公司简介假象2023财年0000936528http://fasb.org/us-gaap/2023#DepositAccountMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DepositAccountMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DepositAccountMemberP6MP2Y0.025Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedInvestmentIncomeReceivableHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedInvestmentIncomeReceivableHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedInvestmentIncomeReceivableHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedInvestmentIncomeReceivableHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedInvestmentIncomeReceivableHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedInvestmentIncomeReceivableP6MHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinancingReceivableExcludingAccruedInterestAfterAllowanceForCreditLosshttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinancingReceivableExcludingAccruedInterestAfterAllowanceForCreditLossHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsP3YP3YP1Y0.02500009365282022-10-012023-09-300000936528美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-10-012023-09-300000936528Wfsl：DepositorySharesMember2022-10-012023-09-3000009365282023-03-31ISO 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BorrowingHedgeMember美国公认会计准则：其他责任成员2022-09-300000936528美国公认会计准则：其他资产成员2022-09-300000936528美国公认会计准则：其他责任成员2022-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员2023-09-300000936528wfsl：商业贷款对冲成员2023-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员2022-09-300000936528wfsl：商业贷款对冲成员2022-09-300000936528SRT：最小成员数2023-09-300000936528SRT：最大成员数2023-09-300000936528SRT：权重平均成员2023-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2022-10-012023-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2021-10-012022-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-10-012023-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-10-012022-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMembersWfsl：InterestIncomeLoansReceivableMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMembersWfsl：InterestIncomeLoansReceivableMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员Wfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-10-012023-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员Wfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2021-10-012022-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-10-012023-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-10-012022-09-300000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMemberwfsl：NoninterestIncomeOperatingIncomeMember2022-10-012023-09-300000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMemberwfsl：NoninterestIncomeOperatingIncomeMember2021-10-012022-09-300000936528wfsl：货币汇率合约接收固定支付浮动交换成员wfsl：NoninterestIncomeOperatingIncomeMember2022-10-012023-09-300000936528wfsl：货币汇率合约接收固定支付浮动交换成员wfsl：NoninterestIncomeOperatingIncomeMember2021-10-012022-09-300000936528美国公认会计准则：财务应收账款成员2023-09-300000936528美国公认会计准则：财务应收账款成员2022-09-300000936528美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2023-09-300000936528美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2022-09-300000936528美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300000936528美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300000936528美国-公认会计准则：本土成员2023-09-300000936528美国-公认会计准则：本土成员2022-09-300000936528美国-GAAP：BuildingMembersSRT：最小成员数2023-09-300000936528美国-GAAP：BuildingMembersSRT：最大成员数2023-09-300000936528美国-GAAP：BuildingMembers2023-09-300000936528美国-GAAP：BuildingMembers2022-09-300000936528美国-公认会计准则：租赁改进成员SRT：最小成员数2023-09-300000936528SRT：最大成员数美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-09-300000936528美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-09-300000936528美国-公认会计准则：租赁改进成员2022-09-300000936528SRT：最小成员数Wfsl：家具固定和设备成员2023-09-300000936528SRT：最大成员数Wfsl：家具固定和设备成员2023-09-300000936528Wfsl：家具固定和设备成员2023-09-300000936528Wfsl：家具固定和设备成员2022-09-300000936528SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMembers2022-10-012023-09-300000936528美国-公认会计准则：联邦储备银行高级成员2023-09-300000936528美国-公认会计准则：联邦储备银行高级成员2022-10-012023-09-300000936528美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-10-012023-09-300000936528美国-公认会计准则：员工斯托克成员2023-09-300000936528Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-10-012023-09-30wfsl：分期付款0000936528wfsl：DefinedContributionPlanVestingTrancheOneMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-10-012023-09-300000936528wfsl：DefinedContributionPlanVestingTrancheTwoMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-10-012023-09-300000936528wfsl：DefinedContributionPlanVestingTrancheThreeMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-10-012023-09-300000936528wfsl：DefinedContributionPlanVestingTrancheFourMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-10-012023-09-300000936528Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2023-03-092023-03-090000936528Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2023-03-090000936528Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2023-09-300000936528wfsl：A2020奖励计划会员2023-09-300000936528美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员SRT：最大成员数2022-10-012023-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2023-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-10-012023-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-10-012022-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-10-012021-09-300000936528SRT：ParentCompany 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________________________________________________
表格10-K
____________________________________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止9月30日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-34654
____________________________________________________________
Wafd公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
华盛顿 | | 91-1661606 | |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| |
派克街425号 | 西雅图 | 华盛顿 | 98101 | |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) | |
注册人的电话号码，包括区号：(206) 624-7930
_____________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值1.00美元 | Wafd | 纳斯达克股票市场 |
| 存托股份，每股相当于4.875%固定利率A系列非累积永久优先股股份的1/40权益 | WAFDP | 纳斯达克股票市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
____________________________________
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ☒*☐
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒*☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
登记公司非关联公司在2023年3月31日，即登记公司第二财季的最后一个营业日持有的普通股(“普通股”)的总市值为#美元。1,940,617,142基于纳斯达克股票当天的收盘价每股30.12美元。这是根据当天发行和发行的64,429,520股普通股计算的，其中不包括所有关联公司持有的1,363,579股。
截至2023年11月16日，有64,812,467已发行普通股。
以引用方式并入的文件
在此列出通过引用并入的下列文件以及该文件所在的表格10-K部分：
(1)注册人将于2024年2月13日召开的年度股东大会的最终委托书的部分内容被并入本表格10-K的第三部分第10-14项。
Wafd公司及附属公司
Form 10-K年度报告
2023年9月30日
第一部分
| | | | | |
项目1.业务 | 6 |
第1A项。风险因素 | 21 |
项目1B。未解决的员工意见 | 34 |
项目2.财产 | 35 |
项目3.法律诉讼 | 35 |
项目4.矿山安全信息披露 | 35 |
第II部
| | | | | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 36 |
第六项。[已保留] | 38 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 38 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
项目8.财务报表和补充数据 | 60 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 115 |
第9A项。控制和程序 | 115 |
项目9B。其他信息 | 117 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 117 |
第三部分
| | | | | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 117 |
项目11.高管薪酬 | 117 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 117 |
第十三项特定关系和关联交易与董事独立性 | 117 |
项目14.首席会计师和收费服务 | 117 |
第四部分
| | | | | |
项目15.证物和财务报表附表 | 118 |
项目16.表格10-K摘要 | 120 |
| |
签名 | 120 |
| |
关于前瞻性陈述和风险因素摘要的警示说明
Wafd，Inc.(以下简称“我们”或“公司”)在本年度报告中以Form 10-K的形式作出陈述，构成前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“项目”等类似的表达方式或诸如“将”、“应该”、“将”和“可能”等未来或条件动词旨在帮助识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，而是代表公司目前的预期、计划或预测，是基于公司管理层的信念和假设以及准备这些披露时管理层可获得的信息。该公司打算让所有这类前瞻性陈述受到1995年《私人证券诉讼改革法》和1933年《证券法》第227A节和1934年《证券交易法》第21E节规定的前瞻性陈述安全港条款的涵盖。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些风险、不确定因素和假设，这些风险、不确定因素和假设难以预测，而且往往超出公司的控制范围。实际结果和结果可能与公司前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。
你不应过分依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及本报告其他部分讨论的风险和不确定因素，包括项目1a。“风险因素”以及公司随后提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中，可能会导致公司未来的结果与前瞻性陈述中表达的计划、目的、目标、估计、意图和预期大不相同：
运营风险：
•利率波动和通货膨胀对公司业务和财务业绩的影响；
•与公司即将与路德·伯班克公司合并相关的风险；
•联邦储备系统理事会和美国政府货币和财政政策的影响和变化；
•经济不确定性或经济状况恶化或经济增长放缓，包括由于利率上升或经济环境不确定而给借款人(消费者和企业)带来的财务压力；
•全球经济趋势，包括与乌克兰和俄罗斯、以色列和加沙有关的事态发展，以及对我们的借款人、金融市场和全球经济产生的相关负面金融影响；
•我们能够对我们的贷款组合的可收回性做出准确的假设和判断，包括借款人的信誉和担保这些贷款的资产的价值；
•与运营、技术和第三方提供的技术基础设施相关的风险；
•与网络安全事件和威胁行为者有关的风险；
•自然灾害或人为灾害或冲突的影响，包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎大流行)，以及由此产生的政府和社会应对措施，包括对我们的资产信用质量和业务运营的影响，及其对一般经济和金融市场状况的影响；
•与我们未能留住或吸引关键员工相关的风险；
•与我们的风险管理框架失败相关的风险；
•与气候变化对我们的业务或声誉的影响有关的风险。
监管和诉讼风险：
•公司管理银行住房抵押贷款披露法案(“HMDA”)合规和报告的补救工作所涉及的风险和成本的能力，以及与银行住房抵押贷款披露计划相关的执法行动或法律程序的影响；
•不遵守《美国爱国者法》、《银行保密法》、《房地产结算程序法》、《贷款真实性法》、《社区再投资法》、《公平贷款法》、《洪水保险改革法》等法律法规；
•法律和法规方面的限制，包括根据《多德-弗兰克法案》、《华盛顿商业银行法》产生的限制，以及公司开展业务和开展新投资和活动的方式方面的潜在限制；
•与增加存款保险费或特别摊款有关的风险；
•诉讼风险，造成重大费用、损失和名誉损害的；
•我们的房地产贷款业务带来的环境风险。
市场和行业风险：
•削弱人们对银行体系的信心，尤其是对地区性银行的信心；
•房地产市场低迷；
•影响公司市场、运营、定价、产品、服务和费用的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素的变化；
•与不充分或错误的承销和收贷做法相关的风险；
•银行业务的变化，包括从零售活动转向在线活动；
•与我们的地理集中有关的风险，包括经济严重下滑的影响，包括我们主要市场地区的高失业率以及房价和房地产价值的下降；
•丧失抵押品赎回权的行业缺陷，包括丧失抵押品赎回权过程中的延误和挑战；
•商誉减值。
竞争风险：
•来自其他金融机构和新的市场参与者的竞争，提供与世行类似的服务；
•我们实现有机增长或通过收购实现增长的能力；
•与我们进入加州市场相关的风险。
安全所有权风险：
•我们继续支付股息的能力，包括我们已发行的A系列优先股；
•与我们普通股的波动性和未来摊薄有关的风险；
•如果与Luther Burbank的合并获得监管部门的批准，公司股东作为合并后公司的股东的影响力将小于作为公司股东的影响力；
•公司获得外部融资为其运营提供资金或以优惠条件获得融资的能力；
•与华盛顿反收购法规相关的风险；
•维权股东的影响。
一般风险：
•本公司在管理上述风险及管理业务方面是否成功；及
•可能受到公司无法控制的情况影响的事件的发生或未发生的时间。
出于上述原因，我们告诫您不要依赖任何前瞻性陈述。您不应认为这些因素的汇总是对可能导致我们当前预期或信念改变的所有风险、不确定性或潜在不准确假设的详尽陈述。此外，所有前瞻性陈述仅在作出此类陈述之日发表，公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、意外事件的发生、未来经营结果的变化，或前瞻性陈述发表之日之后出现的情况的影响。
第一项：企业集团、企业集团
一般信息
华盛顿联邦银行于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要向消费者、大中型企业以及商业房地产的所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务，是一家联邦保险的华盛顿州特许商业银行。Wafd，Inc.是华盛顿的一家公司，于1994年11月成立，以华盛顿联邦公司的名义成立。2023年9月27日，该公司向华盛顿国务卿提交了修订后的公司章程修正案，将其名称从华盛顿联邦公司更名为Wafd，Inc.。这一更改于2023年9月29日生效。如本文件通篇所用，术语“Wafd”、“公司”或“我们”或“我们”和“我们”指的是Wafd，Inc.及其合并子公司，术语“银行”或“Wafd银行”指的是经营子公司。该公司总部设在华盛顿州西雅图。
1982年11月9日，公司在纳斯达克上市交易。自上市以来，每年都有盈利的运营记录。截至2023年9月30日，该股的股价是1982年发行价的69倍，连续162个季度支付现金股息，向41年前的投资者回报了12425%的总股东回报。
该公司的财政年度结束日期为9月30日。此处提及的2023年、2022年和2021年分别代表截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的结余或当时结束的财政年度的活动。
该银行的业务主要包括接受公众存款，并将这些资金投资于各种类型的贷款，包括独户住宅的第一留置权抵押贷款、建筑贷款、土地收购和开发贷款、多户贷款、商业房地产和其他创收物业的贷款、房屋净值贷款和商业贷款。本银行还投资于某些美国政府和机构义务以及适用法律和法规允许的其他投资。截至2023年9月30日，华盛顿联邦银行在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州拥有198家分行。通过银行的子公司，该公司还从事保险经纪活动。
公司活动的主要资金来源是留存收益、贷款偿还、存款净流入、借款和偿还以及投资销售。Wafd的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。它的主要费用是存款利息、信贷成本、一般和行政费用、借款利息和所得税。
银行须接受华盛顿州金融机构部(“WDFI”)、其主要州监管机构、消费者金融保护局(“CFPB”)和联邦存款保险公司(“FDIC”)的广泛监管、监督和审查，联邦存款保险公司为其存款提供不超过适用限额的保险。本公司作为一家银行控股公司，受到美国联邦储备委员会(“美联储”)的广泛监管、监督和审查。
监管结构赋予监管当局与其监督和执法活动有关的广泛自由裁量权。此类法规的任何变化，无论是由WDFI、FDIC、美联储、CFPB还是美国国会做出的，都可能对公司及其运营产生重大影响。见下文“规则”一节。
借贷活动
将军。截至2023年9月30日，公司的净贷款组合总额为17,476,550,000美元，占总资产的77.8%。贷款活动包括房地产抵押贷款的发起，包括长期固定利率和浮动利率抵押贷款、浮动利率建筑贷款、浮动利率土地开发贷款、固定利率和浮动利率多户贷款、固定利率和浮动利率商业房地产贷款和固定利率和浮动利率商业贷款。
下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款摘要。
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| | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 |
| | (千美元) |
| 按类别分列的贷款总额 | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 2,907,086 | | 14.8 | % | $ | 2,645,801 | | 13.6 | % | $ | 2,291,477 | | 14.1 | % | $ | 1,538,762 | | 10.6 | % | $ | 1,422,674 | | 10.7 | % |
| 中国商业地产 | 3,344,959 | | 17.0 | | 3,133,660 | | 16.2 | | 2,443,845 | | 15.0 | | 1,895,086 | | 13.1 | | 1,631,170 | | 12.3 | |
| 中国工商银行 | 2,321,717 | | 11.8 | | 2,350,984 | | 12.1 | | 2,314,654 | | 14.2 | | 2,132,160 | | 14.7 | | 1,268,695 | | 9.5 | |
| 中国建筑业 | 3,318,994 | | 16.9 | | 3,784,388 | | 19.5 | | 2,888,214 | | 17.7 | | 2,403,276 | | 16.6 | | 2,038,052 | | 15.3 | |
| 中国土地--收购和开发 | 201,538 | | 1.0 | | 291,301 | | 1.5 | | 222,457 | | 1.4 | | 193,745 | | 1.3 | | 204,107 | | 1.5 | |
| *商业贷款总额 | 12,094,294 | | 61.6 | | 12,206,134 | | 63.0 | | 10,160,647 | | 62.3 | | 8,163,029 | | 56.4 | | 6,564,698 | | 49.3 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | |
| --独栋住宅 | 6,451,270 | | 32.8 | | 5,771,862 | | 29.8 | | 4,951,627 | | 30.4 | | 5,304,689 | | 36.7 | | 5,835,194 | | 43.8 | |
| 中国建筑--定制 | 672,643 | | 3.4 | | 974,652 | | 5.0 | | 783,221 | | 4.8 | | 674,879 | | 4.7 | | 540,741 | | 4.1 | |
| 土地--消费者地块贷款 | 125,723 | | 0.6 | | 153,240 | | 0.8 | | 149,956 | | 0.9 | | 102,263 | | 0.7 | | 99,694 | | 0.7 | |
| **HELOC | 234,410 | | 1.2 | | 203,528 | | 1.0 | | 165,989 | | 1.0 | | 139,703 | | 1.0 | | 142,178 | | 1.1 | |
| 中国消费者 | 70,164 | | 0.4 | | 75,543 | | 0.4 | | 87,892 | | 0.5 | | 83,159 | | 0.6 | | 129,883 | | 1.0 | |
| *消费贷款总额 | 7,554,210 | | 38.4 | | 7,178,825 | | 37.0 | | 6,138,685 | | 37.7 | | 6,304,693 | | 43.6 | | 6,747,690 | | 50.7 | |
| 总贷款总额 | 19,648,504 | | 100 | % | 19,384,959 | | 100 | % | 16,299,332 | | 100 | % | 14,467,722 | | 100 | % | 13,312,388 | | 100 | % |
| 更少的人： | | | | | | | | | | |
*信贷损失拨备(1) | 177,207 | | | 172,808 | | | 171,300 | | | 166,955 | | | 131,534 | | |
| **正在申请更多贷款 | 1,895,940 | | | 3,006,023 | | | 2,232,836 | | | 1,456,072 | | | 1,201,341 | | |
| **净递延费用、成本和折扣。 | 98,807 | | | 92,564 | | | 61,626 | | | 52,378 | | | 48,938 | | |
| 贷款冲销账户合计 | 2,171,954 | | | 3,271,395 | | | 2,465,762 | | | 1,675,405 | | | 1,381,813 | | |
| 净贷款 | $ | 17,476,550 | | | $ | 16,113,564 | | | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | | |
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(1)表中的无供资承付款准备金不包括截至2023年、2022年、2021年、2021年、2020年和2019年9月30日分别为24,500,000美元、32,500,000美元、27,500,000美元、25,000,000美元和6,900,000美元的无供资承付款准备金。
贷款计划和政策。世行的贷款活动包括商业和消费贷款，包括以下贷款类别。
多户住宅贷款。多户住宅(五个或五个以上住宅单位)贷款通常由多户出租物业(如公寓楼)担保。在承保多户住宅贷款时，本行会考虑多项因素，包括按贷款还本付息要求推算的净现金流量、抵押品的年期和状况、借款人的财政资源和收入水平，以及借款人拥有或管理类似物业的经验。多户住宅贷款的金额最高可达获得贷款的物业评估价值的80%。
多户住宅房地产担保的贷款通常涉及不同于单户住宅贷款的信用风险，且贷款余额更大。这种不同的信用风险是几个因素的结果，包括本金集中在数量有限的贷款和借款人上，一般经济和社会状况对创收物业的影响，用于偿还的主要现金流分布在多个租户之间，政府命令的影响，如容忍驱逐，以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。多户抵押贷款的偿还通常取决于相关房地产的成功运作。如果项目的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。世行寻求通过其承保政策将这些风险降至最低，该政策要求此类贷款在发放时必须符合物业的收入和偿债比率的要求。
银行的政策是获得所有权保险，确保其对作为贷款抵押品的抵押房地产拥有有效的第一留置权。借款人还必须在关闭前购买危险保险，如果法规要求，还必须购买洪水保险。借款人可能被要求按月将资金连同每笔本金和利息预付到抵押贷款托管账户，银行将从该账户支付房地产税、危险保险费和到期的私人抵押贷款保险费等项目。
商业和工业贷款。银行在其市场领域向客户提供各种类型的商业贷款，用于营运资金、购买房地产、设备或其他商业目的，如收购。这些贷款的期限一般从不到一年到最长十年不等。这些贷款要么以固定利率进行谈判，要么实行与有担保隔夜融资利率(SOFR)、最优惠利率或其他市场利率挂钩的可调整利率。
商业贷款的发放依据是对借款人偿还能力和意愿的评估，以及对二次还款来源的评估，如抵押品的价值和适销性。大多数此类贷款都发放给少数人持股的企业，通常会获得委托人的个人担保。与住宅房地产贷款相比，商业贷款的违约风险相对较高。商业贷款的定价以借款人的信用风险为基础，并考虑到借款人的整体关系，包括存款和已缴股本/贷款与价值的比率。获取业务保证金是这一业务线的重要着力点。本行提供全线金库管理产品，以满足客户的存管需求。
建筑贷款。世行发起建筑贷款，为单户和多户住宅以及商业地产的建设提供资金。向建筑商发放的贷款通常与利率指数挂钩，通常期限为两年或更短时间，或者在房地产完成建设或稳定后转换为永久贷款。向个人发放的建造住房的贷款通常是30年期固定利率贷款。该银行的政策规定，对于住宅建筑贷款，贷款可以是建筑成本的85%或以下，或建成后物业评估价值的80%，两者以较低的金额为准。由于过去40年的活动，世行认为，在其主要市场地区建造独栋住宅的建筑商认为世行是建筑贷款人的选择。由于这一历史，世行培养了一支拥有深入土地开发和建设经验的员工队伍，并根据他们的经营历史和财务稳定性与选定的建筑商建立了工作关系。
由于本金集中在有限数量的贷款和借款人中，以及住房建筑业总体经济状况的影响，建筑贷款涉及的风险水平高于单户住宅贷款。此外，建筑贷款可能涉及额外的风险，因为完成建筑的复杂性，估计项目成本(包括利息)和项目竣工时财产价值的内在困难。
土地开发贷款。世行的土地开发贷款属短期性质，贷款金额一般为未经改善物业评估价值的75%或以下。根据世行工作人员的授权，在完成工作的不同阶段定期支付资金。这些贷款的利率通常每天或每月根据指定的指数进行调整。
与业主自住房地产的长期融资相比，土地开发贷款涉及的信用风险程度更高。减少土地开发贷款的损失风险在很大程度上取决于对房地产初始估计的准确性
开发完成时的价值与开发的估计成本(包括利息)和借款人的财务实力的比较。
