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P |
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至第13(A)条或 |
1934年《证券交易法》第15(D)条 |
截至本财政年度止 |
委托文件编号: |
每个班级的标题 | 交易 符号 |
注册的每个交易所的名称 | ||
审计师事务所ID: |
审计师姓名: |
审计师位置: |
主要文件
以下文件已作为本年度报告的一部分以表格40-F提交:
A.年度信息表
截至2023年1月31日止年度的注册人年度信息表作为附件99.1附于本年度报告的表格40-F中,并以引用方式并入本文。
B.审核年度财务报表
注册人截至2023年1月31日止年度的经审计年度合并财务报表,包括独立注册会计师事务所的报告,作为附件99.2随附于本年度报告的表格40-F中,并以引用方式并入本文。
C.管理层的讨论和分析
截至2023年1月31日止年度的注册人管理层讨论和分析作为附件99.3附于本年度报告的表格40-F中,并以引用方式并入本文。
控制和程序
公司总裁兼首席执行官和首席财务官负责建立和维护公司的披露控制和程序,以及对财务报告的内部控制,这些条款在加拿大证券监管机构的国家文书52-109 -发行人年度和中期申报中的披露证明和规则中定义。 13A-15(E)以及1934年美国证券交易法修订版第15 d-15(e)条。
披露控制和程序
总裁兼首席执行官和首席财务官已设计或在其监督下促使设计披露控制和程序,以合理保证:
• | 与公司有关的重大信息已被告知;以及 |
• | 在证券法规规定的时间内记录、处理、汇总和报告公司文件中要求披露的信息。 |
在总裁兼首席执行官和首席财务官的监督下,对公司披露控制和程序的设计和有效性进行了评估。根据这一评估,总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年1月31日,公司的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
总裁兼首席执行官及首席财务官已设计或在其监督下促使设计有关财务报告的内部控制,以合理保证财务报告的可靠性及根据国际会计准则委员会(“国际财务报告准则”)颁布的国际财务报告准则编制供对外使用的财务报表。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。管理层对未来期间财务报告内部控制有效性的任何评价的预测,都可能面临控制可能因情况变化而变得不充分的风险,或遵守政策或程序的程度可能恶化的风险。重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时预防或发现。
在总裁兼首席执行官和首席财务官的监督下,对公司财务报告内部控制的设计和有效性进行了评估。在进行评估时,总裁兼首席执行官和首席财务官采用了赞助委员会制定的标准,
特雷德韦委员会组织(COSO)内部控制-综合框架(2013)。根据这一评估,总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年1月31日,公司对财务报告的内部控制是有效的。
我们截至2023年1月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计,该会计师事务所还审计了我们截至2023年1月31日的年度综合财务报表。正如德勤律师事务所在其报告中所述,德勤就截至2023年1月31日我们对财务报告的内部控制的有效性发表了一份无保留意见。
财务报告内部控制的变化
截至2023年1月31日止三个月及十二个月期间,本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响。
注册会计师事务所的核签报告
德勤律师事务所关于管理层对财务报告的内部控制的认证报告作为本年度报告的附件99.2以Form 40-F的形式提交,并以引用的方式并入本文。
依据规例Btr发出的通知
在截至2023年1月31日的年度内,注册人并无根据《BTR规则》第104条的规定,就受《BTR规则》第101条规定的禁售期所规限的任何股权证券发出通知。
审计委员会财务专家
注册人董事会(“董事会”)已确定其审计委员会(“审计委员会”)至少有一名审计委员会财务专家(该术语在一般指示B第8(A)项中定义为40-F)。Michael Ross已被董事会确定为该审计委员会的财务专家,并且是独立的(因为这个词是由纳斯达克股票市场适用于注册人的公司治理标准定义的)。
罗斯先生是企业董事的一员。他曾于2022年至2023年担任芝麻现金管理技术公司(“芝麻”)的首席财务官。在这一职位上,他负责所有财务活动、公司发展和战略规划。在加入Sesami之前,罗斯先生在Dollarama Inc.担任了十多年的首席财务官。在此之前,罗斯先生是渲染服务公司SAnimax Industries的首席财务官,并在电视和广播行业担任了20多年的高级财务职务。他的职业生涯始于安永会计师事务所的审计师。罗斯先生是Pixcom Inc.、CHU Saint Justine基金会和FEI-魁北克分会的董事会成员。他之前是魁北克投资基金会、玛丽-文森特基金会、小丑医生基金会和加拿大肌营养不良症基金会的董事会成员。罗斯先生拥有康科迪亚大学商学学士学位和会计学研究生文凭。2012年,他获得了英国勋章获得者荣誉(FCPA)。
美国证券交易委员会表示,任命迈克尔·罗斯为审计委员会财务专家并不意味着他就是任何目的的“专家”,也不会使他承担的任何职责、义务或责任大于他作为审计委员会和董事会成员的职责、义务或责任(如果没有这样的任命),也不影响审计委员会或董事会任何其他成员的职责、义务或法律责任。
道德准则
注册人通过了一项道德守则,适用于注册人及其子公司的所有董事、高级职员和雇员(统称为“被保险人”)。2022年12月5日,注册人修订了其道德守则,除其他事项外,(I)提供涵盖个人可能面临的常见情况的真实例子和如何处理此类情况的指导,(Ii)除其他事项外,提高注册人在道德行为和遵守某些适用的政府法律、规则或法规方面的标准,以及(Iii)包括注册人更详细政策的超链接。经修订的《道德守则》副本以表格40-F的形式作为本年度报告的附件99.7存档,可在注册人网站(www.brp.com)上免费获取,或通过联系注册人(450)获得。532-6154.
