$	265,181					$	257,254					3		%
逆回购						99,886						115,698						(14)
借入的证券						89,253						83,271						7
衍生资产						47,469						46,896						1
与交易相关的总资产						501,789						503,119						—
贷款和租赁总额						77,415						71,660						8
盈利资产总额						495,324						501,616						(1)
总资产						723,264						713,051						1
总存款						53,852						33,323						62
已分配资本						38,000						36,000						6
期间结束						3月31日 2021						12月31日 2020						更改百分比
与交易相关的总资产						$	524,188					$	421,698					24		%
贷款和租赁总额						84,247						78,415						7
盈利资产总额						496,103						447,350						11
总资产						745,681						616,609						21
总存款						61,450						53,925						14

N/M=没有意义

全球市场为固定收益、信贷、货币、大宗商品和股票业务的机构客户提供销售和交易服务以及研究服务。全球市场产品覆盖范围包括一级和二级市场的证券和衍生产品。有关以下内容的更多信息全球市场，请参阅公司2020年年报10-K表格中的MD&A中的业务部门运营。

以下是对当前期间变动的以下解释全球市场，包括在销售和交易收入项下披露的金额，对于包括和不包括净DVA的金额是相同的。不包括DVA净额的金额是非公认会计准则财务计量。有关净DVA的更多信息，请参阅第6页的补充财务数据。

年净收入全球市场与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月增加了3.49亿美元，达到21亿美元。DVA净亏损为200万美元，而2020年同期的收益为3亿美元。不包括净DVA，净收入增加了5.79亿美元，达到21亿美元。这些增长主要是由

更高的收入和信贷损失准备金的改善，部分被更高的非利息支出所抵消。

收入增加了10亿美元，达到62亿美元，主要是由于销售和交易收入以及投资银行手续费的增加。销售和交易收入增加了4.43亿美元，不包括净DVA，增加了7.45亿美元。这些增长是由固定收益、货币和大宗商品(FICC)和股票收入增加推动的。

信贷损失准备金增加1.12亿美元，受益500万美元，主要是由于宏观经济前景改善。

非利息支出增加6.12亿美元，达到34亿美元，这是由于信用卡以及销售和交易中与数量相关的支出，以及激励薪酬奖励变化导致的支出加速增长。

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的平均总资产增加了102亿美元，达到7233亿美元，因为FICC的减少被全球股票客户余额的增加所抵消。期末总资产较2020年12月31日增加1291亿美元

						美国银行 16

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至7,457亿美元，原因是客户余额增加，以及客户活动与全球股票衍生品相关的股票头寸对冲增加，以及FICC库存水平上升。

平均分配资本回报率为22%，高于之前的19%，反映出净收益增加，但部分被分配资本的增加所抵消。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第9页的业务部门运营。

销售和贸易收入

有关销售和交易收入的说明，请参阅公司2020年年报的10-K表格中的MD&A中的业务部门运营。下表和相关讨论展示了销售和交易收入，这些收入基本上都在全球市场，剩下的部分在全球银行业。此外，下表和相关讨论列出了销售和交易收入，不包括净DVA，这是一个非GAAP财务衡量标准。有关净DVA的更多信息，请参阅第6页的补充财务数据。

销售和贸易收入(1, 2, 3)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020
销售和交易收入
固定收益、货币和大宗商品			$	3,242					$	2,945
股票			1,836						1,690
销售和交易总收入			$	5,078					$	4,635
销售和交易收入，不包括净DVA(4)
固定收益、货币和大宗商品			$	3,251					$	2,671
股票			1,829						1,664
销售和交易收入总额，不包括净DVA			$	5,080					$	4,335

(1)有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。

(2)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的7300万美元和6200万美元的FTE调整。

(3)    包括全球银行业截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，销售和交易收入分别为1.04亿美元和2.27亿美元。

(4)    FICC和股权销售和交易收入，不包括净DVA，是非GAAP财务指标。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，FICC净DVA亏损900万美元，收益2.74亿美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，股票净DVA收益分别为700万美元和2600万美元。

截至2021年3月31日的三个月，FICC收入较2020年同期增加5.8亿美元，反映出信贷、抵押贷款和市政产品表现强劲，以及大宗商品收入(部分被另一部门的相关亏损抵消)，因天气相关事件导致的市场波动，但被其他宏观产品活动减少部分抵消。在现金交易表现强劲的推动下，股票收入增加了1.65亿美元。

所有其他

						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020						更改百分比
净利息收入						$	87					$	76					14		%
非利息收入(亏损)						(1,026)						(1,056)						(3)
扣除利息支出后的总收入						(939)						(980)						(4)
信贷损失准备金						(47)						114						(141)
非利息支出						307						240						28
所得税前亏损						(1,199)						(1,334)						(10)
所得税优惠						(1,456)						(847)						72
净收益(亏损)						$	257					$	(487)					N/m
资产负债表
						截至3月31日的三个月
平均值						2021						2020						更改百分比
贷款和租赁总额						$	20,815					$	36,555					(43)		%
总资产：(1)						207,449						201,501						3
总存款						14,354						23,560						(39)
期间结束						3月31日 2021						12月31日 2020						更改百分比
贷款和租赁总额						$	19,850					$	21,301					(7)		%
总资产：(1)						204,008						264,139						(23)
总存款						12,513						12,998						(4)

(1)在负债和权益总额超过资产的部门，通常是吸收存款的部门，我们从所有其他分配给这些部门，以匹配负债(即存款)和分配的股东权益。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，平均分配资产分别为1.0万亿美元和5722亿美元，截至2021年3月31日和2020年12月31日的期末分配资产分别为1.1万亿美元和9777亿美元。

N/M=没有意义

所有其他主要包括ALM活动、清算业务和未以其他方式分配给业务部门的某些费用。ALM活动包括利率和外汇风险管理活动

几乎所有的结果都分配给了我们的业务部门。有关我们的ALM活动的更多信息，看见注17-业务分类信息 合并财务报表。

17 美国银行

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结果：所有其他净收益增加7.44亿美元，从上年同期的净亏损4.87亿美元增加到2.57亿美元，原因是信贷损失和收入拨备的改善，但非利息支出的增加部分抵消了这一影响。

信贷损失准备金增加1.61亿美元，收益为4700万美元，主要原因是宏观经济前景改善。

非利息支出增加了6700万美元，主要是由于技术成本上升。

所得税优惠增加了6.09亿美元，反映了与ESG投资活动增加相关的所得税抵免水平的提高。这两个时期都包括所得税优惠调整，以取消对#年记录的某些税收抵免的FTE处理全球银行业.

表外安排和合同义务

我们有合同义务支付未来的债务和租赁协议。此外，在正常的业务过程中，我们签订了合同安排，承诺今后从非关联方购买产品或服务。有关义务和承诺的更多信息，请参见附注10--承付款和或有事项综合财务报表，以及公司2020年年报Form 10-K中的表外安排和合同义务，以及注11--长期债务和附注12--承付款和或有事项本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

陈述和保证义务

有关与出售按揭贷款有关的陈述及保证责任的更多资料，请参阅附注12--承付款和或有事项本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

管理风险

风险在我们所有的商业活动中都是固有的。该公司面对的七种主要风险是策略性、信贷、市场、流动资金、合规、营运及声誉。健全的风险管理使我们能够服务我们的客户，为我们的股东提供服务。如果管理不当，风险可能导致财务损失、监管制裁和处罚，并损害我们的声誉，每一项都可能对我们执行业务战略的能力产生不利影响。我们采取全面的风险管理方法，制定了明确的风险框架和明确的风险偏好声明，并每年由企业风险委员会和董事会批准。

我们的风险框架是对公司面临的风险进行一致和有效管理的基础。风险框架阐明了风险管理的明确角色、责任和责任，并提供了董事会如何通过向委员会和执行人员授权，为我们的活动建立风险偏好和相关限制的蓝图。

我们的风险偏好声明旨在确保公司保持可接受的风险状况，为高级管理层和董事会提供一个共同框架和一套可比的措施，以明确表明公司愿意接受的风险水平。风险偏好至少每年设定一次，并与公司的战略、资本和财务运营计划保持一致。我们的业务线战略和风险偏好也同样一致。

关于该公司与大流行有关的风险的更多信息，见项目1A。风险因素--公司2020年10-K表格年度报告中的冠状病毒病这些与大流行相关的风险正在我们的风险框架和支持风险管理计划的范围内进行管理。

有关我们的风险框架、我们的风险管理活动和公司面临的主要风险类型的更多信息，请参阅公司2020年年报10-K表格中的MD&A部分的管理风险部分。

资本管理

该公司管理其资本状况，使其资本足以支持其业务活动，并与风险、风险偏好和战略规划保持一致。有关更多信息，包括相关的监管要求，请参阅公司2020年年报的10-K表格中的MD&A中的资本管理。

CCAR与资本规划

美联储要求BHC每年提交一份资本计划和计划的资本行动，这与管理全面资本分析和审查(CCAR)资本计划的规则一致。根据我们2020年CCAR监管压力测试的结果，我们将在2020年10月1日至2021年9月30日期间接受2.5%的压力资本缓冲(SCB)。根据标准化方法，我们的普通股一级资本比率(CET1)在此期间必须保持在9.5%以上(我们的CET1资本比率最低为4.5%，全球系统重要性银行(G-SIB)附加费为2.5%，渣打银行为2.5%)，以避免对资本分配和可自由支配的奖金支付的限制。2021年4月，我们提交了2021年CCAR资本计划和相关的监管压力测试。美联储宣布，将在2021年7月1日之前披露CCAR资本计划监管压力测试结果。

由于疫情带来的不确定性，美联储要求大型银行在2020年下半年暂停股票回购计划，但回购以抵消基于股权的薪酬计划授予的股票除外，并将普通股股息限制在不超过过去四个季度净收入平均水平的现有利率。2020年12月，美联储宣布，从2021年第一季度开始，大型银行将被允许以现有利率支付普通股股息，并回购股票，回购金额为

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与支付的股息相结合，不超过过去四个季度净收入的平均值。2021年1月19日，我们宣布董事会宣布季度普通股股息为每股0.18美元，于2021年3月26日支付给截至2021年3月5日登记在册的股东。董事会还批准在2021年3月31日之前回购29亿美元的普通股，外加回购，以抵消同期根据基于股权的薪酬计划授予的股票。委员会的授权相当于美联储在这段时间内允许的最高金额。在2021年第一季度，我们回购了35亿美元的普通股，包括回购以抵消同期根据股权薪酬计划授予的股票。

2021年3月25日，美联储宣布，随着2021年监管压力测试的完成，目前对普通股分红和股票回购的限制将于2021年6月30日后对大多数银行结束。自2021年7月1日起，资本水平高于压力测试要求的银行，包括该公司，将不再受到额外限制，并将受到美联储渣打银行框架下的正常限制。

2021年4月15日，该公司宣布，董事会授权随着时间的推移回购至多250亿美元的普通股。董事会还授权回购，以抵消根据基于股权的薪酬计划授予的股份。2021年第二季度，该公司的回购计划将与美联储的指导一致，即普通股回购和普通股股息加在一起，应限制在最后四个季度净收入的平均值。在美联储的限制到期后，公司预计将根据董事会的授权，通过回购和分红向股东返还额外资本。

根据我们的股票回购计划进行的普通股回购的时间和金额受到各种因素的影响，包括公司的资本状况、流动性、财务业绩和资本的替代用途、股票交易价格、监管要求和一般市场状况，并可能随时暂停。此类回购可通过公开市场购买或

私下协商的交易，包括满足1934年修订的《证券交易法》(《交易法》)第10b5-1条条件的回购计划。

监管资本

作为一家金融服务控股公司，我们受到监管资本规则的约束，包括美国银行业监管机构发布的巴塞尔协议3。本公司的存管机构附属公司亦须遵守“即时纠正行动”(PCA)框架。本公司及其主要附属银行实体BANA是巴塞尔协议3下的高级方法机构，必须根据标准化方法和高级方法报告基于监管风险的资本比率和风险加权资产。产生较低比率的方法用于评估资本充足性，包括在PCA框架下。截至2021年3月31日，在标准化方法下，公司的CET1、一级资本和总资本比率较低。

最低资本要求

为了避免对资本分配和可自由支配的奖金支付的限制，公司必须满足基于风险的资本比率要求，包括资本保护缓冲或SCB，以及任何适用的反周期资本缓冲和G-SIB附加费。缓冲和附加费必须完全由CET1资本组成。

该公司还被要求保持最低3.0%的SLR加上2.0%的杠杆缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金支付的某些限制。我们的保险存款机构子公司必须保持最低6.0%的SLR，才能在PCA框架下被视为资本充足。

资本构成和比率

表7显示美国银行在2021年3月31日和2020年12月31日根据巴塞尔协议3标准和先进方法计算的资本比率和相关信息。就本报告所述期间而言，本公司符合现行法规要求下资本充足的定义。

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表7			《巴塞尔协议3》下的美国银行监管资本
																								标准化 方法(1)						进阶 方法(1)						监管 最低要求(2)
(除特别注明外，以百万美元计)																								2021年3月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本																								$	177,789					$	177,789
一级资本																								201,224						201,224
总资本(3)																								236,000						227,693
风险加权资产(以十亿计)																								1,508						1,365
普通股一级资本比率																								11.8		%				13.0		%				9.5		%
一级资本充足率																								13.3						14.7						11.0
总资本比率																								15.6						16.7						13.0
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)																								$	2,805					$	2,805
第1级杠杆率																								7.2		%				7.2		%				4.0
补充杠杆敞口(以十亿计)(5)																														$	2,868
补充杠杆率																														7.0		%				5.0
																								2020年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本																								$	176,660					$	176,660
一级资本																								200,096						200,096
总资本(3)																								237,936						227,685
风险加权资产(以十亿计)																								1,480						1,371
普通股一级资本比率																								11.9		%				12.9		%				9.5		%
一级资本充足率																								13.5						14.6						11.0
总资本比率																								16.1						16.6						13.0
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)																								$	2,719					$	2,719
第1级杠杆率																								7.4		%				7.4		%				4.0
补充杠杆敞口(以十亿计)(5)																														$	2,786
补充杠杆率																														7.2		%				5.0

(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，资本比率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与采用当前预期信贷损失(CECL)会计准则相关的五年过渡期。

(2)2021年3月31日和2020年12月31日，资本节约缓冲和G-SIB附加费均为2.5%。在2021年3月31日和2020年12月31日，公司的SCB为2.5%，取代了标准化方法下的资本节约缓冲。这两个时期的反周期资本缓冲都为零。SLR的最低要求包括2.0%的杠杆缓冲。

(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

(5)补充杠杆敞口反映出美国国债和美联储银行存款在这两个时期都被暂时排除在外。临时救济在2021年3月31日之后到期。

截至2021年3月31日，CET1资本为1778亿美元，比2020年12月31日增加11亿美元，这是由收益推动的，但部分被普通股回购、股息以及累计其他全面收益(OCI)中包括的可供出售(AFS)债务证券的未实现净收益减少所抵消。标准化办法下的资本总额减少19亿美元，主要原因是调整后的信贷损失准备金减少

包括在二级资本中，部分被推动CET1资本增加的相同因素所抵消。标准化方法下的RWA在2021年3月31日产生了较低的CET1资本比率，在截至2021年3月31日的三个月中增加了283亿美元，达到15,080亿美元，主要是由于全球市场以及流动性过剩的投资。

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表8显示了2021年3月31日和2020年12月31日的资本构成。

表8			《巴塞尔协议3》下的资本构成
(百万美元)						3月31日 2021						12月31日 2020
普通股股东权益总额						$	249,681					$	248,414
CECL过渡量(1)						3,544						4,213
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额						(68,565)						(68,565)
营业净亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产						(5,904)						(5,773)
除抵押贷款偿还权以外的无形资产，扣除相关递延税项负债						(1,604)						(1,617)
固定收益养老金计划净资产						(1,181)						(1,164)
与可归因于自身资信的金融负债公允价值变化有关的累计未实现净(收益)损失， 税后净值						1,625						1,753
其他						193						(601)
普通股一级资本						177,789						176,660
合格优先股，扣除发行成本						23,440						23,437
其他						(5)						(1)
一级资本						201,224						200,096
二级资本工具						21,137						22,213
符合条件的信贷损失准备						13,642						15,649
其他						(3)						(22)
标准化方法下的资本总额						236,000						237,936
调整先进办法下的合资格信贷损失拨备(2)						(8,307)						(10,251)
高级方法下的总资本						$	227,693					$	227,685

(1)包括该公司于2020年1月1日采用CECL会计准则的影响，以及自最初采用以来准备金增加的25%。

(2)包括与CECL会计准则相关的过渡条款的影响。

表9显示了根据巴塞尔协议3在2021年3月31日和2020年12月31日测量的RWA的组成部分。

表9			巴塞尔协议3下的风险加权资产
						标准化方法						先进的方法						标准化方法						先进的方法
(数十亿美元)						2021年3月31日												2020年12月31日
信用风险						$	1,444					$	888					$	1,420					$	896
市场风险						64						63						60						60
操作风险						不适用						372						不适用						372
与信用估值调整相关的风险						不适用						42						不适用						43
总风险加权资产						$	1,508					$	1,365					$	1,480					$	1,371

不适用=不适用

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美国银行，北卡罗来纳州监管资本

表10列出了BANA根据巴塞尔3标准和高级方法在2021年3月31日和2020年12月31日衡量的监管资本信息。BANA在两个时期都达到了PCA框架下资本充足的定义。

表10			美国银行，北卡罗来纳州巴塞尔协议3下的监管资本
						标准化 方法(1)												进阶 方法(1)						监管 最低要求(2)
(除特别注明外，以百万美元计)						2021年3月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本						$	166,685											$	166,685
一级资本						166,685												166,685
总资本(3)						181,994												172,785
风险加权资产(以十亿计)						1,230												1,002
普通股一级资本比率						13.5		%										16.6		%				7.0		%
一级资本充足率						13.5												16.6						8.5
总资本比率						14.8												17.2						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)						$	2,182											$	2,182
第1级杠杆率						7.6		%										7.6		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																		$	2,574
补充杠杆率																		6.5		%				6.0
						2020年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本						$	164,593											$	164,593
一级资本						164,593												164,593
总资本(3)						181,370												170,992
风险加权资产(以十亿计)						1,221												1,014
普通股一级资本比率						13.5		%										16.2		%				7.0		%
一级资本充足率						13.5												16.2						8.5
总资本比率						14.9												16.9						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)						$	2,143											$	2,143
第1级杠杆率						7.7		%										7.7		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																		$	2,525
补充杠杆率																		6.5		%				6.0

(1)2021年3月31日和2020年12月31日的资本充足率都是根据监管资本规则计算的，该规则允许与采用CECL相关的五年过渡期。

(2)2021年3月31日和2020年12月31日基于风险的资本监管最低比率是巴塞尔协议3下的最低比率，包括2.5%的资本保护缓冲。截至两个期间结束时，杠杆率的监管最低要求是在PCA框架下被视为资本充足的百分比。

(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

总损失吸收能力需求

总吸收亏损能力(TLAC)包括公司的一级资本和公司直接发行的符合条件的长期债务。符合TLAC比率的符合条件的长期债务包括剩余期限至少为一年的无担保债务，并满足TLAC最后规则中规定的额外要求。就像

根据以风险为基础的资本比率和特别提款率，本公司须维持超过最低要求加上适用缓冲的TLAC比率，以避免对资本分配和酌情发放红利的限制。表11列出了该公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的TLAC和长期债务比率及相关信息。

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表11			美国银行总亏损吸收能力与长期债务
						TLAC(1)						监管最低要求(2)												长期的 债务						监管最低要求(3)
(百万美元)						2021年3月31日
符合条件的总余额						$	404,440																	$	195,323
风险加权资产百分比(4)						26.8		%				22.0		%										13.0		%				8.5		%
补充杠杆敞口百分比 (5)						14.1						9.5												6.8						4.5
						2020年12月31日
符合条件的总余额						$	405,153																	$	196,997
风险加权资产百分比(4)						27.4		%				22.0		%										13.3		%				8.5		%
补充杠杆敞口百分比(5)						14.5						9.5												7.1						4.5

(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，TLAC比率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与采用CECL相关的五年过渡期。

(2)TLAC RWA监管最低标准为18.0%，外加2.5%的TLAC RWA缓冲，外加1.5%的方法1 G-SIB附加费。两个周期的反周期缓冲都为零。TLAC补充杠杆敞口监管最低标准包括7.5%外加2.0%的TLAC杠杆缓冲。TLAC RWA和杠杆缓冲必须分别仅由CET1资本和Tier 1资本组成。

(3)根据公司的方法2 G-SIB附加费，长期债务RWA监管最低要求包括6.0%外加额外2.5%的要求。长期债务杠杆敞口的监管最低要求是4.5%。

(4)产生较高RWA的方法用于计算TLAC和长期债务比率，这是截至2021年3月31日和2020年12月31日的标准化方法。

(5)2021年3月31日和2020年12月31日的补充杠杆敞口反映了美国国债和美联储银行存款暂时被排除在外。临时救济在2021年3月31日之后到期。

监管的发展

以下是对公司2020年年报Form 10-K中资本管理-MD&A的监管发展的补充披露。

补充杠杆率

2021年3月19日，美国银行业监管机构宣布，2020年发布的针对BHC和存款机构的SLR临时变化将于2021年3月31日后如期到期。虽然临时减免自动适用于该公司，但该公司的主要存款机构--北卡罗来纳州的美国银行--并没有选择利用OCC提供的SLR减免。截至2021年3月31日，该公司的SLR为7.0%。不包括临时减免，SLR约为6.1%，比美联储要求的5.0%高出1.1%，即350亿美元。

监管资本与证券监管

该公司在美国的主要经纪交易商子公司是美国银行证券公司(BofAS)、美林专业结算公司(MLPCC)和美林-皮尔斯-芬纳-史密斯公司(MLPF&S)。该公司在欧洲的主要经纪交易商子公司是美林国际(MLI)和美国银行证券欧洲公司(BofASE)。

根据《交易法》，美国经纪-交易商子公司必须遵守规则15c3-1的净资本要求。美银美林根据规则15c3-1e计算其作为替代净资本经纪交易商的最低资本要求，MLPCC和MLPF&S根据规则15c3-1的替代标准计算其最低资本要求。BofAS和MLPCC也注册为期货佣金商人，并受商品期货交易委员会(CFTC)第1.17条的监管。这些美国经纪交易商子公司还在金融行业监管机构公司(FINRA)注册。根据FINRA规则4110，FINRA可以对每个经纪自营商施加比交易法下规则15c3-1更高的净资本要求。

美银美林提供机构服务，并根据备选净资本要求，必须保持暂定净资本超过10亿美元，净资本超过5亿美元或准备金要求的某个百分比。如果美国银行的暂定净资本低于50亿美元，它还必须通知美国证券交易委员会(SEC)。美国银行还被要求持有

一定比例的客户和关联公司的基于风险的保证金，以满足其CFTC的最低净资本要求。截至2021年3月31日，美国银行的暂定净资本为152亿美元。美国银行的监管净资本也为122亿美元，超过了29亿美元的最低要求。

MLPCC是美银美林的全资担保子公司，为机构客户提供清算和交收服务，以及大宗经纪和安排融资服务。截至2021年3月31日，MLPCC的监管净资本为59亿美元，超过了14亿美元的最低要求。

MLPF&S提供零售服务。截至2021年3月31日，MLPF&S的监管净资本为35亿美元，超过了1.75亿美元的最低要求。

我们的欧洲经纪自营商受到非美国监管机构的监管。MLI是一家英国投资公司，受审慎监管局和FCA的监管，并受某些监管资本要求的约束。截至2021年3月31日，MLI的资本资源为339亿美元，超过了第一支柱143亿美元的最低要求。Bofase是一家法国投资公司，受保诚与再保险解决方案委员会和S三月金融家委员会的监管，并受某些监管资本要求的约束。截至2021年3月31日，美国银行的资本资源为58亿美元，超过了第一支柱22亿美元的最低要求。

流动性风险

资金和流动性风险管理

我们的主要流动性风险管理目标是满足预期或意外的现金流和抵押品需求，同时在一系列经济条件下继续支持我们的业务和客户。为了实现这一目标，我们在预期和压力条件下分析和监测我们的流动性风险，保持流动性和获得多样化资金来源的机会，包括我们稳定的存款基础，并寻求协调与流动性相关的激励和风险。这些流动性风险管理做法使我们能够有效地管理始于2020年第一季度的大流行带来的市场压力。有关这场大流行的影响的更多信息，见本文件第3页的执行摘要--最新事态发展--新冠肺炎大流行和项目1A。风险因素--公司2020年10-K表格年度报告中的冠状病毒病

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我们将流动性定义为随时可用的资产，仅限于现金和高质量的、流动的、无担保的证券，我们可以在合同和或有金融义务出现时使用这些证券来履行这些义务。我们通过业务线和ALM活动，以及通过我们的法人融资战略，在预期和压力条件下，以远期和当前(包括盘中)为基础管理我们的流动性状况。我们相信，资金和流动性管理的集中化方法提高了我们监测流动性需求的能力，最大限度地获得资金来源，最大限度地降低借贷成本，并促进对流动性事件的及时反应。有关全球资金和流动性风险管理以及流动性来源、流动性安排、应急计划和信用评级的更多信息，请参阅公司2020年年报10-K表中的流动性风险MD&A。

NB控股公司

吾等与若干主要附属公司订立公司间安排，根据该等安排，吾等将美国银行作为母公司的若干资产转让予全资控股公司子公司NB Holdings Corporation(NB Holdings)，而NBHoldings作为母公司是独立于吾等银行及非银行附属公司的独立法人实体，并同意将若干并非为满足预期近期开支而需要的额外母公司资产转让予NB Holdings Corporation。预计母公司将继续获得偿还债务、支付股息和履行其他义务所需的股息、利息和其他数额的现金流，就像如果没有达成这些安排和转移任何资产时一样。这些安排支持我们首选的单点解决策略，在该策略下，只有母公司将根据美国破产法进行解决。

全球流动资金来源和其他未担保资产

表12显示了截至2021年3月31日和2020年12月31日的三个月的平均全球流动性来源(GLS)。

表12			全球平均流动性来源
						截至三个月
(数十亿美元)						3月31日 2021						12月31日 2020
银行实体						$	858					$	773
非银行和其他实体(1)						145						170
全球平均流动性来源总额						$	1,003					$	943

(1) 非银行包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。

我们银行子公司的流动性主要由存款和贷款活动以及证券估值和净债务活动推动。银行子公司还可以通过向某些联邦住房贷款银行(FHLB)和美联储贴现窗口质押一系列未担保贷款和证券来产生增量流动性。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们可以通过以这一特别确定的合格资产池为抵押借款获得的现金分别为2940亿美元和3060亿美元。我们已经建立了操作程序，使我们能够以这些资产为抵押借款，包括定期监测我们的合资格贷款和证券抵押品的总额。资格在FHLBS和美联储的指导方针中定义，并可由他们酌情更改。由于监管限制，银行子公司产生的流动资金一般只能用于为银行子公司的债务提供资金，以及

向母公司或非银行子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。

流动性也由非银行实体持有，包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。母公司和NB Holdings的流动资金通常是存放在BANA的现金，不包括在银行子公司的流动资金，以及高质量、流动性和无担保的证券。主要由经纪-交易商子公司组成的其他受监管实体持有的流动资金主要用于履行该实体的义务，由于监管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。我们的其他受监管实体也持有未受约束的投资级证券和股票，我们认为这些证券和股票可以用来产生额外的流动性。

表13列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日的三个月的平均GLS的构成。

表13			全球平均流动性来源构成
						截至三个月 12月31日
(数十亿美元)						3月31日 2021						12月31日 2020
存入现金						$	276					$	322
美国国债						206						141
美国机构证券、抵押贷款支持证券和其他投资级证券						502						462
非美国政府证券						19						18
全球平均流动性来源总额						$	1,003					$	943

我们的GLS在组成上与最终美国流动性覆盖率（LCR）规则下的优质流动资产（HQLA）基本相同。然而，为计算LCR之目的，HQLA并不按市场价值报告，而是按较低的价值报告，其中包括监管扣减和排除某些子公司持有的过剩流动资金。LCR的计算方法是金融机构的未支配HQLA相对于该机构在30天的重大流动性压力期间可能遇到的估计净现金流出的金额，以百分比表示。截至2021年3月31日及2020年12月31日止三个月，我们的平均综合HQLA净额分别为5，770亿元及5，840亿元。同期，平均综合LCR为117%和122%。我们的LCR会因客户活动的正常业务流而波动。

流动性压力分析

我们利用流动性压力分析来帮助我们确定在母公司和子公司维持的适当流动性金额，以满足各种情况下的合同和或有现金流出。有关流动性压力分析的更多信息，请参阅公司2020年年度报告10-K表格中的MD&A中的流动性风险-流动性压力分析。

净稳定资金比率最终规则

2020年10月20日，美国机构最终确定了净稳定资金比率（NSFR），该规则要求大型银行在一年内保持最低水平的稳定资金。最终规则旨在支持银行在正常和不利经济条件下向家庭和企业提供贷款的能力，并补充LCR规则，该规则侧重于短期流动性风险。最终规则将于2021年7月1日生效。美国NSFR将在合并基础上适用于公司，并适用于我们的被保险人

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存款机构。本公司预期在所提供的监管时间轴内遵守最终NSFR规则，且预期不会对本公司造成任何重大影响。

资金来源多元化

我们主要通过存款、有担保和无担保负债的组合为资产提供资金，通过集中的全球协调融资方法，在产品、计划、市场、货币和投资者群体中实现多元化。我们通过存款为大部分贷款活动提供资金，于2021年3月31日和2020年12月31日分别为1.88万亿美元和1.80万亿美元。

我们在其他受监管实体的交易活动主要通过以下方式在有担保的基础上获得资金： 证券 贷款和

回购协议，这些金额将根据客户活动和市场状况而有所不同。

长期债务

截至2021年3月31日止三个月，我们发行了131亿美元的长期债务，其中包括81亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）、13亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）和13亿美元由美国银行公司发行的票据（基本上全部符合TLAC规定）。以及37亿美元的其他债务。

在截至2021年3月31日的三个月里，我们有总计139亿美元的长期债务到期和赎回，其中包括美国银行的96亿美元，美国银行北卡罗来纳州的9.22亿美元，以及34亿美元的其他债务。表14列出了截至2021年3月31日的长期债务年度合同到期日总额的账面价值。

表14			按期限划分的长期债务
(百万美元)						2021年剩余时间						2022						2023						2024						2025						此后						总计
美国银行
高级笔记(1)						$	7,920					$	9,298					$	23,670					$	21,148					$	15,365					$	105,467					$	182,868
高级结构化票据						298						1,984						597						355						416						11,819						15,469
附属票据						372						399						—						3,334						5,475						14,125						23,705
次级票据						—						—						—						—						—						740						740
美国银行合计						8,590						11,681						24,267						24,837						21,256						132,151						222,782
北卡罗来纳州美国银行
高级笔记						750						2,275						510						—						—						8						3,543
附属票据						—						—						—						—						—						1,739						1,739
联邦住房贷款银行的预付款						500						3						1						—						17						74						595
证券化和其他银行VIE(2)						2,461						1,258						975						4						—						56						4,754
其他						63						17						160						1						22						59						322
道达尔美国银行，N.A.						3,774						3,553						1,646						5						39						1,936						10,953
其他债务
结构性负债						3,201						3,199						2,132						1,277						734						6,387						16,930
非银行VIE(2)						1						—						—						—						—						531						532
其他						—						—						—						—						—						14						14
其他债务总额						3,202						3,199						2,132						1,277						734						6,932						17,476
长期债务总额						$	15,566					$	18,433					$	28,045					$	26,119					$	22,029					$	141,019					$	251,211

(1)    总额包括1410亿美元的未偿还票据，这些票据在规定到期日前一年符合TLAC资格并可赎回，其中包括2021年剩余时间的60亿美元，以及2022年至2025年期间分别为152亿美元、144亿美元、115亿美元和129亿美元，以及之后的810亿美元。有关我们的TLAC合格和可赎回未偿还票据的更多信息，请参阅公司2020年年报10-K表格的MD&A中的流动性风险-多元化资金来源。

(2)     代表综合资产负债表上长期债务总额所包括的综合VIE的负债。

在截至2021年3月31日的三个月里，长期债务总额减少了117亿美元，降至2512亿美元，主要是由于债务到期、赎回和估值调整，但部分被债务发行所抵消。我们可能会不时在各种交易中购买未偿还债务工具，这取决于市场状况、流动性和其他因素。我们的其他受监管实体也可能在我们的债务工具中建立市场，为投资者提供流动性。

我们可以为客户目的以结构性票据的形式发行无担保债务，其中某些符合TLAC资格的债务。在截至2021年3月31日的三个月里，我们发行了11亿美元的结构性票据，这些票据是无担保债务，向投资者支付与其他债务或股权证券、指数、货币或大宗商品挂钩的回报。我们通常通过衍生品和/或对标的工具的投资来对冲我们有义务为这些债务支付的回报，因此从融资的角度来看，成本与我们其他无担保的长期债务类似。我们可能是

在某些情况下，需要在到期前为现金或其他证券支付某些结构性票据债务，我们认为这是出于流动性规划的目的。然而，我们认为，在最早的看跌期权或赎回日期之后，此类借款的一部分仍将未偿还。

我们几乎所有的优先和次级债务债券都不包含任何条款，这些条款可能会在我们的信用评级、财务比率、收益、现金流或股票价格发生不利变化时触发提前还款要求、需要额外的抵押品支持、导致条款变化、加速到期或产生额外的财务义务。有关长期债务融资的更多信息，包括发行、到期和赎回，请参阅注11--长期债务本公司2020年年报综合财务报表的10-K表格.