永久土地贷款。世行的永久性土地贷款(也称为消费地块贷款)通常是在改良后的土地上发放的，目的是建造主要或次要住宅。这些贷款的上限为物业评估价值的70%或以下，最高贷款额为70万美元。永久土地贷款利率一般固定为20年。
独户住宅贷款。该银行发起以单户住宅为抵押的30年期固定利率抵押贷款。此外，世行的一般政策是在证明其传统抵押贷款的文件中列入销售到期日条款，以便在抵押贷款的财产出售或转让时调整这类贷款的利率。
本行的所有按揭贷款均须遵守本公司董事会(“董事会”)所批准的书面、非歧视性的承保标准、贷款发放程序及贷款政策。所有房地产贷款都要求进行房地产估值。评估由独立评估师准备，由世行工作人员审查，并由世行管理层批准。财产评估有时被用来代替对250 000美元或以下的单一家庭房地产贷款的评估，并由银行工作人员进行审查。获得详细的贷款申请，以确定借款人的偿还能力，并通过使用信用报告、财务报表或书面确认来核实这些申请中较重要的项目。
视乎所涉贷款的规模，该银行须有不同数目的职员批准贷款申请，才可批出贷款。联邦指导方针将房地产贷款的金额限制在担保贷款的房产价值的特定百分比内，这是由贷款发起时的评估确定的。这被称为贷款与价值比率。董事会为银行提供的每种类型的房地产贷款设定最高贷款与价值比率。
在为按揭成数超过80%而不受私人按揭保险承保的贷款设立一般准备金时，本行会考虑这些产品所固有的额外风险及其相对的贷款损失经验，并在认为适当时提供准备金。截至2023年9月30日，按揭成数超过80%的贷款余额为271,020,000元，已分配储备为2,442,000元。
消费贷款。本行的非按揭消费贷款组合包括从独立金融投资公司购入的优质学生贷款，每笔贷款保留1%，外加各种其他非按揭消费贷款，包括个人信用额度和信用卡。
房屋净值贷款。银行向消费者提供循环信贷额度，以单户住宅的第一或第二抵押贷款为担保。这些贷款的利率按月指数调整为最优惠利率。当与银行持有的任何基础第一留置权相结合时，总的贷款与价值比率限制在85%或更低。当基础第一留置权由任何其他投资者持有时，总贷款与价值比率被限制在80%或更低。贷款期限是十年的提款期，然后是十五年的还款期。
贷款的发起和购买。世行拥有在美国任何地方放贷的一般权力；然而，它的主要放贷地区是华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州。贷款来源多种多样。住宅贷款源于房地产经纪人、无预约客户、与银行资助的建筑项目相关的物业购买者、抵押贷款经纪人和现有客户的再融资活动的转介。商业目的贷款主要通过直接征求借款人和持续的关系来获得。
当贷款利率和市场地区新贷款的抵押贷款额不能满足其需求时，银行也会购买贷款和抵押贷款支持证券。
下表显示了世行的贷款发放、购买和偿还活动总额。
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| 截至9月30日的12个月， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：万人) |
商业贷款来源(1) | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 136,788 | | | $ | 675,534 | | | $ | 821,426 | | | $ | 403,118 | | | $ | 210,589 | |
| 商业地产 | 223,361 | | | 880,850 | | | 673,117 | | | 466,322 | | | 343,172 | |
| 商业和工业 | 2,032,460 | | | 2,569,682 | | | 2,509,512 | | | 2,168,908 | | | 1,020,296 | |
| 施工 | 1,046,971 | | | 2,486,387 | | | 2,178,260 | | | 1,457,602 | | | 1,271,167 | |
| 土地征用与开发 | 34,946 | | | 175,234 | | | 124,871 | | | 88,379 | | | 123,758 | |
| *商业贷款总额 | 3,474,526 | | | 6,787,687 | | | 6,307,186 | | | 4,584,329 | | | 2,968,982 | |
消费贷款来源(1) | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | 610,130 | | | 892,608 | | | 938,822 | | | 910,571 | | | 547,057 | |
| 建筑--定制 | 346,784 | | | 765,696 | | | 621,928 | | | 576,342 | | | 457,328 | |
| 地产税-消费地块贷款 | 21,133 | | | 61,731 | | | 94,388 | | | 51,678 | | | 37,125 | |
| HELOC | 154,030 | | | 171,393 | | | 130,988 | | | 93,285 | | | 101,399 | |
| 消费者 | 95,553 | | | 57,078 | | | 91,421 | | | 4,395 | | | 8,580 | |
| 消费贷款总额：消费贷款总额。 | 1,227,630 | | | 1,948,506 | | | 1,877,547 | | | 1,636,271 | | | 1,151,489 | |
| 已发放贷款总额 | 4,702,156 | | | 8,736,193 | | | 8,184,733 | | | 6,220,600 | | | 4,120,471 | |
| 购买的贷款 | 80,015 | | | 564,584 | | | 488,147 | | | 15,456 | | | — | |
| 偿还贷款本金 | (4,435,269) | | | (6,194,448) | | | (6,797,043) | | | (5,096,622) | | | (3,638,622) | |
处理中贷款、贴现等的净变化。(2) | 1,016,084 | | | (826,335) | | | (834,584) | | | (277,692) | | | (28,355) | |
| 净贷款活动增加(减少) | $ | 1,362,986 | | | $ | 2,279,994 | | | $ | 1,041,253 | | | $ | 861,742 | | | $ | 453,494 | |
| | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 16,113,564 | | | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | | | $ | 11,477,081 | |
| 期末余额 | $ | 17,476,550 | | | $ | 16,113,564 | | | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | |
___________________
(1)包括正在处理的未支付贷款。
(2)包括非现金交易。
利率、贷款手续费和服务费。银行对按揭贷款收取的利率主要由其贷款领域和二级市场提供的具有竞争力的贷款利率决定。按揭贷款利率反映了一些因素，如一般利率、该行业可获得的资金供应以及对这类贷款的需求。总体经济状况、联邦和州机构的监管计划和政策，包括联邦储备银行的货币政策、税法的变化和政府预算计划都会影响这些因素。
除了与现有贷款有关的各种费用和收费外，银行还收取发起贷款的费用，包括预付费、滞纳金和假设费。在发放一至四个家庭的住房按揭贷款时，银行通常收取发放费，作为贷款申请的一部分，无论借款人是否关闭贷款，借款人都会向银行支付自付费用，如评估费。收取的利率通常是贷款申请获得批准和接受时的现行利率。对于建筑贷款，银行通常收取发放费。贷款发放费和多户住宅贷款的其他条款另行协商。
投资活动
监管机构有义务维持充足的流动性，并通过持有现金和现金等价物以及投资证券来做到这一点。除其他外，这些投资可包括某些存单、回购协议、银行承兑汇票、向存款有联邦保险的金融机构提供的贷款、联邦基金、美国政府和机构债务以及抵押担保证券。
资金来源
将军。存款是银行用于贷款和其他一般商业用途的资金的主要来源。除存款外，本行的资金来源包括偿还贷款、德梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)的垫款、联邦储备银行(“FRB”)的借款以及投资还款和销售。偿还贷款是一个相对稳定的资金来源，而存款的流入和流出受到一般利率、货币市场状况、FDIC保险的可用性以及市场对公司财务稳定性的看法的影响。短期借款可用于弥补正常资金来源的减少，例如低于预期水平的存款流入。借款也可以长期使用，以支持扩大的活动和管理利率风险。借贷能力和可获得性受到利率、市场状况、抵押品的可获得性以及市场对银行金融稳定性的看法的影响。
押金。该银行依赖多种存款类型，包括企业和个人支票账户、定期存单，以及其他没有固定期限的储蓄存款选择，如货币市场账户和存折储蓄账户。该银行提供几种有息和无息的消费者支票账户产品和三种商业支票账户，其中两种针对具有相对简单和直接的银行需求的小企业，另一种针对较大、更复杂的商业储户，其账户根据活动的数量和类型按月定价。储蓄和货币市场账户同时向企业和消费者提供，超过一定的门槛金额后支付利息。
该银行的存款主要来自华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州的居民。
借款。根据抵押品的可用性，银行在FHLB的信贷额度最高可达总资产的45%。银行根据其拥有的FHLB股本和某些贷款的安全性从FHLB获得垫款，前提是已达到某些与信用有关的标准。这样的预付款是根据几个不同的信贷计划进行的。每个信贷计划都有自己的利率和期限范围，联邦住房金融局规定了根据每个计划可以使用的预付款的可接受用途，以及对此类预付款规模的限制。根据计划的不同，此类限制要么基于固定的资产百分比，要么基于公司的信用信誉。FHLB预付款用于支付存款账户的季节性和其他提款，并为银行扩大放贷提供资金。
银行可能需要借入短期资金，以满足日常融资需求。在这些情况下，资金是从其他金融机构或联邦储备银行借入的，期限通常从当时的借款利率一天到七天不等。银行已选择利用FRB的银行定期融资计划(“BTFP”)来利用其高度优惠的条款来加强银行的流动性状况。这些借款可以随时偿还，不会受到惩罚，是可用的成本最低的资金来源。
有关这些活动的详细信息，请参阅L对合并财务报表第8项“财务报表及补充数据”的说明这份报告的。
附属公司
本公司是一家银行控股公司，通过其直属子公司Wafd Bank开展主要业务。该行有三家活跃的全资子公司，将在下文进一步讨论。
Wafd保险集团公司根据华盛顿州的法律注册成立，是一家向银行客户以及普通公众提供全线个人和商业保单的保险机构。截至2023年9月30日和2022年9月30日，Wafd Insurance Group，Inc.的总资产分别为20，22.9万美元和18,483,000美元。
全州抵押贷款服务公司根据华盛顿州的法律注册成立，并持有和销售所拥有的房地产。截至2023年9月30日和2022年9月30日，全州抵押贷款服务公司的总资产分别为785,000美元和785,000美元。
华盛顿服务公司是根据华盛顿州的法律成立的。它根据信托契约担任受托人，而银行是该信托契约的受益人。截至2023年9月30日和2022年9月30日，华盛顿服务公司的总资产分别为13,000美元和13,000美元。
该公司目前还持有Archway软件公司(“Archway”)33.98%的股份，这是一家特拉华州的公司，专注于为包括银行在内的金融机构开发和销售技术和软件产品及服务。Archway成立于2022年11月，是本公司与Madrona Venture Group的某些子公司的合资企业。作为成立Archway的一部分，公司向Archway提供了其在其技术子公司Pike Street Labs，LLC的所有权权益，包括一些相关的知识产权，并向Archway投资800万美元，以换取Archway的股票。
人力资本
在Wafd Bank，我们的文化是由我们的诚信、团队合作、所有权、简单、服务和纪律的企业价值观定义的。我们重视员工，投资于健康的工作和生活平衡，有竞争力的薪酬和福利方案，以及以专业服务和员工之间开放沟通为中心的充满活力的、以团队为导向的环境。我们努力建立和保持高绩效的文化，通过创造一个吸引和留住优秀、敬业的员工的工作环境，成为“首选雇主”，这些员工体现了我们公司的格言“热爱你所做的事情”。让事情有所不同。
人口统计数据。截至2023年9月30日，我们雇佣了2120名全职和兼职员工。这些员工都没有代表集体谈判协议。在2023财年，我们雇佣了470名员工。我们的自愿离职率在2023财年为15.54%，低于2022年的21.18%。
多样性、公平和包容性。我们致力于拥有一支强大而多样化的员工团队，我们知道，通过我们的智慧和智慧，我们在一起会更好。我们致力于公平、包容和工作场所的多样性，专注于理解、接受和重视人与人之间的差异。为了实现这一目标，我们在我们的每个地区建立了多样性和包容性咨询委员会，由遍布我们足迹的不同员工代表组成。我们通过执行年度薪酬分析和持续审查我们的遴选和招聘做法，以及继续关注建立和保持多样化的劳动力队伍等方式，展示我们对平等就业机会的承诺。
截至2023年9月30日，我们的劳动力人口如下：
学习与发展。我们通过提供多维的学习方法来投资于员工的成长和发展，这种方法赋予我们的同事权力，使他们在智力上成长，并在专业上发展。我们的员工，包括领导力，接受与银行业和他们在公司内的工作职能相关的继续教育课程。所有新员工参加我们为期两天的新员工入职培训，欢迎来到Wafd。此外，我们还提供教育援助计划，旨在鼓励员工的晋升和成长。我们还为我们的零售员工提供零售银行同行导师计划和零售银行认证。这些资源为员工提供实现职业目标、培养管理技能和成为公司领导者所需的技能。
薪酬和福利。我们提供有竞争力的薪酬和福利计划，以帮助满足员工的需求。除了工资，这些计划还包括年度奖金、股票奖励、除雇主年度缴费外还有雇主匹配缴费的401(K)计划、医疗保健和保险福利、医疗储蓄、灵活的支出账户、带薪假期、探亲假和员工援助计划。
工作场所安全与健康。我们把员工的健康和他们的家庭健康放在首位。我们提供医疗保健计划，公司为员工及其子女支付每月保费的很大一部分。我们的福利计划还包括健康储蓄账户(HSA)选项，以及灵活支出账户(FSA)。我们认为，保持有竞争力的福利计划是吸引新员工和留住忠诚、敬业和热情的同事的合理投资。我们为员工提供的福利包括：
•健康保险，包括牙科和视力保险。
•医疗保健和儿童保育费用的灵活支出计划。
•雇主支付的人寿保险和意外死亡和肢解保险。
•长期伤残保险。
•员工援助计划，提供获得咨询和支持福利的途径。
企业社会和环境责任
我们认识到我们的活动对人们的生活和我们的社区产生的影响所产生的社会和环境责任。公司的企业和社会环境政策将社会、环境和道德问题融入到我们的日常业务活动和我们与利益相关者的关系中。通过这一政策，我们努力以负责任的方式开展我们的银行活动，将我们客户的金融需求和我们社区的经济健康置于我们关注的核心。以下是我们2023年社区活动和财政贡献的摘要。
更多信息将在公司即将发布的2023年社会和社会责任报告中提供，该报告将在公司网站上提供。本公司网站上的任何内容，包括上述报告，均不应被视为通过引用方式纳入本年度报告。
“公司”(The Company)
将军。本公司注册为银行控股公司，并受联邦储备银行的监管、审查、监督和报告要求的约束。
监管。该公司在一个高度监管的行业中运营。监管公司业务的监管结构主要是为了保护存款保险基金和消费者，而不是为了让我们的股东受益。作为这一监管结构的一部分，本公司受制于监管机构制定的有关资本水平、股息支付时间和金额、资产分类以及为监管目的建立充足的贷款损失准备金的政策和其他指导。在这种结构下，监管机构拥有广泛的酌处权，可在确定(其中包括)不安全或不健全、不符合适用法律或与法律法规或这些机构的监管政策不一致的情况下，对公司的运营施加限制和限制。
不遵守适用的法律和条例可能导致一系列制裁和执法行动，包括施加民事罚款、正式协议以及停止和停止令。为了确保银行的计划和业务符合监管要求，银行已经并将继续产生额外的巨额成本，以使计划和业务符合法规要求。
有关监管事项的更多信息，请参阅合并财务报表附注A：“第8项.财务报表和补充数据”以及“风险因素”本报告的部分和《2001年美国爱国者法案》讨论下面。
以下各节包括与公司和银行监管相关的某些法律和法规的描述。对这些法律和法规的描述以及本文其他地方包含的法律和法规的描述并不声称是完整的，并且通过参考适用的法律和法规来进行整体限定。
对活动和收购的限制。银行控股公司的活动和可以进行的收购受到各种限制。一般而言，非金融控股公司的银行控股公司的活动或收购仅限于组成银行或管理或控制银行的活动或收购，或与以下方面密切相关的活动或收购
银行业。此外，在未经财务报告委员会事先批准的情况下，银行控股公司一般不得收购银行或银行控股公司任何类别有投票权证券超过5%的流通股，不得采取任何导致银行成为银行控股公司子公司的行动，不得收购银行的全部或基本上所有资产，或与另一家银行控股公司合并。
公司或银行的控制权。根据《银行控制权变更法》(下称《加拿大帝国商业银行法》)，个人、公司或其他实体收购公司股权，可单独或与其他投资者一起被视为控制控股公司或银行。如果一项收购被认为构成了对控股公司或银行的控制，并且不需要根据银行控股公司法或某些其他法规获得批准，则该个人或集团将被要求根据CIBC法案提交通知。一般来说，任何类别的有投票权证券的所有权或投票权超过25%即构成控制权。对于其证券在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)登记的银行或银行控股公司，拥有或有权投票超过任何类别有表决权证券的10%即可产生控制权推定。
力量的源泉。根据FRB的长期政策，银行控股公司预计将成为其附属银行的财务和管理实力来源。根据这项政策，银行控股公司应随时准备在财政困难时期向其附属银行提供充足的资本金，并保持财务灵活性和筹资能力，以协助其附属银行。《多德-弗兰克法案》通过了一项法律规定，除其他事项外，要求银行控股公司作为其附属银行的财务力量来源，从而将力量来源原则编入法典。
限制公司派息。公司向股东支付股息的能力受到几个因素的影响。由于本公司是独立于本行及其附属公司的法人实体，本身并无重大业务，故如本行无法向本公司支付股息，本公司可能无法向其股东支付股息。银行派发股息的能力受到各种监管限制。
此外，公司支付股息的能力受制于财务报告委员会的规则和政策。美联储的政策是，银行控股公司只应从过去一年的可用收入中支付现金股息，而且只有在预期收益留存与公司预期的未来需求和财务状况一致的情况下才能支付现金股息。美联储于2015年1月生效的资本规则可能会限制公司在未能满足规则下的某些要求时支付股息的能力。此外，如果我们没有或无法支付我们的A系列优先股的季度股息，我们可能不会向我们普通股的持有者支付股息。
请参阅“华盛顿联邦银行，全资运营子公司-股息限制.”
由于本公司是华盛顿州的一家公司，根据华盛顿州公司法，它也受到与股息相关的限制。一般而言，根据华盛顿法律，如在实施股息后，公司将无法支付在正常业务过程中到期的负债，或公司的总资产将少于其总负债的总和加上(除某些例外情况外)公司在支付股息时解散时为满足优先股权证券的解散偏好所需的金额，则公司不得支付股息。
华盛顿联邦银行，全资运营子公司
将军。世行是一家联邦保险的华盛顿州特许商业银行DBA Wafd Bank。本行是联邦存款保险公司的成员，其存款的承保额度达到由联邦存款保险公司管理的存托保险基金(“DIF”)的适用限额。因此，FDIC对世行拥有一定的监管和审查权。
监管。WDFI和FDIC对世行的业务拥有广泛的权力。作为这一权力的一部分，世行必须向WDFI和FDIC提交定期报告，并接受WDFI和FDIC的定期检查。作为华盛顿州特许商业银行，在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、内华达州、亚利桑那州、新墨西哥州和得克萨斯州设有分行，本行不仅须遵守华盛顿州的适用法律和法规，还应遵守其开展业务的其他州的适用法律和法规。各种法律法规规定了银行的投资和放贷权限，禁止银行从事法律法规不允许的任何活动。虽然世行拥有广泛的权力从事所有类型的贷款活动，但世行的某些其他投资受到各种限制。
州际银行业务。在某些限制和限制的情况下，银行控股公司在获得联邦储备委员会的事先批准后，可以收购州外银行；不禁止州外合并的州的银行可以在获得联邦储备委员会的批准后合并。
适当的联邦银行机构，一家银行可以在州外设立新的分行，如果另一个州允许该另一个州特许的州银行这样做的话。
存款账户的保险。根据多德-弗兰克法案，联邦存款保险覆盖的最高金额永久性地从每个储户10万美元增加到每个机构25万美元。多德-弗兰克法案还扩大了FDIC保险评估的基础。现在的评估是基于金融机构的平均综合总资产减去有形权益资本。此外，《多德-弗兰克法案》还将FDIC每年为DIF设定的最低指定存款准备金率提高到1.35%。《多德-弗兰克法案》取消了存款准备金率超过某些门槛时，FDIC必须向存款机构支付股息的要求。联邦存款保险公司设立了2%的更高准备金率，作为一个超出法规要求的长期目标。
经纪存款。《联邦存款保险法》禁止有保险的存款机构接受经纪存款或为任何明显高于银行正常市场区域或全国现行利率的存款提供利率(取决于征集存款的地点)，除非该机构资本充足或资本充足，并获得联邦存款保险公司的豁免。根据FDIC的豁免，资本充足并接受经纪存款的存款机构不得为超过FDIC设定并在其网站上公布的国家和地方利率上限的任何存款支付利率。
与关联公司的交易；内幕贷款。根据现行联邦法律，银行与其附属公司(包括控股公司)之间的所有交易均须受《联邦储备法》第23A和23B条及其颁布的W法规的约束。一般来说，这些要求将银行对附属机构的信贷和某些其他此类交易的延期限制在机构资本的一定比例内，而且通常此类交易必须有抵押。一般来说，所有关联交易的条款必须至少与与非关联交易一样有利于银行。此外，银行不得向从事银行控股公司不允许的非银行活动的任何附属公司放贷，也不得收购任何不是附属公司的附属公司的股份。联邦法律授权在必要时对与附属公司的交易施加额外限制，以保护银行的安全和稳健。
银行向高管、董事和主要股东提供信贷须受《联邦储备法》第22(H)节的约束，其中包括，如果贷款总额超过机构未减值资本和盈余的15%，如果贷款是由随时可出售的抵押品完全担保的，则一般禁止向任何此类个人提供贷款。第222(H)条允许根据一项福利或补偿计划向董事、高管和主要股东发放贷款，该计划广泛适用于主题银行的员工，前提是任何高管、董事或主要股东或与其相关的权益不得优先于任何其他员工。此外，一家银行向所有内部人士发放的信贷总额不能超过该机构的未减值资本和盈余。此外，第222(G)节对向执行干事的贷款施加了额外的限制。
《联邦储备法》第23A和23B条中的关联交易规则扩大了关联交易的定义，并将这些规则应用于证券借贷、回购协议和衍生品。这些规定还加强了抵押品要求，并限制了美联储的豁免权力。此外，就与行政人员、董事及主要股东进行的交易而言，“信贷延伸”的定义包括衍生工具交易、回购或逆回购协议或证券借出或借用交易所产生的信贷风险。该等规定并未对本公司或本行产生实质影响。
对股息的限制。银行支付给公司的股息数额取决于其收益和资本状况，并受到联邦和州法律、法规和政策的限制，包括资本保护缓冲要求。联邦法律进一步规定，任何有保险的存款机构不得进行任何资本分配(包括现金股息)，如果在进行分配后，该机构将如《迅速纠正行动条例》所定义的那样“资本不足”。此外，如果投保银行支付的股息被认为构成不安全和不健全的做法，联邦银行监管机构还拥有限制此类支付的一般权力。此外，根据华盛顿法律，未经WDFI事先批准，任何银行不得宣布或支付任何超过其留存收益的股息。WDFI还有权要求任何银行暂停支付任何和所有股息。
联邦住房贷款银行系统。世行是得梅因联邦住房贷款银行的成员，该银行是向其成员提供住房抵押贷款以及经济适用房和社区发展贷款的11家地区性FHLB之一。每个联邦住房抵押贷款机构为其指定区域内的成员提供服务，资金主要来自出售联邦住房抵押贷款机构系统的合并债券所得收益。贷款是根据FHLB董事会制定的政策和程序向成员发放的。截至2023年9月30日，FHLB对世行的预付款为29亿美元。作为成员，世行必须购买和维护DES FHLB中的库存
梅因。截至2023年9月30日，世行持有符合这一要求的得梅因FHLB股票126,820,000美元。
《社区再投资法案》和《公平贷款法》。根据《社区再投资法案》(CRA)和FDIC的相关法规，银行有责任帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》(统称为《公平贷款法》)禁止贷款人在其贷款做法中根据这些法规规定的特征进行歧视。如果一家机构未能遵守CRA的规定，至少可能会导致监管机构对其活动进行限制。不遵守公平贷款法可能导致FDIC、CFPB和包括美国司法部在内的其他联邦监管机构采取执法行动。
2001年《美国爱国者法案》。2001年的《美国爱国者法》(“爱国者法”)通过对联邦《银行保密法》的修正，规定了重大的新的合规和尽职调查义务，规定了新的犯罪和处罚，并扩大了美国管辖权的域外范围，从而大大扩大了美国反洗钱法律和条例的范围。美国财政部根据《爱国者法案》发布了一些适用于世行等金融机构的规定。这些条例规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、防止和报告洗钱和资助恐怖主义活动，并核实其客户的身份。如果一家金融机构未能维持和实施充分的基于风险的计划，合理地打击洗钱和恐怖分子融资，或未能令人满意地遵守所有相关的爱国者法案和BSA要求，可能会对该机构造成严重的法律和声誉后果。
《2020年反洗钱法》。《2020年反洗钱法》(简称《反洗钱法》)是作为《国防授权法》的一部分颁布的，要求美国财政部于2021年6月发布《国家反洗钱和打击资助恐怖主义优先事项》。反洗钱法案还包括进行研究和发布法规的要求，这些法规可能会改变BSA和爱国者法案对金融机构施加的一些尽职调查、记录保存和报告要求。反洗钱法案还促进了更多的信息共享和技术使用，增加了对违反BSA的惩罚，并包括举报人激励措施，这两项都可能增加监管执法的可能性。
监管资本要求。银行控股公司和联邦保险银行被要求维持最低监管资本水平。美联储制定了适用于所有银行控股公司的资本标准，WDFI和FDIC制定了适用于华盛顿州特许非成员银行的资本标准。资本规则在一定程度上反映了巴塞尔银行监管委员会于2010年12月最初采用的某些标准(这些标准通常被称为“巴塞尔协议III”)以及《多德-弗兰克法案》所设想的要求。
资本规则要求普通股一级资本与基于风险的资产的资本比率。普通股一级资本一般包括留存收益和普通股工具(须经若干调整)以及累积的其他全面收益(“AOCI”)，但如本公司及本行行使一次性不可撤销选择权以剔除本公司及本行已行使的AOCI部分，则不在此限。一级资本还包括非累积永久优先股和有限数量的少数股权。监管机构从资本中扣除的项目包括商誉和无形资产。资本规则规定了确定某些资本要素的方式，包括但不限于，要求与抵押贷款偿还权和递延税项资产有关的某些扣除。总资本包括一级资本和补充资本。补充资本包括若干不符合核心资本资格的资本工具，以及一般估值贷款和租赁损失拨备，最高可达风险加权资产的1.25%。补充资本只能用于满足基于风险的要求，其金额只能相当于第一级资本的金额。
在确定所需的基于风险的资本额时，包括某些表外项目在内的总资产乘以基于机构所持资产类型所固有风险的风险加权系数。风险类别从美国国债和GNMA证券等低风险资产的0%到各种类型的贷款和其他被视为风险较高的资产的1250%不等。贷款与价值比率不超过90%并符合某些额外标准的单户住宅贷款，以及某些多户住宅贷款，均符合50%风险加权处理的资格。每项资产的账面价值乘以适用于该资产类别的风险系数，这一计算的乘积之和等于风险加权资产总额。这些规则规定了计算某些基于风险的资产的方法，这反过来又会影响基于风险的比率的计算。更高或更敏感的风险权重被分配给不同类别的资产，其中包括商业房地产、为房地产的收购、开发或建设提供资金的信贷安排、逾期90天或非应计项目的某些风险敞口或信贷、外国风险敞口、某些公司风险敞口、证券化风险敞口、股权敞口，以及在某些情况下抵押贷款服务权和递延税项资产。
公司和银行都被要求拥有4.5%的普通股一级资本比率。此外，公司和银行都被要求拥有4.0%的一级杠杆率，6.0%的一级风险基础比率和8.0%的总风险基础比率。公司和银行都被要求建立一个“保护缓冲”，包括相当于2.5%的普通股一级资本。资本保护缓冲旨在确保银行在压力时期以外建立资本缓冲，这些缓冲可以在发生亏损时动用。不符合保护缓冲的机构将受到某些活动的限制，包括向高管支付股息、股票回购和酌情奖金。
美联储和联邦存款保险公司还被授权根据具体情况对个别机构施加超过上述标准的资本金要求。管理层认为，公司和银行目前的资本水平足以符合规则下完全分阶段实施的标准。
任何未能满足资本金要求的银行、控股公司或银行都可能受到执法行动的影响。此类行动可能包括资本指令、停止或同意令、民事罚款、对机构运营的限制和/或指定管理人或接管人。FRB和WDFI资本条例规定，通过执行程序或其他方式，这种监督行动可能需要采取一种或多种纠正行动。
有关公司和银行截至2023年9月30日遵守上述资本要求的信息，请参见项目8所列合并财务报表附注Q在此。
立即采取纠正措施。联邦法规建立了一个基于五个资本类别的监管框架：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。一家机构的类别取决于其相对于相关资本衡量标准的资本水平，这些资本衡量标准包括基于风险的资本衡量标准、杠杆率资本衡量标准和某些其他因素。联邦银行机构已经通过了实施这一法定框架的法规。
适用于银行但不适用于本公司的即时纠正行动规则进行了修改，以包括基于风险的普通股一级资本比率，并增加了各种门槛的某些其他资本要求。例如，根据规则，银行被视为资本充足的要求是5.0%的一级杠杆率、6.5%的普通股一级风险资本比率、8.0%的一级风险资本比率和10.0%的总风险资本比率。为了获得足够的资本，这些比率为4.0%-4.5%。分别为6.0%和8.0%。
一家资本不充足的机构对经纪存款受到某些限制，包括对其存款利率的限制。任何既不是资本充足也不是充分资本的机构都被认为是资本不足。联邦法律授权FDIC将资本充足的机构重新归类为资本充足，并可能要求资本充足的机构或资本不足的机构遵守监管行动，就像它属于下一个较低类别一样。FDIC可能不会将一家资本严重不足的机构重新归类为资本严重不足。截至2023年9月30日，该行超过了一家资本充足的机构的要求。
多德-弗兰克法案压力测试(DFAST)。2018年7月6日，银行监管机构(FRB、FDIC和货币监理署)就《经济增长、监管救济和消费者保护法》(EGRRCPA)对金融机构的影响发表了一份联合机构间声明。在2019年11月25日之前，EGRRCPA立即免除了适用的银行控股公司的压力测试，但不包括金融机构。根据世行监管机构的指示，世行得到了类似的救济，不再需要提交公司运营的年度压力测试。尽管对压力测试要求进行了这些修订，但联邦银行机构通过机构间指导表示，总资产低于1000亿美元的机构的资本规划和风险管理做法将继续通过常规监管程序进行审查。尽管世行将继续按照联邦监管机构的安全和稳健预期监控其资本，但由于立法和监管修订，世行将不再进行公司运营的压力测试。世行继续使用定制的压力测试来支持业务，并将其作为风险管理和资本规划进程的一部分。
EGRRCPA还在一些技术合规领域实施了几项重要变化，我们相信这些变化将有助于减轻我们的监管负担，包括：
•禁止联邦银行监管机构对高波动性商业房地产(“HVCRE”)敞口实施更高的资本标准，除非它们用于收购、开发或建设(“ADC”)，并澄清ADC的地位；
•豁免某些涉及农村地区房地产且价值低于40万美元的交易的评估要求；以及
•指示消费者金融保护局就TILA-RESPA综合披露规则对抵押贷款承担交易和建筑到永久住房贷款的适用性以及贷款人可以在多大程度上依赖不反映最近监管变化的范本披露提供指导。
尽管EGRCPA为公司等中型金融机构带来了改善，但多德-弗兰克法案及其实施法规的许多条款仍然有效，并将继续导致额外的运营和合规成本，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，EGRRCPA要求制定一些实施法规，这些法规的细节可能对法律的最终影响产生实质性影响。
网络安全。联邦银行机构已经对机构的信息安全和网络安全计划建立了一定的期望，越来越注重风险管理、与信息技术和运营弹性相关的流程，以及在提供金融服务时使用第三方。2020年1月，联邦银行机构联合发布了一份声明，提醒受监管的金融机构健全的网络安全风险管理原则，该原则扩展了《联邦存款保险法》第39节和《格拉姆-利奇-布莱利法》第501和505(B)节中制定的机构间信息安全标准指南中阐明的领域。
州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。我们预计这些地区的州一级活动的这种趋势将继续下去，并正在继续监测公司运营所在州的事态发展。
2021年11月，美国联邦银行监管机构通过了一项关于银行组织与重大计算机安全事件相关的通知要求的规则。根据最终规则，银行控股公司(如本公司)和FDIC监管的受保存款机构(如银行)必须在事件发生后36小时内分别通知美联储或FDIC，这些事件严重扰乱或降低了银行组织向其客户基础的重要部分提供服务的能力，或合理地很可能严重扰乱或降级银行组织向其重要客户群提供服务的能力，危及银行组织关键业务的生存能力，或影响金融部门的稳定。 根据该规则，服务提供商必须尽快通知其提供服务的任何受影响的银行客户，如果服务提供商确定其经历了一次计算机安全事件，该事件已严重扰乱或降低了该实体向银行提供的涵盖服务四个小时或更长时间，或者很可能严重中断或降级了该实体提供的服务。
2023年7月，美国证券交易委员会通过规则，要求注册者披露经历的重大网络安全事件，并描述其性质、范围和时机等重大方面。这些规则取代了之前在2018年2月发布的解释性指导意见，还要求每年披露描述公司网络安全风险管理、战略和治理的信息。这些美国证券交易委员会规则以及任何其他监管指导，是州和联邦银行法律法规对通知和披露要求的补充。
税收
除联邦所得税外，公司在各州(和一些城市)还需缴纳所得税、特许经营税、消费税或总收入税，在这些州(和一些城市)，公司设有分支机构或被认为有足够的联系来纳税。 该公司通常向其子公司提交合并的联邦和州所得税申报单。
该公司的联邦所得税申报单是开放的，并可能受到美国国税局2020财年及以后的审查。
竞争
我们在竞争激烈的环境中运营。我们的竞争对手包括其他银行、储蓄协会、社区银行、信用合作社和其他金融中介机构，以及提供与我们类似的服务的新市场参与者。
出价吧。我们在我们的地理市场范围内与一些竞争对手竞争，并在特定产品的基础上与其他竞争对手竞争，例如住宅抵押贷款市场。我们有效竞争的能力取决于我们提供一流、友好和专业的客户服务以及提供客户想要和需要的银行解决方案的能力。我们还依赖于我们在管理薪酬和其他成本的同时吸引和留住员工的能力。
财务数据的可用性
根据1934年证券交易法(“交易法”)，公司必须向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。我们向美国证券交易委员会提交10-K、10-Q和8-K表格及其修正案的报告。公众可以在美国证券交易委员会的网站上获得这些报道的副本：Www.sec.gov.
