美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
对于从 __________ 到 __________ 的过渡期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| （公司或组织所在的国家或其他司法管辖区） | （国税局雇主 证件号） |
纽约，NY10004
（主要行政办公室地址）
917-522-3202
（注册人的电话号码）
____________
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的 财年）
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或者
要求注册人提交此类报告的期限较短）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有
报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。☒
用复选标记指明注册人是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交和发布此类
文件的较短时间内）以电子方式提交和发布的 S-T 法规第 405 条（本章第 232.405 条）要求提交和发布的所有交互式数据文件。☒
用复选标记表明注册人是大型加速 申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | |||
| 新兴成长型公司 | ||||
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人 是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条 规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第 12b-2 条中定义的
）。☐ 是 ☒
根据该法第12（b）条注册的证券：无
说明截至最近的实际可行日期，发行人每类
普通股的已发行股票数量：
目录
| 页面 | ||
| 第一部分 — 财务信息 | 1 | |
| 第 1 项： | 财务报表 | 1 |
| 第 2 项： | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 2 |
| 第 3 项： | 关于市场风险的定量和定性披露 | 6 |
| 第 4 项： | 控制和程序 | 6 |
| 第二部分 — 其他信息 | 7 | |
| 第 1 项： | 法律诉讼 | 7 |
| 第 1A 项： | 风险因素 | 8 |
| 第 2 项： | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 8 |
| 第 3 项： | 优先证券违约 | 9 |
| 第 4 项： | 矿山安全披露 | 9 |
| 第 5 项： | 其他信息 | 9 |
| 第 6 项： | 展品 | 10 |
i
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
我们在本 10-Q 表中包含的财务报表如下：
| F-1 | 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表； | |
| F-2 | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表（未经审计）； | |
| F-3 | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并股东权益表（未经审计）； | |
| F-4 | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并现金流量表（未经审计）；以及 | |
| F-5 | 合并财务报表附注（未经审计）。 |
这些合并财务报表是按照 编制的，符合美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则和美国证券交易委员会关于表格 10-Q 的指示 。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整都已包括在内。截至2023年9月30日的中期经营业绩 不一定代表整个 年度的预期业绩。
1
ILUSTRATO PICTURATO INTER
合并资产负债表
（未经审计）
| 2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | 4 | |||||||||
| 应收账款 | 5 | |||||||||
| 库存 | ||||||||||
| 库存（在建工程） | 6 | |||||||||
| 其他流动资产 | 7 | |||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||||
| 长期投资 | 8 | |||||||||
| 资产使用权 | 9 | |||||||||
| 善意 | 10 | |||||||||
| 有形资产 | 11 | |||||||||
| 无形资产 | 12 | |||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||||
| 总资产 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||
| 流动负债 | 13 | |||||||||
| 应付账款 | ||||||||||
| 当前的租赁负债 | ||||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||
| 非流动负债 | 14 | |||||||||
| 应付票据 | ||||||||||
| 非当期租赁负债 | ||||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||||
| 负债总额 | ||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||
| 15 | ||||||||||
| 优先股： | 15 | |||||||||
| A 级- | ||||||||||
| B 级- | ||||||||||
| C 级- | ||||||||||
| D 级- | ||||||||||
| E 级- | ||||||||||
| F 级- | ||||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||||
| 其他综合收入 | 16 | ( | ) | |||||||
| 非控股权益 | 17 | |||||||||
| 留存收益 | ||||||||||
| 净收入 | ||||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||||
| 负债和股东权益总额 | ||||||||||
随附的附注是 这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-1
ILUSTRATO PICTURATO INTER
合并运营报表
（未经审计）
| 在已结束的三个月中 | 在截至的九个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和分销费用 | ||||||||||||||||
| 一般、销售和管理费用 | ||||||||||||||||
| 其他运营费用 | ||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||
| 运营支出总额 | ||||||||||||||||
| 经营利润/亏损 | ||||||||||||||||
| 非营业费用 | ||||||||||||||||
| 非营业收入 | ||||||||||||||||
| 净利润/亏损 | ||||||||||||||||
| 每股基本收益 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
随附的附注是 这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
ILUSTRATO PICTURATO INTER
股东 赤字合并报表
（未经审计）
在截至2023年9月30日的九个月中
| 普通股票 | 首选 股票- A 类 | 首选
股票- B 级 | 首选
股票- D 级 | 首选
股票- E 级 | 首选
股票- F 级 | 额外付款 | 少数民族 | 已保留 | 总计 股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 利息 | 收益 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股已取消 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行的优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股已取消 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 留存收益的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本季度收入 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入转入少数股权 利息 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Balance 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股兑换 的普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行的优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股已取消 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 留存收益的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本季度收入 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入转入少数股权 利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| QIND 收入转入 少数股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 针对 Services 发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用 票据兑换发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作为承诺股 股发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本季度收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入转入少数股权 利息 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 留存收益的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在截至2022年9月30日的九个月中
| 股东权益表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 首选 股票-A 类 | 首选 股票-B 类 | 首选 股票-D 类 | 首选 股票-E 类 | 首选 股票-F 类 | 其他 已付款 | 分享 的首都 | 累积的 | 总计