首席会计师费用及服务
下表列出了德勤律师事务所在截至2023年1月31日和2022年1月31日的财年期间向注册人收取的专业服务费用。在此期间,德勤律师事务所是注册人的唯一外部审计师。
(加元) | 截至的年度 北京时间:2023年1月31日。 |
截至的年度 日期:2022年1月31日。 |
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审计费(1) |
$ | 4,541,500 | $ | 4,521,837 | ||||
审计相关费用(2) |
772,597 | 603,274 | ||||||
税费(3) |
126,429 | 122,774 | ||||||
所有其他费用(4) |
- | - | ||||||
已支付的总费用 |
$ | 5,440,526 | $ | 5,247,885 |
备注:
1. | “审核费用”包括进行年度审核或审阅综合财务报表所需的费用。 |
2. | “审计相关费用”包括独立审计师提供的与履行法定审计或审阅公司财务报表合理相关的鉴证和相关服务的费用,但不包括在“审计费用”中,例如就会计和报告事项提供咨询。 |
3. | “税务费用”包括“审计费用”和“审计相关费用”中所含费用以外的所有税务服务费用。此类别包括税务合规、税务咨询和税务规划的费用。 |
4. | “其他费用”包括独立审计师提供的除上述费用以外的产品和服务的费用,包括咨询服务。 |
注册人的审计委员会负责对所有审计服务进行预先批准,并允许 非审计Deloitte LLP向注册人或其子公司提供的服务。审核委员会已授权审核委员会主席(其为独立人士)代表审核委员会就所有审核及许可的预先批准采取行动。 非审计外聘核数师不时提供的服务。主席的任何批准都将在下一次会议上报告给审计委员会全体成员。上文“主要会计师费用及服务”项下附注2、3及4所述的所有服务已获审核委员会根据规例第2-01条第(c)(7)(i)(C)段批准。 S-X。
审计委员会的身份
注册人根据《交易法》第3(a)(58)(A)条设立了独立指定的常设审计委员会。审核委员会成员为Ernesto M. Hernández,Katherine Kountze,Estelle Metayer,Nicholas Nomicos and Michael Ross.