我们使用衍生品交易来管理我们借款的期限、利率和货币风险，考虑到它们所融资的资产的特点。有关我们的ALM活动的更多信息，请参阅第41页的《银行账簿的利率风险管理》。

25 美国银行

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信用评级

信用评级和展望是评级机构对我们的信用以及我们的债务或证券(包括长期债务、短期借款、优先股和其他证券，包括资产证券化)的信用评级和展望所表达的意见。表15载列该公司目前的长期/短期优先债务评级及评级机构所表达的展望。

穆迪投资者服务公司标准普尔对该公司及其子公司的当前评级和稳定前景

与公司2020年年报Form 10-K中披露的评级相比，标准普尔全球评级和惠誉评级没有变化。

有关信用评级下调时某些场外衍生品合约和其他交易协议可能需要的额外抵押品和终止付款的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本报告合并财务报表和第1A项。公司2020年年度报告Form 10-K的风险因素。

表15

优先债务评级

穆迪投资者服务公司

标准普尔全球评级

惠誉评级

长期的

短期

展望

长期的

短期

展望

长期的

短期

展望

美国银行

A2

P-1

稳定

A-

A-2

稳定

A+

F1

稳定

北卡罗来纳州美国银行

AA2

P-1

稳定

A+

A-1

稳定

AA-

F1+

稳定

美国银行欧洲指定活动公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA-

F1+

稳定

美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA-

F1+

稳定

美国银行证券公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA-

F1+

稳定

美林国际

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA-

F1+

稳定

美国银行证券欧洲公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA-

F1+

稳定

NR=未评级

金融子公司发行人和母公司担保人

美国银行金融有限责任公司是特拉华州的一家有限责任公司，是该公司的综合财务子公司，发行和出售其优先无担保债务证券，预计将继续发行和出售。此外，特拉华州法定信托BAC Capital Trust XIII和BAC Capital Trust XIV均为本公司100%拥有的金融子公司，发行和销售截至2021年3月31日仍未偿还的信托优先证券。本公司已全面及无条件地为该等财务附属公司发行的所有该等证券提供全面及无条件担保(或有效地提供全面及无条件担保)。有关本公司此类担保的更多信息，请参阅本公司2020年年报Form 10-K的MD&A中的流动性风险--财务子公司发行人和母担保人。

信用风险管理

有关我们信用风险管理活动的信息，请参阅下面的消费者投资组合信用风险管理，第31页的商业投资组合信用风险管理，第37页的非美国投资组合，第38页的信用损失拨备，以及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

在截至2021年3月31日的三个月里，随着失业率从2020年的两位数高位继续下降，经济增长势头增强，部分经济领域继续开放，疫苗接种率上升，病例水平显示改善，限制措施普遍开始放松。美国的个人和企业继续通过2020年和2021年颁布的经济刺激计划获得各种形式的支持。尽管情况有所改善，但经济复苏的时机和力度仍存在不确定性，这可能会在未来一段时间对信贷质量指标造成不利影响。有关疫情可能如何影响我们业务的更多信息，请参见执行摘要-最新事态发展-新冠肺炎疫情第3页和项目1A。风险因素--公司2020年10-K表格年度报告中的冠状病毒病

消费者投资组合信用风险管理

消费者投资组合的信用风险管理从最初的承保开始，并持续到借款人的整个信贷周期。统计技术结合经验判断被用于投资组合管理的所有方面，包括承保、产品定价、风险偏好、设定信贷限额，以及建立操作流程和衡量标准，以量化和平衡风险和回报。统计模型是使用信用机构等外部来源的详细行为信息和/或内部历史经验建立的，是我们消费者信用风险管理流程的一个组成部分。这些模型部分用于协助作出新的和持续的信贷决策，以及投资组合管理战略，包括授权和额度管理、收集做法和战略，以及确定贷款和租赁损失拨备以及信用风险拨备。

消费信贷组合

在截至2021年3月31日的三个月里，经济环境有所改善，美国失业率继续下降，房价上涨。在截至2021年3月31日的三个月里，延期活动导致不良贷款增加，净冲销减少1.79亿美元，至6.93亿美元，主要是因为信用卡损失减少，余额下降，以及政府刺激措施的影响被2020年到期的延期相关冲销部分抵消。

由于经济前景改善和贷款余额下降，截至2021年3月31日的三个月，消费者贷款和租赁损失准备金减少14亿美元，至86亿美元。有关更多信息，请参阅第38页的信贷损失准备。

有关消费者投资组合的拖欠、不良状况、撇账和问题债务重组(TDR)的会计政策，以及与疫情有关的贷款修改的应计利息政策和拖欠状况的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要致综合财务报告

						美国银行 26

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公司2020年年报表格10-K及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

表16列出了我们的未偿还消费贷款和租赁、消费不良贷款和逾期90天或更长时间的应计消费贷款。

表16			消费信贷质量
						突出之处(1)												不良资产												应计逾期 90天或以上
(百万美元)						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
住宅抵押贷款 (2)						$	214,779					$	223,555					$	2,366					$	2,005					$	728					$	762
房屋净值：						32,078						34,311						669						649						—						—
信用卡						72,786						78,708						不适用						不适用						755						903
直接/间接消费者(3)						91,737						91,363						56						71						25						33
其他消费者						132						124						—						—						—						—
消费贷款，不包括按公允价值选择计入的贷款						$	411,512					$	428,061					$	3,091					$	2,725					$	1,508					$	1,698
按公允价值选择入账的贷款(4)						693						735
消费贷款和租赁总额						$	412,205					$	428,796
未偿还消费贷款和租赁的百分比(5)						不适用						不适用						0.75		%				0.64		%				0.37		%				0.40		%
未偿还消费贷款和租赁的百分比，不包括完全投保的贷款组合(5)						不适用						不适用						0.77						0.65						0.20						0.22

(1)突出的包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的78亿美元和83亿美元的非核心住宅抵押贷款，以及38亿美元和40亿美元的房屋净值。有关非核心贷款的更多信息，请参阅公司2020年年报10-K表的MD&A中的消费信贷风险管理。

(2)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，住宅抵押贷款包括5.27亿美元和5.37亿美元的贷款，这些贷款的利息已被联邦住房管理局(FHA)削减，因此不再计息，尽管本金仍有保险，以及2.01亿美元和2.25亿美元的贷款仍在计息。

(3)未偿还贷款主要包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的汽车和专业贷款贷款和租赁454亿美元和464亿美元，美国证券贷款424亿美元和411亿美元，以及非美国消费贷款31亿美元和30亿美元。

(4)公允价值选项下的消费贷款包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的2.75亿美元和2.98亿美元的住宅抵押贷款，以及4.18亿美元和4.37亿美元的房屋净值贷款。有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项合并财务报表。

(5)不包括按公允价值期权计入的消费贷款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，根据公允价值选项计入的1200万美元和1100万美元贷款逾期90天或更长时间，没有应计利息。

不适用=不适用

表17显示消费贷款和租赁的净撇账和相关比率。

表17			消费者净冲销及相关比率
						净冲销																								净撇账率(1)
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020																		2021						2020
住宅抵押贷款						$	(4)					$	(1)																	(0.01)		%				—		%
房屋净值						(35)						(11)																		(0.42)						(0.11)
信用卡						634						770																		3.47						3.28
直接/间接消费者						31						40																		0.14						0.18
其他消费者						67						74																		N/m						N/m
总计						$	693					$	872																	0.67						0.75

(1)净撇账比率的计算方法为按年净撇账除以平均未偿还贷款和按公允价值选择计入的不包括贷款的租赁。

N/M=没有意义

我们认为，经调整以剔除按公允价值选择计入的全保贷款组合和贷款的影响后的信息列报更能代表业务的持续经营和信用质量。因此，在以下有关住宅按揭和房屋净值投资组合的表格和讨论中，我们剔除了按公允价值选择计入的贷款，并提供了在某些信用质量统计数据中排除完全投保贷款组合的影响的信息。

住宅按揭

截至2021年3月31日，住宅抵押贷款组合在我们的消费贷款组合中所占比例最大，占消费贷款和租赁的52%。约51%的住宅按揭贷款组合是个人银行业务41%的人GWIM。剩下的部分在所有其他其中包括我们整个ALM活动中使用的贷款，回购的拖欠FHA贷款

根据我们与政府全国抵押贷款协会的服务协议，以及与我们的陈述和保修相关的回购贷款。

在截至2021年3月31日的三个月里，住宅抵押贷款组合的未偿还余额减少了88亿美元，因为偿还被部分抵销。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，住宅抵押贷款组合包括120亿美元和118亿美元的未偿还全保险贷款，其中26亿美元和28亿美元有FHA保险，其余的受房利美长期备用协议保护。

表18列出了在报告的基础上和不包括完全保险的贷款组合的某些住宅抵押贷款主要信贷统计数据。下面的讨论介绍了住宅抵押贷款组合，不包括完全保险的贷款组合。

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表18			住宅按揭-主要信贷统计数字
																														报告依据(1)												不包括全保贷款 (1)
(百万美元)																														3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
突出之处																														$	214,779					$	223,555					$	202,812					$	211,737
累计逾期30天或以上																														2,166						2,314						1,136						1,224
累计逾期90天或以上																														728						762						—						—
不良贷款(2)																														2,366						2,005						2,366						2,005
占投资组合的百分比
刷新的LTV大于90但小于或等于100																														1		%				2		%				1		%				1		%
已刷新大于100的LTV																														1						1						1						1
已刷新低于620的FICO																														2						2						1						1
2006年和2007年的葡萄酒(3)																														3						3						3						3

(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和不包括按公允价值期权计入的贷款的投资组合百分比。有关我们的利息累算政策和与疫情有关的贷款修改拖欠情况的信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

(2)包括主要由抵押品依赖的TDR组成的合同流动贷款，包括那些已在第7章破产中解除的贷款，以及在TDR之后尚未表现出持续付款表现的贷款。

(3)截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些年限的贷款占不良住房抵押贷款的4.45亿美元，占19%，占5.03亿美元，占25%。

在截至2021年3月31日的三个月里，住宅抵押贷款组合的不良未偿还余额增加了3.61亿美元，主要是由延期活动推动的。截至2021年3月31日，在不良住宅抵押贷款中，有13亿美元，即53%，是目前的合同付款。逾期30天或以上的贷款减少8800万美元。

截至2021年3月31日的三个月，净回收400万美元与2020年同期相比保持相对不变。

如表19所示，截至2021年3月31日，未偿还的住房抵押贷款总额为2,028亿美元，其中28%是纯利息贷款。截至2021年3月31日，已进入分期还款期的仅限利息的住宅抵押贷款余额为56亿美元，占10%。与整体住宅按揭贷款组合相比，已进入分期还款期的住宅按揭贷款的早期拖欠率和不良贷款率普遍较高。截至2021年3月31日，已进入摊销期间的未偿还利息住宅抵押贷款的1.13亿美元，或2%，逾期30天或更长时间，相比之下，11亿美元，或不到1%，

整个住宅抵押贷款组合。此外，截至2021年3月31日，进入摊销阶段的未偿还仅限利息住宅抵押贷款中，有3.02亿美元，即5%是不良贷款，其中1.12亿美元是合同流动贷款，相比之下，整个住宅抵押贷款组合的不良贷款为24亿美元，即1%。在我们的纯利息住宅抵押贷款组合中，尚未进入还款期的贷款主要是向我们的财富管理客户提供的良好抵押贷款，仅利息期限为三至十年。在这些尚未进入摊销期限的贷款中，约98%在2022年或更晚之前不会被要求支付全额摊销款项。

表19按某些州的集中度列出了住宅抵押贷款组合的未偿还贷款、不良贷款和净冲销。截至2021年3月31日和2020年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜大都会统计区(MSA)分别占15%和16%。在纽约地区，截至2021年3月31日和2020年12月31日，纽约-新泽西北部-长岛MSA分别占15%和14%。

表19			住房抵押贷款状态集中度
						突出之处 (1)												不良资产(1)															净冲销
						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020									截至3月31日的三个月
(百万美元)																																	2021						2020
加利福尼亚						$	77,054					$	83,185					$	747					$	570								$	(2)					$	(3)
纽约						23,716						23,832						329						272									2						1
佛罗里达州						12,900						13,017						193						175									(2)						(2)
德克萨斯州						8,662						8,868						92						78									—						—
新泽西						8,454						8,806						112						98									—						—
其他						72,026						74,029						893						812									(2)						3
住宅按揭贷款						$	202,812					$	211,737					$	2,366					$	2,005								$	(4)					$	(1)
全保贷款组合						11,967						11,818
住宅按揭贷款组合总额						$	214,779					$	223,555

(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

房屋净值

截至2021年3月31日，房屋净值投资组合占消费者投资组合的8%，由房屋净值信用额度(HELOC)、房屋净值贷款和反向抵押贷款组成。HELOC的初始提款期一般为10年，初始提款期结束后，贷款一般

转换为15年或20年期的分期偿还贷款。我们不再发放房屋净值贷款或反向抵押贷款。

截至2021年3月31日，80%的房屋净值投资组合在个人银行业务，12%的人在所有其他投资组合的其余部分主要是GWIM。房屋净值投资组合的未偿还余额减少了22亿美元

						美国银行 28

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在截至2021年3月31日的三个月里，主要是由于支付速度超过了新的来源和利用了现有的线路。在2021年3月31日和2020年12月31日的总房屋净值投资组合中，132亿美元(41%)和138亿美元(40%)处于第一留置权地位。截至2021年3月31日，房屋净值投资组合中处于第二留置权或更低留置权地位的未偿还余额，以及

我们还持有总计54亿美元的第一留置权贷款，占我们全部房屋净值投资组合的17%。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，未使用的HELOC总额分别为416亿美元和423亿美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，HELOC的利用率分别为42%和43%。

表20列出了某些房屋净值投资组合的关键信贷统计数据。

表20			房屋净值-关键信贷统计(1)
(百万美元)																														3月31日 2021						12月31日 2020
突出之处																														$	32,078					$	34,311
累计逾期30天或更长时间(2)																					169						186
不良贷款(2, 3)																														669						649
占投资组合的百分比
已刷新CLTV大于90但小于或等于100															1		%				1		%
更新的CLTV大于100																					1						1
已刷新低于620的FICO																														3						3
2006年和2007年的葡萄酒(4)																											16						16

(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和投资组合的百分比不包括按公允价值期权计入的贷款。有关我们的利息累算政策和与疫情有关的贷款修改拖欠情况的信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

(2)逾期30天或更长时间的应计逾期包括2100万美元和2500万美元，不良贷款包括9200万美元和8800万美元的贷款，我们在2021年3月31日和2020年12月31日为基础第一留置权提供服务。

(3)包括主要由抵押品依赖的TDR组成的合同流动贷款，包括那些已在第7章破产中解除的贷款，基础第一留置权逾期90天或更长时间的初级留置权贷款，以及在TDR之后尚未表现出持续付款表现的贷款。

(4)截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些年限的贷款占不良房屋净值贷款的36%。

在截至2021年3月31日的三个月中，房屋净值投资组合的不良未偿还余额增加了2,000万美元，主要是受新冠肺炎延期活动的推动.截至2021年3月31日，在不良房屋净值贷款中，2.61亿美元，即39%是目前的合同付款。此外，2.52亿美元，占不良房屋净值贷款的38%，逾期180天或更长时间，并已减记抵押品的估计公允价值，减去出售成本。在截至2021年3月31日的三个月里，逾期30天或更长时间的应计贷款减少了1700万美元。

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的净回收增加了2400万美元，达到3500万美元，部分原因是由于房价的改善，有利的投资组合趋势推动了净回收。

如表20所示，截至2021年3月31日，在未偿还的321亿美元房屋净值投资组合中，15%只需支付利息。截至2021年3月31日，已达到提款期结束并进入摊销期的HELOC的未偿还余额为86亿美元。与整个HELOC投资组合相比，已进入摊销期间的HELOC经历了较高比例的早期拖欠和不良状况。截至2021年3月31日，已进入摊销期间的未偿还HELOC中有1.09亿美元，即1%的未偿还HELOC逾期应计30

几天或更长时间。此外，截至2021年3月31日，不良贷款为4.84亿美元，占6%。在我们的纯利息投资组合中，尚未进入摊销期限的贷款主要是2008年后的年份，通常比之前进入摊销期限的年份具有更好的信用质量。我们在提款期结束前一年多的时间内与现有合同客户沟通，在进入分期还款期之前通知他们付款结构的潜在变化，并在提款期结束前向客户提供付款选择。

虽然我们没有积极跟踪我们的房屋净值客户中有多少只支付了他们的房屋净值贷款和额度的最低到期金额，但我们可以通过审查我们服务的仍处于循环期的HELOC投资组合来推断其中的一些信息。在截至2021年3月31日的三个月里，这些拥有未偿还余额的客户中有18%没有支付其HELOC的任何本金。

表21列出了房屋净值投资组合的未偿还余额、不良余额和按某些州集中划分的净冲销。在纽约地区，截至2021年3月31日和2020年12月31日，纽约-新泽西北部-长岛MSA占未偿还房屋净值投资组合的13%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜MSA占未偿还房屋净值投资组合的11%。

29 美国银行

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表21			房屋净值状态集中度
						突出之处(1)												不良资产(1)												净冲销
						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						截至3月31日的三个月
(百万美元)																														2021						2020
加利福尼亚						$	8,811					$	9,488					$	145					$	143					$	(12)					$	(5)
佛罗里达州						3,492						3,715						80						80						(6)						(3)
新泽西						2,588						2,749						71						67						(2)						—
纽约						2,363						2,495						107						103						(3)						1
马萨诸塞州						1,601						1,719						34						32						1						1
其他						13,223						14,145						232						224						(13)						(5)
总房屋净值贷款组合						$	32,078					$	34,311					$	669					$	649					$	(35)					$	(11)

(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

信用卡

截至2021年3月31日，97%的信用卡投资组合在个人银行业务剩下的部分在GWIM。在截至2021年3月31日的三个月里，由于购买量的季节性下降和更高的付款，信用卡投资组合中的未偿还余额减少了59亿美元，至728亿美元。在截至2021年3月31日的三个月中，由于余额下降以及政府刺激措施的影响被冲销部分抵消，净冲销减少1.36亿美元至6.34亿美元，而2020年同期的净冲销为7.7亿美元

与2020年到期的延期有关。逾期30天或以上且仍在计息的信用卡贷款减少3.72亿美元，逾期90天或以上且仍在计息的贷款减少1.48亿美元，主要原因是与2020年到期的延期相关的冲销以及政府刺激措施的影响。

截至2021年3月31日，信用卡的未使用信用额度从2020年12月31日的3424亿美元增加到3467亿美元。

表22列出了信用卡投资组合的某些州的集中度。

表22			信用卡状态集中度
						突出之处												应计逾期 90天或以上(1)												净冲销
						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						截至3月31日的三个月
(百万美元)																														2021																		2020
加利福尼亚						$	11,632					$	12,543					$	141					$	166					$	119																	$	136
佛罗里达州						7,144						7,666						111						135						91																		101
德克萨斯州						6,112						6,499						71						87						58																		65
纽约						4,254						4,654						57						76						54																		60
华盛顿						3,462						3,685						18						21						15																		18
其他						40,182						43,661						357						418						297																		390
信用卡投资组合总额						$	72,786					$	78,708					$	755					$	903					$	634																	$	770

(1)有关我们的利息累算政策和与疫情有关的贷款修改拖欠情况的信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

直接/间接消费者

截至2021年3月31日，50%的直接/间接投资组合包括在个人银行业务(消费汽车和休闲车贷款)和50%包括在GWIM(主要是有价证券贷款)。突出之处

截至2021年3月31日，直接/间接投资组合的投资相对持平，为917亿美元。

表23列出了直接/间接消费贷款组合的某些州的集中度。

表23			直接/间接国家浓度
						突出之处												应计逾期 90天或以上(1)																								净冲销
						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020												截至3月31日的三个月
(百万美元)																																										2021						2020
加利福尼亚						$	12,459					$	12,248					$	3					$	6																	$	7					$	6
佛罗里达州						11,132						10,891						3						4																		3						7
德克萨斯州						8,939						8,981						4						6																		5						6
纽约						6,754						6,609						2						2																		3						2
新泽西						3,563						3,572						1						—																		—						—
其他						48,890						49,062						12						15																		13						19
直接/间接贷款组合总额						$	91,737					$	91,363					$	25					$	33																	$	31					$	40

(1)有关我们的利息累算政策和与疫情有关的贷款修改拖欠情况的信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

						美国银行 30

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不良消费贷款、租赁和止赎物业活动

表24列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的不良消费贷款、租赁和止赎房产活动。在截至2021年3月31日的三个月里，不良消费贷款增加了3.66亿美元，达到31亿美元，主要是由消费房地产延期活动推动的。

截至2021年3月31日，8.41亿美元，即27%的不良贷款逾期180天或更长时间，并已减记为估计的房地产价值减去出售成本。此外，截至2021年3月31日，16亿美元或51%的不良消费贷款被修改，在成功的试用期后现在是当前的，或者是当前的

根据适用政策分类为不良贷款的贷款。

在截至2021年3月31日的三个月里，丧失抵押品赎回权的房产减少了2200万美元，至1.01亿美元，因为该公司暂停了正式的贷款止赎程序，并在2021年期间暂停了被占用房产的止赎销售。

不良贷款还包括在TDR中修改的某些贷款，在这些贷款中，向遇到财务困难的借款人提供了经济优惠。不良TDR包含在表24中。有关我们为应对疫情而提供的贷款修改计划的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

表24			不良消费贷款、租赁和止赎物业活动
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020
不良贷款和租赁，1月1日						$	2,725					$	2,053
加法						851						477
削减：
收益和收益						(123)						(106)
销售额						(1)						(6)
返回执行状态：(1)						(347)						(165)
冲销						(12)						(27)
转移至止赎财产						(2)						(22)
不良贷款和租赁净增加总额						366						151
不良贷款和租赁总额，3月31日						3,091						2,204
止赎财产，3月31日(2)						101						226
不良消费贷款、租赁和止赎房产，3月31日						$	3,192					$	2,430
不良消费贷款和租赁占未偿还消费贷款和租赁的百分比(3)						0.75		%				0.47		%
不良消费贷款、租赁和止赎财产占未偿还消费贷款、租赁和丧失抵押品赎回权财产的百分比(3)						0.78						0.52

(1)当所有本金和利息都是当期的，并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，或者当贷款以其他方式变得很有担保并正在收回过程中时，消费贷款可以恢复履行状态。

(2)止赎财产余额不包括某些政府担保贷款担保的财产，主要是FHA担保的贷款，截至2021年3月31日和2020年3月31日，这些贷款分别为8700万美元和2.24亿美元。

(3)未偿还消费贷款和租赁不包括按公允价值期权计入的贷款。

表25显示了消费性房地产投资组合的TDR。未偿还TDR余额不包括在表24中的不良贷款和租赁中。有关我们为应对疫情而提供的贷款修改计划的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

表25			消费房地产问题债务重组
						2021年3月31日																		2020年12月31日
(百万美元)						不良资产						表演						总计						不良资产						表演						总计
住宅抵押贷款(1, 2)						$	1,560					$	2,752					$	4,312					$	1,195					$	2,899					$	4,094
房屋净值(3)						271						786						1,057						248						836						1,084
消费房地产问题债务重组总额						$	1,831					$	3,538					$	5,369					$	1,443					$	3,735					$	5,178

(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，被视为抵押品相关的住房抵押贷款TDR总额分别为18亿美元和14亿美元，其中包括14亿美元和10亿美元的不良贷款，以及3.39亿美元和3.61亿美元的不良贷款。

(2)截至2021年3月31日和2020年12月31日，住房抵押贷款履约TDR包括14亿美元和15亿美元的全保险贷款。

(3)截至2021年3月31日和2020年12月31日，被视为抵押品相关的房屋净值TDR总额分别为4.17亿美元和4.07亿美元，其中包括2.36亿美元和2.16亿美元的不良贷款，以及1.81亿美元和1.91亿美元的不良贷款。

除了修改消费房地产贷款外，我们还通过修改信用卡和其他消费贷款来处理财务困难的客户。信用卡和其他消费贷款修改通常涉及降低客户的账户利率，并将客户置于不超过60个月的固定还款计划中。

信用卡和其他消费贷款的修改是通过利用直接客户联系的计划进行的，但也可以利用外部程序。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们的信用卡和其他消费者TDR投资组合分别为6.92亿美元和7.01亿美元，其中6.09亿美元

根据修改后的条款，现有的或逾期不到30天的到期金额为6.14亿美元。

商业投资组合信用风险管理

评估和管理商业信用风险的目标是，信用敞口的集中度继续与我们的风险偏好保持一致。我们按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模审查、衡量和管理信贷敞口的集中度。我们还按地理位置和物业类型审查、衡量和管理商业房地产贷款。此外，在我们的

31 美国银行

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对于非美国投资组合，我们按地区和国家评估风险敞口。表30、33和36总结了我们的浓度。我们还利用对第三方敞口、贷款销售、对冲和其他风险缓解技术的辛迪加来管理商业信贷组合的规模和风险状况。有关我们的行业集中度的更多信息，请参阅表33和第35页的商业投资组合信用风险管理-行业集中度。

有关我们的会计政策的更多信息，如商业投资组合的拖欠、不良状况、净冲销和TDR，以及与疫情有关的贷款修改的利息应计政策和拖欠状况，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

商业信贷组合

在截至2021年3月31日的三个月里，商业资产质量反映出企稳迹象，因为在新冠肺炎遏制和疫苗接种进展的推动下，经济复苏势头增强。因此，在此期间，冲销、不良商业贷款和可准备金批评利用风险敞口有所下降。虽然总承担额增加，但未偿还贷款在市场流动资金持续增加的情况下减少。截至2021年3月31日，我们与小企业客户的PPP贷款余额为211亿美元，这些贷款包括在本节表格中的美国小企业商业贷款中。有关PPP贷款的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

随着经济重新开放，商业房地产借款人的信贷质量在许多部门开始稳定下来；然而，包括酒店业和零售业在内的某些部门继续受到疫情的负面影响。此外，许多房地产市场虽然有所改善，但仍在经历一些需求中断、供应链挑战和租户困难。

在截至2021年3月31日的三个月中，商业贷款和租赁损失拨备减少了12亿美元，降至75亿美元，主要原因是宏观经济前景改善和贷款余额下降。有关更多信息，请参阅第38页的信贷损失准备。

在截至2021年3月31日的三个月中，由于贷款和租赁减少，商业利用信贷敞口总额减少122亿美元，至6081亿美元。截至2021年3月31日，贷款和租赁、备用信用证(SBLC)和金融担保以及商业信用证的使用率总计为55%，截至2020年12月31日，利用率为57%。

表26按类型列出了已使用、无资金和具有约束力的承诺信贷敞口的类型。商业使用的信贷风险包括已签发的SBLC及财务担保和商业信用证，我们在法律上有义务在指定的时间段内在规定的条件下为其垫付资金，但不包括与交易账户资产相关的风险。虽然资金尚未垫付，但这些风险敞口类型被视为用于信用风险管理目的。

表26			按类型划分的商业信用风险敞口
						商业利用(1)												商业资金不足(2, 3, 4)												商业承诺总额
(百万美元)						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
贷款和租赁						$	490,883					$	499,065					$	423,589					$	404,740					$	914,472					$	903,805
衍生资产。(5)						45,898						47,179						—						—						45,898						47,179
备用信用证和财务担保						34,088						34,616						745						538						34,833						35,154
债务证券和其他投资						21,981						22,618						4,845						4,827						26,826						27,445
持有待售贷款						6,776						8,378						14,818						9,556						21,594						17,934
经营租约						6,292						6,424						—						—						6,292						6,424
商业信用证						1,030						855						297						280						1,327						1,135
其他						1,166						1,168						—						—						1,166						1,168
总计						$	608,114					$	620,303					$	444,294					$	419,941					$	1,052,408					$	1,040,244

(1)商业利用风险敞口包括63亿美元和59亿美元的贷款，以及根据公允价值选项于2021年3月31日和2020年12月31日计入的名义金额为7,900万美元和8,900万美元的信用证。

(2)商业无资金敞口包括根据公允价值选项计入的承诺，名义金额为45亿美元，截至2021年3月31日和2020年12月31日为39亿美元。

(3)不包括未使用的名片行，它们不具有法律约束力。

(4)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构的金额(即，辛迪加或参与的金额)。截至2021年3月31日和2020年12月31日，分配的金额分别为109亿美元和105亿美元。

(5)衍生资产按公允价值列账，反映可依法执行的主净额结算协议的影响，并于2021年3月31日和2020年12月31日分别减少353亿美元和425亿美元的现金抵押品。未反映在已使用和承诺敞口中的是截至2021年3月31日和2020年12月31日持有的390亿美元和393亿美元的额外非现金衍生品抵押品，主要由其他有价证券组成。

						美国银行 32

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在截至2021年3月31日的三个月里，未偿还商业贷款和租赁减少了82亿美元，主要是由于偿还。商业不良贷款减少1.56亿美元，商业准备金受到批评

利用的风险敞口减少了44亿美元，这是跨行业的广泛基础。表27列出了我们在2021年3月31日和2020年12月31日的商业贷款和租赁组合及相关信用质量信息。

表27			商业信用质量
						突出之处												不良资产												应计逾期 90天或以上
(百万美元)						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
工商业：
美国商业广告						$	283,229					$	288,728					$	1,228					$	1,243					$	99					$	228
非美国商业广告						91,335						90,460						342						418						4						10
工商业合计						374,564						379,188						1,570						1,661						103						238
商业地产						58,764						60,364						354						404						63						6
商业租赁融资						16,359						17,098						80						87						20						25
						449,687						456,650						2,004						2,152						186						269
美国小企业商业银行(1)						34,886						36,469						67						75						98						115
不包括按公允价值期权入账的贷款的商业贷款						484,573						493,119						$	2,071					$	2,227					$	284					$	384
按公允价值期权计入的贷款。(2)						6,310						5,946
商业贷款和租赁总额						$	490,883					$	499,065

(1)包括与卡相关的产品。

(2)公允价值选项下的商业贷款包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的美国商业贷款42亿美元和29亿美元，以及非美国商业贷款21亿美元和30亿美元。有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项合并财务报表。

表28列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月我们的商业贷款和租赁的净冲销和相关比率。

表28			商业净冲销和相关比率
						净冲销												净撇账率 (1)
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020																		2021						2020
工商业：
美国商业广告						$	12					$	163																	0.02		%				0.21		%
非美国商业广告						26						1																		0.12						—
工商业合计						38						164																		0.04						0.16
商业地产						11						6																		0.07						0.04
商业租赁融资						—						5																		—						0.10
						49						175																		0.04						0.14
美国小企业商业广告						81						75																		0.89						1.95
总商业广告						$	130					$	250																	0.11						0.19

(1)净撇账比率的计算方法为按年净撇账除以平均未偿还贷款和按公允价值选择计入的不包括贷款的租赁。

表29列出了按贷款类型划分的商业储备金已动用风险敞口。受批评风险对应于监管机构定义的特别关注、不合格和可疑资产类别。截至2021年3月31日止三个月，商业可储备批评已动用风险总额减少44亿美元，这在各行业都有广泛的基础。于2021年3月31日及2020年12月31日，82%及79%的商业可预留批评已动用风险已获保障。

表29			商业预留被批评利用曝光(1, 2)
(百万美元)						2021年3月31日												2020年12月31日
工商业：
美国商业广告						$	18,208					5.85		%				$	21,388					6.83		%
非美国商业广告						4,384						4.53						5,051						5.03
工商业合计						22,592						5.53						26,439						6.40
商业地产						9,959						16.43						10,213						16.42
商业租赁融资						693						4.24						714						4.18
						33,244						6.85						37,366						7.59
美国小企业商业广告						1,039						2.98						1,300						3.56
商业备付金总额被批评利用曝险						$	34,283					6.59						$	38,666					7.31

(1)于2021年3月31日及2020年12月31日，商业可动用储备风险总额包括贷款及租赁326亿元及366亿元，以及商业信用证17亿元及21亿元。

(2)百分比的计算方式为商业可保留批评利用曝险除以每个暴露类别的商业可保留利用曝险总额。

33 美国银行

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工商业

商业和工业贷款包括美国商业和非美国商业投资组合。

美国商业广告

截至2021年3月31日，美国63%的商业贷款组合(不包括小企业)在环球银行，20%全球市场，15%GWIM(为资产购买、商业投资和高净值客户的其他流动性需求提供融资的贷款)，其余主要是个人银行业务。在截至2021年3月31日的三个月里，包括公允价值期权贷款在内的美国商业贷款减少了42亿美元，原因是全球银行业。可保留批评利用敞口减少了32亿美元，这是跨行业的广泛基础。