股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 子公司 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行的股票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Balance 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司的股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股转换为 优先股 B | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股将 转换为普通股 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据将 转换为普通股 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股转换为 优先股 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股将 转换为普通股 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| “增加资本” 的变化 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本季度收入 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 留存收益的变化 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Balance 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行的普通股 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行的优先股 | - | $ | - | $ | - | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本季度收入 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 额外资本的变化 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇调整 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司的股本 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Balance 2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
随附的附注是 这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
ILUSTRATO PICTURATO INTER
合并现金流量表
（未经审计）
| 在截至的九个月中 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损/利润 | ||||||||
| 调整以调节净收益（亏损）与净现金 | ||||||||
| 非现金非运营费用 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 财务成本 | ||||||||
| 可转换票据的折扣 | ||||||||
| 资产和负债变动，净额 | ||||||||
| 流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 经营活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 增加/处置固定资产 | ( | ) | ||||||
| 非流动资产的变化 | ( | ) | ||||||
| 非流动负债的变化 | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 通过票据筹集的资金 | ||||||||
| 财务成本 | ( | ) | ||||||
| 通过发行股票筹集的资金 | ||||||||
| 票据已结算 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | ||||||||
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，年底 | ||||||||
随附的附注是 这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
ILUSTRATO 影业国际公司
合并财务报表附注
注意 1。组织、历史和业务性质
| a) | 我们成立 Superior Venture Corp. |
| b) | 2016年4月1日，Barton Hollow与发行人新当选的董事一起促使发行人签订了与Cache Cabinetry, LLC和亚利桑那州有限责任公司合并的意向书。根据意向书，双方将努力达成并签订一份规定合并的最终合并协议。为了诱使Cache Cabinetry, LLC的成员签订意向书并随后进行交易，发行人促使向成员签发意向书 |
| c) | 随后，发行人和Cache Cabinetry, LLC于2016年4月6日签订了最终协议和合并计划（“合并协议”）。 与此同时，发行人的股东选举了Cache Cabinetry, LLC总裁德里克·麦克威廉姆斯担任发行人首席执行官 ，他与巴顿·霍洛一起批准并批准了合并协议和合并。 |
| d) | 此次合并于 2016 年 6 月 3 日结束。根据《美国国税法》第368（a）（2）（E）条，此次合并被设计为反向子公司合并。那个 收盘后，Cache Cabinetry LLC将合并成发行人新成立的子公司，Cache Cabinetry， LLC的成员将获得发行人的普通股作为对价。合并完成后，Cache Cabinetry, LLC 将是与发行人全资子公司合并后的幸存公司，因此已成为发行人的全资运营子公司。 |
| e) | 2018年11月9日， 公司与拉森·埃尔莫尔签订了合并和控制计划条款表。 |
| f) | 作为李·拉尔森·埃尔莫尔与FB Technologies Global Inc.之间股票购买安排的一部分，FB Technologies Global Inc.的所有者尼克·林克于2021年1月14日取代李·拉尔森·埃尔莫尔担任Ilustrato Pictures International Inc.的首席执行官，我们最终从2021年1月14日起获得了 对Ilustrato Pictures International Inc.活动和账簿的控制权。因此，我们 不知道上述事实，参见第 1 (A)、1 (B)、1 (C)、1 (D)、1 (E)、1 (E)、1 (F) 和 1 (G) “组织、历史和业务” ，因为它们与Ilustrato Pictures International Inc.的活动和账簿控制权移交给之日之前有关我们。因此，正如该公司前任管理层 先前向美国证券交易委员会提交的文件中所披露的那样，这些事件已被重申。 |
| g) | 2020年6月10日，公司与FB Fire Technologies Ltd.签订了债务转换的最终协议。股东已获发行 |
F-5
| h) | Firebug 机械设备有限责任公司（Firebug Group — 阿联酋）于 2017 年 5 月 8 日成立。ILUS 被收购 |
| i) | 佐治亚州消防救援供应有限责任公司（乔治亚消防局）于2003年1月21日成立。ILUS 被收购 |
| j) | Bright Concept 检测与保护系统有限责任公司（BCD Fire）于 2014 年 3 月 18 日成立。ILUS 被收购 |
| k) | Bull Head Products Inc. 于2007年6月8日成立。ILUS 被收购 |
| l) | 应急响应技术， Inc. 该公司由ILUS于2022年2月22日成立，是该公司的应急响应子公司。该公司 从事以公共安全和应急响应为重点的并购业务。 |
| m) | E-Raptor。该公司 于 2022 年 2 月 22 日由 ILUS 成立，成为该公司的商用电动多功能车制造商。该公司 从事为应急响应、农业、工业、酒店 和运输部门制造电动多功能车的业务。 |
| n) | 重播解决方案由 ILUS 于 2022 年 3 月 1 日成立 。该公司从事从电子废物中回收贵金属的业务，即城市 采矿。 |
| o) | 质量工业公司最初成立于 1998 年 5 月 4 日。ILUS 被收购 |
| p) | AL Shola Al Modea Safety and Security LLC是一家在阿拉伯联合酋长国注册的消防安全公司。该公司已签署股票购买协议以进行收购 |
| q) | Quality International Co Ltd FCZ 是一家在阿拉伯联合酋长国注册的工艺制造和工程公司。它为石油和天然气、电力/能源、水、海水淡化、废水、海上和公共安全行业提供定制解决方案。Quality Industrial Corp. 于2022年6月28日签署了一份具有约束力的意向书，并于2023年1月18日签署了最终的股票购买协议，以收购 |
| s) | Hyperion Defense Solutions （Hyperion）于 2023 年 2 月 13 日成立，另外还有两位经验丰富、受人尊敬的英国退伍军人，克里斯·德比希尔 和蒂姆·格雷。他们共服兵役34年，在国防部门担任高级职务22年， 积累了丰富的技术专长和国防领域的高级职位、高级 级联系人以及对国防客户需求和军事采购流程的敏锐理解。 |
F-6
注意 2。重要政策摘要
列报基础 和合并原则
随附的合并财务报表代表了的经营业绩、财务状况和现金流 ILUS 及其所有控股子公司均根据美利坚合众国 公认的会计原则（美国公认会计原则）编制而成。 所有重要的公司间活动 账户和 交易 已被取消。 此外，在编制合并财务报表时，遵守了美国公认会计原则的所有合并原则 ，非控股权益已单独记录在合并资产负债表中。
以下 公司在合并和收购的基础上进行了合并：
| 1. | ILUS 国际英国 |
| 2. | Firebug 机械设备有限责任公司 |
| 3. | Bull 头部产品公司 |
| 4. | 佐治亚州 消防救援物资有限责任公司 |
| 5. | Bright 概念与保护系统有限责任公司 |
| 6. | Quality 工业公司 |
| 7. | AL Shola Al Modea 安全与安保有限责任公司 |
| 8. | Hyperion 防御解决方案 |
使用 的估计值
关键会计估算是指：（i）根据公认的会计原则进行估计，（ii）涉及 很大程度的估算不确定性，（iii）已经或合理可能对公司 的财务状况或经营业绩产生重大影响。
公司的合并财务报表是根据 美利坚合众国（U.S. GAAP）公认的会计原则编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响申报金额和相关披露的 估计和判断。管理层会持续评估和更新其 估计值。管理层在做出估计时会运用判断力，但这些估计是基于历史经验和当前可用信息 以及公司认为在这种情况下合理的各种假设。这些估算结果构成了 判断无法从其他来源获得的资产和负债账面价值的基础。 实际结果可能与这些估计值不同。管理层认为，其判断是连贯一致的，并生成的财务 信息可以公平地描述所有报告期间的经营业绩。
F-7
重要的 估算值包括用于审查公司的估算值、长期资产的减值和估算、基于合同的收入的收入确认 、无法收回账户的备抵金以及非现金资本股票发行的估值。该公司 的估算基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的， 的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值并不容易从其他来源看出 。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