公司治理
注册人是《交易法》第3b-4条所定义的“外国私人发行人”,其次级投票权股票在多伦多证券交易所(“TSX”)和纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市。纳斯达克上市规则5615(a)(3)允许外国私人发行人遵循其本国的做法,以代替纳斯达克上市规则中的某些要求。以下是注册人的公司治理实践与纳斯达克公司治理标准要求美国国内发行人遵循的公司治理实践的重大差异的总结。此外,注册人目前是纳斯达克上市规则中定义的“受控公司”。在不再是一家“受控公司”后,作为一家外国私人发行人,注册人打算继续遵循加拿大公司治理惯例和多伦多证券交易所规则,而不是纳斯达克的公司治理要求。除下文所述外,注册人在所有重要方面均遵守纳斯达克公司治理标准。
• | 法定人数要求。纳斯达克上市规则第5620(C)条规定,股东大会的最低法定人数要求为其普通股有表决权的流通股的33.33%。此外,规则第5620(C)条要求在纳斯达克上市的发行人在其附例。注册人遵循加拿大商业公司法关于法定人数的要求。股东大会的法定人数要求载于注册人附例,其中规定不少于25%的有权在会议上投票的已发行股份和流通股必须亲自出席或由受委代表出席,并至少有两名有权在会议上投票的人实际出席。 |
• | 股东批准。纳斯达克上市规则第5635(A)至(D)条要求发行人获得 |
在某些证券发行之前获得股东批准,包括(I)收购另一公司的股票或资产;(Ii)高管、董事、员工或顾问的股权薪酬;(Iii)控制权的变更;以及(Iv)私募。注册人不遵守这一规则。相反,注册人遵守适用的多伦多证券交易所规则。这些规则要求发行人在分配普通股(公开发行除外)之前获得股东的批准,这些普通股涉及在交易前出售发行人已发行普通股的25%以上。此外,根据多伦多证交所的规则,(1)创建股权薪酬计划或对股权薪酬计划进行某些重大修订需要股东批准,以及(2)在特定情况下,以折扣价向高管和董事出售普通股需要股东批准。 |
• | 补偿委员会。此外,注册人遵守加拿大关于薪酬顾问、法律顾问和我们人力资源管理和薪酬委员会的其他顾问的适用法律。适用的加拿大证券法并没有特别要求薪酬委员会的薪酬顾问、法律顾问和其他顾问考虑潜在的利益冲突,但最佳做法规定在注册人的管理信息通告中披露任何此类冲突。 |
• | 独立董事。根据纳斯达克上市规则第5605(B)条,对于不受控制的公司,上市发行人董事会的过半数成员必须是纳斯达克上市规则第5605(A)(2)条所界定的独立董事。适用的多伦多证交所规则只要求上市发行人至少有两名独立董事。虽然注册人是纳斯达克规则下的“受控公司”,但我们遵循多伦多证券交易所关于董事独立性的适用要求。 |
承诺及同意送达法律程序文件
*承诺
登记人承诺亲自或通过电话向证监会代表提供答复证监会工作人员提出的询问,并在证监会工作人员提出要求时迅速提供关于以下方面的信息:根据Form 40-F登记的证券、有义务以Form 40-F形式提交年度报告的证券40-F或上述证券的交易。
*B.同意送达法律程序文件
登记人此前已向美国证券交易委员会提交了与其附属表决股份相关的F-X表格中的法律程序和承诺送达代理的任命。
签名
根据《交易所法案》的要求,注册人证明其符合提交表格40-F的所有要求,并已正式促使本年度报告由经正式授权的签署人代表其签署。
BRP Inc. | ||||||||
发布日期:2023年3月23日 |
发信人: |
/S/S·马特尔 | ||||||
名字 |
S·马特尔 |
|||||||
标题: |
首席财务官 |
展品索引
不是的。 | 文档 | |
99.1 |
注册人截至2023年1月31日的年度资料表格 | |
99.2 |
登记人截至2023年1月31日、2023年1月31日和2022年1月31日以及截至2022年1月31日和2022年1月31日止年度的经审计综合财务报表。 | |
99.3 |
管理层对注册人截至2023年1月31日的年度的讨论和分析。 | |
99.4 |
第四次修订和重新签署的定期贷款信贷协议的第五修正案,日期为2022年6月10日,注册人、庞巴迪娱乐产品公司、其担保方、作为行政代理的蒙特利尔银行和贷款人之间的协议。 | |
99.5 |
第四次修订和重新签署的定期贷款信贷协议的第六修正案,日期为2022年12月13日,注册人、庞巴迪娱乐产品公司、其担保方、作为行政代理的蒙特利尔银行和贷款人之间的协议。 | |
99.6 |
第四次修订和重新签署的定期贷款信贷协议的第七修正案,日期为2023年3月10日,注册人、庞巴迪娱乐产品公司、其担保方、作为行政代理的蒙特利尔银行和贷款人之间的协议。 | |
99.7 |
《道德守则》。 | |
23.1 |
德勤律师事务所同意。 | |
31.1 |
按照规则13(A)-14(A)或15(d)-141934年的《证券交易法》。 | |
31.2 |
按照规则13(A)-14(A)或15(d)-141934年的《证券交易法》。 | |
32.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。 | |
32.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证。 | |
101 |
交互式数据文件。 | |
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |