dole-20230930_d2

附录 99.1

目录

背景和某些定义术语
1
前瞻性陈述
1
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
1
截至2023年9月30日和2022年12月31日未经审计的简明合并资产负债表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合收益表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并股东权益表
6
未经审计的简明合并财务报表附注
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
36
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
47
第 4 项。控制和程序
47
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
49
第 1A 项。风险因素
49
第 5 项。其他信息
49




背景和某些定义术语
除非另有说明，否则在本报告中，“我们”、“我们”、“集团”、“公司” 和 “多乐” 等术语指的是Dole plc单独或连同其子公司，视上下文需要而定。提及 “Dole plc” 是指注册人。
提及 “Total Produce” 是指Total Produce plc及其子公司，提及 “Legacy Dole” 和 “Dole Food Company” 是指在根据交易协议于2021年7月29日完成交易（以下简称 “合并”）之前的DFC Holdings, LLC及其子公司。
“20-F表年度报告” 一词是指都乐公司于2023年3月22日提交的截至2022年12月31日的20-F表年度报告（文件编号001-40695）。
“信贷协议” 一词是指2021年3月26日与Coöperatieve Rabobank U.A. 纽约分行签订的经不时修订的信贷协议。
前瞻性陈述
以下对我们的财务状况、经营业绩和未经审计的简明合并财务报表附注的讨论和分析可能包含与我们的计划、目标、估计和目标有关并涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与本文包含的前瞻性陈述存在重大差异。关于我们未来的陈述以及与产品、销售、收入、支出、成本和收益相关的预测是此类陈述的典型表现。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于下文所述的因素以及中讨论的因素”3D 物品。风险因素” 在20-F表年度报告中。
以下内容包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述与我们的运营、经营业绩和其他基于我们当前的预期、估计、假设和预测的事项有关。考虑到管理层目前可用的信息，前瞻性陈述基于管理层对我们未来经济表现的信念、假设和预期。这些陈述不是历史事实的陈述。“相信”、“可能”、“可以”、“将”、“应该”、“将”、“预期”、“估计”、“期望”、“打算”、“目标”、“寻求”、“努力”、“目标” 或类似词语，或这些词的否定词都表示前瞻性陈述。包含这些前瞻性信息不应被视为我们或任何其他人表示我们所设想的未来计划、估计或预期将得到实现。此类前瞻性陈述受与我们的运营、财务业绩、财务状况、业务前景、增长战略和流动性有关的各种风险、不确定性和假设的影响。因此，存在或将会有一些重要因素可能导致我们的实际业绩与这些陈述中指出的结果存在重大差异。所有这些风险因素都难以预测，包含可能对实际结果产生重大影响的不确定性，并且可能超出我们的控制范围。新的风险因素不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素或评估每种风险因素对公司的影响。任何前瞻性陈述仅代表截至该陈述发表之日，除非联邦证券法要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况。如果出现一项或多项风险或不确定性，或者如果我们的基本假设被证明不正确，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的存在重大差异。我们提醒您，您不应过分依赖我们的任何前瞻性陈述。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
1
目录
DOLE PLC
简明合并资产负债表（未经审计）
2023年9月30日2022年12月31日
资产（美元和股票，以千计）
现金和现金等价物$217,523 $228,840 
短期投资5,735 5,367 
贸易应收账款，扣除信贷损失备抵金22,498和 $18,001，分别地
575,205 610,384 
种植者预付应收账款，扣除信贷损失备抵金20,946和 $15,817，分别地
124,981 106,864 
其他应收账款，扣除信贷损失备抵额13,733和 $14,538，分别地
114,513 132,947 
库存，扣除备抵金3,889和 $4,186，分别地
366,718 394,150 
预付费用59,709 48,995 
其他流动资产33,303 15,034 
待售新鲜蔬菜流动资产414,222 62,252 
持有待售的其他资产10,318 645 
流动资产总额1,922,227 1,605,478 
长期投资 15,468 16,498 
对未合并关联公司的投资127,429 124,234 
活跃销售的房产13,781 31,007 
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $414,698和 $375,721，分别地
1,085,778 1,116,124 
经营租赁使用权资产312,608 293,658 
善意500,892 497,453 
DOLE 品牌306,280 306,280 
其他无形资产，扣除累计摊销额 $127,462和 $120,315，分别地
43,351 50,990 
待售的新鲜蔬菜非流动资产— 343,828 
其他资产139,598 142,180 
递延所得税资产，净额70,263 64,112 
总资产$4,537,675 $4,591,842 
负债和权益
应付账款$619,914 $640,620 
应缴所得税33,773 11,558 
应计负债380,196 381,688 
银行透支13,772 8,623 
长期债务的流动部分，净额255,953 97,435 
经营租赁的当前到期日59,702 57,372 
工资和其他税23,811 27,187 
或有考虑663 1,791 
养老金和其他退休后福利15,878 17,287 
待售新鲜蔬菜流动负债294,588 199,255 
应付股息和其他流动负债21,994 17,698 
流动负债总额1,720,244 1,460,514 
长期债务，净额859,677 1,127,321 
运营租约，减去当前到期日262,160 246,723 
递延所得税负债，净额112,333 118,403 
应缴所得税，减去流动部分16,921 30,458 
或有对价，减去流动部分7,542 5,022 
养老金和其他退休后福利，减去当期部分117,946 124,646 
待售的新鲜蔬菜非流动负债— 116,380 
其他长期负债43,906 43,390 
负债总额$3,140,729 $3,272,857 
承付款和或有负债（见附注16）
可赎回的非控制性权益34,182 32,311 
股东权益：
普通股 — $0.01面值； 300,000授权股份和 94,929和 94,899截至2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股份
949 949 
额外的实收资本796,290 795,063 
留存收益547,912 469,249 
累计其他综合亏损(112,967)(104,133)
归属于杜尔集团的权益总额1,232,184 1,161,128 
归属于非控股权益的权益130,580 125,546 
权益总额1,362,764 1,286,674 
负债、可赎回的非控制性权益和权益总额$4,537,675 $4,591,842 

参见未经审计的简明合并财务报表附注
2
目录
DOLE PLC
简明合并运营报表（未经审计）
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（美元和千股，每股金额除外）
收入，净额$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
销售成本(1,876,292)(1,829,233)(5,631,021)(5,533,069)
毛利166,380 131,462 541,992 448,766 
销售、营销、一般和管理费用(118,023)(103,349)(354,569)(323,258)
出售业务的收益— — — 242 
资产出售收益28,746 767 43,442 9,188 
营业收入77,103 28,880 230,865 134,938 
其他收入，净额4,817 9,199 7,721 19,765 
利息收入2,311 1,427 7,260 4,421 
利息支出(20,899)(15,677)(62,359)(38,126)
所得税和股权收益前持续经营业务的收入63,332 23,829 183,487 120,998 
所得税（费用）补助 (13,017)34,155 (40,604)21,497 
权益法收益5,342 300 11,508 4,028 
来自持续经营的收入 55,657 58,284 154,391 146,523 
已终止业务的亏损，扣除所得税(1,672)(11,704)(27,616)(48,129)
净收入53,985 46,580 126,775 98,394 
减去：归属于非控股权益的净收益(8,693)(6,743)(25,049)(18,679)
归属于都乐集团的净收益$45,292 $39,837 $101,726 $79,715 
每股收益（亏损）-基本：
持续运营$0.50 $0.54 $1.36 $1.35 
已终止的业务(0.02)(0.12)(0.29)(0.51)
归属于都乐集团的每股净收益——基本
$0.48 $0.42 $1.07 $0.84 
每股收益（亏损）——摊薄：
持续运营$0.50 $0.54 $1.36 $1.35 
已终止的业务(0.02)(0.12)(0.29)(0.51)
归属于都乐集团的每股净收益——摊薄
$0.48 $0.42 $1.07 $0.84 
加权平均股票：
基本94,929 94,891 94,912 94,882 
稀释95,148 94,908 95,094 94,910 









参见未经审计的简明合并财务报表附注

3
目录
DOLE PLC
综合收益简明合并报表（未经审计）
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）
净收入 $53,985 $46,580 $126,775 $98,394 
扣除所得税后的其他综合收益（亏损）：
衍生品的未实现净收益（亏损）2,920 12,258 (1,124)46,601 
外币折算调整(21,104)(41,982)(7,689)(85,834)
其他综合（亏损）共计(18,184)(29,724)(8,813)(39,233)
综合收入 35,801 16,856 117,962 59,161 
减去：归属于非控股权益的综合收益(5,863)(457)(25,070)(7,664)
归属于都乐公司的综合收益$29,938 $16,399 $92,892 $51,497 

































参见未经审计的简明合并财务报表附注

4
目录
DOLE PLC
简明合并现金流量表（未经审计）
九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日
经营活动
（千美元）
净收入$126,775 $98,394 
已终止业务的亏损，扣除税款27,616 48,129 
持续经营的收入154,391 146,523 
为调节持续经营收入与经营活动提供的净现金而进行的调整——持续经营：
折旧和摊销76,908 81,792 
与收购Legacy Dole相关的生物资产的增量费用— 40,464 
出售资产和资产注销的净（收益）(43,506)(9,188)
股票薪酬支出4,381 3,118 
权益法收益(11,508)(4,028)
债务折扣和债务发行成本的摊销4,788 4,546 
递延所得税（福利）(11,747)(12,537)
养老金和其他退休后福利计划费用 4,160 482 
权益法投资获得的股息6,350 7,632 
其他(6,118)(2,277)
运营资产和负债的变化：
扣除备抵后的应收账款13,858 (9,494)
库存26,642 (52,022)
预付款、应计资产和其他流动和长期资产与负债(61,465)(11,935)
经营活动提供的净现金——持续经营157,134 183,076 
投资活动
出售资产64,103 27,764 
资本支出(51,334)(58,555)
收购，扣除获得的现金(262)(4,886)
保险收益1,850 2,278 
购买投资(1,153)(414)
未合并关联公司的销售（收购）1,498 (801)
其他(127)25 
投资活动提供的（用于）的净现金——持续经营14,575 (34,589)
筹资活动
借款和透支的收益1,190,596 1,008,423 
借款和透支的还款(1,300,083)(1,050,928)
支付债务发行成本— (265)
支付给股东的股息(22,873)(22,770)
支付给非控股权益的股息(24,824)(20,981)
其他非控股权益活动，净额(482)— 
支付或有对价(1,169)(2,451)
用于融资活动的净现金——持续经营(158,835)(88,972)
外汇汇率变动对现金的影响(1,716)(19,052)
用于经营活动的净现金——已终止的业务(15,772)(61,521)
用于投资活动的净现金——已终止的业务(6,703)(8,027)
用于已终止业务的现金，净额(22,475)(69,548)
现金及现金等价物（减少）(11,317)(29,085)
期初的现金和现金等价物228,840 250,561 
期末的现金和现金等价物$217,523 $221,476 
补充现金流信息：
所得税缴纳额，扣除退款$(49,142)$(39,628)
借款利息支付$(62,771)$(39,703)

参见未经审计的简明合并财务报表附注

5
目录
DOLE PLC
简明合并股东权益表（未经审计）

归属于杜尔集团的权益
 常见
股票		额外付费-
在资本中
留存收益
累计其他综合亏损
归属于都乐集团的总权益
公平
可归因于
非控制性
兴趣爱好
总计
公平
可赎回的非控制性权益
（千美元）
截至2022年12月31日的余额$949 $795,063 $469,249 $(104,133)$1,161,128 $125,546 $1,286,674 $32,311 
净收入— — 14,159 — 14,159 5,899 20,058 351 
已申报分红— — (7,690)— (7,690)(1,893)(9,583)(277)
基于股票的薪酬— 1,330 — — 1,330 — 1,330 — 
其他非控股权益活动，净额— (863)— — (863)1,765 902 — 
其他可赎回的非控股权益活动，净额— (666)— — (666)— (666)666 
扣除所得税后的其他综合收益（亏损）— — — 3,222 3,222 2,191 5,413 (87)
截至2023年3月31日的余额$949 $794,864 $475,718 $(100,911)$1,170,620 $133,508 $1,304,128 $32,964 
净收入— — 42,275 — 42,275 9,358 51,633 715 
已申报分红— — (7,687)— (7,687)(16,131)(23,818)(279)
基于股票的薪酬— 1,045 — — 1,045 — 1,045 — 
其他非控股权益活动，净额— 42 — — 42 144 186 — 
其他可赎回的非控股权益活动，净额— (892)— — (892)— (892)892 
扣除所得税后的其他综合收益— — — 3,298 3,298 648 3,946 99 
截至2023年6月30日的余额$949 $795,059 $510,306 $(97,613)$1,208,701 $127,527 $1,336,228 $34,391 
净收入— — 45,292 — 45,292 7,831 53,123 1,037 
已申报分红— — (7,686)— (7,686)(4,584)(12,270)(1,660)
基于股票的薪酬— 1,648 — — 1,648 — 1,648 — 
其他非控股权益活动，净额— — — — — 2,633 2,633 — 
其他可赎回的非控股权益活动，净额— (417)— — (417)— (417)417 
扣除所得税后的其他综合亏损— — — (15,354)(15,354)(2,827)(18,181)(3)
截至2023年9月30日的余额$949 $796,290 $547,912 $(112,967)$1,232,184 $130,580 $1,362,764 $34,182 

6
目录
归属于杜尔集团的权益
 常见
股票		额外付费-
在资本中
留存收益
累计其他综合亏损
归属于都乐集团的总权益
公平
可归因于
非控制性
兴趣爱好
总计
公平
可赎回的非控制性权益
（千美元）
截至2021年12月31日的余额$950 $792,223 $413,335 $(125,919)$1,080,589 $132,041 $1,212,630 $32,776 
净收益（亏损）— — (1,394)— (1,394)3,948 2,554 731 
已申报分红 — — (7,607)— (7,607)(3,674)(11,281)(294)
基于股票的薪酬— 648 — — 648 — 648 — 
其他非控股权益活动，净额— — — — — (1,317)(1,317)— 
其他可赎回的非控股权益活动，净额— (810)— — (810)— (810)810 
扣除所得税后的其他综合收益（亏损）— — — 24,957 24,957 (77)24,880 (74)
截至 2022 年 3 月 31 日的余额$950 $792,061 $404,334 $(100,962)$1,096,383 $130,921 $1,227,304 $33,949 
净收入— — 41,272 — 41,272 6,482 47,754 742 
已申报分红— — (7,623)— (7,623)(10,018)(17,641)(291)
基于股票的薪酬— 1,333 — — 1,333 — 1,333 — 
其他非控股权益活动，净额— (736)— — (736)(5,765)(6,501)— 
其他可赎回的非控股权益活动，净额— 870 — — 870 — 870 (870)
其他综合（亏损），扣除所得税— — — (29,737)(29,737)(4,510)(34,247)(68)
截至2022年6月30日的余额$950 $793,528 $437,983 $(130,699)$1,101,762 $117,110 $1,218,872 $33,462 
净收入— — 39,837 — 39,837 6,014 45,851 753 
已申报分红— — (7,695)— (7,695)(3,139)(10,834)(3,323)
基于股票的薪酬(1)1,137 — — 1,136 — 1,136 — 
其他非控股权益活动，净额— (193)— — (193)1,202 1,009 — 
其他可赎回的非控股权益活动，净额— (951)— — (951)— (951)951 
其他综合（亏损），扣除所得税— — — (23,438)(23,438)(6,213)(29,651)(73)
截至2022年9月30日的余额$949 $793,521 $470,125 $(154,137)$1,110,458 $114,974 $1,225,432 $31,770 