金融工具的公平 价值
由于这些工具的短期性质 ，现金、应付账款和应计费用以及债务的 账面价值接近其公允价值。管理层认为，公司没有面临这些金融 工具产生的重大利益或信用风险。
公平 价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主体 或最有利的市场中为资产或负债转移而获得的资产或负债所获得的交换价格（退出价格）。 用于衡量公允价值的估值技术最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少不可观察投入的使用。 公司使用基于三个输入级别的公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，最后一个 不可观察的。
| ● | 等级 1。活跃市场上相同资产或负债的报价。这些通常是 从活跃交易所市场中涉及相同 资产的交易的实时报价中获得的。 |
| ● | 等级 2。活跃市场中类似资产和负债的报价；报价包括非活跃市场相同或相似资产和负债的 ；以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入和重要价值驱动因素的模型衍生估值 。 这些通常是从同类工具的现成定价来源获得的。 |
| ● | 等级 3。不可观察的投入，即资产或负债很少或根本没有市场活动。 这些输入反映了申报实体自己对于 市场参与者根据当时可用的最佳信息 对资产或负债进行定价的假设的看法。 |
收入 确认
公司根据会计准则编纂（ASC）主题606 “与客户签订合同的收入 （ASC 606）确认收入。
公司 的主要活动是从事钢铁产品的一般贸易、制造和制造，主要是 制造压力容器、储罐、热交换器以及储罐和管道的建造。与客户签订的合同产生的收入 在将商品或服务的控制权移交给客户时予以确认，其金额反映了 公司为换取这些商品或服务而期望获得的对价。该公司普遍得出结论，它是其收入安排中的主要 ，因为它通常在将商品或服务转让给客户之前对其进行控制。
建筑 合同
建筑 合同收入和合同成本分别被确认为收入和支出，参照报告期末 合同活动的完成阶段，届时可以可靠地估计建筑合同的结果。完成会计方法的百分比 要求每年报告收入和支出，具体取决于已履行合同的百分比 。竣工阶段是参照截至 日期产生的费用比例来衡量的。
F-8
如果 无法可靠地估计建筑合同的结果，则确认合同收入的范围是 发生的、可能可以收回的合同成本，并将合同成本确认为发生期间的支出。当合同总成本可能超过 合同总收入时，建筑合同的预期 亏损将立即确认为费用。
公司主要经营固定价格合约。如果可以可靠地衡量此类合同的结果，则参照年底合同活动的完成阶段（竣工方法的百分比 ）确认与施工合同相关的收入。
在以下情况下，可以可靠地估计建筑合同的 结果：
| ● | 可以可靠地衡量合同总收入 ； |
| ● | 与合同相关的 经济利益很可能会流向该实体； |
| ● | 可以可靠地衡量完成 合同的成本和完工阶段；以及 |
| ● | 可以清楚地识别和可靠地衡量可归于 的合同成本，从而可以将实际发生的合同成本与先前 的估算值进行比较。当无法可靠地估计施工结果时（主要是在合同的早期阶段），合同 收入仅在预计可收回的费用范围内予以确认。 |
在 应用完成百分比法时，确认的收入等于合同总收入（定义见下文）乘以 实际完成率，该完成率是根据迄今为止产生的合同总成本（定义见下文）与估计 合同总成本的比例。
合同 收入对应于合同中商定的初始收入金额以及合同工作、索赔和激励金 付款的任何变动，前提是它们很可能会带来收入，并且能够进行可靠衡量。
合同 成本包括与特定合同直接相关的成本以及可归因于一般合同活动的成本， 可以分配给合同。
公司的合同通常是为建造单一资产或一组资产而谈判的，这些资产或一组资产在设计、技术和功能方面密切相关 或相互依存。在某些情况下，完成百分比法 适用于单一合同中可单独识别的部分或一组合同，以反映合同或一组合同的实质内容 。
应收账款
账户 应收账款按面值减去信贷损失备抵额入账。该补贴是根据历史收款 经验、当前和未来的经济和市场状况以及对每位客户贸易应收账款当前状况的审查得出的估算值。 管理层评估应收账款余额的账龄及其客户的财务状况，以及所有其他合理可用的前瞻性 信息，这些信息可用来估算未来和 记录相应准备金之前可能无法收取的应收账款金额。
可疑账户补贴
应收账款中可疑账款的 备抵将记入运营账户，其金额足以将无法收回的 账户备抵维持在管理层认为足以弥补任何可能的损失的水平。管理层根据历史注销百分比和从个人客户那里收集的信息来确定补贴的充足性 。当确定可收账款永久受损时，应收账款将从 备抵中扣除。
基于股票 的薪酬
当 适用时，公司将根据ASC 718 “股票薪酬” （“ASC 718”）核算向员工支付的股票款项。向员工支付的股票款项包括授予股票、授予股票期权和发行认股权证 ，这些认股权证在合并运营报表中根据授予当日的公允价值予以确认。
F-9
在 中，根据ASC 718，公司通常将对员工和非员工股票奖励适用相同的指导方针。但是， 该公司还将遵循与薪酬成本 的分配和期权定价模型的预期期权定价模型的输入相关的股权奖励的具体指导方针。基于非员工股份的支付权益奖励以授予日 股权工具的公允价值计量，类似于基于员工股份的支付权益奖励。
公司使用二项式定价模型计算期权授予和认股权证发行的公允价值。一段时间内确认的股票 薪酬金额基于最终预计归属的奖励部分的价值。ASC 718要求在授予股票期权和向员工和非雇员签发认股权证时估算没收额， ，如果实际没收与这些估计值不同，则视需要在后续时期进行修订。“没收” 一词不同于 “取消” 或 “到期”，仅代表交出的 股票期权或认股权证的未归属部分。在计算该期间的费用时，公司会估算所有未归属奖励的没收率。 在估算没收率时，公司监测股票期权和认股权证的行使以及员工的解雇模式。 由此产生的员工和非雇员奖励的股票薪酬支出通常在公司预计领取福利的时期（通常为归属期）内以直线方式确认。
每股收益 （亏损）
公司根据ASC主题260-10 “每股收益” 报告每股收益（亏损）。每股基本收益（亏损） 的计算方法是将股东可获得的收入（亏损）除以可用股票的加权平均数。摊薄 每股可用股票收益（亏损）。摊薄后的每股收益（亏损）的计算方法与每股基本收益（亏损）类似，只有 分母有所增加，以包括如果发行潜在股票 以及如果增发股票进行摊薄，则本应发行的额外股票数量。
组织 和发行成本
公司有一项政策，要求按发生费用组织费用和提供成本。
现金 和现金等价物
出于现金流量表的 目的，公司认为现金和现金等价物包括所有到期日不超过三个月的稳定、高流动性的投资 。
信用风险的集中度
公司主要与一家金融机构进行业务交易。该机构的存款金额可能会不时 超过联邦保险限额。
业务 细分市场
ASC 280，“区段报告” 要求使用 “管理方法” 模型进行区段报告。管理 方法模型基于公司管理层在公司内部组织部门以做出运营决策 和评估绩效的方式。本表10-Q中提交的管理层讨论和分析中介绍了该司的概述。
租赁
公司根据会计准则 Compation (ASC) 842 “租赁”，按直线法核算带有升级条款和租金假期的租约。与未来租赁承诺相关的递延租金费用负债是在合并资产负债表上的 “其他长期债务” 标题下报告的。公司有租赁安排， 的负债已单独入账。此类租赁安排对应于运营子公司QIND。
F-10
租赁 负债
在租赁开始之日 ，公司确认以 在租赁期内支付的租赁款现值计量的租赁负债。租赁付款包括固定付款（实质上包括固定付款）减去任何应收租赁激励措施、 取决于指数或费率的可变租赁付款，以及根据剩余价值担保预计将支付的金额。租赁 付款还包括合理确定将由公司行使的购买期权的行使价，以及在租赁期限反映出公司行使终止租约权的情况下， 支付的罚款。
不依赖于指数或费率的 可变租赁付款在触发付款的事件或条件 发生的时间段内被确认为费用。
在 计算租赁付款的现值时，如果租赁中隐含的 利率不容易确定，则公司使用租赁开始之日的增量借款利率。生效日期之后，租赁负债金额增加 以反映利息的增加，并减少已支付的租赁款项。此外，如果发生修改、租赁期限变更、实质固定租赁付款发生变化或购买标的资产的 评估发生变化，则租赁负债的账面金额将重新计量。
公司的子公司Quality International已签订用于办公室、制造厂和仓储 设施的土地的商业租赁。这些租赁的租赁期限通常为25年。公司的租赁义务以 出租人对租赁资产的所有权作为担保。签订这些租约对公司没有任何限制。该公司 还有期限不超过12个月的租约和低价值的租约。
公司有一项租赁安排，该安排的负债已单独入账。公司从一开始就决定一项安排是否包含 租约。对于符合条件的租赁资产，租赁负债和相应的使用权（ROU）资产按租赁开始时的固定和某些指数型租赁付款的现值确认。
公司的租赁义务由出租人对租赁资产的所有权担保。 签订这些租约不会对公司施加任何限制。公司在合同开始时确定一项安排是否为或包含租赁 ，并根据租约 开始之日固定和某些基于指数的租赁付款的现值确认ROU资产和租赁负债。可变付款不包括在租赁付款的现值中，在 付款期限内予以确认。
公司通常使用其增量借款利率作为折现率来衡量其租赁负债，因为该公司无法获得某些出租人的特定信息，因此无法 确定租赁中隐含的利率。租赁费用 在租赁期内按直线法确认。该公司没有大量的融资租约。公司已选择 不将租赁部分的付款与所有类别租赁的非租赁部分的付款分开。此外，公司 已选择对所有符合条件的租赁实行短期租赁确认豁免，这意味着对于初始期限为十二个月或更短的租赁，ROU 资产和租赁负债 将不予确认。
根据ASC 842对融资租赁进行核算时，该实体在损益表中确认租赁负债的利息和ROU 资产的摊销，并将租赁负债本金部分的支付归类为融资活动，将租赁负债的利息支付 归类为经营活动。
低价值资产的短期 租赁和租赁
公司根据会计准则编纂 (ASC) 842（“租赁”）对带有增值条款的租赁进行核算。
公司将短期租赁确认豁免适用于其短期租赁（即自生效之日起租赁期不超过12个月且不包含购买选项的租赁）。它还对被认为是低价值办公设备的租赁适用低价值资产租赁确认 豁免。低价值资产对价是指低于 5,000 美元的资产。 短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款按直线法确认为租赁 期限内的费用。
F-11
最近的 会计公告
公司会不断评估任何新的会计公告，以确定其对公司的适用性。如果确定 新的会计公告会影响公司的财务报告，则公司会进行研究以确定财务报表变更的后果 ，并确保采取适当的控制措施来确定公司的财务 正确反映了这一变化。该公司目前没有任何正在研究的会计公告，并认为 可能适用。
非平衡表 表单安排
我们 没有对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源 产生或合理可能产生对股东至关重要的重大资产负债表外安排 。
四舍五入
数字 四舍五入到最接近的美元，每股收益价值和股票数量除外。
注意 3。持续关注
所附合并财务报表是根据 美利坚合众国在持续经营基础上普遍接受的会计原则编制的，该原则考虑了在正常业务过程中变现资产和偿还负债和 承诺。
管理层 评估了截至合并 财务报表发布和确定之日的所有合理已知或合理知道的相关条件和事件。公司继续作为持续经营企业的能力取决于公司 在自申报之日起一年内继续创造足够的收入和筹集资金的能力。
在接下来的十二个月中，管理层计划利用借款和证券销售来减轻现金流赤字的影响；但是， 无法保证在需要时提供债务或股权融资。
注意 4.现金和现金等价物
就现金流量表
而言，根据ASC 230-10-20，公司将所有高流动性投资和
原始到期日不超过三个月的短期债务工具视为现金等价物。有 $
注意 5。应收账款
账户 应收账款按面值减去信贷损失备抵额入账。该补贴是根据历史收款 经验、当前和未来的经济和市场状况以及对每位客户贸易应收账款当前状况的审查得出的估算值。 管理层评估应收账款余额的账龄及其客户的财务状况，以及所有其他合理可用的前瞻性 信息，这些信息可用来估算未来和 记录相应准备金之前可能无法收取的应收账款金额。
F-12
主要应收账款来自我们的子公司QIND。此类应收账款的期限从 30 天延长至 12 个月，平均 为 60 天。只有在项目里程碑或整个项目完成并获得批准后，才会收到付款。准备金 是根据参照过去的违约经验确定的估计不可收回金额创建的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，超过12个月的应收账款 分别为30,095,285美元， 由担保和遗留应收账款在两个时期分别由Gerab National Enterprises LLC担保。
注意 6.清单-工作进行中
Work In Progress 仅反映处于中间生产阶段的产品的价值，不包括因预期未来销售而作为库存保存 的成品的价值，以及尚未纳入待售商品的原材料的价值。
注意 7。其他流动资产
| 其他 流动资产 | 2023 年 9 月 30 日， | 十二月
31, 2022 | ||||||
| 留存款和 其他应收款 | ||||||||
| 关联方应付金额 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 可兑换 票据的应计折扣 | ||||||||
| 向分包商预付款 | ||||||||
| 其他杂项流动资产 | ||||||||
| 预付资产 | ||||||||
| 预付贷款 | ||||||||
| 董事往来账户 | ||||||||
| 应收法定会费 | ||||||||
| 员工进步 | ||||||||
| 购买 回承诺 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
其他 杂项流动资产：
其他 杂项上表中提到的流动资产包括与公司运营相关的预付款。
| ● | 向供应商和分包商预付款 ：已在正常业务过程中向供应商支付预付款，用于采购制造压力容器、储罐、热交换器以及建造 储罐和管道过程中所需的 特殊材料和设备。工业和制造部门从事加工设备、压力 容器和大型海上结构的生产。为了开展这些项目，公司必须对材料和机械进行大量的前期投资 。这些项目涉及许多流程，需要很长时间才能完成。 | |
| ● | 预付贷款是指 公司在正常业务过程中预付的金额，包括为设立新业务而支付的金额。 |
F-13
| ● | 留存应收账款将 与客户保留12至18个月（根据合同协议）的合同价格的某一百分比有关， 用于修复因公司在项目上所做工作而产生的损失（如果有）。这些款项 是在保留期到期时收到的。 | |
| ● | 其他应收款代表 供应商提出的损害赔偿索赔。 |
相关 方进展：
截至2023年9月30日和2022年9月30日 ，该公司应向公司的子公司 Quality Industrial Corp.（“QIND”）分别支付397,390美元和3万美元（3万美元）。这些数字与公司和 于2022年6月15日签署的公司间贷款协议有关。在 协议下，任何一方相互借入的最高本金额为1,000,000美元。该协议的目的是通过任何一方随时不时要求的无抵押现金透支 向公司或QIND提供营运资金，金额不超过100,000美元，除非协议终止，否则该协议 将在此后自动连续续订一年。公司间贷款协议的期限为自执行之日起一年 年，所有现金预付款到期并在终止之日支付。任何未付的本金从每笔现金透支之日起计算 笔利息，直至全额付款，年利率等于1％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日 ，该公司运营子公司Quality International Enterprises LLC（“Gerab”）（ ）的应付款项分别为1,794,218美元和4,990,679美元。Gerab 是 一家位于阿联酋的管道和钢材解决方案的大型供应商，向质量国际供应管道和钢材。 应付金额与延迟交货的材料供应相关的预付款有关。 恢复延迟的项目后，应付金额减少了，从而按照项目里程碑交付了材料。到年底，随着剩余材料的交付，应付金额将进一步减少 。根据Quality International的已审计财务报表，年底未清的 余额是在正常业务过程中产生的。在截至2023年6月30日的年度中，Quality International未记录任何关联方所欠金额的 减值，因为关联方 应付金额的预期信用损失准备金对财务报表不重要，与之相关的信用风险在2022年6月30日期间被评估为低/零。
2023年9月15日，QIND根据其员工合同向尼古拉斯·林克发行了200万股QIND普通股，授予日期 ，公允市场价值为0.27美元。
2023年9月15日，QIND根据其员工合同向约翰·保罗·巴克韦尔QIND普通股发行了200万股，授予日期 ，公允市场价值为0.27美元。
2023年9月15日，QIND根据其员工合同向Carsten Kjems Falk发行了125万股QIND普通股， 的授予日期和公允市值为0.27美元。
2023年9月15日，QIND根据其员工合同，向路易丝·贝内特发行了35万股QIND普通股， ，授予日期和公允市场价值为0.27美元。
注意 8。长期投资/其他资产
| 细节 | 2023 年 9 月 30， | 十二月
31, 2022 | ||||||
| 投资： | ||||||||
| 向FB Fire Technology Ltd投资 | ||||||||
| 在 TVC 中投资 | ||||||||
| 资本 预付款 | ||||||||
| 向FB消防技术有限公司贷款 | ||||||||
| 在 Dear Casherme Holding Co. 投资 { | ||||||||
| 总计 | ||||||||
F-14
向亲爱的羊绒控股公司投资 2021年5月21日，该公司获得了Dear Cashmere Holding Co的10,000,000股普通股，作为对向DRCR提供的服务的补偿 ，包括但不限于在迪拜阿尔玛萨街66号11层1105号办公室免费租金，以及在2021年至2023年12月31日期间免费使用 内部会计、信息技术和法律团队。资本垫款代表以每股1美元的价格提前向FB Fire Technologies Ltd.的股东发行的3,172,175股E类优先股 股票，总额为3,172,175美元，用于收购FB Fire Technologies Ltd.
对FB Fire Technologies的投资 代表提前以每股1美元的价格向FB Fire Technologies Ltd.的股东发行的3,172,175只E类优先股，用于收购FB Fire Technologies Ltd.
Capital 预付款1,496,656美元，代表向两家子公司——Bull Head和乔治亚消防安全有限责任公司预付的款项。
注意 9。使用权资产
公司的子公司已签订了办公用地、制造厂和仓储设施的商业租赁。 公司在开始时就确定一项安排是否包含租约。根据租赁开始时固定和某些基于指数的租赁付款的现值，确认符合条件的租赁资产的租赁负债和相应的使用权（ROU）资产 。 为了确定租赁付款的现值，公司使用租赁中的规定利率（如果有），或者更常见的是 一种反映租赁计价的风险、期限和经济环境的有担保增量借款利率。公司 已选择不确认为期不超过十二个月的租赁的 ROU 资产或租赁负债。在经营租赁的租赁期内，按 的直线法确认费用。
注意 10。善意
截至2022年12月31日 ，商誉是通过收购我们的子公司——Bull Head Products Inc.、Georgia Fire & Rescue、Quality Industrial Corp. 及其子公司质量国际产生的。账面中记入的商誉主要是 收购的结果，即收购价格超过所收购有形净资产的公允价值。
公司通过估算为收购业务支付的对价的公允价值，并将该 金额分配给收购的资产和承担的负债的公允价值，其余部分分配给商誉，来核算业务合并。如果收购的资产 的公允价值和假设的负债超过已付对价的公允价值，则确认讨价还价收益。公允价值的估计 是使用惯常估值程序和技术确定的，除其他外，这要求我们估计 未来的现金流和贴现率。此类分析涉及重要的判断和估计。
公司遵循会计准则编纂（“ASC”）350《商誉和其他无形资产》 中规定的指导方针，如果发生事件或情况发生变化，表明其账面 金额不得超过其公允价值，则每年对商誉和无形资产进行减值测试。
年度减值审查根据当时 时可用的信息和估算值在每个财政年度的第四季度进行。为了进行减值测试，公司首先评估定性因素，以确定 公司申报单位或无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面金额 ，以此作为确定是否进行量化减值测试的依据。定性测试包括对 经济状况、财务业绩和其他因素的评估，例如关键事件发生时的评估。然后，公司估算每个申报单位和每笔不符合定性标准的无限期无形资产的公允价值 ，并将其公允价值 与账面价值进行比较。
F-15
由于 所有子公司都是在2022年收购的，因此公司将根据ASC 350中规定的 指导方针，从明年2023年开始减值程序。公司将在年底评估商誉和 可识别的无形资产的价值是否存在减值。
如果 公司一个或多个申报单位的未来经营业绩大幅低于预期水平， 则可能要求公司根据现行适用的会计规则，在营业收入中计入非现金减值费用。 任何要求注销很大一部分商誉或可识别的无形资产的决定都将对 公司的经营业绩和净资产产生不利影响。
| 质量国际 | ||||
| 卷风的 | ||||
| 牛头 | ||||
| 格鲁吉亚 | ( | ) | ||
| ILUS UK | ||||
| BCD | ||||
| 商誉 总计 | $ |
注意 11。有形资产
| 细节 | 2023 年 9 月 30， | 十二月
31, 2022 | ||||||
| 有形资产： | ||||||||
| 土地 和建筑物 | ||||||||
| 工厂 和机械 | ||||||||
| 家具、 固定装置和配件 | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 计算机 和计算机设备 | ||||||||
| Capital WIP | ||||||||
| 总计 | ||||||||
财产， 厂房和设备
财产、 厂房和设备按成本入账，除非在业务合并中收购，不动产、厂房和设备按公允价值入账 。不动产、厂房和设备的折旧按相应资产的估计使用寿命进行确认 ，采用直线法。
| 物品 | 年份 | |||
| 建筑物、相关改善 和土地改善 | ||||
| 机械和设备 | ||||
| 计算机硬件和软件 | ||||
| 家具和固定装置 |
F-16
| 财产， 厂房和设备 | 工厂 和机械 | 租赁地产
改进 和建筑物 | 家具， 固定装置和 办公室 装备 | 车辆 | 计算机
和 计算机 装备 | 资本 在里面工作 进展 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 作为 2021 年 12 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 年内新增 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因收购子公司而增加 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在 2022 年 12 月 31 日作为 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月至 6 月期间新增内容 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30,2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 7 月至 9 月新增 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2021 年 12 月 31 日的 Acc dep | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按年度收费 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日的 Acc dep | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月至 6 月期间的收费 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的 Acc dep | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 7 月至 9 月期间的收费 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的 Acc dep | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||