非美国商业广告

截至2021年3月31日，77%的非美国商业贷款组合在全球银行业23%的人在全球市场。在截至2021年3月31日的三个月里，包括公允价值期权贷款在内的非美国商业贷款相对持平。有关非美国商业投资组合的信息，请参见第37页的非美国投资组合。

商业地产

商业房地产主要包括以非业主自住房地产为抵押的商业贷款，并依赖于房地产的出售或租赁作为主要的偿还来源。在截至2021年3月31日的三个月里，未偿还贷款减少了16亿美元，因为偿还金额超过了新发放的贷款。该投资组合在不同房地产类型和地理区域之间保持多元化。在2021年3月31日和2020年12月31日，加利福尼亚州是商业房地产投资组合中最大的州集中度，占商业房地产投资组合的23%。商业地产投资组合主要管理在全球银行业主要由向公共和私人开发商以及商业房地产公司发放的贷款组成。

在截至2021年3月31日的三个月里，我们继续看到低违约率和投资组合不同程度的改善。我们采取多项积极主动的风险缓减措施，以减少商业地产投资组合中的负面风险敞口，包括将不断恶化的风险敞口转移给独立的特别资产管理人员，以及寻求贷款重组或资产出售，为我们的客户和本公司实现最佳结果。

表30按地理区域、抵押品的地理位置和物业类型列出了未偿还的商业房地产贷款。

表30			未偿还的商业房地产贷款
(百万美元)						3月31日 2021						12月31日 2020
按地理区域划分：
加利福尼亚						$	13,671					$	14,028
东北方向						11,579						11,628
西南						7,824						8,551
东南						6,637						6,588
佛罗里达州						4,401						4,294
中西部						2,921						3,483
伊利诺伊州						2,676						2,594
中南部						2,308						2,370
西北						1,697						1,634
非美国国家/地区						2,976						3,187
其他类型(1)						2,074						2,007
未偿还商业房地产贷款总额						$	58,764					$	60,364
按物业类型
非住宅
办公室						$	17,333					$	17,667
工业/仓库						8,312						8,330
多户租房						7,178						7,051
酒店/汽车旅馆						7,100						7,226
购物中心/零售业						7,057						7,931
不安全						2,310						2,336
多用途						1,428						1,460
其他						6,635						7,146
非住宅合计						57,353						59,147
住宅						1,411						1,217
未偿还商业房地产贷款总额						$	58,764					$	60,364

(1)包括向房地产投资信托基金和国家住房建筑商提供的无担保贷款，这些公司的物业组合跨越多个地理区域，以及科罗拉多州、犹他州、夏威夷、怀俄明州和蒙大拿州的物业。

美国小企业商业

美国小企业商业贷款组合由小企业信用卡贷款和小企业贷款组成，主要管理于个人银行业务，其中包括2021年3月31日和2020年12月31日未偿还的211亿美元和227亿美元的PPP贷款。不包括PPP，截至2021年3月31日和2020年12月31日，信用卡相关产品占美国小企业商业投资组合的50%。在美国小企业商业净冲销中，90%是

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的信用卡相关产品。

不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动

表31列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产活动。不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。在截至2021年3月31日的三个月中，不良商业贷款和租赁减少了1.56亿美元，至210万美元

						美国银行 34

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十亿美元。截至2021年3月31日，82%的商业不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产获得了担保，56%的财产是合同现货。商业不良贷款大约占85%。

由于这些贷款的账面价值已降至估计的抵押品价值减去出售成本，因此，这些贷款的未付本金余额将被扣除。

表31			不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动(1, 2)
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020
不良贷款和租赁，1月1日						$	2,227					$	1,499
加法						472						781
削减：
支付费用						(312)						(212)
销售额						(22)						(16)
返回执行状态：(3)						(28)						(16)
冲销						(78)						(184)
转至持有待售贷款						(188)						—
不良贷款和租赁的净增加(减少)总额						(156)						353
不良贷款和租赁总额，3月31日						2,071						1,852
止赎财产，3月31日						36						49
不良商业贷款、租赁和止赎财产，3月31日						$	2,107					$	1,901
不良商业贷款和租赁占未偿还商业贷款和租赁的百分比。(4)						0.43		%				0.32		%
不良商业贷款、租赁和止赎财产占未偿还商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产的百分比。(4)						0.43						0.33

(1)于2021年及2020年3月31日，结余不包括持作出售的不良贷款3. 84亿元及2. 23亿元。

(2)包括美国小企业商业活动。小型商务卡贷款被排除在外，因为它们不被归类为不良贷款。

(3)当所有本金和利息均为当期，且预计剩余合同本金和利息将全额偿还，或当贷款变得有充分担保且正在收回时，商业贷款和租赁可恢复履约状态。TDR通常被归类为在持续一段时间的支付表现之后表现良好。

(4)未偿还商业贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

表32按产品类型和性能状态列出了我们的商业TDR。美国小企业商业TDR由重新谈判的小企业卡贷款和小企业贷款组成。重新协商的小企业卡贷款不被归类为不良贷款，因为它们不迟于贷款变为180天的当月底被冲销

过期了有关我们为应对疫情而提供的贷款修改计划（其中大部分并非TDR）的更多信息，请参阅 附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

表32			商业问题债务重组
						2021年3月31日																		2020年12月31日
(百万美元)						不良资产						表演						总计						不良资产						表演						总计
工商业：
美国商业广告						$	484					$	694					$	1,178					$	509					$	850					$	1,359
非美国商业广告						106						464						570						49						119						168
工商业合计						590						1,158						1,748						558						969						1,527
商业地产						156						—						156						137						—						137
商业租赁融资						17						1						18						42						2						44
						763						1,159						1,922						737						971						1,708
美国小企业商业广告						—						33						33						—						29						29
商业不良债务重组总额						$	763					$	1,192					$	1,955					$	737					$	1,000					$	1,737

行业集中度

表33按行业列出了商业承诺和已使用的信贷风险。 有关为对冲我们选择公允价值期权的资金到位和资金不足风险以及某些其他信用风险而购买的净名义信用保护的信息，请参阅商业组合信用风险管理-风险缓解。

我们的商业信贷风险在广泛的行业中是多样化的。截至2021年3月31日止三个月，商业承诺风险敞口总额增加122亿美元，即1%，至1.1万亿美元。商业承诺风险敞口的增加集中在电信服务、财务公司、资产经理和基金以及软件和服务行业。增加部分被政府和公共教育以及资本货物行业部门的风险敞口减少所抵消。

有关行业限制的信息，请参阅公司2020年年度报告10-K表格中MD&A中的商业投资组合信用风险管理-行业集中度。

资产管理公司和基金是我们最大的行业集中地，承诺风险敞口为1067亿美元，在截至2021年3月31日的三个月内增加了51亿美元，即5%。

房地产是我们的第二大行业集中，承诺风险敞口为906亿美元，截至2021年3月31日止三个月减少了18亿美元，即2%。有关商业房地产和相关投资组合的更多信息，请参见第34页的商业投资组合信贷风险管理-商业房地产。

资本货物是我们的第三大行业集中，承诺风险敞口为784亿美元，截至2021年3月31日止三个月减少26亿美元，即3%。

鉴于疫情对美国和全球经济的广泛影响，许多行业已经并可能

35 美国银行

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继续受到不利影响。我们继续监测所有行业，特别是正在或可能对其财务状况产生更大影响的高风险行业。大流行的影响也给全球石油需求带来了巨大压力，导致2020年大部分时间油价大幅下跌。然而，油价在2020年第四季度末和2020年初反弹。

2021年第一季度。在截至2021年3月31日的三个月中，由于能源设备和服务以及石油、天然气和消耗性燃料的下降，我们与能源相关的承诺敞口减少了5.58亿美元，降幅为2%，至324亿美元。有关此次大流行的更多信息，请参见第3页的执行摘要-最新事态发展-新冠肺炎大流行。

表33			按行业划分的商业信贷敞口(1)
						商业广告 已利用												商业总金额 vbl.承诺(2)
(百万美元)						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
资产管理公司和基金						$	68,863					$	68,093					$	106,681					$	101,540
房地产(3)						66,477						69,267						90,604						92,414
资本货物						37,231						39,911						78,372						80,959
财务公司						49,483						46,948						76,246						70,004
医疗设备和服务						32,022						33,759						56,458						57,880
政府与公共教育						39,093						41,669						51,381						56,212
材料						23,506						24,548						50,739						50,792
零售业						24,843						24,749						48,962						49,710
消费者服务						29,881						32,000						47,503						48,026
食品、饮料和烟草						22,701						22,871						44,861						44,628
商业服务和用品						21,187						21,154						37,830						38,149
能量						13,602						13,936						32,425						32,983
交通运输						22,044						23,426						32,394						33,444
公用事业						11,681						12,387						29,481						29,234
个人和信托基金						22,029						18,784						29,150						25,881
软件和服务						11,690						11,709						27,198						23,647
媒体						12,906						13,144						25,832						24,677
技术硬件和设备						9,846						10,515						25,034						24,796
电信服务						8,752						9,411						24,422						15,605
全球商业银行						21,232						20,751						23,380						22,922
汽车和零部件						11,858						10,956						20,528						20,765
耐用消费品和服装						8,507						9,232						19,484						20,223
制药和生物技术						4,617						5,217						17,410						16,349
汽车经销商						13,487						15,028						16,877						18,696
保险						6,208						5,921						14,783						13,491
食品和主食零售业						5,499						5,209						10,585						11,810
金融市场基础设施(票据交换所)						4,271						4,939						7,275						8,648
宗教和社会组织						4,598						4,769						6,513						6,759
按行业划分的商业信贷敞口总额						$	608,114					$	620,303					$	1,052,408					$	1,040,244

(1)包括美国小企业的商业敞口。

(2)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构的金额(即，辛迪加或参与的金额)。截至2021年3月31日和2020年12月31日，分配的金额分别为109亿美元和105亿美元。

(3)从不同的角度来看待行业，以最好地隔离感知到的风险。就本表而言，房地产业是以借款人或交易对手的主要业务活动为基础，以营运现金流和主要还款来源为主要因素而界定的。

风险缓解

我们购买信用保护，以涵盖某些信用敞口的有资金部分和无资金部分。为了降低获得我们想要的信用保护水平的成本，我们可以通过出售保护来增加行业、借款人或交易对手集团的信用敞口。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们的信用衍生品投资组合中购买的名义信用违约保护净额分别为43亿美元和42亿美元，以对冲我们选择公允价值选项的有资金和无资金的风险敞口，以及某些其他信用风险敞口。截至2021年3月31日的三个月，我们录得净亏损3600万美元，而2020年同期这些相同头寸的净收益为2.29亿美元。这些工具的收益和损失被这些工具的收益和损失抵消

相关的曝光。这些敞口的风险值(VaR)结果包含在表39的公允价值期权投资组合信息中。有关更多信息，请参阅第40页的交易风险管理。

表34和表35列出了净信用违约保护组合在2021年3月31日和2020年12月31日的到期日概况和信用敞口债务评级。

表34			按到期日划分的净信用违约保护
						3月31日 2021						12月31日 2020
少于或等于一年						62		%				65		%
大于一年且小于等于五年						37						34
超过五年						1						1
信用违约保护净额总额						100		%				100		%

						美国银行 36

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表35			按信用风险敞口债务评级划分的净信用违约保护
						网络 概念上的(1)						百分比 总计						网络 概念上的(1)						百分比 总计
(百万美元)						2021年3月31日												2020年12月31日
收视率。(2, 3)
A						$	(315)					7.3		%				$	(250)					6.0		%
BBB						(1,815)						42.1						(1,856)						44.5
BB						(1,327)						30.8						(1,363)						32.7
B						(656)						15.2						(465)						11.2
CCC及以下版本						(163)						3.8						(182)						4.4
天然橡胶(4)						(33)						0.8						(54)						1.2
合计净信用 默认保护						$	(4,309)					100.0		%				$	(4,170)					100.0		%

(1)代表购买的净信用违约保护。

(2)收视率每季度更新一次。

(3)评级为BBB-或更高被认为符合投资级的定义。

(4)NR由所持有的指数头寸和任何尚未评级的名称组成。

有关信用衍生工具和交易对手信用风险估值调整的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

非美国投资组合

我们的非美国信贷和交易组合受到国家风险的影响。我们将国家风险定义为因不利的经济和政治条件、货币波动、社会不稳定和政府政策变化而造成损失的风险。风险管理框架已到位，以衡量、监控和管理非美国风险和敞口。除了在一个国家开展业务的直接风险外，我们还面临间接的国家风险（例如，与在担保融资交易中收到的抵押品有关或与客户清算活动有关）。该等间接风险乃于正常业务过程中透过信贷、市场及营运风险管治而非国家风险管治进行管理。有关我们的非美国信贷和交易组合的更多信息，请参阅公司2020年年度报告10-K表格中的MD&A中的非美国投资组合。

表36显示我们于2021年3月31日的20个最大非美国国家风险敞口。于2021年3月31日及2020年12月31日，该等风险占我们非美国风险总额的91%及90%。截至2021年3月31日止三个月，这20个国家的净国家风险敞口增加了231亿美元。增加的主要原因是日本中央银行的存款增加，以及加拿大的企业风险增加。

表36			20大非美国国家风险敞口
(百万美元)						基金贷款和贷款等价物						资金不足的贷款承诺						交易对手净风险敞口						证券/ 其他 投资						3月31日的国家/地区风险敞口 2021						套期保值与信用违约保护						截至3月31日的国家/地区净敞口 2021						12月31日起增加(减少) 2020
英国						$	32,750					$	17,379					$	6,245					$	3,585					$	59,959					$	(1,172)					$	58,787					$	(685)
德国						30,236						9,504						2,020						3,296						45,056						(1,543)						43,513						(1,390)
加拿大						8,071						16,428						1,725						2,743						28,967						(376)						28,591						7,457
日本						19,846						1,228						2,688						1,852						25,614						(632)						24,982						7,486
法国						12,356						8,806						1,256						3,013						25,431						(1,025)						24,406						3,615
澳大利亚						6,764						5,378						485						2,603						15,230						(323)						14,907						1,820
中国						10,315						269						1,152						1,322						13,058						(311)						12,747						(673)
巴西						5,707						780						411						4,231						11,129						(291)						10,838						545
荷兰						5,498						4,042						671						803						11,014						(424)						10,590						906
新加坡						4,844						335						431						4,057						9,667						(54)						9,613						331
印度						5,427						180						493						2,649						8,749						(173)						8,576						765
韩国						5,253						883						448						2,075						8,659						(154)						8,505						(46)
瑞士						4,922						2,921						436						267						8,546						(271)						8,275						1,380
香港						4,791						565						534						1,154						7,044						(27)						7,017						480
意大利						2,325						1,415						540						2,746						7,026						(711)						6,315						623
爱尔兰						4,416						1,035						113						343						5,907						(19)						5,888						1,723
墨西哥						3,264						1,268						174						1,179						5,885						(360)						5,525						(762)
比利时						2,906						1,303						297						615						5,121						(144)						4,977						10
西班牙						2,655						1,009						248						702						4,614						(290)						4,324						(492)
瑞典						1,190						903						217						434						2,744						(159)						2,585						29
前20个非美国国家/地区的总风险敞口						$	173,536					$	75,631					$	20,584					$	39,669					$	309,420					$	(8,459)					$	300,961					$	23,122

截至2021年3月31日，我们对非美国国家的敞口最大的是英国，净敞口为588亿美元，比2020年12月31日减少了6.85亿美元。我们对非美国国家的第二大敞口是德国，截至2021年3月31日，德国的净敞口为435亿美元，比2020年12月31日减少了14亿美元。

鉴于全球大流行，我们正在密切监测我们在非美国的风险敞口，特别是在那些限制某些活动的国家，试图遏制病毒的传播和影响，已经并可能继续对经济活动产生不利影响。我们正在管理对我们国际业务运营的影响，作为我们整体业务的一部分

我们正在采取行动，谨慎地管理受影响地区的风险暴露，同时支持我们客户的需求。虽然疫苗在某些国家得到了更广泛的供应，但大流行的规模和持续时间及其对全球经济的全面影响仍然非常不确定。大流行的影响可能在很长一段时间内对全球经济产生不利影响。关于大流行的更多信息，见项目1A。风险因素-冠状病毒疾病和执行摘要-最近的发展-公司2020年10-K表格年度报告的新冠肺炎大流行。

37 美国银行

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信贷损失准备

信贷损失准备较2020年12月31日减少27亿美元，至2021年3月31日减少180亿美元，其中与商业投资组合相关的准备金减少12亿美元，与消费者投资组合相关的准备金减少14亿美元。下降的主要原因是

由于宏观经济前景改善和贷款余额下降。

下表按产品类型列出了2021年3月31日信贷损失准备的分配情况 和2020年12月31日。

表37			信贷损失准备按产品类型的分配
						金额						百分比 总计						百分比 贷款和 租契 杰出的(1)																								金额						百分比 总计						百分比 贷款和 租契 杰出的(1)
(百万美元)						2021年3月31日																								2020年12月31日
贷款和租赁损失准备
住宅抵押贷款						$	428					2.65		%				0.20		%																						$	459					2.44		%				0.21		%
房屋净值						261						1.61						0.81																								399						2.12						1.16
信用卡						7,278						45.00						10.00																								8,420						44.79						10.70
直接/间接消费者						617						3.82						0.67																								752						4.00						0.82
其他消费者						51						0.32						N/m																								41						0.22						N/m
总消费额						8,635						53.40						2.10																								10,071						53.57						2.35
美国商业银行(2)						4,131						25.55						1.30																								5,043						26.82						1.55
非美国商业广告						1,154						7.14						1.26																								1,241						6.60						1.37
商业地产						2,148						13.29						3.66																								2,285						12.15						3.79
商业租赁融资						100						0.62						0.61																								162						0.86						0.95
总商业广告						7,533						46.60						1.55																								8,731						46.43						1.77
贷款和租赁损失准备						16,168						100.00		%				1.80																								18,802						100.00		%				2.04
无资金支持的贷款承诺准备金						1,829																																				1,878
信贷损失准备						$	17,997																																			$	20,680

(1)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。

(2)包括2021年3月31日和2020年12月31日美国小企业商业贷款15亿美元的贷款和租赁损失拨备。

N/M=没有意义

在信用卡和商业损失减少的推动下，截至2021年3月31日的三个月的净冲销为8.23亿美元，而2020年同期为11亿美元。信贷损失准备金减少66亿美元，与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的准备金收益为19亿美元。信贷损失拨备包括截至2021年3月31日的三个月27亿美元的准备金释放，主要是由于宏观经济前景改善和贷款余额下降。截至2021年3月31日的三个月，消费者投资组合的信贷损失准备金，包括无资金来源的贷款承诺，减少了28亿美元，拨备收益为7.56亿美元。

到2020年。与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月，商业投资组合的信贷损失拨备，包括无资金来源的贷款承诺，减少了38亿美元，拨备收益为11亿美元。

下表列出了信贷损失准备的前滚，包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的某些贷款和津贴比率。关于本公司的信贷损失会计政策和与信贷损失准备有关的活动的更多信息，见附注1--重要会计原则摘要公司2020年年报Form 10-K和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

						美国银行 38

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表38			信贷损失准备
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020
贷款和租赁损失准备，1月1日						$	18,802					$	12,358
贷款和租赁被注销
住宅抵押贷款						(9)						(11)
房屋净值						(6)						(24)
信用卡						(800)						(924)
直接/间接消费者						(102)						(116)
其他消费者						(75)						(81)
消费者冲销总额						(992)						(1,156)
美国商业银行(1)						(156)						(267)
非美国商业广告						(26)						(1)
商业地产						(12)						(7)
商业租赁融资						—						(7)
商业冲销总额						(194)						(282)
已注销的贷款和租赁总额						(1,186)						(1,438)
追讨以前撇账的贷款及租赁
住宅抵押贷款						13						12
房屋净值						41						35
信用卡						166						154
直接/间接消费者						71						76
其他消费者						8						7
消费者全面复苏						299						284
美国商业银行(2)						63						29
商业地产						1						1
商业租赁融资						—						2
总的商业回收						64						32
收回以前撇账的贷款和租赁的总额						363						316
净冲销						(823)						(1,122)
贷款和租赁损失准备金						(1,811)						4,525
其他						—						5
贷款和租赁损失准备，3月31日						16,168						15,766
无资金支持的贷款承诺准备金，1月1日						1,878						1,123
为无资金来源的贷款承诺拨备						(49)						236
其他						—						1
无资金来源贷款承诺准备金，3月31日						1,829						1,360
信贷损失准备，3月31日						$	17,997					$	17,126
贷款和津贴比率(3):
截至3月31日未偿还贷款及租赁						$	896,085					$	1,041,769
贷款和租赁损失准备占截至3月31日的未偿还贷款和租赁总额的百分比						1.80		%				1.51		%
消费贷款和租赁损失免税额，占截至3月31日未偿还消费贷款和租赁总额的百分比						2.10						1.95
商业贷款和租赁损失准备占截至3月31日未偿还商业贷款和租赁总额的百分比						1.55						1.16
平均未偿还贷款和租赁						$	901,587					$	981,652
年化净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比						0.37		%				0.46		%
3月31日贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比						313						389
3月31日的贷款和租赁损失准备与净冲销的比率						4.85						3.49
3月31日不包括在不良贷款和租赁之外的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备所列金额(4)						$	8,710					$	8,552
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比，不包括3月31日不包括在不良贷款和租赁之外的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备(4)						144		%				178		%

(1)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月美国小企业商业冲销1.01亿美元和8600万美元。

(2)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，美国小企业商业回收2,000万美元和1,100万美元。

(3)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。

(4)主要包括与信用卡和无担保消费贷款组合有关的金额个人银行业务.

市场风险管理

有关我们的市场风险管理流程的更多信息，请参阅公司2020年年报的10-K表格中的市场风险管理。

市场风险是指市场状况的变化可能对资产或负债的价值产生不利影响，或以其他方式对收益产生负面影响的风险。这种风险是与我们的业务相关的金融工具所固有的，主要是

39 美国银行

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在我们的全球市场细分市场。我们在公司的其他领域(例如，我们的ALM活动)也面临这些风险。一旦市场承压，这些风险可能会对我们的业绩产生实质性影响。

我们已经受到并可能继续受到2020年第一季度开始的大流行造成的市场压力的影响。有关更多信息，请参见第3页的执行摘要-最新事态发展-新冠肺炎大流行。

交易风险管理

为了评估交易活动中的风险，我们专注于个人头寸以及头寸投资组合产生的收入的实际和潜在波动性。VaR是一种常用的衡量市场风险的统计方法。我们的主要VaR统计数据相当于99%的置信度，这意味着对于持有一天的VaR来说，平均100个交易日中有99个交易日的损失不应超过VaR。

表39列出了基于市场的总投资组合VaR，它是总回补头寸(和流动性较差的交易头寸)组合和公允价值期权的组合

公文包。有关交易活动的市场风险VaR的更多信息，请参阅公司2020年年报的10-K表格的MD&A中的交易风险管理。

表39中基于市场的投资组合VaR结果包括我们在所有业务部门面临的市场风险，不包括信用估值调整(CVA)、DVA和相关对冲。此投资组合的大部分都在全球市场细分市场。

表39显示了截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三个月的期末、平均、高和低日交易VaR，采用99%的置信度。表39和表40中披露的金额与巴塞尔协议3资本计算中使用的备兑头寸一致。外汇和大宗商品头寸始终被视为备兑头寸，无论交易或交易的银行处理方式如何，但事先获得监管批准的结构性外币头寸除外。

截至2021年3月31日的三个月，投资组合VaR的总覆盖头寸和流动性较低的交易头寸的平均值与上一季度相比有所下降，这主要是由于资产类别之间的多元化收益增加。

表39			交易活动的市场风险VaR
						截至三个月
						2021年3月31日																								2020年12月31日																								2020年3月31日
(百万美元)						期间 端部						平均值						高 (1)						低 (1)						期间 端部						平均值						高门槛(1)						低门槛(1)						期间结束						平均值						高 (1)						低 (1)
外汇						$	13					$	10					$	17					$	5					$	8					$	6					$	10					$	4					$	8					$	5					$	11					$	2
利率						53						35						53						18						30						20						31						11						13						21						39						13
信用						58						64						82						53						79						68						84						52						86						35						86						25
权益						22						24						35						19						20						19						33						14						26						36						162						19
商品						4						9						28						4						4						6						9						3						8						6						10						4
投资组合多元化						(96)						(90)						—						—						(72)						(68)						—						—						(82)						(57)						—						—
覆盖头寸组合合计						54						52						85						34						69						51						84						31						59						46						171						27
较少的液体暴露造成的影响						9						22						—						—						52						30						—						—						39						2						—						—
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合						63						74						125						47						121						81						129						49						98						48						169						30
公允价值期权贷款						48						56						64						37						52						62						70						51						75						16						78						7
公允价值期权对冲						15						13						16						11						11						12						13						11						13						11						16						9
公允价值期权投资组合多元化						(33)						(24)						—						—						(17)						(19)						—						—						(13)						(11)						—						—
总公允价值期权组合						30						45						53						30						46						55						64						46						75						16						75						9
投资组合多元化						(19)						(1)						—						—						(4)						(18)						—						—						(21)						(11)						—						—
基于市场的总投资组合						$	74					$	118					169						62						$	163					$	118					164						92						$	152					$	53					171						32

(1)每个投资组合的高点和低点可能发生在不同的交易日，而不是成分股的高点和低点。因此，流动性较低的风险敞口和投资组合多样化的数量(总投资组合与单个组成部分的总和之间的差额)的影响并不相关。

下图显示了前五个季度的每日回补头寸和流动性较差的交易头寸组合VaR，与表39中的数据相对应。

						美国银行 40

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表40以与表39相同的详细程度提供了在我们的单一VaR模型中产生的其他VaR统计数据。由于VaR计算中使用的历史市场数据不一定遵循预定义的统计分布，因此使用附加统计数据评估VaR可以更好地了解投资组合中的风险。表40显示99%和95%的平均交易VaR统计数据

截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三个月的百分比信心水平。截至2021年3月31日的三个月，99%置信度水平的VaR增加主要是由于与大流行相关的市场波动，与2020年同期相比，99%的VaR平均值受到的影响比95%的VaR平均值更严重。

表40			交易活动的平均市场风险VaR-99%和95%的VaR统计
									截至三个月
									2021年3月31日												2020年12月31日												2020年3月31日
(百万美元)									99%						95%						99%						95%						99%						95%
外汇									$	10					$	6					$	6					$	4					$	5					$	4
利率									35						17						20						10						21						13
信用									64						18						68						19						35						18
权益									24						12						19						9						36						21
商品									9						4						6						2						6						4
投资组合多元化									(90)						(34)						(68)						(24)						(57)						(34)
覆盖头寸组合合计									52						23						51						20						46						26
较少的液体暴露造成的影响									22						3						30						3						2						1
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合									74						26						81						23						48						27
公允价值期权贷款									56						14						62						16						16						7
公允价值期权对冲									13						7						12						6						11						7
公允价值期权投资组合多元化									(24)						(6)						(19)						(5)						(11)						(7)
总公允价值期权组合									45						15						55						17						16						7
投资组合多元化									(1)						(8)						(18)						(7)						(11)						(6)
基于市场的总投资组合									$	118					$	33					$	118					$	33					$	53					$	28

回测

VaR方法的准确性通过回溯测试进行评估，该测试将使用一天的持有期的每日VaR结果与可比的交易收入子集进行比较。有关回溯测试流程的更多信息，请参阅公司2020年年报10-K表格的MD&A中的交易风险管理-回溯测试。

在截至2021年3月31日的三个月内，利用一天的持有期，这一交易收入子集的损失没有超过我们覆盖的投资组合VaR总额。

与交易相关的总收入

与交易有关的收入总额，不包括经纪费用以及CVA、DVA和融资估值调整收益(亏损)，是指从交易头寸赚取的总金额，包括在各种金融工具和市场中获得的基于市场的净利息收入。有关更多信息，请参阅公司2020年年报10-K表格中的交易风险管理-与交易相关的总收入。

以下直方图是交易波动性的图形描述，并说明了截至2021年3月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月相比的交易相关收入的每日水平。在截至2021年3月31日的三个月中，98%的交易日实现了正交易相关收入，其中94%的日交易收益超过2500万美元，最大亏损为2400万美元。相比之下，在截至2020年12月31日的三个月里，97%的交易日实现了正交易相关收入，其中74%的日交易收益超过2500万美元，最大亏损为600万美元。

交易组合压力测试

由于VaR模型的本质表明，结果可能会超出我们的估计，而且它取决于有限的历史窗口，因此我们还使用情景分析对我们的投资组合进行压力测试。这一分析估计了我们的交易组合价值可能因市场异常波动而发生的变化。有关更多信息，请参阅公司2020年年报10-K表的MD&A中的交易风险管理-交易组合压力测试。

银行账簿的利率风险管理

下面讨论的是银行账面活动的净利息收入。有关更多信息，请参阅公司2020年年报Form 10-K中的MD&A中的银行账簿利率风险管理。

表41列出了我们在2021年3月31日和2020年12月31日的基准预测中使用的即期和12个月远期汇率。

41 美国银行

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表41			远期汇率
						2021年3月31日
						联邦制 基金						三个月 伦敦银行同业拆借利率						10年期 交换
即期汇率						0.25		%				0.19		%				1.78		%
12个月远期利率						0.25						0.24						1.95
						2020年12月31日
即期汇率						0.25		%				0.24		%				0.93		%
12个月远期利率						0.25						0.19						1.06

表42显示了对基于市场的远期曲线的瞬时平行和非平行冲击对2021年3月31日至2020年12月31日未来12个月预测净利息收入的税前影响。我们定期评估所提出的情景，以便它们在当前利率环境的背景下具有意义。利率情景还假设美元利率为零。

在截至2021年3月31日的三个月内，我们资产负债表对升息和降息情景的资产敏感度下降主要是由于长端利率的上升。我们继续对利率的平行上行保持资产敏感性，这种影响主要来自收益率曲线的短端。此外，较高的利率影响债务证券的公允价值，因此，对于归类为AFS的债务证券，可能会对保监局产生不利影响，从而影响巴塞尔协议3资本规则下的资本水平。在瞬时向上平行转移的情况下，通过抵消对净利息收入的积极影响，对巴塞尔协议3资本的短期不利影响随着时间的推移而减少。有关巴塞尔协议3的更多信息，请参见第19页的资本管理-监管资本。

表42			估计银行账面净利息收入对曲线变化的敏感度
						短的 速率(Bps)						长 速率(Bps)
(百万美元)																		3月31日 2021						12月31日 2020
平行班次
+100 Gbps 瞬时移位						+100						+100						$	8,324					$	10,468
-25 Gbps 瞬时移位						-25						-25						(1,963)						(2,766)
展平器
短端 瞬时变化						+100						—						6,281						6,321
长端 瞬时变化						—						-25						(829)						(1,686)
更陡峭的
短端 瞬时变化						-25						—						(1,135)						(1,084)
长端 瞬时变化						—						+100						2,079						4,333

表42中的敏感性分析假设我们不对这些利率冲击采取任何行动，也没有假设通常与利率变化相关的其他宏观经济变量的任何变化。作为我们ALM活动的一部分，我们使用证券、某些住宅抵押贷款以及利率和外汇衍生品来管理利率敏感性。

我们的存款组合在基准预测和替代利率情景下的行为是我们预测净利息收入的一个关键假设。

表42中的敏感性分析假设在替代利率环境下，存款组合规模或组合与基准预测相比没有变化。在利率较高的情况下，任何导致客户将低成本或无息存款替换为收益率较高的存款或基于市场的资金的活动都将减少我们在这些情况下的利益。

利率和外汇衍生品合约

我们在ALM活动中使用利率和外汇衍生品合约来管理我们的利率和外汇风险。具体地说，我们使用这些衍生品来管理现金流量的可变性以及因这些风险而产生的各种资产和负债的公允价值变化。我们的利率衍生品合约一般是与各种基准利率和外汇基差掉期、期权、期货和远期挂钩的非杠杆掉期，我们的外汇合约包括交叉货币利率掉期、外币期货合约、外币远期合约和期权。

我们的资产负债管理活动中使用的衍生品可以分为两大类：指定的会计对冲和其他风险管理衍生品。指定会计套期保值主要用于管理我们对利率的风险敞口，如银行账簿利率风险管理部分所述，并包括在表42所示的敏感性中。此外，本公司亦在会计对冲中使用外币衍生工具，以管理我们海外业务的几乎所有外汇风险。通过对冲海外业务的外汇风险，本公司在这方面的市场风险敞口微不足道。

风险管理衍生工具主要用于对冲与各种外币计价资产和负债相关的外汇风险，并消除本公司非交易外币计价金融工具现金流中的几乎所有外币风险。这些外汇衍生品对交叉货币基差和利率风险等其他市场风险敞口非常敏感。然而，由于这些特征不是这些外汇衍生品的重要组成部分，与这种敞口相关的市场风险微乎其微。有关衍生品会计的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。

抵押贷款银行风险管理

我们发起、提供资金和提供抵押贷款，这些贷款使我们面临信贷、流动性和利率等风险。我们在承诺时决定贷款是为投资而持有还是为出售而持有，并通过出售或证券化我们发放的部分贷款来管理信贷和流动性风险。

利率变动影响利率锁定承诺(IRLC)和相关持有供出售的住宅第一按揭贷款(LHFS)的价值，以及MSR的价值。由于这些套期保值项目的利率风险相互抵消，我们将它们合并为一个整体套期保值项目和一个由衍生品合约和证券组成的组合经济对冲组合。有关独立按揭贷款公司及相关住宅按揭贷款机构的详情，请参阅本公司2020年年报10-K表格的按揭银行风险管理。

于截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月内，我们录得1,300万美元及1.63亿美元的收益，分别与管理层代表、独立财务报告及本地财务报告的公允价值变动有关，净额

						美国银行 42

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对冲投资组合的收益和损失。有关MSR的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量合并财务报表。

气候风险管理

与气候有关的风险分为两大类：(1)与向低碳经济转型有关的风险；(2)与气候变化实际影响有关的风险。转轨风险的财务影响会导致并放大信用风险。实物风险还会降低借款人的还款能力或抵押品价值，从而导致信用风险增加。由于气候风险与所有主要风险类型相互关联，我们已经制定并继续加强流程，将气候风险考虑因素嵌入到我们为战略、信用、市场、流动性、合规、运营和声誉风险制定的风险框架和风险管理计划中。有关我们的治理框架和气候风险的更多信息

有关管理流程，请参阅公司2020年年报的10-K表格中的管理风险和气候风险管理部分。关于气候风险的更多信息，见项目1A。风险因素-公司2020年年报10-K表的其他内容。

复杂的会计估计

我们的重要会计原则对于理解MD&A是必不可少的。我们的许多重要会计原则需要复杂的判断来估计资产和负债的价值。我们有适当的程序和程序来促进作出这些判断。有关更多信息，请参阅公司2020年年报10-K表的MD&A和复杂会计估计附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

非公认会计准则调整

表43提供了某些非公认会计准则财务计量与最密切相关的公认会计准则财务计量的对账。

表43			期末和平均补充财务数据以及对公认会计准则财务指标的调整(1)
						期末												平均值
						3月31日 2021						12月31日 2020						截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2021						2020
股东权益						$	274,000					$	272,924					$	274,047					$	264,534
商誉						(68,951)						(68,951)						(68,951)						(68,951)
无形资产(不包括MSR)						(2,134)						(2,151)						(2,146)						(1,655)
相关递延税项负债						915						920						920						728
有形股东权益						$	203,830					$	202,742					$	203,870					$	194,656
优先股						(24,319)						(24,510)						(24,399)						(23,456)
有形普通股股东权益						$	179,511					$	178,232					$	179,471					$	171,200
总资产						$	2,969,992					$	2,819,627
商誉						(68,951)						(68,951)
无形资产(不包括MSR)						(2,134)						(2,151)
相关递延税项负债						915						920
有形资产						$	2,899,822					$	2,749,445

(1)关于我们在评估公司业绩时使用的非公认会计准则财务指标和比率的更多信息，请参阅第6页的补充财务数据。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露，请参阅MD&A第39页上的市场风险管理和其中引用的章节。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

截至本报告所述期间结束时，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对公司披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(该词在《交易所法》第13a-15(E)条中有定义)。根据这一评价，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年3月31日的三个月内，本公司的财务报告内部控制(定义见《交易所法》第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

43 美国银行

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第一部分：财务信息

项目1.财务报表

美国银行及其子公司

综合损益表
			截至3月31日的三个月
(单位：百万，不包括每股信息)			2021						2020
净利息收入
利息收入			$	11,395					$	16,098
利息支出			1,198						3,968
净利息收入			10,197						12,130
非利息收入
费用及佣金			9,536						8,321
做市及类似活动			3,529						2,807
其他收入			(441)						(491)
非利息收入总额			12,624						10,637
扣除利息支出后的总收入			22,821						22,767
信贷损失准备金			(1,860)						4,761
非利息支出
薪酬和福利			9,736						8,341
入住率和设备			1,830						1,702
信息处理和通信			1,425						1,209
与产品交付和交易相关			977						777
营销			371						438
专业费用			403						375
其他一般业务			773						633
总非利息支出			15,515						13,475
所得税前收入			9,166						4,531
所得税费用			1,116						521
净收入			$	8,050					$	4,010
优先股股息			490						469
适用于普通股股东的净收益			$	7,560					$	3,541
每股普通股信息
收益			$	0.87					$	0.40
摊薄后收益			0.86						0.40
平均已发行普通股和已发行普通股			8,700.1						8,815.6
已发行和已发行的平均稀释普通股			8,755.6						8,862.7

综合全面收益表
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020
净收入			$	8,050					$	4,010
其他全面收益(亏损)、税后净额：
债务证券净变动			(840)						4,795
借方估值调整净变动			116						1,346
衍生工具的净变动			(1,114)						417
员工福利计划调整			51						43
外币换算调整净变动			(29)						(88)
其他全面收益(亏损)			(1,816)						6,513
综合收益			$	6,234					$	10,523

请参阅合并财务报表附注。

						美国银行 44

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美国银行及其子公司

合并资产负债表
						3月31日						12月31日
(百万美元)						2021						2020
资产
现金和银行到期款项						$	33,560					$	36,430
存放在美联储、非美国中央银行和其他银行的有息存款						292,541						344,033
现金和现金等价物						326,101						380,463
定期存款和其他短期投资						7,859						6,546
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 *(包括$153,387及$108,856按公允价值计量)						259,147						304,058
交易账户资产(包括$104,445及$91,510 作为抵押品质押)						276,881						198,854
衍生资产						45,898						47,179
债务证券：
按公允价值列账						280,912						246,601
持有至到期，按成本计算(公允价值-$569,258及$448,180)						576,000						438,249
债务证券总额						856,912						684,850
贷款和租赁(包括$7,003及$6,681按公允价值计量)						903,088						927,861
贷款和租赁损失准备						(16,168)						(18,802)
扣除津贴后的贷款和租赁						886,920						909,059
房舍和设备，净额						10,803						11,000
商誉						68,951						68,951
持有待售贷款(包括$1,680及$1,585 按公允价值计量)						7,895						9,243
客户和其他应收款						66,404						64,221
其他资产(包括$17,212及$15,718 按公允价值计量)						156,221						135,203
总资产						$	2,969,992					$	2,819,627
负债
美国办事处的存款：
不计息						$	703,822					$	650,674
计息(包括$504及$481 按公允价值计量)						1,079,551						1,038,341
美国以外办事处的存款：
不计息						22,423						17,698
计息						79,142						88,767
总存款						1,884,938						1,795,480
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 *(包括$154,865及$135,391按公允价值计量)						199,443						170,323
贸易账户负债						102,788						71,320
衍生负债						42,325						45,526
短期借款(包括$4,503及$5,874 按公允价值计量)						21,724						19,321
应计费用和其他负债(包括$17,571及$16,311 按公允价值计量 和$1,829及$1,878无资金支持的贷款承诺准备金)						193,563						181,799
长期债务(包括$30,514及$32,200按公允价值计量)						251,211						262,934
总负债						2,695,992						2,546,703
承付款和或有事项(附注6--证券化和其他可变利益实体    和附注10--承付款和或有事项)
股东权益
优先股，$0.01面值；授权-100,000,000 股份；已发行及已发行股份- 3,923,686和3,931,440股票						24,319						24,510
普通股和额外实收资本，$0.01面值；授权-12,800,000,000 股份； 已发行和未偿还的债券-8,589,731,470和8,650,814,105股票						83,071						85,982
留存收益						170,082						164,088
累计其他综合收益(亏损)						(3,472)						(1,656)
股东权益总额						274,000						272,924
总负债和股东权益						$	2,969,992					$	2,819,627
			合并可变利息主体的资产计入上述总资产(单独结算可变利息主体的负债)
			交易账户资产			$	4,530					$	5,225
			贷款和租赁			19,346						23,636
			贷款和租赁损失准备			(1,261)						(1,693)
			扣除津贴后的贷款和租赁			18,085						21,943
			所有其他资产			1,387						1,387
			合并可变利息主体总资产			$	24,002					$	28,555
			合并可变利息实体的负债计入上述负债总额
			短期借款(包括$37及$22无追索权短期借款的比例)			$	338					$	454
			长期债务(包括$5,286 及$7,053无追索权债务)			5,286						7,053
			所有其他负债(包括$11及$16无追索权负债)			11						16
			合并可变利息实体的总负债			$	5,635					$	7,523

请参阅合并财务报表附注。

45 美国银行

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美国银行及其子公司

合并股东权益变动表
			择优 库存						普通股和 额外实收资本												保留 收益						累计 其他 全面 收入(亏损)												总计 股东的 权益
(单位：百万)									股票						金额
平衡，2019年12月31日			$	23,401					8,836.1						$	91,723					$	156,319					$	(6,633)											$	264,810
采用信用损失会计的累计调整 这是中国标准																					(2,406)																		(2,406)
净收入																					4,010																		4,010
债务证券净变动																											4,795												4,795
借方估值调整净变动																											1,346												1,346
衍生工具的净变动																											417												417
员工福利计划调整																											43												43
外币换算调整净变动																											(88)												(88)
宣布的股息：
普普通通																					(1,579)																		(1,579)
择优																					(469)																		(469)
发行优先股			1,098																																				1,098
优先股赎回			(1,072)																																				(1,072)
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									39.7						384						(9)																		375
回购普通股									(200.3)						(6,362)																								(6,362)
平衡，2020年3月31日			$	23,427					8,675.5						$	85,745					$	155,866					$	(120)											$	264,918
平衡，2020年12月31日			$	24,510					8,650.8						$	85,982					$	164,088					$	(1,656)											$	272,924
净收入																					8,050																		8,050
债务证券净变动																											(840)												(840)
借方估值调整净变动																											116												116
衍生工具的净变动																											(1,114)												(1,114)
员工福利计划调整																											51												51
外币换算调整净变动																											(29)												(29)
宣布的股息：
普普通通																					(1,563)																		(1,563)
择优																					(490)																		(490)
发行优先股			902																																				902
优先股赎回			(1,093)																																				(1,093)
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									40.0						559						(3)																		556
回购普通股									(101.1)						(3,470)																								(3,470)
平衡，2021年3月31日			$	24,319					8,589.7						$	83,071					$	170,082					$	(3,472)											$	274,000

请参阅合并财务报表附注。

						美国银行 46

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美国银行及其子公司

合并现金流量表
																					截至3月31日的三个月
(百万美元)																					2021						2020
经营活动
净收入																					$	8,050					$	4,010
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金																					(1,860)						4,761
出售债务证券的收益																					—						(315)
折旧及摊销																					461						432
债务证券溢价/折价净摊销																					1,530						482
递延所得税																					566						(229)
基于股票的薪酬																					853						543
持有待售贷款：
来源和购买																					(8,253)						(6,078)
出售和偿还最初归类为出售和票据持有的贷款的收益和偿还 从相关证券化活动中																					9,383						7,397
净变动率：
交易和衍生工具资产/负债																					(53,756)						29,615
其他资产																					(23,477)						(21,022)
应计费用和其他负债																					12,186						(588)
其他经营活动，净额																					1,989						35
经营活动提供(用于)的现金净额																					(52,328)						19,043
投资活动
净变动率：
定期存款和其他短期投资																					(1,313)						(5,176)
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券																					44,911						(27,372)
按公允价值列账的债务证券：
销售收入																					491						9,977
还款和到期日收益																					37,105						16,708
购买																					(79,075)						(18,131)
持有至到期的债务证券：
还款和到期日收益																					31,703						11,933
购买																					(169,930)						(7,132)
贷款和租赁：
出售最初归类为投资和票据持有的贷款所得收益 从相关证券化活动中																					2,263						2,050
购买																					(1,053)						(1,982)
贷款和租赁的其他变动，净额																					22,585						(69,667)
其他投资活动，净额																					(767)						(1,619)
用于投资活动的现金净额																					(113,080)						(90,411)
融资活动
净变动率：
存款																					89,458						148,522
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券																					29,120						4,934
短期借款																					2,403						5,904
长期债务：
发行所得款项																					13,132						18,728
退休																					(13,991)						(7,843)
优先股：
发行所得款项																					902						1,098
救赎																					(1,093)						(1,072)
回购普通股																					(3,470)						(6,362)
支付的现金股利																					(2,114)						(2,083)
其他筹资活动，净额																					(720)						(679)
融资活动提供的现金净额																					113,627						161,147
汇率变动对现金及现金等价物的影响																					(2,581)						(949)
现金及现金等价物净增(减)																					(54,362)						88,830
1月1日的现金和现金等价物																					380,463						161,560
3月31日的现金和现金等价物																					$	326,101					$	250,390

请参阅合并财务报表附注。

47 美国银行

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美国银行及其子公司

合并财务报表附注

注1：重要会计原则摘要

美国银行是一家银行控股公司和金融控股公司，在美国各地和某些国际市场提供各种金融服务和产品。本协议所称公司，可以是指美国银行、个人、美国银行及其子公司，也可以是美国银行的若干子公司、关联人。

合并原则和列报依据

综合财务报表包括本公司及其控股附属公司的账目，以及本公司为主要受益人的可变权益实体(VIE)的账目。公司间账户和交易已被取消。被收购公司的经营业绩自收购之日起计入，对于VIE，则自本公司成为主要受益人之日起计入。以机构或受托身份持有的资产不包括在合并财务报表中。该公司对其拥有表决权并有能力使用权益会计方法对经营和融资决策施加重大影响的公司的投资进行核算。这些投资包括在其他资产中。权益法投资须接受减值测试，公司按比例承担的收入或亏损计入其他收入。

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出影响报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。

这些未经审计的综合财务报表应与公司2020年年报Form 10-K的已审计综合财务报表及其相关附注一并阅读。

该公司的业务性质是，任何过渡期的业绩不一定代表全年的业绩。管理层认为，所有调整都已完成，这些调整包括公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。该公司在向美国证券交易委员会提交申请之日之前对后续事件进行评估。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报.

注2：净利息收入和非利息收入

下表列出了本公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的净利息收入和非利息收入。有关详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年报综合财务报表的10-K表格. 对非利息收入按业务部门和所有其他，见注17-业务分类信息.

																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																														2021						2020
净利息收入
利息收入
贷款和租赁																														$	7,234					$	9,963
债务证券																														2,730						2,843
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券																														(7)						819
交易账户资产																														872						1,247
其他利息收入																														566						1,226
利息收入总额																														11,395						16,098
利息支出
存款																														133						1,184
短期借款																														(79)						1,120
贸易账户负债																														246						329
长期债务																														898						1,335
利息支出总额																														1,198						3,968
净利息收入																														$	10,197					$	12,130
非利息收入
费用及佣金
信用卡收入
换乘费用(1)																														$	1,067					$	792
其他信用卡收入																														368						480
信用卡总收入																														1,435						1,272
服务费
存款相关费用																														1,495						1,627
与贷款有关的费用																														297						276
总服务费																														1,792						1,903
投资和经纪服务
资产管理费																														3,002						2,682
经纪费																														1,061						1,076
总投资和经纪服务																														4,063						3,758
投资银行手续费
承保收入																														1,546						848
辛迪加费用																														300						271
金融咨询服务																														400						269
投资银行手续费总额																														2,246						1,388
费用及佣金总额																														9,536						8,321
做市及类似活动																														3,529						2,807
其他收入(亏损)																														(441)						(491)
非利息收入总额																														$	12,624					$	10,637

(1)总交换费和商户收入为#美元。2.510亿美元2.3截至2021年及2020年3月31日止三个月，本集团的资产净值为10亿美元，并已扣除1.410亿美元1.5在同一时期，奖励和合作伙伴付款以及某些其他信用卡成本的支出为10亿美元。

						美国银行 48

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注3：衍生品

派生余额

衍生品是代表客户订立的，用于交易或支持风险管理活动。风险管理活动中使用的衍生品包括在限定对冲会计关系中可能被指定或可能不被指定的衍生品。未在合格对冲会计关系中指定的衍生品称为其他风险管理衍生品。有关该公司衍生品和对冲活动的更多信息，请参见附注1 -主要会计原则概要及附注3 -

衍生品本公司2020年年报综合财务报表的10-K表格. 下表呈列于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日计入综合资产负债表衍生资产及负债的衍生工具。结余于应用交易对手及现金抵押品净额结算前按总额基准呈列。衍生工具资产及负债总额乃按总额基准调整，以计及可依法强制执行的总净额结算协议的影响，并已扣除已收或已付的现金抵押品。

									2021年3月31日
									衍生资产总额																		衍生工具总负债
(数十亿美元)			合同/ 名义上的(1)						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计
利率合约
掉期			$	17,024.6					$	153.6					$	11.0					$	164.6					$	159.1					$	4.1					$	163.2
期货和远期			5,241.6						4.9						—						4.9						4.8						—						4.8
书面期权			1,690.7						—						—						—						34.4						—						34.4
购买的选项			1,728.2						37.5						—						37.5						—						—						—
外汇合约
掉期			1,457.9						33.6						0.5						34.1						35.0						0.6						35.6
现货、期货和远期			4,861.4						45.5						0.5						46.0						44.9						0.1						45.0
书面期权			335.0						—						—						—						4.2						—						4.2
购买的选项			326.1						4.4						—						4.4						—						—						—
股权合同
掉期			339.4						13.0						—						13.0						13.7						—						13.7
期货和远期			136.3						0.2						—						0.2						1.8						—						1.8
书面期权			620.2						—						—						—						52.2						—						52.2
购买的选项			550.1						55.8						—						55.8						—						—						—
商品合同
掉期			40.3						2.0						—						2.0						4.1						—						4.1
期货和远期			68.8						2.0						—						2.0						1.0						0.1						1.1
书面期权			33.9						—						—						—						1.7						—						1.7
购买的选项			29.5						1.8						—						1.8						—						—						—
信用衍生品(2)
购买的信用衍生品：
信用违约互换			362.2						2.1						—						2.1						5.4						—						5.4
总回报掉期/期权			79.2						0.4						—						0.4						1.3						—						1.3
书面信用衍生品：
信用违约互换			340.6						5.3						—						5.3						1.9						—						1.9
总回报掉期/期权			79.5						1.6						—						1.6						0.4						—						0.4
衍生工具总资产/负债									$	363.7					$	12.0					$	375.7					$	365.9					$	4.9					$	370.8
较少：可依法执行的主净额结算协议																					(294.5)																		(294.5)
减去：收到/支付的现金抵押品																					(35.3)																		(34.0)
衍生工具资产/负债总额																					$	45.9																	$	42.3

(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。

(2)本公司持有的衍生工具净资产及书面信贷衍生工具名义金额为$。3.110亿美元313.12021年3月31日为10亿美元。

49 美国银行

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									2020年12月31日
									衍生资产总额																		衍生工具总负债
(数十亿美元)			合同/ 名义上的(1)						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计
利率合约
掉期			$	13,242.8					$	199.9					$	10.9					$	210.8					$	209.3					$	1.3					$	210.6
期货和远期			3,222.2						3.5						0.1						3.6						3.6						—						3.6
书面期权			1,530.5						—						—						—						40.5						—						40.5
购买的选项			1,545.8						45.3						—						45.3						—						—						—
外汇合约
掉期			1,475.8						37.1						0.3						37.4						39.7						0.6						40.3
现货、期货和远期			3,710.7						53.4						—						53.4						54.5						0.5						55.0
书面期权			289.6						—						—						—						4.8						—						4.8
购买的选项			279.3						5.0						—						5.0						—						—						—
股权合同
掉期			320.2						13.3						—						13.3						14.5						—						14.5
期货和远期			106.2						0.3						—						0.3						1.4						—						1.4
书面期权			599.1						—						—						—						48.8						—						48.8
购买的选项			541.2						52.6						—						52.6						—						—						—
商品合同
掉期			36.4						1.9						—						1.9						4.4						—						4.4
期货和远期			63.6						2.0						—						2.0						1.0						—						1.0
书面期权			24.6						—						—						—						1.4						—						1.4
购买的选项			24.7						1.5						—						1.5						—						—						—
信用衍生品(2)
购买的信用衍生品：
信用违约互换			322.7						2.3						—						2.3						4.4						—						4.4
总回报掉期/期权			63.6						0.2						—						0.2						1.0						—						1.0
书面信用衍生品：
信用违约互换			301.5						4.4						—						4.4						1.9						—						1.9
总回报掉期/期权			68.6						0.6						—						0.6						0.4						—						0.4
衍生工具总资产/负债									$	423.3					$	11.3					$	434.6					$	431.6					$	2.4					$	434.0
较少：可依法执行的主净额结算协议																					(344.9)																		(344.9)
减去：收到/支付的现金抵押品																					(42.5)																		(43.6)
衍生工具资产/负债总额																					$	47.2																	$	45.5

(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。

(2)本公司持有的衍生工具净资产及书面信贷衍生工具名义金额为$。2.210亿美元269.8截至2020年12月31日，10亿。

衍生工具的抵销

本公司与本公司几乎所有的衍生产品交易对手签订国际掉期和衍生工具协会(ISDA)总净额结算协议或类似协议。有关详细信息，请参阅附注3--衍生工具 对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。

下表按主要风险(例如利率风险)和适用的平台列出了综合资产负债表上截至2021年3月31日和2020年12月31日的衍生品资产和负债中包括的衍生工具，

这些衍生品在那里进行交易。在应用交易对手和现金抵押品净值之前，余额按毛额列报。衍生工具总资产及负债总额按综合基准调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响，包括减少交易对手净额结算及收到或支付的现金抵押品的余额。

有关抵销证券融资协议的更多信息，请参阅附注9--出售或购买的联邦基金、证券融资协议、短期借款和受限现金.

						美国银行 50

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衍生工具的抵销(1)
			导数 资产						衍生负债						导数 资产						衍生负债
(数十亿美元)			2021年3月31日												2020年12月31日
利率合约
非处方药			$	196.7					$	190.4					$	247.7					$	243.5
交易所交易			0.1						0.1						—						—
柜台清仓			9.1						9.8						10.2						9.1
外汇合约
非处方药			80.7						81.7						92.2						96.5
柜台清仓			1.2						1.2						1.4						1.3
股权合同
非处方药			33.1						29.4						31.3						28.3
交易所交易			33.2						32.2						32.3						31.0
商品合同
非处方药			3.9						4.9						3.5						5.0
交易所交易			0.8						1.0						0.7						0.7
柜台清仓			0.1						0.1						—						—
信用衍生品
非处方药			6.4						6.0						5.2						5.6
柜台清仓			2.8						2.7						2.2						1.9
净额前衍生工具总资产/负债
非处方药			320.8						312.4						379.9						378.9
交易所交易			34.1						33.3						33.0						31.7
柜台清仓			13.2						13.8						13.8						12.3
减去：可依法执行的主净额结算协议和收到/支付的现金抵押品
非处方药			(285.9)						(284.6)						(345.7)						(347.2)
交易所交易			(32.1)						(32.1)						(29.5)						(29.5)
柜台清仓			(11.8)						(11.8)						(12.2)						(11.8)
衍生资产/负债，经净额结算后			38.3						31.0						39.3						34.4
其他衍生工具总资产/负债(2)			7.6						11.3						7.9						11.1
衍生工具资产/负债总额			45.9						42.3						47.2						45.5
减去：金融工具抵押品(3)			(17.0)						(14.5)						(16.1)						(16.6)
衍生工具净资产/负债总额			$	28.9					$	27.8					$	31.1					$	28.9

(1)场外衍生品包括公司与特定交易对手之间的双边交易。场外清算衍生品包括公司与交易对手之间的双边交易，交易通过票据交换所结算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期权。

(2)由根据主净额结算协议订立的衍生品组成，根据某些国家或行业的破产法，这些协议的可执行性是不确定的。

(3)金额仅限于衍生资产/负债余额，因此不包括收到/质押的超额抵押品。金融工具抵押品包括已收到或质押的证券抵押品，以及由第三方托管人持有和过账的现金证券，该等抵押品不会在综合资产负债表中抵销，但会在衍生工具资产及负债净额中显示为减值。

被指定为会计对冲的衍生品

本公司使用各类利率及外汇衍生工具合约，以防范因利率及汇率波动而导致其资产及负债的公允价值变动(公允价值对冲)。该公司还使用这些类型的合同来保护其资产和负债的现金流量以及其他预测交易(现金流量套期保值)的变化。该公司对其在美国以外地区的净投资进行了对冲。

通过远期外汇合同和交叉货币基差互换，以及通过发行外币计价债务(净投资对冲)，确定拥有美元以外的功能货币的业务。

公允价值对冲

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的公允价值对冲相关信息。

被指定为公允价值套期保值的衍生工具的损益
			截至3月31日的三个月
			2021																		2020
(百万美元)			导数						套期保值项目												导数						套期保值项目
长期债务的利率风险。(1)			$	(8,063)					$	8,002											$	10,334					$	(10,276)
长期债务的利率和外币风险(2)			(28)						26												505						(491)
可供出售证券的利率风险(3)			5,241						(5,150)												(350)						342
总计			$	(2,850)					$	2,878											$	10,489					$	(10,425)

(1)金额在综合损益表中计入利息支出。

(2)截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月，衍生金额包括(34)百万元及$734利息支出，百万美元8百万美元和$(241)100万美元用于做市和类似活动，以及(2)百万元及$12累计其他综合收益(OCI)分别为百万美元。行项目合计列在综合损益表和综合资产负债表中。

(3)金额在综合损益表中计入利息收入。

51 美国银行

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下表汇总了在公允价值对冲关系中指定和符合资格的对冲资产和负债的账面价值，以及在当前对冲关系中记录的账面价值中包括的公允价值对冲调整的累计金额。这些公允价值对冲调整是开放式基础调整，只要对冲关系保持指定，就不受摊销的影响。

指定公允价值对冲资产和负债
			2021年3月31日												2020年12月31日
(百万美元)			账面价值						累计 公允价值调整(1)						账面价值						累计 公允价值调整 (1)
长期债务(2)			$	143,897					$	2,304					$	150,556					$	8,910
可供出售的债务证券(2, 3, 4)			152,388						(4,881)						116,252						114
交易账户资产(5)			660						—						427						15

(1)增加(减少)到账面价值。

(2)于2021年3月31日及2020年12月31日，因终止对冲关系而剩余的长期债务及可供出售债务证券的累计公允价值调整导致相关负债增加#美元2.110亿美元3.710亿美元，相关资产减少#美元71百万美元和美元69100万美元，将在取消指定的套期保值项目的剩余合同期限内摊销。

(3)该等金额包括用于指定套期保值关系的预付金融资产的摊余成本，在该套期保值关系中，被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时保留的最后一层(即最后一层套期保值关系)。截至2021年3月31日和2020年12月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本为1美元。30.510亿美元34.6亿美元，其中7.0在两个日期的最后一层对冲关系中都指定了10亿美元。截至2021年3月31日，与这些套期保值关系相关的累计调整为减少$115百万美元。截至2020年12月31日，累计调整幅度不大。

(4)账面价值代表摊销成本。

(5)代表与贵金属库存有关的对冲活动。

现金流与净投资限制语

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月与现金流对冲和净投资对冲相关的某些信息。在美元中688百万税后净亏损(美元9172021年3月31日累计保监处的衍生品税前收益为$220百万美元税后(美元294税前)与未平仓和终止现金流对冲有关，预计将在下一年重新归类为收益

12个月。这些重新归类为收益的净收益预计将主要增加与各自对冲项目相关的净利息收入。对于终止的现金流量套期保值，大多数预测交易被套期保值的时间段大约为3年，某些预测交易的最长时间为15好几年了。

被指定为现金流和净投资对冲的衍生品的损益
																																										截至3月31日的三个月
																																										2021												2020
(百万美元，税前金额)																		确认的损益 累积保监处 浅谈导数						得(损)利 在收入方面 从累积保监处改叙						确认的损益 累积保监处 浅谈导数						得(损)利 在收入方面 从累积保监处改叙
现金流对冲
浮动利率资产的利率风险(1)																																										$	(1,057)					$	37					$	591					$	(26)
预测购买MBS的价格风险(1)																																										(393)						9						—						—
某些补偿计划的价格风险(2)																																										24						12						(82)						—
总计																																										$	(1,426)					$	58					$	509					$	(26)
净投资对冲
外汇风险(3)																																										$	727					$	—					$	1,368					$	—

(1)从累积保监处重新分类的金额记入综合损益表的利息收入。

(2)从累积保监处重新分类的金额记录在综合收益表中的薪酬和福利费用中。

(3)从累积保监处重新分类的金额记入综合损益表的其他收入。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，被排除在有效性测试之外并在做市和类似活动中确认的金额为收益(亏损)$(2)百万元及$30百万美元。

						美国银行 52

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其他风险管理衍生产品

本公司使用其他风险管理衍生工具，通过对各种资产和负债进行经济对冲来减少某些风险敞口。下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月这些衍生品的收益(亏损)。这些收益(损失)在很大程度上被套期保值项目上记录的收入或费用所抵消。

其他风险管理衍生产品的损益
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020
抵押贷款活动的利率风险(1, 2)			$	(190)					$	379
贷款的信用风险(2)			(17)						88
资产负债管理活动的利率和外币风险(3)			1,261						1,528
某些补偿计划的价格风险(4)			280						(757)

(1)主要涉及对抵押贷款服务权(MSR)和利率锁定承诺(IRLC)的利率风险进行对冲，以发起将被持有以供出售的抵押贷款。未列入表内但被视为衍生工具的内部借贷便利的净收益为#美元。19百万美元和美元48截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为100万。

(2)这些衍生品的收益(亏损)记入其他收入。

(3)这些衍生品的收益(亏损)记录在做市和类似活动中。

(4)这些衍生工具的收益(损失)记录在补偿和福利费用中。

金融资产通过衍生工具留存风险的转移

本公司进行某些交易，涉及转让入账为销售的金融资产，而转让的金融资产的几乎所有经济风险均透过衍生工具(例如利率及/或信贷)保留，但本公司并不保留对转让资产的控制权。截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司已将5.110亿美元5.2数十亿美元的非美国政府担保的抵押贷款支持证券(MBS)出售给第三方信托，并通过衍生品合同保留对转移资产的经济敞口。在这些转移中，公司收到现金收益毛额#美元。5.110亿美元5.2在转会日期的10亿美元。于2021年3月31日及2020年12月31日，转让证券的公允价值为美元5.410亿美元5.5十亿美元。

销售和贸易收入

本公司进行衍生工具交易，以利便客户交易及管理因交易账户资产及负债而产生的风险。该公司的政策是把这些衍生工具纳入其交易活动，包括衍生工具和非衍生现金工具。这些衍生工具产生的风险是以投资组合为基础进行管理的，作为公司全球市场业务部门。有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具 对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。

下表包括衍生工具及非衍生现金工具，列明各损益表项目中可归因于本公司于#年销售及交易收入的金额。全球市场，按主要风险分类，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月。该表包括借方估值调整(DVA)和融资估值调整(FVA)收益(亏损)。全球市场在.中的结果注17-业务分类信息是在全额应税当量(FTE)基础上列报的。下表不是按全时当量列出的。

销售和贸易收入
			做市及类似活动						净利息 收入						其他(1)						总计
(百万美元)			截至2021年3月31日的三个月
利率风险			$	372					$	463					$	57					$	892
外汇风险			407						(18)						2						391
股权风险			1,282						36						516						1,834
信用风险			802						363						114						1,279
其他风险(2)			607						(18)						20						609
销售和交易总收入			$	3,470					$	826					$	709					$	5,005
			截至2020年3月31日的三个月
利率风险			$	1,495					$	617					$	73					$	2,185
外汇风险			465						5						5						475
股权风险			1,259						(123)						519						1,655
信用风险			(379)						443						34						98
其他风险(2)			133						21						6						160
销售和交易总收入			$	2,973					$	963					$	637					$	4,573

(1)表示投资和经纪服务的金额以及记录在全球市场并包括在销售和交易收入的定义中。包括投资和经纪服务收入#美元548百万美元和美元557截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为100万。

(2)包括商品风险。

信用衍生品

本公司订立信贷衍生工具主要是为了方便客户交易及管理信贷风险。信用衍生品根据标的参考债务的信用质量分为投资级和非投资级。本公司认为评级为BBB-或以上为投资级。非投资级包括非评级信用衍生工具。该公司披露了投资级和非投资级的内部分类，这些分类与这些工具的风险管理方式一致。有关信用衍生品的更多信息，请参阅附注3--衍生工具 对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。

53 美国银行

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下表汇总了本公司作为信用保护卖家的信用衍生工具及其于2021年3月31日和2020年12月31日到期的情况。