参见未经审计的简明合并财务报表附注

7
目录    



DOLE PLC
简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1 — 操作性质
Dole plc 从事高品质新鲜水果和蔬菜的全球采购、加工、分销和销售。都乐是新鲜农产品领域的全球首屈一指的领导者，该公司最重要的产品在各自的类别和地区处于领先地位。都乐是最大的新鲜香蕉和菠萝生产商之一，也是全球最大的葡萄出口商之一，在浆果、牛油果和有机农产品等成长类别中占有重要地位。
都乐在北美、拉丁美洲、欧洲、亚洲、中东和非洲（主要在南非）开展业务。由于其全球运营和融资活动，都乐面临某些风险，包括商品和燃料成本、利率和外币汇率的波动，以及采购和销售地点的其他环境和商业风险。
救济金优惠结束了 300在本地和全球范围内种植和采购的产品 30全球不同地区的国家。这些产品的分销和销售范围超过 75零售、批发和餐饮服务渠道的国家。该公司通过许多企业对企业和企业对消费者的品牌运营，其中最引人注目的是都乐品牌（“都乐品牌”）。
2023年1月30日，都乐的某些全资子公司与奇基塔控股有限公司的全资子公司Fresh Express Acquisition, LLC（“Fresh Express”）签订了股票购买协议（“协议”），根据该协议，Fresh Express同意以约美元的价格收购都乐的新鲜蔬菜部门（“新鲜蔬菜部门” 或 “新鲜蔬菜”）293.0百万现金，但须遵守协议（“蔬菜交易”）中规定的某些调整。蔬菜交易需要获得监管部门的批准，也需要满足或豁免惯例成交条件。
由于决定退出该业务，新鲜蔬菜部门的业绩在我们列报的所有时期的简明合并运营报表中作为已终止业务（扣除所得税）单独列报，其资产和负债作为待售资产和负债单独列报在我们的简明合并资产负债表中。有关蔬菜交易和已终止业务的更多详细信息，请参阅附注4 “收购和剥离”。
注意事项 2 — 演示的基础重要会计政策的论述和摘要
此处的财务报表是根据美国公认的会计原则（“U.S. GAAP”）和证券交易委员会关于临时财务信息的规则和条例编制的。因此，中期财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，都乐未经审计的简明合并财务报表包括所有必要的调整，这些调整是正常的经常性的，目的是公允地说明都乐的财务状况、经营业绩和现金流。
都乐未经审计的简明合并财务报表包括都乐控制的多数股权子公司的账目、非多数股权但需要整合的实体（因为都乐有能力控制运营和财务政策或有权指导对实体经济表现影响最大的活动）以及都乐是主要受益人的所有可变利益实体（“VIE”）的账目。
合并后取消了公司间账户和交易。合并后的实体的业绩从控制权生效之日算起，或者就VIE而言，从多尔成为主要受益人之日算起。自都尔停止控制子公司之日起，或者就VIE而言，当Dole不再是主要受益人时，出售或以其他方式取消合并的子公司的业绩不包括在合并业绩中。

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按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和随附附注中报告的金额和披露的估计和假设。估计和假设包括但不限于客户和种植者应收账款、库存、资产减值、不动产、厂房和设备的使用寿命、无形资产、所得税、自保储备、养老金和其他退休后福利、企业合并、金融工具和突发事件等领域。实际结果可能与这些估计和假设不同。
在2022财年，公司对商誉和DOLE品牌的无限期无形资产进行了定量评估，同时进行了年度减值评估。截至2022年10月1日的测试日期， 二都乐拥有已分配商誉的申报单位和DOLE品牌被认为面临未来减值的风险。新鲜水果和多元化新鲜农产品——美洲和世界其他地区（“多元化新鲜农产品——Americas & ROW”）申报单位的公允价值约为 2% 和 5分别比其账面金额高出百分比，多元化新鲜农产品——欧洲、中东和非洲（“多元化新鲜农产品——EMEA”）申报单位的公允价值足以超过其账面金额。DOLE 品牌的公允价值超过其账面金额小于 1%。尽管自测试日期以来没有出现任何表明潜在减值的不利变化，但减值评估、市场状况和宏观经济环境中关键假设的不利变化可能会导致未来的减值。
中期业绩受季节性变化影响，不一定代表全年的经营业绩。都乐的业务对多种因素很敏感，包括与天气相关的现象及其对行业数量、价格、产品质量和成本的影响。业务还对外币汇率的波动以及经济状况和安全风险很敏感。未经审计的中期简明合并财务报表应与公司20-F表年度报告中的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读。
有关管理估算和都乐重要会计政策的更多信息，请参阅20-F表年度报告中包含的合并财务报表及其附注。与20-F表年度报告中披露的重大会计政策相比，没有重大变化。
注意事项 3 — 新的会计公告
新的会计公告已通过
亚利桑那州立大学 2020-04、亚利桑那州立大学 2021-01 和亚利桑那州立大学 2022-06 — 参考利率改革（话题 848）
FASB 发布了 ASU 2020-04， 参考利率改革（主题848）— 促进参考利率改革对财务报告的影响，于2020年3月发布，随后于2021年1月发行了亚利桑那州立大学2021-01，并于2022年12月发行了亚利桑那州立大学2022-06。这些更新中的修正提供了可选的权宜之计和例外情况，这些合同和套期保值关系参考了伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”），或者如果符合某些标准，预计将因参考利率改革而终止的其他参考利率。
截至2023年6月，都乐修改了所有参考伦敦银行同业拆借利率的借款和利率互换，现在参考的是有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。该公司已根据该指导方针通过了某些选择，以将债务修改视为现有协议的延续，并保持其利率互换的对冲有效性。这些选举的通过并未影响多尔的财务状况、经营业绩、现金流和相关披露。
新的会计公告尚未通过
该公司考虑了所有尚未通过的新会计公告，并得出结论，预计这些公告不会产生重大影响。
注意事项 4 — 收购和资产剥离
蔬菜交易
2023年1月30日，都乐与Fresh Express签订了协议，根据该协议，Fresh Express同意以约美元的价格收购新鲜蔬菜部门293.0百万现金，但须遵守协议中规定的某些调整。该交易需要获得监管部门的批准以及惯例成交条件的满足或豁免。

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新鲜蔬菜部门基本上包括前新鲜蔬菜应申报分部的所有资产和所有负债。被排除在交易之外的新鲜蔬菜板块的某些资产无论是单独还是总体上都不是重大资产，其中大部分资产已转移到简明合并资产负债表中待售的其他资产，因为一项向另一方出售的活跃计划正在进行中。有关更多详细信息，请参阅附注11 “待售资产和活跃销售的财产”。
该公司确定，退出新鲜蔬菜业务代表着战略转变，将对公司的运营和业绩产生重大影响。如果蔬菜交易因监管原因或其他原因未完成，则公司承诺通过替代程序退出业务。因此，在截至2023年3月31日及以后的简明合并经营报表中，新鲜蔬菜部门的业绩被归类为已终止业务，其相关资产和负债在简明合并资产负债表中被归类为待售业务。因此，自2023年3月31日起，长期资产的折旧和摊销已停止。
退出业务后，都乐预计不会继续大量参与新鲜蔬菜部门，但可能的例外是有限的过渡服务安排，如果出现这些安排，预计不会对都乐的持续运营产生重要影响。
下表列出了新鲜蔬菜部门的业绩，该部门在简明合并经营报表中以已终止业务亏损（扣除所得税）和在简明合并资产负债表中列报的待售资产负债中列报的资产和负债账面价值。
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）
收入，净额
$282,677 $306,843 $879,131 $890,820 
销售成本
(267,732)(304,829)(850,671)(902,164)
毛利（亏损）
14,945 2,014 28,460 (11,344)
销售、营销、一般和管理费用
(10,576)(12,977)(38,380)(40,785)
交易和其他运营成本(3,223)(113)(10,042)(113)
来自已终止业务的营业收入（亏损）1,146 (11,076)(19,962)(52,242)
其他收入，净额344 113 750 669 
净利息支出1
(1,560)(1,340)(4,766)(3,423)
所得税前已终止业务的亏损(70)(12,303)(23,978)(54,996)
所得税（费用）补助(1,427)623 (3,496)6,858 
减去：归因于非控股权益的已终止业务的（收入）亏损(175)(24)(142)9 
已终止业务的亏损，扣除所得税$(1,672)$(11,704)$(27,616)$(48,129)
1 已终止业务中列报的净利息支出扣除利息收入，包括与蔬菜交易完成时需要偿还的定期贷款A和定期贷款B中需要偿还的部分相关的分配利息支出。更多细节见附注12 “债务”。

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2023年9月30日2022年12月31日
资产
（千美元）
现金和现金等价物$850 $— 
当期应收账款，净额1
20,772 13,474 
库存，净额34,629 42,728 
预付费用和其他流动资产5,470 6,050 
不动产、厂房和设备，净额228,517 227,183 
经营租赁使用权资产105,995 99,139 
其他非流动资产17,989 17,506 
待售的新鲜蔬菜资产总额414,222 406,080 
待售新鲜蔬菜流动资产414,222 62,252 
待售的新鲜蔬菜非流动资产— 343,828 
待售的新鲜蔬菜资产总额$414,222 $406,080 
负债
应付账款$70,275 $88,995 
应计负债和其他流动负债82,160 85,664 
经营租赁负债92,885 98,145 
递延所得税负债31,527 24,973 
其他长期负债17,741 17,858 
待售的新鲜蔬菜负债总额294,588 315,635 
待售新鲜蔬菜流动负债294,588 199,255 
待售的新鲜蔬菜非流动负债— 116,380 
待售的新鲜蔬菜负债总额$294,588 $315,635 
1Fresh Veeters目前出售该融资机制下的贸易应收账款，附注8 “应收账款和信贷损失补贴” 中描述了追索权条款。退出新鲜蔬菜业务后，Fresh Vegetables在该设施下的头寸将得到解决。
其他收购和资产剥离
公司通常进行收购以扩大其业务和产品供应。大多数收购意味着现有所有权百分比的增加，以获得对先前采用权益法核算的实体的控制权。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，其他收购和剥离并不重要。在截至2023年9月30日的三个月中，获得的商誉总额为美元3.2百万并被分配到多元化新鲜农产品 –EMEA 可报告的细分市场。在截至2022年9月30日的三个月中， 不获得了商誉。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，获得的商誉总额为美元5.9百万和美元1.2分别为百万美元，分配给多元化新鲜农产品 –欧洲、中东和非洲地区可报告的细分市场。曾经有 不在任一时期内记录的收购活动的收益或亏损。截至2023年9月30日，自2022年12月31日起，商誉和无形资产的所有其他变化均归因于外币折算和定期摊销。
注意 5 — 收入
收入主要由产品收入组成，其中包括向第三方客户销售新鲜农产品、健康食品和消费品。新鲜农产品包括 二主要产品类别、热带水果和多样化农产品。热带水果主要由香蕉和菠萝组成，多样化产品主要由所有其他水果、蔬菜和其他农产品组成。产品收入还包括额外产品服务的附加费，例如与产品转移相关的货运、冷却、仓储、燃料、集装箱化、搬运和码垛。
收入还包括服务收入，包括管理费、第三方运费和使用公司品牌和商标的特许权使用费。此外，公司经营商业货运业务，通过在公司船只上提供集装箱货物的装卸和运输服务来赚取收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，净服务收入不到总收入的10％。

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下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司按类似类型产品和服务分列的收入：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）
多元化产品
$1,308,319 $1,249,080 $3,824,430 $3,738,135 
热带水果
638,040 607,832 2,055,621 1,962,480 
健康食品和消费品36,546 30,532 101,785 90,690 
商业货物43,193 49,774 136,849 144,946 
其他16,574 23,476 54,328 45,583 
总收入，净额$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司按渠道分列的收入：
三个月已结束九个月已结束
 2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
第三方收入：
（千美元）
零售
$1,168,778 $1,163,576 $3,625,945 $3,524,096 
批发
656,524 592,649 1,911,919 1,881,301 
餐饮服务
138,496 124,806 378,700 340,972 
商业货物
43,193 49,774 136,849 144,946 
其他10,466 3,298 40,377 8,463 
按权益法计算的被投资方的销售收入25,215 26,592 79,223 82,057 
总收入，净额
$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
注 6 — 段
考虑到预计退出新鲜蔬菜部门，都乐有以下几点 三可报告的细分市场，与业务管理方式一致：新鲜水果、多元化新鲜农产品——欧洲、中东和非洲和多元化新鲜农产品——美洲和ROW。公司的应申报部门基于（i）首席运营决策者（“CODM”）审查的财务信息，其定义为首席执行官（“首席执行官”）和首席运营官（“COO”），（ii）内部管理和相关报告结构，（iii）CODM评估业绩和分配资源的依据。
新鲜水果：Fresh Fruit可申报部门主要销售香蕉和菠萝，这些香蕉和菠萝来自当地种植者或Dole拥有和租赁的农场，主要位于拉丁美洲，销往北美、欧洲、拉丁美洲和亚洲。该部门还经营商业货运业务，为使用公司自有船只运输第三方货物提供可用运力，这些船只主要用于在拉丁美洲、北美和欧洲之间运输香蕉和菠萝。
多元化新鲜农产品-欧洲、中东和非洲： 多元化的新鲜农产品 –欧洲、中东和非洲应申报的细分市场包括都乐的爱尔兰、荷兰、西班牙、葡萄牙、法国、意大利、英国（“英国”）、瑞典、丹麦、南非、捷克、斯洛伐克、波兰和巴西企业，其中大多数企业通过零售、批发，在某些情况下通过欧洲市场的食品服务渠道销售各种进口和当地的新鲜水果和蔬菜。
多元化新鲜农产品——美洲和ROW： 这个 多元化新鲜农产品——Americas & ROW应报告的细分市场包括都乐的美国（“美国”）、加拿大、智利、秘鲁、阿根廷和印度企业，所有这些企业都通过全球零售、批发和餐饮服务渠道在全球范围内销售来自第三方种植者或道尔自有农场的本地采购的新鲜农产品。

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分部业绩的评估基于多种因素，其中收入和调整后扣除利息支出、所得税以及折旧和摊销前的收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）是主要的财务指标。管理层不使用逐个细分市场的资产来评估绩效或分配资源。因此，未披露按细分市场划分的资产。
合并后，可报告分段之间的所有交易均被删除。截至的三个月和九个月的分部业绩 2023年9月30日和 2022年9月30日已更新，取消了新鲜蔬菜部门已终止的业务，此前分配给新鲜蔬菜应申报板块的公司成本已重新分配给其余的可申报细分市场。
调整后的息税折旧摊销前利润通过以下方式与净收入进行对账：（1）减去已终止业务的亏损，扣除所得税；（2）减去所得税支出或增加所得税优惠；（3）减去利息支出；（4）减去折旧费用；（5）减去无形资产的摊销费用；（6）减去市场亏损的加值或加上与之相关的市场收益的加分衍生工具和以外币计价的借款的未实现影响，对以非现金结算的外币计价的已实现影响借款、对已清算实体的净外币影响以及或有对价的公允价值变动；（7）根据重要性单独列报的其他项目，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，包括扣除保险收益后的特别事件资产减记，加上出售商业权益的收益或减去损失，减去增量成本与收购有关的生物资产的公允价值提升Legacy Dole，加上权益法下计入的出售投资的收益或减去出售的亏损，将待售资产和活跃销售的财产的资产出售收益相加或减去，减去非正常业务过程中的法律事务的重组费用和成本，并减去网络相关事件所产生的成本；以及（8）公司从权益法投资中占这些项目的份额。

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下表提供了按应申报分部划分的收入和调整后的息税折旧摊销前利润：
三个月已结束九个月已结束
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
收入：（千美元）
新鲜水果$749,210 $751,348 $2,387,163 $2,306,982 
多元化新鲜农产品-EMEA856,351 759,964 2,570,080 2,400,967 
多元化新鲜农产品——美洲和ROW470,011 479,839 1,310,407 1,391,731 
分部总收入2,075,572 1,991,151 6,267,650 6,099,680 
细分市场间收入(32,900)(30,456)(94,637)(117,845)
合并收入总额，净额$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
部门调整后的息税折旧摊销前利润：
新鲜水果$45,111 $49,382 $180,138 $166,087 
多元化新鲜农产品-EMEA34,923 30,686 100,932 88,397 
多元化新鲜农产品——美洲和ROW5,159 (870)27,191 28,399 
调整：
所得税（费用）补助(13,017)34,155 (40,604)21,497 
利息支出(20,899)(15,677)(62,359)(38,126)
折旧(21,737)(25,315)(69,182)(73,544)
无形资产的摊销(2,536)(2,633)(7,726)(8,248)
按市场收益（亏损）4,783 (2,310)2,926 5,819 
资产出售收益28,802 530 43,356 8,346 
与收购Legacy Dole相关的生物资产的增量费用— (5,520)— (40,464)
网络相关事件— — (5,321)— 
其他物品(222)532 (1,085)1,284 
权益法投资的调整：
救济金的折旧份额(1,919)(2,445)(5,583)(6,080)
救济金的摊销份额(631)(628)(1,887)(1,918)
救济金在所得税支出中所占的份额(851)(673)(3,507)(2,395)
救济金在利息支出中所占的份额(1,309)(930)(3,368)(2,531)
Dole 在其他物品中所占的份额— — 470 — 
来自持续经营的收入 55,657 58,284 154,391 146,523 
已终止业务的亏损，扣除所得税(1,672)(11,704)(27,616)(48,129)
净收入$53,985 $46,580 $126,775 $98,394 

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注意事项 7 — 其他收入，净额
都乐简明合并运营报表中的其他净收入中包括以下内容戒指物品：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日
2022年9月30日
2023年9月30日
2022年9月30日
（千美元）
租金收入$1,942 $3,387 $6,647 $11,486 
以外币计价的借款的未实现收益3,369 5,397 21 12,702 
公允价值套期保值的已实现收益283 — 751 — 
公允价值套期保值的未实现（亏损）收益(714)45 (814)44 
外币计价借款的非现金已实现收益— — — 1,029 
投资（亏损）收益(437)(793)430 (4,401)
定期养恤金净额中的非服务部分（成本）277 633 (120)3,133 
或有对价的收益（亏损）24 (23)61 (64)
其他73 553 745 (4,164)
其他收入，净额$4,817 $9,199 $7,721 $19,765 
注意事项 8 — 应收账款和信贷损失备抵金
贸易应收账款
截至2023年9月30日和2022年12月31日，贸易应收账款为美元575.2百万和美元610.4百万美元，扣除信贷损失备抵金22.5百万和美元18.0分别为百万。在 “会计准则编纂” (“ASC”) 606的范围内, 贸易应收账款也扣除销售扣除备抵额后入账, 与客户签订合同的收入。
由于都乐强有力的信用监控实践、其运营行业和客户群的性质，与净收入和贸易应收账款总额相比，与贸易应收账款相关的信用损失历来并不大。当公司认为客户之间存在类似的风险特征时，贸易应收账款的信用损失准备金是在集体资金基础上衡量的。风险特征不相似的贸易应收账款将根据具体情况进行评估。都乐根据客户类型和地理区域对客户信贷、宏观经济指标和历史信用损失的持续监测，估算预期的信用损失。
贸易应收账款信贷损失备抵额的结转情况如下：
金额
（千美元）
截至2022年12月31日的余额
$(18,001)
该期间的其他条款
(7,053)
收回先前储备的金额
3,355 
资产负债表注销1,004 
资产负债表重新分类(2,061)
外汇影响
258 
截至2023年9月30日的余额
$(22,498)
都乐利用第三方贸易应收账款销售安排来帮助管理其流动性。某些安排包含追索权条款，其中Dole的最大财务损失限于根据该安排出售的应收款的百分比。都乐取消了简明合并资产负债表中的所有已售应收账款，因为根据ASC 860，它将转账记为销售额， 接送和服务.

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目录    


截至2023年9月30日，该公司已取消确认无追索权融资机制下的贸易应收账款，追索权条款为美元11.4百万和美元249.3百万1，分别地。截至2022年12月31日，该公司已取消确认无追索权融资机制下的贸易应收账款，追索权条款为美元11.9百万和美元237.2分别为百万。与出售此类应收账款相关的费用在简明合并运营报表中记为利息支出。公司继续偿还已售应收账款，由此产生的任何服务负债的公允价值并不重要。
种植者进步
都乐向第三方种植者提供现金透支和物资预付款，以满足各种生产需求，包括劳动力、施肥、灌溉、修剪和收获成本，此外还代表第三方种植者产生其他供应链成本，这些成本记为种植者预付款应收账款。其中一些预付款由种植者拥有的抵押品担保。
种植者预付款被归类为营运资金预付款或定期预付款。在正常的季节性生长周期中，向种植者预付营运资金，以满足运营营运资金需求。这些预付款本质上是短期的，打算用当前作物收获的多余现金收益来偿还。在简明的合并资产负债表中，短期种植者贷款和预付款，无论是有担保的还是无抵押的，都被归类为种植者预付款应收账款净额。
定期预付款是为了支持种植者的长期投资。这些预付款本质上是长期的，通常由长期种植者资产担保，通常涉及水果销售的长期供应协议。这些预付款通常采用结构化的还款期限，在预付款或供应协议的期限内支付，在支付了任何未清的营运资金预付款后，农作物收获产生的多余现金收益。供应协议和定期预付款的期限通常是 一到 十年。在简明合并资产负债表中，定期预付款的流动部分被归类为种植者预付款应收账款净额，定期预付款的非流动部分被归类为其他资产。
营运资金预付款和定期预付款均可计入利息。从历史上看，这些安排的应计利息对财务报表并不重要。
下表根据预付款是有担保还是无抵押汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的种植者预付款：
2023年9月30日2022年12月31日
短期
长期
短期
长期
（千美元）
确保向种植者和供应商提供总预付款
$86,768 $14,704 $66,485 $8,317 
向种植者和供应商提供担保预付款补贴
(13,626)(599)(12,534)— 
向种植者和供应商提供无抵押的预付款总额59,159 7,313 56,196 5,316 
向种植者和供应商提供无抵押预付款补贴(7,320)(3,256)(3,283)(3,147)
向种植者和供应商支付的净预付款
$124,981 $18,162 $106,864 $10,486 
在 $ 中143.1百万和美元117.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，向种植者和供应商提供的净预付款为百万美元14.0百万和美元12.9分别有百万美元被视为逾期未付。
都乐通过定期审查从种植者那里收到的财务信息，监测种植者预付款的可收性。管理层根据种植者的历史信用损失信息、生长季节的时间和预期产量、抵押品的公允价值、宏观经济指标、天气状况和其他各种促成因素，逐案监测种植者预付款的信用损失备抵额。当本年度作物收获的多余现金收益无法完全收回预付款，或者在供应期限协议结束时未用多余的现金收益偿还预付款时，都乐通常认为向种植者提供的预付款已逾期。
1Fresh Veeters目前根据该机制出售其贸易应收账款，并附有追索权条款。披露的金额包括新鲜蔬菜部门出售的贸易应收账款。退出新鲜蔬菜业务后，Fresh Vegetables在该设施下的头寸将得到解决。

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目录    


与种植者贷款和预付款相关的预期信贷损失备抵额的展期如下：
金额
（千美元）
截至2022年12月31日的余额
$(18,964)
该期间的其他条款
(5,712)
收回先前储备的金额704 
资产负债表注销173 
资产负债表重新分类(1,055)
外汇影响
53 
截至2023年9月30日的余额
$(24,801)
其他应收账款
其他应收账款净额按可变现净值确认，这反映了预计收取的净额。其他应收账款的当期和非流动余额分别包含在简明合并资产负债表中的其他应收账款、净额和其他资产中。其他应收账款主要包括增值税（“VAT”）应收账款、来自政府和税务机关的其他应收账款以及来自客户、供应商和其他第三方的非贸易应收账款。根据这些协议的性质，收款的时间取决于许多因素，包括政府立法以及合同或安排的结算时间。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他应收账款总额为美元139.3百万和美元152.2百万美元，扣除信贷损失备抵金20.5百万和美元21.5分别为百万。在这些未缴金额中，增值税应收账款为美元39.9百万和美元39.8百万美元，扣除津贴后的净额13.5百万和美元14.7分别为百万。增值税应收账款主要与生产单位的采购有关，由某些税务机关退还。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与来自客户、供应商和其他第三方的其他应收账款相关的备抵额为n不重要。
注意事项 9 — 所得税
Dole记录的所得税支出为美元13.0美元上有百万美元63.3截至2023年9月30日的三个月中，来自所得税和权益收益前的持续经营收入为百万美元40.6美元上有百万美元183.5截至2023年9月30日的九个月中，来自所得税和股权收益前的持续经营收入为百万美元。Dole记录的所得税优惠为美元34.2美元上有百万美元23.8截至2022年9月30日的三个月中，来自所得税和权益收益前的持续经营收入为百万美元21.5美元上有百万美元121.0截至2022年9月30日的九个月中，所得税和权益收益前的持续经营收入为百万美元。由于爱尔兰及其包括美国在内的各个外国司法管辖区产生的收益水平、组合和季节性，都乐的有效税率因期而异。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的所得税支出与爱尔兰的法定税率不同 12.5％主要是由于2017年《减税和就业法》（“税法”）中的美国全球无形低税收入（“GILTI”）条款、美国F小节收入纳入以及外国司法管辖区的业务，这些业务的税率与爱尔兰的法定税率不同。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的所得税支出与爱尔兰的法定税率不同 12.5% 主要是由于《税法》中GILTI的条款，即美国F小节收入包容性，由于诉讼时效失效，与国外收入征税相关的不确定性税收状况的负债减少，以及在外国司法管辖区的税率与爱尔兰法定税率不同的税率征税。
都乐必须调整其每个季度的有效税率，以与估计的年度有效税率保持一致。预计亏损且无法确认税收优惠的司法管辖区不包括在估计的年度有效税率的计算范围内。与年度预测相比，根据实际收益的组合和时间，这可能会导致特定季度的有效税率更高或更低。
公司的净递延所得税负债主要与收购的无形资产和合并产生的公允价值调整有关，不包括与美国联邦免息结转、美国州和非美国净营业亏损结转以及其他临时差异相关的递延所得税资产。都乐维持对某些美国州和非美国递延所得税资产的估值补贴。每个报告期，公司都会评估各司法管辖区对递延所得税资产估值补贴的需求，并在获得更多信息后调整估算值。

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目录    


当根据技术优点，在审查后税收状况很可能维持时，公司必须承认税收状况对财务报表的影响。因此，对于未达到维持税收状况的可能性很大的门槛的税收优惠，都乐已记录了储备金。
在截至2022年12月31日的年度中，都乐的一个外国司法管辖区的税务机关发布了与转让定价相关的所得税评估，金额约为美元30.02017 纳税年度的百万美元（包括利息和罚款）。该公司的子公司对评估提出上诉，2023年3月9日，审查机构宣布评估无效。税务机关已开始新的审计，该公司的子公司以诉讼时效到期为由对此提出质疑。根据新的审计，2023年10月发布了2017年纳税年度约2,000万美元（包括利息和罚款）的评估报告。该公司继续抗议重新开始2017年的审计，理由是诉讼时效已经过期，公司还就最新的评估向税务机关提出了上诉。公司认为，根据对事实和情况、适用的当地法律、税收法规和判例法的分析，我们很有可能获胜。尽管该公司认为支付摊款的可能性微乎其微，但解决方案的时机仍不确定。
Dole plc及其一家或多家子公司在爱尔兰、美国（联邦和各州司法管辖区）、加拿大以及拉丁美洲和欧洲司法管辖区提交所得税申报表。除少数例外情况外，在2015年之前的几年中，多尔不再接受税务机关的所得税审查。
注释 10 — 库存
存货按成本或可变现净值的较低者估值。费用按先入先出的原则确定。还使用特定识别和平均成本法，主要用于某些包装材料和运营用品。在正常的业务过程中，公司承担某些农作物种植成本，例如土地整理、种植、施肥、嫁接、修剪和灌溉。根据这些成本的性质和作物生产类型，这些成本可以资本化为库存。通常，种植香蕉和菠萝以外的新鲜农产品的所有经常性直接和间接成本都资本化为库存。这些成本被确认为每个收获期的销售成本。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，简明合并资产负债表中扣除备抵后的库存详情如下：
2023年9月30日
2022年12月31日
（千美元）
成品
$224,197 $208,671 
原材料和在建工程
75,678 105,771 
作物种植成本
22,973 26,923 
农业和其他业务用品
43,870 52,785 
扣除备抵后的库存$366,718 $394,150 
由于公司库存的性质，过剩生产和过时的备抵额历来并不大。
注 11 — 持有的待售资产和活跃销售的房产
都乐不断审查其资产，以确定那些不符合都乐未来战略方向或内部经济回报标准的资产。此次审查的结果是，都乐已经确定并正在出售某些资产，这些资产被归类为待售财产或活跃销售的财产。已确定的资产在目前的状态下可供出售，出售这些房产的计划正在进行中。都乐正在以超过账面价值的价格积极推销这些房产。对于归类为待售的房产，其出售预计将在下一年进行，而被归类为活跃销售的房产的出售时间尚不确定。

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持有待售资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日，待售资产为美元10.3百万和美元0.6分别为数百万的不动产、厂房和设备。曾经有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的待售负债。在截至2023年9月30日的三个月中，都乐批准并承诺出售拉丁美洲新鲜水果应申报板块的房产，因此转让了账面净值为美元的相关资产0.1百万美元转为待售资产。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，都乐批准并承诺出售 二拉丁美洲新鲜水果应通报细分市场的船只， 二多元化新鲜农产品——美洲和ROW应报告细分市场中的美国房产， 一爱尔兰多元化新鲜农产品——欧洲、中东和非洲板块的房产，以及不在蔬菜交易之外的美国某些资产。因此，账面净值总额为 $ 的资产1.0百万，美元3.4百万，美元0.2百万和美元6.9分别有100万美元转入待售资产。
在截至2023年9月30日的三个月中，都乐出售了拉丁美洲的一处房产，总收益为美元0.5百万。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，都乐出售了拉丁美洲的新鲜水果应通报板块的船只和一处房产，以及美国多元化新鲜农产品——美洲和ROW应申报板块的两处房产，净账面价值为美元1.0百万，美元0.2百万和美元0.4分别为百万美元，总收益为美元5.5百万，美元4.8百万和美元0.4分别为百万。在截至2022年9月30日的九个月中，都乐出售 二欧洲多元化—欧洲、中东和非洲地区应申报细分市场的建筑物，总账面净值为美元2.8百万，总收益为 $7.6百万。
截至2023年9月30日的九个月中待售资产的展期情况如下：