注意 12。无形资产
| 细节 | 2023 年 9 月 30， | 十二月
31, 2022 | ||||||
| 智力 权利 | ||||||||
| 网站 | ||||||||
| 商标 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
F-17
注意 13。流动负债
其他 流动负债
| 细节 | 2023 年 9 月 30， | 十二月
31, 2022 | ||||||
| 信用卡 | ||||||||
| 向子公司支付 | ||||||||
| 短期 定期银行借款 | ||||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 预备 作为开支 | ||||||||
| 可转换票据的应计 利息 | ||||||||
| 其他 短期贷款 | ||||||||
| 工资单 负债 | ||||||||
| 杂项。 负债 | ||||||||
| 短期 期借款 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
根据2023年9月30日的 ，应付贷款——应付给子公司的金额为77,299,629美元，是公司因收购子公司而产生的负债。作为收购 对价的一部分，7,550万美元的大部分将分批支付给质量国际。其他金额包括向其他子公司、Al Shola Modea Safety and Security LLC、Georgia Fire 和 Bull head 产品公司支付的
借款 金额为18,911,641美元，是银行借款的当前部分，对应于我们的子公司Quality International。根据 适用的会计准则，来自金融机构的借款已分为流动负债和非流动负债。
注意 14。非流动负债
细节 | 2023 年 9 月 30， | 十二月
31, 2022 | ||||||
| 为可转换票据准备 | ||||||||
| 向金融机构借款 | ||||||||
| 可转换票据的利息 | ||||||||
| 员工 服务终止福利 | ||||||||
| 已定义 福利义务（酬金） | ||||||||
| 总计 | ||||||||
向金融机构借款属于我们的子公司Quality International。这些条款贷款是从阿联酋的商业 银行获得的，用于购买机械和设备。这些定期贷款的融资成本按商业利率加上每年1至3个月 EIBOR。
期权 和认股权证
在 中，根据ASC 470的规定，发行的可拆卸认股权证根据不含认股权证的债务工具 和发行时认股权证本身的相对公允价值、分配给认股权证的收益部分 记入实收资本，剩余部分存入债务工具，将分配给这两个要素的相对公允价值进行分配。
F-18
2022年2月4日，向Discover Growth Fund, LLC发行了本票中偶日的200万美元可转换本票 （“票据”）中的普通股购买权证，持有人有权根据下文规定的条款和行使限制以及 条件，在发行之日或之后的任何时候从公司购买其中的20,000,000美元 公司的普通股（“认股权证”）（根据本认股权证的 条款和条件，可以不时调整此类数量）行使价为每股0.275美元，当时生效。
2022年12月2日，我们向AJB Capital Investment LLC发行了120万美元可转换本票的普通股购买权证。 持有人有权在本认股权证发行之日当天或之后的任何时间 以行使 股票，根据本认股权证的条款和条件，按每股行使 的价格向公司购买3,000,000股公司普通股（“权证 股”）（根据本认股权证的条款和条件可以不时调整该数量）然后分享。该逮捕令后来于2023年3月8日和2023年5月12日进行了修订。
2023年1月26日，我们向杰斐逊街资本发行了10万美元可转换期票的普通股购买权证。 根据条款并遵守下文规定的行使限制和条件，持有人有权在本认股权证发行之日当天或之后的任何时间 以每股行使 的价格向公司购买650,000股公司普通股（“认股权证 股”）（根据本认股权证的条款和条件可以不时调整该数量）然后生效。
2023 年 6 月 30 日，我们向交易所上市公司发行了普通股购买权证。根据条款并遵守 的行使限制和下文规定的条件，持有人有权在本协议发行之日或之后的任何时候以当时有效的每股行使价从 购买公司 200,000 股普通股（“认股权证”）（根据本认股权证的条款和条件，可以不时调整该数字）
注意 15。普通股和优先股
2019年8月 ，公司修订了公司章程，授权其发行不超过20亿股（2,000,000,000股）股，其中 所有股票均为普通股，面值为每股十分之一美分（0.001美元）。该公司还创建了以下 3000万股优先股，面值为0.001美元，指定为A、B和C类。
A类 — 1,000,000股优先股，每1股A类优先股转换为3股普通股，每1股A类优先股兑换500股普通股 的投票权。所有1,000,000股A类优先股已发行给公司首席执行官。
B 类 — 1,000,000 股优先股，每 1 股 B 类优先普通股兑换 3 股普通股。
C类 — 1,000,000股优先股，每1股C类优先股转换为2股普通股，投票权为每1股C类优先股获得100股普通股 100 股普通股。
2020年2月14日 ，公司指定了D类——60,741,000股优先股；面值为0.001美元，每1股D类优先股转换为500股普通股 ，每1股D类优先股获得500股普通股的投票权。
2020年5月28日 ，公司指定E类优先股——500万股优先股；面值0.001美元；非累积性。从发行后的一年开始，股息 为每年 6%。股息将按年支付。每股可兑换 1.00 美元，必须每季度赎回 2.25%，从发行一年后开始，赎回 ，并应以比赎回价值高出 130% 的溢价赎回。股票没有 投票权。
2021 年 8 月 26 日 ，公司修改了公司章程，将授权的 B 类优先股更新为 100 ,000,000 股（之前为 10,000,000 股），面值为 0.001 美元，每持有 1 股 B 类优先股，将转换为 100 股普通股（之前为 3 股普通股），每持有 1 股 B 类优先股 100 股的投票权。股息将根据董事会不时商定的公司 股息政策支付。
F-19
2021年7月20日 ，公司设计了F类优先股——50,000,000股优先股；面值为0.001美元，每1股F类优先股转换为100股普通股，没有投票权，也没有分红。
截至2022年12月31日 ，公司共发行和流通了1,355,230,699股普通股。
截至2023年6月30日的 ，我们的普通股已发行数量为1,444,380,699股。
在截至2023年9月30日的九个月中，常见 股票的发行。
2023 年 2 月 18 日，我们取消了 Ambrose & Keith Ltd. 的4000万股普通股。
2023年3月17日，我们向AJB Capital Investment LLC发行了1,000万股普通股作为承诺股，总价格 为42.1万美元。
2023年3月21日，我们发行了5385万股普通股，作为对RB Capital Partners Inc.的补偿，用于转换可转换票据，总价为538,500美元
2023年4月12日，10万股优先F股转换为1,000万股普通股。
2023年4月12日，向约翰-保罗·巴克威尔发行了10万股优先F股作为员工薪酬。
2023年5月12日，我们向AJB Capital Investment LLC发行了200万股普通股作为承诺股，总价为 8万美元。
2023年6月1日，我们发行了5330万股普通股，作为对RB Capital Partners Inc.的补偿，用于转换可转换票据，总价为53.3万美元。
2023年7月14日，我们以股票购买协议向交易所上市有限责任公司发行了21,665,710股普通股，总价为 100美元，用于为计划在国家交易所上市的公司提供咨询服务。
2023年8月4日 ，我们发行了5312.5万股普通股，作为对RB Capital Partners Inc.的补偿，用于转换可转换票据，总价为531,250美元。
2023年9月6日，我们以股票购买协议向凯尔·科默福德发行了5,555,556股普通股，总价 为5万美元。
2023年9月9日，我们以股票购买协议向卡梅隆·坎泽拉里尼发行了1,000万股普通股，总价 为10万美元。
2023年9月11日，我们向理查德·阿斯特罗姆发行了62.5万股普通股作为承诺股，公允市值为每股0.02美元，总价格为12,500美元。
2023年9月18日，我们以股票购买协议向柯特·魏德纳发行了500万股普通股，总价为 5万美元。
9月21日，我们向Kaleb Ryan发行了600万股普通股，签订了股票购买协议，总价为6万美元。
9月28日，我们向凯文·范霍森发行了10,526,316股普通股，签订了股票购买协议，总价 为10万美元。
F-20
每股收益
| 细节 | 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
| 基本每股收益 | ||||||||
| 分子 | ||||||||
| 净收益/（亏损） | ||||||||
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | $ | ||||||
| 分母 | ||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||
| 用于基本每股收益计算的股票数量 | ||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | ||||||
| 摊薄后每股 | ||||||||
| 分子 | ||||||||
| 净收益/（亏损） | ||||||||
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | $ | ||||||
| 分母 | ||||||||
| 用于基本每股收益计算的股票数量 | ||||||||
| 将A类优先股转换为普通股 | ||||||||
| 将B类优先股转换为普通股 | ||||||||
| 将D类优先股转换为普通股 | ||||||||
| 将F类优先股转换为普通股 | ||||||||
| 用于计算摊薄后每股收益的股票数量 | ||||||||
| 摊薄后每股 | $ | $ | ||||||
注意 16。其他综合收入
| 综合损益表 | Q3 2023 | Q3 2022 | ||||||
| 净收入 | ||||||||
| 其他综合收益/（亏损），扣除税款 | ||||||||
| 外币折算调整 | ||||||||
| 综合收入 | ||||||||
注意 17。非控股权益
截至2022年12月31日，Quality International的 净资产总额为49,255,718美元，其中52％是收购的，金额为25,612,973美元。 总收购价82,000,000美元中剩余的56,387,027美元是公司商誉的一部分（见脚注）。此外， Quality International 48% 的收益已转入少数股权。公司未持有100％所有权的子公司 本季度收益已按相应的持股比例转入非控股权益。
F-21
注意 18。应付票据
以下 是截至2023年6月30日的应付票据清单。报告期内发行的可转换票据作为负债记入 账簿，根据一般会计原则，票据的应计利息和折扣也相应入账。
| ● | 2022年2月4日，该公司与Discover Growth Fund LLC——约翰·伯克签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年5月20日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年5月27日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年6月1日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年7月12日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年8月10日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年8月25日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年9月21日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年11月14日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2022年12月2日，该公司与AJB Capital Investment LLC签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023年1月26日，该公司与杰斐逊街资本签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023 年 4 月 11 日，ILUS 签订了一张金额为 $ 的应付票据 |
F-22
| ● | 2023年4月12日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023 年 5 月 2 日，该公司与 RB Capital Partners Inc. 签订了可转换票据，金额为 |
| ● | 2023年5月3日，公司与Discover Growth Fund就2022年2月4日的原始票据签署了宽容协议。公司每月应向Discover Growth Fund支付的最低贷款额为美元 |
| ● | 2023年5月30日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023年5月30日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023 年 6 月 21 日，该公司签订了金额为 $ 的应付票据 |
| ● | 2023年7月3日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023年7月26日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023年8月29日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023年9月5日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为美元的可转换票据 |
| ● | 2023年9月7日，该公司与理查德·阿斯特罗姆签订了金额为美元的可转换票据 |
F-23
注意 19。后续事件
在 中，根据ASC 855-10-50，公司列出了被认为对发生时的资产负债表或对未来运营有可确定的重大影响的事件，如果不披露，财务报表将具有误导性。
2023年10月13日，该公司与洛夫吉特·辛格签订了股票购买协议，以 的价格出售500万股普通股，收购价为5万美元。
2023年10月19日，我们向1800 Diagonal Lending Llc发行了2,118,644股普通股，作为补偿。用于对 可转换票据进行部分转换，总价为25,000美元。
2023年10月20日，我们发行了4,555,555股普通股，作为对杰斐逊街资本有限责任公司的补偿。用于部分转换 的可转换票据，总价为40,000美元。
2023年10月20日，ILUS与1800 Diagonal Lending LLC签订了89,250.00美元的应付票据。
自票据发行之日起180天后至到期日可随时偿还 ，年利率为9％。该票据可将 转换为普通股，其利率等于定义的可变转换价格，这意味着前十天 天内最低交易价格的65％。该票据将于2024年7月30日到期
2023年10月23日，我们向1800 Diagonal Lending Llc发行了3,092,784股普通股，作为补偿。用于对 可转换票据进行部分转换，总价为30,000美元。
2023年10月25日，我们向杰斐逊街资本有限责任公司发行了9,538,461股普通股，作为补偿。用于部分转换 的可转换票据，总价为30,000美元。
2023年11月6日，该公司与凯文·范·霍森签订了股票购买协议，以10万美元的收购价出售16,6666,667股普通股 。
2023年11月7日，我们发行了9,538,461股普通股，作为对杰斐逊街资本有限责任公司的补偿。用于部分转换 的可转换票据，总价为30,000美元。
2023年11月7日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为20万美元的可转换票据。该票据可将 转换为普通股，利率为0.50美元，年利率为5％。该票据将于2025年11月7日到期。
2023年11月15日，我们发行了21,926,875股普通股，作为对RB Capital Partners LLC的部分转换 可转换票据的补偿，总价为86,069美元。
2023年11月21日，该公司与Twn Brooks Inc. 签订了金额为2万美元的可转换票据。该票据可将 转换为普通股，利率为转换前10天最低交易价格的65％，每年利息为9％。这张纸币 将于 2024 年 5 月 21 日到期。
2023年11月21日，该公司与Carizzo LLC签订了金额为2万美元的可转换票据。该票据可兑换 普通股，利率为转换前10天最低交易价格的65％，每年支付9％的利息。该票据 将于 2024 年 5 月 21 日到期。
F-24
第 2 项 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性 陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E 条的定义，某些 陈述，包括估计、预测、与我们的业务计划、目标、 和预期经营业绩有关的陈述，以及这些陈述所依据的假设，除外。这些前瞻性陈述通常由 “相信”、 “项目”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、 “计划”、“可能”、“将”、“将会”、“将会”、“继续”、“将会”、“会”、“继续”、“会 可能的结果” 等词语来识别。我们打算将此类前瞻性陈述纳入1995年《私人证券诉讼改革法》中关于前瞻性陈述的安全港条款 ，并出于遵守这些安全港条款的目的 纳入本声明。前瞻性陈述基于当前的预期和假设 ，这些预期和假设存在风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性陈述存在重大差异。 我们预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。合并后可能对我们的运营和未来前景产生 重大不利影响的因素包括但不限于经济 状况的变化、立法/监管的变化、资本可用性、利率、竞争和公认的会计原则。 在评估前瞻性陈述时也应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新的 信息、未来事件还是其他原因。有关我们业务的更多信息，包括可能对我们的财务业绩产生重大影响的其他因素，已包含在此处以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。
概述
ILUS 是一家内华达州公司 ，主要专注于公共安全、工业和可再生能源领域。ILUS通过其全资子公司Emergency Response Technologies Inc.（“ERT”），旨在通过为应急部门采购 技术和解决方案，提供保护社区、一线人员和资产的技术。该部门包括消防和救援服务、执法、紧急 医疗服务和应急管理。该公司还拥有工业和制造业子公司Quality Industrial Corp.， ，该公司专注于为石油和天然气、公用事业和可再生能源领域制造重型工程设备。此外， 该公司拥有一家矿业和可再生能源子公司，专注于创立、收购和发展 可持续采矿和可再生能源领域的公司，还有一家国防子公司，专注于向国防部门提供有效能力 和技术。
ILUS 有四个不同的部门，共同为多元化的全球客户群提供服务。当前各部门的概述如下：
紧急 响应部门：
Emergency Response Technologies是ILUS的子公司，其运营公司设计、制造和分销专业设备、车辆 以及相关零件和服务。我们提供消防设备、消防车辆、消防车辆上部建筑、配送 紧急服务设备、消防设备销售、安装和维护以及消防、救援和紧急医疗服务设备的维修/维护 。
工业 和制造部门：
该 部门专门为石油、天然气和能源行业制造和组装工艺设备、管道和模块 ，拥有二十多年的经验，主要终端用户来自石油和天然气、海上、炼油厂和石化、废水处理 工厂以及化学、化肥、金属和矿物加工行业。国际最终用户包括但不限于雪佛龙、英国石油公司、壳牌、道达尔、萨索尔和加斯科等公司。该部门拥有广泛的能力，包括设计、 详细工程、采购、制造、现场安装、调试、测试和工艺设备的移交。我们上市的工业子公司Quality Industrial Corp.（场外交易代码：QIND）收购的资金 债务由QIND本身提供资金，子公司未来收购的持续债务也由QIND自己提供资金。
2
采矿 和可再生能源部门：
该 部门目前通过其子公司Replay Solutions从事采矿和可再生能源行业，该公司从电子废物中回收和 回收贵金属。Replay Solutions采用 “闭环” 概念，它使用电子废物 和数据销毁作为一种资源，不仅可以提取贵金属，还可以重复使用电子废物中发现的所有材料，例如塑料。 该公司以清洁、安全和可持续的方式回收物品，例如但不限于印刷电路板 (PCB) 和贵金属、电缆、电线和汽车散热器。Replay Solution 的机器将电路板切碎、压碎和研磨成粉末状，然后使用 气流和静电分离器将材料分离成金属和纤维。
防御 师：
该 部门目前通过其子公司Hyperion Defense Solutions涉足国防行业，其目标是 为客户提供技术能力、解决方案和服务，以保护其作战人员，并在以下关键领域为他们提供 的技术优势：联合近距离空中支援（JCAS）、反简易爆炸装置（CIED）、 安全风险管理、模拟技术和服务。
影响我们绩效的因素
影响我们经营业绩的主要因素包括：
总体宏观经济状况
我们的 业务受到全球经济环境、就业水平、消费者信心、政府和市政支出的影响。 证券市场的全球不稳定和乌克兰战争是可能影响我们财务表现的其他因素。特别是 ，美国经济环境的变化可能会影响我们产品系列的需求。此外，税收和费用的影响 可能会对我们产品系列的原材料和零件的可用性、交货时间和成本产生巨大影响。
我们的 购买本质上是自由裁量的，因此对融资可用性、消费者信心和失业率 水平等因素很敏感，并且受到美国和全球总体经济状况的影响，这构成了未来经济衰退进一步减少消费者需求并对我们的销售产生负面影响的风险。
尽管 的经济敏感度不如应急部门，但工业和制造业也受到整体 经济环境的影响。招标可能会被撤回，制造的交货时间可能会受到影响，如果不能按时交付，可能会导致订单取消 。
收购的影响
从历史上看， 我们增长的重要组成部分是通过收购目标领域的业务。在将收购的业务整合和整合到我们的运营理念和卓越运营中，我们通常会产生前期 成本。这包括 整合供应和原材料、优化物流和生产流程以及其他重组和改进举措。 这些整合工作的好处可能不会对我们的短期财务业绩产生积极影响，但从历史上看， 对中长期业绩产生了积极影响。
我们 按公允价值确认收购的资产和负债。这包括确认已确定的无形资产和商誉。 此外，收购的资产和承担的负债通常包括有形资产以及或有资产和负债。
最近 的事态发展
在2023年下半年， ILUS计划通过提高销售和运营效率来继续其子公司的个人增长和国际扩张。 该公司计划通过增加该公司在美国的 应急产品和技术的产量来加强其应急响应技术子公司。该公司还将在塞尔维亚生产其E-Raptor系列商用电动 多功能车，并计划在2023年底前将首批汽车从塞尔维亚生产线下线。 的其他 重点将放在现有收购的持续整合和整合上。
3
截至2023年9月30日的三个月和九个月以及2022年9月30日的运营业绩
收入
在截至2023年9月30日的三个月和 九个月中，我们的收入分别为24,120,561美元和67,476,168美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的收入分别为20,419,421美元和43,110,167美元。截至三个月的收入增长了18.1％，这是我们各部门收入增长的结果。对 Quality International 的收购已从2022年第二季度开始合并，截至9月30日的九个月的收入为 ，因此这在分析和改善其运营进展时最为重要，客户行为因季节性和周期性趋势而异 。