信用衍生工具
			少于 一年						一比一 三年						三到 五年						五岁以上 年份						总计
			2021年3月31日
(百万美元)			账面价值
信用违约互换：
投资级			$	—					$	3					$	52					$	47					$	102
非投资级			43						153						474						1,084						1,754
总计			43						156						526						1,131						1,856
总回报掉期/期权：
投资级			32						—						—						—						32
非投资级			129						266						—						—						395
总计			161						266						—						—						427
信用衍生品总额			$	204					$	422					$	526					$	1,131					$	2,283
与信贷相关的票据：
投资级			$	—					$	—					$	—					$	341					$	341
非投资级			7						1						10						1,329						1,347
与信贷相关的票据合计			$	7					$	1					$	10					$	1,670					$	1,688
			最高支付/名义支出
信用违约互换：
投资级			$	33,138					$	74,361					$	99,302					$	27,974					$	234,775
非投资级			13,206						29,761						47,496						15,366						105,829
总计			46,344						104,122						146,798						43,340						340,604
总回报掉期/期权：
投资级			48,002						64						128						—						48,194
非投资级			16,047						15,217						28						5						31,297
总计			64,049						15,281						156						5						79,491
信用衍生品总额			$	110,393					$	119,403					$	146,954					$	43,345					$	420,095
			2020年12月31日
			账面价值
信用违约互换：
投资级			$	—					$	1					$	35					$	94					$	130
非投资级			26						233						364						1,163						1,786
总计			26						234						399						1,257						1,916
总回报掉期/期权：
投资级			21						4						—						—						25
非投资级			345						—						—						—						345
总计			366						4						—						—						370
信用衍生品总额			$	392					$	238					$	399					$	1,257					$	2,286
与信贷相关的票据：
投资级			$	—					$	—					$	—					$	572					$	572
非投资级			64						2						10						947						1,023
与信贷相关的票据合计			$	64					$	2					$	10					$	1,519					$	1,595
			最高支付/名义支出
信用违约互换：
投资级			$	33,474					$	75,731					$	87,218					$	16,822					$	213,245
非投资级			13,664						28,770						35,978						9,852						88,264
总计			47,138						104,501						123,196						26,674						301,509
总回报掉期/期权：
投资级			30,961						1,061						77						—						32,099
非投资级			36,128						364						27						5						36,524
总计			67,089						1,425						104						5						68,623
信用衍生品总额			$	114,227					$	105,926					$	123,300					$	26,679					$	370,132

名义金额是指按揭证券公司就大部分信贷衍生工具须支付的最高金额。然而，该公司并不纯粹根据名义金额来监察其对信贷衍生工具的风险，因为这项措施并没有考虑发生的可能性。因此，名义金额并不是该公司承担这些合约风险的可靠指标。相反，风险框架被用来定义风险容忍度和建立限制，以便某些与信用风险相关的损失在可接受的、预先定义的限制内发生。

上表中与信贷相关的票据包括对债务抵押债券(CDO)、抵押贷款债券(CLO)和信用挂钩票据工具发行的证券的投资。这些工具主要被归类为交易证券。这些票据的账面价值等于该公司的最大亏损风险。根据所拥有证券的条款，公司没有义务向实体支付任何款项。

						美国银行 54

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与信贷相关的或有特征和抵押品

本公司的某些衍生工具合约包含与信贷风险有关的或有特征，主要是以ISDA主净额结算协议和信贷支持文件的形式，与本公司交易的相应对手方的其他义务相比，这些文书提高了这些工具的信誉。这些或有特征可能有利于本公司及其交易对手，因为本公司在衍生工具交易下的信誉和按市值计价的风险敞口发生了变化。于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司持有现金及证券抵押品为$89.310亿美元96.510亿美元，并发布了现金和证券抵押品72.710亿美元88.6在衍生工具协议下的正常业务过程中，不包括跨产品保证金协议，该协议允许客户就衍生工具和担保融资安排按净额计算保证金。

就某些场外衍生工具合约及其他交易协议而言，如公司或某些附属公司的优先债务评级被下调，公司可被要求提供额外抵押品或终止与某些交易对手的交易。所需的额外抵押品金额取决于合同，通常是固定的增量金额和/或风险敞口的市场价值。有关信贷相关或有功能和抵押品的更多信息，请参阅附注3--衍生工具 对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。

截至2021年3月31日，根据合同条款计算，公司和某些子公司可能被要求向交易对手过账但尚未向交易对手过账的抵押品金额为#美元3.0亿美元，其中包括1.9美国银行，全国协会，10亿美元。

一些交易对手目前可以单方面终止某些合同，或者公司或某些附属公司可能被要求采取其他行动，例如寻找合适的替代者或获得担保。截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些衍生品合约的负债记录并不重大。

下表列出了在2021年3月31日，如果评级机构将公司或某些子公司的长期优先债务评级下调

一个增量凹槽和额外的第二个增量凹槽。

在2021年3月31日降级时需要提交的额外抵押品
(百万美元)			一 增量缺口						第二 增量缺口
美国银行			$	241					$	724
美国银行，北卡罗来纳州及其子公司(1)			66						584

(1)列入美国银行抵押品要求的本表。

下表列示于2021年3月31日，倘本公司或若干附属公司的长期优先债务评级下调一级及额外下调二级，交易对手可单方面终止的衍生工具负债及合约规定的抵押品金额。

于2021年3月31日降级后可单方面终止的衍生负债
(百万美元)			一 增量缺口						第二 增量缺口
衍生负债			$	32					$	585
已过帐抵押品			19						339

衍生品的估值调整

下表呈列截至2021年及2020年3月31日止三个月于做市及类似活动中记录的衍生工具信贷估值调整（CVA）、DVA及FVA收益（亏损）（不包括任何相关对冲活动的影响）。有关衍生工具估值调整的详情，请参阅 附注3--衍生工具 对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。

估值调整衍生工具的收益(损失)(1)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020
衍生资产(CVA)			$	155					$	(784)
衍生资产/负债(FVA)			48						(156)
衍生负债(DVA)			23						414

(1)于2021年3月31日及2020年12月31日，累计CVA减少衍生工具资产结余$491百万美元和美元646百万美元，累计FVA使衍生工具净余额减少了$129百万美元和美元177百万美元，累计DVA使衍生工具负债余额减少#332百万美元和美元309百万美元。

55 美国银行

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附注4 证券

下表呈列于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日可供出售债务证券、按公平值列账的其他债务证券及持有至到期债务证券的摊销成本、未变现收益及亏损总额及公平值。

债务证券
			摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
(百万美元)			2021年3月31日
可供出售的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	52,395					$	2,169					$	(30)					$	54,534
机构抵押抵押债券			4,618						132						(17)						4,733
商业广告			16,013						840						(53)						16,800
非机构住宅区(1)			871						30						(43)						858
抵押贷款支持证券总额			73,897						3,171						(143)						76,925
美国财政部和机构证券			158,352						2,161						(492)						160,021
非美国证券			14,767						7						(6)						14,768
其他应税证券，基本上所有资产担保证券			2,519						43						(4)						2,558
应税证券总额			249,535						5,382						(645)						254,272
免税证券			16,023						328						(10)						16,341
可供出售的债务证券总额			265,558						5,710						(655)						270,613
按公允价值列账的其他债务证券(2)			10,322						143						(166)						10,299
按公允价值列账的债务证券总额			275,880						5,853						(821)						280,912
持有至到期的债务证券，几乎所有美国机构抵押贷款支持证券			576,031						6,895						(13,668)						569,258
债务证券总额(3,4)			$	851,911					$	12,748					$	(14,489)					$	850,170
			2020年12月31日
可供出售的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	59,518					$	2,370					$	(39)					$	61,849
机构抵押抵押债券			5,112						161						(13)						5,260
商业广告			15,470						1,025						(4)						16,491
非机构住宅区(1)			899						127						(17)						1,009
抵押贷款支持证券总额			80,999						3,683						(73)						84,609
美国财政部和机构证券			114,157						2,236						(13)						116,380
非美国证券			14,009						15						(7)						14,017
其他应税证券，基本上所有资产担保证券			2,656						61						(6)						2,711
应税证券总额			211,821						5,995						(99)						217,717
免税证券			16,417						389						(32)						16,774
可供出售的债务证券总额			228,238						6,384						(131)						234,491
按公允价值列账的其他债务证券(2)			11,720						429						(39)						12,110
按公允价值列账的债务证券总额			239,958						6,813						(170)						246,601
持有至到期的债务证券，几乎所有美国机构抵押贷款支持证券			438,279						10,095						(194)						448,180
债务证券总额(3, 4)			$	678,237					$	16,908					$	(364)					$	694,781

(1)于2021年3月31日及2020年12月31日，相关抵押品类型包括约37两个日期都是最好的百分比，一百分比和二Alt-A百分比和62百分比和61次级抵押贷款的百分比。

(2)主要包括用于满足某些国际监管要求的非美国证券。价值的任何变化都会在做市和类似活动中报告。有关组件的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量.

(3)包括作为抵押品质押的证券#美元78.010亿美元65.52021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。

(4)该公司持有房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)各自超过股东权益10%的债务证券，摊销成本为#美元。312.610亿美元164.2十亿美元，公允价值为312.110亿美元162.12021年3月31日为10亿美元，摊销成本为260.110亿美元118.1十亿美元，公允价值为267.510亿美元120.7截至2020年12月31日，10亿。

截至2021年3月31日，AFS债务证券的累计未实现收益净额，不包括先前转移到持有至到期的债务证券的金额，包括在累计保监处的净未实现收益为#美元。3.8亿美元，扣除相关所得税支出净额$1.3十亿美元。该公司的不良AFS债务证券为#美元。202021年3月31日和2020年12月31日均为100万。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司拥有236.110亿美元200.010亿美元的AFS债务证券，主要是信用损失为零的美国机构和美国国债。剩余的$34.52021年3月31日和2020年12月31日的AFS债务证券

损失微不足道。该公司几乎所有的HTM债务证券都是美国机构MBS，并假设信用损失为零。

于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司持有权益证券的总公允价值为758百万美元和美元769百万美元及其他权益证券，按计量替代方案估值，账面值为#255百万美元和美元240100万美元，这两笔钱都包括在其他资产中。在2021年3月31日和2020年12月31日，该公司也以公允价值持有货币市场投资1美元。1.610亿美元，其中包括定期存款和其他短期投资。

						美国银行 56

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在截至2021年3月31日的三个月内，该公司记录了出售AFS债务证券的已实现收益总额为#美元15已实现亏损总额和已实现亏损总额为100万美元15百万美元。2020年同期，该公司录得已实现收益毛额#美元316已实现亏损总额和已实现亏损总额为100万美元1100万美元，净收益为$315百万美元，连同$79可归因于销售这些AFS债务证券的已实现净收益的所得税。

下表列出了AFS债务证券的公允价值和相关的未实现亏损总额，以及这些证券在2021年3月31日和2020年12月31日是否有不到12个月或12个月或更长时间的未实现亏损总额。

持续未实现亏损的AFS债务证券总额
			不到12个月												12个月或更长												总计
			公平 价值						未实现亏损总额						公平 价值						未实现亏损总额						公平 价值						未实现亏损总额
(百万美元)			2021年3月31日
持续未实现亏损的AFS债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	2,111					$	(30)					$	—					$	—					$	2,111					$	(30)
机构抵押抵押债券			1,864						(10)						316						(7)						2,180						(17)
商业广告			1,177						(53)						2						—						1,179						(53)
非中介机构住宅			540						(28)						175						(15)						715						(43)
抵押贷款支持证券总额			5,692						(121)						493						(22)						6,185						(143)
美国财政部和机构证券			39,989						(488)						689						(4)						40,678						(492)
非美国证券			66						(1)						625						(5)						691						(6)
其他应税证券，基本上所有资产担保证券			253						(2)						203						(2)						456						(4)
应税证券总额			46,000						(612)						2,010						(33)						48,010						(645)
免税证券			—						—						208						(10)						208						(10)
AFS债务证券总额连续 **未实现亏损头寸			$	46,000					$	(612)					$	2,218					$	(43)					$	48,218					$	(655)
			2020年12月31日
持续未实现亏损的AFS债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	2,841					$	(39)					$	2					$	—					$	2,843					$	(39)
机构抵押抵押债券			187						(2)						364						(11)						551						(13)
商业广告			566						(4)						9						—						575						(4)
非中介机构住宅			342						(9)						56						(8)						398						(17)
抵押贷款支持证券总额			3,936						(54)						431						(19)						4,367						(73)
美国财政部和机构证券			8,282						(9)						498						(4)						8,780						(13)
非美国证券			1,861						(6)						135						(1)						1,996						(7)
其他应税证券，基本上所有资产担保证券			576						(2)						396						(4)						972						(6)
应税证券总额			14,655						(71)						1,460						(28)						16,115						(99)
免税证券			4,108						(29)						617						(3)						4,725						(32)
AFS债务证券总额连续 **未实现亏损头寸			$	18,763					$	(100)					$	2,077					$	(31)					$	20,840					$	(131)

57 美国银行

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截至2021年3月31日，本公司按公允价值列账的债务证券和HTM债务证券的剩余合同到期日分布和收益率摘要见下表。由于按揭证券或其他资产支持证券(ABS)相关贷款的预付款已转移至公司，因此实际期限和收益率可能有所不同。

按公允价值列账的债务证券和持有至到期债务证券的到期日
			在一个月内到期 年或以下												一年后到期 历经五年												五年后到期 走过十年												截止日期为 十年												总计
(百万美元)			金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)
按公允价值列账的债务证券的摊余成本
抵押贷款支持证券：
代理处			$	—					—		%				$	6					5.14		%				$	54					4.46		%				$	52,335					3.36		%				$	52,395					3.36		%
机构抵押抵押债券			—						—						—						—						23						2.48						4,595						2.93						4,618						2.93
商业广告			26						3.12						7,859						2.51						6,984						2.18						1,157						2.53						16,026						2.37
非中介机构住宅			—						—						—						—						—						—						1,573						6.55						1,573						6.55
抵押贷款支持证券总额			26						3.12						7,865						2.51						7,061						2.20						59,660						3.39						74,612						3.18
美国财政部和机构证券			6,886						1.19						28,191						1.88						123,796						0.79						32						2.54						158,905						1.00
非美国证券			22,288						0.34						1,365						1.51						1						3.56						167						5.29						23,821						0.44
其他应税证券，基本上所有资产担保证券			990						1.19						903						2.98						370						2.20						256						1.66						2,519						2.03
应税证券总额			30,190						0.56						38,324						2.03						131,228						0.87						60,115						3.39						259,857						1.60
免税证券			1,302						0.92						8,131						1.28						4,038						1.73						2,552						1.32						16,023						1.37
按公允价值列账的债务证券摊销总成本			$	31,492					0.57						$	46,455					1.89						$	135,266					0.90						$	62,667					3.31						$	275,880					1.57
HTM债务证券的摊销成本 (2)			$	49					2.02						$	625					2.42						$	61,566					1.27						$	513,791					2.23						$	576,031					2.13
按公允价值列账的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	—											$	6											$	58											$	54,470											$	54,534
机构抵押抵押债券			—												—												24												4,709												4,733
商业广告			27												8,294												7,300												1,192												16,813
非中介机构住宅			—												—												6												1,605												1,611
抵押贷款支持证券总额			27												8,300												7,388												61,976												77,691
美国财政部和机构证券			6,918												29,464												124,159												33												160,574
非美国证券			22,209												1,373												1												162												23,745
其他应税证券，基本上所有资产担保证券			992												937												375												257												2,561
应税证券总额			30,146												40,074												131,923												62,428												264,571
免税证券			1,306												8,252												4,191												2,592												16,341
按公允价值列账的债务证券总额			$	31,452											$	48,326											$	136,114											$	65,020											$	280,912
HTM债务证券的公允价值(2)			$	49											$	656											$	58,043											$	510,510											$	569,258

(1)加权平均收益率是根据每种证券在合同期限内的恒定有效利率计算的。平均收益率考虑了合同票面利率以及溢价的摊销和折扣的增加，不包括相关对冲衍生品的影响。

(2)几乎所有的美国机构MBS。

						美国银行 58

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注5 未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备

下表呈列于2021年3月31日及2020年12月31日按融资应收款项类别划分的消费房地产、信用卡及其他消费及商业组合分部的未偿还贷款及租赁总额以及账龄分析。

			逾期30-59天 (1)						逾期60-89天 (1)						90天或以上 更多 逾期(1)						过去合计 截止日期为30天 或更多						当前或逾期30天以内的总额 (1)												根据公允价值选择权入账的贷款						总计 突出之处
(百万美元)			2021年3月31日
消费性房地产
住宅抵押贷款			$	1,230					$	414					$	1,635					$	3,279					$	211,500																	$	214,779
房屋净值			139						75						362						576						31,502																		32,078
信用卡和其他消费者
信用卡			316						246						755						1,317						71,469																		72,786
直接/间接消费者(2)			143						44						27						214						91,523																		91,737
其他消费者			—						—						—						—						132																		132
总消费额			1,828						779						2,779						5,386						406,126																		411,512
消费贷款按公允价值选择入账(3)																																							$	693					693
消费贷款和租赁总额			1,828						779						2,779						5,386						406,126												693						412,205
商业广告
美国商业广告			1,201						220						349						1,770						281,459																		283,229
非美国商业广告			112						26						105						243						91,092																		91,335
商业地产(4)			44						141						230						415						58,349																		58,764
商业租赁融资			138						25						48						211						16,148																		16,359
美国小企业商业广告(5)			65						41						107						213						34,673																		34,886
总商业广告			1,560						453						839						2,852						481,721																		484,573
商业贷款在公允价值选项下计入。(3)																																							6,310						6,310
商业贷款和租赁总额			1,560						453						839						2,852						481,721												6,310						490,883
贷款和租赁总额(6)			$	3,388					$	1,232					$	3,618					$	8,238					$	887,847											$	7,003					$	903,088
未完成项目的百分比			0.37		%				0.14		%				0.40		%				0.91		%				98.31		%										0.78		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。203百万美元和不良贷款128百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款100百万美元和不良贷款124百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款728百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.510亿美元和直接/间接消费者53上百万的不良贷款。有关该公司的应计利息政策和与疫情有关的贷款修改拖欠情况的信息，见附注1--重要会计原则摘要对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。

(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。45.4亿美元，美国证券贷款42.410亿美元和非美国消费贷款3.1十亿美元。

(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。275百万美元和房屋净值贷款418百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。4.210亿美元和非美国商业贷款2.1十亿美元。有关详细信息，请参阅附注14-公允价值计量和附注15-公允价值选项.

(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。55.810亿美元和非美国商业房地产贷款3.0十亿美元。

(5)包括Paycheck保护计划贷款。

(6)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。15.3十亿美元。该公司还承诺提供#美元。145.510亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。

59 美国银行

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			30-59天 逾期(1)						逾期60-89天 (1)						90天或以上 更多 逾期(1)						过去合计 截止日期为30天 或更多						总计 当前或 少于 30天 逾期(1)												贷款 已记账 对于Under 集市 值选项						未清偿债务总额
(百万美元)			2020年12月31日
消费性房地产
住宅抵押贷款			$	1,430					$	297					$	1,699					$	3,426					$	220,129																	$	223,555
房屋净值			154						78						345						577						33,734																		34,311
信用卡和其他消费者
信用卡			445						341						903						1,689						77,019																		78,708
直接/间接消费者(2)			209						67						37						313						91,050																		91,363
其他消费电子产品			—						—						—						—						124																		124
总消费额			2,238						783						2,984						6,005						422,056																		428,061
消费贷款按公允价值选择入账(3)																																							$	735					735
消费贷款和租赁总额			2,238						783						2,984						6,005						422,056												735						428,796
商业广告
美国商业广告			561						214						512						1,287						287,441																		288,728
非美国商业广告			61						44						11						116						90,344																		90,460
商业地产。(4)			128						113						226						467						59,897																		60,364
商业租赁融资			86						20						57						163						16,935																		17,098
美国小企业商业广告(5)			84						56						123						263						36,206																		36,469
总商业广告			920						447						929						2,296						490,823																		493,119
商业贷款在公允价值选项下计入。(3)																																							5,946						5,946
商业贷款和租赁总额			920						447						929						2,296						490,823												5,946						499,065
贷款和租赁总额(6)			$	3,158					$	1,230					$	3,913					$	8,301					$	912,879											$	6,681					$	927,861
未完成项目的百分比			0.34		%				0.13		%				0.42		%				0.89		%				98.39		%										0.72		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。225百万美元和不良贷款126百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款103百万美元和不良贷款95百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款762百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.210亿美元和直接/间接消费者66上百万的不良贷款。有关该公司的应计利息政策和与疫情有关的贷款修改拖欠情况的信息，见附注1--重要会计原则摘要对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。

(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。46.4亿美元，美国证券贷款41.110亿美元和非美国消费者贷款3.0十亿美元。

(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。298百万美元和房屋净值贷款437百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。2.910亿美元和非美国商业贷款3.0十亿美元。有关详细信息，请参阅附注14-公允价值计量和附注15-公允价值选项.

(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。57.210亿美元和非美国商业房地产贷款3.2十亿美元。

(5)包括Paycheck保护计划贷款。

(6)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。15.5十亿美元。该公司还承诺提供#美元。153.110亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。

该公司与FNMA和FHLMC签订了长期信用保护协议，贷款总额为#美元。9.410亿美元9.02021年3月31日和2020年12月31日，为严重拖欠的住房抵押贷款提供全面的信用保护。所有这些贷款都是单独投保的，因此，公司没有记录与这些贷款有关的信贷损失准备金。

不良贷款和租赁

商业不良贷款降至1美元2.12021年3月31日的10亿美元2.2截至2020年12月31日，10亿。消费者不良贷款增加到1美元3.12021年3月31日的10亿美元2.7在消费房地产延期活动的推动下，截至2020年12月31日，该公司的资产规模为30亿美元。

下表列出了该公司的不良贷款和租赁，包括不良问题债务重组(TDR)和应计逾期贷款902021年3月31日和2020年12月31日，天数或更多。持有的待售不良贷款(LHFS)不包括在不良贷款和租赁中，因为它们是以公允价值或成本或公允价值的较低者记录的。关于该公司的应计利息政策、与疫情有关的贷款修改的拖欠情况以及分类为不良的标准的信息，见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年报综合财务报表的10-K表格.

						美国银行 60

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信用质量
			不良贷款 和租约												应计逾期 90天或以上(1)
(百万美元)			3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
住宅抵押贷款 (2)			$	2,366					$	2,005					$	728					$	762
没有相关津贴(3)			1,413						1,378						—						—
房屋净值(2)			669						649						—						—
没有相关津贴(3)			326						347						—						—
信用卡			不适用						不适用						755						903
直接/间接消费者			56						71						25						33
总消费额			3,091						2,725						1,508						1,698
美国商业广告			1,228						1,243						99						228
非美国商业广告			342						418						4						10
商业地产			354						404						63						6
商业租赁融资			80						87						20						25
美国小企业商业广告			67						75						98						115
总商业广告			2,071						2,227						284						384
不良贷款总额			$	5,162					$	4,952					$	1,792					$	2,082
未偿还贷款和租赁的百分比			0.58		%				0.54		%				0.20		%				0.23		%

(1)有关该公司的应计利息政策和与疫情有关的贷款修改拖欠情况的信息，见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

(2)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，住宅抵押贷款包括527百万美元和美元537联邦住房管理局(FHA)已削减利息的贷款中的100万美元，因此不再应计利息，尽管本金仍有保险201百万美元和美元225仍在累积利息的百万贷款。

(3)主要涉及标的抵押品的估计公允价值减去任何出售成本大于截至报告日期的贷款摊销成本的贷款。

不适用=不适用

信用质量指标

该公司根据主要信用质量指标监测其消费者房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的信用质量。有关投资组合细分的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告的10-K表格。在消费者房地产投资组合领域，主要信贷质量指标是更新的贷款价值比（LTV）和更新的Fair Isaac Corporation（FICO）评分。更新的LTV衡量贷款的账面价值占担保贷款的财产价值的百分比，每季度更新一次。房屋净值贷款使用组合贷款价值（CLTV）进行评估，该贷款价值衡量公司贷款和可用信贷额度的账面价值，并结合任何未偿还的高级留置权，作为担保贷款的财产价值的百分比，每季度更新。FICO评分根据借款人的财务义务和借款人的信用记录衡量借款人的信誉。FICO分数通常每季度或更频繁地更新。某些借款人（例如， 债务已在一个

破产程序）可能不会更新其FICO分数。FICO分数也是信用卡和其他消费者组合部门以及美国小企业商业中的名片组合的主要信用质量指标。在商业投资组合部门内，贷款使用内部分类进行评估，即通过评级或可保留评级，并将其作为主要信贷质量指标。被批评的商业贷款，是指公司内部划分或列入特别关注类、不合格类、可疑类的商业贷款，属于监管部门规定的资产质量类别。这些资产的风险水平较高，违约或全部损失的可能性很高。通过评级是指所有贷款不被认为是可保留的批评。除了这些主要的信贷质素指标外，本公司对某些类别的贷款采用其他信贷质素指标。

下表按应收融资类别及截至2021年3月31日的定期贷款结余的发放年份列出本公司消费者房地产、信用卡及其他消费者及商业投资组合分部的若干信贷质量指标，包括在发放后或通过TDR转换为定期贷款而无需作出额外信贷决定的循环贷款。

61 美国银行

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住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标
									按起始年份分列的定期贷款
(百万美元)			截至2021年3月31日总计						2021						2020						2019						2018						2017												之前
住宅按揭总额
刷新LTV
小于或等于90%			$	198,785					$	24,600					$	61,767					$	34,753					$	11,133					$	16,831											$	49,701
大于90%但小于或等于100%			2,966						544						1,576						497						75						48												226
大于100%			1,061						265						416						127						34						25												194
全保贷款			11,967						722						4,122						1,693						316						302												4,812
住宅按揭总额			$	214,779					$	26,131					$	67,881					$	37,070					$	11,558					$	17,206											$	54,933
住宅按揭总额
刷新的FICO分数
少于620			$	2,601					$	316					$	550					$	162					$	131					$	139											$	1,303
大于或等于620但小于680			5,167						522						1,374						640						405						352												1,874
大于或等于680但小于740			23,267						2,345						6,998						3,670						1,570						1,993												6,691
大于或等于740			171,777						22,226						54,837						30,905						9,136						14,420												40,253
全保贷款			11,967						722						4,122						1,693						316						302												4,812
住宅按揭总额			$	214,779					$	26,131					$	67,881					$	37,070					$	11,558					$	17,206											$	54,933

房屋净值--信贷质量指标
			总计						房屋净值贷款和反向抵押贷款(1)						循环贷款						循环贷款转为定期贷款
(百万美元)			2021年3月31日
总房屋净值
刷新LTV
小于或等于90%			$	31,330					$	1,885					$	21,131					$	8,314
大于90%但小于或等于100%			307						116						82						109
大于100%			441						156						104						181
总房屋净值			$	32,078					$	2,157					$	21,317					$	8,604
总房屋净值
刷新的FICO分数
少于620			$	1,046					$	251					$	237					$	558
大于或等于620但小于680			1,686						247						541						898
大于或等于680但小于740			5,308						540						2,649						2,119
大于或等于740			24,038						1,119						17,890						5,029
总房屋净值			$	32,078					$	2,157					$	21,317					$	8,604

(1)截至2021年3月31日，包括美元的反向抵押贷款1.410亿美元和房屋净值贷款800数以百万计的不再是起源的。

信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标
			直接/间接
															按起始年份分列的定期贷款																																				信用卡
(百万美元)			截至2021年3月31日的直接/间接总额						循环贷款						2021						2020						2019						2018						2017						之前						截至2021年3月31日的信用卡总额						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(3)
刷新的FICO分数
少于620			$	830					$	17					$	16					$	120					$	185					$	146					$	192					$	154					$	3,416					$	3,235					$	181
大于或等于620但小于680			2,003						18						191						585						476						273						243						217						8,482						8,267						215
大于或等于680但小于740			7,230						71						958						2,462						1,722						853						597						567						25,592						25,392						200
大于或等于740			35,592						106						3,750						11,521						9,507						4,982						2,885						2,841						35,296						35,249						47
其他内部信贷 **指标(1, 2)			46,082						45,490						46						79						119						87						65						196						—						—						—
信用卡及其他合计 --中国消费者			$	91,737					$	45,702					$	4,961					$	14,767					$	12,009					$	6,341					$	3,982					$	3,975					$	72,786					$	72,143					$	643

(1)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。

(2)直接/间接用户包括$45.510亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此在2021年3月31日的信用风险最小。

(3)表示已修改为定期贷款的TDR。

						美国银行 62

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按年份划分的商业-信用质量指标(1, 2)
									定期贷款
									按起始年度分列的摊余成本基础
(百万美元)			截至2021年3月31日总计						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循环贷款
美国商业广告
风险评级
合格等级			$	266,387					$	9,884					$	29,264					$	31,405					$	15,382					$	13,010					$	28,776					$	138,666
可保留的批评			16,842						72						1,512						2,339						2,594						793						1,844						7,688
全美商业广告总额			$	283,229					$	9,956					$	30,776					$	33,744					$	17,976					$	13,803					$	30,620					$	146,354
非美国商业广告
风险评级
合格等级			$	87,089					$	4,618					$	13,801					$	9,692					$	6,189					$	3,595					$	3,165					$	46,029
可保留的批评			4,246						272						809						736						498						395						397						1,139
非美国商业广告总数			$	91,335					$	4,890					$	14,610					$	10,428					$	6,687					$	3,990					$	3,562					$	47,168
商业地产
风险评级
合格等级			$	49,019					$	1,535					$	8,053					$	13,295					$	7,503					$	4,590					$	9,241					$	4,802
可保留的批评			9,745						143						794						2,688						2,225						1,356						1,910						629
总商业地产			$	58,764					$	1,678					$	8,847					$	15,983					$	9,728					$	5,946					$	11,151					$	5,431
商业租赁融资
风险评级
合格等级			$	15,666					$	437					$	2,938					$	3,123					$	2,597					$	2,331					$	4,240					$	—
可保留的批评			693						28						110						148						112						70						225						—
商业租赁融资总额			$	16,359					$	465					$	3,048					$	3,271					$	2,709					$	2,401					$	4,465					$	—
美国小企业商业(3)
风险评级
合格等级			$	27,410					$	8,323					$	15,411					$	1,118					$	829					$	729					$	838					$	162
可保留的批评			911						2						60						201						173						131						335						9
美国小型企业商业总额			$	28,321					$	8,325					$	15,471					$	1,319					$	1,002					$	860					$	1,173					$	171
*总计			$	478,008					$	25,314					$	72,752					$	64,745					$	38,102					$	27,000					$	50,971					$	199,124

(1)不包括$6.3截至2021年3月31日，公允价值期权项下的贷款总额为140亿美元。

(2)这笔钱包括美元。41数百万笔从循环贷款转变为定期贷款的贷款。

(3)**不包括美国小企业卡贷款#美元6.6十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$230百万美元，不到620美元；553大于或等于620但小于680的费用为百万元；1.760亿元；大于或等于680但小于740；及4.1大于或等于740的十亿。

63 美国银行

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下表按融资应收账款类别和截止2020年12月31日定期贷款余额的来源年度列出了公司消费者房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的某些信用质量指标，包括在发起后或通过TDR转换为定期贷款而无需额外信贷决定的循环贷款。

住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标
									按起始年份分列的定期贷款
(百万美元)			截至2020年12月31日的合计						2020						2019						2018						2017						2016												之前
住宅按揭总额
刷新LTV
小于或等于90%			$	207,389					$	68,907					$	43,771					$	14,658					$	21,589					$	22,967											$	35,497
大于90%但小于或等于100%			3,138						1,970						684						128						70						96												190
大于100%			1,210						702						174						47						39						37												211
全保贷款			11,818						3,826						2,014						370						342						1,970												3,296
住宅按揭总额			$	223,555					$	75,405					$	46,643					$	15,203					$	22,040					$	25,070											$	39,194
住宅按揭总额
刷新的FICO分数
少于620			$	2,717					$	823					$	177					$	139					$	170					$	150											$	1,258
大于或等于620但小于680			5,462						1,804						666						468						385						368												1,771
大于或等于680但小于740			25,349						8,533						4,679						1,972						2,427						2,307												5,431
大于或等于740			178,209						60,419						39,107						12,254						18,716						20,275												27,438
全保贷款			11,818						3,826						2,014						370						342						1,970												3,296
住宅按揭总额			$	223,555					$	75,405					$	46,643					$	15,203					$	22,040					$	25,070											$	39,194

房屋净值--信贷质量指标
																											总计						房屋净值贷款和反向抵押贷款(1)						循环贷款						循环贷款转为定期贷款
(百万美元)									2020年12月31日
总房屋净值
刷新LTV
小于或等于90%																											$	33,447					$	1,919					$	22,639					$	8,889
大于90%但小于或等于100%																											351						126						94						131
大于100%																											513						172						118						223
总房屋净值																											$	34,311					$	2,217					$	22,851					$	9,243
总房屋净值
刷新的FICO分数
少于620																											$	1,082					$	250					$	244					$	588
大于或等于620但小于680																											1,798						263						568						967
大于或等于680但小于740																											5,762						556						2,905						2,301
大于或等于740																											25,669						1,148						19,134						5,387
总房屋净值																											$	34,311					$	2,217					$	22,851					$	9,243

(1)截至2020年12月31日，包括美元的反向抵押贷款1.310亿美元和房屋净值贷款885数以百万计的不再是起源的。

						美国银行 64

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信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标
			直接/间接
															按起始年份分列的定期贷款																																				信用卡
(百万美元)			截至2020年12月31日的直接/间接总额						循环贷款						2020						2019						2018						2017						2016						之前						截至2020年12月31日的信用卡总额						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(3)
刷新的FICO分数
少于620			$	959					$	19					$	111					$	200					$	175					$	243					$	148					$	63					$	4,018					$	3,832					$	186
大于或等于620但小于680			2,143						20						653						559						329						301						176						105						9,419						9,201						218
大于或等于680但小于740			7,431						80						2,848						2,015						1,033						739						400						316						27,585						27,392						193
大于或等于740			36,064						120						12,540						10,588						5,869						3,495						1,781						1,671						37,686						37,642						44
其他内部信贷 **指标(1, 2)			44,766						44,098						74						115						84						67						52						276						—						—						—
信用卡及其他合计 --中国消费者			$	91,363					$	44,337					$	16,226					$	13,477					$	7,490					$	4,845					$	2,557					$	2,431					$	78,708					$	78,067					$	641

(1)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。

(2)直接/间接用户包括$44.110亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此在2020年12月31日的信用风险最低。

(3)表示已修改为定期贷款的TDR。

按年份划分的商业-信用质量指标(1, 2)
									定期贷款
									按起始年度分列的摊余成本基础
(百万美元)			截至2020年12月31日的合计						2020						2019						2018						2017						2016						之前						循环贷款
美国商业广告
风险评级
合格等级			$	268,812					$	33,456					$	33,305					$	17,363					$	14,102					$	7,420					$	21,784					$	141,382
可保留的批评			19,916						2,524						2,542						2,689						854						698						1,402						9,207
全美商业广告总额			$	288,728					$	35,980					$	35,847					$	20,052					$	14,956					$	8,118					$	23,186					$	150,589
非美国商业广告
风险评级
合格等级			$	85,914					$	16,301					$	11,396					$	7,451					$	5,037					$	1,674					$	2,194					$	41,861
可保留的批评			4,546						914						572						492						436						138						259						1,735
非美国商业广告总数			$	90,460					$	17,215					$	11,968					$	7,943					$	5,473					$	1,812					$	2,453					$	43,596
商业地产
风险评级
合格等级			$	50,260					$	8,429					$	14,126					$	8,228					$	4,599					$	3,299					$	6,542					$	5,037
可保留的批评			10,104						933						2,558						2,115						1,582						606						1,436						874
总商业地产			$	60,364					$	9,362					$	16,684					$	10,343					$	6,181					$	3,905					$	7,978					$	5,911
商业租赁融资
风险评级
合格等级			$	16,384					$	3,083					$	3,242					$	2,956					$	2,532					$	1,703					$	2,868					$	—
可保留的批评			714						117						117						132						81						88						179						—
商业租赁融资总额			$	17,098					$	3,200					$	3,359					$	3,088					$	2,613					$	1,791					$	3,047					$	—
美国小企业商业(3)
风险评级
合格等级			$	28,786					$	24,539					$	1,121					$	837					$	735					$	527					$	855					$	172
可保留的批评			1,148						76						239						210						175						113						322						13
美国小型企业商业总额			$	29,934					$	24,615					$	1,360					$	1,047					$	910					$	640					$	1,177					$	185
*总计			$	486,584					$	90,372					$	69,218					$	42,473					$	30,133					$	16,266					$	37,841					$	200,281

(1)不包括$5.9截至2020年12月31日，公允价值期权下的贷款总额为10亿美元。

(2)这笔钱包括美元。58数百万笔从循环贷款转变为定期贷款的贷款。

(3)**不包括美国小企业卡贷款#美元6.5十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$265百万美元，不到620美元；582大于或等于620但小于680的费用为百万元；1.760亿元；大于或等于680但小于740；及3.9大于或等于740的十亿。

在截至2021年3月31日的三个月里，随着经济复苏势头增强，商业资产质量显示出企稳迹象。商业备付金被批评利用风险降至$34.32021年3月31日的10亿美元38.7十亿美元(至6.59百分比来自7.31截至2020年12月31日，商业可储备总风险敞口的百分比)，这是跨行业的广泛基础。

问题债务重组

为应对这一大流行病，公司一直在与借款人进行贷款修改，其中大多数不被归类为TDR，因此不包括在以下讨论中。有关将贷款归类为TDR的标准的详细信息，请参阅注1--重要事项摘要

65 美国银行

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会计原则对合并财务报表的影响 该公司2020年年报的10-K表格。

消费性房地产

当借款人遇到财务困难并已获得特许权时，消费性房地产贷款的修改被归类为TDR。优惠可能包括降低利率、将逾期金额资本化、本金和/或利息容忍、延期付款、本金和/或利息宽免或其组合。在永久修改贷款之前，公司可以根据政府和专有计划与某些借款人进行试行修改。试行修改一般是指借款人根据预期修改后的付款条件按月付款的三至四个月期间。在试用期成功结束后，该公司和借款人签订永久修改协议。具有约束力的试验修改在提出试验要约时被归类为TDR，并继续被归类为TDR，无论借款人是否签订永久修改。

消费性房地产贷款为1美元358截至2021年3月31日，在第7章破产中解除、还款条款没有变化、借款人没有重申的100万美元包括在TDR中，其中103百万美元被归类为不良贷款和65100万笔贷款得到了全额保险。

消费性房地产TDR主要根据按贷款的原始有效利率贴现的估计现金流的净现值来衡量。如果TDR的账面价值超过这一数额，特定的拨备将被记录为贷款和租赁损失拨备的一个组成部分。或者，被认为完全依赖抵押品偿还的消费性房地产TDR(例如，由于缺乏收入核实)根据抵押品的估计公允价值计量，如果账面价值超过抵押品的公允价值，则记录撇账。超过180天的消费性房地产贷款

在根据既定政策将其修改为TDR之前，将按其可变现净值减去销售成本，对其进行冲销。在一笔贷款逾期180天后，抵押品的公允价值随后的下降被记录为冲销。完全投保的贷款受到本金损失的保护，因此，即使贷款和租赁损失在TDR中进行了修改，公司也不会在未偿还本金余额上记录贷款和租赁损失拨备。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，向条款已在消费房地产TDR中修改的债务人提供额外资金的剩余承诺并不重要。消费者房地产止赎财产总额为$101百万美元和美元1232021年3月31日和2020年12月31日为100万人。截至2021年3月31日正在进行正式止赎程序的消费房地产贷款，包括全保险贷款的账面价值为#美元。1.1十亿美元。尽管该公司暂停了正式的贷款止赎程序和对被占用财产的止赎销售，但在截至2021年3月31日的三个月中，该公司将#美元重新分类。10在丧失抵押品赎回权暂停之前已完成或正在进行的消费房地产贷款中，有数百万用于丧失抵押品赎回权的财产，或用于某些政府担保贷款(主要是联邦住房管理局担保的贷款)丧失抵押品赎回权后获得的财产，用于其他资产。重新分类代表非现金投资活动，因此不反映在合并现金流量表中。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，TDR修改的消费房地产贷款的未偿还本金余额、账面价值和修改前和修改后的平均利率。以下消费房地产投资组合分部表格包括期内最初被归类为TDR的贷款，以及之前被归类为TDR并在期内再次修改的贷款。

消费房地产-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内签订的TDR(1)
			未付本金余额						携带 价值						调整前利率						调整后的利率(2)
(百万美元)			2021年3月31日
住宅抵押贷款			$	519					$	464					3.50		%				3.48		%
房屋净值			62						49						3.43						3.44
总计			$	581					$	513					3.49						3.48
			2020年3月31日
住宅抵押贷款			$	122					$	103					4.04		%				3.94		%
房屋净值			23						20						4.69						4.68
总计			$	145					$	123					4.15						4.06

(1)有关该公司为应对疫情而提供的贷款修改方案的更多信息，其中大多数不是TDR，见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

(2)修改后利率反映了仅适用于永久完成修改的利率，其中不包括处于试行修改期的贷款。

下表按修改类型列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，TDR修改的消费性房地产贷款的账面价值。

						美国银行 66

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消费者房地产--改装计划(1)
			在此期间签订的TDRS 截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020
根据政府计划进行的修改			$	1					$	1
在专有程序下的修改			472						28
破产法第7章解除的贷款(2)			11						15
试验性修改			29						79
总修改数			$	513					$	123

(1)有关该公司为应对疫情而提供的贷款修改方案的更多信息，其中大多数不是TDR，见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

(2)包括在第7章破产中解除的贷款，偿还条款不变，被归类为TDR。

下表显示截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月内发生违约的消费性房地产贷款的账面价值，而该等贷款于违约前12个月内于TDR中修改。当借款人没有达到预期时，消费者房地产TDR的付款违约被确认三自修改以来的每月付款(不一定是连续的)。

消费者房地产-输入在过去12个月内修改过的付款违约的TDR(1)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020
根据政府计划进行的修改			$	1					$	6
在专有程序下的修改			12						14
破产法第7章解除的贷款(2)			3						7
试验性修改(3)			6						18
总修改数			$	22					$	45

(1)有关该公司为应对疫情而提供的贷款修改方案的更多信息，其中大多数不是TDR，见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

(2)包括在第7章破产中解除的贷款，偿还条款不变，被归类为TDR。

(3)包括客户未回应的试用修改提议。

信用卡和其他消费者

该公司寻求通过修改贷款来帮助遇到财务困难的客户，同时确保遵守联邦和地方法律和准则。信用卡和其他消费贷款的修改通常涉及降低账户利率，将客户置于不超过60个月的固定付款计划中，并取消客户的可用信用额度，所有这些都被视为TDR。本公司直接与借款人就仅由本公司持有的债务进行贷款修改（内部计划）。此外，该公司还为与第三方重新谈判的借款人进行贷款修改

为客户的整个无担保债务结构提供解决方案的机构（外部计划）。本公司将已在第7章破产中解除的其他有担保消费者贷款归类为TDR，其减记至抵押品价值，并在不迟于解除时置于非应计状态。

下表提供有关本公司信用卡及其他消费者TDR组合的资料，包括截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月期间在TDR中修改的贷款的2021年及2020年3月31日未付本金结余、账面值及修改前及修改后的平均利率。

截至2021年及2020年3月31日止三个月订立的信用卡及其他消费者-存托凭证 (1)
			未付本金余额						携带 价值(2)						调整前利率						调整后的利率
(百万美元)			2021年3月31日
信用卡			$	82					$	90					18.55		%				4.97		%
直接/间接消费者			8						5						5.64						5.64
总计			$	90					$	95					17.85						5.01
			2020年3月31日
信用卡			$	94					$	101					18.52		%				5.30		%
直接/间接消费者			17						9						5.34						5.34
总计			$	111					$	110					17.40						5.30

(1)有关该公司为应对疫情而提供的贷款修改方案的更多信息，其中大多数不是TDR，见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年报综合财务报表的10-K表格.

(2)包括应计利息和手续费。

下表按计划类型列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内在TDR中修改的信用卡和其他消费贷款的账面价值。

67 美国银行

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信用卡和其他消费者-按计划类型列出的TDR(1)
			在截至三月三十一日止三个月内签订的TDRS
(百万美元)			2021						2020
内部计划			$	74					$	74
外部程序			17						27
其他			4						9
总计			$	95					$	110

(1)包括应计利息和手续费。有关该公司为应对疫情而提供的贷款修改方案的更多信息，其中大多数不是TDR，见附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

信用卡和其他消费贷款在借款人未能达到预期的第二个季度内被视为违约。二连续付款。在计算信用卡和其他消费者的贷款和租赁损失准备时，在预测未来现金流时，付款违约是考虑的因素之一。根据历史经验，该公司估计12新信用卡TDR的百分比和20新的直接/间接消费者TDR可能在以下时间内违约12在改装后几个月。

商业贷款

对遇到财务困难的商业借款人的贷款修改旨在减少公司的损失风险，同时为借款人提供克服财务困难的机会，通常是为了避免丧失抵押品赎回权或破产。每项修改都是独一无二的，反映了借款人的具体情况。导致TDR的修改可能包括以优惠(低于市场)的利率延长到期日、预付款项或旨在使借款人受益的其他行动，同时减轻公司的风险敞口。降息的情况很少见。相反，利率通常会增加，尽管增加的利率可能不代表市场利率。很少情况下，让步还可能包括与止赎、卖空或其他导致终止或出售贷款的和解协议有关的本金豁免。

在重组时，贷款被重新计量，以反映修订条款对预计现金流的影响(如果有的话)。如果部分贷款被认为是无法收回的，可以在重组时进行冲销。或者，以前的期间可能已经记录了冲销，因此在修改时不需要冲销。

于截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月内，本公司经修改为TDR的商业贷款的账面价值为#美元680百万美元和美元876百万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司拥有2.010亿美元1.710亿美元的商业TDR，剩余承诺向债务人提供额外资金#364百万美元和美元402百万美元。拖欠付款的商业TDR余额为#美元198百万美元和美元2182021年3月31日和2020年12月31日为100万人。

持有待售贷款

该公司的LHFS为#美元。7.910亿美元9.22021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。来自销售和偿还最初归类为LHFS的贷款的现金和非现金收益为#美元。9.910亿美元7.5截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月。用于发起和购买LHFS的现金总额约为#美元8.310亿美元6.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月。

应收应计利息

2021年3月31日和2020年12月31日的贷款和租赁以及持有待售贷款的应计利息为美元。2.4并在综合资产负债表的客户及其他应收账款中列报。

信用卡贷款余额包括未付本金、利息和手续费。信用卡贷款不被归类为不良贷款，但不迟于账户逾期180天的月底、收到死亡或破产通知后60天内或在确认欺诈时注销。.在截至2021年3月31日的三个月内，该公司冲销了$158在贷款本金余额注销时，利息和手续费收入相对于最初记录的损益表项目的百万美元.

在截至2021年3月31日的三个月内，未偿还的住宅按揭、房屋净值、直接/间接消费/间接消费和商业贷款余额被归类为不良贷款，该公司转回了$8根据最初记录的损益表项目将贷款归类为不良贷款时的利息和手续费收入为百万美元。有关公司不良贷款政策的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

信贷损失准备

信贷损失拨备是使用定量和定性方法估算的，这些方法考虑了各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信贷质量以及贷款期限内的经济前景。定性准备金涵盖预期的损失，但在该公司的评估中，可能没有在量化方法或经济假设中得到充分反映。该公司通过使用若干宏观经济情景，在确定资产预测寿命的加权经济前景时，纳入了前瞻性信息。这些情景包括国内生产总值、失业率、房地产价格和公司债券利差等关键宏观经济变量。每个季度选择的情景以及每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济事件、领先的经济指标、内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。有关本公司的信贷损失会计政策，包括信贷损失准备的详情，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

2021年3月31日对信贷损失拨备的估计基于各种经济前景，其中包括共识估计、多种下行情景

						美国银行 68

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假设经济复苏前的时间要长得多，尾部风险情景类似于压力测试中使用的严重不利情景，上行情景反映共识前景的持续改善。加权经济展望假设美国2021年底的失业率将与2021年3月的水平相对一致，后者略高于6%。此外，在这一经济前景中，美国国内生产总值(GDP)预计将在2021年底恢复到大流行前的水平。信贷损失准备金考虑了颁布的政府刺激措施的影响，并继续考虑到当前健康危机前所未有的性质造成的不确定性，以及可能阻碍经济全面复苏的风险。

该公司还在其信贷损失准备金中计入了高风险部门的估计影响，其中包括杠杆贷款和受到大流行病影响的旅游和娱乐等行业以及能源部门。

截至2021年3月31日的信贷损失准备金为#美元。18.010亿美元，减少了1,300万美元2.710亿美元，相比之下

2020年12月31日。信贷损失准备金减少的主要原因是宏观经济前景改善和贷款余额下降。信贷损失准备金的减少包括净减少#美元。2.6贷款和租赁损失拨备为10亿美元，49资金不足的贷款承诺准备金减少100万美元。信贷损失准备金减少的原因是#美元。182消费房地产投资组合中的百万美元，$1.310亿美元的信用卡和其他消费者投资组合，以及1.2商业投资组合中的10亿美元。

未偿还贷款和租赁(不包括按公允价值期权计入的贷款)减少#美元25.1在截至2021年3月31日的三个月中，在消费贷款的推动下，消费贷款减少了美元16.530亿美元，主要是由于低利率环境下的提前还款导致消费房地产下降，以及季节性和较高还款额导致信用卡贷款下降。

信贷损失准备的变化，包括净冲销以及贷款和租赁损失准备金，详见下表。

			消费者 房地产						信用卡和 其他消费者						商业广告						总计
(百万美元)			截至2021年3月31日的三个月
贷款和租赁损失准备，1月1日			$	858					$	9,213					$	8,731					$	18,802
贷款和租赁被注销			(15)						(977)						(194)						(1,186)
追讨以前撇账的贷款及租赁			54						245						64						363
净冲销			39						(732)						(130)						(823)
贷款和租赁损失准备金			(207)						(536)						(1,068)						(1,811)
其他			(1)						1						—						—
贷款和租赁损失准备，3月31日			689						7,946						7,533						16,168
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			137						—						1,741						1,878
为无资金来源的贷款承诺拨备			(13)						—						(36)						(49)
无资金来源贷款承诺准备金，3月31日			124						—						1,705						1,829
信贷损失准备，3月31日			$	813					$	7,946					$	9,238					$	17,997
			截至2020年3月31日的三个月
贷款和租赁损失准备，1月1日			$	440					$	7,430					$	4,488					$	12,358
贷款和租赁被注销			(35)						(1,121)						(282)						(1,438)
追讨以前撇账的贷款及租赁			47						237						32						316
净冲销			12						(884)						(250)						(1,122)
贷款和租赁损失准备金			351						1,712						2,462						4,525
其他			5						—						—						5
贷款和租赁损失准备，3月31日			808						8,258						6,700						15,766
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			119						—						1,004						1,123
为无资金来源的贷款承诺拨备			30						—						206						236
其他			—						—						1						1
无资金来源贷款承诺准备金，3月31日			149						—						1,211						1,360
信贷损失准备，3月31日			$	957					$	8,258					$	7,911					$	17,126

注6 证券化和其他可变利益实体

该公司在日常业务过程中利用VIE来支持其自身及其客户的融资和投资需求。本附注中的表格列出了在本公司继续参与转让资产或本公司在VIE中拥有可变权益的情况下，合并和未合并VIE在2021年3月31日和2020年12月31日的资产和负债。下表还列出了本公司在2021年3月31日和2020年12月31日因参与本公司持有可变权益的合并和未合并VIE而产生的最大亏损敞口。有关公司使用VIE和相关最大损失敞口的更多信息，请参见注1--重要事项摘要

会计原则和附注6--证券化和其他可变利息实体 本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

本公司投资于与其没有其他形式参与的第三方VIE发行的ABS，并达成某些商业贷款安排，其中也可能包括使用VIE，例如持有抵押品。这些证券和贷款包括在附注4-证券或附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备。此外，该公司在其筹资活动中使用可变利益实体。

本公司于截至2021年3月31日止三个月或截至2020年12月31日止年度并无向合并或非合并可变权益实体提供财务支持

69 美国银行

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它以前没有合同要求提供，也不打算这样做。

该公司有流动性承诺，包括书面认沽期权和抵押品价值担保，与某些未合并的可变利益实体，942百万美元和美元9292021年3月31日和2020年12月31日为100万人。

第一留置权抵押贷款证券化

按揭银行业务的一部分，是将部分第一留置权住宅按揭贷款证券化

它来自或购买第三方。中描述的情况除外 附注10--承付款和或有事项，本公司不会向证券化信托提供标准陈述及保证以外的担保或追索权。

下表概述截至2021年及2020年3月31日止三个月与第一留置权按揭证券化有关的选定资料。

第一留置权抵押贷款证券化
			住房抵押贷款代理机构																														商业按揭
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020																								2021						2020
出售贷款所得款项(1)			$	1,243					$	1,552																							$	665					$	2,072
证券化收益。(2)			2						6																								33						41
证券化信托基金的回购(3)			80						128																								—						—

(1)该公司在正常业务过程中将住宅按揭贷款转移至主要由政府支持的企业(GSE)或政府全国抵押协会(GNMA)赞助的证券化，并主要接受RMBS作为交换。基本上所有这些证券都被归类为公允价值等级中的第二级，通常在收到后不久出售。

(2)大部分证券化的第一留置权住宅按揭贷款最初被归类为LHFS，并按公允价值选项计入。这些LHF在证券化前确认的收益，总额为$33百万美元和美元27分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的套期保值净额未包括在上表中。

(3)该公司可以选择从证券化信托基金中回购拖欠贷款，这将减少它所需支付的偿债金额。本公司亦可向证券化信托回购贷款以进行修改。回购贷款包括以GNMA证券为抵押的FHA担保的抵押贷款。

本公司确认来自销售或证券化消费者房地产贷款的消费者MSR。为投资者提供的贷款(包括住宅按揭和房屋净值贷款)的未偿还本金余额合共为1,000元。149.710亿美元182.92021年和2020年3月31日的10亿美元。已偿还贷款的维修费和附属费用收入为#美元。113百万美元和美元128在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，关于服务的服务进展

贷款，包括为他人服务的贷款和为投资而持有的贷款，为#美元。2.22021年3月31日和2020年12月31日均为10亿美元。有关MSR的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量.

下表汇总了与本公司于2021年3月31日和2020年12月31日持有可变权益的第一留置权抵押贷款证券化信托相关的精选信息。

第一留置权抵押VIE
			住宅按揭
												非机构组织
			代理处									素数									次贷									Alt-A									商业按揭
(百万美元)			3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020
未整合的VIE
最大损失敞口。(1)			$	12,823		$	13,477					$	230		$	250					$	1,021		$	1,031					$	54		$	46					$	1,210		$	1,169
表内资产
高级证券：
交易账户资产			$	193		$	152					$	2		$	2					$	20		$	8					$	21		$	12					$	6		$	60
按公允价值列账的债务证券			6,925			7,588						95			103						658			676						32			33						—			—
持有至到期证券			5,705			5,737						—			—						—			—						—			—						981			925
所有其他资产			—			—						6			6						27			26						1			1						77			50
保留的总头寸			$	12,823		$	13,477					$	103		$	111					$	705		$	710					$	54		$	46					$	1,064		$	1,035
未偿还本金余额(2)			$	123,941		$	133,497					$	5,723		$	6,081					$	6,369		$	6,691					$	15,884		$	16,554					$	71,605		$	59,268
合并后的VIE
最大损失敞口。(1)			$	1,018		$	1,328					$	6		$	66					$	53		$	53					$	—		$	—					$	—		$	—
表内资产
交易账户资产			$	1,018		$	1,328					$	88		$	350					$	253		$	260					$	—		$	—					$	—		$	—
所有其他资产			—			—						—			—						1			—						—			—						—			—
总资产			$	1,018		$	1,328					$	88		$	350					$	254		$	260					$	—		$	—					$	—		$	—
总负债			$	—		$	—					$	82		$	284					$	201		$	207					$	—		$	—					$	—		$	—

(1)最大损失敞口包括非机构住宅抵押贷款和商业抵押贷款证券化的损失分担再保险和其他安排下的义务，但不包括陈述和保证义务和公司担保准备金，也不包括服务垫款和其他服务权利和义务。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项和附注14-公允价值计量.

(2)未偿还本金余额包括本公司作为其持续参与的证券化VIE的转让方的贷款，其中可能包括偿还贷款。

其他资产证券化

下表汇总了与房屋净值、信用卡和公司在2021年3月31日和2020年12月31日持有可变权益的其他资产担保VIE相关的精选信息。

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房屋净值贷款、信用卡和其他资产担保的VIE
			房屋净值(1)									信用卡(2)									再证券化信托基金									市政债券信托基金
(百万美元)			3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020
未整合的VIE
最大损失暴露			$	193		$	206					$	—		$	—					$	7,532		$	8,543					$	3,569		$	3,507
表内资产
证券(3):
交易账户资产			$	—		$	—					$	—		$	—					$	638		$	948					$	—		$	—
按公允价值列账的债务证券			2			2						—			—						2,500			2,727						—			—
持有至到期证券			—			—						—			—						4,394			4,868						—			—
保留的总头寸			$	2		$	2					$	—		$	—					$	7,532		$	8,543					$	—		$	—
VIE的总资产			$	557		$	609					$	—		$	—					$	16,056		$	17,250					$	4,115		$	4,042
合并后的VIE
最大损失暴露			$	55		$	58					$	12,111		$	14,606					$	377		$	217					$	565		$	1,030
表内资产
交易账户资产			$	—		$	—					$	—		$	—					$	381		$	217					$	525		$	990
贷款和租赁			201			218						16,798			21,310						—			—						—			—
贷款和租赁损失准备			15			14						(1,273)			(1,704)						—			—						—			—
所有其他资产			4			4						1,295			1,289						—			—						40			40
总资产			$	220		$	236					$	16,820		$	20,895					$	381		$	217					$	565		$	1,030
表内负债
短期借款			$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	301		$	432
长期债务			165			178						4,698			6,273						4			—						—			—
所有其他负债			—			—						11			16						—			—						—			—
总负债			$	165		$	178					$	4,709		$	6,289					$	4		$	—					$	301		$	432

(1)对于未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口包括快速摊销的信托公司发行的未偿还信托证书，扣除已记录的准备金。对于合并和未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口不包括代表和担保义务以及公司担保的准备金。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项.

(2)截至2021年3月31日和2020年12月31日，综合信用卡信托中的贷款和租赁包括$5.010亿美元7.610亿美元的卖方利息。

(3)留存的优先证券使用报价市场价格或可观察到的市场投入(公允价值等级的第二级)进行估值。

房屋净值贷款

本公司保留权益，主要是高级证券，在房屋净值证券化信托，它转移到房屋净值贷款。此外，公司可能有义务在快速摊销事件期间向信托提供次级资金。此项义务已包括在上表的最大损失风险中。由于快速摊销事件而最终记录的费用取决于房屋净值信贷额度的未提取部分、贷款的业绩、随后提取的金额和相关现金流的时间。

信用卡证券化

本公司证券化的起源和购买信用卡贷款。本公司继续参与证券化信托包括为应收款项提供服务、保留应收款项的不可分割权益（卖方权益），以及在证券化应收款项和现金储备账户的应计利息和费用中持有某些保留权益，包括次级权益。

于截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，并无从信用卡证券化信托向第三方投资者发行新优先债务证券。

于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司持有信用卡证券化信托发行的次级证券，名义本金额为$6.610亿美元6.8亿该等证券作为优先债务证券的信贷增级形式，并按 零百分之截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，信用卡证券化信托并无发行次级证券。

再证券化信托基金

该公司一般应客户的要求，将证券(通常是MBS)转移到再证券化VIE中，以寻找具有特定特征的证券。一般来说，在再证券化信托中没有进行重大的持续活动，也没有单一投资者有单方面清算信托的能力。

该公司重新证券化了$1.010亿美元7.4于截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月，本集团发行约10亿股证券。转入重新证券化可变权益实体的证券按公允价值计量，公允价值变动记录在重新证券化前的做市及类似活动中，因此，没有记录出售损益。截至2021年及2020年3月31日止三个月，再证券化所得款项包括初始公允价值为美元的证券178百万美元和美元526万绝大部分按公平值列账的交易账户证券均分类为公平值层级内的第二级。

市政债券信托基金

该公司管理持有高评级、长期、固定利率市政债券的市政债券信托基金。这些信托通过发行浮动利率信托证书获得融资，这些证书每周或其他短期基础上重新定价给第三方投资者。

本公司对未合并市政债券信托的流动资金承诺总额为#美元，其中包括本公司作为转让人的那些。3.610亿美元3.52021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。截至2021年3月31日，信托持有的债券的加权平均剩余寿命为6.5好几年了。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，没有大幅减记或下调资产或发行人的评级。

71 美国银行

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其他可变利益实体

下表汇总了与本公司在2021年3月31日和2020年12月31日持有可变权益的其他VIE相关的精选信息。

其他VIE
			已整合						未整合						总计						已整合						未整合						总计
(百万美元)			2021年3月31日																		2020年12月31日
最大损失暴露			$	4,483					$	24,276					$	28,759					$	4,106					$	23,870					$	27,976
表内资产
交易账户资产			$	2,265					$	611					$	2,876					$	2,080					$	623					$	2,703
按公允价值列账的债务证券			—						9						9						—						9						9
贷款和租赁			2,347						225						2,572						2,108						184						2,292
贷款和租赁损失准备			(3)						(10)						(13)						(3)						(3)						(6)
所有其他资产			47						22,948						22,995						54						22,553						22,607
总计			$	4,656					$	23,783					$	28,439					$	4,239					$	23,366					$	27,605
表内负债
短期借款			$	37					$	—					$	37					$	22					$	—					$	22
长期债务			136						—						136						111						—						111
所有其他负债			—						5,616						5,616						—						5,658						5,658
总计			$	173					$	5,616					$	5,789					$	133					$	5,658					$	5,791
VIE的总资产			$	4,656					$	80,929					$	85,585					$	4,239					$	77,984					$	82,223

客户VIE

客户VIE包括与信贷挂钩、与股权挂钩和与商品挂钩的票据VIE、重新打包VIE和资产收购VIE，它们通常是代表希望获得对特定公司、指数、商品或金融工具的市场或信用敞口的客户创建的。

本公司对合并和未合并客户VIE的最大损失敞口总计为#美元2.510亿美元2.3截至2021年3月31日及2020年12月31日，包括本公司作为交易对手的衍生工具名义金额，扣除先前录得的亏损，以及本公司对VIE发行的证券的投资(如有)。

债务抵押债券VIE

该公司收取构建CDO VIE的费用，CDO VIE持有多样化的固定收益证券池，通常是公司债券或ABS，CDO VIE通过发行多批债务和股权证券来筹集资金。CDO通常由第三方投资组合经理管理。本公司通常将资产转移至这些CDO，持有CDO发行的证券，并可能是CDO的衍生品交易对手。本公司对合并及未合并债务抵押债券的最大亏损风险合共为#美元。288百万美元和美元2982021年3月31日和2020年12月31日为100万人。

投资VIE

本公司赞助、投资或向持有贷款、房地产、债务证券或其他金融工具并旨在向投资者或本公司提供所需投资资料的各种投资VIE提供可能与出售资产有关的融资。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的综合投资VIE总资产为$780百万美元和美元494百万美元。该公司还持有未合并的VIE的投资，总资产为#美元。5.910亿美元5.42021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。本公司与合并和非合并投资VIE相关的最大亏损风险合计为#美元。1.910亿美元1.52021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元主要由表内资产减去无追索权负债组成。

杠杆租赁信托基金

该公司对综合杠杆租赁信托基金的净投资总额为#美元。1.610亿美元1.72021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。这些信托基金持有轨道车辆、发电和配电设备以及商用飞机等寿命较长的设备。该公司设立信托基金，并持有相当大的剩余权益。净投资是指在杠杆租赁投资变得一文不值的情况下，公司对信托基金的最大损失敞口。杠杆租赁信托发行的债务对本公司无追索权。

税收抵免VIE

该公司持有未合并的有限合伙企业和类似实体的投资，这些实体建造、拥有和运营经济适用房、风能和太阳能项目。不相关的第三方通常是普通合伙人或管理成员，并对VIE的重大活动拥有控制权。该公司主要通过收到分配给项目的税收抵免来获得回报。包括在其他VIE表中的最大损失敞口为#美元22.410亿美元22.02021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。该公司的亏损风险通常通过要求项目在进行投资之前有资格获得预期的税收抵免的政策来减轻。

公司在经济适用房伙伴关系中的投资总额为#美元，这些投资列在综合资产负债表上的其他资产中。11.2亿美元，包括提供资本捐助#美元的无供资承诺5.02021年3月31日和2020年12月31日。资金不足的承诺预计将在接下来的几年内支付五年.于截至2021年及2020年3月31日止三个月，本公司确认投资于经济适用房伙伴关系的税项抵免及其他税务利益为$393百万美元和美元268百万美元，并报告其他收入税前亏损#276百万美元和美元272万这些税收抵免被确认为公司年度有效税率的一部分，用于确定特定季度的税收费用。该公司可能会被要求投资额外的金额，以支持一个陷入困境的负担得起的住房项目。该等额外投资一直并预期不会重大。

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注7：商誉与无形资产

商誉

下表呈列按业务分部划分之商誉结余， 所有其他于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日。商誉减值测试所用之报告单位为经营分部或下一级。

商誉
			3月31日						12月31日
(百万美元)			3月31日 2021						12月31日 2020
个人银行业务			$	30,123					$	30,123
全球财富与投资管理			9,677						9,677
全球银行业			23,923						23,923
全球市场			5,182						5,182
所有其他			46						46
总商誉			$	68,951					$	68,951

无形资产

截至2021年3月31日和2020年12月31日，无形资产账面净值为美元2.13亿美元和3,000美元2.21000亿美元。在2021年3月31日和2020年12月31日，无形资产包括1.6与商号相关的无形资产有10亿美元，基本上所有这些资产都有无限期的寿命，因此没有摊销。无形资产摊销费用为#美元。17百万美元和美元16截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为100万。

附注8：租契

本公司订立出租人和承租人的安排。有关租赁会计的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注8-租契对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。有关租赁融资应收账款的详细信息，请参阅附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备.

出租人安排

公司的出租人安排主要包括设备的经营、销售型和直接融资租赁。租赁协议可能包括续约选择权，

承租人在租赁期结束时购买租赁设备。

下表呈列于2021年3月31日及2020年12月31日的销售类型及直接融资租赁投资净额。

净投资(1)
															3月31日						12月31日
(百万美元)															2021						2020
应收租赁款															$	17,158					$	17,627
无担保残差															2,243						2,303
*销售类型和直接投资的净投资总额 *融资租赁。															$	19,401					$	19,930

(1)在某些情况下，公司会购买第三方剩余价值保险，以降低其剩余资产风险。有第三方残值保险的剩余资产的账面价值至少占资产价值的一部分为#美元。7.010亿美元6.9于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，

下表呈列截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三个月的租赁收入。

租赁收入
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020
销售型和直接融资租赁			$	164					$	197
经营租约			231						243
**租赁总收入			$	395					$	440

承租人安排

该公司的承租人安排主要包括房地和设备的经营租赁；该公司的融资租赁并不重要。

下表提供了2021年3月31日和2020年12月31日的使用权资产和租赁负债信息。

承租人安排
			3月31日						12月31日
(百万美元)			2021						2020
使用权资产			$	9,673					$	10,000
租赁负债			10,275						10,474

73 美国银行

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注9：出售或购买的联邦基金、证券融资协议、短期借款和受限现金

下表列出了出售或购买的联邦基金、证券融资协议(包括根据转售协议借入或购买的证券以及根据回购协议借出或出售的证券)和短期借款。本公司选择将若干证券融资协议及根据公允价值选择的短期借款入账。有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项.

																											金额						费率						金额						费率
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2021												2020
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券
期间的平均值																											$	249,985					(0.01)		%				$	278,794					1.18		%
期间最大月末余额																											259,147						不适用						301,969						不适用
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券
期间的平均值																											$	197,105					0.26		%				$	199,539					1.60		%
期间最大月末余额																											199,443						不适用						206,493						不适用
短期借款
期间的平均值																											19,667						(0.12)						26,430						1.62
期间最大月末余额																											21,724						不适用						30,118						不适用

不适用=不适用

证券融资协议的抵销

本公司订立证券融资协议，以容纳客户(亦称为“配对账簿交易”)、取得证券以回补空头仓位及为库存仓位融资。有关证券融资协议和证券融资交易的抵销的详细资料，请参阅附注10-出售或购买的联邦基金、证券融资协议、短期借款和受限现金本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

证券融资协议表显示了综合资产负债表上的证券融资协议，包括在2021年3月31日和2020年12月31日根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券，以及根据回购协议购买的联邦基金和借入或出售的证券。在应用交易对手净额结算之前，余额以毛额为单位列报。总资产和总负债按总额调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响。有关衍生工具抵销的更多信息，请参阅附注3--衍生工具.

证券融资协议
			总资产/负债(1)						金额抵销						资产负债表净额						金融工具(2)						净资产/负债
(百万美元)			2021年3月31日
根据转售协议借入或购买的证券(3)			$	464,227					$	(205,080)					$	259,147					$	(226,657)					$	32,490
根据回购协议借出或出售的证券			$	404,523					$	(205,080)					$	199,443					$	(188,867)					$	10,576
其他(4)			17,482						—						17,482						(17,482)						—
总计			$	422,005					$	(205,080)					$	216,925					$	(206,349)					$	10,576
			2020年12月31日
根据转售协议借入或购买的证券(3)			$	492,387					$	(188,329)					$	304,058					$	(272,351)					$	31,707
根据回购协议借出或出售的证券			$	358,652					$	(188,329)					$	170,323					$	(158,867)					$	11,456
其他(4)			16,210						—						16,210						(16,210)						—
总计			$	374,862					$	(188,329)					$	186,533					$	(175,077)					$	11,456

(1)包括某些国家或行业的破产法规定的某些主要净额结算协议的可执行性存在不确定性的活动。

(2)包括根据回购或证券借贷协议收到或质押的证券抵押品，如有法律上可强制执行的总净额结算协议。这些金额不会在合并资产负债表中抵销，但会作为减值显示为净资产或净负债。在主要净额结算协议的法律可执行性不确定的情况下，收到的或质押的证券抵押品不在表中。

(3)不包括$的回购活动17.910亿美元14.7截至2021年3月31日和2020年12月31日，综合资产负债表上报告的贷款和租赁金额为10亿美元。

(4)余额在综合资产负债表的应计开支及其他负债中列报，涉及本公司在证券借贷协议中担任贷款人并收取可质押或出售的证券的交易。在这些交易中，公司确认一项公允价值的资产，代表收到的证券，以及一项负债，代表归还这些证券的义务。

回购协议和证券借贷交易被列为担保借款

下表列出了根据回购协议出售的证券和按剩余合同期限到到期日借出的证券以及质押的抵押品类别。“其他”包括公司在证券借贷协议中充当出借人并接受可质押或出售的证券的交易。某些协议包含替代抵押品和/或终止

到期前的协议，由公司或交易对手选择。根据剩余的合同期限至到期日，此类协议列于下表。有关抵押品要求的更多信息，请参阅附注10-出售或购买的联邦基金、证券融资协议、短期借款和受限现金本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

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剩余合同到期日
			通宵不间断						30天或更短时间						在30天到90天之后						大于 90天(1)						总计
(百万美元)			2021年3月31日
根据回购协议出售的证券			$	164,476					$	139,397					$	31,238					$	39,523					$	374,634
借出证券			24,836						323						913						3,817						29,889
其他			17,482						—						—						—						17,482
总计			$	206,794					$	139,720					$	32,151					$	43,340					$	422,005
			2020年12月31日
根据回购协议出售的证券			$	158,400					$	122,448					$	32,149					$	22,684					$	335,681
借出证券			19,140						271						1,029						2,531						22,971
其他			16,210						—						—						—						16,210
总计			$	193,750					$	122,719					$	33,178					$	25,215					$	374,862

(1)不是协议到期日超过三年.

质押抵押品类别
			根据回购协议出售的证券						证券 已借出						其他						总计
(百万美元)			2021年3月31日
美国政府和机构证券			$	209,204					$	—					$	—					$	209,204
公司证券、交易贷款和其他			14,280						1,523						951						16,754
股权证券			17,103						28,334						16,462						61,899
非美国主权债务			132,000						32						69						132,101
抵押贷款和抵押贷款证券化			2,047						—						—						2,047
总计			$	374,634					$	29,889					$	17,482					$	422,005
			2020年12月31日
美国政府和机构证券			$	195,167					$	5					$	—					$	195,172
公司证券、交易贷款和其他			8,633						1,628						1,217						11,478
股权证券			14,752						21,125						14,931						50,808
非美国主权债务			113,142						213						62						113,417
抵押贷款和抵押贷款证券化			3,987						—						—						3,987
总计			$	335,681					$	22,971					$	16,210					$	374,862

受限现金

于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司持有包括在合并资产负债表现金及现金等价物内的受限制现金$6.510亿美元7.010亿美元，主要与按照证券法规分离的现金和为满足准备金要求而存放在中央银行的现金有关。

附注10：承付款和或有事项

在正常业务过程中，本公司作出若干表外承担。该等承诺令本公司面临不同程度的信贷及市场风险，并须接受与综合资产负债表所载工具相同的信贷及市场风险限制审查。有关承付款和或有事项的详细信息，请参阅附注12--承付款和或有事项对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K的内容。

信贷延期承诺

本公司承诺提供贷款承诺、备用信用证和商业信用证等信贷，以满足客户的融资需求。下表包括的名义金额

无资金的、具有法律约束力的贷款承诺，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。分配的金额为$。10.910亿美元10.52021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。这些承诺于2021年3月31日及2020年12月31日的账面价值(不包括根据公允价值选择入账的承诺)为#美元。1.810亿美元1.930亿美元，主要与无资金来源的贷款承诺准备金有关。这些承诺的账面价值在综合资产负债表中归类为应计费用和其他负债。

具有法律约束力的信贷承诺通常有明确的利率和期限。其中一些承诺载有不利的变更条款，以保护该公司免受借款人还款能力恶化的影响。

下表包括#美元的名义承付款。4.610亿美元4.02021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元，根据公允价值选项计入。然而，该表不包括累计公允价值净额#美元。91百万美元和美元99截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些承诺的应计费用为100万美元，按应计费用和其他负债分类。有关该公司按公允价值方案入账的贷款承诺的更多资料，请参阅注15--公允价值选项。

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信贷延期承诺
			在一天内到期 年或以下						一次过后到期 年复一年 三年						在三年后到期，直到 五年						过期时间过后 五年						总计
(百万美元)			2021年3月31日
信贷延期承诺额名义金额
贷款承诺(1)			$	105,390					$	193,141					$	142,512					$	21,027					$	462,070
房屋净值信用额度			733						3,354						9,451						28,109						41,647
备用信用证和财务担保。(2)			21,989						9,960						2,097						1,268						35,314
信用证(3)			1,097						176						32						22						1,327
具有法律约束力的承诺			129,209						206,631						154,092						50,426						540,358
信用卡额度：(4)			388,922						—						—						—						388,922
信贷延期承诺总额			$	518,131					$	206,631					$	154,092					$	50,426					$	929,280
			2020年12月31日
信贷延期承诺额名义金额
贷款承诺(1)			$	109,406					$	171,887					$	139,508					$	16,091					$	436,892
房屋净值信用额度			710						2,992						8,738						29,892						42,332
备用信用证和财务担保。(2)			19,962						12,038						2,397						1,257						35,654
信用证(3)			886						197						25						27						1,135
具有法律约束力的承诺			130,964						187,114						150,668						47,267						516,013
信用卡额度：(4)			384,955						—						—						—						384,955
信贷延期承诺总额			$	515,919					$	187,114					$	150,668					$	47,267					$	900,968

(1)     于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，4.8这些贷款承诺中有10亿是以证券的形式持有的。

(2)     根据工具内相关参考名称的信用质量分类为投资级和非投资级的SBLCs和财务担保的名义金额为#美元。25.210亿美元9.6截至2021年3月31日，25.010亿美元10.2截至2020年12月31日，表中的金额包括消费者SBLC，481百万美元和美元5002021年3月31日和2020年12月31日为100万人。

(3)     于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，包括金额为$1.8与VIE的某些流动性承诺相关的10亿美元。有关详细信息，请参阅附注6--证券化和其他可变利息实体.

(4)它包括名片未使用的信用额度。

其他承诺

于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司已承诺购买贷款(例如住宅按揭及商业地产)#美元。138百万美元和美元93100万美元，在结算时将包括在交易账户资产、贷款或LHFS以及购买商业贷款的承诺#美元726百万美元和美元645100万美元，在结算时将包括在交易账户资产中。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司承诺购买大宗商品，主要是液化天然气，金额为#美元。430百万美元和美元582100万美元，在结算时将包括在交易账户资产中。

于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司承诺订立转售及远期转售及证券借款协议，金额为$119.010亿美元66.510亿美元，并承诺签订远期回购和证券借贷协议#美元。60.610亿美元32.1十亿美元。这些承诺通常在未来12个月内到期。

在2021年3月31日和2020年12月31日，该公司都承诺发起或购买高达3.910亿美元，在12个月的滚动基础上，从战略合作伙伴那里获得汽车贷款和租赁。这一承诺将持续到2022年11月，并可通过以下方式终止12提前几个月通知。

其他担保

银行拥有的人寿保险账面价值保护

本公司向保险公司销售为账面价值提供保障的产品，而保险公司则向公司（主要是银行）提供团体人寿保险。于2021年3月31日及2020年12月31日，该等担保的名义金额合共为$7.1亿于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司的最大风险承担与该等

担保总额为美元1.110亿美元，预计到期日在2033年至2039年之间。

商户服务

本公司作为商户收单机构或其他商户收单机构的赞助商，可能须对因商户欺诈或无力偿债等原因而无法向商户收取的任何撤销收费负责。如果费用在购买后被适当地转回，并且不能从商户或商户收单机构收取，本公司可能要对这些转回的费用负责。撤销收费的能力主要由适用的监管和卡网络规则管理，包括但不限于收费类型、使用的支付类型和时间限制。截至2021年3月31日止三个月，本公司处理的采购总额为$301.1亿本公司在这方面的风险主要涉及持卡人购买的货物或服务将于日后交付的情况。本公司要求若干商户提供现金按金、担保、信用证或其他类型的抵押品，以减低此风险。该公司的或有损失准备金和与商户处理活动有关的损失并不重大。由于疫情的潜在经济影响，本公司继续监察其在此方面的风险。

陈述和保证义务和公司担保

有关陈述和保证义务以及公司担保的更多信息，请参阅附注12--承付款和或有事项 对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告10-K表格.

申述和保证义务以及公司担保准备金为#美元。1.3于2021年3月31日及2020年12月31日均为10亿美元，并计入应计

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本集团于合并资产负债表中确认的其他支出及其他负债，相关拨备计入合并利润表中的其他收入。陈述和保证准备金代表公司对可能发生的损失的最佳估计，基于其在以前谈判中的经验，并受判断、各种假设以及已知或未知的不确定性的影响。未来的陈述和保证损失可能会超过这些风险的记录金额;但是，公司预计这些金额不会对公司的财务状况和流动性造成重大影响。有关本公司超出陈述及保证准备金及应计诉讼责任的可能损失的综合范围，请参阅下文的诉讼及监管事宜。

固定收益结算公司赞助会员回购计划

本公司作为回购计划的发起成员，根据该计划，本公司根据固定收益结算公司的规则，代表作为赞助会员的客户，通过固定收益结算公司的政府证券部清算某些合资格的回售和回购协议。作为该计划的一部分，该公司保证其赞助会员向固定收益结算公司支付款项并履行其义务。该公司的保证责任是以客户在结算所存放的现金或优质证券抵押品的抵押权益作为抵押，因此，该公司在这项安排下蒙受重大损失的可能性微乎其微。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大潜在风险为#美元3.410亿美元22.5于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，

其他担保

本公司已订立额外担保协议及承诺，包括已售出的风险参与掉期、流动资金、租赁终止债务协议、若干租约的部分信贷担保、房地产合营担保、剥离业务承诺及售出的认沽期权。根据这些协议，未来可能支付的最高金额约为$9.210亿美元8.82021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。这些债务的预计到期日将延长至2049年。根据这些担保，该公司没有支付任何实质性款项。有关VIE相关流动资金承诺下未来最大可能付款的更多信息，请参见附注6--证券化和其他可变利息实体.

在正常业务过程中，本公司定期担保其联属公司在各种交易中的义务，包括与ISDA相关的交易和非ISDA相关的交易，如大宗商品交易、回购协议、大宗经纪协议和其他交易。

对某些长期债务的担保

本公司作为母公司，为本公司的综合财务附属公司美银财务有限公司发行的证券提供全面及无条件的担保，并有效地为若干法定信托公司发行的信托证券提供全面及无条件的担保。100持股比例为本公司的财务子公司。

诉讼和监管事项

以下披露是对以下披露的补充附注12--承付款和或有事项 对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告Form 10-K(先前承付款和或有事项披露)。

在正常业务过程中，公司及其子公司经常是许多未决和威胁的法律、监管和政府行动和程序的被告或当事方。鉴于预测此类事项的结果本身存在困难，特别是在索赔人寻求巨额或不确定的损害赔偿的情况下，或者在这些事项提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下，公司通常无法预测未决事项的最终结果、这些事项最终解决的时间、或与每一未决事项相关的最终损失、罚款或罚款。

随着事态的发展，本公司会同处理此事的任何外部法律顾问评估该事项是否构成可能和可估量的或有损失，并就下文所述事项及先前的承担和或有事项披露的事项，评估在未来期间是否有合理可能出现超过任何应计负债的亏损。一旦或有损失被认为是可能和可估测的，公司将建立应计负债并记录与诉讼相关的相应金额。该公司继续监测这一事项是否有可能影响先前确定的应计负债数额的进一步事态发展。不包括内部和外部法律服务提供者的费用，与诉讼有关的费用为#美元34百万美元和美元24截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，确认了100万欧元。

就本附注及先前的承担及或有事项披露所披露的任何事项而言，如在未来期间有合理可能的损失并可予估计(不论是否超过应计负债或在没有应计负债的情况下)，以及就陈述及担保风险而言，本公司估计可能的损失范围为$0至$1.3截至2021年3月31日，超过应计负债(如果有)10亿美元。

应计负债和估计的可能损失范围是基于目前可获得的信息，并受重大判断、各种假设以及已知和未知不确定性的影响。应计负债的基本事项和估计的可能损失范围是不可预测的，可能会不时发生变化，实际损失可能与当前的估计和应计有很大不同。估计的可能损失范围并不代表该公司的最大损失风险。

下文或先前的承诺和或有事项披露中提供了关于诉讼性质的信息，如有规定，还提供了相关的索赔损害赔偿。根据目前所知，并计及应计负债后，管理层并不认为因未决事项(包括下文所述事项)及先前承担及或有事项披露而产生的或有亏损会对本公司的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。然而，鉴于这些事项涉及重大判断、各种假设和不确定因素，其中一些不是地铁公司所能控制的，而且其中一些事项要求的损害赔偿数额很大或不确定，因此这些事项中的一项或多项可能会产生不利的结果

77 美国银行

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在任何特定的报告期内，对公司的业务或经营结果有重大影响，或造成重大声誉损害。

伦敦银行同业拆息、其他参考利率、外汇和债券交易事宜

2021年4月28日，欧盟委员会结束了对多家金融机构交易主权债券、超国家债券和机构债券的调查，开出了对该公司不具实质性的罚款。

附注11：股东权益

普通股

普通股已申报季度现金股利(1)

申报日期

记录日期

付款日期

每股股息

2021年4月22日

2021年6月4日

2021年6月25日

$

0.18

2021年1月19日

2021年3月5日

2021年3月26日

$

0.18

(1)2021年，一直到2021年4月29日。

在截至2021年3月31日的三个月内，该公司回购并退役101100万股普通股，这使股东权益减少了美元3.5十亿美元。

于截至2021年3月31日止三个月内，本公司就员工股票计划发出63100万股普通股，并为履行预缴税款义务，回购24百万股普通股。 于2021年3月31日，本公司已预留451百万股未发行普通股，用于根据员工股票计划、可转换票据和优先股未来发行。

2021年4月22日，董事会宣布按目前的利率派发季度普通股股息。0.18每股。

优先股

在截至2021年3月31日的三个月内，该公司申报了$490百万美元的现金股息

优先股。2021年1月28日，该公司发布了约37,000的股份4.125非累积优先股百分比，系列PP为$915100万美元，季度股息从2021年5月开始。PP系列优先股的清算优先权为25,000在本公司未能宣布及派发全数股息的情况下，本公司须受若干限制。

在截至2021年3月31日的三个月内，公司完全赎回CC系列和T系列优先股，总额为$1.1十亿美元。此外，于2021年4月25日，本公司完全赎回EE系列优先股，价格为$900百万美元。有关公司优先股的更多信息，包括清算优先权、股息要求和赎回期，请参阅附注13-股东权益本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

限售股单位

于截至2021年3月31日止三个月内，本公司授予98根据美国银行关键员工股权计划，向某些员工授予100万股限制性股票单位(RSU)。除了以现金结算的微不足道的数额外，RSU将以公司普通股的股票结算。一千八百万RSU奖项的一部分将三年，其余的通常将归属于四年，但该雇员须在该段期间继续受雇于地铁公司。RSU将根据授予日股票的公允价值，在奖励的有效期内按比例支出，扣除估计的没收金额，但包含退休资格条款并向符合退休条件的员工发放的奖励除外，因为这些奖励通常在授予日的前一年支出。在截至2021年3月31日的三个月内发放的某些RSU奖励随后进行了修改，以包括退休资格条款，导致额外的补偿和福利支出为#美元。269在截至2021年3月31日的三个月内，有关详细信息，请参阅附注18--基于股票的薪酬计划本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

注12 累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月保监处税后累计变动情况。

(百万美元)			债务证券						借方估值调整						衍生品						员工 福利计划						外国 货币						总计
平衡，2019年12月31日			$	323					$	(1,494)					$	(400)					$	(4,168)					$	(894)					$	(6,633)
净变化			4,795						1,346						417						43						(88)						6,513
平衡，2020年3月31日			$	5,118					$	(148)					$	17					$	(4,125)					$	(982)					$	(120)
平衡，2020年12月31日			$	5,122					$	(1,992)					$	426					$	(4,266)					$	(946)					$	(1,656)
净变化			(840)						116						(1,114)						51						(29)						(1,816)
平衡，2021年3月31日			$	4,282					$	(1,876)					$	(688)					$	(4,215)					$	(975)					$	(3,472)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，公允价值在累计保监局、已实现损益重新分类为税前和税后每个组成部分的收益和其他变化中记录的净变化。

						美国银行 78

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			税前						税收 效应						在- 税费						税前						税收 效应						在- 税费
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021																		2020
债务证券：
公允价值净增(减)			$	(1,110)					$	270					$	(840)					$	6,701					$	(1,670)					$	5,031
已实现净收益重新分类为收益(1)			—						—						—						(315)						79						(236)
净变化			(1,110)						270						(840)						6,386						(1,591)						4,795
借方估值调整：
公允价值净增长			140						(29)						111						1,751						(408)						1,343
已实现净亏损重新分类为收益(1)			6						(1)						5						4						(1)						3
净变化			146						(30)						116						1,755						(409)						1,346
衍生品：
公允价值净增(减)			(1,429)						356						(1,073)						520						(125)						395
重新分类为收入：
净利息收入			(42)						10						(32)						29						(7)						22
薪酬福利费用			(12)						3						(9)						—						—						—
已实现(收益)净亏损重新归类为收益			(54)						13						(41)						29						(7)						22
净变化			(1,483)						369						(1,114)						549						(132)						417
员工福利计划：
净精算损失和其他重新归类为收益(2)			67						(16)						51						57						(14)						43
净变化			67						(16)						51						57						(14)						43
外币：
公允价值净减值			144						(173)						(29)						228						(316)						(88)
净变化			144						(173)						(29)						228						(316)						(88)
其他全面收益(亏损)合计			$	(2,236)					$	420					$	(1,816)					$	8,975					$	(2,462)					$	6,513

(1)    税前债务证券、DVA和外币(收益)损失的重新分类在综合损益表的其他收入中记录。

(2)    税前雇员福利计划成本的重新分类记入合并损益表中的其他一般业务费用。

注13 普通股每股收益

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的普通股每股收益(EPS)和稀释后每股收益的计算如下。有关计算每股收益的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

			截至3月31日的三个月
(单位：百万，不包括每股信息)			2021						2020
普通股每股收益
净收入			$	8,050					$	4,010
优先股股息			(490)						(469)
适用于普通股股东的净收益			$	7,560					$	3,541
平均已发行普通股和已发行普通股			8,700.1						8,815.6
普通股每股收益			$	0.87					$	0.40
稀释后每股普通股收益
适用于普通股股东的净收益			$	7,560					$	3,541
平均已发行普通股和已发行普通股			8,700.1						8,815.6
稀释性潜在普通股(1)			55.5						47.1
已发行和已发行的摊薄平均普通股总数			8,755.6						8,862.7
稀释后每股普通股收益			$	0.86					$	0.40

(1)包括来自RSU的增量稀释股份、限制性股票和认股权证。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，62与L系列优先股有关的百万股平均摊薄潜在普通股并未计入摊薄股份计算，因为根据“如果转换”的方法，计算结果将是反摊薄的。

附注14：公允价值计量

根据适用的会计准则，公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。公司确定其财务报告的公允价值

本集团根据适用会计准则对金融工具进行估值，并每季度对公允价值层级分类进行审查。倘计量资产及负债公平值之财务模式所用重大输入数据于当前市场变得不可观察或可观察，则转入或转出公平值层级分类。于截至2021年3月31日止三个月内，估值方法或技术并无变动，而该等变动已或预期将对本公司的综合财务状况或经营业绩产生重大影响。

79 美国银行

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有关公允价值层次、公司如何计量公允价值和估值技术的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注20-公允价值计量 对合并财务报表的影响 公司2020年年度报告10-K表格. 本公司根据公允价值选择权对某些金融工具进行会计处理。详细信息请参见 附注15-公允价值选项.

经常性公允价值

于2021年3月31日及2020年12月31日按经常性基准以公允价值列账的资产及负债，包括本公司根据公允价值选择权入账的金融工具，概列于下表。

			2021年3月31日
			公允价值计量
(百万美元)			1级						2级						3级						净值调整(1)						按公允价值计算的资产/负债
资产
定期存款和其他短期投资			$	1,613					$	—					$	—					$	—					$	1,613
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			—						153,387						—						—						153,387
交易账户资产：
美国财政部和机构证券 (2)			32,709						2,653						—						—						35,362
公司证券、交易贷款和其他			—						29,847						1,516						—						31,363
股权证券			108,394						32,455						273						—						141,122
非美国主权债务			12,470						21,085						334						—						33,889
抵押交易贷款、MBS和ABS：
美国政府支持的机构得到保证(2)			—						25,375						62						—						25,437
抵押交易贷款、ABS和其他MBS			—						8,209						1,499						—						9,708
交易账户总资产(3)			153,573						119,624						3,684						—						276,881
衍生资产			15,044						357,851						2,805						(329,802)						45,898
AFS债务证券：
美国财政部和机构证券			158,911						1,110						—						—						160,021
抵押贷款支持证券：
代理处			—						54,534						—						—						54,534
机构抵押抵押债券			—						4,733						—						—						4,733
非中介机构住宅			—						574						284						—						858
商业广告			—						16,800						—						—						16,800
非美国证券			—						14,755						13						—						14,768
其他应税证券			—						2,485						73						—						2,558
免税证券			—						16,243						98						—						16,341
AFS债务证券总额			158,911						111,234						468						—						270,613
按公允价值列账的其他债务证券：
美国财政部和机构证券			553						—						—						—						553
非机构住宅按揭证券			—						492						260						—						752
非美国证券和其他证券			4,020						4,974						—						—						8,994
按公允价值列账的其他债务证券总额			4,573						5,466						260						—						10,299
贷款和租赁			—						6,210						793						—						7,003
持有待售贷款			—						1,460						220						—						1,680
其他资产(4)			12,086						3,036						2,090						—						17,212
总资产 (5)			$	345,800					$	758,268					$	10,320					$	(329,802)					$	784,586
负债
美国写字楼的有息存款			$	—					$	504					$	—					$	—					$	504
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—						154,865						—						—						154,865
贸易账户负债：
美国财政部和机构证券			17,622						1,017						—						—						18,639
股权证券			47,480						3,949						—						—						51,429
非美国主权债务			14,600						9,318						—						—						23,918
公司证券和其他			—						8,786						16						—						8,802
贸易账户总负债			79,702						23,070						16						—						102,788
衍生负债			14,647						350,213						6,011						(328,546)						42,325
短期借款			—						4,503						—						—						4,503
应计费用和其他负债			14,367						3,204						—						—						17,571
长期债务			—						29,486						1,028						—						30,514
总负债(5)			$	108,716					$	565,845					$	7,055					$	(328,546)					$	353,070

(1)金额代表可依法强制执行的总净额结算协议的影响，以及持有或放置在相同交易对手处的现金抵押品。

(2)包括$26.310亿美元的GSE债务。

(3)包括公允价值为#美元的证券11.4根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括#美元的贵金属库存。431百万美元，按成本或可变现净值中的较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。

(4)包括$的MSR1.2十亿 这些资产被归类为3级资产。

(5)经常性3级资产总额为0.35占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.26占合并负债总额的百分比。

						美国银行 80

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			2020年12月31日
			公允价值计量
(百万美元)			1级						2级						3级						净值调整(1)						按公允价值计算的资产/负债
资产
定期存款和其他短期投资			$	1,649					$	—					$	—					$	—					$	1,649
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			—						108,856						—						—						108,856
交易账户资产：
美国财政部和机构证券(2)			45,219						3,051						—						—						48,270
公司证券、交易贷款和其他			—						22,817						1,359						—						24,176
股权证券			36,372						31,372						227						—						67,971
非美国主权债务			5,753						20,884						354						—						26,991
抵押交易贷款、MBS和ABS：
美国政府支持的机构得到保证(2)			—						21,566						75						—						21,641
抵押交易贷款、ABS和其他MBS			—						8,440						1,365						—						9,805
交易账户总资产(3)			87,344						108,130						3,380						—						198,854
衍生资产			15,624						416,175						2,751						(387,371)						47,179
AFS债务证券：
美国财政部和机构证券			115,266						1,114						—						—						116,380
抵押贷款支持证券：
代理处			—						61,849						—						—						61,849
机构抵押抵押债券			—						5,260						—						—						5,260
非中介机构住宅			—						631						378						—						1,009
商业广告			—						16,491						—						—						16,491
非美国证券			—						13,999						18						—						14,017
其他应税证券			—						2,640						71						—						2,711
免税证券			—						16,598						176						—						16,774
AFS债务证券总额			115,266						118,582						643						—						234,491
按公允价值列账的其他债务证券：
美国财政部和机构证券			93						—						—						—						93
非机构住宅按揭证券			—						506						267						—						773
非美国证券和其他证券			2,619						8,625						—						—						11,244
按公允价值列账的其他债务证券总额			2,712						9,131						267						—						12,110
贷款和租赁			—						5,964						717						—						6,681
持有待售贷款			—						1,349						236						—						1,585
其他资产(4)			9,898						3,850						1,970						—						15,718
总资产(5)			$	232,493					$	772,037					$	9,964					$	(387,371)					$	627,123
负债
美国写字楼的有息存款			$	—					$	481					$	—					$	—					$	481
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—						135,391						—						—						135,391
贸易账户负债：
美国财政部和机构证券			9,425						139						—						—						9,564
股权证券			38,189						4,235						—						—						42,424
非美国主权债务			5,853						8,043						—						—						13,896
公司证券和其他			—						5,420						16						—						5,436
贸易账户总负债			53,467						17,837						16						—						71,320
衍生负债			14,907						412,881						6,219						(388,481)						45,526
短期借款			—						5,874						—						—						5,874
应计费用和其他负债			12,297						4,014						—						—						16,311
长期债务			—						31,036						1,164						—						32,200
总负债(5)			$	80,671					$	607,514					$	7,399					$	(388,481)					$	307,103

(1)金额代表可依法强制执行的总净额结算协议的影响，以及持有或放置在相同交易对手处的现金抵押品。

(2)包括$22.210亿美元的GSE债务。

(3)包括公允价值为#美元的证券16.8根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括#美元的贵金属库存。576百万美元，按成本或可变现净值中的较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。

(4)包括$的MSR1.010亿美元，被归类为3级资产。

(5)经常性3级资产总额为0.35占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.29占合并负债总额的百分比。

81 美国银行

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下表列出了在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量的所有资产和负债的对账，包括计入收益和累计保监局的已实现和未实现净收益(亏损)。转入3级的主要原因是

价格可观测性降低，转移出第三级的主要原因是价格可观测性增加。对于长期债务工具，由于不可观察到的投入对嵌入衍生品相对于整个工具的价值的影响发生变化，转移定期发生。

第三级--公允价值计量(1)
			天平 一月一日						总计 已实现/未实现收益 净收益(亏损) 个人收入(2)			收益 (亏损) 在保监处(3)			毛收入												毛收入 转账 vt.进入，进入 3级：			毛收入 转账 离开 3级：			天平 3月31日			与金融工具相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化仍然存在(2)
(百万美元)															购买			销售额			发行			聚落
截至2021年3月31日的三个月
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			$	1,359					$	(13)		$	—		$	241		$	(147)		$	—		$	(17)		$	152		$	(59)		$	1,516		$	(19)
股权证券			227						(10)			—			45			(23)			—			—			52			(18)			273			(10)
非美国主权债务			354						—			(22)			2			—			—			—			—			—			334			3
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,440						49			—			128			(221)			1			(36)			256			(56)			1,561			32
交易账户总资产			3,380						26			(22)			416			(391)			1			(53)			460			(133)			3,684			6
衍生工具净资产(负债)(4)			(3,468)						286			—			138			(261)			—			147			(108)			60			(3,206)			272
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			378						(16)			(97)			—			—			—			(17)			36			—			284			(16)
非美国证券			18						—			—			—			—			—			(5)			—			—			13			—
其他应税证券			71						—			(6)			8			—			—			—			—			—			73			—
免税证券			176						14			—			—			—			—			—			—			(92)			98			13
AFS债务证券总额			643						(2)			(103)			8			—			—			(22)			36			(92)			468			(3)
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			267						(1)			—			—			—			—			(6)			—			—			260			(1)
贷款和租赁。(5,6)			717						70			—			—			—			10			(34)			30			—			793			71
持有待售贷款。(5,6)			236						(6)			(8)			—			—			—			(17)			19			(4)			220			(9)
其他资产(6,7)			1,970						174			4			—			(1)			41			(105)			7			—			2,090			163
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家			(16)						—			—			—			—			—			—			—			—			(16)			—
长期债务。(5)			(1,164)						49			(13)			—			—			—			18			(32)			114			(1,028)			50
截至2020年3月31日的三个月
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			$	1,507					$	(103)		$	(1)		$	216		$	(90)		$	8		$	(32)		$	237		$	(102)		$	1,640		$	(108)
股权证券			239						(26)			—			26			(11)			—			—			25			(4)			249			(27)
非美国主权债务			482						2			(53)			73			(48)			—			(10)			17			(213)			250			3
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,553						(125)			(2)			362			(245)			—			(19)			233			(24)			1,733			(129)
交易账户总资产			3,781						(252)			(56)			677			(394)			8			(61)			512			(343)			3,872			(261)
衍生工具净资产(负债)(4)			(2,538)						346			—			40			(148)			—			12			(528)			(93)			(2,909)			279
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			424						(3)			(13)			—			—			—			(12)			128			—			524			—
非美国证券			2						—			—			—			(1)			—			—			—			—			1			—
其他应税证券			65						—			—			3			—			—			—			—			—			68			—
免税证券			108						(10)			2			—			—			—			—			—			—			100			—
AFS债务证券总额			599						(13)			(11)			3			(1)			—			(12)			128			—			693			—
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			299						(49)			—			—			—			—			(4)			26			(3)			269			(49)
贷款和租赁(5,6)			693						(119)			—			—			—			—			(16)			—			—			558			(107)
持有待售贷款(5,6)			375						(9)			(28)			—			—			691			(45)			93			—			1,077			(15)
其他资产(6,7)			2,360						(251)			(30)			—			1			20			(142)			2			—			1,960			(287)
交易账户负债-股本证券			(2)						1			—			—			—			—			—			—			—			(1)			1
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家			(15)						1			—			(6)			—			—			—			—			—			(20)			1
长期债务(5)			(1,149)						127			187			8			—			(13)			141			(23)			1			(721)			126

(1)资产(负债)。对于资产，增加(减少)到第三级，对于负债，(增加)减少到第三级。

(2)包括在下列损益表项目的收益中列报的收益(亏损)：交易账户资产/负债--主要是做市活动和类似活动；净衍生资产(负债)--做市和类似活动及其他收入；AFS债务证券--其他收入；按公允价值列账的其他债务证券--其他收入；贷款和租赁--做市和类似活动及其他收入；持有供出售的贷款--其他收入；其他资产--主要与管理层代表有关的其他收入；长期债务--做市和类似活动。

(3)包括保监处在AFS债务证券上的未实现收益(亏损)、外币换算调整以及公司信用利差的变化对长期债务的影响。这些金额包括净未实现收益(亏损)$(136)百万元及$67截至2021年3月31日和2020年3月31日，仍持有与金融工具相关的100万份。

(4)衍生工具净资产(负债)包括#美元的衍生工具资产2.810亿美元1.9亿美元和衍生品负债6.010亿美元4.82021年3月31日和2020年3月31日。

(5)金额为按公允价值选择入账的工具。

(6)发行代表贷款来源和证券化或全额贷款销售后确认的MSR。

(7)结算主要指因确认模拟现金流和时间流逝而导致的MSR资产的公允价值净变化。

						美国银行 82

---

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日与公司3级金融资产和负债这两个重要类别相关的重大不可观察投入的信息。

关于2021年3月31日第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

输入量

金融工具

公平 价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权平均(1)

贷款和证券(2)

以住宅房地产资产为抵押的工具

$

1,403

贴现现金流、市场可比性

产率

0%至25%

7

%

交易账户资产-抵押交易贷款、ABS和其他MBS

433

提前还款速度

7%至35CPR百分比

16CPR百分比

贷款和租赁

426

违约率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS债务证券-非机构住宅

284

价格

$0至$152

$96

按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅

260

损失严重程度

14%至37%

15

%

由商业房地产资产支持的工具

$

481

贴现现金 流动

产率

0%至25%

4

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

326

价格

$0至$101

$62

交易账户资产-抵押交易贷款、ABS和其他MBS

61

AFS债务证券，主要是其他应税证券

86

持有待售贷款

8

商业贷款、债务证券和其他

$

3,268

贴现现金流、市场可比性

产率

0%至25%

9

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

1,190

提前还款速度

10%至20%

13

%

交易账户资产--非美国主权债务

334

违约率

3%至4%

4

%

交易账户资产-抵押交易贷款、ABS和其他MBS

1,067

损失严重程度

35%至40%

38

%

AFS债务证券-免税证券

98

价格

$0至$170

$67

贷款和租赁

367

长期股票波动性

50%

不适用

持有待售贷款

212

其他资产，主要是拍卖利率证券

$

936

贴现现金流、市场可比性

价格

$10至$97

$94

贴现率

9

%

不适用

MSR

$

1,154

贴现现金 流动

加权平均寿命，固定费率(5)

0至14年份

5年份

加权平均寿命，变动率(5)

0至10年份

3年份

期权调整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期权调整利差，浮动利率

9%至15%

12

%

结构性负债

长期债务

$

(1,028)

贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3)

产率

0%至13%

11

%

股权相关性

2%至99%

72

%

长期股票波动性

4%至64%

35

%

价格

$0至$120

$84

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$5/MMBtu

$3/MMBtu

衍生工具净资产(负债)

信用衍生品

$

(39)

现金流贴现、随机回收相关模型

产率

5%

不适用

信用利差

0至191Bps

65Bps

预付点

16至100支点

74支点

提前还款速度

15%至100CPR百分比

17%

违约率

2%CDR

不适用

信用关联

20%至22%

21

%

价格

$0至$122

$62

股票衍生品

$

(1,924)

行业标准衍生品定价(3)

股权相关性

2%至99%

72

%

长期股票波动性

4%至64%

35

%

商品衍生品

$

(1,278)

贴现现金流、行业标准衍生品定价(3)

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$5/MMBtu

$3/MMBtu

相关性

39%至79%

69

%

波动性

24%至47%

32

%

利率衍生品

$

35

行业标准衍生品定价(4)

相关性(IR/IR)

15%至90%

44

%

相关性(FX/IR)

0%至46%

4

%

长期通货膨胀率

(3)%至36%

7

%

长期通胀波动性

0%至1%

1

%

利率波动性

0%至2%

1

%

衍生工具净资产(负债)总额

$

(3,206)

(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生工具净资产(负债)而言，加权平均数以有关工具的绝对公允价值计算。

(2)这些类别是根据产品类型汇总的，这与财务报表分类不同。以下是对第80页表格中行项目的对账：交易账户资产--公司证券、交易贷款和其他#美元1.5亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$334百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.610亿美元，AFS债务证券468百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅260百万美元，包括MSR在内的其他资产为2.1亿美元，贷款和租赁793百万美元，LHFS为$220百万美元。

(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。

(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。

CPR=恒定预付率

CDR=恒定违约率

MMBtu=百万英热单位

IR=利率

外汇=外汇

不适用=不适用

83 美国银行

---

关于2020年12月31日第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

输入量

金融工具

公平 价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权平均(1)

贷款和证券(2)

以住宅房地产资产为抵押的工具

$

1,543

贴现现金 流量、市场可比性

产率

(3)%至25%

6

%

交易账户资产-抵押交易贷款、ABS和其他MBS

467

提前还款速度

1%至56CPR百分比

20CPR百分比

贷款和租赁

431

违约率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS债务证券-非机构住宅

378

价格

$0至$168

$110

按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅

267

损失严重程度

0%至47%

18

%

由商业房地产资产支持的工具

$

407

贴现现金 流动

产率

0%至25%

4

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

262

价格

$0至$100

$52

交易账户资产-抵押交易贷款、ABS和其他MBS

43

AFS债务证券，主要是其他应税证券

89

持有待售贷款

13

商业贷款、债务证券和其他

$

3,066

贴现现金流、市场可比性

产率

0%至26%

9

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

1,097

提前还款速度

10%至20%

14

%

交易账户资产--非美国主权债务

354

违约率

3%至4%

4

%

交易账户资产-抵押交易贷款、ABS和其他MBS

930

损失严重程度

35%至40%

38

%

AFS债务证券-免税证券

176

价格

$0至$142

$66

贷款和租赁

286

长期股票波动性

77%

不适用

持有待售贷款

223

其他资产，主要是拍卖利率证券

$

937

贴现现金流、市场可比性

价格

$10至$97

$91

贴现率

8%

不适用

MSR

$

1,033

贴现现金 流动

加权平均寿命，固定费率(5)

0至13年份

4年份

加权平均寿命，变动率(5)

0至10年份

3年份

期权调整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期权调整利差，浮动利率

9%至15%

12

%

结构性负债

长期债务

$

(1,164)

贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3)

产率

0%至11%

9

%

股权相关性

2%至100%

64

%

长期股票波动性

7%至64%

32

%

价格

$0至$124

$86

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$4/MMBtu

$3/MMBtu

衍生工具净资产(负债)

信用衍生品

$

(112)

现金流贴现、随机回收相关模型

产率

5%

不适用

预付点

0至100支点

75支点

提前还款速度

15%至100CPR百分比

22CPR百分比

违约率

2%CDR

不适用

信用关联

21%至64%

57

%

价格

$0至$122

$69

股票衍生品

$

(1,904)

行业标准衍生品定价(3)

股权相关性

2%至100%

64

%

长期股票波动性

7%至64%

32

%

商品衍生品

$

(1,426)

贴现现金流、行业标准衍生品定价(3)

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$4/MMBtu

$3/MMBtu

相关性

39%至85%

73

%

波动性

23%至70%

39

%

利率衍生品

$

(26)

行业标准衍生品定价 (4)

相关性(IR/IR)

15%至96%

34

%

相关性(FX/IR)

0%至46%

3

%

长期通货膨胀率

G(7)%至84%

14

%

长期通胀波动性

0%至1%

1

%

利率波动性

0%至2%

1

%

衍生工具净资产(负债)总额

$

(3,468)

(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生工具净资产(负债)而言，加权平均数以有关工具的绝对公允价值计算。

(2)这些类别是根据产品类型汇总的，这与财务报表分类不同。以下是对第81页表格中行项目的对账：交易账户资产--公司证券、交易贷款和其他#美元1.4亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$354百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.410亿美元，AFS债务证券643百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅267百万美元，包括MSR在内的其他资产为2.0亿美元，贷款和租赁717百万美元，LHFS为$236百万美元。

(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。

(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。

CPR=恒定预付率

CDR=恒定违约率

MMBtu=百万英热单位

IR=利率

外汇=外汇

不适用=不适用

不可观测输入对公允价值计量的不确定度

有关第三级测量中使用的工具类型、估值方法和不可观察输入变化的影响的信息，请参见附注20-公允价值计量本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

						美国银行 84

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非经常性公允价值

本公司持有的某些资产仅在某些情况下(如资产减值)才按公允价值计量，这些计量在本文中称为非经常性计量。以下金额为截至报告日期仍持有的资产，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中记录了非经常性公允价值调整。

按公允价值非经常性基础计量的资产
			2021年3月31日												截至2021年3月31日的三个月
(百万美元)			2级						3级						得(损)利
资产
持有待售贷款			$	2,116					$	66					$	5
贷款和租赁(1)			—						85						(14)
止赎财产(2, 3)			—						3						(1)
其他资产			49						2,155						(403)
			2020年3月31日												截至2020年3月31日的三个月
资产
持有待售贷款			$	1,017					$	628					$	(78)
贷款和租赁(1)			—						117						(27)
止赎财产(2, 3)			—						15						(6)
其他资产			27						24						(2)

(1)包括$3百万美元和美元12截至2021年及2020年3月31日止三个月，已撇减至抵押品价值为零的贷款亏损约为100万港元。

(2)金额包括在综合资产负债表上的其他资产中，代表在最初分类为止赎财产后减记的止赎财产的账面价值。丧失抵押品赎回权财产的损失包括在将贷款转移到丧失抵押品赎回权财产后的头90天内记录的损失。

(3)不包括$87百万美元和美元224于二零二一年及二零二零年三月三十一日止赎若干政府担保贷款（主要为FHA担保贷款）时收购的物业约为100万美元。

下表呈列有关本公司于2021年3月31日及2020年12月31日的非经常性第三级公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据的资料。

关于非经常性3级公允价值计量的量化信息

输入量

金融工具

公允价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权 平均值(1)

(百万美元)

截至2021年3月31日的三个月

持有待售贷款

$

66

贴现现金流

价格

$73至$99

$84

贷款和租赁(2)

85

市场可比性

奥利奥折扣

13%至59%

24

%

销售成本

8%至26%

9

%

其他资产(3)

1,955

贴现现金流

贴现率

7

%

不适用

194

市场可比性

估计评估价值

不适用

不适用

截至2020年12月31日的年度

持有待售贷款

$

792

贴现现金流

价格

$8至$99

$95

贷款和租赁(2)

301

市场可比性

奥利奥折扣

13%至59%

24

%

销售成本

8%至26%

9

%

其他资产(4)

576

贴现现金流

收入损失

2%至19%

7

%

贴现率

11%至14%

12

%

(1)加权平均数是根据贷款的公允价值计算的。

(2)代表贷款已减记为相关抵押品的公允价值的住宅抵押贷款。

(3)代表与本公司房地产合理化有关的某些减值可再生能源投资和减值资产的公允价值。

(4)指与本公司商户服务合营企业解散所收到的商户合同有关的无形资产的公允价值。

不适用=不适用

附注15：公允价值期权

本公司选择按公允价值选择对若干金融工具进行会计处理。有关已选择公允价值选项的主要金融工具的更多信息，请参见注21-公允价值选项本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。下表提供有关公允价值账面值及

于2021年3月31日及2020年12月31日根据公允价值期权入账的未偿还资产及负债的合约本金，以及有关根据公允价值期权入账的资产及负债的公允价值变动于截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月的综合损益表中的位置的资料。

85 美国银行

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公允价值期权选择
			2021年3月31日																		2020年12月31日
(百万美元)			公允价值 搬运： --金额						未偿还合同本金						公允价值账面值减未付本金						公允价值 携带 金额						未偿还合同本金						公平值账面值 减去未付本金
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			$	153,387					$	153,358					$	29					$	108,856					$	108,811					$	45
报告为交易账户资产的贷款(1)			8,213						16,630						(8,417)						7,967						17,372						(9,405)
贸易库存--其他			21,710						不适用						不适用						22,790						不适用						不适用
消费和商业贷款			7,003						7,059						(56)						6,681						6,778						(97)
持有待售贷款(1)			1,680						2,571						(891)						1,585						2,521						(936)
其他资产			172						不适用						不适用						200						不适用						不适用
长期存款			504						488						16						481						448						33
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			154,865						154,873						(8)						135,391						135,390						1
短期借款			4,503						4,286						217						5,874						5,178						696
资金不足的贷款承诺			91						不适用						不适用						99						不适用						不适用
长期债务			30,514						31,683						(1,169)						32,200						33,470						(1,270)

(1)报告为交易账户资产和LHFS的贷款中，很大一部分是以面值大幅折价购买的不良贷款，其余是公允价值接近未偿还合同本金的贷款。

不适用=不适用

与资产和负债有关的收益(损失)在公允价值选择项下入账
			截至3月31日的三个月
			2021																		2020
(百万美元)			做市及类似活动						其他 收入						总计						做市及类似活动						其他 收入						总计
报告为交易账户资产的贷款			$	112					$	—					$	112					$	(387)					$	—					$	(387)
贸易库存--其他(1)			(730)						—						(730)						(2,793)						—						(2,793)
消费和商业贷款			71						19						90						(83)						(358)						(441)
短期借款			413						—						413						517						—						517
资金不足的贷款承诺			—						5						5						—						(116)						(116)
长期债务(2)			386						(16)						370						916						(16)						900
其他(3)			12						10						22						13						(51)						(38)
总计			$	264					$	18					$	282					$	(1,817)					$	(541)					$	(2,358)

(1)他说，做市和类似活动的收益(损失)主要被对冲这些资产的交易负债的(损失)收益所抵消。

(2)此外，做市和类似活动的净收益与结构性负债中嵌入的衍生品有关，通常被对冲这些负债的衍生品和证券的亏损所抵消。有关本公司本身信贷息差变动的累积影响及在累积保监处确认的金额，请参阅附注12--累计其他全面收益(亏损)。有关该公司自身信用利差如何确定的更多信息，请参见附注20-公允价值计量本公司2020年年报综合财务报表的10-K表格.

(3)它包括根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券、LHFS、长期存款和购买的联邦基金以及根据回购协议借出或出售的证券的收益(亏损)。

与按公允价值选择计入的资产和负债的特定借款人信用风险有关的收益(损失)
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2021						2020
报告为交易账户资产的贷款															$	66					$	(389)
消费和商业贷款															13						(349)
持有待售贷款															(6)						(74)
资金不足的贷款承诺															5						(116)

附注16：金融工具的公允价值

下列披露包括非按公允价值列账或只有部分期末结余在综合资产负债表按公允价值列账的金融工具。若干贷款、存款、长期债务、无资金来源的贷款承诺及其他金融工具均按公允价值选择入账。有关详细信息，请参阅注21-公允价值选项本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

金融工具的公允价值

于二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日只有部分期末结余按公允价值列账的若干金融工具的账面价值及按公允价值排列的公允价值载于下表。

						美国银行 86

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金融工具的公允价值
									公允价值
			账面价值						2级						3级						总计
(百万美元)			2021年3月31日
金融资产
贷款			$	865,652					$	48,960					$	862,801					$	911,761
持有待售贷款			7,895						7,173						722						7,895
金融负债
存款(1)			1,884,938						1,884,934						—						1,884,934
长期债务			251,211						258,936						1,028						259,964
商业无资金来源的贷款承诺(2)			1,920						91						5,234						5,325
			2020年12月31日
金融资产
贷款			$	887,289					$	49,372					$	877,682					$	927,054
持有待售贷款			9,243						7,864						1,379						9,243
金融负债
存款(1)			1,795,480						1,795,545						—						1,795,545
长期债务			262,934						271,315						1,164						272,479
商业无资金来源的贷款承诺(2)			1,977						99						5,159						5,258

(1)这笔钱包括活期存款#美元。914.310亿美元799.010亿美元不是规定的到期日为2021年3月31日和2020年12月31日。

(2)此外，商业无资金来源贷款承诺的账面价值计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。该公司并不估计消费者无资金来源的贷款承诺的公平价值，因为在许多情况下，该公司可以通过通知借款人来减少或取消这些承诺。有关承诺的更多信息，请参阅附注10--承付款和或有事项.

附注17 业务细分信息

该公司通过以下方式报告其经营结果四业务细分：个人银行业务, 全球财富与投资管理, 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。有关详细信息，请参阅注23-业务分类信息本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。下表列出了净收益(亏损)及其组成部分(含净利息

各业务部门按全时当量计算的收入，所有其他截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的总资产)，每个业务部门在2021年3月31日和2020年3月31日的总资产以及所有其他的，包括协调两国关系四业务部门的总收入，扣除利息支出，按全时当量计算，净收益计入综合损益表，总资产计入综合资产负债表。

业务部门和所有其他业务部门的业绩
截至三月三十一日止的三个月									道达尔公司 (1)												个人银行业务												全球财富与投资管理
(百万美元)															2021						2020												2021						2020						2021						2020
净利息收入															$	10,308					$	12,274											$	5,920					$	6,862					$	1,331					$	1,571
非利息收入															12,624						10,637												2,149						2,267						3,640						3,365
扣除利息支出后的总收入															22,932						22,911												8,069						9,129						4,971						4,936
信贷损失准备金															(1,860)						4,761												(617)						2,258						(65)						189
非利息支出															15,515						13,475												5,131						4,496						3,869						3,606
所得税前收入															9,277						4,675												3,555						2,375						1,167						1,141
所得税费用															1,227						665												871						582						286						280
净收入															$	8,050					$	4,010											$	2,684					$	1,793					$	881					$	861
期末总资产															$	2,969,992					$	2,619,954											$	1,047,413					$	837,522					$	378,655					$	323,867
									全球银行业												全球市场												所有其他
															2021						2020												2021						2020						2021						2020
净利息收入															$	1,980					$	2,612											$	990					$	1,153					$	87					$	76
非利息收入															2,653						1,988												5,208						4,073						(1,026)						(1,056)
扣除利息支出后的总收入															4,633						4,600												6,198						5,226						(939)						(980)
信贷损失准备金															(1,126)						2,093												(5)						107						(47)						114
非利息支出															2,781						2,318												3,427						2,815						307						240
所得税前收入															2,978						189												2,776						2,304						(1,199)						(1,334)
所得税费用															804						51												722						599						(1,456)						(847)
净收入															$	2,174					$	138											$	2,054					$	1,705					$	257					$	(487)
期末总资产															$	594,235					$	562,529											$	745,681					$	654,939					$	204,008					$	241,097

(1)没有实质性的部门间收入。

87 美国银行

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下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的非利息收入和相关组成部分，所有其他和道达尔公司。有关详细信息，请参阅注2--净利息收入和非利息收入。

按业务部门和所有其他业务分类的非利息收入
			道达尔公司												个人银行业务												全球财富和 投资管理
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2021						2020												2021						2020												2021						2020
费用及佣金：
信用卡收入
换乘费用			$	1,067					$	792											$	835					$	644											$	10					$	8
其他信用卡收入			368						480												354						466												9						9
信用卡总收入			1,435						1,272												1,189						1,110												19						17
服务费
存款相关费用			1,495						1,627												831						995												18						17
与贷款有关的费用			297						276												—						—												—						—
总服务费			1,792						1,903												831						995												18						17
投资和经纪服务
资产管理费			3,002						2,682												41						38												2,961						2,652
经纪费			1,061						1,076												36						32												430						470
总投资和经纪服务			4,063						3,758												77						70												3,391						3,122
投资银行手续费
承保收入			1,546						848												—						—												135						115
辛迪加费用			300						271												—						—												—						—
金融咨询服务			400						269												—						—												—						—
投资银行手续费总额			2,246						1,388												—						—												135						115
费用及佣金总额			9,536						8,321												2,097						2,175												3,563						3,271
做市及类似活动			3,529						2,807												—						1												11						21
其他收入(亏损)			(441)						(491)												52						91												66						73
非利息收入总额			$	12,624					$	10,637											$	2,149					$	2,267											$	3,640					$	3,365
			全球银行业												全球市场												所有其他(1)
			截至3月31日的三个月
			2021						2020												2021						2020												2021						2020
费用及佣金：
信用卡收入
换乘费用			$	146					$	119											$	76					$	21											$	—					$	—
其他信用卡收入			4						4												—						—												1						1
信用卡总收入			150						123												76						21												1						1
服务费
存款相关费用			602						572												42						35												2						8
与贷款有关的费用			245						224												52						52												—						—
总服务费			847						796												94						87												2						8
投资和经纪服务
资产管理费			—						—												—						—												—						(8)
经纪费			41						7												560						567												(6)						—
总投资和经纪服务			41						7												560						567												(6)						(8)
投资银行手续费
承保收入			654						368												799						455												(42)						(90)
辛迪加费用			161						146												139						125												—						—
金融咨询服务			357						247												43						22												—						—
投资银行手续费总额			1,172						761												981						602												(42)						(90)
费用及佣金总额			2,210						1,687												1,711						1,277												(45)						(89)
做市及类似活动			31						87												3,470						2,973												17						(275)
其他收入(亏损)			412						214												27						(177)												(998)						(692)
非利息收入总额			$	2,653					$	1,988											$	5,208					$	4,073											$	(1,026)					$	(1,056)

(1)所有其他包括公司间交易的抵销。

						美国银行 88

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业务细分调整
															截至3月31日的三个月
(百万美元)															2021						2020
各部门扣除利息支出后的总收入															$	23,871					$	23,891
调整(1):
资产和负债管理活动															109						(85)
清算业务、淘汰和其他															(1,048)						(895)
FTE基数调整															(111)						(144)
综合收入，扣除利息支出															$	22,821					$	22,767
分部净收入合计															7,793						4,497
调整，税净额(1):
资产和负债管理活动															83						(77)
清算业务、淘汰和其他															174						(410)
合并净收入															$	8,050					$	4,010
															3月31日
															2021						2020
分部总资产															$	2,765,984					$	2,378,857
调整(1):
资产和负债管理活动，包括证券组合															1,226,930						840,187
取消分部资产分配以匹配负债															(1,086,268)						(665,802)
其他															63,346						66,712
合并总资产															$	2,969,992					$	2,619,954

(1)调整包括未具体分配给个别业务部门的合并收入、费用和资产金额。

89 美国银行

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词汇表

Alt-A抵押贷款– 一种美国抵押贷款，被认为比A级债券或“优质”的风险更高，而比风险最高的类别“次级”的风险更低。通常，Alt-A抵押贷款的特点是借款人的文件不完整，信用评分较低，LTV较高。

资产管理规模(AUM)-在投资咨询和/或酌情决定权下的资产总市值GWIM它根据资产市值的一定比例产生资产管理费。资产管理反映了通常为机构、高净值和零售客户管理的资产，并通过包括共同基金、其他混合工具和单独账户在内的各种投资产品进行分销。

银行账簿-公司的所有表内和表外金融工具，但为交易目的持有的头寸除外。

经纪业务和其他资产 -在经纪账户中持有或保管的非可自由支配的客户资产。

承诺信用风险敞口 -贷款的任何有资金的部分加上贷款的未有资金的部分，贷款人在法律上有义务在规定的期限内根据规定的条件垫付资金。

信用衍生品-合同协议，为一项或多项涉及的义务提供针对特定信贷事件的保护。

信用估值调整(CVA)-需要进行投资组合调整，以适当反映交易对手的信用风险敞口，作为衍生工具公允价值的一部分。

借方估值调整(DVA) -所需的投资组合调整，以适当地反映公司自身的信用风险敞口，作为衍生工具和/或结构性债务公允价值的一部分。

融资估值调整(FVA) -投资组合调整，要求包括无抵押衍生品和衍生品的融资成本，在这些衍生品和衍生品公司不被允许使用其收到的抵押品的情况下。

利率锁定承诺(IRLC) -与贷款申请人的承诺，其中贷款条件在一段指定的时间内得到担保，但须经信贷批准。

信用证 -代表客户向第三方签发的单据，承诺在提交指定单据时向第三方付款。信用证实际上是用开证人的信用证代替客户的信用证。

贷款价值比(LTV) -一种常用的信用质量指标。LTV的计算方法是贷款的未偿还账面价值除以担保贷款的物业的估计价值。

应收保证金 –由某些经纪账户中符合条件的证券担保的信贷的扩展。

配对图书-回购和转售协议或整体资产和负债状况在规模和/或期限上相似的证券借入和借出交易。一般而言，订立这些合约是为了配合本公司赚取利差的客户。

抵押贷款服务权(MSR)-在标的贷款被出售或证券化时偿还抵押贷款的权利。服务包括从借款人收取本金、利息和代管付款，并对本金和利息付款进行会计处理和向投资者汇款。

不良贷款和租赁 -包括被置于非应计项目状态的贷款和租赁，包括其合同条款已进行重组的非应计项目贷款，其方式是向遇到财务困难的借款人授予特许权。

快速纠正措施(PCA) -由美国银行业监管机构建立的框架，要求银行保持一定水平的监管资本比率，包括五类资本：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。未能达到某些资本水平的受保存款机构的活动受到越来越严格的限制，包括它们进行资本分配、支付管理层薪酬、增加资产和采取其他行动的能力。

次级贷款-虽然没有对次级贷款(包括次级抵押贷款)的标准行业定义，但该公司将次级贷款定义为为风险较高的借款人提供的特定产品。

问题债务重组(TDR) -合同条款进行了调整，向遇到财务困难的借款人提供特许权的贷款。某些具有约束力的重组要约已被延长的消费贷款也被归类为TDR。

风险价值(VaR) -VaR是一种模型，它模拟一系列假设情景下投资组合的价值，以产生潜在收益和损失的分布。VaR代表投资组合在基于历史数据的给定置信度水平下预期经历的损失。VaR模型是估计我们交易组合的潜在收益和损失范围的有效工具。

						美国银行 90

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关键指标

活跃的数字银行用户– 在期末有活动的移动和/或在线用户。

活跃的手机银行用户-在期末有活动的移动用户。

账面价值-结束普通股股东权益除以结束已发行普通股。

存款利差– 年化净利息收入除以平均存款。

效率比-非利息支出除以总收入，扣除利息支出。

总利息收益率-有效年利率除以平均贷款。

净利息收益率 -净利息收入除以平均总生息资产。

营业利润率-所得税前收入除以总收入，扣除利息支出。

风险调整后的Margin-总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款之间的差额。

平均分配资本回报率– 调整后的净收入除以分配资本。

平均资产回报率-净收入除以总平均资产。

平均普通股股东权益回报率 -适用于普通股股东的净收入除以平均普通股股东权益。

平均股东权益回报率 -净收入除以平均股东权益。

缩略语

ABS			资产支持证券
AFS			可供出售
ALM			资产和负债管理
阵列			替代参考利率
AUM			管理的资产
芭娜			美国银行，全国协会
六六六			银行控股公司
美国银行			美国银行证券公司
Bofase			美国银行证券欧洲公司
Bps			基点
CCAR			全面的资本分析和审查
CDO			债务抵押债券
CECL			当前预期信贷损失
CET1			普通股权益1级
CFTC			商品期货交易委员会
CLTV			综合贷款价值比
CVA			信用估值调整
DVA			借方估值调整
易办事			普通股每股收益
ESG			环境、社会和治理
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHLMC			房地美
FICC			固定收益、货币和大宗商品
菲科			公平艾萨克公司(信用评分)
FNMA			联邦抵押协会
FTE			全额应税-等值
FVA			融资估值调整
公认会计原则			美国普遍接受的会计原则
GLS			全球流动性来源
GNMA			政府全国抵押贷款协会
GSE			公办企业
G-SIB			具有全球系统重要性的银行
GWIM			全球财富与投资管理

HELOC			房屋净值信用额度
HQLA			优质流动资产
HTM			持有至到期
银行同业拆借利率			银行同业拆息
IRLC			利率锁定承诺
ISDA			国际掉期和衍生品协会。
LCR			流动性覆盖率
LHFS			持有待售贷款
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
MLGWM			美林全球财富管理
MLI			美林国际
MLPCC			美林专业结算公司
MLPF&S			美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司
MSA			大都市区统计区
MSR			按揭偿还权
保监处			其他综合收益
奥利奥			拥有的其他房地产
主成分分析			立即采取纠正措施
PPP			工资保障计划
RWA			风险加权资产
SBA			小企业管理局
SBLC			备用信用证
SCB			压力资本缓冲
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
单反			补充杠杆率
TDR			问题债务重组
TLAC			总吸收损耗能力
变量			风险价值
VIE			可变利息实体

91 美国银行

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第二部分：其他信息

美国银行及其子公司

项目1.法律诉讼

见中的诉讼和监管事项附注10--承付款和或有事项综合财务报表，通过引用并入本项目1，用于诉讼和监管披露，补充在附注12--承付款和或有事项本公司2020年年度报告的综合财务报表采用Form 10-K。

第1A项。风险因素

与第1部分第1A项所列风险因素相比，没有实质性变化。公司2020年年度报告Form 10-K的风险因素。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

下表列出了截至2021年3月31日的三个月的股票回购活动。该公司向其股东分配现金的主要资金来源是从其银行子公司收到的股息。每间银行附属公司均须遵守与支付股息有关的各项监管政策及规定，包括维持资本高于监管最低限额的规定。在支付股息方面，该公司所有已发行的优先股优先于该公司的普通股。

(百万美元，每股信息除外；股票以千股为单位)			回购的普通股总数(1,2)						加权平均每股价格						总股份数 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划						剩余回购 授权金额(2,3)
2021年1月1日-31日			14,254						$	31.56					14,237						$	3,021
2021年2月1日至28日			68,348						32.69						45,777						1,531
2021年3月1日至31日			42,547						37.20						41,089						—
截至2021年3月31日的三个月			125,149						34.09						101,103

(1)包括公司收购的2,400万股公司普通股，用于偿还既有限制性股票或限制性股票单位的预扣税义务，某些与雇佣相关的奖励的没收和终止，以及根据股权激励计划可能向某些员工重新发行股票。

(2)2021年1月19日，该公司宣布，董事会已授权回购29亿美元的普通股，直至2021年3月31日，外加回购，以抵消同期根据股权薪酬计划授予的股份。在截至2021年3月31日的三个月内，该公司回购了1.01亿股普通股，或35亿美元，包括抵消根据股权薪酬计划授予的股份。有关更多信息，请参阅第18页和《MD&A》中的资本管理-CCAR和资本规划附注11-股东权益合并财务报表。

(3)2021年4月15日，该公司宣布，董事会已授权随着时间的推移回购至多250亿美元的普通股。董事会还授权回购，以抵消根据基于股权的薪酬计划授予的股份。有关更多信息，请参阅第18页和《MD&A》中的资本管理-CCAR和资本规划附注11-股东权益合并财务报表。

在截至2021年3月31日的三个月内，本公司并无任何未经登记的股权证券销售。

						美国银行 92

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项目6.展品

证物编号：						描述			备注			表格			展品			提交日期			文件编号
3.1						重述的公司注册证书，经修订并于本合同日期生效						10-K			3.1			2/24/21			1-6523
3.2						经修订及重新修订的公司附例，自本附例之日起生效						10-Q			3.2			10/30/20			1-6523
10.1						公司与公司某些高管，包括某些指定高管之间的限时限售股奖励协议(2021年2月)			1,2
10.2						公司与公司某些高管，包括某些指定高管之间的业绩限制性股票奖励协议(2021年2月)的格式			1,2
22						担保证券的附属发行人						10-K			22			2/24/21			1-6523
31.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行官的认证			1
31.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的证明			1
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的证明			1
32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明			1
101.INS						内联XBRL实例文档			3
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档			1
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档			1
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档			1
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档			1
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档			1
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

(1) 现提交本局。

(2) 展品是一份管理合同或补偿计划或安排。

(3) 实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

美国银行 注册人

日期：

2021年4月29日

鲁道夫·A·布莱斯

鲁道夫·A·保佑。 首席会计官

93 美国银行