金额
（千美元）
截至2022年12月31日的余额
$645 
增补 11,316 
销售(1,642)
外汇影响(1)
截至2023年9月30日的余额
$10,318 
活跃销售的房产
截至2023年9月30日和2022年12月31日，活跃销售的房地产为美元13.8百万和美元31.0分别为百万，完全包括夏威夷新鲜水果应通报细分市场的土地。在截至2023年9月30日的三个月中，都乐出售了销售活跃的夏威夷土地，净账面价值为美元15.6百万，总收益为 $28.3百万。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，都乐出售了活跃销售的夏威夷土地，净账面价值为美元1.6百万，总收益为 $3.9百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，都乐出售了活跃销售的夏威夷土地，净账面价值为美元0.1百万和美元14.8分别为百万。销售总收益为 $0.7截至2022年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，活跃销售的房地产的展期情况如下：

金额
（千美元）
截至2022年12月31日的余额
$31,007 
土地销售(17,226)
截至2023年9月30日的余额
$13,781 

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注 12 — 债务
短期借款、银行透支和长期债务包括以下内容： 
2023年9月30日2022年12月31日
（千美元）
循环信贷额度
$93,252 $183,909 
定期贷款 A 和定期贷款 B
814,200 823,875 
船舶融资贷款
78,449 89,479 
其他长期融资安排
39,322 41,483 
其他循环信贷额度，加权平均利率为 6.6截至 2023 年 9 月 30 日的百分比 (4.8截至2022年12月31日的百分比）
77,727 73,999 
银行透支
13,772 8,623 
融资租赁债务，加权平均利率为 4.2截至 2023 年 9 月 30 日的百分比 (3.7截至2022年12月31日的百分比）
27,913 29,885 
债务总额，总额1,144,635 1,251,253 
未摊销的债务折扣和债务发行成本
(15,233)(17,874)
债务总额，净额1,129,402 1,233,379 
扣除未摊销债务折扣和债务发行成本后的当前到期日
(255,953)(97,435)
银行透支
(13,772)(8,623)
长期债务，净额
$859,677 $1,127,321 
定期贷款和循环信贷额度
根据2021年3月26日签订的信贷协议（随后于2021年8月3日修订）的条款，公司已设立优先担保循环信贷额度（“循环信贷额度”），规定最高借款额度600.0百万和 二提供美元借款的定期贷款便利（“定期贷款A” 和 “定期贷款B”）300.0百万和美元540.0分别是百万。

2023年6月，公司修订了信贷协议，将美元伦敦银行同业拆借利率基准利率改为SOFR加点差。循环信贷额度下的美元借款将SOFR作为基准利率，再加上额外的利差调整 0.10%。定期贷款A下的美元借款将SOFR作为基准利率，再加上额外的利差调整 0.10%。对于定期贷款B的借款，公司选择采用伦敦银行同业拆借利率的后备条款，并以SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为基准利率，外加差价调整，差异为 0.11% 至 0.72%，取决于借款期限。

循环信贷额度和定期贷款A下的利息可由Dole选择支付，要么在 (i) SOFR plus 0.10%，或相应的基准利率，具体取决于贷款的货币，再加上 1.00% 至 2.75%，基准下限为 0.00% 或 (ii) 基本利率加上 0.00% 至 1.75每种情况下的百分比都将根据信用评级和公司的总净杠杆率确定。定期贷款B下的利息可由Dole选择，要么按以下方式支付：(i) SOFR加上适用的信用利差调整，或者根据贷款的币种按相应的基准利率支付，再加上 2.00% 至 2.25%，基准下限为 0.00% 或 (ii) 基本利率加上 1.00% 至 1.25在每种情况下，百分比将根据信用评级确定。正如附注14 “衍生金融工具” 所讨论的那样，公司签订了利率互换安排，将信贷协议的部分浮动利率债务固定为固定利率债务。
本金支付额为美元1.9定期贷款A下的百万美元按季度到期，剩余余额将在2026年8月3日的到期日到期。本金支付额为美元1.4定期贷款B下的百万美元每季度到期，直到到期，剩余余额将于2028年8月3日到期。根据信贷协议的条款，如果蔬菜交易完成，公司将被要求使用部分收益预付定期贷款A和定期贷款B。截至2023年9月30日，在简明合并资产负债表中，估计的最低预付款额已从长期债务净额重新归类为当前到期日。循环信贷额度的到期日为2026年8月3日。

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截至2023年9月30日，定期贷款A和定期贷款B项下的未偿金额为美元814.2总额为百万美元，循环信贷额度下的借款为美元93.3百万。考虑了大约 $ 之后5.9数百万张相关的未偿信用证，Dole 有 $500.8截至2023年9月30日，循环信贷额度下有100万美元可用于现金借款。截至2022年12月31日，定期贷款A和定期贷款B项下的未偿金额为美元823.9总额为百万美元，循环信贷额度下的借款为美元183.9百万。考虑了大约 $ 之后15.0数百万张相关的未偿信用证，Dole 有 $401.1截至2022年12月31日，在循环信贷额度下有100万美元可用于现金借款。
信贷协议下的借款由以下机构担保 几乎所有公司在美国的重大资产，包括全资子公司，以及几乎所有位于美国的都乐子公司和位于欧洲的某些子公司的股权。
信用额度
除了循环信贷额度下的可用金额外，都乐的子公司的信贷额度约为美元248.1百万美元存放在当地各家银行，其中 $151.5截至2023年9月30日，有百万辆可供使用。截至2022年12月31日，信贷额度为美元252.3百万，其中 $167.6百万可供使用。这些信贷额度主要用于短期借款或银行担保。都乐的大部分信贷额度无限期延期，但都乐或银行可以随时取消，如果取消，任何未偿还的款项都将按需支付。
注意 13 — 员工福利计划
定期净收益成本（收益）的组成部分
都乐的美国和国际养老金计划以及其他退休后福利（“OPRB”）计划的净定期福利成本（福利）的组成部分如下：
美国养老金计划
国际养老金计划OPRB 计划
 
三个月已结束
2023年9月30日
三个月已结束
2022年9月30日
三个月已结束
2023年9月30日
三个月已结束
2022年9月30日
三个月已结束
2023年9月30日
三个月已结束
2022年9月30日
 （千美元）
服务成本
$53 $64 $1,293 $1,140 $— $1 
利息成本
2,231 1,236 2,717 2,176 173 111 
计划资产的预期回报率
(3,307)(2,819)(2,048)(1,914)— — 
摊销：
净（收益）亏损(145)— (531)582 (77)— 
先前服务福利
— — (158)(167)— — 
削减、结算和解雇，净额
— — 865 77 — — 
外汇和其他— — 3 85 — — 
定期净成本（收益）
$(1,168)$(1,519)$2,141 $1,979 $96 $112 
美国养老金计划
国际养老金计划OPRB 计划
 九个月已结束
2023年9月30日		九个月已结束
2022年9月30日		九个月已结束
2023年9月30日		九个月已结束
2022年9月30日		九个月已结束
2023年9月30日		九个月已结束
2022年9月30日
 （千美元）
服务成本
$160 $192 $3,880 $3,421 $— $2 
利息成本
6,692 3,707 8,537 6,526 520 332 
计划资产的预期回报率
(9,920)(8,456)(6,144)(5,741)— — 
摊销：
净（收益）亏损(435)— (1,594)1,748 (231)— 
先前服务福利
— — (475)(501)— — 
削减、结算和解雇，净额
— — 3,197 (948)— — 
外汇和其他— — (27)200 — — 
定期净成本（收益）
$(3,503)$(4,557)$7,374 $4,705 $289 $334 

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在简明合并运营报表中，公司将定期养老金净成本（收益）的非服务部分归类为其他净收入。非服务部分包括利息成本、计划资产的预期回报率、净亏损（收益）和先前服务福利的摊销以及其他削减或结算成本。

2023年，公司清偿了拉丁美洲和欧洲国际固定福利计划的某些债务，这导致净结算和削减成本为美元0.9百万和美元3.2百万美元，截至2023年9月30日的三个月和九个月。2022年，公司清偿了拉丁美洲和欧洲国际固定福利计划的某些债务，这导致净结算和削减成本为美元0.1截至2022年9月30日的三个月中为百万美元，净收益为美元0.9截至2022年9月30日的九个月中为百万美元.
计划缴款和预计的未来福利金付款
在截至2023年9月30日的九个月中，都乐捐款了美元1.8向其固定福利计划支付了百万美元，并支付了1美元的补助金13.3百万直接给参与者。多尔预计将进一步捐款约美元0.5百万美元用于其固定福利计划和 $4.4在2023年剩余时间内，直接向参与者支付100万美元的养老金。Dole还打算提供任何额外的意外捐款，以满足最低资金需求。未来超过最低资金要求的固定福利计划的缴款是自愿的，可能会根据都乐的经营业绩或管理层自行决定而变化。
注意 14 — 衍生金融工具
在正常业务过程中，都乐面临外汇汇率波动、船用燃料价格波动和利率变动的影响。作为其风险管理策略的一部分，都乐使用衍生工具对冲其中一些风险敞口。都乐的目标是用用于对冲风险敞口的衍生合约的损失和收益来抵消这些风险敞口造成的收益和损失，从而降低收益的波动性。Dole 不持有或发行用于交易或投机目的的衍生金融工具。Dole 使用的衍生工具类型如下所述：
外币套期保值： 都乐签订外币交易所远期合约和期权合约，以对冲cha的风险敞口nges 以某些外币汇率计算。都乐进行公允价值套期保值以对冲非功能货币资产和负债的外币敞口，并进行现金流套期保值，以对冲预测收入、销售成本和运营费用的外币敞口。
利率互换： 都乐进行利率互换，以减轻与其浮动利率债务相关的很大一部分利率风险。
2023年6月，多尔修改了美元700.0其利率互换的名义价值为百万美元，用于将基准利率从美元伦敦银行同业拆借利率改为SOFR。此外，指定用于对冲定期贷款 A 借款的每笔掉期的最低限额更改为 (0.10%)，而指定用于对冲定期贷款 B 借款的每笔掉期的最低限额更改为 (0.11%)。调整了每笔掉期的固定利率，以考虑伦敦银行同业拆借利率和SOFR参考利率之间的市场价值差异。
利率互换支付固定利率，利率介于两者之间 0.42% 和 2.50%，收款率变量基于 SOFR，介于 5.31% 和 5.32截至2023年9月30日的百分比。所有利率互换安排均根据安排的最终到期日归类在简明的合并资产负债表中。
船用燃料合同： 都乐将产品从采购地点运送到终端客户市场会产生巨额的燃料成本。因此，都乐面临大宗商品和燃料成本风险，并签订了船用燃料合同，以对冲燃油价格不利的风险。
对冲会计选举
公司在成立时和每季度对套期投资组合进行分析。公司在评估用于对冲会计的衍生工具时使用以下标准：
1.对冲风险符合资格
2.对冲物品或交易符合资格
3.套期保值工具符合资格

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4.对冲关系非常有效
5.符合指定和文件要求
都乐指定利率互换和某些外币现金流套期进行套期保值，并将这些工具公允价值的变化记录在累计其他综合亏损中。外币公允价值套期保值、非指定现金流套期保值和船用燃料套期保值的公允价值变化记录在收益中。
衍生工具的名义金额
截至2023年9月30日，都乐有以下未偿还衍生工具：
名义总金额
按货币划分的外币远期合约：
美国美元
$35.3百万
欧元
€175.8百万
英镑
£19.4百万
瑞典克朗
瑞典克朗 22.0百万
利率互换合约
$700.0百万
掩体燃料对冲
6.4千公吨
定量披露
衍生品在简明合并资产负债表中以总额列报。 下表按类型列出了衍生工具的资产负债表位置和公允价值：
截至2023年9月30日的公允价值衡量标准
其他
应收账款，净额
其他流动资产
其他资产
应计负债
外币远期合约：
（千美元）
现金流套期保值
$1,504 $— $— $(1,350)
非指定现金流对冲
387 — — (417)
公允价值套期保值380 — — (730)
利率互换合约— 10,908 41,173 — 
掩体燃料对冲— — — (550)
$2,271 $10,908 $41,173 $(3,047)
截至2022年12月31日的公允价值衡量标准
其他
应收账款，净额
其他流动资产
其他资产
应计负债
外币远期合约：
（千美元）
现金流套期保值
$490 $—$—$(5,726)
非指定现金流对冲
872 ——(206)
公允价值套期保值
4———
利率互换合约——59,104 — 
掩体燃料对冲———(3,396)
$1,366 —$59,104 $(9,328)
有关简明合并资产负债表（包括衍生金融工具）中公允价值工具的列报，请参阅附注15 “公允价值衡量标准”。

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下表代表了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中都乐的所有已实现和未实现衍生品收益（亏损）及其在财务报表中的相应位置：
截至2023年9月30日的三个月
截至2023年9月30日的九个月
累计其他中递延的净收益（亏损）
综合损失
销售成本
其他收入，净额累计其他中递延的净收益（亏损）
综合损失
销售成本
其他收入，净额
已实现净收益（亏损）：
（千美元）
现金流套期保值
$— $(2,002)$— $— $(7,042)$— 
非指定现金流对冲
— 566 — — 1,488 — 
公允价值套期保值— — 283 — — 751 
掩体燃料对冲
— (98)— — (824)— 
已实现的净收益（亏损）总额
$— $(1,534)$283 $— $(6,378)$751 
未实现净收益（亏损）：
现金流套期保值$5,266 $— $— $5,411 $— $— 
非指定现金流对冲
— (56)— — (242)— 
公允价值套期保值— — (714)— — (814)
掩体燃料对冲
— 676 — — 2,326 — 
利率互换合约
(2,049)— — (7,023)— — 
未实现净收益（亏损）总额
$3,217 $620 $(714)$(1,612)$2,084 $(814)
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
累计其他中递延的净（亏损）收益
综合损失
销售成本
其他收入，净额累计其他中递延的净收益
综合损失
销售成本
其他收入，净额
已实现净收益：
（千美元）
现金流套期保值
$— $7,592 $— $— $14,155 $— 
非指定现金流对冲
— 38 — — 3,367 — 
掩体燃料对冲
— 1,527 — — 3,403 — 
已实现净收益总额
$— $9,157 $— $— $20,925 $— 
未实现净收益（亏损）：
现金流套期保值$(1,516)$— $— $9,511 $— $— 
非指定现金流对冲
— (365)— — 35 — 
公允价值套期保值— — 45 — (2,407)44 
掩体燃料对冲
— (7,364)— — — — 
利率互换合约
18,287 — — 52,363 — — 
未实现净收益（亏损）总额
$16,771 $(7,729)$45 $61,874 $(2,372)$44 
截至2023年9月30日，该公司预计约为美元29.2衍生工具的百万美元净递延收益将从未来12个月的累计其他综合亏损重新归类为收益。在 $ 中29.2百万净递延收益，美元29.0百万美元与利率互换合约的递延收益有关，预计将抵消定期贷款A和定期贷款B的未来利息支出，以及$0.2百万美元与现金流套期保值的净递延收益有关，预计将抵消未来外币汇率的运营损失。有关从截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的累计其他综合亏损中重新归类的详细信息，请参阅附注17 “股东权益”。

24
目录    


注 15 — 公允价值测量
用于衡量公允价值的输入基于层次结构，该等级对估值技术中使用的可观察和不可观察的投入进行优先排序。这些级别按优先级从高到低的顺序描述如下：
第 1 级： 相同资产或负债在计量日可获得的活跃市场的报价（未经调整）。
第 2 级： 基于非活跃市场报价但得到市场数据证实的投入的可观察价格。
第 3 级： 未得到市场数据证实的不可观察的输入。
经常性按公允价值计量的资产和负债的公允价值
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值重新计量的公司资产和负债的公允价值。
截至 2023 年 9 月 30 日的公允价值衡量方法使用
资产负债表分类
相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）
重要的其他可观测输入
（第 2 级）
意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
总计
外币远期合约：（千美元）
其他应收账款，净额
$— $2,271 $— $2,271 
应计负债— (2,497)— (2,497)
船用燃料对冲：
应计负债— (550)— (550)
利率互换合约：
其他资产— 41,173 — 41,173 
其他流动资产
— 10,908 — 10,908 
Rabbi Trust的投资：
短期投资— — 5,735 5,735 
长期投资— — 15,468 15,468 
或有考虑：
或有考虑
— — (663)(663)
或有对价，减去流动部分
— — (7,542)(7,542)
总计$— $51,305 $12,998 $64,303 

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目录    


截至2022年12月31日的公允价值衡量标准使用
资产负债表分类
报价在
相同资产的活跃市场
（第 1 级）
重要的其他可观测输入
（第 2 级）
意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
总计
外币远期合约：（千美元）
其他应收账款，净额
$— $1,366 $— $1,366 
应计负债— (5,932)— (5,932)
船用燃料对冲：
应计负债— (3,396)— (3,396)
利率互换合约：
其他资产— 59,104 — 59,104 
Rabbi Trust的投资：
短期投资— — 5,367 5,367 
长期投资— — 16,498 16,498 
或有考虑：
或有考虑
— — (1,791)(1,791)
或有对价，减去流动部分
— — (5,022)(5,022)
总计$— $51,142 $15,052 $66,194 
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中拉比信托投资公允价值的变化：
公允价值测量
使用 “重要”
不可观察的输入（级别 3）
（千美元）
截至2022年12月31日的余额
$21,865 
在收益中确认的已实现和未实现净收益*
430 
计划缴款1,153 
计划分配
(2,245)
截至2023年9月30日的余额
$21,203 
*净金额包括已实现收益和未实现收益美元0.3百万和美元0.1在简明的合并运营报表中，分别记录在其他收入净额中，百万美元。

需要定期按公允价值记录的资产和负债是衍生工具、或有对价和拉比信托投资。公司衍生工具的公允价值是使用二级投入确定的，二级投入被定义为 “基于未在活跃市场上报价但经市场数据证实的投入的可观察价格”。外币远期合约、利率互换和船用燃料套期保值的公允价值是根据远期外币汇率、船用燃料期货、利率收益率曲线或经纪商提供的类似条款合约的报价，减去基于都乐自身信用风险和任何交易对手信用风险的任何信用估值调整的内部贴现现金流计算来估算的。

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目录    


都乐为高管提供不合格的递延薪酬计划和冻结的不合格补充固定福利计划。这些计划由对拉比信托基金的投资提供资金。证券按公允价值入账，收益中包括已实现和未实现的持有收益或亏损。截至2023年9月30日，证券总额为美元21.2百万，其中 $5.7百万美元被归类为短期投资，包含在简明合并资产负债表中的短期投资中，美元15.5百万被归类为长期投资，包含在简明合并资产负债表中的长期投资中。截至2022年12月31日，证券总额为美元21.9百万，其中 $5.4百万被归类为短期和 $16.5百万被归类为长期。都乐使用其托管人提供的价格估算其拉比信托投资的公允价值，这些价格基于标的基金经理制定的各种第三方定价服务或估值模型。Rabbi Trust的投资由托管人持有各种主信托单位（“MTU”），其中公允价值来自各个投资部分。在考虑收益、亏损、缴款和分配后，MTU内的每项投资都经过单独估值，MTU的集体价值代表公允价值总额。多尔评估了托管人用来估算公允价值的方法，并评估了此类估值是否代表公允价值，包括净资产价值。都乐已将估值确定为三级投入，因为它们基于大量不可观察的输入。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中三级或有对价的公允价值的变化：
公允价值测量
使用 “重要”
不可观察的输入（级别 3）
（千美元）
截至2022年12月31日的余额
$(6,813)
增补(2,708)
付款1,169 
重新测量增益61 
外汇影响
86 
截至2023年9月30日的余额
$(8,205)

简明合并资产负债表中或有对价的账面价值根据预期付款的现值近似公允价值，并使用经风险调整的利率进行折现。预期付款是通过预测收购方在适用期内的收益来确定的。多尔已确定估值为三级投入，因为它们基于重要的不可观察的输入。
金融工具的公允价值
在估算公司金融工具的公允价值披露时，都尔使用了以下方法和假设：
现金和现金等价物： 这些物品有 简明合并资产负债表中报告的账面价值由于其流动性而接近公允价值，被归类为1级。
短期贸易和种植者应收账款： 这些项目的账面价值在扣除备抵后的简明合并资产负债表中列报，被归类为二级。
贸易应付账款： 这些项目在简明合并资产负债表中报告的账面价值接近公允价值，被归类为二级。
应收票据和应付票据:这些项目在简明合并资产负债表中报告的账面价值接近公允价值，被归类为二级。
长期种植者应收账款:这些项目的账面价值在简明的合并资产负债表中列报，扣除备付金，归类为二级。

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目录    


财务和运营租赁： 简明合并资产负债表中报告的融资租赁债务的账面价值接近基于当前利率的公允价值，其中包含违约风险因素。融资租赁债务的公允价值是根据这些或类似工具的报价使用二级投入估算的。对于运营租赁，都乐使用租赁中隐含的费率，在可用时将租赁付款折现为现值。但是，大多数租赁没有提供易于确定的隐含利率。因此，根据租赁开始时获得的信息，公司的增量借款利率用于折扣租赁付款。
计息贷款和借款：对于浮动利率计息贷款和合同重新定价日期少于一年的借款，名义金额被视为反映公允价值。对于重新定价日期超过一年的贷款，公允价值根据预期的未来本金和利息现金流的现值计算，按报告日生效的利率进行贴现，并根据信贷利差的变动进行调整。根据这些输入，这些乐器被归类为 2 级。
债务的公允价值
都乐根据当前报价的投标方估算了其定期贷款A和定期贷款B的公允价值。
根据公允价值层次结构中的二级投入，这些定期贷款的账面价值、扣除债务发行成本后的账面价值和估计公允价值总额汇总如下：
2023年9月30日2022年12月31日
（千美元）
账面价值，扣除未摊销的债务发行成本$799,220 $806,326 
未摊销的债务发行成本14,980 17,549 
总账面价值$814,200 $823,875 
估计的公允价值
$810,129 $795,039 
有关长期债务工具的更多细节，请参阅附注12 “债务”。
信用风险
外汇兑换合同的交易对手由一些主要的国际金融机构组成。都乐已经制定了交易对手指导方针，并定期监测其状况和这些机构的财务实力。尽管套期保值合约的交易对手在交易对手不履约的情况下使多乐面临与信贷相关的损失，但风险将仅限于此类受影响合约的未实现收益。多尔预计不会出现任何此类损失。
注 16 — 突发事件
担保
都乐通过其循环信贷机构、其他主要银行机构的信用证和保险公司发行的担保债券，为子公司对第三方的债务直接或间接提供担保。 这些信用证、银行担保和担保债券是某些监管机构、供应商和其他运营协议所要求的，合同条款通常为 一到 二十年，通常可以选择续订。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据这些安排未偿还的信用证、银行担保和担保债券总额为美元48.0百万和美元61.4分别为百万美元，这代表了都乐未来可能需要支付的最大潜在款项。
此外，公司为某些权益法投资者的某些银行借款和其他债务提供担保。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些安排下的担保总额为美元6.3百万和美元9.2分别为百万美元，这代表了多尔未来可能需要支付的最大潜在款项。

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目录    


夏威夷溢洪道
2020年2月，夏威夷州和国土和自然资源部向多尔发出通知，称该公司拥有的水库的溢洪道和堤防稳定性存在缺陷，需要在2025年之前进行修复。都乐与第三方签订合同，要求其进行一项改善研究，据估计，改造溢洪道的成本约为 $20.0百万。2023年7月5日，夏威夷州州长签署了夏威夷州参议院第833号法案，使之成为法律，根据该法案，州长办公室将就收购都乐在水库和相关灌溉系统的权益进行谈判。该法案还为国家拨出资金，用于修复和维护灌溉系统和相关的溢洪道。公司认为与改造溢洪道的费用相关的意外开支不可能造成损失，因此没有在简明的合并资产负债表中确认负债。
法律突发事件
都乐不时以原告和被告的身份参与与其运营相关的索赔和法律诉讼。当与已经发生的潜在事件相关的法律事务所造成的损失很可能且可以估算时，法律费用被记作已发生或预计发生的费用。都乐已经确定了管理层目前认为足以应计的未决法律事务。这些应计额是作为全球索赔和法律诉讼持续评估的一部分，该评估考虑到了待处理案件数量的变化（包括已解决和新事项）、法律顾问的意见、法庭诉讼的个人发展、法律的变化、业务重点的变化、诉讼环境的变化、对手策略和战术的变化、持续发现所产生的新进展以及过去在辩护和解决类似索赔方面的经验等因素。管理层认为，在与法律顾问协商后，都乐参与的索赔或诉讼预计不会对都乐的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响，无论是个人还是总体而言。
DBCP 案例： Dole Food Company, Inc. 及其某些子公司卷入了在美国和国外未决的诉讼，指控他们因接触农用化学品DBCP（1,2-二溴-3-氯丙烷）而受到损害。目前，大约有 180指控损害或寻求执行尼加拉瓜判决的诉讼处于不同阶段的诉讼，其中大多数在尼加拉瓜尚待审理，尚未进行中。此外，根据哥斯达黎加的国民保险计划，哥斯达黎加还有多起劳工案件待审。
已经达成的和解协议一旦全面实施，将大大减少尼加拉瓜和菲律宾的DBCP诉讼。目前，全球DBCP案件中要求的损害赔偿总额约为美元17.8十亿，尼加拉瓜的诉讼几乎占了全部金额。 24尼加拉瓜的案件已作出判决, 尽管作为目前和解协议的一部分, 其中许多案件已被取消.该公司认为，尼加拉瓜的剩余判决都无法对美国或任何其他国家的任何救济实体执行。
关于所有DBCP问题，多尔否认了责任，并提出了实质性辩护。该公司认为，据称在农业领域应用二氯丙烷造成的伤害没有可靠的科学依据。尽管无法保证DBCP案件的结果，但管理层认为，在咨询了法律顾问并根据为DBCP索赔进行辩护和解决的经验，未决的诉讼和索赔及其解决都不会对Dole的财务状况或经营业绩产生重大不利影响，因为可能的损失不是重大损失。

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目录    


壳牌前基地： 从2009年开始，壳牌石油公司和都乐食品公司在洛杉矶高等法院提起的多起案件中被卡森市以及自称是现任或前任居民的人起诉，该开发项目由现在的都乐子公司巴克莱·霍兰德公司（“BHC”）的前身于1960年代在壳牌拥有并用作原油储存设施40年的土地上建造在住房开发之前。房主和卡森市的投诉已经解决，诉讼已被驳回。2013年5月6日，壳牌对都乐食品公司（后来被自愿驳回）、BHC和洛米塔开发公司（“Lomita”）提起诉讼，要求赔偿与上述诉讼相关的费用（约合美元）90.0百万加上律师费）以及下文讨论的清理费用（约合美元）310.0百万）。壳牌的赔偿索赔基于壳牌与一家与BHC相关的实体之间的提前进入附带协议以及基于权益的索赔。初审法院驳回了壳牌基于合同的索赔，并驳回了壳牌提出的与房主和卡森市案件有关的赔偿要求。壳牌提出的与清理费用有关的公平索赔已得到审理，陪审团于2022年11月9日作出裁决，裁定壳牌应承担并将承担总额为美元266.6数百万美元的清理费用，这是 BHC 应该承担的 50.0这些成本的百分比，或 $133.3百万。BHC已提出上诉。2023年6月，初审法院批准了壳牌的动议，将都乐食品公司作为BHC的另一个自我列入BHC的判决，并命令壳牌向BHC偿还约1美元26.7百万美元的律师费，抵消了BHC的判决金额。都乐食品公司已对另一种自我裁决提出上诉，并获得了足以延缓执行该判决的保证金。壳牌已就律师费的裁决提出上诉。
加州地区水质控制委员会（“水务委员会”）正在监督壳牌前基地的清理工作。2011 年 3 月 11 日，水务委员会发布了《清理和减排令》（“CAO”），将壳牌列为排放者和责任方，并命令壳牌评估、监测和清理排放到现场土壤和地下水的污染物的影响。2015年4月30日，对CAO进行了修订，将BHC也命名为卸货人。BHC就CAO的这项修订向加利福尼亚州水资源控制委员会提出了上诉，由于水务委员会没有采取任何行动，该上诉被法律驳回。2015年9月30日，BHC向高等法院提交了令状申请，以多种理由对CAO提出质疑。初审法院驳回了BHC的申请，该申请随后得到加州上诉法院的支持，从而结束了BHC对将BHC列为卸货人的CAO修订案的质疑。管理层认为，经咨询法律顾问，与CAO相关的索赔或行动预计不会对都乐的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响，因为管理层认为损失风险微乎其微。
注 17 — 股东权益
普通股
截至2023年9月30日，该公司获准发行600.0总股本为百万股，包括300.0百万股普通股和 300.0百万股优先股。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有94.9百万股已发行普通股以及 不已发行优先股的股份。
股票薪酬
公司的主要股票薪酬计划是2021年综合激励薪酬计划（“计划”），迄今为止，已根据该计划发行了股票期权和两种不同类型的限制性股票单位（“RSU”）。该计划的目的是通过吸引、留住和激励参与者来造福和促进都乐的利益，并补偿参与者为公司成功所做的贡献。在行使股票期权或归属限制性股票后，根据现有授权发行新股。总共有 7.4根据综合计划，公司普通股中有100万股最初留待发行。行使任何期权或归属任何 RSU 后，相关奖励将被取消，但以行使或归属的股份数量为限，并且该数量的股票在本计划下不再可用。如果奖励的任何部分在未交付相关股份的情况下终止，则该奖励的范围将可供未来根据本计划授予。截至2023年9月30日，有 5.7根据该计划可供未来授予的百万股股票，以及 1.6根据授予的奖励，有百万股可供未来发行。
在截至2023年9月30日的九个月中，根据该计划发放了额外的RSU奖励，授予期限为 一到 三年服务期限，根据该计划发放了额外的 RSU 奖励 三年如果某些市场条件得到满足。包括市场条件在内的奖励下的薪酬支出根据授予日期的奖励公允价值确定，该奖励使用蒙特卡罗模拟方法计算。

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目录    


在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与该计划相关的股票薪酬支出总额为美元1.6百万和美元4.4分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与该计划相关的股票薪酬支出总额为美元1.1百万和美元3.1分别为百万。与计划相关的股票薪酬支出在简明合并运营报表中计入销售、营销、一般和管理费用。截至2023年9月30日，与未归裁决相关的未确认补偿成本总额为美元9.8百万。
已申报分红
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中申报的每股股息：
申报日期金额
（每股）
（美元）
8/17/2023$0.08 
5/17/2023$0.08 
3/6/2023$0.08 
8/22/2022$0.08 
5/24/2022$0.08 
3/14/2022$0.08 
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月申报的股息总额：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）
分红
$(7,686)$(7,695)$(23,063)$(22,925)
2023年1月和4月，都乐支付了美元的现金分红0.08每股，总计 $15.4百万美元，用于支付2022年11月16日宣布的第三季度股息和2023年3月6日宣布的第四季度股息。2023 年 7 月，都乐支付了美元的现金分红0.08每股，总计 $7.82023年5月17日宣布的第一季度股息向股东发放百万美元。
都乐申报和支付股息的能力受到其各种债务协议中包含的限制。截至2023年9月30日，都乐有能力支付美元的股息330.9在这些限制生效之前已有100万英镑。
有关申报和支付的股息的更多细节，请参阅附注20 “后续事件”。
累计其他综合亏损
都乐的累计其他综合亏损主要包括未实现的外币折算损益、未实现的衍生品损益以及养老金和退休后债务调整。 截至2023年9月30日的三个月和九个月中，按组成部分分列的累计其他综合亏损变动情况如下 2022年9月30日:


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目录    


按组成部分分列的累计其他综合亏损的变化
衍生品的公允价值
养老金及其他
退休后福利
外币
翻译
总计
（千美元）
截至2022年12月31日的余额
$40,417 $(36,938)$(107,612)$(104,133)
在重新分类前归属于都乐集团的其他综合收益，扣除所得税
3,432 — 9,604 13,036 
从累计其他综合损失中重新归类的金额
(4,223)— — (4,223)
税款从累计其他综合亏损中重新归类(5,591)— — (5,591)
归属于Dole plc的其他综合收益（亏损）净额
(6,382)— 9,604 3,222 
截至2023年3月31日的余额$34,035 $(36,938)$(98,008)$(100,911)
在重新分类前归属于Dole plc的其他综合（亏损）收入，扣除所得税
(1,237)— 960 (277)
从累计其他综合损失中重新归类的金额
(4,148)— — (4,148)
税款从累计其他综合亏损中重新归类7,723 — — 7,723 
归属于都乐集团的其他综合收益净额
2,338 — 960 3,298 
截至2023年6月30日的余额$36,373 $(36,938)$(97,048)$(97,613)
重新分类前归属于Dole plc的其他综合收益（亏损），扣除所得税
6,911 — (18,274)(11,363)
从累计其他综合损失中重新归类的金额
(5,831)— — (5,831)
税款从累计其他综合亏损中重新归类1,840 — — 1,840 
归属于Dole plc的其他综合收益（亏损）净额
2,920 — (18,274)(15,354)
截至2023年9月30日的余额
$39,293 $(36,938)$(115,322)$(112,967)

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目录    


按组成部分分列的累计其他综合亏损的变化
衍生品的公允价值
养老金及其他
退休后福利
外币
翻译
总计
（千美元）
截至2021年12月31日的余额
$8,631 $(59,822)$(74,728)$(125,919)
重新分类前归属于Dole plc的其他综合收益（亏损），扣除所得税
25,801 — (5,686)20,115 
从累计其他综合损失中重新归类的金额
(373)— 5,445 5,072 
税款从累计其他综合亏损中重新归类(230)— — (230)
归属于Dole plc的其他综合收益（亏损）净额
25,198 — (241)24,957 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额$33,829 $(59,822)$(74,969)$(100,962)
重新分类前归属于Dole plc的其他综合收益（亏损），扣除所得税
12,574 — (38,882)(26,308)
从累计其他综合损失中重新归类的金额
(5,798)— — (5,798)
税款从累计其他综合亏损中重新归类2,369 — — 2,369 
归属于Dole plc的其他综合收益（亏损）净额
9,145 — (38,882)(29,737)
截至2022年6月30日的余额$42,974 $(59,822)$(113,851)$(130,699)
重新分类前归属于Dole plc的其他综合收益（亏损），扣除所得税
19,880 — (35,696)(15,816)
从累计其他综合损失中重新归类的金额
(9,157)— — (9,157)
税款从累计其他综合亏损中重新归类1,535 — — 1,535 
归属于Dole plc的其他综合收益（亏损）净额
12,258 — (35,696)(23,438)
截至2022年9月30日的余额
$55,232 $(59,822)$(149,547)$(154,137)
下表列出了按累计其他综合亏损组成部分从累计其他综合亏损中重新归类的（收益）亏损的详细信息：
（收益）亏损从累计其他综合亏损中重新归类
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日运营声明中受影响的细列项目
（千美元）
衍生品的公允价值：
利率互换合约$(7,794)$(2,208)$(21,194)$(1,190)利息支出
现金流套期保值1,963 (6,949)6,992 (14,138)销售成本
外币折算— — — 5,445 其他收入，净额
总计$(5,831)$(9,157)$(14,202)$(9,883)





33
目录    


注 18 — 对未合并关联公司的投资
截至2023年9月30日，都乐对未合并子公司的投资为1.275亿美元，其中美元124.1百万代表权益法投资，美元3.4百万是指多尔没有重大影响力的投资。截至2022年12月31日，都乐对未合并关联公司的投资为美元124.2百万，其中 $120.9百万代表权益法投资，美元3.3百万是指多尔没有重大影响力的投资。
都乐的合并净收益包括其在关联公司权益法投资的净收益或亏损中所占的比例份额。当都乐记录其在净收益中所占的比例时，它会增加简明合并运营报表中的权益法收益以及该投资在简明合并资产负债表中的账面价值。相反，当都乐记录其在净亏损中的比例份额时，它会减少简明合并运营报表中的权益法收益以及简明合并资产负债表中该投资的账面价值。从杜尔没有重大影响力的投资中获得的现金分红记入其他净收入，历来不大。
与未合并关联公司的交易
在正常业务过程中，都乐与未合并的关联公司进行独立交易，其中包括商品和其他供应品的交易、销售和购买。都乐还不时向这些附属公司提供季节性和长期贷款，尽管这些金额历来并不大。 下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内向未合并关联公司投资的销售额和购买额：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日
2022年9月30日
2023年9月30日
2022年9月30日
（千美元）
销售$25,215 $24,598 $79,223 $80,063 
购买41,595 40,597 116,820 119,650 
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日来自未合并关联公司的应付金额和应付投资金额：
2023年9月30日
2022年12月31日
（千美元）
在贸易应收账款中列报的未合并关联公司投资的应付金额$11,741 $27,503 
在其他应收账款中列报的未合并关联公司投资的应付金额7,857 3,224 
在其他资产中列报的未合并关联公司投资的应付金额8,225 8,396 
应付账款中列报的未合并关联公司投资的应付金额(10,477)(8,959)
注释 19 — 每股收益（亏损）
每股基本收益（亏损）
每股基本收益（亏损）的计算方法是将该期间归属于公司股东的净收益（亏损）除以该期间已发行股票的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是，在调整了所有具有摊薄效应的股票期权和限制性股的影响后，将归属于公司股东的净收益（亏损）除以已发行股票的加权平均数。公司使用库存股法计算未偿股权奖励对摊薄后每股收益（亏损）的摊薄效应。

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下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的基本和摊薄后的每股收益（亏损）：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（美元和千股，每股金额除外）
持续经营的收入
$55,657 $58,284 $154,391 $146,523 
减去：归属于非控股权益的净收益(8,693)(6,743)(25,049)(18,679)
归属于Dole plc的持续经营业务收入46,964 51,541 129,342 127,844 
已终止业务的亏损，扣除所得税(1,672)(11,704)(27,616)(48,129)
归属于都乐集团的净收益$45,292 $39,837 $101,726 $79,715 
加权平均已发行股票数量：
加权平均股票数量—基本
94,929 94,891 94,912 94,882 
具有摊薄效应的股票奖励的影响
219 17 182 28 
加权平均股票数量——摊薄
95,148 94,908 95,094 94,910 
每股收益（亏损）：
基本：
持续运营$0.50 $0.54 $1.36 $1.35 
已终止的业务(0.02)(0.12)(0.29)(0.51)
归属于都乐集团的每股净收益$0.48 $0.42 $1.07 $0.84 
稀释：
持续运营$0.50 $0.54 $1.36 $1.35 
已终止的业务(0.02)(0.12)(0.29)(0.51)
归属于都乐集团的每股净收益$0.48 $0.42 $1.07 $0.84 
用于计算具有市场条件的股票期权和限制性股票单位的稀释效应的公司股票的平均市值基于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中未兑现奖励期间的报价市场价格。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的摊薄后每股收益的计算不包括某些奖励的影响，因为这样做会起到反稀释作用。
注 20 — 后续事件
都乐对截至2023年11月16日（都乐未经审计的简明合并财务报表发布之日）的后续事件进行了评估。
2023年10月5日，向2023年9月14日的登记股东支付了现金分红。2023年11月15日，都乐集团董事会宣布2023年第三季度的现金分红为美元0.08每股，将于2024年1月4日支付给2023年12月14日的登记股东。



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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析可能包含与我们的计划、目标、估计和目标相关的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。我们的实际业绩可能与本文包含的前瞻性陈述存在重大差异。关于我们未来的陈述以及与产品、销售、收入、支出、成本和收益相关的预测是此类陈述的典型表现。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于 “Item 3D” 中讨论的因素。20-F表年度报告中的 “风险因素”。
执行概述
我们是新鲜水果和蔬菜的全球领导者，其农产品来自不同地区的30多个国家，通过零售、批发和餐饮服务渠道在超过75个国家分销和销售。我们最重要的产品在各自的类别和地区中占据领先的市场份额。我们是世界上最大的新鲜香蕉和菠萝生产国之一，也是全球最大的葡萄出口国之一，在浆果、牛油果和有机农产品等不断增长的类别中占有重要地位。我们在北美、欧洲、拉丁美洲、亚洲、中东和非洲（主要在南非）通过广泛的网络销售和分销水果和蔬菜产品。有关我们主要收入来源的更多信息，请参阅此处包含的未经审计的简明合并财务报表附注5 “收入”。此外，请参阅”第 4 项。有关公司的信息” 在20-F表年度报告中，更详细地描述了我们提供的产品和服务。
Dole 由以下三个应报告的部分组成：
新鲜水果：Fresh Fruit可申报部门主要销售香蕉和菠萝，这些香蕉和菠萝来自当地种植者或Dole拥有和租赁的农场，主要位于拉丁美洲，销往北美、欧洲、拉丁美洲和亚洲。该部门还经营商业货运业务，为使用公司自有船只运输第三方货物提供可用运力，这些船只主要用于在拉丁美洲、北美和欧洲之间运输香蕉和菠萝。
多元化新鲜农产品-欧洲、中东和非洲： 多元化的新鲜农产品 –欧洲、中东和非洲应申报的细分市场包括都乐的爱尔兰、荷兰、西班牙、葡萄牙、法国、意大利、英国、瑞典、丹麦、南非、捷克、斯洛伐克、波兰和巴西业务，其中大多数通过零售、批发以及在某些情况下通过欧洲市场的食品服务渠道销售各种进口和当地的新鲜水果和蔬菜。
多元化新鲜农产品——美洲和ROW： 这个 多元化新鲜农产品——Americas & ROW可报告的细分市场包括都乐的美国、加拿大、智利、秘鲁、阿根廷和印度业务，所有这些业务都通过全球零售、批发和食品服务渠道在全球范围内销售来自第三方种植者或道尔自有农场的本地采购的新鲜农产品。
蔬菜交易
2023年1月30日，我们的某些全资子公司与奇基塔控股有限公司的全资子公司Fresh Express签订了协议，根据该协议，Fresh Express同意以约2.93亿美元的现金收购我们的新鲜蔬菜部门，但须遵守协议中规定的某些调整以及监管部门的批准和惯例成交条件。
如果由于监管原因或其他原因我们无法完成交易，我们将承诺退出该业务，因此已确定新鲜蔬菜部门继续符合被归类为待售的标准，并且此次出售或公司退出业务的替代程序代表着战略转变，将对公司的运营和业绩产生重大影响。在下文的经营业绩中，新鲜蔬菜部门的经营业绩已作为扣除所得税的已终止业务单独报告。
蔬菜交易或公司退出新鲜蔬菜部门业务的替代程序，将对我们未来的经营业绩、财务状况表和现金流产生某些直接和间接的重大影响，目前尚无法可靠地估计其程度。

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当前的经济和市场环境
自2021年初以来，我们的整个业务都面临通货膨胀压力。2023年，这些压力继续影响我们的运营，但随着通货膨胀率已从2022年的峰值放缓，这些压力有所放缓。但是，经济和市场环境仍然动荡不定，许多外部因素继续对全球经济和我们当今的业务构成重要风险，包括：

•地缘政治冲突导致的全球经济混乱；
•中央银行货币政策的变化，这尤其导致了更高的利率和波动的外汇汇率；
•不利的天气事件；以及
•包括航运在内的许多领域的监管环境不断变化。
为了应对上述各种持续挑战，我们将继续在整个业务范围内制定缓解策略，包括实施提价和确定运营效率。尽管我们最终认为我们在行业中处于有利地位，可以应对经济混乱时期，但上述因素的范围、持续时间和结转影响尚不确定、变化迅速且难以预测。因此，目前无法可靠地估计这些因素对我们的业务、经营业绩和长期流动性状况的影响的程度和程度。
我们将继续监测俄罗斯和乌克兰之间持续的战争以及其他地缘政治冲突对全球经济以及我们的业务和运营的直接和间接影响。俄罗斯和乌克兰战争以及其他地缘政治冲突的更广泛后果给我们的业务带来了某些挑战，但由此产生的任何影响过去和预计都不会对都乐的整体业绩产生重大影响。
参见”3D 物品。风险因素” 在20-F表年度报告中，了解有关持续风险的更多信息，例如与汇率波动、产品成本上涨、全球资本和信贷市场、公共卫生疫情以及战争和其他全球冲突的不确定性有关的风险。
网络事件
2023 年 2 月，都乐成为一场复杂的勒索软件攻击的受害者，该攻击影响了大约 Legacy Dole 一半的服务器和四分之一的最终用户计算机。尽管我们没有理由相信任何员工信息已公开发布，但该攻击还导致未经授权访问了Dole的某些信息，包括有关某些员工的信息。发现攻击后，该公司立即采取措施调查和遏制攻击，保留了领先的第三方网络安全专家的服务，并与执法部门合作。Dole受到的攻击对运营的影响微乎其微，所有受影响的服务器和最终用户计算机均已恢复或重建。在截至2023年9月30日的九个月中，包括已终止业务在内的公司总财务影响为1,100万美元，在截至2023年9月30日的三个月中没有受到任何影响。




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经营业绩
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的部分经营业绩如下：
三个月已结束改变
9月30日
2023		9月30日
2022		2023 年对比 2022
（以千美元计，百分比除外）
收入，净额$2,042,672 $1,960,695 $81,977 4.2 %
销售成本(1,876,292)(1,829,233)(47,059)2.6 %
毛利166,380 131,462 34,918 26.6 %
销售、营销、一般和管理费用(118,023)(103,349)(14,674)14.2 %
资产出售收益28,746 767 27,979 3647.8 %
营业收入77,103 28,880 48,223 167.0 %
其他收入，净额4,817 9,199 (4,382)(47.6)%
利息收入2,311 1,427 884 61.9 %
利息支出(20,899)(15,677)(5,222)33.3 %
所得税和股权收益前持续经营业务的收入63,332 23,829 39,503 165.8 %
所得税（费用）补助 (13,017)34,155 (47,172)(138.1)%
权益法收益5,342 300 5,042 1680.7 %
来自持续经营的收入 55,657 58,284 (2,627)(4.5)%
已终止业务的亏损，扣除所得税(1,672)(11,704)10,032 (85.7)%
净收入53,985 46,580 7,405 15.9 %
减去：归属于非控股权益的净收益(8,693)(6,743)(1,950)28.9 %
归属于都乐集团的净收益$45,292 $39,837 $5,455 13.7 %
九个月已结束改变
9月30日
2023		9月30日
2022		2023 年对比 2022
（以千美元计，百分比除外）
收入，净额$6,173,013 $5,981,835 $191,178 3.2 %
销售成本(5,631,021)(5,533,069)(97,952)1.8 %
毛利541,992 448,766 93,226 20.8 %
销售、营销、一般和管理费用(354,569)(323,258)(31,311)9.7 %
出售业务的收益— 242 (242)(100.0)%
资产出售收益43,442 9,188 34,254 372.8 %
营业收入230,865 134,938 95,927 71.1 %
其他收入，净额7,721 19,765 (12,044)(60.9)%
利息收入7,260 4,421 2,839 64.2 %
利息支出(62,359)(38,126)(24,233)63.6 %
所得税和股权收益前持续经营业务的收入183,487 120,998 62,489 51.6 %
所得税（费用）补助(40,604)21,497 (62,101)(288.9)%
权益法收益11,508 4,028 7,480 185.7 %
来自持续经营的收入 154,391 146,523 7,868 5.4 %
已终止业务的亏损，扣除所得税(27,616)(48,129)20,513 (42.6)%
净收入126,775 98,394 28,381 28.8 %
减去：归属于非控股权益的净收益(25,049)(18,679)(6,370)34.1 %
归属于都乐集团的净收益$101,726 $79,715 $22,011 27.6 %