我们 预计，通过我们所有部门在第四季度的有机增长，未来几个季度的收入将增加，这通常是 最强劲的季度。
运营 费用
运营 费用从截至2022年9月30日的三个月和九个月的4,902,401美元和10,346,729美元增加到截至2023年9月30日的三个月和九个月的6,347,807美元和14,849,474美元。
截至9月30日的三个月中，销售、 一般和管理（“SG&A”）费用有所增加，这主要是由于我们的子公司QIND向管理层支付了股票薪酬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月 的发行量分别为15.12万美元和0美元。
我们 预计，随着我们实施与收购相关的扩张计划，我们的运营费用将增加。 的增加将归因于与我们的业务活动相关的管理和运营成本，以及与我们的报告义务相关的专业费用 。
其他 费用
在截至2023年9月30日的三个月中，我们 的其他非运营支出为2,054,165美元，而截至2022年 同期，则为721,075美元。我们在2023年第三季度增加的支出主要是支付子公司Quality International 的租赁负债，以及作为战略顾问向交易所上市有限责任公司发行股票，以实现公司 成功完成向主要证券交易所上市的目标。
净 收入/净亏损
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们 的净收入分别为472,145美元和2,367,031美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们 的净收入分别为1,187,494美元和2,956,452美元， 。第三季度净收入下降是由于在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，向作为战略顾问的 管理层和交易所上市有限责任公司发行股票所产生的一次性支出分别为2,003,812美元和 0美元。经发行调整后，截至9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，公司的净收入 将分别为2447,957美元和1,187,494美元。
流动性 和资本资源
截至2023年9月30日 ，我们的流动资产总额为155,464,993美元，流动负债总额为162,906,029美元，其中包括作为收购其运营公司Quality International的收购对价的一部分，QIND 的应付金额为7550万美元。截至2023年9月30日，我们 的营运资金赤字为7,441,036美元。相比之下，截至2022年12月 31日，营运资金赤字为15,847,034美元。
截至2023年9月30日的九个月，经营活动为 提供了3,647,450美元的现金，而截至2022年9月30日的九个月 个月的现金赤字为10,119,758美元。我们2023年运营现金赤字的增加主要是核心业务活动增长的结果。
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动使用了 4,139,857美元的现金，而截至2022年9月30日 的九个月中，提供的现金为4,323,952美元。我们 2023 年第三季度的负投资现金流主要是投资长期资产以促进公司 增长的结果。
截至2023年9月30日的九个月中，融资活动为 提供了600,980美元的现金赤字，而截至2022年 的同期现金赤字为5,92.5万美元，这主要是通过发行可转换票据作为营运资金和结算历史票据进行融资的结果。
4
很担心
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 在持续经营的基础上编制的，其中考虑了资产变现和负债的偿付 和正常业务过程中的承诺。
管理层 评估了截至合并 财务报表发布和确定之日的所有合理已知或合理知道的相关条件和事件。公司继续作为持续经营企业的能力取决于公司 在自申报之日起一年内继续创造足够的收入和筹集资金的能力。
在接下来的十二个月中，管理层计划利用借款和证券销售来减轻现金流赤字的影响；但是， 无法保证在需要时提供债务或股权融资。
收购的影响
从历史上看， 我们增长的重要组成部分是通过收购目标领域的业务。在将收购的业务整合和整合到我们的运营理念和卓越运营中，我们通常会产生前期 成本。这包括整合 供应和原材料、优化物流和生产流程以及其他重组和改进举措。这些整合工作和即将进行的计划收购的 好处可能不会立即对我们的财务业绩产生积极影响，但是 在未来时期一直如此。
关键 会计政策
2001 年 12 月，美国证券交易委员会要求所有注册人在 “管理讨论 和分析” 中列出他们最重要的 “会计政策”。美国证券交易委员会表示，“关键会计政策” 既对描述 公司的财务状况和业绩很重要，也需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，通常是 ，因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。我们的关键会计政策 已披露在本10-Q表季度报告中包含的未经审计的财务报表附注2。
善意
公司至少每年或更频繁地在 事件发生或情况表明申报单位的账面金额大于其公允价值时， 公司会继续审查其商誉是否存在可能的减值或价值损失。 2022 年 12 月 31 日，我们进行了商誉减值评估。我们对因素进行了定性评估，以确定 是否有必要进行商誉减值测试。根据所做工作的结果，公司 得出结论，2022年12月31日没有减值损失的担保。包括不续签主要合同或其他 业务状况的重大变化在内的因素可能会对未来时期的商誉估值产生重大不利影响， 由此产生的费用可能对未来时期的经营业绩产生重大影响。
非平衡表 表单安排
我们 没有重大的资产负债表外安排，这些安排对我们的财务状况 状况、财务状况的变化、收入或支出的变化、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源 产生或合理可能产生影响，而这些影响对股东至关重要。
最近 发布的会计公告
公司已经实施了所有生效的新会计声明。除非另有披露，否则这些声明不会对 财务报表产生任何重大影响，而且公司认为已经发布的任何其他可能对其财务状况或经营业绩产生重大影响的新会计公告 。
5
第 3 项。 有关市场风险的定量和定性披露
家规模较小的申报公司无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项 控制和程序
我们 维持披露控制和程序，旨在确保在 SEC 规则 和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告根据经修订的 1934 年《证券 交易法》提交的报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和 首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
在 设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，不管 的设计和运作得如何，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
根据美国证券交易委员会规则第15d-15条的要求，我们的管理层在我们的主要 执行官和首席财务官的监督和参与下，对截至本10-Q表季度报告所涵盖的 期末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。
根据该评估 ，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序 在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在《交易法》第13a-15 (d) 条所要求的评估中确定的财务报告的内部控制没有变化，该评估发生在截至2022年12月31日的年度中，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
关键 会计政策。
2001年12月，SEC 要求所有注册人在《管理讨论与分析》中列出他们最重要的 “会计政策”。 SEC表示，“关键会计政策” 既对描述公司的财务状况和业绩很重要，又需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是因为需要 对本质上不确定性的事项的影响做出估计。我们的关键会计政策已披露 本季度报告10-Q表中包含的未经审计的财务报表附注2。
6
第 II 部分 — 其他信息
第 1 项。 法律诉讼
我们 可能会不时参与各种索赔和法律诉讼，其性质是我们认为对我们的业务来说是正常的和附带性的。 这些问题可能包括产品责任、知识产权、就业、员工造成的人身伤害以及其他 一般索赔。除以下内容外，我们目前没有参与任何在我们的管理层看来很可能 对我们的业务产生重大不利影响的法律诉讼。无论结果如何，由于辩护 和解成本、管理资源转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
在我们前首席执行官拉森·埃尔莫尔提起的诉讼中，我们 被指定为被告。已向内华达州第八司法区 法院提起诉讼（Case No.A-22-858343-C)。原告声称，我们违反了2020年5月10日 的股票购买协议和期票，因此有权获得赔偿。由于行为不当和缺乏披露，我们可能对前任首席执行官提起反诉， 正在准备中。该公司对这一说法提出异议，并辩称拉森·埃尔莫尔 在各种事项上误导了公司及其股东，包括但不限于负债、公司承诺和拉森·埃尔莫尔在收购过程中提出的尽职调查 项目。我们已经提出动议，要求驳回 Larson Elmore 的申诉，理由是该申诉没有提出申诉，也没有内华达州法院的管辖权。在 关于该动议的听证会上，法院裁定在对公司作出裁决之前需要进行披露，并毫无偏见地驳回了该动议 。下达命令后，该公司正在评估一项复议动议。在此期间， 双方讨论了暂定的发现时间表以及举行调解和和解会议的可能性。
在史蒂夫·尼科尔提起的诉讼中，我们 被指定为被告。史蒂夫·尼科尔声称他在2017年5月23日左右根据期票向ILUS的子公司 Cache Cabinetry, LLC贷款了12,000美元，但ILUS同意承兑该票据。他进一步声称，他 选择转换该票据，而ILUS未能将该票据转换为ILUS普通股。他指控违反合同、 宣告性救济以及要求公司在ILUS发行75,000,000股普通股的具体表现。该公司于2023年9月6日获得了 10万美元的和解协议，并已收到最终的法院命令。
在Black Ice Advisors LLC提起的诉讼中，我们 被指定为被告，该诉讼涉及前任 首席执行官拉森·埃尔莫尔签订的本金为4,000美元的历史性票据。该公司对该票据的合法性以及ILUS是否真正 收到了4,000美元提出异议。2023年8月22日，该公司获悉，黑冰顾问公司提出了一项动议，要求对这张本金为4,000美元的历史票据作出金额为377.2万美元的金钱判决 。在2023年11月 3日的听证会上，法院通过了其暂定裁决作为最终裁决，并驳回了Black Ice Advisors LLC的即决判决动议。该案的审理日期为2024年3月8日。
我们 无法预测涉及我们前首席执行官尼科尔先生或Black Ice Advisors的针对性诉讼是否可能导致我们公司收回任何实质性的费用或支出。在合理可能的情况下，公司会对解决这些问题的可能成本进行估计 。这些估计基于对潜在结果和结算策略的分析。但是， ，任何特定季度或年度的未来经营业绩都可能受到假设变化的影响。
我们 在回应本诉讼和其他诉讼时可能会继续产生法律费用。为此类诉讼进行辩护的费用可能很大 ，任何重大裁决都可能对公司产生不利影响。解决这个问题和任何其他诉讼的时间是不可预测的， 这些行动可能会转移管理层对我们业务日常运营的注意力，所有这些都可能对我们的业务、运营业绩和现金流产生不利影响 。
7
第 1A 项： 风险因素
请参阅我们于2023年9月12日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中包含的 个风险因素。
第 2 项。 股权证券的未注册销售和所得款项的使用
下面列出的 信息涉及我们根据1933年《证券法》发行的未经注册的证券.
2023 年第三季度发行的票据清单 ：
2023年6月21日，该公司与1800 Diagonal Lending LLC签订了61,868美元的应付票据。分9个月偿还， 应在发行之日一次性支付 13% 的利息。如果发生违约，票据可以 前十天最低交易价格的65％兑换成普通股。该票据将于2024年3月30日到期。
2023年7月3日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为47.5万美元的可转换票据。该票据可将 转换为普通股，利率为0.50美元，年利率为5％。该票据将于2025年7月3日到期。
2023年7月26日，该公司与RB Capital Partners Inc.签订了金额为55万美元的可转换票据。该票据可将 转换为普通股，利率为0.50美元，年利率为5％。该票据将于2025年7月26日到期。
2023年8月29日，该公司与RB Capital Partners Inc. 签订了金额为10万美元的可转换票据。该票据可兑换 为普通股，利率为0.50美元，年利率为5％。该票据将于2025年8月29日到期。
2023年9月5日，该公司与RB Capital Partners Inc. 签订了金额为45万美元的可转换票据。该票据 可转换为普通股，利率为0.50美元，年利率为5％。该票据将于2025年9月5日到期。
2023年9月7日，该公司与理查德·阿斯特罗姆签订了金额为27,500美元的可转换票据。该票据可按可变转换价格将 转换为普通股，年息为9％。该票据将于2024年3月6日到期。自票据发行之日起 3 个月内， 才能转换票据。
2023年10月20日，ILUS与1800 Diagonal Lending LLC签订了89,250.00美元的应付票据。自票据发行之日起180天后至到期日可随时偿还，年利率为9％。该票据可兑换成普通 股，其汇率等于定义的可变转换价格，即前十天最低交易价格的65％。 该票据将于2024年7月30日到期。
2023 年第三季度发行的股票清单 ：
2023年6月1日，我们发行了5330万股普通股，作为对RB Capital Partners Inc.的补偿，用于转换可转换票据，总价为53.3万美元。
2023年7月14日，我们以股票购买协议向交易所上市有限责任公司发行了21,665,710股普通股，总价为 100美元，用于为计划在国家交易所上市的公司提供咨询服务。
2023年8月4日，我们发行了53.125.000股普通股，作为对RB Capital Partners Inc.的补偿，用于转换可转换票据，总价为531,250美元。
2023年9月6日，我们以股票购买协议向凯尔·科默福德发行了5,555,556股普通股，总价 为5万美元。
8
2023年9月9日，我们以股票购买协议向卡梅隆·坎泽拉里尼发行了1,000万股普通股，总价 为10万美元。
2023年9月11日，我们向理查德·阿斯特罗姆发行了62.5万股普通股作为承诺股，公允市值为每股0.02美元，总价格为12,500美元。
2023年9月18日，我们以股票购买协议向柯特·魏德纳发行了500万股普通股，总价为 5万美元。
9月21日，我们向Kaleb Ryan发行了600万股普通股，签订了股票购买协议，总价为6万美元。
9月28日，我们向凯文·范霍森发行了10,526,316股普通股，签订了股票购买协议，总价 为100,000.00美元。
2023年10月13日，该公司与洛夫吉特·辛格签订了股票购买协议，以 的价格出售500万股普通股，收购价为5万美元。
2023年10月19日，我们向1800 Diagonal Lending Llc发行了2,118,644股普通股，作为补偿。用于对 可转换票据进行部分转换，总价为25,000美元。
2023年10月20日，我们发行了4,555,555股普通股，作为对杰斐逊街资本有限责任公司的补偿。用于部分转换 的可转换票据，总价为40,000美元。
2023年10月23日，我们向1800 Diagonal Lending Llc发行了3,092,784股普通股，作为补偿。用于对 可转换票据进行部分转换，总价为30,000美元。
2023年10月25日，我们向杰斐逊街资本有限责任公司发行了9,538,461股普通股，作为补偿。用于部分转换 的可转换票据，总价为30,000美元。
上述 证券的销售和发行是根据《证券法》第 4 (a) (2) 条 和《证券法》下的 D 条中所载的注册豁免进行的。每位购买者都表示，该买方意图 收购股票仅用于投资，而不是为了分配。我们要求我们的股票过户代理在发给每位购买者的股票证书上贴上适当的 图例，并给过户代理贴上相应的图例。每位购买者 都有足够的机会获得有关我们的足够信息，以便做出明智的投资决策。
第 3 项 优先证券违约
没有
第 4 项。 矿山安全披露
没有
第 5 项。 其他信息
没有
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项目 6.展品
| 附录 编号 | 展品的描述 | |
| 4.1* | 2023 年 9 月 6 日与凯尔·科默福德签订的股票购买协议 | |
| 4.2* | 与卡梅隆·坎泽拉里尼签订的股票购买协议，日期为2023年9月7日 | |
| 4.3* | 2023 年 9 月 13 日与柯特·魏德纳签订的股票购买协议 | |
| 4.4* | 2023 年 9 月 18 日与 Kaleb Ryan 签订的股票购买协议 | |
| 4.5* | 与凯文·范霍森签订的股票购买协议，日期为2023年9月21日 | |
| 4.6* | 与洛夫吉特·辛格签订的股票购买协议，日期为2023年10月3日 | |
| 4.7* | 与凯文·范霍森签订的股票购买协议，日期为2023年11月6日 | |
| 10.1** | 与RB Capital Partners Inc.签订日期为2023年7月3日的可转换本票 | |
| 10.2** | 与RB Capital Partners Inc.签订日期为2023年7月26日的可转换本票 | |
| 10.3* | 与RB Capital Partners Inc.签订日期为2023年7月24日的经修正的可转换本票 | |
| 10.4* | 与RB Capital Partners Inc.签订日期为2023年8月29日的可转换本票 | |
| 10.5* | 与RB Capital Partners Inc.签订日期为2023年9月5日的可转换本票 | |
| 10.6* | 与理查德·阿斯特罗姆签订的可转换本票，日期为 2023 年 9 月 7 日 | |
| 10.7* | 与RB Capital Partners Inc.签订日期为2023年10月4日的经修订的可转换本票 | |
| 10.8* | 日期为2023年10月20日的可转换本票，由1800 Diagonal Lending Llc签发 | |
| 10.9* | 与RB Capital Partners Inc.签订日期为2023年11月7日的可转换本票 | |
| 10.10* | Twn Brooks Inc. 发行日期为2023年11月21日的可转换本票 | |
| 10.11* | Carizzo LLC 发行的可转换本票，日期为 2023 年 11 月 21 日 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | |
| 101* | 以下材料来自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，采用可扩展业务报告语言 (XBRL) 格式。 | |
| 104* | 封面交互式数据文件。封面 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中，包含在附录 101* 中 |
| * | 随函提供 |
| ** | 之前提供了 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| Ilustrato 国际影视公司 | ||
| 日期： | 2023年11月24日 | |
| 来自： | /s/ 尼古拉斯·林克 | |
| 尼古拉斯林克 | ||
| 标题： | 首席执行官 （首席高管） | |
| 来自： | /s/ Krishnan Krishnamoorthy | |
| Krishnan Krishnamoorthy | ||
| 标题： | 首席财务官 （首席会计兼财务官） |
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