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以下对合并经营业绩与上一年度的比较进行了分析。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，交易业绩表现强劲，但我们继续受到通货膨胀压力和某些大宗商品成本上涨以及外币折算波动的影响。管理层在下文分析了合并经营业绩变化的重要驱动因素，并在下一节中进一步评论了该细分市场的表现。分析中未包括的所有其他经营业绩对公司的整体业绩并不重要。
收入，净额
截至2023年9月30日的三个月，总收入（净额）的增长（4.2％，合8200万美元），这主要是由于外币折算产生的5,290万美元利好影响、550万美元收购的增量积极影响以及多元化新鲜农产品的强劲经营业绩 –欧洲、中东和非洲地区应报告的细分市场被多元化新鲜农产品——美洲和ROW板块收入的下降部分抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，总收入（净额）的增长（3.2％，合1.912亿美元），这主要是由于多元化新鲜农产品的强劲经营业绩 –EMEA和Fresh Fruit应报告的细分市场以及2360万美元收购带来的积极影响，但多元化新鲜农产品——美洲和ROW板块收入的下降部分抵消了这一影响。在截至2023年9月30日的九个月中，外币折算对收入的影响并不大。
销售成本
截至2023年9月30日的三个月中，总销售成本的增加（2.6％，合4,710万美元），主要是由于上文讨论的交易活动增加以及外币折算的不利影响。截至2023年9月30日的九个月中，总销售成本的增加（1.8％，合9,800万美元）主要是由于上文讨论的交易活动的增加，但部分被上一年度与合并同时确认的菠萝不记名植物的增量贬值所抵消。
销售、市场营销和一般及管理费用（“SMG&A”）
截至2023年9月30日的三个月，SMG&A总额的增长（14.2％，合1,470万美元），主要是由于外币折算的不利影响以及员工工资和薪金的增加。截至2023年9月30日的九个月中，SMG&A总额的增长（9.7％，合3,130万美元），主要是由于员工工资和薪金的增加以及专业和咨询费的增加，其中包括与上述网络事件相关的530万美元非经常性成本。在截至2023年9月30日的九个月中，外币折算对SMG&A的影响并不大。
资产出售收益
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，资产出售收益分别为2870万美元和4,340万美元。截至2023年9月30日的三个月中，资产出售的收益主要是由于出售了夏威夷新鲜水果应申报板块中活跃销售的土地。截至2023年9月30日的九个月中，还受到夏威夷活跃销售土地的额外销售、拉丁美洲船只和物业的出售（均属于新鲜水果应通报细分市场）以及多元化新鲜农产品——美洲和ROW应通报细分市场中其他物业的出售的影响。
截至2022年9月30日的三个月和九个月中，资产销售收益分别为80万美元和920万美元。截至2022年9月30日的三个月中，资产出售的收益主要是由于出售了夏威夷新鲜水果应申报板块中活跃销售的土地。截至2023年9月30日的九个月中，也受到欧洲两栋建筑物出售的影响，这两栋建筑属于多元化新鲜农产品——欧洲、中东和非洲应通报细分市场。
有关更多详细信息，请参阅此处包含的未经审计的简明合并财务报表附注11 “持有的待售资产和活跃销售的房产”。
其他收入，净额
截至2023年9月30日的三个月，其他净收入（47.6％，合440万美元）的减少主要是由于以外币计价的借款未实现收益减少和租金收入减少。

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截至2023年9月30日的九个月中，其他净收入（60.9％，合1,200万美元）的减少，主要是由于外币计价借款净收益减少，减去租金收入以及来自养老金和其他退休后福利计划的非服务部分的定期净收益减少，但部分被投资收益的增加和其他活动的增加所抵消。
更多细节见此处包含的未经审计的简明合并财务报表附注7 “其他净收入”。
利息支出
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息支出增加（分别为33.3％，合520万美元，63.6％，合2420万美元），这是由于本年度利率上升和贸易应收账款销售安排费用增加。
所得税
截至2023年9月30日的三个月，公司在所得税和权益收益前持续经营收入6,330万美元的所得税支出为1,300万美元，反映了20.6％的有效税率；截至2023年9月30日的九个月中，所得税和权益收益前1.835亿美元的所得税支出为4,060万美元，反映了22.1％的有效税率。截至2022年9月30日的三个月，公司在所得税和权益收益前持续经营收入2380万美元中记录了3,420万美元的所得税优惠，反映了 (143.3)% 的有效税率，截至2022年9月30日的九个月中，所得税和股票收益前1.210亿美元的所得税优惠为2150万美元，反映了 (17.8)% 的有效税率。
由于爱尔兰及其包括美国在内的各个外国司法管辖区产生的收益水平、组合和季节性，都乐的有效税率因期而异。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的所得税支出与爱尔兰12.5％的法定税率不同，这主要是由于税法中的美国GILTI条款、美国F小节收入纳入以及在外国司法管辖区的业务的征税方式不同税率高于爱尔兰的法定税率。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的所得税支出与爱尔兰12.5％的法定税率不同，这主要是由于税收法案的GILTI条款，美国F分节所得包容，由于诉讼时效失效，与国外所得税征税相关的不确定性税收状况的负债减少，以及在外国司法管辖区的业务按与爱尔兰法定税率不同的税率征税。
公司的净递延所得税负债主要与收购的无形资产和合并产生的公允价值调整有关，不包括与美国联邦免息结转、美国州和非美国净营业亏损结转以及其他临时差异相关的递延所得税资产。都乐维持对某些美国州和非美国递延所得税资产的估值补贴。每个报告期，公司都会评估各司法管辖区对递延所得税资产估值补贴的需求，并在获得更多信息后调整估算值。
1986年后所有未汇出但未计入美国递延所得税负债的收入均需缴纳美国税。Dole plc是一家总部位于爱尔兰的母公司，打算继续将其大部分或全部国外收益以及资本无限期地投资于其外国子公司，并且预计不会产生与此类金额相关的任何重大额外税收。此外，都乐可能会不时选择汇回预期的未来收益，其中一部分可能需要纳税，并增加都乐在该财年的总税收支出。公司继续评估其现金需求，并可能在未来更新其说法。
在截至2022年12月31日的年度中，都乐的一个外国司法管辖区的税务机关发布了与2017年纳税年度的转让定价相关的所得税评估报告，金额约为3,000万美元（包括利息和罚款）。该公司的子公司对评估提出上诉，2023年3月9日，审查机构宣布评估无效。税务机关已开始新的审计，该公司的子公司以诉讼时效到期为由对此提出质疑。根据新的审计，2023年10月发布了2017年纳税年度约2,000万美元（包括利息和罚款）的评估报告。该公司继续抗议重新开始2017年的审计，理由是诉讼时效已经过期，公司还就最新的评估向税务机关提出了上诉。公司认为，根据对事实和情况、适用的当地法律、税收法规和判例法的分析，我们很有可能获胜。尽管该公司认为支付摊款的可能性微乎其微，但解决方案的时机仍不确定。

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有关所得税的更多信息，请参阅此处包含的未经审计的简明合并财务报表附注9 “所得税”。
权益法收益
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，权益法收益的增长主要是由于公司在欧洲和拉丁美洲的合资企业的业绩有所改善。

已终止业务的亏损，扣除所得税
在截至2023年9月30日的三个月中，新鲜蔬菜部门的亏损从1170万美元下降至170万美元。业绩的改善主要是由于固定资产从2023年3月31日起停止折旧和摊销运营租赁使用权资产，因为这些资产被归类为待售，但被本年度的交易成本部分抵消。在基础基础上，该业务继续保持业绩的改善，较高的定价被交易量的减少部分抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，新鲜蔬菜部门的亏损从4,810万美元下降至2760万美元。业绩的改善主要是由于固定资产从2023年3月31日起停止折旧和摊销经营租赁使用权资产，因为这些资产被归类为待售，但由于蔬菜交易、恶劣天气条件、法律事务和2023年第一季度网络事件导致的本年度成本上涨，部分抵消了这些资产的上涨。在基础基础上，该业务继续保持业绩的改善，较高的定价被交易量的减少部分抵消。
分部经营业绩
Dole plc 有以下细分市场：新鲜水果、多元化新鲜农产品 –EMEA 和多元化新鲜农产品——美洲和 ROW。公司的应申报分部基于（i）首席运营决策者（“CODM”）审查的财务信息，（ii）内部管理和相关报告结构，以及（iii）CODM评估业绩和分配资源的依据。
分部业绩的评估基于多种因素，其中收入和调整后扣除利息支出、所得税以及折旧和摊销前的收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）是主要的财务指标。
都尔及其首席运营决策者、都乐首席执行官兼首席运营官使用调整后的息税折旧摊销前利润作为其主要财务指标，因为这是金融分析师在评估同行业公司业绩时常用的衡量标准。之所以对计算调整后的息税折旧摊销前利润进行调整，是因为管理层在评估业绩时排除了这些金额，理由是此类调整消除了（i）大量非现金折旧和摊销以及（ii）公司运营经理无法控制的项目的影响。调整后的息税折旧摊销前利润未根据美国公认会计原则计算或列报，但按细分市场划分的调整后息税折旧摊销前利润按ASC 280列报， 细分市场。此外，此处使用的调整后息税折旧摊销前利润不一定与其他公司的类似标题指标相提并论。调整后的息税折旧摊销前利润不能替代持续经营收入、归属于都乐集团的净收益、净收益、经营活动现金流或美国公认会计原则规定的任何其他衡量标准。
调整后的息税折旧摊销前利润通过以下方法与净收入进行对账，方法是将合并后的净收入加上已终止业务的亏损，扣除所得税；（2）加上所得税支出或减去所得税优惠；（3）加上利息支出；（4）增加无形资产的摊销费用；（6）加上市场亏损或减去与未实现影响相关的市场收益的标记来自衍生工具和以外币计价的借款，对非现金结算的外国货币的已实现影响以货币计价的借款、对已清算实体的净外币影响以及或有对价的公允价值变动；(7) 根据重要性单独列报的其他项目，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，包括扣除保险收益后的特别事件资产减记，减去处置商业权益的收益或亏损，加上增量成本与之相关的生物资产的公允价值提升收购Legacy Dole，减去出售权益法下计入的投资的收益或亏损，减去待售资产和活跃销售财产的资产出售收益或亏损，增加非正常业务过程中的法律事务的重组费用和成本，并加上网络相关事件产生的成本以及（8）公司从权益法投资中占这些项目的份额。

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以下是按分部划分的收入以及各分部调整后的息税折旧摊销前利润与合并净收益的对账情况，这是美国公认会计准则最直接的可比财务指标：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日
2022年9月30日
2023年9月30日
2022年9月30日
分部收入：
（千美元）
新鲜水果$749,210 $751,348 $2,387,163 $2,306,982 
多元化新鲜农产品-EMEA856,351 759,964 2,570,080 2,400,967 
多元化新鲜农产品——美洲和ROW470,011 479,839 1,310,407 1,391,731 
分部总收入2,075,572 1,991,151 6,267,650 6,099,680 
细分市场间收入(32,900)(30,456)(94,637)(117,845)
合并收入总额，净额$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账
净收入$53,985 $46,580 $126,775 $98,394 
已终止业务的亏损，扣除所得税1,672 11,704 27,616 48,129 
来自持续经营的收入 55,657 58,284 154,391 146,523 
调整：
所得税支出（福利）13,017 (34,155)40,604 (21,497)
利息支出20,899 15,677 62,359 38,126 
折旧21,737 25,315 69,182 73,544 
无形资产的摊销2,536 2,633 7,726 8,248 
按市值计算（收益）亏损(4,783)2,310 (2,926)(5,819)
资产出售收益(28,802)(530)(43,356)(8,346)
与收购Legacy Dole相关的生物资产的增量费用— 5,520 — 40,464 
网络相关事件— — 5,321 — 
其他物品222 (532)1,085 (1,284)
权益法投资的调整4,710 4,676 13,875 12,924 
调整后的合并息税折旧摊销前利润总额$85,193 $79,198 $308,261 $282,883 
部门调整后的息税折旧摊销前利润：
新鲜水果$45,111 $49,382 $180,138 $166,087 
多元化新鲜农产品-EMEA34,923 30,686 100,932 88,397 
多元化新鲜农产品——美洲和ROW5,159 (870)27,191 28,399 
调整后的合并息税折旧摊销前利润总额$85,193 $79,198 $308,261 $282,883 
下表说明了截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，推动分部收入变化的因素的估计影响：
截至三个月的收入
2022年9月30日
外汇翻译1,2
其他收购/资产剥离
运营变革3
2023年9月30日
（千美元）
新鲜水果
$751,348 $— $— $(2,138)$749,210 
多元化新鲜农产品-EMEA759,964 54,373 5,540 36,474 856,351 
多元化新鲜农产品——美洲和ROW479,839 (1,491)— (8,337)470,011 
细分市场间收入(30,456)— — (2,444)(32,900)
$1,960,695 $52,882 $5,540 $23,555 $2,042,672 

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截至九个月的收入
2022年9月30日
外汇翻译1,2
其他收购/资产剥离
运营变革3
2023年9月30日
（千美元）
新鲜水果
$2,306,982 $— $— $80,181 $2,387,163 
多元化新鲜农产品-EMEA2,400,967 (188)23,642 145,659 2,570,080 
多元化新鲜农产品——美洲和ROW1,391,731 (6,524)— (74,800)1,310,407 
细分市场间收入(117,845)— — 23,208 (94,637)
$5,981,835 $(6,712)$23,642 $174,248 $6,173,013 
1 外汇折算的影响是对以上一年平均汇率将以外币计价的业务结果转换为美元的效果的估计，与本年度的平均汇率相比。
2 尽管我们承认新鲜水果细分市场受到外汇折算的影响，但其影响并不容易确定，因为在与客户签订合同时（以及出售水果时的现货水果），欧洲市场上新鲜水果产品的价格通常受到欧洲货币与美元之间汇率的严重影响。这是因为大多数新鲜水果产品都是使用美元术语采购的。
3 运营变化是指在分离外汇折算、收购和资产剥离的影响之后的剩余收入变化，我们认为这是影响我们与去年相比经营业绩可比性的重要因素。下文将更详细地讨论业务变化。
下表说明了截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，推动分部调整后息税折旧摊销前利润变化的因素的估计影响：
截至三个月的调整后息税折旧摊销前利润
2022年9月30日
外汇翻译1
其他收购/资产剥离
运营变革2
2023年9月30日
（千美元）
新鲜水果
$49,382 $(375)$— $(3,896)$45,111 
多元化新鲜农产品-EMEA30,686 2,013 187 2,037 34,923 
多元化新鲜农产品——美洲和ROW(870)(115)932 5,212 5,159 
$79,198 $1,523 $1,119 $3,353 $85,193 
截至九个月的调整后息税折旧摊销前利润
2022年9月30日
外汇翻译1
其他收购/资产剥离
运营变革2
2023年9月30日
（千美元）
新鲜水果
$166,087 $(330)$— $14,381 $180,138 
多元化新鲜农产品-EMEA88,397 212 1,458 10,865 100,932 
多元化新鲜农产品——美洲和ROW28,399 (245)1,498 (2,461)27,191 
$282,883 $(363)$2,956 $22,785 $308,261 
1 外汇折算的影响是对以上一年平均汇率将以外币计价的业务结果转换为美元的效果的估计，与本年度的平均汇率相比。
2 运营变化是指在分离外汇折算、收购和资产剥离的影响后调整后的息税折旧摊销前利润的剩余变化，我们认为这些是影响我们与去年相比经营业绩可比性的重要因素。下文将更详细地讨论业务变化。
下文将更详细地描述分部收入和分部调整后息税折旧摊销前利润的变化，重点是运营变化，我们认为与去年相比，这些变化更能反映公司的业绩。除非另有说明，否则下文讨论的变更适用于截至2023年9月30日的三个月和九个月，与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比。
新鲜水果
截至2023年9月30日的三个月，新鲜水果净收入（0.3％，合210万美元）下降至7.492亿美元，这主要是由于北美香蕉价格下跌，但全球香蕉销售量的增加、全球菠萝定价的上涨以及欧洲香蕉价格的上涨部分抵消了这一点。

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截至2023年9月30日的三个月，新鲜水果调整后的息税折旧摊销前利润下降至4,510万美元（8.6％，合430万美元），这主要是由于收入降低、水果采购成本增加和商业货运活动减少，但运输和物流成本的降低以及不包括燃油附加费影响的强劲定价部分抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，新鲜水果净收入（3.5％，合8,020万美元）增长至24亿美元，这主要是由于香蕉和菠萝的全球价格上涨以及全球香蕉销量的增加，但全球菠萝销量的减少部分抵消了这一增长。
截至2023年9月30日的九个月中，新鲜水果调整后的息税折旧摊销前利润增长至1.801亿美元（8.5％，合1,410万美元），这主要是由于强劲的收入表现以及运输和物流成本的降低，但部分被水果采购成本上涨以及材料和处理成本的增加所抵消。
多元化新鲜农产品-EMEA
截至2023年9月30日的三个月，多元化新鲜农产品——欧洲、中东和非洲地区的净收入（12.7％，合9,640万美元）增长至8.564亿美元，这主要是由于欧元和英镑兑美元走强所带来的5,440万美元外币折算的有利影响，以及西班牙收购带来的550万美元增量积极影响。不包括外币折算以及收购和剥离的影响，收入比上年增长4.8％，达到3650万美元，这主要是由于通货膨胀合理的价格上涨。
截至2023年9月30日的三个月，多元化新鲜农产品——欧洲、中东和非洲调整后的息税折旧摊销前利润（13.8％，合420万美元）增长至3,490万美元，这主要是由于200万美元外币折算产生的有利影响，以及西班牙收购带来的20万美元增量积极影响。不包括外币折算、收购和资产剥离的影响，调整后的息税折旧摊销前利润比上年增长6.6％，达到200万美元，爱尔兰、英国、西班牙和荷兰的表现更强。
截至2023年9月30日的九个月中，多元化新鲜农产品——欧洲、中东和非洲地区的净收入（7.0％，合1.691亿美元）增长至26亿美元，这主要是由于该细分市场上上述以通货膨胀为由的价格上涨，以及西班牙2360万美元收购的积极影响。不包括外币折算、收购和资产剥离的影响，收入比上年增长6.1％，即1.457亿美元。
截至2023年9月30日的九个月中，多元化新鲜农产品——欧洲、中东和非洲调整后的息税折旧摊销前利润（14.2％，合1,250万美元）增长至1.009亿美元，这主要是由于该细分市场的强劲表现，尤其是西班牙、荷兰、爱尔兰和捷克业务的强劲表现，以及西班牙150万美元收购的有利影响。不包括外币折算、收购和剥离的影响，调整后的息税折旧摊销前利润比去年同期增长12.3％，即1,080万美元。
多元化新鲜农产品——美洲和ROW
截至2023年9月30日的三个月，多元化新鲜农产品——美洲和ROW净收入（2.0％，合980万美元）下降至4.70亿美元，这主要是由于北美浆果收入减少，以及大多数其他大宗商品的销量减少，但通货膨胀合理的价格上涨部分抵消了这一点。
在截至2023年9月30日的三个月中，多元化新鲜农产品——美洲和ROW调整后的息税折旧摊销前利润（693.0％，合600万美元）增加至520万美元，这主要是由于我们在北美销售的大多数产品表现持续强劲，也与截至2022年9月30日的三个月相比，智利葡萄季节因供应链异常中断而面临艰难的结局。这些增长被北美浆果市场艰难的季度所部分抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，多元化新鲜农产品——美洲和ROW净收入（5.8％，合8,130万美元）下降至13亿美元，这主要是由于大多数大宗商品的销售量减少，但由于通货膨胀合理的价格上涨以及北美马铃薯和洋葱的持续强劲表现所部分抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，多元化新鲜农产品——美洲和ROW调整后的息税折旧摊销前利润下降至2720万美元（4.3％，合120万美元），这主要是由于浆果交易业绩疲软和智利樱桃业务的时机差异，部分被我们在北美销售的大多数其他产品的强劲交易活动所抵消，也被去年经历了非常艰难的季节后的智利葡萄表现强劲所抵消。

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流动性和资本资源
从历史上看，都乐的主要现金流来源一直是来自运营活动、发行债务和银行借款的现金流。都乐有在国际上借款的历史，预计从长远来看将能够继续借款。物质现金需求包括支付债务和相关利息、资本支出、对公司的投资、增加多尔持有股权投资的子公司或公司的所有权以及向股东支付股息。
现金流
下表汇总了都乐截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流：
九个月已结束
2023年9月30日
2022年9月30日
（用于）持续经营业务提供的现金流，净额：
（千美元）
经营活动
$157,134 $183,076 
投资活动
14,575 (34,589)
筹资活动
(158,835)(88,972)
外币影响
(1,716)(19,052)
用于已终止业务的现金，净额(22,475)(69,548)
现金净减少
(11,317)(29,085)
现金和现金等价物，期初
228,840 250,561 
现金和现金等价物，期末
$217,523 $221,476 

截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金流为1.571亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为1.831亿美元。由于2022年的库存水平有所提高，以防造纸和农用化学品面临采购挑战，本年度的现金流有所增加。本年度也受到应收账款收款增加的积极影响。去年同期受到第三方贸易应收账款销售安排的积极影响，该安排带来了1.676亿美元的增量现金流入。有关这些安排的更多细节，请参阅附注8 “应收款”。同期内，全球物流挑战导致的收款时间延长，部分抵消了贸易应收账款销售安排的积极影响。由于某些大宗商品的季节性，应付账款流出的增加抵消了截至2022年9月30日的九个月中应收账款和库存流入的增加。
截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的现金流为1,460万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，使用的现金流为3,460万美元。投资活动提供的现金增加是由资产出售所得收益增加（主要与夏威夷的土地出售有关）和资本支出减少所推动的。
截至2023年9月30日的九个月，用于融资活动的现金流为1.588亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金流为8,890万美元。用于融资活动的现金增加主要归因于扣除借款后的债务偿还额增加。
截至2023年9月30日的九个月中，用于已终止业务的现金降至2,250万美元，而截至2022年9月30日的九个月为6,950万美元。比较期受到2021年12月包装沙拉召回和工厂停产的负面影响，这导致2022年收入减少和成本增加。
根据美国国税法第965条，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，现金税缴纳额分别包括1,020万美元和540万美元的遣返税。预计2024财年和2025财年的遣返税额分别为1,360万美元和1,680万美元。

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净负债
净负债是管理层用来分析公司资本结构和财务杠杆率的主要衡量标准。净负债是一项非公认会计准则财务指标，计算方法为现金和现金等价物减去流动债务、长期债务和银行透支，不包括债务折扣和发行成本。管理层认为，净负债是监测杠杆率和评估合并资产负债表的重要指标。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的现金和现金等价物以及总负债与净负债的对账情况：
2023年9月30日
2022年12月31日
（千美元）
现金和现金等价物$217,523 $228,840 
债务：
长期债务，净额(859,677)(1,127,321)
当前到期日(255,953)(97,435)
银行透支(13,772)(8,623)
债务总额，净额(1,129,402)(1,233,379)
减去：未摊销的债务折扣和发行成本(15,233)(17,874)
债务总额(1,144,635)(1,251,253)
净负债
$(927,112)$(1,022,413)
根据2021年3月26日签订的信贷协议（随后于2021年8月3日修订）的条款，公司拥有优先担保循环信贷额度（“循环信贷额度”），提供高达6亿美元的借款，以及两种定期贷款额度（“定期贷款A” 和 “定期贷款B”，合称 “定期贷款额度”，合称 “定期贷款额度”），提供3亿美元的借款。分别为5.4亿美元和5.4亿美元。
截至2023年9月30日，循环信贷额度和定期贷款机制下的未偿还总额为9.075亿美元。根据信贷协议的条款，如果蔬菜交易结束，我们将被要求使用部分收益来预付定期贷款额度。截至2023年9月30日，在简明合并资产负债表中，估计的最低预付款额已从长期债务（净额）重新归类为当前到期日。
都乐在这些贷款和其他借贷安排下的借款与浮动利率和固定利率挂钩。都乐已进行利率互换，以减轻与其浮动利率债务相关的很大一部分利率风险。2023年第二季度，我们修订了信贷协议，采用SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为美元基准。SOFR的采用并未对Dole产生重大影响。
现金和债务均以各种货币计价，但主要以美元、欧元、英镑和瑞典克朗计价。
循环信贷额度和定期贷款机制预计将提供长期可持续的资本。有关公司债务的更多细节，请参阅此处包含的未经审计的简明合并财务报表附注12 “债务”。
可用流动性总额
截至2023年9月30日和2022年12月31日，可用流动性总额（定义为现金和现金等价物加上可用信贷额度）如下：
2023年9月30日
2022年12月31日
（千美元）
现金和现金等价物$217,523 $228,840 
信贷额度652,337 568,696 
可用流动性总额
$869,860 $797,536 

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此外，都乐利用第三方贸易应收账款销售安排来帮助管理其流动性。某些安排包含追索权条款，根据该条款，我们的最大财务损失仅限于根据这些安排出售的应收账款的百分比。所有第三方贸易应收账款销售安排下的融资总额为2.850亿美元。
截至2023年9月30日，公司已取消确认与无追索权融资和融资相关的贸易应收账款，追索权准备金分别为1140万美元和2.493亿美元1，分别地。截至2022年12月31日，该公司已取消确认与无追索权融资和融资相关的贸易应收账款，追索权准备金分别为1190万美元和2.372亿美元。
承付款和或有开支
截至2023年9月30日，与20-F表年度报告中所述相比，我们的承诺、合同安排或意外开支没有实质性变化。有关都乐意外开支的更多详细信息，请参阅此处包含的未经审计的简明合并财务报表附注16 “意外开支”。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估计和假设。公司的估算基于过去的经验和其他假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的，管理层会持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计值不同。
关键会计估计是那些对未经审计的简明合并财务报表产生重大影响或可能影响的估计，涉及管理层的困难、主观或复杂的判断。在审查公司未经审计的简明合并财务报表时，透彻了解这些关键会计估计及其基本性质、假设和投入至关重要。管理层认为，商誉和无限期无形资产、所得税、养老金和其他退休后福利等领域是最关键的，因为它们涉及大量估计和假设的使用。与我们在20-F表年度报告中更详细地描述的相比，上述关键会计估算没有重大变化或增加。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在20-F表年度报告中对此事的披露没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
截至2023年9月30日，管理层在其首席执行官兼首席财务官（“首席财务官”）的监督和参与下，对公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，该公司的披露控制和程序尚未生效，这是由于先前报告的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们在第二部分 “第15项” 中对此进行了描述。我们截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中的 “控制和程序”。
补救物质缺陷
正如我们在截至2022年12月31日的20-F表年度报告中披露的那样，我们在财务报告的内部控制方面仍然存在重大弱点，这与人工日记账分录审查的控制设计不力有关。
我们致力于维护强大的内部控制环境，并正在采取措施，帮助确保及时纠正导致实质性薄弱的控制缺陷。我们在补救方面取得了进展，并将继续针对先前报告的重大缺陷实施补救计划，其中包括采取以下步骤：(i) 评估人工日记账条目审查的流程和控制；(ii) 在可能和可行的情况下实现条目张贴流程自动化；(iii) 改善与此相关的职责分离。
1Fresh Veeters目前根据该机制出售其贸易应收账款，并附有追索权条款。披露的金额包括新鲜蔬菜部门出售的贸易应收账款。退出新鲜蔬菜业务后，Fresh Vegetables在该设施下的头寸将得到解决。

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虽然上述措施旨在有效补救与人工日记账条目审查有关的重大缺陷，但可能需要采取额外的补救措施。在我们继续评估和实施补救重大漏洞的计划时，管理层可能会决定采取其他措施来解决实质性弱点或修改上述补救步骤。在这一重大弱点得到纠正之前，我们计划继续进行额外的分析和其他程序，以帮助确保我们的简明合并财务报表根据美国公认会计原则编制。
财务报告内部控制的变化
除了上述与我们的补救措施相关的变化外，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，财务报告的内部控制没有发生任何对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能影响的变化。

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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
都乐曾经或目前是政府机构多项法律诉讼以及民事和刑事调查和调查的主题，包括与过去使用二溴氯丙烷、产品安全和健康、产品召回、环境财产损害（例如与加利福尼亚州卡森市住房开发有关的诉讼）和税收纠纷有关的事项。有关与使用DBCP以及与加利福尼亚州卡森市住房开发相关的诉讼的更多信息，请参阅此处包含的未经审计的简明合并财务报表附注16 “意外情况”。我们无法预测此类诉讼、调查和调查将持续多长时间，也无法预测此类调查的全部范围，但我们预计，无论结果如何，这些诉讼、调查和调查都将严重分散管理层的时间。这些诉讼、调查和调查可能会导致对我们和/或我们的某些官员采取损害赔偿、罚款、处罚、同意令或其他行政行动，或者改变我们的业务惯例，任何此类罚款或处罚都可能超过我们目前的预期。此外，围绕这些诉讼、调查和询问或由此产生的任何执法行动的公开性，即使最终得到有利于我们的解决，也可能导致更多的调查和法律诉讼。因此，尽管这些诉讼、调查和调查可能会对我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，但我们预计它们不会对都乐的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响，无论是个人还是总体而言。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，用户还应仔细考虑第一部分 “Item 3D” 中讨论的因素。风险因素” 载于我们的20-F表年度报告，如下文更新和补充，可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这些风险并不是公司面临的唯一风险，尚未知道或目前被认为无关紧要的其他风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
与第一部分 “第 3D 项” 中披露的危险因素信息相比，没有实质性变化。风险因素” 包含在我们的20-F表年度报告中，但下文更新和补充的内容除外。
第 5 项。其他信息
没有。

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