该公司已通过并在其网站上公布了一项适用于其高级财务人员的道德守则。公司网站还包括审计委员会、薪酬委员会、风险管理委员会、执行委员会、技术委员会以及提名和治理委员会的章程。
该公司网站的网址是www.wafdbank。在我们以电子方式向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交或提供这些材料后，本公司在其网站上免费提供其年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书和对这些报告的任何修订(以及其他)。我们还在网站上公开不需要向美国证券交易委员会备案或提交报告的财务信息。我们的美国证券交易委员会报告和其他信息可以通过我们网站(https://www.wafdbank.com/about-us/investor-relations).的投资者关系部分获取公司网站提供了我们在美国证券交易委员会埃德加网站上所有备案文件的链接，公司将免费向任何提出请求的股东提供我们的任何Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书和对这些报告的任何修订的印刷版。我们网站上的信息不是我们向美国证券交易委员会提交或提供的本报告或任何其他报告的一部分。
项目1A.考虑风险因素，考虑风险因素。
我们普通股的所有权涉及风险。除本10-K表格年报所载的其他资料外，投资者应审慎考虑下列风险因素。下列风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。这些风险并不是我们面临的唯一风险；其他目前未知或目前被认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务产生实质性和不利的影响。
操作风险
利率波动可能会对我们的业务产生不利影响。
贷款市场利率的大幅上升，或认为可能会增加的看法，可能会对我们发放新贷款的能力和我们的增长能力产生不利影响。从2022年初开始，为了应对越来越多的通胀迹象，联邦储备银行迅速提高了利率，联邦基金利率目前处于22年来的最高水平。尽管FRB在2023年9月和11月保持基准利率不变，但FRB表示，未来可能有必要进一步加息，以缓解通胀压力。利率的快速变化使银行难以平衡其贷款和存款组合，这可能会对我们的运营结果产生不利影响，例如，降低资产收益率或利差，造成运营和系统问题，或对我们的业务产生其他不利影响。市场利率上升也可能对浮息借款人履行更高还款义务的能力造成不利影响。
此外，我们的盈利能力在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是从贷款、证券和其他有息资产赚取的利息与存款、借款和其他有息负债支付的利息之间的差额(或“利差”)。净利息收入水平是产生利息的资产和有息负债的平均余额以及这些资产的收益率与这些负债的成本之间的差额的函数。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息资产和有息负债的组合又受本地经济、借贷和存款竞争、联邦储备理事会联邦公开市场委员会(“FOMC”)的货币政策和市场利率等外部因素的影响。此外，利率的变动、变动的速度，以及计息资产和负债的数量和组合，都会影响净利息收入的水平。 客户存款的成本在很大程度上是基于短期利率，短期利率的水平由联邦公开市场委员会推动。然而，长期贷款(如单户住宅和多户抵押贷款)和证券产生的收益率通常由较长期(10年期)利率驱动，这些利率由市场设定，每天都有所不同。此外，最近联邦储备银行购买资产的变化，也就是通常所说的“量化宽松”，造成了市场利率的大幅波动，而最近联邦基准利率的快速上升和此类利率的进一步上升，正在造成额外的不确定性，使我们更难平衡贷款和存款组合。
由于高利率，我们的存款和借款的利息支出都大幅增加。由于我们的生息资产和计息负债的到期日和重新定价特征不同，利率的变化不会对生息资产的利息收入和计息负债的利息产生同等的变化。因此，利率波动可能会对我们的利差产生不利影响，进而影响我们的盈利能力。例如，如果计息负债的利率增长速度快于赚取利息的资产的利率，结果可能是我们的净利息收入减少，随之而来的是收益减少。如果有息资产的利率下降速度快于有息负债的利率，情况可能也是如此。如果有息资产的利率比有息负债的利率下降得更快，净利息收入和收益也会受到同样的影响。此外，利率的变化可能会影响银行发放贷款以及吸引和保留存款的能力；其证券和其他金融资产的公允价值；其负债的公允价值；以及其贷款和证券投资组合的平均寿命。此外，利率下降可能会导致贷款再融资活动增加，这反过来又会改变我们赚取利息的资产的余额，并影响净利息收入。利率上升可能会减少贷款再融资活动，这可能会导致贷款收益率与更快上升的融资利率之间的利差压缩。 我们还可能受到市场利率波动的影响，程度是其他金融机构没有经历过的，这是由于我们大量的固定利率单户住房贷款组合，这些贷款的性质比构成我们负债的客户账户和借款的期限更长。
我们目前预计，2024年将进一步上调联邦基金目标利率，以对抗最近的通胀趋势；然而，如果利率不上升，或者如果美联储迅速降低联邦基金目标利率，利率的降低可能会继续限制我们的利差，并可能对我们的业务预测产生不利影响。另一方面，为了抗击通胀或其他目的而提高利率，可能会导致无息账户和有息账户的组合发生变化。在其他条件相同的情况下，如果公司有息负债的利率
如果以比我们的利息资产利率更快的速度增长，结果将是净利息收入减少，随之而来的是净收益减少。 我们无法预测利率的变化，利率受到我们无法控制的因素的影响，包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应和金融市场的其他变化。
通胀压力和物价上涨可能会影响我们的经营业绩和财务状况。
通货膨胀率在2023年仍然居高不下，但我们确实看到从2022年的高点有所下降。目前预计通胀压力在整个2023年都将居高不下，并可能持续到2024年，因为通货膨胀率仍高于联邦储备银行2%的目标利率。通货膨胀导致我们客户的成本增加，使他们更难偿还贷款或其他债务，增加了我们的信用风险。美联储可能需要持续提高利率，以抑制持续的通胀价格压力，这可能会压低资产价格，削弱经济活动。美国和我们市场的经济状况恶化可能导致贷款拖欠和不良资产进一步增加，贷款抵押品价值下降，对我们的产品和服务的需求减少，所有这些反过来都会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
该公司即将与路德·伯班克公司合并，这可能会使公司面临某些风险。
2022年11月13日，公司宣布已达成最终合并协议，根据协议，公司打算以全股票交易的形式收购Luther Burbank Corporation(“Luther Burbank”)及其全资子公司Luther Burbank Savings，按公司普通股2022年11月11日的收盘价计算价值约为6.54亿美元。作为合并协议的一部分，路德·伯班克的普通股将转换为0.3353股公司普通股，并被取消，以换取获得0.3353股公司普通股的权利，路德·伯班克的股东将获得现金，而不是公司普通股的零碎股份。2023年5月4日，公司股东批准向Luther Burbank的股东发行与合并相关的公司普通股，Luther Burbank的股东批准了拟议的合并协议和与公司的合并，以及一项建议，以非约束性的基础批准Luther Burbank的某些被点名的高管可能获得的基于合并或与合并有关的补偿。该公司已向华盛顿州金融机构部(WDFI)、联邦存款保险公司(FDIC)和联邦储备系统理事会(美联储)提交了批准合并的申请。2023年10月13日，WDFI批准了合并，但仍需得到美联储和FDIC的批准。该公司继续与美联储和联邦存款保险公司合作，合并仍需得到他们的批准。如果获得批准，合并将导致银行的足迹扩大到包括加利福尼亚州。由于尚未获得监管部门的批准，交易可能无法按计划完成或根本不能完成，并可能使公司在完成之前或之后面临某些风险，包括但不限于：
•监管批准可能不会收到，可能需要比预期更长的时间，或者可能会施加目前没有预料到的条件，或者可能会在合并后对合并后的公司产生不利影响。
•在合并悬而未决期间，本公司和Luther Burbank各自的业务将受到业务不确定性和合同限制的限制，合并的宣布和悬而未决可能会导致本公司和Luther Burbank的业务中断，这可能对各自的业务和财务业绩产生不利影响，如果合并完成，可能会对合并后的公司产生不利影响。
•路德·伯班克或公司股东的诉讼可能会阻止或推迟合并的完成，并导致额外的意想不到的成本。
•由于加州再投资联盟于2023年2月3日向FDIC发出的由其他社区团体和组织共同签署的评议信而拒绝或推迟批准。这封信要求FDIC就银行合并申请举行公开听证会，并敦促FDIC拒绝银行合并申请。
•合并协议的终止或因任何原因未能完成合并均可能对公司造成不利影响。
•公司将发行的合并对价的价值是不确定的，因为公司普通股的市场价格将会波动。
•合并后公司股票的市场价格可能会受到与目前影响公司股票的因素不同的因素的影响。
•公司或路德·伯班克的经营和前景、一般市场和经济状况以及其他可能超出公司和路德·伯班克控制范围的因素的变化，可能会在合并完成时改变Wafd或路德·伯班克的价值或公司普通股或路德·伯班克普通股的市场价格。
•将Luther Burbank与公司合并可能会比预期的更困难、更昂贵或更耗时，合并的预期效益和成本节约可能无法实现。
•合并受到某些成交条件的约束，如果不满足或放弃这些条件，将导致合并无法完成，这可能导致公司普通股价格下跌。
•合并带来的增长机会和成本节约可能没有完全实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。
•合并后的运营成本、客户流失和业务中断，包括与员工关系的不利影响，可能比预期的要大。
•利率环境发生变化，导致利润率压缩，并对净利息收入产生不利影响。
•将于合并中收购的Luther Burbank资产的公允价值对利率环境十分敏感，并可能因利率变化而波动，这可能会减少或消除合并给本公司带来的预期好处。
•合并后的公司可能无法留住公司和/或路德·伯班克的人员。
•该公司可能会因合并和整合Luther Burbank而产生巨额成本。
•与合并有关的公司普通股的发行可能对公司普通股的市场价格产生不利影响。
目前不确定的经济状况带来了挑战，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们正在一个不确定的经济环境中运作。疫情导致全球经济放缓，虽然我们看到了一些经济复苏，但持续的供应链问题、劳动力短缺和通胀风险继续影响经济复苏。对美国债务上限和预算赤字的担忧增加了信用评级进一步下调、经济放缓或美国经济衰退的可能性。如果在2024年9月30日结束的财年为政府提供资金所需的支出法案不能在国会获得通过，政府关门的风险仍然增加。 美国信贷和金融市场未来的恶化可能会导致美国政府发行、担保或担保的投资的公允价值出现损失或显著恶化。截至2023年9月30日，我们在美国政府和机构债务上投资了16亿美元，进一步下调评级可能会影响联邦政府发行或担保的证券的稳定性，以及我们此类投资证券组合的估值或流动性。
虽然政府范围内的停摆可能会降低GDP增长，但额外的经济不确定性，或者衰退或停滞的经济，可能会给世行的借款人带来财务压力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。随着经济开始复苏，我们在2021财年和2022财年减少了信贷损失费用，然而，我们服务的地区经济体或这些经济体中某些部门的状况恶化，超过了用于估计信贷损失的合理和可支持的预测，可能会导致损失超过我们的贷款损失拨备。我们还可能面临与以下事件相关的以下风险：
•市场发展和经济停滞或放缓可能会影响消费者的信心水平，并可能导致支付模式的不利变化，导致贷款和其他信贷安排的拖欠和违约率增加。
•我们用来估算信贷损失拨备和其他准备金的方法可能被证明是不可靠的。这种估计依赖于复杂的建模输入和判断，包括对经济状况的预测，这些预测可能会变得不准确和/或不再受到准确预测的影响。
•如果我们用来选择、管理和承销贷款的模型和方法对未来的冲销变得不那么可预测，我们评估借款人信用的能力可能会受到损害。
•对该行业的监管审查可能会加强，导致对该行业的监管加强，这可能会导致更高的合规成本，限制我们追求商业机会的能力，并增加我们面临诉讼或罚款的风险。
•无效的货币政策或其他市场状况可能会导致利率和资产价值的快速变化，这将对我们的盈利能力和整体财务状况产生重大不利影响。
•美国财政部财政状况的进一步恶化可能会导致新的税收，这将限制我们追求增长和向股东返还利润的能力。
如果这些或类似的情况继续存在或恶化，我们可能会经历对我们财务状况的持续或增加的不利影响。
美联储货币政策的变化可能会对我们的业务结果产生不利影响。
美联储负责监管美国的货币供应，包括在经济压力时期用于稳定价格的公开市场操作，以及制定货币政策。这些活动极大地影响了我们某些投资的回报率、我们对按揭服务的对冲效力和我们的按揭发放渠道，以及我们用于贷款和投资的资金成本，所有这些都可能对我们的流动性、经营业绩、财务状况和资本状况产生不利影响。
不稳定的全球经济状况可能会对我们的业务、财务状况和运营产生严重的不利影响。
全球信贷和金融市场不时经历极端的波动和破坏，包括流动性和信贷供应严重减少，消费者信心下降，经济增长放缓，失业率上升，通货膨胀率居高不下，经济稳定不确定。金融市场和全球经济也可能受到军事冲突当前或预期影响的不利影响，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突，以及以色列和加沙不断演变的冲突。这些事件增加了，预计将继续增加包括石油在内的大宗商品和能源价格的波动性，持续的敌对行动增加了供应中断的可能性。 不断加剧的紧张局势和全球不稳定有可能影响美国和海外的消费者信心，从而对金融市场产生更广泛的影响。美国和其他国家为应对这种冲突而实施的制裁可能会进一步对金融市场和全球经济造成不利影响，受影响国家或其他国家的任何经济对策都可能加剧市场和经济的不稳定。我们的总体业务战略可能会受到任何此类经济低迷、动荡的商业环境、敌对的第三方行动或持续不可预测和不稳定的市场状况的不利影响。
我们的信贷损失准备(“ACL”)可能不足以弥补未来的贷款损失，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
由于经济状况下降，我们的客户可能无法按照原来的条款偿还贷款，而为偿还这些贷款提供担保的抵押品可能不足以支付任何剩余的贷款余额。本公司维持一项备抵贷款违约及不良贷款的拨备，但损失可能超过担保贷款的抵押品的价值，而拨备可能不能完全弥补任何额外损失。
我们对贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及用作偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。我们的ACL是基于这些判断，以及历史损失经验和对与我们的贷款组合相关的其他风险的评估，包括但不限于经济趋势和条件、承保标准的变化、管理、竞争和拖欠、非应计和反向分类贷款的趋势、贷款组合的规模和构成、当前的经济状况和投资组合中的地理集中度。作为审查过程的一部分，联邦监管机构会审查我们的贷款和ACL。如果我们用于确定ACL的假设和判断被证明是不正确的，如果担保贷款的抵押品价值大幅下降，或者如果监管机构不同意我们的判断，我们可能需要增加超出我们预期的ACL金额。对ACL的实质性增加将对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们面临与我们的运营、技术和第三方提供的技术基础设施相关的风险。
我们广泛依赖信息技术和电信系统的成功和不间断运行来开展我们的业务。这包括内部开发的系统、内部管理的系统、第三方服务提供商提供的外包系统、面向互联网的数字产品和服务、移动技术以及每项服务的持续运营维护。这些系统的任何中断、故障或不准确，包括更改和改进，都可能导致我们无法为客户提供服务、管理运营、管理风险、履行监管义务或提供及时准确的财务报告，这可能会损害我们的声誉、导致客户业务损失、使我们受到监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任。
在许多情况下，公司向客户提供的产品和服务依赖于第三方服务提供商，他们提供必要的或关键的服务和支持。此类服务的任何中断，或与之相关的第三方许可或服务协议的意外终止，都可能对我们为客户提供必要产品和服务的能力造成不利影响。
近年来，我们进行了大量持续投资，以增强我们的技术能力，目标是改善客户体验、增加收入和提高运营效率。有一种风险是，这些投资可能不会提供预期的收益，和/或将证明生产成本和时间要高得多。如果发生这种情况，我们可能会失去客户，我们的财务业绩和执行战略计划的能力可能会受到不利影响。
我们面临着与欺诈和网络攻击相关的风险。
网络安全以及旨在保护客户信息、系统、计算机、软件、数据和网络免受攻击、损坏或未经授权访问的控制、流程和实践的持续发展和增强仍是公司的优先事项。随着网络安全威胁的不断发展，我们可能需要花费更多的资源来继续加强、修改和完善我们针对这些不断变化的威胁的保护措施。
我们正在不断增强和扩展我们的数字产品和服务，以满足客户和企业的需求，并取得预期的结果。这些数字产品和服务通常包括存储、传输和处理机密的客户、员工、财务和业务信息。由于这些信息的性质及其对内部和外部威胁参与者的价值，我们和我们的第三方服务提供商继续受到网络攻击和欺诈活动的影响，这些活动试图获得未经授权的访问、滥用信息和信息系统、窃取信息、破坏或破坏信息系统、传播恶意软件和其他非法活动。
我们相信，我们拥有强大的预防、检测和行政保障措施和安全控制措施，可以最大限度地降低发生重大事件的可能性和规模。然而，如果我们无法维护它们，我们可能会成为重大不利网络安全事件的受害者。由于威胁行为者用来绕过保障措施和安全控制的战术和技术经常变化，而且往往在事件发生后才被认识到，我们可能无法预测未来的战术和技术，也无法实施充分和及时的保护措施。
如果第三方供应商处理或处理我们的客户、合作伙伴、供应商或员工的个人和财务数据，我们将面临额外的风险。这些第三方供应商自己可能会使用其他供应商来存储或处理我们的数据，这进一步增加了我们的风险敞口。我们的第三方供应商已经并可能在未来受到安全事件的影响，包括由计算机病毒、恶意软件、勒索软件、网络钓鱼尝试、社会工程、黑客或其他未经授权的访问方式造成的事件。由我们的第三方服务提供商管理的安全措施的控制失败可能会导致我们的声誉受损，并可能需要我们招致巨额费用，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
到目前为止，我们还不知道有重大网络攻击或其他重大信息安全事件影响到我们运营和控制的系统。然而，我们的风险和对这些问题的风险敞口仍在增加，原因包括这些威胁的演变性质，我们员工和服务提供商继续处于远程或混合工作环境，以及我们计划继续实施和扩展数字银行服务，扩大运营，并使用包括基于云的基础设施、平台和软件在内的第三方信息系统。最近专门针对银行和金融服务企业的攻击事件表明，我们的系统面临的风险仍然很大。我们和我们的第三方提供商经常成为未遂攻击的目标，攻击者的能力持续增长。 对我们的技术、系统、网络和其他设备以及我们的员工、第三方供应商和与我们交互的其他第三方的潜在威胁，包括分布式拒绝服务(DDoS)攻击、计算机病毒、黑客、恶意软件、勒索软件、凭据填充、网络钓鱼和其他形式的社会工程。此类网络攻击和其他安全事件旨在导致各种有害结果，例如对我们客户账户的未经授权的交易、未经授权或无意访问机密信息，或发布、收集、监控、披露、丢失、破坏、腐败、禁用、加密、误用、修改或以其他方式处理机密或敏感信息(包括个人信息)、知识产权、软件、方法或商业秘密、服务、系统或网络的中断、破坏或降级，或其他损害。这些威胁可能源于我们的员工、内部人员或第三方的错误、欺诈或恶意等，也可能源于意外的技术故障。其中任何一方还可能试图以欺诈手段引诱员工、服务提供商、客户、合作伙伴或我们系统或网络的其他第三方用户披露机密或敏感信息(包括个人信息)，以便访问我们的系统、网络或数据，或访问我们的客户、合作伙伴或与我们互动的第三方的数据，或通过误导或以其他方式不当付款非法获得金钱利益。我们运营和控制的系统受到网络攻击或发生其他安全事件可能会导致我们的声誉受损，导致生产力损失，需要我们招致巨额费用，包括与以下相关的响应成本
调查和恢复服务、与客户通知和信用监控服务相关的补救费用、增加的保险费、监管处罚和罚款，以及与民事诉讼相关的费用，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
当我们的客户成为网络攻击的受害者时，我们还面临额外的成本。例如，多家零售商报告称，他们成为了一次网络攻击的受害者，在这次攻击中，他们的大量客户数据，包括借记卡和信用卡信息，被窃取。我们的客户可能是网络钓鱼诈骗的受害者，为网络罪犯提供访问他们的账户、信用卡或借记卡信息的权限。在这些情况下，我们会产生更换受损的卡和解决影响我们客户的欺诈交易活动的成本，以及我们可能为弥补这些损失而维持的保单保费可能增加的情况。
内部和外部的欺诈和盗窃都是风险。如果机密的客户、员工、货币或业务信息被不当处理或滥用，我们可能会遭受严重的监管后果、声誉损害和经济损失。这种不当处理或误用可能包括，例如，由于我们的系统、员工或交易对手的错误，将此类信息错误地提供给不允许获得信息的各方，或者此类信息将被第三方拦截或以其他方式不适当地获取，或者如果我们自己的员工滥用对财务系统的访问来对我们的客户和公司进行欺诈。这些活动可能与发起贷款和信用额度、ACH交易、电汇交易、自动柜员机交易和支票交易等活动有关，并导致财务损失和声誉损害。
操作错误可包括信息系统配置错误、文书或记录保存错误，或计算机或电信系统故障或故障造成的中断。由于金融服务业务的性质涉及大量交易，某些错误可能是自动的或手动的，在被发现和成功纠正之前可能会重复或复杂化。由于本公司的交易量很大，而且它必须依赖自动化系统来记录和处理这些交易，因此存在这样的风险，即由于完全或部分无法控制的事件而引起的技术缺陷、篡改或操纵这些自动化系统，可能会导致对客户的服务中断以及财务损失或责任。
任何这些风险的发生都可能导致我们经营业务的能力减弱、纠正缺陷的额外成本、对客户的潜在责任、声誉损害和监管干预，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
新冠肺炎疫情的死灰复燃或类似的健康危机可能会在未来对我们的业务以及我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商产生不利影响。
新冠肺炎的蔓延造成了一场全球公共卫生危机，导致了严重的经济不确定性，并影响了家庭、企业、经济和市场状况，包括我们在美国西部开展的几乎所有业务。
在整个疫情期间，我们的运营都受到了关闭某些办事处和限制客户通过我们的分支网络开展业务的需要的影响。我们的许多员工继续远程工作，这使我们面临越来越多的网络安全风险，如网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击，所有这些都可能使我们承担责任，并可能严重扰乱我们的业务运营。
新冠肺炎疫情的死灰复燃或类似的危机可能会对我们的资本、流动性和其他财务状况以及我们的业务、运营结果和前景产生负面影响。新变种的兴起导致扩散的重新抬头，可能会影响到更多的家庭和企业，或者对商业活动造成更多限制，增加失业率，增加财产空置率，以及普遍的经济和金融不稳定。我们开展业务的地区的经济复苏放缓或逆转，可能会导致贷款需求和抵押品价值下降。新冠肺炎或其他病原体对我们客户造成的负面影响可能会导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险增加。政府当局未来为应对大流行或类似危机而采取的行动，如容忍驱逐、限制居住、强制接种疫苗或暂停抵押贷款止赎，可能会对我们的业务产生负面影响。
如果我们无法留住或吸引关键员工，或者如果我们遭受大量员工流失，我们的业务可能会受到干扰。
如果一名关键员工或大量员工离职或无法履行职责，可能会对我们照常开展业务的能力造成负面影响。意外离职可能需要我们从其他运营领域转移资源，这可能会给其他员工带来额外的压力，包括那些担任关键职位的员工。这个
合格和关键人员的流失，或无法继续吸引、留住和激励关键人员，可能会对我们的业务产生不利影响，从而影响我们的财务状况和运营结果。
我们的风险管理框架未必能有效减轻我们的风险及损失。
我们的风险管理框架由多项程序、系统及策略组成，旨在管理我们所面对的各类风险，包括（其中包括）信贷、市场、流动资金、利率及合规。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架未必在所有情况下均有效，亦未必足以减轻我们的任何损失风险。如果我们的框架无效，我们可能遭受意外损失，我们的财务状况、运营或业务前景可能受到重大不利影响。我们也可能受到潜在的不利监管后果。
气候变化可能对我们的业务产生不利影响，影响客户活动水平并损害我们的声誉。
对气候变化长期影响的关切已经并将继续促使世界各国政府努力减轻这些影响。由于这些担忧，消费者和企业也在改变他们的行为和商业偏好。与气候变化有关的新政府法规或指导，以及消费者和企业行为和业务偏好的变化，可能会影响我们是否参与某些活动或提供某些产品或服务，以及在何种条款和条件下参与某些活动或提供某些产品或服务。政府和监管机构对气候变化的关注也可能导致我们受到新的或更高的监管要求的约束，例如与各种气候压力情景的运营弹性或压力测试有关的要求。任何该等新规定或提高的规定可能导致监管、合规或其他成本增加或资本要求提高。在向低碳经济过渡的过程中，立法或公共政策的变化以及消费者情绪的变化可能会对我们客户的业务和财务状况产生负面影响，这可能会减少来自这些客户的收入， 增加与贷款有关的信贷风险及对该等客户的其他信贷风险。如果我们对气候变化的反应被认为是无效或不足的，我们的业务、声誉以及吸引和留住员工的能力也可能受到损害。
此外，气候变化的长期影响将对我们的客户及其业务产生负面影响。 物理风险包括极端风暴或野火，这些风暴或野火会损坏或摧毁我们提供贷款的财产和库存，或可能中断客户的业务运营，使他们陷入财务困境，并增加违约风险。 我们的客户还面临着气候变化导致的能源和商品价格变化，以及导致运营成本增加的新监管要求。
监管和诉讼风险
如果未能遵守消费者金融保护局关于我们提交的《住房抵押贷款披露法》的2020年和2013年同意令，可能会导致额外的监管执法行动。
于2020年3月，消费者金融保护局（“CFPB”）执法办公室正式通知我们，有关我们提交的住房抵押贷款披露法（“HMDA”）报告涉嫌违反HMDA。CFPB声称，世行没有在年度HMDA报告中准确报告所有必要的相关信息。我们对CFPB做出了回应，指出世行已制定了强化程序，以确保遵守HMDA，并提交了修订后的HMDA备案文件。于2020年10月，经与CFPB进一步讨论后，我们就HMDA报告订立同意令，据此，我们同意支付200，000元民事罚款，并在遵守合规计划的同时实施HMDA合规管理系统。同意令的有效期为10年。我们之前曾在2013年与CFPB达成同意令，也涉及HMDA报告缺陷，导致34，000美元的民事罚款。2013年HMDA同意令仍然有效。我们提交的HMDA报告中的任何进一步缺陷都可能导致额外的监管执法行动，导致我们产生额外的重大合规成本，并使我们面临更大的罚款。此外，我们的HMDA报告中的持续缺陷可能会对世行的声誉产生严重影响。任何该等结果均可能对我们的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。
不遵守美国爱国者法案、银行保密法、房地产结算程序法、贷款真实法、社区再投资法、公平贷款法、洪水保险改革法或其他法律法规可能导致罚款或制裁，并限制我们的扩张机会。
2001年《美国爱国法》（《爱国法》）和《银行保密法》要求金融机构制定方案，防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动。金融机构也有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规则还要求金融机构制定程序，以查明和核实寻求开立新金融账户的客户的身份。我们未能或无法遵守
爱国者法案和BSA法规可能导致罚款或处罚，减少扩张机会，执法行动，监管机构的干预或制裁，以及代价高昂的诉讼或额外的控制和系统。在过去的几年里，几家银行机构因违反这些法律法规而被处以巨额罚款，我们受到同意令的约束，并已就我们的反洗钱/打击资助恐怖主义计划(“AML/CFT计划”)(前身为我们的BSA计划)支付了民事罚款，如下所述。此外，美国政府强加并预计将继续扩大与住宅和消费贷款活动相关的法律法规，这可能会造成重大的合规负担和财务成本。
此前，该银行的BSA计划须接受货币监理署(OCC)于2018年2月发布的同意令(“BSA同意令”)。BSA同意令导致银行为实施有效的反洗钱/反洗钱计划而招致巨额费用，包括支付250万美元的民事罚款。OCC于2021年12月终止了BSA同意令。然而，银行仍然受《BSA》、《爱国者法案》和其他法律法规的约束，除其他职责外，还要求金融机构建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。未能维持有效的AML/CFT计划可能会给世行带来严重的商业、财务和声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们在一个高度监管的行业中运营，这限制了我们业务活动的方式和范围。
我们受到WDFI、CFPB和FDIC的广泛监督、监管和审查。此外，FRB还负责监管控股公司。这种监管结构的设计主要是为了保护存款保险基金和消费者，而不是为了让我们的股东受益。这种监管结构还赋予监管当局在其监管和执法活动以及审查政策方面的广泛酌处权，以不仅处理遵守适用的法律和法规(包括关于消费者信贷的法律和法规，以及反洗钱和反恐法律)，而且还处理资本充足率、资产质量和风险、管理能力和业绩、收益、流动性、数据报告和各种其他因素。作为这一监管架构的一部分，我们受制于监管机构就资本水平、股息支付的时间和金额、资产分类以及为监管目的建立充足的贷款损失准备金而制定的政策和其他指导。在这种结构下，WDFI、FDIC、CFPB和美联储拥有广泛的自由裁量权，可在确定我们的业务不安全或不健全、未能遵守适用法律或以其他方式与法律法规或这些机构的监管政策相抵触的情况下，对我们的业务施加限制和限制。这一监管框架可能会对我们业务的开展、增长和盈利能力产生重大影响。特别是，联邦存款保险公司有明确的权力，在银行的资本低于目前“资本充足”的水平时，采取“迅速纠正行动”，包括限制银行接受经纪存款的能力，要求银行筹集更多资本，并对其运营、管理和资本分配施加越来越严格的限制，以及更换高级管理人员和董事。如果银行曾经变得“资本严重不足”，它也将受到监管人或接管人的任命。
不遵守适用的法律和法规可能会导致一系列制裁和执行行动，包括施加民事罚款、正式协议和停止令；我们的HMDA报告和AML/CFT计划中发现的缺陷已导致CFPB和OCC的同意命令，要求我们招致巨额费用和合规成本，并受到民事处罚。如果不能满足监管要求，银行可能需要承担额外的巨额成本，以使我们的计划和运营合规，对我们的声誉产生负面影响，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
最近国家和州支持金融服务业的立法和监管举措伴随着许多限制和要求，这可能会对我们的业务造成不利影响。
多德-弗兰克法案自2010年通过以来，对金融服务业产生了重大影响。多德-弗兰克法案创建了一个框架，监管改革一直是通过这个框架进行的，并将继续通过这个框架进行。虽然多德-弗兰克法案要求的许多规则已经实施，但其他规则仍在起草中。因此，未来监管要求的影响继续不确定。我们预计我们开展业务的方式将继续受到这些监管要求的影响，包括对我们追求某些业务线的能力的限制、资本要求、增强的报告义务和增加的成本。
硅谷银行和Signature Bank最近的倒闭预计将导致对监管银行和银行控股公司的法律和法规进行修改或增加，包括提高资本金要求，修改有关流动性风险管理、存款集中度、资本充足率、压力测试和应急计划以及安全稳健的银行做法的监管要求，或加强监管或执法活动。其他立法举措可能会对我们未来的运营产生不利影响。监管机构可以制定新的法律或
颁布新的法规或以与过去不同的方式看待或解释法律法规，或开始调查或询问我们的商业实践。例如，拜登政府宣布了一项全政府范围的努力，以消除可能使我们的商业行为受到进一步审查的“垃圾费用”。到目前为止，CFPB针对垃圾费用采取的行动主要集中在与存款产品相关的费用上，例如“突如其来的”透支费和不足的基金费用。 然而，什么是“垃圾费”仍然没有定义。CFPB正在积极征求消费者对与其他消费金融产品或服务相关的收费做法的意见，这表明“垃圾费”计划的范围可能会继续扩大。由于这一监管重点，我们已经改变了我们评估透支和资金不足费用的方式，我们可能需要根据监管指令或指导实施额外的变化。 这些变化已经导致并可能继续导致我们的非利息收入减少，从而影响我们的整体净收入。
任何未来立法的影响程度将取决于最终通过的立法的具体细节，但上述潜在变化可能会增加我们的成本，限制我们寻求商业机会的能力以及我们可能提供的金融服务和产品类型，并影响未来增长，其中任何一项都可能对我们的业务产生重大不利影响。经营业绩或财务状况。
存款保险费未来可能会进一步增加。
联邦存款保险公司为联邦存款保险公司承保的金融机构（包括银行）的存款提供保险。联邦存款保险公司向受保金融机构收取保费，以维持存款保险基金在特定水平。从历史上看，不利的经济条件增加了银行倒闭，这些额外的银行倒闭减少了DIF。2020年第一季度和第二季度受保存款的异常增长导致DIF占受保存款总额的比例降至目前法定最低水平1.35%以下。为了将DIF恢复到法定的最低水平，FDIC大幅提高了存款保险费率，包括银行的费率，导致费用增加。修订后的评估费率表于2023年1月1日生效，适用于2023年的第一个季度评估期（即，2023年1月1日至3月31日，发票付款日期为2023年6月30日）。FDIC可能会进一步提高评估率或在未来实施额外的特别评估，以恢复并稳步提高DIF到这些法定目标水平。联邦存款保险公司保费的任何增加都可能对其业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。FDIC的保险费可能会在未来增加，以应对类似的经济衰退状况。
我们面临各种索赔和诉讼，这可能会导致重大费用，损失和对我们声誉的损害。
我们不时受到与我们的业务相关的索赔和诉讼。这些索赔和法律行动可能包括监管机构的监督或执法行动、检察机关的刑事诉讼或客户、前客户、合同对手方以及现任和前任员工的民事索赔。我们还可能因涉嫌违反就业、州工资和工时以及消费者保护法而面临集体诉讼。这些索赔可能涉及大量的金钱要求，包括政府当局施加的民事罚款或罚款，以及重大的国防费用。如果提出此类索赔和法律诉讼，并且未能以有利于公司的方式解决，则可能导致财务责任和/或声誉损害，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
银行机构也越来越多地成为集体诉讼的目标，包括声称欺诈行为或违反与资金不足或透支费用有关的账户条款以及违反《公平劳动标准法》的索赔。 于2022年，本行支付495，000元及申索行政开支，以了结一宗有关透支评估不当及资金费用不足指控的集体诉讼。于二零二三年四月，我们收到一封律师函件，指称违反公平劳动法，并寻求就我们若干非豁免雇员涉嫌未付工资及超时工作追讨损害赔偿。 我们不认为这些指控有价值，如果有人提起诉讼，我们将反对任何诉讼。 如果这起或另一起集体诉讼被提起或被裁定对我们不利，或者我们就此类事项达成和解协议，我们可能会面临金钱损失、声誉损害，或者我们经营业务的能力受到限制，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的房地产贷款也使我们面临环境负债的风险。
在我们的业务过程中，有必要取消房地产的赎回权并取得房地产的所有权，这可能会使我们对这些房地产承担环境责任。在我们拥有物业期间或出售给第三方后，可能会在物业上发现有害物质或废物、污染物、污染物或其来源。我们可能对政府实体或第三方因环境污染而造成的财产损失、人身伤害、调查和清理费用承担责任，或可能被要求调查或清理有害或有毒物质。
在这种性质下的物质或化学物质的释放。与调查或补救活动相关的费用可能很高，并可能大大超过不动产的价值。此外，作为受污染场地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到第三方的普通法索赔，这些索赔是基于物业产生的环境污染所导致的损害和费用。我们可能无法从任何第三方收回成本。这些事件可能会大幅降低受影响财产的价值，我们可能会发现在任何环境补救之前或之后很难或不可能使用或出售该财产。如果我们受到重大环境责任的影响，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
市场和行业风险
最近影响银行业的负面事态发展，以及随之而来的媒体报道，侵蚀了客户对银行系统的信心。
最近备受瞩目的银行倒闭事件在上市银行控股公司中造成了重大的市场波动，特别是像本公司这样的地区性银行。这些市场发展对客户对地区性银行安全和稳健的信心产生了负面影响。虽然财政部、联邦储备银行和联邦存款保险公司已采取措施，确保这些最近倒闭的银行的储户可以使用他们的存款，包括没有保险的存款账户，但不能保证这些行动将成功恢复客户对地区性银行和更广泛的银行体系的信心。如果其他银行和金融机构未来因影响银行体系和金融市场的财务状况而进入破产程序或破产，可能会对金融服务业造成进一步的干扰，客户可能会选择在较大的金融机构保持存款或投资于收益率较高的短期固定收益证券，所有这些都可能对本公司的流动性、贷款融资能力、净息差、资本和经营业绩造成重大不利影响。
反映出对流动性和不确定经济环境的担忧，许多贷款机构减少了对借款人的融资。 信贷收紧也导致消费者信心不足，加剧了市场波动性。
上述任何一种情况的恶化，可能会加剧这些具有挑战性的市场状况对我们和银行业其他人的不利影响。特别是，我们可能面临对我们行业更严格的监管，包括合规成本增加和我们追逐商机的能力受到限制；联邦存款保险公司保费大幅上升；对我们的股价和普通股的波动性产生不利影响；以及由于消费者对地区性银行缺乏信心而加剧的存款竞争。如果这些或类似的情况继续存在或恶化，我们可能会经历对我们财务状况的持续或增加的不利影响。
房地产市场的低迷会损害我们的业务。
该行的业务活动和信贷风险集中于房地产贷款，特别是商业房地产贷款，这些贷款通常被视为比住宅房地产贷款或某些其他类型的贷款或投资具有更大的违约风险。房地产市场是周期性的，该行业的前景不确定。房地产市场的低迷，伴随着价值的下降和丧失抵押品赎回权的增加，将损害我们的业务，因为我们的大部分贷款是以房地产为抵押的。
如果市场价值大幅下降，贷款抵押品提供的安全水平将会下降。因此，我们通过出售标的房地产来收回违约贷款本金的能力将会减弱，我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。 由于我们的贷款组合包含余额相对较大的商业房地产贷款，这些贷款的恶化可能会导致我们的不良贷款大幅增加，从而可能导致这些贷款的收益损失、贷款损失拨备增加或贷款冲销增加，任何这些都将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响，这可能是实质性的。
由于不良贷款导致丧失抵押品赎回权，我们拥有房地产。如果其他贷款人或借款人以快速或无序的方式清算大量房地产，或者如果FDIC选择以类似的方式处置破产金融机构的大量房地产，可能会压低这些房地产持有的价值，从而对公司拥有的房地产的价值产生不利影响。在这种情况下，我们可能会产生进一步的冲销和冲销，这反过来可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
零售分销策略和消费者行为的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们为我们的分行网络以及我们的零售员工和其他分行资产在银行场所和设备方面进行了大量投资。电子商务、电话、互联网和手机银行等技术的进步，以及包括自动柜员机和其他设备在内的分行内自助服务技术的进步，以及客户对这些访问我们产品和服务的其他方式的偏好的变化，可能会降低我们分行网络或其他零售分销资产的价值，并可能导致我们改变零售分销策略，关闭和/或出售某些分行或地块以供开发，并重组或减少我们剩余的分行和劳动力。由于目前的市场环境和客户行为，我们采取了分支机构优化战略，导致我们网络中的某些分支机构关闭、整合或出售。这些行动可能导致这些资产的损失或对其他长期资产的账面价值产生不利影响，并可能导致翻新和重新配置剩余分支机构或以其他方式进一步改革我们的零售分销渠道的支出增加。此外，分支机构网络策略的任何变化都可能对我们的业务、财务状况或运营产生不利影响，如果它导致客户或存款的流失，而我们依赖这些客户或存款作为我们贷款和运营的低成本和稳定的资金来源。
我们的贷款组合可能会因为不充分或错误的承保和收贷做法而蒙受损失。
任何贷款组合都存在固有的风险，我们试图通过坚持特定的承保和收贷做法来解决这些风险。承保做法通常包括分析借款人以前的信用记录；财务报表；纳税申报表；现金流预测；抵押品估值；对企业贷款的个人担保；以及对流动资产的核实。如果承保过程未能捕捉到准确的信息或证明不充分，我们可能会因似乎符合我们的承保标准的贷款而蒙受损失，这些损失可能会超过信贷损失准备金中预留的金额。可以扩大贷款收集资源，以满足经济低迷导致的不良贷款的增加，或为任何获得的贷款提供服务，从而导致更高的贷款管理成本。我们还面临着丧失抵押品赎回权程序记录不当的风险，这也会增加收回成本。
我们的业务主要集中在美国西部，这使我们面临这些市场地区总体经济状况的风险。
世行几乎所有的贷款都发放给了太平洋西北地区、亚利桑那州、犹他州、德克萨斯州、新墨西哥州和内华达州的个人、企业和房地产开发商。因此，我们的业务在很大程度上取决于这些市场领域的一般经济状况。失业率大幅上升，或这些一手市场地区的房价和物业价值大幅下跌，可能会对我们的业务造成重大不利影响，原因包括：
•贷款拖欠可能会增加。
•问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加。
•对世行产品和服务的需求可能会下降。
•银行贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，进而降低客户的借款能力，并降低与贷款相关的资产和抵押品的价值。
•自然灾害和灾难性事件，如野火、洪水和地震，可能会损坏或摧毁银行贷款的抵押品，并对抵押品的价值和客户偿还贷款的能力产生负面影响。
我们的流动性可能会受到止赎实践中某些行业缺陷所产生的问题的不利影响，包括止赎过程中的延误和挑战。
止赎程序问题及其潜在的法律和监管对策可能会对包括银行在内的住房抵押贷款机构完成止赎的程序和时间产生负面影响。在新冠肺炎危机期间，我们做生意的某些州制定了驱逐和丧失抵押品赎回权的临时禁令，或者为遇到经济困难的房主制定了忍耐权。甚至在采取这些紧急政策之前，止赎时间表在最近几年就已经增加，原因包括经济衰退导致的止赎案例数量大幅增加导致的延误，与止赎过程相关的额外消费者保护举措，以及旨在允许或要求贷款人考虑修改贷款或其他止赎替代方案的自愿或强制性计划。如果这些逗留或忍耐权再次生效，或者如果通过了关于住宅止赎的新立法，我们可能会限制我们及时拥有抵押贷款的房地产资产的能力，这可能会增加我们的贷款损失。止赎时间的增加也可能对抵押品价值和我们将损失降至最低的能力产生不利影响。
商誉减值可能会对未来的经营业绩产生不利影响。
会计准则要求我们使用一种可能导致商誉的方法对收购进行会计处理。如果被收购公司的收购价格超过被收购净资产的公允价值，超出的部分将作为商誉计入公司的财务状况报表。本公司拥有可观的商誉余额，并根据
根据公认会计原则，我们至少每年评估一次减值，如果事件或情况表明减值的可能性，我们会更频繁地评估减值。评估可能基于许多因素，其中一些是我们普通股的价格、贴现现金流预测和来自可比市场收购的数据。如果我们的股票价格和市值持续大幅下降，我们预期的未来现金流大幅下降，商业环境发生重大不利变化或增长速度放缓，都可能导致我们的商誉受损。未来对商誉的评估可能导致我们的商誉余额减值和减记，这可能对我们的收益产生重大不利影响，并对我们的经营业绩产生不利影响。
竞争风险
世行面临来自其他金融机构和新的市场参与者的激烈竞争，它们提供的服务与世行提供的服务类似。
许多竞争对手，包括金融科技公司，都提供与该公司相同类型的贷款和存款服务。这些竞争对手包括国家和跨国银行、其他地区性银行、储蓄协会、社区银行、信用社和其他金融中介机构。特别是，我们的竞争对手包括国家银行和大型金融公司，它们更多的资源可能会使它们拥有市场优势，因为它们能够维持众多的银行地点，并开展广泛的促销和广告活动。此外，最近的技术突破使其他非传统竞争对手有可能进入市场，争夺传统银行服务。我们地理市场区域内的竞争加剧可能会导致贷款来源和存款的减少。最终，来自当前和未来竞争对手的竞争可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们可能无法继续有机增长或通过收购实现增长。
从历史上看，我们通过有机增长和收购相结合的方式进行扩张。如果市场和监管条件发生变化，我们可能无法实现有机增长，也无法像近年来那样成功地竞争、完成和整合未来的潜在收购，甚至根本无法实现。历史上，我们一直使用我们强大的股票、货币和资本资源来完成收购。股票市场和股票市场价格的下跌、我们资本状况的变化以及我们监管地位的变化都可能对我们完成未来收购的能力产生负面影响。
该公司进入加州可能会带来更大的风险，可能会对我们的业务、前景和财务状况产生不利影响。
此次合并将导致Wafd将我们的业务大幅扩展到我们运营经验有限的加利福尼亚州。加州的银行和金融服务业务竞争激烈。我们进入加州将面临不同的竞争条件，我们将被要求与加州的许多新竞争对手争夺贷款、存款和金融服务客户。其中许多竞争对手的总资产和总资本比我们大得多，更多地进入资本市场，提供更广泛的金融服务。因此，不能保证我们将能够在加州有效地竞争，如果我们不能有效地竞争，我们的运营结果可能会受到实质性的不利影响。
安全所有权风险
我们支付股息的能力受到限制，这可能会影响我们继续向股东支付股息的能力。
本公司是独立于银行附属公司的法人实体，本身并无重大业务。可从银行获得的股息受到银行收益和资本以及各种联邦和州法律法规的限制。根据本行的财政状况及其他因素，本行有可能无法向本公司支付股息。如果银行无法向公司支付股息，那么我们可能无法向股东支付优先股或普通股的股息。如果银行盈利不足以向我们支付股息，同时维持充足的资本水平，那么我们的流动性可能会受到影响，我们的股票价格可能会因为我们无法支付股息而受到负面影响，这将对公司和我们的股东都产生不利影响。
我们的4.875%固定利率非累积永久优先股A系列(“A系列优先股”)排名高于我们的普通股，我们被禁止支付普通股的股息，除非我们已经支付了A系列优先股的股息。
在支付股息和清算、解散或清盘时的资产分配方面，我们A系列优先股的股票优先于我们的普通股。从2021年4月15日开始，A系列优先股的持有者有权在我们的董事会(或我们正式授权的董事会委员会)宣布的情况下，从根据华盛顿法律可用于支付股息的合法资产中获得基于A系列优先股清算优先股的非累积现金股息，利率相当于每个季度股息期的4.875%。如果我们没有或无法支付我们的A系列优先股的季度股息，我们可能不会向我们普通股的持有者支付股息。我们的股票价格可能会因为我们无法支付股息而受到负面影响，这将对公司和我们的股东都产生不利影响。
此外，如果我们在六个季度股息期内未能支付，或宣布并留出用于支付的A系列优先股的股息，无论是否连续，我们董事会的董事人数将自动增加两人，A系列优先股的持有者将有权选举两名额外的董事会成员(“优先股董事”)来填补这些新设立的董事职位。
我们普通股的市场价格可能会波动。
我们的普通股的市场价格可能会在未来大幅波动，以应对一些因素，包括下面讨论的因素。我们普通股的市场价格在过去曾大幅波动。我们预计，由于持续的全球冲突、大宗商品短缺和价格波动、最近的银行倒闭、美国政府债务上限的不确定性、政府关闭的风险和美联储政策的变化所造成的不确定性，金融市场将出现更多的波动。可能导致我们普通股价格波动的其他因素包括：
•金融市场和房地产市场的总体状况。
•美国的宏观经济和政治状况。S.以及金融市场。
•本公司及竞争对手的经营业绩变动。
•市场认为与本公司具有可比性的影响其他公司的事件。
•证券分析师对我们未来业绩和竞争对手未来业绩的估计发生变化。
•本公司或我们的竞争对手的合并，收购和战略合作伙伴关系的公告，包括即将与路德伯班克合并。
•关键人员的增加或离开。
•公司普通股是否存在卖空行为。
•我们未来出售我们的普通股或债务证券。
股票市场总体上经历了大幅的价格和交易波动。这些波动导致了证券市场价格的波动，这些波动往往与经营业绩的变化无关或不成比例。这些广泛的市场波动预计将在不久的将来持续，并可能对我们普通股的交易价格产生不利影响。
如果与Luther Burbank的合并获得批准，公司股东作为合并后公司的股东的影响力将小于作为公司股东的影响力。
公司股东目前在董事会选举和影响公司的其他事项上有投票权。根据Wafd截至2023年11月1日的股价，合并完成后，Luther Burbank的股东作为一个集团预计将持有公司约21%的最大所有权权益。因此，合并后，现有公司股东对合并后公司的所有权百分比将小于该股东目前对公司普通股的所有权百分比。
未来可能会出售或稀释公司的股本，这可能会对我们的普通股或存托股份的市场价格产生不利影响。
本公司董事会有权安排公司不时发行A系列优先股以下的一个或多个类别或系列优先股，而无需股东采取任何行动，并且我们的董事会也有权在未经股东批准的情况下设定可能发行的任何此类或系列优先股的条款，包括投票权、股息权以及在股息方面或在我们解散、清盘和清算时相对于普通股的优先股和其他条款。
发行任何额外的普通股、优先股或可转换证券，或行使这些证券，都可能大大稀释现有股东的权益。我们还可能选择使用普通股为新的收购提供资金，这将进一步稀释现有股东的股权。我们普通股的持有者没有优先购买权
持股人有权按比例购买任何类别或系列的股份，因此，此类出售或发售可能会导致我们的股东股权被稀释。
我们在一定程度上依赖外部融资为我们的业务提供资金，如果未来得不到这种资金，可能会对我们的增长和前景产生不利影响。
我们依靠客户存款、联邦住房抵押贷款机构的预付款和其他借款为我们的运营提供资金。管理层历来能够在需要时更换到期存款；然而，如果我们的财务状况或市场状况发生变化，或者如果这样做的成本可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，我们可能无法在任何给定的时间点更换此类资金。
如果我们需要额外的资金来满足我们的流动性需求，我们可能会寻求额外的债务来实现我们的长期业务目标。如果寻求这样的借款，我们可能无法获得，或者如果有的话，可能不会以优惠的条件提供。如果无法获得额外的融资来源或不能以合理的条款获得融资，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
如果持有我们普通股的人获得了公司10%或更多的有表决权的股票，那么根据华盛顿的反收购法规，他可以在所有事项上拥有其普通股的投票权。
我们在华盛顿州注册成立，并受华盛顿州法律的约束。华盛顿州法律的一些条款可能会干扰或限制收购要约或其他影响我们的控制权变更事件。例如，除有限的例外情况外，《华盛顿商业公司法》第23B.19章禁止“目标公司”在未遵守某些股东批准要求的情况下，在收购人收购股份后五年内从事特定的“重大商业交易”。收购人被定义为实益拥有我们10%或更多有投票权证券的个人或团体。这类被禁止的交易除其他外包括：
•某些合并、合并、向收购人处置资产、向收购人发行股票或从收购人赎回股票；
•因收购人收购目标公司10%以上的股份，解雇目标公司5%以上的员工；
•允许收购人作为股东获得任何不成比例的利益；以及
•清算或者解散目标公司。
五年后，如果某些“重大商业交易”符合法规中某些“公允价格”的规定，或获得收购人实益所有权以外的流通股的多数批准，则允许进行某些“重大商业交易”。作为华盛顿的一家公司，该公司不被允许“选择退出”这项法规。
维权股东的行动可能会对公司的业务或其普通股的价值造成负面影响。
公司重视来自股东的建设性意见，我们的董事会和管理团队致力于以公司所有股东的最佳利益为行动。不同意董事会组成、公司战略方向或公司管理方式的维权股东可能会寻求通过各种策略来实现改变，这些策略包括私下参与、公开提交文件、委托书竞争、强制不受董事会支持的交易的努力，以及诉讼。应对其中一些行动可能代价高昂、耗时长，可能会扰乱公司的运营，并转移董事会和管理层的注意力。此类活动可能会干扰公司执行其战略计划以及吸引和留住合格的行政领导的能力。激进战略对公司未来方向的不确定性也可能影响公司普通股的市场价格和波动性。
项目1B.提交未解决的工作人员意见
没有。
项目2.*物业
该公司拥有其位于华盛顿州西雅图的主要执行办公室所在的大楼，以及某些分支机构的物业。该公司不断评估其办事处、分支机构和行政中心的适当性和充分性，并根据需要开设、搬迁、改建或关闭地点，以保持高效和有吸引力的办公场所。有关这些活动的详细信息，请参阅附注J和 M合并财务报表在“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
第三项：诉讼、诉讼、诉讼和法律程序
本公司及其合并附属公司涉及日常业务过程中发生的法律程序，管理层认为该等法律程序总体上对本公司的财务报表并不重要。法律程序的影响并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
项目4.披露煤矿安全情况。
不适用。
第II部
项目5.登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的上市交易市场
普通股
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场的纳斯达克股票市场有限责任公司的交易代码为“WAFD”。截至2023年9月30日，登记在册的股东人数为1045人。这一数字并不代表普通股实益所有人的实际人数，因为普通股经常被证券交易商和其他人以“街头名义”持有，以使可能投票的个人所有人受益。
有关股票期权和其他股权薪酬计划的其他信息，请参见合并财务报表附注P“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
公司支付股息的能力受银行监管要求的约束，包括(但不限于)联邦储备系统理事会制定的资本充足率规定和政策。公司董事会的股息政策是每季度审查我们的财务业绩、资本充足率、监管合规性和现金资源，如果审查结果有利，则宣布并向普通股股东支付季度现金股息。
公司4.875%的固定利率非累积永久优先股A系列(“A系列优先股”)在支付股息和股息(如果宣布)方面高于公司普通股，A系列优先股的年利率为4.875%，每季度支付一次。虽然A系列优先股尚未支付，但除非上一季度的股息全部支付或宣布并预留一笔款项，否则不得宣布或支付公司普通股的股息。
发行人购买股票证券
公司的股票回购计划于1995年2月3日由董事会公开宣布，目前尚无到期日。根据这一计划，公司共有76,956,264股普通股被授权回购。下表显示了截至2023年9月30日的三个月的股票回购。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总人数：
购买了股份 | | 平均价格
每股派息1美元 | | 总人数：
购买了股份
作为公开讨论的一部分
已公布的未来计划 | | 极大值
新股数量：
这可能还是可能的
在以下条件下购买
该计划在
期末 |
| 2023年7月1日至2023年7月31日 | 211 | | | $ | 30.25 | | | 211 | | | 2,559,400 | |
| 2023年8月1日至2023年8月31日 | 217 | | | 30.55 | | | 217 | | | 2,559,183 | |
| 2023年9月1日至2023年9月30日 | — | | | — | | | — | | | 2,559,183 | |
| 总计 | 428 | | | $ | 30.41 | | | 428 | | | 2,559,183 | |
性能图表
下图比较了Wafd股东的累计总回报(股价增值加上再投资股息)与截至2023年9月30日的五年期间以及Wafd于1982年11月9日首次上市以来的累计总回报，其中包括纳斯达克股票市场指数(美国公司)和KBW银行指数。图表假设2018年9月30日和1982年11月9日分别有100亿美元投资于Wafd普通股、纳斯达克股市指数和纳斯达克金融股指数，并且所有股息都进行了再投资。Wafd管理层告诫称，以下图表中显示的股价表现不应被视为未来潜在股价表现的指示性指标。
项目6.中国政府、中国政府。[已保留]
项目7、财务总监、财务总监、财务经理对财务状况及经营成果的讨论与分析
本讨论应与我们的合并财务报表和本报告“项目8.财务报表和补充数据”中的相关附注一并阅读。在下文的讨论中，除非另有说明，否则所提及的某一特定期间和某一特定日期的收入和支出项目平均结余的增减是指与上一年该期间或日期的相应数额的比较。
除历史财务信息外，以下讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括在“风险因素”一节以及本年度报告Form 10-K其他部分讨论的那些因素。本表格10-K的这一部分一般讨论2023年和2022年的项目，以及2023年和2022年之间的年度比较。有关管理层对截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度影响我们经营结果的因素的审查，请参阅我们于2022年11月18日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层在作出影响合并财务报表内报告金额的估计和假设时使用判断。实际结果可能与这些估计不同。虽然我们的重要会计政策在注A根据综合财务报表，我们认为以下讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要。关键会计政策和估计是那些我们认为对描述我们的财务状况和经营结果最重要的政策和估计，因为它们需要我们做出最困难、最主观或最复杂的判断，通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。
信贷损失准备。管理层对ACL金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要大量依赖于我们归因于个别借款人的信用风险、对个别评估贷款的预期未来现金流的金额和时间的估计和重大判断、对同类投资组合的历史损失率的重大依赖、对我们对过去事件、当前状况的定量和定性评估的考虑，以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。
展望未来，贷款组合的组成、特点和质素，以及当时的经济情况和预测，将会对计算贷款利率的方法产生重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备的波动性更大，因此，我们报告的收益也会更大波动性。
善意。商誉是指收购对价超过收购资产和承担的负债的公允价值。我们已确定我们的商誉余额全部与单一报告单位有关，并在8月31日进行年度减值评估，如果存在减值指标，则更早进行评估。吾等进行量化减值评估，并于进行量化测试后，如报告单位的账面价值超过其公允价值，则确认减值亏损的金额与该超额金额相等。
在进行商誉减值的量化评估时，我们使用市值方法，基于我们证券的报价市场价格，并根据控制溢价的影响进行调整，估计我们报告单位的公允价值。根据2023年年度量化评估的结果，我们的单一报告单位的公允价值超过了其各自的账面价值，并未导致报告单位减值。
本公司持续监察可能对厘定公允价值的主要假设产生负面影响的事件及情况。虽然本公司相信商誉减值测试中使用的判断和假设是合理的，但一般行业、市场和宏观经济状况的不同假设或变化可能会改变估计公允价值，因此可能需要未来的减值费用，这可能会对综合财务报表产生重大影响。
有关ACL的选择信息在本部分下面的“信贷损失准备”标题下。有关ACL或商誉的更多详细信息，请参阅附注A和 E综合财务报表“项目8.财务报表和补充数据。
路德·伯班克合并的最新消息
于2022年11月13日，本公司宣布已与Luther Burbank Corporation(“Luther Burbank”)订立最终协议及重组计划，据此，Luther Burbank将与Wafd合并并并入Wafd，而Wafd为尚存机构，紧随其后的是Luther Burbank的全资附属银行Luther Burbank Savings(“LBS”)与Wafd Bank合并(“合并”)。拟议中的合并是一项全股票交易，根据公司普通股在2022年11月11日的收盘价计算，价值约为6.54亿美元。作为合并协议的一部分，路德·伯班克普通股将被转换为普通股，并被取消，以换取获得0.3353股公司普通股的权利，路德·伯班克的股东将获得现金，而不是公司普通股的零碎股份。该公司已向华盛顿州金融机构部(WDFI)、联邦存款保险公司(FDIC)和联邦储备系统理事会(美联储)提交了批准合并的申请。两家公司的股东在2023年5月4日各自的股东特别会议上批准了合并。2023年10月13日，WDFI批准了合并，但需得到美联储和FDIC的批准。该公司继续与美联储和联邦存款保险公司合作，以获得他们的批准。路德·伯班克总部设在加利福尼亚州圣罗莎，在
加利福尼亚州，在华盛顿有1个全方位服务分支机构，在加利福尼亚州有6个贷款制作办公室，在俄勒冈州有一个贷款制作办公室。如果获得批准，合并将导致银行的足迹扩大到包括加利福尼亚州。
行业最新发展
在2023年第一个日历季度，银行业经历了显著的波动，主要是由于流动性问题，出现了多家备受瞩目的银行倒闭。这导致了整个行业的不确定性和与流动性、存款外流、未实现证券损失和侵蚀消费者对银行系统的信心有关的担忧。该公司采取了一些先发制人的行动，其中包括主动接触客户和采取行动，以最大限度地扩大资金来源，以应对这些最近的事态发展。这些行动包括提高目标现金余额范围，加强存款流动和集中度监测，以及利用美联储的银行定期融资计划作为额外的流动性来源。
尽管有这些负面的行业发展，公司的流动资金状况和资产负债表仍然强劲，公司的财务状况没有受到整个行业普遍观察到的负面影响，如增加融资成本。本公司于截至2023年9月30日止年度录得存款净流入，总存款轻微增加0.25%。我们的存款基础高度多样化，行业或客户集中度很低，截至2023年9月30日，74%的存款是FDIC担保或担保的。此外，该公司的资本仍然充足。截至2023年9月30日，公司的资本保持在较高水平，普通股一级资本(CET1)和基于风险的总资本比率分别为10.37%和13.31%，银行分别为11.63%和12.81%，超过了监管机构资本充裕的最低指导方针6.50%和10.00%。
FDIC已经批准了一项最终规则，以实施特别评估，以追回最近银行关闭后DIF的损失。特别评估将对超过50亿美元的估计无保险存款适用13.4个基点，从2024年第一个季度评估期开始，分八个季度评估期收集。这项评估是根据破产管理人估计损失的变化和对2022年12月31日报告的未保险存款金额的更正而进行的。鉴于该公司没有保险的存款水平较低，管理层预计由此产生的费用不会对其财务业绩产生重大影响。
信贷损失准备
下表提供了本公司信贷损失准备的详细情况(2020年前的期间采用已发生的损失模型，因为当前的预期信用损失方法(“CECL”)于2020年实施)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 172,808 | | | $ | 171,300 | | | $ | 166,955 | | | $ | 131,534 | | | $ | 129,257 | |
| 冲销： | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业地产 | — | | | 529 | | | — | | | 111 | | | 428 | |
| 商业银行和工业贷款 | 45,856 | | | 1,202 | | | 31 | | | 4,196 | | | 5,782 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地征用与开发 | — | | | 11 | | | 2 | | | 11 | | | 107 | |
| --商业贷款总额 | 45,856 | | | 1,742 | | | 33 | | | 4,318 | | | 6,317 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| 独户住宅 | 34 | | | — | | | 106 | | | 131 | | | 268 | |
| 建筑--定制 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,973 | |
| 土地--消费地块贷款 | — | | | 27 | | | — | | | 237 | | | 804 | |
| HELOC | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,086 | |
| 消费者 | 580 | | | 370 | | | 286 | | | 1,069 | | | 1,028 | |
| **消费贷款总额 | 614 | | | 397 | | | 392 | | | 1,437 | | | 5,159 | |
| 46,470 | | | 2,139 | | | 425 | | | 5,755 | | | 11,476 | |
| 恢复： | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | 498 | | | — | |
| 商业地产 | 103 | | | 984 | | | 2,789 | | | 2,447 | | | 1,102 | |
| 商业银行和工业贷款 | 93 | | | 73 | | | 92 | | | 443 | | | 3,443 | |
| 施工 | — | | | 2,179 | | | — | | | 188 | | | 99 | |
| 土地征用与开发 | 78 | | | 70 | | | 622 | | | 2,070 | | | 7,457 | |
| --商业贷款总额 | 274 | | | 3,306 | | | 3,503 | | | 5,646 | | | 12,101 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| 独户住宅 | 568 | | | 1,002 | | | 2,026 | | | 1,394 | | | 1,020 | |
| 建筑--定制 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地--消费地块贷款 | 23 | | | 48 | | | 168 | | | 639 | | | 719 | |
| HELOC | 2 | | | 351 | | | 52 | | | 95 | | | 46 | |
| 消费者 | 502 | | | 940 | | | 1,021 | | | 1,252 | | | 1,167 | |
| **消费贷款总额 | 1,095 | | | 2,341 | | | 3,267 | | | 3,380 | | | 2,952 | |
| 1,369 | | | 5,647 | | | 6,770 | | | 9,026 | | | 15,053 | |
| 净冲销(回收) | 45,101 | | | (3,508) | | | (6,345) | | | (3,271) | | | (3,577) | |
| ASC 326采用影响 | — | | | — | | | — | | | 17,750 | | | — | |
| 贷款损失和转移拨备(解除) | 49,500 | | | (2,000) | | | (2,000) | | | 14,400 | | | (1,300) | |
| 期末余额(1) | $ | 177,207 | | | $ | 172,808 | | | $ | 171,300 | | | $ | 166,955 | | | $ | 131,534 | |
| 净冲销(收回)与平均未偿还贷款的比率 | 0.26 | % | | (0.02) | % | | (0.05) | % | | (0.03) | % | | (0.03) | % |
(1)这不包括截至2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日、2021年9月30日、2021年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日分别为24 500 000美元、32 500 000美元、27 500 000美元、25 000 000美元和6900 000美元的未筹措资金承付款准备金。
下表显示了自上一年以来该公司的信贷损失准备金的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | $Change | | 更改百分比 |
| (单位：千) | | | |
| 信贷损失准备： | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 13,155 | | | $ | 12,013 | | | $ | 1,142 | | | 10 | % |
| 中国商业地产 | 28,842 | | | 25,814 | | | 3,028 | | | 12 | % |
| 中国商业银行和工业银行 | 58,773 | | | 57,210 | | | 1,563 | | | 3 | % |
| 中国建筑业 | 29,408 | | | 26,161 | | | 3,247 | | | 12 | % |
| 中国土地收购与开发 | 7,016 | | | 12,278 | | | (5,262) | | | (43) | % |
| *商业贷款总额 | 137,194 | | | 133,476 | | | 3,718 | | | 3 | % |
| 消费贷款 | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 28,029 | | | 25,518 | | | 2,511 | | | 10 | % |
| 中国建筑-定制 | 2,781 | | | 3,410 | | | (629) | | | (18) | % |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 3,512 | | | 5,047 | | | (1,535) | | | (30) | % |
| **HELOC | 2,859 | | | 2,482 | | | 377 | | | 15 | % |
| 中国消费者 | 2,832 | | | 2,875 | | | (43) | | | (1) | % |
| *消费贷款总额 | 40,013 | | | 39,332 | | | 681 | | | 2 | % |
| 贷款损失准备总额 | 177,207 | | | 172,808 | | | 4,399 | | | 3 | % |
| 未筹措资金承付款准备金 | 24,500 | | | 32,500 | | | (8,000) | | | (25) | % |
| 信贷损失准备总额 | $ | 201,707 | | | $ | 205,308 | | | $ | (3,601) | | | (2) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款损失准备金增加了4,399,000美元，增幅为2.55%，从截至2022年9月30日的172,808,000美元增加到2023年9月30日的177,207,000美元。截至2023年9月30日，177 207 000美元的津贴是用于在集合基础上进行评估的贷款，其中107 049 000美元与量化部分有关，70 158 000美元与管理层的质量重叠有关。
该公司在2023年记录了4150万美元的信贷损失准备金，而2022年的准备金为300万美元。这些数额是扣除与未供资金承付款准备金有关的拨备和收回后的净额。2023年，拨备经费的主要原因是一次大笔注销导致的调整，但这一调整被资金不足的承付款余额减少所抵消。在截至2023年9月30日的一年中，净冲销为45,101,000美元，而上一年的回收为3,508,000美元。截至2023年9月30日，贷款总额占贷款总额的比率由2022年9月30日的1.06%下降至1.03%。贷款减少主要是由于贷款组合内的贷款类型有所转变。历史损失较低的贷款组合，如多户和单户住宅，余额增加，而历史损失较高的贷款组合，如建筑，余额减少。
截至2023年9月30日，无资金贷款承诺准备金为24,500,000美元，而截至2022年9月30日，为32,500,000美元。
管理层认为，总的ACL足以吸收贷款组合和无资金承诺中固有的估计损失。
下表列出了公司按贷款组合和类别计提的贷款损失拨备金额(2020年前的期间采用已发生损失模型，因为CECL于2020年实施)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) | | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) | | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) | | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) | | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) |
| | (千美元) | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 13,155 | | | 16.4 | % | 0.5 | % | | $ | 12,013 | | | 16.2 | % | 0.5 | % | | $ | 16,949 | | | 16.3 | % | 0.8 | % | | $ | 13,853 | | | 11.8 | % | 0.9 | % | | $ | 7,391 | | | 11.7 | % | 0.5 | % |
| 商业地产 | 28,842 | | | 18.8 | | 0.9 | | | 25,814 | | | 19.1 | | 0.8 | | | 23,437 | | | 17.4 | | 1.0 | | | 22,516 | | | 14.4 | | 1.2 | | | 13,170 | | | 13.5 | | 0.8 | |
| 工商业 | 58,773 | | | 12.9 | | 2.6 | | | 57,210 | | | 14.2 | | 2.5 | | | 45,957 | | | 16.3 | | 2.0 | | | 38,665 | | | 16.5 | | 1.8 | | | 31,450 | | | 10.5 | | 2.5 | |
| 施工 | 29,408 | | | 10.4 | | 1.6 | | | 26,161 | | | 8.7 | | 1.9 | | | 25,585 | | | 7.9 | | 2.3 | | | 24,156 | | | 10.5 | | 1.8 | | | 32,304 | | | 9.6 | | 2.8 | |
| 土地征用与开发 | 7,016 | | | 0.9 | | 4.7 | | | 12,278 | | | 1.3 | | 5.8 | | | 13,447 | | | 1.3 | | 7.5 | | | 10,733 | | | 1.2 | | 7.0 | | | 9,155 | | | 1.3 | | 5.7 | |
| --商业贷款总额 | 137,194 | | | | | | 133,476 | | | | | | 125,375 | | | | | | 109,923 | | | | | | 93,470 | | | | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | 28,029 | | | 36.4 | | 0.4 | | | 25,518 | | | 35.4 | | 0.4 | | | 30,978 | | | 35.5 | | 0.6 | | | 45,186 | | | 40.8 | | 0.9 | | | 30,988 | | | 48.2 | | 0.5 | |
| 建筑--定制 | 2,781 | | | 1.8 | | 0.9 | | | 3,410 | | | 2.4 | | 0.9 | | | 4,907 | | | 2.5 | | 1.4 | | | 3,555 | | | 2.3 | | 1.2 | | | 1,369 | | | 2.1 | | 0.5 | |
| 土地-消费地块贷款 | 3,512 | | | 0.7 | | 2.9 | | | 5,047 | | | 0.9 | | 3.4 | | | 4,939 | | | 1.0 | | 3.4 | | | 2,729 | | | 0.8 | | 2.7 | | | 2,143 | | | 0.8 | | 2.2 | |
| HELOC | 2,859 | | | 1.3 | | 1.2 | | | 2,482 | | | 1.3 | | 1.2 | | | 2,390 | | | 1.2 | | 1.5 | | | 2,571 | | | 1.1 | | 1.8 | | | 1,103 | | | 1.2 | | 0.8 | |
| 消费者 | 2,832 | | | 0.4 | | 4.2 | | | 2,875 | | | 0.5 | | 4.0 | | | 2,711 | | | 0.6 | | 3.2 | | | 2,991 | | | 0.6 | | 3.6 | | | 2,461 | | | 1.1 | | 1.9 | |
| **消费贷款总额 | 40,013 | | | | | | 39,332 | | | | | | 45,925 | | | | | | 57,032 | | | | | | 38,064 | | | | |
| 贷款损失准备总额(3) | $ | 177,207 | | | 100 | % | | | $ | 172,808 | | | 100 | % | | | $ | 171,300 | | | 100 | % | | | $ | 166,955 | | | 100 | % | | | $ | 131,534 | | | 100 | % | |
___________________
(1)表示每个贷款类别的应收贷款占应收贷款总额的百分比。
(2)表示每个贷款类别的备抵金额占该贷款类别应收贷款的百分比。2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日的基本商业和工业贷款余额包括没有记录任何拨备的PPP贷款。截至2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日，这些PPP贷款余额分别为100万美元、1000万美元、3.12亿美元和7.45亿美元。
(3)这不包括截至2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日分别为24 500 000美元、32 500 000美元、27 500 000美元、25 000 000美元和6900 000美元的无资金承付款准备金。
资产质量
问题债务重组贷款(“TDR”)。TDR是根据公司的CECL方法保留的。大多数TDR都是履约和应计贷款，借款人由于暂时的财务困难，已主动与公司接洽，要求进行修改。每一项请求都会单独评估其优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过在特定期限(通常是6至12个月)降低100至200个基点的利率来减少还款额。在修改期间，也可以批准只计利息的付款。
对建筑、土地A&D和多户家庭贷款的优惠通常是一种延长期限的做法，同时通常会降低利率100个基点。在批准修改TDR中的贷款之前，借款人的偿还能力是通过评估当前收入水平、债务收入比、信用评分、贷款支付历史和对二次还款来源的最新评估来考虑的。
如果一笔贷款在成为TDR之前处于非应计状态，在重组后它将保持非应计状态，直到它已经运行了至少六个月，在这一点上，它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态，并且得出结论认为很有可能得到全额偿还，那么在重组后，它仍将处于应计状态。如果同质重组贷款没有履行，它在拖欠90天时被置于非应计状态。对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，需要连续六次支付新重组的贷款条件。在按规定连续支付六笔款项后，管理层评估可能会得出结论，认为整个到期本金和利息的收取仍有疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计项目。违约并随后被修改的贷款将影响公司的拖欠趋势，这是CECL方法中定性风险因素的一部分。任何再次违约并被注销的修改后的贷款都将影响CECL方法的数量部分。
不良资产。当借款人违反贷款条件时，银行试图通过联系借款人来纠正违约。在大多数情况下，违约会被迅速治愈。如果违约没有在适当的时间框架内得到纠正，通常是90天，银行可能会采取适当的行动来收回贷款，例如要求付款或启动抵押品的止赎程序。如果发生丧失抵押品赎回权的情况，抵押品通常会在公开拍卖中出售，并可能由银行购买。
当管理层认为收取利息或本金的可能性不足以保证进一步应计时，贷款被置于非应计项目状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。本行不会就逾期90天或以上的贷款收取利息。见项目8所列合并财务报表附注A欲了解更多信息，请点击此处。
本行将考虑修改贷款的利率和条款，如果其确定修改被认为是可供全额收回的最佳选择，或者为了将本行的损失降至最低。在TDR中重组的大多数贷款都是应计和履行贷款，借款人因暂时的财务困难主动与世行接洽，要求进行修改。每一项请求都会单独评估其优点和成功的可能性。对这些贷款的修改通常是通过在特定期限(通常是6至12个月)降低100至200个基点的利率来减少还款额。在修改期间，也可以批准只计利息的付款。通常情况下，本金豁免不是重组贷款的可用选项。截至2023年9月30日，单户住宅贷款占重组贷款的84.7%。世行在其以集合为基础的一般准备金方法范围内为重组贷款预留准备金，除非管理层认为适合单独评估。
因丧失抵押品赎回权或其替代契据而取得的不动产(“REO”或“不动产拥有”)被归类为持有以供出售的不动产。于购入物业时，按购入当日的公平市价减去估计销售成本入账。应计利息于购入日期终止，而自该日期起所有因维护物业而产生的成本将计入已产生的费用。该等物业的改善或发展所产生的成本已资本化。看见项目8所列合并财务报表附注A欲了解更多信息，请点击此处。
下表列出了有关公司重组贷款和不良资产的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：千) |
| 履行重组贷款 | $ | 45,167 | | | $ | 55,823 | | | $ | 63,655 | | | $ | 89,072 | | | $ | 116,659 | |
| 不良重组贷款 | 950 | | | 994 | | | 1,473 | | | 2,336 | | | 5,018 | |
| 重组贷款总额 | 46,117 | | | 56,817 | | | 65,128 | | | 91,408 | | | 121,677 | |
| 非权责发生制贷款： | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | 5,127 | | | 5,912 | | | 475 | | | — | | | — | |
| 商业地产 | 23,435 | | | 4,691 | | | 8,038 | | | 3,771 | | | 5,835 | |
| 工商业 | 6,082 | | | 5,693 | | | 365 | | | 329 | | | 1,292 | |
| 施工 | — | | | — | | | 505 | | | 1,669 | | | — | |
| 土地征用与开发 | — | | | — | | | 2,340 | | | — | | | 169 | |
| *商业贷款总额 | 34,644 | | | 16,296 | | | 11,723 | | | 5,769 | | | 7,296 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | 14,918 | | | 17,450 | | | 19,320 | | | 22,431 | | | 25,271 | |
| 建筑--定制 | 88 | | | 435 | | | — | | | — | | | — | |
| 地产税-消费地块贷款 | 9 | | | 84 | | | 359 | | | 243 | | | 246 | |
| HELOC | 736 | | | 233 | | | 287 | | | 553 | | | 907 | |
| 消费者 | 27 | | | 36 | | | 60 | | | 60 | | | 11 | |
| *消费贷款总额 | 15,778 | | | 18,238 | | | 20,026 | | | 23,287 | | | 26,435 | |
| 非权责发生制贷款总额(1) | 50,422 | | | 34,534 | | | 31,749 | | | 29,056 | | | 33,731 | |
| 自有房地产 | 4,149 | | | 6,667 | | | 8,204 | | | 4,966 | | | 6,781 | |
| 拥有的其他财产 | 3,353 | | | 3,353 | | | 3,672 | | | 3,673 | | | 3,314 | |
| 不良资产总额 | 57,924 | | | 44,554 | | | 43,625 | | | 37,695 | | | 43,826 | |
| 不良资产总额和不良重组贷款 | $ | 103,091 | | | $ | 100,377 | | | $ | 107,280 | | | $ | 126,767 | | | $ | 160,485 | |
| 不良资产总额和重组贷款占总资产的百分比 | 0.46 | % | | 0.48 | % | | 0.55 | % | | 0.67 | % | | 0.97 | % |
| 不良资产总额与总资产之比 | 0.26 | % | | 0.21 | % | | 0.22 | % | | 0.20 | % | | 0.27 | % |
___________________
(1)在截至2023年9月30日的年度，公司确认了从借款人收到的非应计贷款现金支付的利息收入2,824,000美元。如果这些贷款按照原来的合同条款履行，该公司将确认同期的利息收入为1,981,000美元。确认的利息收入可能包括一些当期或还清的非应计贷款超过12个月的利息。除了上表中反映的非应计贷款外，该公司还有263,075,000美元的贷款，这些贷款在2023年9月30日拖欠不到90天，但由于一个或多个原因被归类为不合格贷款。如果这些贷款被视为不良贷款，到2023年9月30日，公司不良资产总额和不良重组贷款占总资产的比例将增加到1.63%。有关本公司以非权责发生制状态发放贷款的政策的讨论，请参见本报告项目8所列合并财务报表附注A。
不良资产截至2023年9月30日，增长30.0%，至57,924,000美元，占总资产的0.26%，而截至2022年9月30日，为44,554,000美元，占总资产的0.21%。增加的主要原因是非应计贷款增加15888000美元，部分被所拥有房地产减少2518000美元所抵销。截至2023年9月30日，拥有的其他财产价值3,353,000美元，完全由政府担保，与通过商业贷款止赎获得的设备有关。
TDRS从2022年9月30日的56,817,000美元下降到2023年9月30日的46,117,000美元。截至2023年9月30日，45,167,000美元，占TDR的97.9%。950,000美元的不良TDR包括在不良资产评估中。截至2023年9月30日，不良资产总额和执行中的TDR占总资产的百分比从2022年9月30日的0.48%下降到0.46%。2023年期间，由于预付款和正常付款活动，TDR没有增加和减少10,700,223美元。截至2023年9月30日，84.7%的TDR由单户住宅贷款组成。
截至2023年9月30日，房地产自有资产总额为4,149,000美元，较截至2022年9月30日的6,667,000美元减少2,518,000美元，降幅为37.8%，这主要是由于REO物业的销售被新增的REO抵消。2023年，该公司出售了房地产自有物业，净收益总额为7,192,000美元。REO的大部分物业都是预计将出售的前银行房产。
截至2023年9月30日，贷款损失准备与非应计贷款的比率从2022年9月30日的500%降至351%。
财务状况的变化
现金和现金等价物：截至2023年9月30日，现金和现金等价物增至980,649,000美元，而2022年9月30日为683,965,000美元。这一变化旨在增加资产负债表上的流动性，并被用于为贷款组合的增长提供资金。现金增加是因为客户账户增加了40 759 000美元，借款增加了15 25 000 000美元。
可供出售的投资证券：在截至2023年9月30日的一年中，可供出售证券减少了55,940,000美元，降幅为2.7%，至1,995,097,000美元，主要是由于本金偿还了420,154,000美元，超过了376,481,000美元的购买量，可供出售证券的价值下降了9,360,000美元，销售额为1,169,000美元。截至2023年9月30日，该公司可供出售证券的未实现净亏损为123,519,000美元，这是在AOCI内部记录的税后净额，而截至2022年9月30日的未实现亏损为111,700,000美元。
该公司几乎所有可供出售的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并有着长期零信用损失的历史。其余证券由评级较高的市政当局或企业借款人发行。本公司认为，截至2023年9月30日，其可供出售的债务证券中没有任何一种出现信用损失减值，因此没有记录任何减值准备。未来的影响将取决于证券组合的组成、特征和信用质量以及未来报告期的经济状况。
持有至到期的投资证券：在截至2023年9月30日的一年中，持有至到期证券减少39,713,000美元至423,586,000美元，或8.6%，主要是由于本金偿还和39,414,000美元的到期日。在截至2023年9月30日的年度内，没有出售持有至到期的证券。截至2023年9月30日，持有至到期证券的未实现净亏损为68,398,000美元，而前一年为56,439,000美元，管理层将此归因于收购以来利率的变化。
该公司所有持有至到期的债务证券均由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。这些证券得到美国政府的明示和/或默示担保，并且具有长期零信用损失的历史，因此，截至2023年9月30日，本公司没有记录持有至到期证券的信用损失准备金。未来的影响将取决于证券组合的组成、特征和信用质量以及未来报告期的经济状况。
下表显示了按期限分类的可供出售和可持有供投资的证券组合。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 摊销
成本 | | 加权平均收益率 |
| | (千美元) |
| 在不到1年内到期 | $ | 3,500 | | | 6.06 | % |
| 在1年至5年后到期 | 231,307 | | | 4.61 | |
| 在5年至10年后到期 | 426,180 | | | 4.55 | |
| 在10年后到期 | 1,881,215 | | | 4.27 | |
| $ | 2,542,202 | | | 4.35 | % |
有关我们投资组合的更多信息，请参阅合并财务报表附注C“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
应收贷款：截至2023年9月30日，扣除相关冲销账户的应收贷款净额增加1,362,986,000美元，至17,476,550,000美元，较上年同期的16,113,564,000美元增加1,362,986,000美元，增幅8.5%。增加的主要原因是4,702,156,000美元的原始贷款，1,110,083,000美元正在进行的贷款和80,015,000美元的贷款购买，但被截至2023年9月30日的4,435,269,000美元的贷款偿还部分抵销。由于公司继续专注于商业贷款，加上我们经营的所有主要市场的经济不断增长，商业贷款占总贷款的73.9%，消费贷款占26.1%。
下表列出了按类别分列的贷款余额和同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 变化 |
| | (千美元) | | (千美元) | | $ | % |
| 按类别分列的贷款总额 | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 2,907,086 | | 14.8 | % | | $ | 2,645,801 | | 13.6 | % | | $ | 261,285 | | 9.9% |
| 中国商业地产 | 3,344,959 | | 17.0 | | | 3,133,660 | | 16.2 | | | 211,299 | | 6.7 |
中国工商银行 | 2,321,717 | | 11.8 | | | 2,350,984 | | 12.1 | | | (29,267) | | (1.2) |
| 中国建筑业 | 3,318,994 | | 16.9 | | | 3,784,388 | | 19.5 | | | (465,394) | | (12.3) |
| 中国土地--收购和开发 | 201,538 | | 1.0 | | | 291,301 | | 1.5 | | | (89,763) | | (30.8) |
| *商业贷款总额 | 12,094,294 | | 61.6 | | | 12,206,134 | | 63.0 | | | (111,840) | | (0.9) |
| 消费贷款 | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | 6,451,270 | | 32.8 | | | 5,771,862 | | 29.8 | | | 679,408 | | 11.8 |
| 建筑--定制 | 672,643 | | 3.4 | | | 974,652 | | 5.0 | | | (302,009) | | (31.0) |
| 土地-消费地块贷款 | 125,723 | | 0.6 | | | 153,240 | | 0.8 | | | (27,517) | | (18.0) |
| **HELOC | 234,410 | | 1.2 | | | 203,528 | | 1.0 | | | 30,882 | | 15.2 |
| 中国消费者 | 70,164 | | 0.4 | | | 75,543 | | 0.4 | | | (5,379) | | (7.1) |
| *消费贷款总额 | 7,554,210 | | 38.4 | | | 7,178,825 | | 37.0 | | | 375,385 | | 5.2 |
| 总贷款总额 | 19,648,504 | | 100 | % | | 19,384,959 | | 100 | % | | 263,545 | | 1.4% |
| 更少的人： | | | | | | | | |
| *贷款损失拨备 | 177,207 | | | | 172,808 | | | | 4,399 | | 2.5 |
| **正在申请更多贷款 | 1,895,940 | | | | 3,006,023 | | | | (1,110,083) | | (36.9) |
| **净递延费用、成本和折扣。 | 98,807 | | | | 92,564 | | | | 6,243 | | 6.7 |
| 贷款冲销账户合计 | 2,171,954 | | | | 3,271,395 | | | | (1,099,441) | | (33.6) |
| 净贷款 | $ | 17,476,550 | | | | $ | 16,113,564 | | | | $ | 1,362,986 | | 8.5% |
下表汇总了该公司的贷款组合余额，按摊销成本计算，根据合同条款到期或重新定价。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 总计 | | 不到
1年 | | 1月1日至10月5日
年份 | | 5：00至9：15
年份 | | 15年后
年份 |
| | (单位：千) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 多户 | $ | 2,886,594 | | | $ | 867,201 | | | $ | 1,106,697 | | | $ | 886,054 | | | $ | 26,642 | |
| 商业地产 | 3,310,101 | | | 1,243,850 | | | 979,318 | | | 1,078,645 | | | 8,288 | |
| Commercial & industrial | 2,315,318 | | | 1,657,668 | | | 325,846 | | | 307,816 | | | 23,988 | |
| 建设 | 1,838,936 | | | 1,226,231 | | | 138,925 | | | 459,569 | | | 14,211 | |
| 土地收购和开发 | 156,661 | | | 144,912 | | | 9,716 | | | 2,033 | | | — | |
| 商业贷款共计 | 10,507,610 | | | 5,139,862 | | | 2,560,502 | | | 2,734,117 | | | 73,129 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| 单户住宅 | 6,388,990 | | | 75,988 | | | 31,645 | | | 384,237 | | | 5,897,120 | |
| 建筑-定制 | 324,451 | | | 927 | | | — | | | 37,865 | | | 285,659 | |
| 土地-消费者地段贷款 | 124,842 | | | 22,519 | | | 7,582 | | | 9,469 | | | 85,272 | |
| HELOC | 237,754 | | | 237,636 | | | 118 | | | — | | | — | |
| 消费者 | 70,110 | | | 31,532 | | | 4,279 | | | 34,297 | | | 2 | |
| 消费贷款总额 | 7,146,147 | | | 368,602 | | | 43,624 | | | 465,868 | | | 6,268,053 | |
| $ | 17,653,757 | | | $ | 5,508,464 | | | $ | 2,604,126 | | | $ | 3,199,985 | | | $ | 6,341,182 | |
本公司发放的住宅按揭贷款的合约还款期一般介乎15至30年。近年的经验显示，由于与再融资及出售物业有关的预付款项，住宅贷款的加权平均年期通常约为五年。
下表提供按贷款类别及地区划分的应收贷款资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 多个-
家庭 | 商业广告
房地产 | 商业广告
和中国实业 | 施工 | 土地-
A&D | 单人-
家庭
住宅 | 建造-
自定义 | 土地-
批次贷款 | 消费者 | HELOC | 总计 |
| | (单位：千) |
| 华盛顿 | $ | 298,226 | | $ | 471,506 | | $ | 838,104 | | $ | 319,438 | | $ | 49,341 | | $ | 3,097,811 | | $ | 169,091 | | $ | 68,492 | | $ | 31,288 | | $ | 127,938 | | $ | 5,471,235 | |
| 俄勒冈州 | 522,804 | | 405,230 | | 190,979 | | 206,980 | | 51,643 | | 893,228 | | 34,083 | | 13,221 | | 312 | | 31,693 | | 2,350,173 | |
| 亚利桑那州 | 714,683 | | 537,779 | | 110,354 | | 222,113 | | 2,600 | | 789,512 | | 31,715 | | 19,174 | | 129 | | 27,807 | | 2,455,866 | |
| 犹他州 | 365,150 | | 305,671 | | 93,525 | | 513,443 | | 28,646 | | 557,600 | | 38,668 | | 3,895 | | 21,949 | | 10,785 | | 1,939,332 | |
| 德克萨斯州 | 417,253 | | 777,543 | | 706,216 | | 329,953 | | 9,468 | | 157,540 | | 1,987 | | 92 | | 11 | | 3,048 | | 2,403,111 | |
| 新墨西哥州 | 138,083 | | 269,856 | | 16,398 | | 72,468 | | 6,050 | | 210,044 | | 9,249 | | 2,777 | | 449 | | 9,699 | | 735,073 | |
| 爱达荷州 | 167,379 | | 186,680 | | 19,119 | | 80,090 | | 4,439 | | 381,482 | | 21,774 | | 12,240 | | 48 | | 17,989 | | 891,240 | |
| 内华达州 | 172,805 | | 162,625 | | 47,994 | | 36,072 | | 4,474 | | 284,771 | | 17,884 | | 4,951 | | 23 | | 8,795 | | 740,394 | |
| 其他 | 90,211 | | 193,211 | | 292,629 | | 58,379 | | — | | 17,002 | | — | | — | | 15,901 | | — | | 667,333 | |
| $ | 2,886,594 | | $ | 3,310,101 | | $ | 2,315,318 | | $ | 1,838,936 | | $ | 156,661 | | $ | 6,388,990 | | $ | 324,451 | | $ | 124,842 | | $ | 70,110 | | $ | 237,754 | | $ | 17,653,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理区域划分的百分比 |
| 2023年9月30日 | 多个-
家庭 | 商业广告
房地产 | 商业广告
和中国实业 | 施工 | 土地-
A&D | 单人-
家庭
住宅 | 建造-
自定义 | 土地-
批次贷款 | 消费者 | HELOC | 总计 |
| | 占贷款总额的百分比 |
| 华盛顿 | 1.7 | % | 2.7 | % | 4.7 | % | 1.8 | % | 0.3 | % | 17.5 | % | 1.0 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | 0.7 | % | 31.0 | % |
| 俄勒冈州 | 3.0 | | 2.3 | | 1.1 | | 1.1 | | 0.3 | | 5.1 | | 0.2 | | 0.1 | | — | | 0.1 | | 13.3 | |
| 亚利桑那州 | 4.0 | | 3.0 | | 0.6 | | 1.3 | | — | | 4.5 | | 0.2 | | 0.1 | | — | | 0.2 | | 13.9 | |
| 犹他州 | 2.1 | | 1.8 | | 0.5 | | 2.9 | | 0.2 | | 3.2 | | 0.1 | | — | | 0.1 | | 0.1 | | 11.0 | |
| 德克萨斯州 | 2.4 | | 4.4 | | 4.0 | | 1.9 | | 0.1 | | 0.8 | | — | | — | | — | | — | | 13.6 | |
| 新墨西哥州 | 0.8 | | 1.5 | | 0.1 | | 0.4 | | — | | 1.2 | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | 4.2 | |
| 爱达荷州 | 0.9 | | 1.1 | | 0.1 | | 0.5 | | — | | 2.2 | | 0.1 | | 0.1 | | — | | 0.1 | | 5.1 | |
| 内华达州 | 1.0 | | 0.9 | | 0.3 | | 0.2 | | — | | 1.6 | | 0.1 | | — | | — | | — | | 4.1 | |
| 其他 | 0.5 | | 1.1 | | 1.7 | | 0.3 | | — | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | — | | 3.8 | |
| 16.4 | % | 18.8 | % | 13.1 | % | 10.4 | % | 0.9 | % | 36.2 | % | 1.8 | % | 0.7 | % | 0.4 | % | 1.3 | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理区域分列的每类贷款的百分比 |
| 2023年9月30日 | 多个-
家庭 | 商业广告
房地产 | 商业广告
和中国实业 | 施工 | 土地-
A&D | 单人-
家庭
住宅 | 建造-
自定义 | 土地-
批次贷款 | 消费者 | HELOC |
| 占贷款总额的百分比 |
| 华盛顿 | 10.3 | % | 14.3 | % | 36.2 | % | 17.4 | % | 31.5 | % | 48.5 | % | 52.1 | % | 54.9 | % | 44.6 | % | 53.8 | % |
| 俄勒冈州 | 18.1 | | 12.3 | | 8.2 | | 11.3 | | 33.0 | | 14.0 | | 10.5 | | 10.6 | | 0.4 | | 13.3 | |
| 亚利桑那州 | 24.8 | | 16.2 | | 4.8 | | 12.1 | | 1.6 | | 12.3 | | 9.8 | | 15.3 | | 0.2 | | 11.7 | |
| 犹他州 | 12.6 | | 9.2 | | 4.1 | | 27.9 | | 18.3 | | 8.7 | | 11.9 | | 3.1 | | 31.3 | | 4.5 | |
| 德克萨斯州 | 14.5 | | 23.5 | | 30.5 | | 17.9 | | 6.0 | | 2.5 | | 0.6 | | 0.1 | | — | | 1.3 | |
| 新墨西哥州 | 4.8 | | 8.2 | | 0.7 | | 3.9 | | 3.9 | | 3.3 | | 2.9 | | 2.2 | | 0.7 | | 4.1 | |
| 爱达荷州 | 5.8 | | 5.6 | | 0.8 | | 4.4 | | 2.8 | | 6.0 | | 6.7 | | 9.8 | | 0.1 | | 7.6 | |
| 内华达州 | 6.0 | | 4.9 | | 2.1 | | 1.9 | | 2.9 | | 4.4 | | 5.5 | | 4.0 | | — | | 3.7 | |
| 其他 | 3.1 | | 5.8 | | 12.6 | | 3.2 | | — | | 0.3 | | — | | — | | 22.7 | | — | |
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
下表显示了自上一年以来按国家分列的贷款组合地理分布的变化。 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | 2023 | 2022 | 变化 |
| 华盛顿 | 31.0 | % | 32.5 | % | (1.5) | |
| 俄勒冈州 | 13.3 | | 13.8 | | (0.5) | |
| 亚利桑那州 | 13.9 | | 14.3 | | (0.4) | |
| 犹他州 | 11.0 | | 9.6 | | 1.4 | |
| 德克萨斯州 | 13.6 | | 12.2 | | 1.4 | |
| 新墨西哥州 | 4.2 | | 4.4 | | (0.2) | |
| 爱达荷州 | 5.1 | | 5.1 | | — | |
| 内华达州 | 4.1 | | 4.2 | | (0.1) | |
| 其他(1) | 3.8 | | 3.9 | | (0.1) | |
| 100 | % | 100 | % | |
(1)包括来自我们八个州足迹以外的贷款。
信贷损失准备：有关详情，请参阅见上文“信贷损失准备”一节。在这份报告中。
不良资产：有关详情，请参阅请参阅“资产质量”部分以上是本报告中的。
问题债务重组贷款(“TDR”)：有关详情，请参阅请参阅“资产质量”部分以上是本报告中的。
自有房地产:有关详细信息，请参见请参阅“资产质量”部分以上是本报告中的。
应收利息: 截至2023年9月30日，应收利息为87,003,000美元，比2022年9月30日增加了23,131,000美元，增幅为36.2%。这是应收贷款增加8.5%和利率上升的结果。
银行拥有的人寿保险：截至2023年9月30日，银行拥有的人寿保险从截至2022年9月30日的237,931,000美元增加到242,919,000美元，这主要是由于保单现金退还价值的增加。对银行拥有的人寿保险的投资，有助于为不断增长的员工福利成本提供资金。
无形资产：截至2023年9月30日，公司的无形资产总额为310,619,000美元，而截至2022年9月30日的无形资产总额为3，09,009,000美元。2023年9月30日的余额包括304,750,000美元的商誉以及5,869,000美元的核心存款和其他无形资产的未摊销余额。
客户帐户:截至2023年9月30日，客户存款总额为16,070,329,000美元，而2022年9月30日为16,029,570,000美元，增幅为40,759,000美元，增幅为0.3%。在2023年期间，交易账户减少了1,926,214,000美元，即15.2%，而定期存款增加了1,966,973,000美元，即58.9%。
下表按帐户类型显示客户存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| (千美元) | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权
平均费率 | | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权
平均费率 |
| 非利息检查 | $ | 2,706,448 | | | 16.8 | % | | — | % | | $ | 3,266,734 | | | 20.4 | % | | — | % |
| 利息查询 | 3,882,715 | | | 24.2 | | | 2.28 | | | 3,497,795 | | | 21.8 | | | 0.90 | |
| 储蓄 | 817,547 | | | 5.1 | | | 0.21 | | | 1,059,093 | | | 6.6 | | | 0.13 | |
| 货币市场 | 3,358,603 | | | 20.9 | | | 1.48 | | | 4,867,905 | | | 30.4 | | | 0.49 | |
| 定期存款 | 5,305,016 | | | 33.0 | | | 3.77 | | | 3,338,043 | | | 20.8 | | | 0.74 | |
| 总计 | $ | 16,070,329 | | | 100 | % | | 2.12 | % | | $ | 16,029,570 | | | 100 | % | | 0.51 | % |
下表按州显示了客户存款的地理分布。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | $Change | 更改百分比 |
| 华盛顿 | $ | 7,627,674 | | 47.5 | % | $ | 7,209,123 | | 45.0 | % | $ | 418,551 | | 5.8 | % |
| 俄勒冈州 | 2,820,338 | | 17.5 | | 2,878,933 | | 18.0 | | (58,595) | | (2.0) | % |
| 亚利桑那州 | 1,635,345 | | 10.2 | | 1,625,957 | | 10.1 | | 9,388 | | 0.6 | % |
| 新墨西哥州 | 1,474,986 | | 9.2 | | 1,363,525 | | 8.5 | | 111,461 | | 8.2 | % |
| 爱达荷州 | 972,424 | | 6.1 | | 1,052,550 | | 6.6 | | (80,126) | | (7.6) | % |
| 犹他州 | 662,192 | | 4.1 | | 802,635 | | 5.0 | | (140,443) | | (17.5) | % |
| 内华达州 | 495,794 | | 3.1 | | 534,655 | | 3.3 | | (38,861) | | (7.3) | % |
| 德克萨斯州 | 381,576 | | 2.4 | | 562,192 | | 3.5 | | (180,616) | | (32.1) | % |
| $ | 16,070,329 | | 100 | % | $ | 16,029,570 | | 100 | % | $ | 40,759 | | 0.3 | % |
下表按不同利率类别列出了在指定期间到期的固定利率定期存款金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成熟于 |
| 2023年9月30日 | 1至3
月份 | | 4至6个
月份 | | 7至12
月份 | | 13至24岁
月份 | | 25至36岁
月份 | | 37至60岁
月份 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 固定利率定期存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 1.00%以下 | $ | 38,206 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,274 | | | $ | 31,269 | | | $ | 29,776 | | | $ | 139,525 | |
| 1.00%至1.99% | — | | | — | | | — | | | 64,262 | | | — | | | — | | | 64,262 | |
| 2.00%至2.99% | 624 | | | — | | | 248,349 | | | — | | | — | | | — | | | 248,973 | |
| 3.00%至3.99% | 2,185,246 | | | 1,313,508 | | | 385,583 | | | — | | | — | | | — | | | 3,884,337 | |
| 4.00%至4.99% | 60,797 | | | 1,459 | | | — | | | 404,597 | | | 65,300 | | | — | | | 532,153 | |
| 5.00%或更高 | 98,920 | | | 202,412 | | | 98,209 | | | 36,225 | | | — | | | — | | | 435,766 | |
| 总计 | $ | 2,383,793 | | | $ | 1,517,379 | | | $ | 732,141 | | | $ | 545,358 | | | $ | 96,569 | | | $ | 29,776 | | | $ | 5,305,016 | |
从历史上看，相当数量的定期存款账户持有人将他们的余额以银行当时的当前利率滚动到相同期限的新定期存款中。为了确保这一趋势的连续性，世行预计将继续提供市场利率。保留到期定期存款的能力很难预测；然而，世行相信，通过对这些证书进行竞争性定价，管理层认为适当的水平可以持续实现。
截至2023年9月30日，该银行有1,779,272,000美元的未偿还定期存款，金额为250,000美元或以上，到期情况如下：3个月内到期763,615,000美元；3个月至6个月内到期419,791,000美元；6个月至12个月期间到期281,404,000美元；之后到期314,462,000美元。
期限为一年或更短的定期存款对提前提取的惩罚相当于90天的利息。当到期日大于一年但不到四年时，惩罚是180天的利息。当到期日超过四年时，惩罚是365天的利息。截至2023年、2022年和2021年的提前取款罚金收入分别为1,618,000美元、267,000美元和198,000美元。
有关客户帐户的其他详细信息，包括未投保的存款，请参阅合并财务报表附注K“第8项.财务报表及补充数据”这份报告的。
借款：截至2023年9月30日，借款总额增至36.5亿美元，而2022年9月30日为21.25亿美元。应收贷款的增长在很大程度上来自FHLB和FRB的新借款。截至2023年9月30日的加权平均利率为3.98%，而2022年9月30日的加权平均利率为2.02%，这主要是由于新借出的短期贷款利率上升所致。该公司已签订利率掉期协议，以对冲利率风险，并将某些FHLB预付款转换为固定利率付款。考虑到这些对冲，2023年9月30日FHLB垫款的加权平均有效期限为2.01年。
行动的结果
2023年与2022年的结果比较
净收入：在截至2023年9月30日的一年中，净收入增加了21,096,000美元，或8.9%，达到257,426,000美元，而截至2022年9月30日的一年中，净收入为236,330,000美元。这一变化是由于下述因素造成的。
净利息收入：截至2023年9月30日的年度，净利息收入为690,234,000美元，比截至2022年9月30日的年度增加95,645,000美元或16.1%。截至2023年9月30日的一年，净息差为3.40%，而前一年为3.16%。净利息收入增加的主要原因是利率上升。生息资产的平均利率上升159个基点至5.13%，而有息负债的平均利率则上升168个基点至2.18%。
利息收入净额的变动亦受到生息资产增加1,514,820,000元(即8.1%)的影响，而平均计息负债则增加1,698,461,000元(即11.7%)。2023年期间，应收贷款平均余额增加2,011,903,000美元，即13.3%，而按揭支持证券、其他投资证券和现金的综合平均余额减少536,288,000美元，即14.7%。同期平均无息存款减少279,150,000元。
速率/体积分析
下表载列有关本公司所指年度利息收入及利息支出变动的若干资料。对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于(1)数量变化(数量变化乘以旧利率)和(2)利率变化(利率变化乘以旧平均数量)的变化情况。可归因于交易量和利率变化的利息收入和利息支出的变化，已按比例分配给交易量变化和利率变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的12个月， |
| | 2023年与2022年 因…而增加(减少) | | 2022年与2021年
因…而增加(减少) | | 2021年与2020年
因…而增加(减少) |
| | 卷 | | 费率 | | 总计 | | 卷 | | 费率 | | 总计 | | 卷 | | 费率 | | 总计 |
| | (单位：千) | | (单位：千) | | (单位：千) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款组合 | $ | 87,565 | | | $ | 210,911 | | | $ | 298,476 | | | $ | 74,710 | | | $ | (10,778) | | | $ | 63,932 | | | $ | 40,365 | | | $ | (48,413) | | | $ | (8,048) | |
| 抵押贷款支持证券 | 5,760 | | | 11,092 | | | 16,852 | | | (3,101) | | | 4,725 | | | 1,624 | | | (16,011) | | | (8,593) | | | (24,604) | |
| 投资(1) | (13,400) | | | 74,668 | | | 61,268 | | | (9,347) | | | 18,540 | | | 9,193 | | | 18,824 | | | (15,827) | | | 2,997 | |
| 所有可产生利息的资产 | 79,925 | | | 296,671 | | | 376,596 | | | 62,262 | | | 12,487 | | | 74,749 | | | 43,178 | | | (72,833) | | | (29,655) | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户帐户 | 570 | | | 193,622 | | | 194,192 | | | 2,170 | | | (1,442) | | | 728 | | | 11,184 | | | (69,183) | | | (57,999) | |
借款 | 38,084 | | | 48,675 | | | 86,759 | | | (9,002) | | | (6,457) | | | (15,459) | | | (6,003) | | | (1,254) | | | (7,257) | |
| 所有有息负债 | 38,654 | | | 242,297 | | | 280,951 | | | (6,832) | | | (7,899) | | | (14,731) | | | 5,181 | | | (70,437) | | | (65,256) | |
| 净利息收入变动 | $ | 41,271 | | | $ | 54,374 | | | $ | 95,645 | | | $ | 69,094 | | | $ | 20,386 | | | $ | 89,480 | | | $ | 37,997 | | | $ | (2,396) | | | $ | 35,601 | |
___________________
(1)包括得梅因FHLB和旧金山FRB的现金等价物利息和股票股息。
信贷损失准备(解除)：该公司在2023年记录了4150万美元的信贷损失准备金，而2022年的准备金为300万美元。2023年，拨备经费的主要原因是一次大笔核销所作的调整，但这一调整被未筹措资金的承付款余额减少所抵消。在截至2023年9月30日的一年中，净冲销为45,101,000美元，而上一年的回收为3,508,000美元。
其他收入：截至2023年9月30日的年度，其他收入为52,201,000美元，比截至2022年9月30日的年度的66,372,000美元减少14,171,000美元，降幅21.4%。减少的主要原因是上一年某些股权投资录得未实现收益，导致本年度出现小幅亏损。这项变动占总减幅的13,992,730元。
其他费用：截至2023年9月30日的年度的运营费用为376,035,000美元，比截至2022年9月30日的年度的358,575,000美元增加了17,460,000美元，增幅为4.9%。薪酬和福利成本同比增加2,617,000美元或1.3%，主要是由于年度业绩增长和对战略计划的投资，以及由于贷款来源减少而导致成本资本化减少。由于FDIC评估率上升，2023年FDIC保费比前一年增加了10,494,000美元。随着我们继续成为数字第一银行，2023年的信息技术成本比2022年增加了2245,000美元。此外，公司在2023年实现了2991,000美元的费用，这与我们即将与路德·伯班克公司合并有关。
该公司2023年的效率比率为50.7%，而前一年为54.3%。截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日，工作人员人数(包括相当于全职的兼职员工)分别为2120人和2132人。截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度总运营费用分别占平均资产的1.74%和1.78%。
房地产自有收益：截至2023年9月30日的一年，房地产拥有的净收益为176,000美元，而截至2022年9月30日的一年的净收益为651,000美元。这一金额包括持续维护费用、定期估值调整和REO的销售收益。
所得税费用：截至2023年9月30日的财年，所得税支出为67,650,000美元，比截至2022年9月30日的财年的63,707,000美元增加了3,943,000美元，增幅为6.2%。这一增长主要是由于税前收入增长了8.3%。2023年的有效税率为20.81%，而截至2022年9月30日的一年为21.23%。2023年20.81%的有效税率与21%的法定税率存在差异，主要原因是国家税收、免税收入、税收抵免投资以及账面和减税方面的某些差异的影响。
2022年与2021年的结果比较
有关管理层对截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度影响我们经营结果的因素的审查，请参阅我们于2022年11月18日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告。
流动资金和资本资源
本公司活动的主要资金来源为偿还贷款(包括预付款项)、存款净流入、借款、偿还及出售投资和留存收益(如适用)。该公司的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。此外，公司还为贷款、存款、保险和其他服务赚取手续费收入。
2021年2月8日，为承销公开发行，本公司发行了300,000股4.875%的非累积A系列优先股(“A系列优先股”)。扣除承保折扣和费用后的净收益为293,325,000美元。公开发行包括发行和出售12,000,000股存托股份，每股相当于A系列优先股的1/40权益，公开发行价格为每股存托股份25.00美元。存托股份持有人有权享有A系列优先股的所有比例权利和优惠权(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。存托股份在纳斯达克上交易，代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回，但须经所有适用的监管部门批准。
截至2023年9月30日，公司的股东权益为2,426,426,000美元，占总资产的10.80%，而截至2022年9月30日，公司股东权益为2,274,260,000美元，占总资产的10.95%。本年度公司股东权益受到净收益257,426,000美元、普通股股息63,792,000美元、优先股股息14,625,000美元、库存股购买30,463,000美元以及其他综合亏损5,560,000美元的影响。该公司将2023年收益的26.6%以现金股息形式支付给普通股股东，而去年这一比例为28.0%。在截至2023年9月30日的年度，公司以现金股息和股票回购的形式向股东返还了净收益的36.6%，而截至2022年9月30日的年度为27%。管理层相信，公司强大的净值状况使其能够管理资产负债表风险，并为在受监管的环境中受控增长提供所需的资本支持。公司的股份回购计划可随时修改、暂停或终止，股份回购的时间和金额取决于市场状况和公司普通股的市场价格等因素。
根据具体的抵押品资格，银行在FHLB的信贷额度最高可达总资产的45%。如果需要，这条线路提供了大量额外的流动性来源。根据截至2023年9月30日承诺的抵押品，世行在FHLB有2,357,588,000美元的额外借款能力。
世行已与FHLB达成借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期预付款协议借入资金。所有借款均以联邦住房贷款委员会的存量、在联邦住房贷款委员会的存款，以及与联邦住房贷款委员会签订的协议中规定的合格应收贷款的一揽子质押为抵押。
银行已选择利用美联储的银行定期融资计划，利用其高度优惠的条款来加强银行的流动性状况。这些借款可以随时偿还，不会受到惩罚，是可用的成本最低的资金来源。根据截至2023年9月30日承诺的抵押品，世行在BTFP内还有11.19亿美元的额外借款能力。根据联邦储备银行的主要信贷计划，该银行也有资格借款。
截至2023年9月30日，公司的现金和现金等价物为980,649,000美元，比截至2022年9月30日的683,965,000美元增长了43.4%。这一变化旨在增加资产负债表上的流动性，并被用于为贷款组合的增长提供资金。现金增加是因为客户账户增加了40 759 000美元，借款增加了15 25 000 000美元。截至2023年9月30日止年度的贷款净余额增加1,362,986,000元。有关这一变化的更多细节，请参阅上文“财务状况的变化”和财务报表中的“现金流量表”。
下表按合同到期日或付款金额列出了公司在下述类别中的重大固定和可确定的合同义务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 总计 | | 不到
1年 | | 1至5
年份 | | 超过5个
年份 |
| | | (单位：千) |
| 客户帐户(1) | | $ | 16,070,329 | | | $ | 15,398,626 | | | $ | 671,703 | | | $ | — | |
| 债务义务(2) | | 3,650,000 | | | 3,650,000 | | | — | | | — | |
| 经营租赁义务 | | 25,934 | | | 5,861 | | | 13,649 | | | 6,424 | |
| | $ | 19,746,263 | | | $ | 19,054,487 | | | $ | 685,352 | | | $ | 6,424 | |
(1)包括未到期的客户交易账户。
(2)代表FHLB预付款和FRB借款的合同到期日。考虑到现金流对冲，2023年9月30日FHLB预付款的加权平均有效期限为2.01年。
这些债务包括在综合财务状况报表中。经营租赁债务的付款金额为合同到期金额。
项目7A.报告要求对市场风险进行定量和定性披露。
利率风险
本公司的主要收入来源为净利息收入，即计息资产产生的利息收入与计息负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入水平是有息资产和有息负债的平均余额以及有息资产收益率和有息负债成本之间的差额的函数。公司的计息资产和计息负债的定价和组合都会影响这些因素。在其他条件不变的情况下，如果公司计息负债的利率增长速度快于其有息资产的利率增长速度，结果将是净利息收入减少，净收益也随之减少。
利率风险的部分原因是银行持有大量固定利率的单一家庭住房贷款，这些贷款的期限比构成其主要负债的客户账户更长。因此，资产对利率变化的反应通常不像负债那样快。在管理层不采取行动的情况下，可以预计净利息收入在利率上升时会下降，在利率下降时会扩大。缩短投资组合的到期日或重新定价是管理层可以采取的行动之一。截至2023年9月30日，投资组合的组成为45.9%的浮动利率和54.1%的固定利率，以提供一些针对利率上升的保护。此外，世行正在发放更多期限较短和/或利率浮动的商业贷款。人们还关注于增加对利率不那么敏感的交易存款账户。截至2023年9月30日，这些账户占存款组合的67.0%。
公司的资产负债表战略与低运营成本相结合，使公司能够在董事会制定的指导方针内，在所有利率周期内管理利率风险。管理层的目标是通过利率周期增加净利息收入的美元金额，承认在某些时期这将是不可行的。现金和现金等价物为980,649,000美元，股东权益为2,426,426,000美元，为管理层在管理利率风险方面提供了灵活性。根据管理层对当前利率环境的评估，该公司已采取措施，包括不断增长的平均寿命较短的商业贷款和交易存款账户，以适应利率的变化。
净利息收入敏感度。我们使用利率模拟模型估计我们的净利息收入对市场利率变化的敏感性，该模型包括与资产负债表增长水平、存款重新定价特征和多个利率变化情景下的提前还款额相关的假设。利率敏感度取决于我们的有息资产和有息负债的某些重新定价特征，包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变化期间的重新定价特征。下面的分析假设资产负债表不变。实际结果将不同于该模型中使用的假设，因为管理层监测和调整贷款和存款定价以及资产负债表的规模和构成，以应对不断变化的利率。
如果短期和长期利率立即和同时上调200个基点，该模型估计明年净利息收入将减少2.0%。相比之下，截至2022年9月30日的分析估计增幅为1.9%。值得注意的是，如果收益率曲线趋平，短期利率和长期利率之间的利差缩小，很可能会导致净利息收入减少，反之亦然，收益率曲线变陡。管理层估计，假设资产负债表不变，管理层不干预，短期利率在两年内逐步上调300个基点，长期利率逐步上调100个基点，第一年的净利息收入将增加0.2%，第二年将减少1.0%。或者，如果短期和长期利率立即和同时下降100个基点，该模型估计净利息收入将增加4.94%。
投资组合净值(NPV)敏感度。净现值是对股东权益在某个时间点的市场价值的估计。它是通过计算资产预期现金流量现值与负债和表外合同预期现金流量现值之间的差额得出的。净现值对利率变化的敏感性提供了对当前资产负债表利率风险的较长期看法，因为它纳入了所有未来预期现金流。截至2023年9月30日，如果立即和平行加息200个基点，净现值估计将减少7.23亿美元，或27.4%，NPV占总资产的比率将从12.4%的基数下降至9.5%。截至2022年9月30日，如果立即和平行加息200个基点，净现值估计将减少6.17亿美元，或20.9%，净值占总资产的比率将从14.9%的基数下降至12.6%。净现值比率对这一假设利率变化的敏感度的变化主要是由于
收益率曲线扁平化和资产负债表结构逐年变化。2023年9月30日，单一家庭抵押贷款的提前还款速度较低，银行对这一投资组合部分的条件付款率(CPR)为7.0%，低于前一年的8.1%。
截至2023年9月30日，如果利率立即和平行下调100个基点，NPV估计将增加3.27,000,000美元，或12.38%，并将NPV与总资产的比率从12.4%的基数提高到13.59%。
利率。本公司计量每期期末的生息资产收益率与有息负债收益率之间的差额。2023年9月30日的期末利差为2.61%，2022年9月30日的期末利差为3.36%。截至2023年9月30日，生息资产加权平均利率较2022年9月30日上升103个基点至5.07%。产生利息的资产利率较高，主要是由于联邦储备银行加息，导致可调整利率贷款、投资证券和现金的利率上升，以及资产组合转向应收贷款。截至2023年9月30日，有息负债加权平均利率较2022年9月30日上升178个基点至2.46%。有息负债利率上升，主要是由于客户存款重新定价及新贷款利率上升所致。最近八个财政季度的期末利差如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月 | | 2023年6月 | | 2023年3月 | | 2022年12月 | | 2022年9月 | | 2022年6月 | | 2022年3月 | | 2021年12月 |
| 贷款利率和抵押贷款支持证券 | 5.08 | % | | 4.97 | % | | 4.81 | % | | 4.59 | % | | 4.13 | % | | 3.67 | % | | 3.37 | % | | 3.30 | % |
| 其他生息资产的利率 | 4.98 | | | 4.74 | | | 4.45 | | | 3.19 | | | 3.16 | | | 2.02 | | | 0.85 | | | 0.67 | |
| 加在一起，所有能产生利息的资产 | 5.07 | | | 4.94 | | | 4.77 | | | 4.46 | | | 4.04 | | | 3.50 | | | 2.93 | | | 2.83 | |
| 客户账户利率 | 2.12 | | | 1.82 | | | 1.48 | | | 0.94 | | | 0.51 | | | 0.32 | | | 0.24 | | | 0.23 | |
| 借款利率(1) | 3.98 | | | 3.93 | | | 3.69 | | | 3.14 | | | 2.02 | | | 1.43 | | | 1.55 | | | 1.49 | |
| 综合资金成本 | 2.46 | | | 2.22 | | | 1.91 | | | 1.29 | | | 0.68 | | | 0.43 | | | 0.36 | | | 0.35 | |
| 利差 | 2.61 | % | | 2.72 | % | | 2.86 | % | | 3.17 | % | | 3.36 | % | | 3.07 | % | | 2.57 | % | | 2.48 | % |
| (1)代表考虑FHLB借款现金流对冲的实际利率。 |
下图显示了期末净息差(相对于右轴的虚线)与相对稳定的净利息收入增长(相对于左轴的实线)的波动性。净利息收入的相对一致性是通过在不同的利率周期中积极管理资产负债表的规模和构成来实现的。
净息差。净息差是用净利息收入除以当期平均可赚取利息的资产来衡量的。截至2023年9月30日止年度的净息差由截至2022年9月30日止年度的3.16%增至3.40%。生息资产收益率上升159个基点至5.13%，有息负债成本上升168个基点至2.18%。赚取利息的资产的收益率较高，主要是由于利率上升对可调整利率资产和现金的影响。有息负债的利率较高，主要是由於以较高的利率置换即将到期的借款。
在截至2023年9月30日的一年中，平均生息资产增加了8.1%，达到20,327,301,000美元，高于截至2022年9月30日的18,812,481,000美元。2023年资产负债表的增长主要是由于应收贷款的增长。2023年期间，平均应收贷款增加2,011,903,000美元，或13.3%，而抵押贷款支持证券、其他投资证券和现金的综合平均余额减少536,288,000美元，或14.7%。管理层将有机贷款增长视为资本的最高和最佳使用，因此重点放在主要增长的应收贷款上。
2023年期间，平均计息客户存款账户比2022年增加了167,664,000美元，增幅为1.3%，平均借款余额增加了1,530,807,000美元，增幅为88.4%。
下表列出了解释净利息收入和净息差变化的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入汇总 |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
费率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
费率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
费率 |
| | (千美元) |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收贷款(1) | $ | 17,095,014 | | | $ | 900,068 | | | 5.27 | % | | $ | 15,083,111 | | | $ | 601,593 | | | 3.99 | % | | $ | 13,209,642 | | | $ | 537,660 | | | 4.07 | % |
| 抵押贷款支持证券 | 1,362,415 | | | 43,184 | | | 3.17 | | | 1,141,501 | | | 26,332 | | | 2.31 | | | 1,290,901 | | | 24,707 | | | 1.91 | |
| 现金和其他投资证券(2) | 1,742,806 | | | 91,058 | | | 5.22 | | | 2,500,008 | | | 33,555 | | | 1.34 | | | 3,412,263 | | | 23,051 | | | 0.68 | |
| FHLB和FRB股票 | 127,066 | | | 8,645 | | | 6.80 | | | 87,861 | | | 4,879 | | | 5.55 | | | 123,368 | | | 6,192 | | | 5.02 | |
| 生息资产总额 | 20,327,301 | | | 1,042,955 | | | 5.13 | % | | 18,812,481 | | | 666,359 | | | 3.54 | % | | 18,036,174 | | | 591,610 | | | 3.28 | % |
| 其他资产 | 1,484,271 | | | | | | | 1,343,848 | | | | | | | 1,279,085 | | | | | |
| 总资产 | $ | 21,811,572 | | | | | | | $ | 20,156,329 | | | | | | | $ | 19,315,259 | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息客户帐户 | $ | 12,906,383 | | | 237,233 | | | 1.84 | % | | $ | 12,738,719 | | | 43,041 | | | 0.34 | % | | $ | 11,962,764 | | | 42,312 | | | 0.35 | % |
| 联邦住房金融局取得进展 | 3,261,917 | | | 115,488 | | | 3.54 | | | 1,731,110 | | | 28,729 | | | 1.66 | | | 2,234,027 | | | 44,188 | | | 1.98 | |
| 其他借款 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 2.49 | | | 11 | | | — | | | 0.69 | |
| 计息负债总额 | 16,168,300 | | | 352,721 | | | 2.18 | % | | 14,469,839 | | | 71,770 | | | 0.50 | % | | 14,196,802 | | | 86,500 | | | 0.61 | % |
| 无息客户帐户 | 2,969,970 | | | | | | | 3,249,120 | | | | | | | 2,679,773 | | | | | |
| 其他负债 | 296,840 | | | | | | | 242,213 | | | | | | | 249,134 | | | | | |
| 总负债 | 19,435,110 | | | | | | | 17,961,172 | | | | | | | 17,125,709 | | | | | |
| 股东权益 | 2,376,462 | | | | | | | 2,195,157 | | | | | | | 2,189,550 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 21,811,572 | | | | | | | $ | 20,156,329 | | | | | | | $ | 19,315,259 | | | | | |
| 净利息收入/利差 | | | $ | 690,234 | | | 2.95 | % | | | | $ | 594,589 | | | 3.04 | % | | | | $ | 505,110 | | | 2.67 | % |
| 净息差：(3) | | | | | 3.40 | % | | | | | | 3.16 | % | | | | | | 2.80 | % |
___________________
(1)利息收入包括截至2023年、2022年和2021年的净摊销-递延贷款费用、成本、折扣和保费分别为20,130,000美元，29,156,000美元和48,079,000美元。
(2)包括现金等价物和非抵押支持证券投资，如美国机构债务、共同基金、公司债券和市政债券。
(3)净利息收入除以平均可产生利息的资产。
下表显示了利率变化对一年净收入的潜在影响。该公司的重点主要是短期利率突然上升或下降的影响。值得注意的是，这不是对未来事件的预测或预测，而是用作衡量潜在风险的工具。这一分析假设资产负债表零增长，资产和负债的比例保持不变。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入可能增加(减少) |
| 加(减)息基点 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | (以千元为单位，百分比除外) |
| (200) | $ | 57,103 | | 7.79 | % | | $ | (18,501) | | (2.40) | % |
| (100) | 36,168 | | 4.94 | | | (10,525) | | (1.37) | |
| 100 | (9,507) | | (1.30) | | | 4,788 | | 0.62 | |
| 200 | (14,907) | | (2.03) | | | 14,381 | | 1.87 | |
| 300 | (22,737) | | (3.10) | | | 21,110 | | 2.74 | |
实际结果将不同于该模型中使用的假设，因为管理层监测和调整资产负债表的规模和构成，以应对不断变化的利率。在利率上升的环境下，该公司很可能会扩大其资产负债表，以抵消可能发生的利润率压缩。年内净利息收入敏感度的改善主要是由于利率互换活动和延长某些借款的期限所致。
另一种用于量化利率风险的方法是净现值分析。这一分析计算了有息负债的现值与来自有息资产和表外合同的预期现金流量现值之间的差额。下表列出了对公司利率风险的分析，该利率风险是通过收益率曲线(以100个基点为增量)的瞬时和持续平行变化所产生的净现值的估计变化来衡量的。
下表表示了不同利息情景下的净现值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | |
更改中
利率 | | 估计数
净现值金额 | | 净现值预计增加/(减少) | | 净现值为
占总资产的% | | |
| (基点) | | (单位：万人) | | (单位：万人) | | | | |
| 300 | | | $ | 1,550,686 | | | $ | (1,088,444) | | | 7.88 | % | | |
| 200 | | | 1,915,842 | | | (723,288) | | | 9.50 | | | |
| 100 | | | 2,276,765 | | | (362,365) | | | 11.00 | | | |
| 没有变化 | | 2,639,130 | | | — | | | 12.42 | | | |
| (100) | | | 2,965,913 | | | 326,783 | | | 13.59 | | | |
| (200) | | | 3,221,892 | | | 582,792 | | | 14.33 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | |
更改中
利率 | | 估计数
净现值金额 | | 净现值预计增加/(减少) | | 净现值为
占总资产的% | | |
| (基点) | | (单位：万人) | | (单位：万人) | | | | |
| 300 | | | $ | 1,987,904 | | | $ | (956,559) | | | 11.06 | % | | |
| 200 | | | 2,327,875 | | | (616,588) | | | 12.57 | | | |
| 100 | | | 2,647,946 | | | (296,517) | | | 13.86 | | | |
| 没有变化 | | 2,944,463 | | | — | | | 14.93 | | | |
| (100) | | | 2,981,579 | | | 37,115 | | | 14.77 | | | |
| (200) | | | 3,163,345 | | | 218,882 | | | 15.08 | | | |
截至2023年9月30日，该公司符合其所有利率风险政策限制。
项目8：财务报表及补充数据
财务报表和财务报表明细表索引：
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：34) | 61 |
| 财务报表和补充数据： | |
合并财务状况报表 | 65 |
合并业务报表 | 66 |
综合全面收益表 | 67 |
合并股东权益报表 | 68 |
合并现金流量表 | 69 |
合并财务报表附注 | 71 |
独立注册会计师事务所报告
致Wafd，Inc.的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附Wafd，Inc.及附属公司(“本公司”)截至2023年9月30日及2022年9月30日的综合财务状况表，截至2023年9月30日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制，依据《内部控制法--综合框架(2013)》特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年11月17日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款损失准备--见财务报表附注A和附注E
关键审计事项说明
根据CECL方法对公司预期信贷损失的估计是基于关于当前状况、过去事件的相关信息以及关于报告金额的可收回性的合理和可支持的预测。为估计贷款损失拨备(“全部”)，本公司采用分组或加权平均剩余到期日方法，按贷款组合类别厘定历史损失率，然后考虑是否需要对该等历史损失率作出质的调整。
在确定是否需要对每个投资组合贷款类别进行质量调整以及在多大程度上需要进行质量调整时，需要做出重大的管理层判断。这些调整是在考虑了历史损失经验所依据的时期内的情况后做出的，并分为两个组成部分：1)资产或类别特定的风险特征或当前
报告日期的情况与投资组合的信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关，未计入历史损失率；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和有根据的预测。
鉴于对过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测进行定量和定性评估所需的全面评估和管理判断的重要性，执行审计程序以评估全面评估需要高度的审核员判断和更大的努力程度。
基于上述因素，我们已将某些贷款组合类别的全部估计确定为一项关键审计事项。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及贷款组合类别的所有估计，我们得出结论，这些估计对所有类别都是重要的，其中包括：
•我们测试了管理层对模型适用性、定性调整、合理和可支持的预测调整的控制的有效性，以及管理层对ALL的最终确定的审查和批准过程的有效性。
•我们测试了用于确定大多数贷款组合类别历史损失率的队列方法的基础数据和数学准确性。我们还对该方法的合理性和概念合理性进行了评估。
•为了测试定性调整，我们进行了分析，以评估管理层对定性调整的确定，这些定性调整是为了说明特定的风险特征或不同于历史损失率确定期间的当前条件。我们的程序包括评估管理层在确定定性和预测调整时使用的输入和假设，方法是将信息与内部和外部来源数据进行比较，其中包括公司使用的经济预测和选定假设的第三方经济预测。此外，我们通过评估本公司对同行对本公司记录的所有贷款的估计当前预期信贷损失的分析，对整体所有金额进行了程序，包括质量调整。
商誉--参阅财务报表附注A
关键审计事项说明
公司截至2023年9月30日的商誉余额包括在无形资产中，与公司的单一报告单位有关。商誉按年度评估潜在减值，如果存在法律、商业、监管和经济因素的重大不利变化，则在两次测试之间进行评估。本公司于2023年8月31日采用量化减值方法进行年度减值测试，并得出结论，单一报告单位的公允价值超过其各自的账面价值，并未导致报告单位减值。在进行商誉减值的量化评估时，本公司根据经控制溢价调整后的股价，采用市值方法估计其报告单位的公允价值。
鉴于管理层作出重大判断以估计其报告单位的公允价值，包括选择控制溢价，执行评估减值商誉的审计程序需要审计师高度的判断和更大程度的努力，包括需要我们的公允价值专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与报告单位的公允价值和选定的控制溢价有关的审计程序包括以下程序等：
•我们测试了对管理层商誉减值评估的控制的有效性，包括对报告单位公允价值的确定和控制溢价的选择。
•在我们公允价值专家的帮助下，我们：
◦评估使用市值方法估计报告单位公允价值的适当性。
◦在管理层的减值分析中评估某些输入和假设，包括评估包括同行公司交易数据，以确定适用性。
◦执行程序以评估公司市值方法中使用的控制溢价假设的合理性。
◦评估了减值测试中使用的估值的数学准确性。
/s/ 德勤律师事务所
华盛顿州西雅图
2023年11月17日
自1982年以来，我们一直担任本公司的审计师。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | (单位：千，共享数据除外) |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 980,649 | | | $ | 683,965 | |
| 可供出售的证券，按公允价值计算 | 1,995,097 | | | 2,051,037 | |
| 持有至到期日证券，按摊销成本计算 | 423,586 | | | 463,299 | |
应收贷款，扣除贷款损失准备净额#美元177,207及$172,808 | 17,476,550 | | | 16,113,564 | |
| 应收利息 | 87,003 | | | 63,872 | |
| 房舍和设备，净额 | 237,011 | | | 243,062 | |
| 自有房地产 | 4,149 | | | 6,667 | |
| FHLB股票 | 126,820 | | | 95,073 | |
| 银行自营人寿保险 | 242,919 | | | 237,931 | |
无形资产，包括#美元的商誉304,750及$303,457 | 310,619 | | | 309,009 | |
| 联邦和州所得税资产，净额 | 8,479 | | | — | |
| 其他资产 | 581,793 | | | 504,652 | |
| $ | 22,474,675 | | | $ | 20,772,131 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债 | | | |
| 客户帐户 | | | |
| 交易存款账户 | $ | 10,765,313 | | | $ | 12,691,527 | |
| 定期存款账户 | 5,305,016 | | | 3,338,043 | |
| 16,070,329 | | | 16,029,570 | |
| 借款 | 3,650,000 | | | 2,125,000 | |
| 借款人预付税款和保险费 | 52,550 | | | 50,051 | |
| 联邦和州所得税负债净额 | — | | | 3,306 | |
| 应计费用和其他负债 | 275,370 | | | 289,944 | |
| 20,048,249 | | | 18,497,871 | |
| 承付款和或有事项(见附注M) | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，$1.00面值，5,000,000授权股份；300,000和300,000已发行股份；300,000和300,000流通股 | 300,000 | | | 300,000 | |
普通股，$1.00面值，300,000,000授权股份；136,466,579和136,270,886已发行股份；64,736,916和65,330,126流通股 | 136,467 | | | 136,271 | |
| 实收资本 | 1,687,634 | | | 1,686,975 | |
| 累计其他综合收益(亏损)，税后净额 | 46,921 | | | 52,481 | |
库存股，按成本计算；71,729,663和70,940,760股票 | (1,612,345) | | | (1,590,207) | |
| 留存收益 | 1,867,749 | | | 1,688,740 | |
| 2,426,426 | | | 2,274,260 | |
| $ | 22,474,675 | | | $ | 20,772,131 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| | (单位：万人，但不包括共享数据) |
| 利息收入 | | | |
| 应收贷款 | $ | 900,068 | | $ | 601,592 | | $ | 537,660 | |
| 抵押贷款支持证券 | 43,184 | | 26,332 | | 24,708 | |
| 投资证券和现金等价物 | 99,703 | | 38,435 | | 29,242 | |
| 1,042,955 | | 666,359 | | 591,610 | |
| 利息支出 | | | |
| 客户帐户 | 237,233 | | 43,041 | | 42,313 | |
| 借款 | 115,488 | | 28,729 | | 44,188 | |
| 352,721 | | 71,770 | | 86,501 | |
| 净利息收入 | 690,234 | | 594,589 | | 505,109 | |
| 信贷损失准备(解除) | 41,500 | | 3,000 | | 500 | |
| 扣除拨备(释放)后的净利息收入 | 648,734 | | 591,589 | | 504,609 | |
| | | |
| 其他收入 | | | |
| 出售投资证券的收益(损失) | 33 | | 99 | | 14 | |
| 套期保值衍生产品终止时的收益(损失) | (867) | | — | | 14,110 | |
| 对长期债务的提前还款罚款 | — | | — | | (13,788) | |
| 贷款手续费收入 | 3,885 | | 7,168 | | 6,899 | |
| 存款费收入 | 26,050 | | 25,942 | | 24,686 | |
| 其他收入 | 23,100 | | 33,163 | | 28,640 | |
| 52,201 | | 66,372 | | 60,561 | |
| 其他费用 | | | |
| 薪酬和福利 | 196,534 | | 193,917 | | 176,106 | |
| 入住率 | 41,579 | | 42,499 | | 39,610 | |
| FDIC保险费 | 20,025 | | 9,531 | | 14,368 | |
| 产品交付 | 20,973 | | 19,536 | | 18,505 | |
| 资讯科技 | 49,447 | | 47,202 | | 42,737 | |
| 其他费用 | 47,477 | | 45,890 | | 41,133 | |
| 376,035 | | 358,575 | | 332,459 | |
| 房地产自有收益，净额 | 176 | | 651 | | 427 | |
| 所得税前收入 | 325,076 | | 300,037 | | 233,138 | |
| 所得税费用 | 67,650 | | 63,707 | | 49,523 | |
| 净收入 | 257,426 | | 236,330 | | 183,615 | |
| 优先股股息 | 14,625 | | 14,625 | | 10,034 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 242,801 | | $ | 221,705 | | $ | 173,581 | |
| | | |
| 每股数据 | | | |
| 基本每股普通股收益 | $ | 3.72 | | $ | 3.40 | | $ | 2.39 | |
| 稀释后每股普通股收益 | 3.72 | | 3.39 | | 2.39 | |
| 每股普通股支付的股息 | 0.99 | | 0.95 | | 0.91 | |
| 已发行普通股基本加权平均数 | 65,192,510 | | 65,287,650 | | 72,529,188 | |
| 已发行普通股的摊薄加权平均数 | 65,255,283 | | 65,404,110 | | 72,565,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：万人) |
| 净收入 | $ | 257,426 | | | $ | 236,330 | | | $ | 183,615 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
期内可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)，税后净额为#美元2,493, $36,908和$(2,020) | (9,360) | | | (123,077) | | | 6,762 | |
在出售可供出售证券期间的净收益中计入净(收益)亏损的重新分类调整，税后净额为$(9), $(23)和$(3) | 26 | | | 76 | | | 11 | |
| 投资证券未实现净收益(亏损)，重新分类调整后的净额 | (9,334) | | | (123,001) | | | 6,773 | |
| | | | | |
当期借款现金流量套期保值未实现净收益(亏损)，扣除税金净额$(654), $(31,805)和$(17,003) | 3,774 | | | 105,697 | | | 56,924 | |
重新分类调整净(收益)损失，计入当期从套期保值衍生工具获得的净收益，税后净额#美元。0, $0及$3,245 | — | | | — | | | (10,865) | |
| 现金流量套期保值工具未实现净收益(亏损)，重新分类调整后的净额 | 3,774 | | | 105,697 | | | 46,059 | |
| | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | (5,560) | | | (17,304) | | | 52,832 | |
| 综合收益 | $ | 251,866 | | | $ | 219,026 | | | $ | 236,447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 择优
库存 | 普普通通
库存 | 已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
收入(亏损) | 财务处
库存 | 总计 |
| | | | | | | | |
| 2020年9月30日的余额 | $ | — | | $ | 135,727 | | $ | 1,678,843 | | $ | 1,420,906 | | $ | 16,953 | | $ | (1,238,296) | | $ | 2,014,133 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 183,615 | | — | | — | | 183,615 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | 52,832 | | — | | 52,832 | |
| 发行优先股，净额 | 300,000 | | — | | (6,675) | | — | | — | | — | | 293,325 | |
普通股股息(美元0.91每股) | — | | — | | — | | (65,876) | | — | | — | | (65,876) | |
优先股股息(美元33.45每股) | — | | — | | — | | (10,034) | | — | | — | | (10,034) | |
发行股票所得款项 | — | | 20 | | 319 | | — | | — | | — | | 339 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | 246 | | 6,135 | | — | | — | | — | | 6,381 | |
| | | | | | | |
| 购买的库存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (348,651) | | (348,651) | |
| 2021年9月30日的余额 | 300,000 | | 135,993 | | 1,678,622 | | 1,528,611 | | 69,785 | | (1,586,947) | | 2,126,064 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 236,330 | | — | | — | | 236,330 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | | (17,304) | | — | | (17,304) | |
| | | | | | | |
普通股股息(美元0.95每股) | — | | — | | — | | (61,576) | | — | | — | | (61,576) | |
优先股股息(美元48.75每股) | — | | — | | — | | (14,625) | | — | | — | | (14,625) | |
发行股票所得款项 | — | | 65 | | 1,758 | | — | | — | | — | | 1,823 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | 213 | | 6,595 | | — | | — | | — | | 6,808 | |
| | | | | | | |
| 购买的库存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,260) | | (3,260) | |
| 2022年9月30日的余额 | 300,000 | | 136,271 | | 1,686,975 | | 1,688,740 | | 52,481 | | (1,590,207) | | 2,274,260 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 257,426 | | — | | — | | 257,426 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | (5,560) | | — | | (5,560) | |
| | | | | | | |
普通股股息(美元0.99每股) | — | | — | | — | | (63,792) | | — | | — | | (63,792) | |
优先股股息(美元48.75每股) | — | | — | | — | | (14,625) | | — | | — | | (14,625) | |
发行股票所得款项 | — | | 42 | | 1,224 | | — | | — | | — | | 1,266 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | 154 | | (565) | | — | | — | | 8,325 | | 7,914 | |
| 购买的库存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (30,463) | | (30,463) | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | 300,000 | | $ | 136,467 | | $ | 1,687,634 | | $ | 1,867,749 | | $ | 46,921 | | $ | (1,612,345) | | $ | 2,426,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 257,426 | | | $ | 236,330 | | | $ | 183,615 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 扣除折旧、摊销、增值及其他，净额 | 22,970 | | | 64,050 | | | 33,914 | |
| | | | | |
| **基于股票的薪酬支出 | 7,914 | | | 6,808 | | | 6,381 | |
| 为信贷损失提取准备金(释放) | 41,500 | | | 3,000 | | | 500 | |
| 减少出售投资证券的损失(收益) | (33) | | | (99) | | | (14) | |
| *取消提前清偿债务的提前还款罚金 | — | | | — | | | 13,788 | |
| 提前终止长期借款对冲的收益 | — | | | — | | | (14,110) | |
| *银行拥有的人寿保险结算收益 | (821) | | | (1,385) | | | — | |
| *房地和设备减值损失 | 6 | | | — | | | 944 | |
| 出售所拥有的房屋、设备和不动产的已实现(收益)净亏损 | (1,153) | | | 655 | | | (593) | |
| 应计应收利息减少(增加) | (23,131) | | | (13,236) | | | 3,163 | |
| 应收联邦和州所得税将减少(增加) | (6,650) | | | 3,877 | | | 1,831 | |
| 银行自营寿险现金退保额将减少(增加) | (5,976) | | | (5,549) | | | (5,514) | |
| 其他资产不会减少(增加) | (67,342) | | | (100,146) | | | 155,599 | |
| 将增加(减少)联邦和州所得税负担 | (3,306) | | | 8,386 | | | (15,781) | |
| *应计费用和其他负债增加(减少) | (7,447) | | | 65,774 | | | (49,269) | |
| *经营活动提供(使用)的现金净额 | 213,957 | | | 268,465 | | | 314,454 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 贷款和本金偿还净额 | (1,330,399) | | | (1,748,955) | | | (556,274) | |
| 购买的贷款 | (79,965) | | | (576,697) | | | (488,147) | |
| FHLB & FRB股票收购 | (654,805) | | | (293,800) | | | (296,073) | |
| FHLB & FRB股票赎回 | 623,058 | | | 301,590 | | | 335,200 | |
| 购入可供出售证券 | (376,481) | | | (587,942) | | | (530,227) | |
| 可供出售证券的本金支付和到期日 | 420,154 | | | 510,156 | | | 646,532 | |
| 出售可供出售的投资证券所得款项 | 1,169 | | | 5,020 | | | 1,499 | |
| 购入的持有至到期证券 | — | | | (195,357) | | | — | |
| 持有至到期证券的本金支付和到期日 | 39,414 | | | 95,326 | | | 332,001 | |
| | | | | |
| 出售自有房地产所得收益 | 7,192 | | | 6,978 | | | 3,340 | |
| 银行拥有的人寿保险的结算收益 | 1,809 | | | 2,266 | | | — | |
| 购买战略投资 | (12,500) | | | — | | | — | |
| 企业合并中收到（支付）的现金净额 | (2,590) | | | — | | | (1,500) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 1,090 | | | 41 | | | 3,376 | |
| 购置的房舍和设备以及选举事务处的改进 | (15,063) | | | (11,790) | | | (29,472) | |
| 投资活动提供(使用)的现金净额 | (1,377,917) | | | (2,493,164) | | | (579,745) | |
| | | | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 客户账户净增加（减少）额 | 40,759 | | | 487,458 | | | 1,762,488 | |
| 借款收益 | 17,175,000 | | | 7,345,000 | | | 7,400,000 | |
| 偿还借款 | (15,650,000) | | | (6,940,000) | | | (8,393,788) | |
| 提前终止长期借款对冲的收益 | — | | | — | | | 14,110 | |
| 股票奖励的收益 | 1,089 | | | 1,823 | | | 339 | |
| 发行优先股所得款项净额 | — | | | — | | | 293,325 | |
| 普通股支付的股息 | (63,792) | | | (61,576) | | | (65,876) | |
| 优先股支付的股息 | (14,625) | | | (14,625) | | | (6,378) | |
购买员工股票所得收益 | 177 | | | — | | | — | |
| 购买的库存股 | (30,463) | | | (3,260) | | | (348,651) | |
| 增加(减少)借款人预付的税款和保险费 | 2,499 | | | 3,035 | | | (2,446) | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | 1,460,644 | | | 817,855 | | | 653,123 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | 296,684 | | | (1,406,844) | | | 387,832 | |
| 年初现金及现金等价物 | 683,965 | | | 2,090,809 | | | 1,702,977 | |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 980,649 | | | $ | 683,965 | | | $ | 2,090,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 现金流量信息的补充披露 | | | | | |
| 非现金投资活动 | | | | | |
| 通过丧失抵押品赎回权获得的房地产 | $ | 121 | | | $ | 73 | | | $ | 221 | |
| 其他因丧失抵押品赎回权而获得的个人财产 | — | | | 577 | | | — | |
| 非现金融资活动 | | | | | |
| | | | | |
| **应付优先股股息 | 3,656 | | | 3,656 | | | 3,656 | |
| 年内支付的现金 | | | | | |
| 利息 | 364,386 | | | 65,175 | | | 71,845 | |
| 所得税 | 61,245 | | | 35,098 | | | 47,854 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
附注A-重要会计政策摘要
公司和业务性质。华盛顿联邦银行于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要向消费者、大中型企业以及商业房地产的所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务，是一家联邦保险的华盛顿州特许商业银行。Wafd，Inc.是一家华盛顿公司，于1994年11月成立，以华盛顿联邦公司的名称成立。华盛顿联邦公司自2023年9月29日起更名为Wafd，Inc.。在整个文件中，术语“Wafd”、“公司”或“我们”或“我们”和“我们”是指Wafd，Inc.及其合并的子公司，术语“银行”是指运营子公司，华盛顿联邦银行。该公司总部设在华盛顿州西雅图。世行通过以下网络开展活动：198银行在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、亚利桑那州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州设有分行。
列报和使用概算的依据。该公司的会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则。公司间余额和交易已在合并中冲销。在编制综合财务报表时，本公司作出的估计和假设会影响截至财务报表日期的资产和负债报告金额，以及报告期和相关披露期间的收入和支出。需要适用重大管理判断的领域往往导致需要对本质上不确定并可能在未来期间发生变化的事项的影响作出估计。实际结果可能与这些估计大相径庭。以前各期财务报表中的某些数额已重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。在某些情况下，文本中的金额是通过舍入到最接近的千位来表示的。
该公司的财政年度结束日期为9月30日。2023年、2022年和2021年指的是截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的余额或当时结束的财政年度的活动。
优先股。2021年2月8日，就承销公开发行事宜，本公司发行300,000的股份4.875非累积永久A系列优先股百分比(“A系列优先股”)。扣除承保折扣和费用后的净收益为#美元。293,325,000。公开发行包括发行和出售12,000,000存托股份，每股相当于1/40这是对A系列优先股股份的权益，公开发行价为$25.00按存托股份计算。存托股份持有人有权享有A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。这些存托股份在纳斯达克全球精选市场上交易，代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回，但须经所有适用的监管部门批准。
现金和现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额、隔夜投资和初始到期日不超过三个月的回购协议。
受限现金余额-基于手头的金库现金水平，截至2023年9月30日，公司不需要在联邦储备银行维持现金储备余额。截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司持有交易对手现金抵押品$326,750,000及$284,400,000分别与衍生品合约有关。
股权证券-该公司在其综合财务状况报表中记录了其他资产中的股权证券。这些股权投资以不同的方法入账。
•低收入住房税收抵免投资按比例摊销法核算。
•对于本公司有重大影响的股权投资，本公司采用权益会计方法，对投资的账面价值进行调整，以确认投资实体财务业绩的比例份额，无论是否进行了任何分配。对这些投资公允价值的任何调整都记录在综合经营报表的其他收入中。
•对某些不适用权益会计方法的非流通股证券投资，本公司采用公允价值法。对这些投资公允价值的任何调整都记录在综合经营报表的其他收入中。公允价值按可随时厘定的市价厘定(如适用)。由于这些投资没有容易确定的公允价值，它们通常按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因可观察到的变化而计入。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
涉及同一发行人的相同或类似投资的交易。这种做法被称为测量替代方案。
•股权投资于符合条件的房地产基金，可以使用资产净值权宜之计进行公允价值计量。在这种方法下，净资产价值(NAV)由基金确定为投资的公允价值。于2023年9月30日，本公司持有并于资产净值入账的股权投资账面值为$37,587,000以及剩余的未筹措资金的承付款#美元6,039,000。这些基于资产净值的投资未经同意是不能转让的，我们也没有赎回权。以资产净值衡量的股权投资不在公允价值层次中分类。
债务证券，包括抵押贷款支持证券。该公司的债务证券分为两类：持有至到期和可供出售。债务证券的溢价和折价在资产的合同期限内递延并确认为收入，采用实际利息法。
持有至到期日的证券按摊销成本入账，但公司必须具有持有这些证券至到期日的积极意图和能力。在非常有限的情况下，持有至到期类别的证券可以出售，而不会损害对这一类别的其余证券进行会计核算的成本基础。
可供出售证券按公允价值入账。出售这些证券实现的收益和损失根据具体的确认方法进行会计处理。可供出售证券的未实现收益和亏损从收益中扣除，并在股东权益的累计其他全面收益部分中扣除相关的税收影响后报告。
信贷损失准备(持有至到期债务证券)。至于持有至到期(“HTM”)债务证券，本公司须使用CECL方法估计预期信贷损失。该公司的所有HTM债务证券均由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并有着长期零信用损失的历史。因此，公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。截至2023年9月30日，该公司确定其公司债券和市政债券的预期信贷损失不重要，因此没有记录信贷损失准备金。看见附注C“投资证券”和附注F“公允价值计量”有关HTM债务证券的更多信息。
信贷损失准备(可供出售的债务证券)。可供出售(“AFS”)债务证券的减值模式不同于适用于HTM债务证券的CECL方法，因为AFS债务证券按公允价值而非摊销成本计量。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估其是否打算在其摊销成本基础收回之前出售或更有可能被要求出售该证券。如果符合任何一个标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这两个标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信贷损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券信用评级的任何改变，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失计入信用损失准备，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何剩余折扣在其他全面收益中确认。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失准备金(或拨备)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失将计入备抵。截至2023年9月30日，本公司确定AFS证券的未实现损失头寸不是信贷损失的结果，因此没有记录信贷损失准备金。看见附注C“投资证券”和附注F“公允价值计量”有关AFS债务证券的更多信息。
应收贷款。按照合同条款履行的贷款，在扣除保费、折扣和净递延贷款费用后，按未偿还本金余额计提。递延贷款净额包括不可退还的贷款发放费用减去直接贷款发放成本。递延贷款费用、保费和贴现净额按实际预付款调整后，按利息方法或直线方法按贷款条款摊销为利息收入。除了发放贷款的费用和成本外，还可能发生与现有贷款有关的各种其他费用和收费，包括预付款费用、滞纳金和假设费用。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
当借款人未能支付所需的贷款款项时，世行试图通过联系借款人来弥补欠款。在付款后进行联系30过了宽限期的几天。在大多数情况下，缺陷很快就会被治愈。如果违法行为不能在90日内，银行可采取适当行动取消房产的抵押品赎回权。如果丧失抵押品赎回权，该房产将在公开拍卖中出售，并可能被银行购买。
信贷损失准备(应收贷款)。本公司为贷款组合的预期信贷损失以及无资金支持的贷款承诺保留信贷损失准备金(“ACL”)。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。目前的预期信用损失方法(“CECL”)要求对风险敞口(或风险敞口池)的生命周期内预期的信用损失进行估计。看见附注E“贷款损失准备”了解更多细节。
贷款准备金由贷款损失准备金和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于关于过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信贷损失的起点。然后，我们考虑是否应根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况调整历史损失经验，而这些风险特征或当前状况在每种贷款类型的历史经验所依据的期间内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。
投资组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合细分，即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合进一步细分为代表类似类型、风险特征以及监测和评估信用风险的方法的贷款类别。商业贷款组合部分分为五个类别：多户、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常主要由分配给每个借款人的信用风险评级来表示。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定，并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合部分分为五类：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费地块贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。
对于我们的大多数贷款组合类别，历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中，并跟踪每个队列在贷款寿命内的净冲销，以计算历史损失率。然后对每个群体的历史损失率进行平均，以计算总的历史损失率，该损失率适用于当前贷款余额，从而得出各个贷款组合类别的信贷损失准备金的量化基线部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，将使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出相应贷款组合类别信贷损失准备金的量化基线部分。
公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的定性调整考虑了历史损失经历所依据的期间内的条件，分为两部分：1)与投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关的报告日期的资产或类别特定风险特征或当前条件；以及2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。
本公司每季度进行一次资产质量审查，其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、不良贷款、风险评级转移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层执行，结果用于考虑量化基线的定性重叠。上文提到的第二项质的调整，即经济状况和抵押品价值，包括一年的合理和可支持的预测期。对合理和可支持的预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。
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合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
当管理层认为适当时，本公司为个别评估的贷款设立特定准备金，这些贷款与每个贷款池所包括的贷款不具有相似的风险特征。这些单独评估的贷款从各自的池中移除，通常是抵押品依赖型贷款，但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外，公司还单独评估“合理预期的”TDR，这些贷款被公司确定为一种贷款，预计将在未来六个月内被归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。
问题债务重组贷款(“TDR”)。如果公司确定修改是止赎的更好选择，它将考虑修改贷款的利率和条款。大多数TDR都是应计和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接触，要求修改贷款。每一项请求都会单独评估其优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过降低利率来减少付款100至200特定期限的BPS，通常为六至12月份。在修改期间，也可以批准只计利息的付款。对于重组后的贷款，本金豁免通常不是一个可用的选项。在批准修改TDR中的贷款之前，会评估借款人的偿还能力，包括：当前收入水平和债务收入比、借款人的信用评分、贷款的付款历史以及对二次还款来源的最新评估。本公司还修改了一些未归类为TDR的贷款，因为修改是由于债务的实际利率降低以反映市场利率的下降。当管理层在报告日期合理地预期将与个人借款人签订TDR时，公司的ACL反映了TDR的影响。
非权责发生制贷款。当管理层认为收取利息的可能性不足以保证进一步应计时，贷款被置于非应计项目状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。本公司不应计贷款利息90逾期几天或更长时间。如果对一笔贷款进行了付款，导致贷款逾期不到90天，并且公司希望全额收回本金和利息，则贷款将恢复到完全应计状态。最终收取的任何利息都计入复苏期间的收入。当损失可以估计并且借款人被确认不能履行合同义务时，贷款就被注销。
如果消费贷款在成为TDR之前处于非应计状态，则在重组后它将保持非应计状态，直到它至少运行了6个月，此时它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态，并且管理层根据内部评估得出结论认为有可能全额偿还，则在重组后该贷款仍将处于应计状态。如果重组的消费贷款没有执行，当它处于非应计状态时，它将被置于非应计状态90拖欠的天数。对于商业贷款，六在将贷款恢复到应计状态之前，需要对新重组的贷款条款进行连续付款。在某些情况下，在所需的六如果连续付款，管理层将得出结论，整个到期本金和利息的收取仍然存在疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计状态。
应计应收利息。本公司已就应计应收利息(“AIR”)作出以下选择：
•在合并财务状况表内，应计利息应收余额与其相关工具分开列报。
•不包括计入融资应收账款摊销成本的应计应收利息，不受相关披露要求的影响。
•继续我们的政策，在公司无法合理预期收到付款的情况下，通过冲销利息收入来注销应计应收利息。
•未计提因公司及时核销应收未收回应计利息余额政策而产生的应计利息的信用损失准备。我们认为截至2023年9月30日记录的应计利息是可收回的。
表外信贷敞口。资产负债表外唯一的重大信贷敞口是正在处理的贷款和未使用的信贷额度。无供资承付款准备金确认为负债(综合财务状况表中的其他负债)，准备金的调整通过综合损益表中的信贷损失准备金予以确认。无资金承付款准备金是资产负债表外债务的预期终身信贷损失，例如提供信贷和备用信用证的承诺。然而，对于公司无条件可取消的承诺，责任不被确认。无资金承付款准备金是通过估计未来的提取，包括风险缓解行动的影响，并将预期损失率应用于
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截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
那些平局。损失率的估算方法是利用为与贷款组合类别有关的信贷损失准备计算的相同损失率。看见附注M“承付款和或有事项”了解更多细节。
客户互换计划对冲。利率互换协议提供给某些客户，这些客户希望将他们的债务从浮动利率转换为固定利率。根据该等协议，本行除与客户订立掉期协议外，还与客户订立浮动利率贷款协议，然后与第三者订立相应的掉期协议，以抵销其在客户掉期协议上的风险。由于与客户及第三方的利率互换协议并未被指定为FASB ASC 815下的会计对冲，该等工具在收益中按市价计价。抵销掉期的公允价值变动计入其他非利息收入，对净收入的影响很小。掉期获得的手续费收入包括在贷款手续费收入中。
借款现金流对冲。该公司已签订利率互换协议，将一系列未来的短期借款转换为固定利率付款。这些利率掉期符合ASC 815规定的现金流对冲工具的资格，因此在对冲有效的范围内，收益和亏损记录在其他全面收益中。利率互换的收益和损失从保监处重新分类到受对冲交易影响收益期间的收益，并包括在受对冲交易记录的同一损益表项目中。
抵押贷款“最后一层”的投资组合对冲。本公司已订立利率掉期合约，以对冲预期于对冲期限结束时保留的有关可预付按揭贷款的已结清投资组合部分。这些套期保值符合ASC 815规定的最后一层套期保值，并规定对利率掉期损益和相关对冲项目的确认进行匹配。
商业贷款公允价值套期保值。本公司已订立利率掉期合约，以对冲长期固定利率商业贷款。该等对冲符合ASC 815规定的公允价值对冲，并就确认利率掉期及相关对冲贷款的损益作出规定。
房舍和设备。房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧按直线折旧法计算各资产的估计使用年限。改进的费用是资本化的。日常维护和维修费用在发生时计入运营费用。
房地产自有。通过丧失抵押品赎回权或通过收购获得的房地产最初按公允价值减去销售成本入账，随后以较低的成本或公允价值入账。改进的费用是资本化的。所有的收益(损失)和维护费用都记入不动产的净收益(损失)。
无形资产。商誉是指收购企业的成本超过收购净资产公允价值的部分。其他无形资产，包括核心存款无形资产，是缺乏实物但可以与商誉区分开来的收购资产。商誉不会摊销，但会按年度及两次测试之间评估潜在减值，如存在法律、商业、监管及经济因素的重大不利变化。我们已确定我们的商誉余额全部与单一报告单位有关，并进行了量化减值评估。当商誉的账面价值超过其隐含公允价值时，计入减值损失。如果情况显示资产的账面价值可能无法收回，则可以计入减值费用。其他无形资产在其估计寿命内摊销，并在事件或情况发生变化时进行减值测试。
本公司进行了截至2023年8月31日的年度减值评估，并得出结论，我们单一报告单位的公允价值超过了其各自的账面价值，并未导致报告单位减值。在进行商誉减值的量化评估时，我们基于我们的股票价格，使用市值方法估计了我们报告单位的公允价值，并根据控制溢价的影响进行了调整。
本公司持续监察可能对厘定公允价值的主要假设产生负面影响的事件及情况。虽然本公司相信商誉减值测试中使用的判断和假设是合理的，但一般行业、市场和宏观经济状况的不同假设或变化可能会改变估计公允价值，因此可能需要未来的减值费用，这可能会对综合财务报表产生重大影响。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
下表提供了有关该公司无形资产的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 核心存款和其他无形资产 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2021年9月30日的余额 | $ | 303,457 | | | $ | 6,562 | | | $ | 310,019 | |
| 加法 | — | | | — | | | — | |
| 摊销 | — | | | (1,010) | | | (1,010) | |
| 2022年9月30日的余额 | 303,457 | | | 5,552 | | | 309,009 | |
| 加法 | 1,293 | | | 1,297 | | | 2,590 | |
| 摊销 | — | | | (980) | | | (980) | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | 304,750 | | | $ | 5,869 | | | $ | 310,619 | |
下表列出了未来五年其他无形资产的未来摊销估计费用。
| | | | | | | | |
| 财政年度 | | 费用 |
| | (单位：千) |
| 2024 | | $ | 1,030 | |
| 2025 | | 981 | |
| 2026 | | 938 | |
| 2027 | | 763 | |
| 2028 | | 567 | |
所得税。所得税采用资产负债法进行会计核算，该方法要求就已列入财务报表的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。根据这一方法，递延税项资产或负债是根据财务报表与收入、收益、亏损、扣除或抵扣的相应税项处理之间的临时差异来确定的，并使用预期差异将逆转的年度的现行税率。所得税拨备包括基于经折旧、贷款损失准备金、免税利息和经济适用房税收抵免等临时和永久性差异调整后的净收入的当期和递延所得税支出。不确定税收状况的准备金，以及任何相关利息和罚款(如果适用)，以及经济适用住房税收抵免投资的摊销，均记入所得税支出。
计入基于股票的薪酬。我们在营运说明书中确认在雇员必需的服务期间(一般为归属期间)向雇员发放的股票期权和其他以股权为基础的补偿的授予日期公允价值。必要的服务期限可能会受到性能条件的影响。股票期权和限制性股票奖励通常按比例授予二至五年并在同一时间段内确认为费用。每项期权的行权价格等于授予日公司普通股的市场价格，最高期限为十年.
若干受限制股份的授予须受按表现及按市场归属以及其他经批准归属条件及基于该等条件的悬崖归属所规限。补偿开支于服务期内确认，以预期归属的限制性股票奖励为限。看见附注P“股票奖励计划”以获取更多信息。
业务部门。 由于本公司以综合基准管理其业务及营运，管理层已确定， 一可报告的业务部门。
监管事项。 2013年10月9日，CFPB对银行下达了同意令，要求银行支付民事罚款$34,000，并采用与报告住房抵押贷款披露相关的增强合规计划
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
Act（“HMDA”）数据。 世行已通过了一项强化的HMDA计划，该计划将继续接受CFPB的审查。2020年10月27日，CFPB针对该银行违反HMDA报告义务的行为，对该银行下达了第二项同意令。2020年同意令要求银行支付$200,000民事罚款，并制定和实施HMDA合规管理系统。这两项HMDA同意令仍然有效。
注B - 新会计公告
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01，衍生品和套期保值(主题815).本会计准则单元的修订澄清了ASC 815关于投资组合和金融资产利率风险的公允价值对冲会计处理的指引。除其他事项外，经修订指引确立“最后一层”方法，以使该等组合的公平值对冲会计处理更容易获得，并将该方法重命名为“组合层”方法。本ASU的修订于2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括该等财政年度内的中期期间。我们预期该等修订不会对我们的综合财务报表造成重大影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具--信贷损失(主题326).本《会计准则》的修订消除了有关问题债务重组的指引，同时加强了债权人向遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。ASU还要求各实体按贷款和租赁的起始年份披露当期毛冲销额。本ASU的修订于2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括该等财政年度内的中期期间。我们预期该等修订不会对我们的综合财务报表造成重大影响。
2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02，投资-权益法和合资企业（专题323）.本会计准则的修订扩大了投资者可选择应用比例摊销法（“比例摊销法”）的税收抵免投资的范围，并要求对税收抵免投资作出若干披露。对于上市公司，本ASU中的修订于2023年12月15日之后开始的财政年度生效，并允许提前采用。该公司已利用PAM进行低收入住房税收抵免投资。 我们预计该ASU不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
2023年8月，FASB批准了ASU 2023-ED 100，所得税-所得税披露的改进（专题740）这将要求报告公司更详细地列出其所得税费用和税率调节。对于上市公司，这些要求将在2024年12月15日之后开始的财政年度生效，并允许提前采用。我们预计该ASU不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
2023年10月，FASB发布了ASU 2023-6 信息披露改进：为响应SEC的信息披露更新和简化倡议而进行的编纂修订澄清或改进关于各种主题的披露和列报要求，并使FASB会计准则编纂中的要求与证券交易委员会的规定保持一致。本指引不迟于2027年6月30日对本公司生效。 我们预期此更新中的修订不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
Wafd公司及附属公司
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截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
注释C - 投资证券
下表提供有关可供出售及持有至到期投资证券的摊销成本及公平值的详情。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 摊销
成本 | | 未实现债务总额： | | 公平
价值 | | 产率 |
| 收益 | | 损失 | |
| | (千美元) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构债券到期 | | | | | | | | | |
| 1年内 | $ | 3,501 | | | $ | — | | | $ | (36) | | | $ | 3,465 | | | 6.06 | % |
| 1至5年 | 18,894 | | | — | | | (563) | | | 18,331 | | | 4.70 | |
| 5至10年 | 87,922 | | | 177 | | | — | | | 88,099 | | | 5.76 | |
| 超过10年 | 106,340 | | | 831 | | | (13) | | | 107,158 | | | 5.84 | |
| 到期的资产担保证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | 18,579 | | | — | | | (715) | | | 17,864 | | | 6.06 | |
| 5至10年 | 36,875 | | | 2 | | | (99) | | | 36,778 | | | 6.11 | |
| 超过10年的时间 | 539,911 | | | 578 | | | (7,115) | | | 533,374 | | | 6.35 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期公司债务证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | 151,893 | | | 895 | | | (1,787) | | | 151,001 | | | 5.14 | |
| 5至10年 | 113,221 | | | — | | | (21,700) | | | 91,521 | | | 3.87 | |
| | | | | | | | | |
| 市政债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5至10年 | 5,720 | | | — | | | (701) | | | 5,019 | | | 3.00 | |
| 超过10年的时间 | 29,832 | | | 361 | | | (550) | | | 29,643 | | | 5.85 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 代办直通证书 | 1,005,928 | | | 66 | | | (93,150) | | | 912,844 | | | 3.39 | |
| | | | | | | | | |
| 2,118,616 | | | 2,910 | | | (126,429) | | | 1,995,097 | | | 4.64 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 代办直通证书 | 423,586 | | | — | | | (68,398) | | | 355,188 | | | 2.88 | |
| | | | | | | | | |
| 423,586 | | | — | | | (68,398) | | | 355,188 | | | 2.88 | |
| $ | 2,542,202 | | | $ | 2,910 | | | $ | (194,827) | | | $ | 2,350,285 | | | 4.35 | % |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 摊销
成本 | | 未实现总额 | | 公平
价值 | | 产率 |
| 收益 | | 损失 | |
| | (千美元) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | $ | 40,403 | | | $ | — | | | $ | (1,049) | | | $ | 39,354 | | | 3.03 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期的资产担保证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | 22,527 | | | — | | | (1,141) | | | 21,386 | | | 3.27 | |
| 5至10年 | 82,962 | | | 4 | | | (547) | | | 82,419 | | | 3.53 | |
| 超过10年 | 668,482 | | | 783 | | | (6,069) | | | 663,196 | | | 3.86 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期公司债务证券 | | | | | | | | | |
| 1年内 | 75,000 | | | 4 | | | (200) | | | 74,804 | | | 3.74 | |
| 1至5年 | 151,411 | | | — | | | (2,748) | | | 148,663 | | | 3.59 | |
| 5至10年 | 114,414 | | | — | | | (24,124) | | | 90,290 | | | 3.87 | |
| | | | | | | | | |
| 市政债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5至10年 | 5,751 | | | — | | | (361) | | | 5,390 | | | 3.00 | |
| 超过10年的时间 | 29,871 | | | 400 | | | (699,000) | | | 29,572 | | | 5.85 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 代办直通证书 | 971,916 | | | 117 | | | (76,070) | | | 895,963 | | | 2.81 | |
| | | | | | | | | |
| 2,162,737 | | | 1,308 | | | (113,008) | | | 2,051,037 | | | 3.36 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 代办直通证书 | 463,299 | | | 22 | | | (56,461) | | | 406,860 | | | 2.88 | |
| | | | | | | | | |
| 463,299 | | | 22 | | | (56,461) | | | 406,860 | | | 2.88 | |
| $ | 2,626,036 | | | $ | 1,330 | | | $ | (169,469) | | | $ | 2,457,897 | | | 3.28 | % |
该公司购买了$376,481,000可供出售投资证券及 不是2023年持有至到期的投资证券。可供出售证券的销售总额为美元1,169,000当时有不是于二零二三年出售持有至到期投资证券。几乎所有抵押贷款支持证券的合同到期日都超过 25好几年了。
本公司选择将AIR排除在本脚注中披露的债务证券摊余成本基础之外。对于AFS证券，AIR总计$8,641,000及$5,694,000分别截至2023年9月30日及2022年9月30日。对于HTM债务证券，AIR总计$1,013,000及$1,108,000分别截至2023年9月30日及2022年9月30日。空气被列入“应收利息“公司合并财务状况表中的一行项目。
下表按各类别个别证券处于持续亏损状况的时间长短列示于2023年9月30日及2022年9月30日证券的未变现亏损总额及公平值。有 232和223截至2023年9月30日和2022年9月30日分别有未实现亏损的证券。自收购以来公平值下降乃由于利率变动所致。由于本公司无意出售该等证券，亦不认为在收回摊销成本基准（可能于到期时）前须出售该等证券的可能性较大，故本公司不认为该等投资已减值。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 未实现
总损失 | | 公平
价值 | | 未实现
毛利损失 | | 公平
价值 | | 未实现
总损失 | | 公平
价值 |
| | (单位：千) | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (23,487) | | | $ | 167,452 | | | $ | (23,487) | | | $ | 167,452 | |
| 市政债券 | — | | | — | | | (1,250) | | | 14,302 | | | (1,250) | | | 14,302 | |
| 美国政府和机构证券 | (13) | | | 14,917 | | | (599) | | | 21,795 | | | (612) | | | 36,712 | |
| 资产支持证券 | (2,142) | | | 86,800 | | | (5,788) | | | 445,454 | | | (7,930) | | | 532,254 | |
| 抵押贷款支持证券 | (2,030) | | | 142,235 | | | (91,120) | | | 744,010 | | | (93,150) | | | 886,245 | |
| (4,185) | | | 243,952 | | | (122,244) | | | 1,393,013 | | | (126,429) | | | 1,636,965 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | (15) | | | 1,424 | | | (68,383) | | | 353,764 | | | (68,398) | | | 355,188 | |
| $ | (4,200) | | | $ | 245,376 | | | $ | (190,627) | | | $ | 1,746,777 | | | $ | (194,827) | | | $ | 1,992,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 未实现
总损失 | | 公平
价值 | | 未实现
毛利损失 | | 公平
价值 | | 未实现
总损失 | | 公平
价值 |
| | (单位：千) | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | (27,072) | | | $ | 288,753 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (27,072) | | | $ | 288,753 | |
| 市政债券到期 | (1,061) | | | 14,561 | | | — | | | — | | | (1,061) | | | 14,561 | |
| 美国政府和机构证券 | (1,049) | | | 39,354 | | | — | | | — | | | (1,049) | | | 39,354 | |
| 资产支持证券 | (6,374) | | | 601,248 | | | (1,383) | | | 50,070 | | | (7,757) | | | 651,318 | |
| 抵押贷款支持证券 | (63,738) | | | 833,683 | | | (12,331) | | | 53,533 | | | (76,069) | | | 887,216 | |
| (99,294) | | | 1,777,599 | | | (13,714) | | | 103,603 | | | (113,008) | | | 1,881,202 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | (56,461) | | | 405,166 | | | — | | | — | | | (56,461) | | | 405,166 | |
| $ | (155,755) | | | $ | 2,182,765 | | | $ | (13,714) | | | $ | 103,603 | | | $ | (169,469) | | | $ | 2,286,368 | |
该公司持有至到期的债务证券基本上都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并有着长期零信用损失的历史。因此，截至2023年9月30日或2022年9月30日，公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。
本公司认为，截至2023年9月30日或2022年9月30日，处于未实现亏损状态的可供出售债务证券不存在任何信用损失减值。本公司不打算出售处于未实现亏损状态的投资证券，而且本公司不太可能被要求在其可能到期的摊销成本基础收回之前出售投资证券。由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的可供出售的债务证券具有美国政府的显性和/或隐性担保，并且具有长期的零信用损失历史。公司债务证券和市政债券被认为具有高信用质量的发行人，公允价值下降是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续及时支付债券本金和利息。随着债券接近到期日，公允价值预计将回升。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
附注D-应收贷款
有关贷款和信贷质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信贷损失拨备的CECL方法，见附注：“重要会计政策摘要”上面。
本公司为投资而持有的贷款分为两个投资组合部分，即商业贷款和消费贷款，每个部分又进一步划分为贷款类别，以估计信贷损失拨备。
下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | (千美元) | | (千美元) |
| 按类别分列的贷款总额 | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | |
| *多户人家 | $ | 2,907,086 | | 14.8 | % | | $ | 2,645,801 | | 13.7 | % |
| 中国商业地产 | 3,344,959 | | 17.0 | | | 3,133,660 | | 16.2 | |
中国工商银行 | 2,321,717 | | 11.8 | | | 2,350,984 | | 12.1 | |
| 中国建筑业 | 3,318,994 | | 16.9 | | | 3,784,388 | | 19.5 | |
| 中国土地--收购和开发 | 201,538 | | 1.1 | | | 291,301 | | 1.5 | |
| *商业贷款总额 | 12,094,294 | | 61.6 | | | 12,206,134 | | 63.0 | |
| 消费贷款 | | | | | |
| --独栋住宅 | 6,451,270 | | 32.8 | | | 5,771,862 | | 29.8 | |
| 中国建筑--定制 | 672,643 | | 3.4 | | | 974,652 | | 5.0 | |
| 土地--消费者地块贷款 | 125,723 | | 0.6 | | | 153,240 | | 0.8 | |
| **HELOC | 234,410 | | 1.2 | | | 203,528 | | 1.0 | |
| 中国消费者 | 70,164 | | 0.4 | | | 75,543 | | 0.4 | |
| *消费贷款总额 | 7,554,210 | | 38.4 | | | 7,178,825 | | 37.0 | |
| 总贷款总额 | 19,648,504 | | 100 | % | | 19,384,959 | | 100 | % |
| 更少的人： | | | | | |
| *贷款损失拨备 | 177,207 | | | | 172,808 | | |
| **正在申请更多贷款 | 1,895,940 | | | | 3,006,023 | | |
| **净递延费用、成本和折扣。 | 98,807 | | | | 92,564 | | |
| 贷款冲销账户合计 | 2,171,954 | | | | 3,271,395 | | |
| 净贷款 | $ | 17,476,550 | | | | $ | 16,113,564 | | |
| | | | | |
该公司选择将AIR从贷款的摊余成本基础中剔除，以进行披露，并不计入估计的信贷损失。截至2023年9月30日和2022年9月30日，AIR的贷款总额为77,349,000及$57,070,000，并包括在“应计应收利息“公司合并财务状况表中的一行项目。
数额为$的贷款8,941,201,000及$8,224,951,000作为我们流动性管理战略的一部分，分别于2023年9月30日和2022年9月30日承诺从FHLB获得借款。联邦住房金融局无权出售或再质押这些贷款。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
以下摘要按到期时间或利率调整时间细分本公司的固定利率及可调整利率贷款。见附注G有关个别固定利率商业贷款的公允价值对冲，以及“最后一层”方法下预先支付的固定利率按揭贷款组合的指定部分的对冲的详细资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 固定费率 | | 可调率 |
| 期限到到期 | 贷款 | 贷款的百分比 | | 期限至费率调整 | 贷款 | 贷款的百分比 |
| | (单位：万人) | | | | (单位：万人) | |
| 1年内 | $ | 127,930 | | 0.7 | % | | 不到1年 | $ | 5,380,534 | | 30.5 | % |
| 1至3年 | 578,007 | | 3.3 | | | 1至3年 | 658,830 | | 3.7 | |
| 3至5年 | 996,370 | | 5.6 | | | 3至5年 | 370,919 | | 2.1 | |
| 5至10年 | 3,075,769 | | 17.4 | | | 5至10年 | 124,216 | | 0.7 | |
| 10到20年 | 468,223 | | 2.7 | | | 10到20年 | 328 | | — | |
| 20多年 | 5,871,624 | | 33.3 | | | 20多年 | 1,007 | | — | |
| $ | 11,117,923 | | 63.0 | % | | | $ | 6,535,834 | | 37.0 | % |
本公司已向本公司高级职员及董事及相关权益授出贷款。该等贷款之条款（包括利率及抵押品）与与当时与无关连人士进行之可比较交易所适用者相同，且不涉及超过正常可收回风险。这些贷款的美元总额，包括尚未拨备资金的贷款承诺，134,860,000及$144,178,000分别于二零二三年及二零二二年九月三十日。截至2023年9月30日，所有该等贷款均按合约条款履行。
下表载列非应计贷款及逾期90天或以上且仍应计贷款的应收贷款的摊销成本基准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | (In千人，比率数据除外） |
| 非应计项目 | | 无ACL的非应计 | | 逾期90天或以上 | | 非应计项目 | | 无ACL的非应计 | | 逾期90天或以上 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 5,127 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,912 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业地产 | 23,435 | | | — | | | — | | | 4,691 | | | — | | | — | |
| 工商业 | 6,082 | | | — | | | — | | | 5,693 | | | 1,308 | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地征用与开发 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| --商业贷款总额 | 34,644 | | | — | | | — | | | 16,296 | | | 1,308 | | | — | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | 14,918 | | | — | | | — | | | 17,450 | | | — | | | — | |
| 建筑--定制 | 88 | | | — | | | — | | | 435 | | | — | | | — | |
| 土地-消费地块贷款 | 9 | | | — | | | — | | | 84 | | | — | | | — | |
| HELOC | 736 | | | — | | | — | | | 233 | | | — | | | — | |
| 消费者 | 27 | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | — | |
| **消费贷款总额 | 15,778 | | | — | | | — | | | 18,238 | | | — | | | — | |
| 贷款总额 | $ | 50,422 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,534 | | | $ | 1,308 | | | $ | — | |
| 贷款总额的百分比 | 0.29 | % | | | | | | 0.21 | % | | | | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
下表按贷款组合类别和类别细分了贷款拖欠情况。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | 基于美元贷款额的拖欠天数 | | 基于%的
在$ |
| 贷款类型 | 应收贷款(摊销成本) | | 当前 | | 30 | | 60 | | 90 | | 逾期合计 | |
| (美元，单位：万美元) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国的多家庭家庭 | $ | 2,886,594 | | | $ | 2,886,462 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | 132 | | | — | % |
| 中国商业地产 | 3,310,101 | | | 3,285,673 | | | 848 | | | 145 | | | 23,435 | | | 24,428 | | | 0.74 | |
| 香港工商行政学院 | 2,315,318 | | | 2,307,020 | | | 30 | | | 2,186 | | | 6,082 | | | 8,298 | | | 0.36 | |
| 中国建筑业 | 1,838,936 | | | 1,838,936 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中国土地--收购与开发 | 156,661 | | | 156,661 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业贷款总额 | 10,507,610 | | | 10,474,752 | | | 878 | | | 2,331 | | | 29,649 | | | 32,858 | | | 0.31 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 6,388,990 | | | 6,365,065 | | | 6,441 | | | 6,068 | | | 11,416 | | | 23,925 | | | 0.37 | |
| 中国建筑--定制 | 324,451 | | | 320,987 | | | 760 | | | 2,617 | | | 87 | | | 3,464 | | | 1.07 | |
| 中国土地--消费地块贷款 | 124,842 | | | 124,231 | | | 358 | | | 245 | | | 8 | | | 611 | | | 0.49 | |
| **HELOC | 237,754 | | | 235,708 | | | 1,050 | | | 314 | | | 682 | | | 2,046 | | | 0.86 | |
| 中国消费者 | 70,110 | | | 69,699 | | | 228 | | | 107 | | | 76 | | | 411 | | | 0.59 | |
| 消费贷款总额 | 7,146,147 | | | 7,115,690 | | | 8,837 | | | 9,351 | | | 12,269 | | | 30,457 | | | 0.43 | |
| 贷款总额 | $ | 17,653,757 | | | $ | 17,590,442 | | | $ | 9,715 | | | $ | 11,682 | | | $ | 41,918 | | | $ | 63,315 | | | 0.36 | % |
| 拖欠率% | | | 99.64 | % | | 0.06 | % | | 0.07 | % | | 0.24 | % | | 0.36 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | 基于美元贷款额的拖欠天数 | | 基于%的
在$ |
| 贷款类型 | 应收贷款(摊销成本) | | 当前 | | 30 | | 60 | | 90 | | 逾期合计 | |
| (美元，单位：万美元) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国的多家庭家庭 | $ | 2,626,479 | | | $ | 2,626,479 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 中国商业地产 | 3,111,112 | | | 3,110,056 | | | 538 | | | 450 | | | 68 | | | 1,056 | | | 0.03 | |
| 香港工商行政学院 | 2,343,403 | | | 2,336,791 | | | — | | | 919 | | | 5,693 | | | 6,612 | | | 0.28 | |
| 中国建筑业 | 1,423,891 | | | 1,423,891 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中国土地--收购与开发 | 223,616 | | | 223,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业贷款总额 | 9,728,501 | | | 9,720,833 | | | 538 | | | 1,369 | | | 5,761 | | | 7,668 | | | 0.08 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 5,726,979 | | | 5,708,996 | | | 2,796 | | | 1,316 | | | 13,871 | | | 17,983 | | | 0.31 | |
| 中国建筑--定制 | 397,343 | | | 396,908 | | | — | | | — | | | 435 | | | 435 | | | 0.11 | |
| 中国土地--消费地块贷款 | 151,945 | | | 151,746 | | | — | | | 139 | | | 60 | | | 199 | | | 0.13 | |
| **HELOC | 206,033 | | | 205,605 | | | 155 | | | 46 | | | 227 | | | 428 | | | 0.21 | |
| 中国消费者 | 75,571 | | | 75,357 | | | 162 | | | 17 | | | 35 | | | 214 | | | 0.28 | |
| 消费贷款总额 | 6,557,871 | | | 6,538,612 | | | 3,113 | | | 1,518 | | | 14,628 | | | 19,259 | | | 0.29 | |
| 贷款总额 | $ | 16,286,372 | | | $ | 16,259,445 | | | $ | 3,651 | | | $ | 2,887 | | | $ | 20,389 | | | $ | 26,927 | | | 0.17 | % |
| 拖欠率% | | | 99.83 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.13 | % | | 0.17 | % | | |
大多数被归类为TDR的贷款都是应计和履行贷款，借款人因暂时的财务困难而主动与公司接触，要求修改贷款。每一项请求都会单独评估其优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过降低利率来减少付款100至200特定期限的BPS，通常为六至12月份。在修改期间，也可以批准只计利息的付款。本金豁免不是重组贷款的可用选项。截至2023年9月30日，TDR的未偿还余额为#美元46,117,000与美元相比56,817,000截至2022年9月30日。截至2023年9月30日，97.9重组后的贷款中，有%的贷款表现良好。独栋住宅
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
住宅贷款包括 84.7截至2023年9月30日的TDR百分比。该公司的ACL方法考虑了重组贷款的以下绩效指标：1）自修改以来的时间，2）当前付款状态和3）地理区域。
我们根据监管风险评级评估商业贷款的信贷质素，并考虑其他因素。根据该评估，贷款被分配一个等级并分类如下：
•经过- 信用证不符合以下定义之一。
•特别提及- 特别提示信用被认为是目前受到保护免受损失，但可能很弱。预计不会损失本金或利息;但是，需要适当的监督和管理注意，以防止信贷进一步恶化。这类资产构成一些不适当和不必要的信贷风险，但不足以证明低于标准的风险评级是合理的。信贷风险可能相对较小，但根据特定资产的情况构成不必要的风险。
•不合标准不合格的信用是不可接受的信用。此外，由于存在一个或多个明确界定的弱点，正常情况下的偿还处于危险之中。在这些情况下，如果不纠正弱点，可能会损失本金。低于标准的资产不足以受到借款人或抵押品（如有）的当前可靠价值和支付能力的保护。这样分类的资产将有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的收回或清算。潜在损失虽然存在于低于标准的资产总额中，但不一定存在于风险评级低于标准的个别资产中。
•值得怀疑- 被分类为可疑的信用证具有一个被分类为次级信用证的所有固有缺陷，并增加了一个特征，即该缺陷使得根据目前存在的事实、条件和价值，完全收回或清算非常可疑和不可能。损失的可能性很高，但由于某些重要和合理的具体未决因素可能有利于和加强资产，因此将其列为估计损失推迟到其更确切的状况可以确定之后。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权和再融资计划。
•损失- 分类为损失的信贷被认为是无法收回的，其价值很小，没有理由继续作为银行可接受的资产。这一分类并不意味着该资产绝对没有回收价值或残值，而是说，即使将来可能影响到部分回收，推迟注销这一资产也是不切实际或不可取的。损失应在确定为无法收回的期间内计入。如果抵押品提供了一些可识别的保护，则可以采取部分撇帐与全部撇帐。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
下表按信贷质素指标、贷款类别及发放年份呈列截至2023年9月30日及2022年9月30日应收贷款的摊销成本基准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 135,859 | | $ | 658,126 | | $ | 850,998 | | $ | 541,655 | | $ | 135,965 | | $ | 400,412 | | $ | 49,523 | | $ | — | | $ | 2,772,538 | |
| 特别提及 | — | | 90,428 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 90,428 | |
| 不合标准 | — | | 5,711 | | 2,309 | | 2,422 | | 7,583 | | 5,603 | | — | | — | | 23,628 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 135,859 | | $ | 754,265 | | $ | 853,307 | | $ | 544,077 | | $ | 143,548 | | $ | 406,015 | | $ | 49,523 | | $ | — | | $ | 2,886,594 | |
| 商业地产 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 221,057 | | $ | 912,776 | | $ | 735,069 | | $ | 476,941 | | $ | 262,945 | | $ | 596,459 | | $ | 2,349 | | $ | — | | $ | 3,207,596 | |
| 特别提及 | — | | — | | 788 | | — | | 4,059 | | — | | — | | — | | 4,847 | |
| 不合标准 | 499 | | 5,361 | | 3,810 | | 24,538 | | 27,916 | | 35,534 | | — | | — | | 97,658 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 221,556 | | $ | 918,137 | | $ | 739,667 | | $ | 501,479 | | $ | 294,920 | | $ | 631,993 | | $ | 2,349 | | $ | — | | $ | 3,310,101 | |
| 工商业 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 155,411 | | $ | 258,798 | | $ | 316,713 | | $ | 117,089 | | $ | 24,246 | | $ | 175,042 | | $ | 1,089,896 | | $ | 27,681 | | $ | 2,164,876 | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | — | | 2,940 | | — | | 3,707 | | — | | 6,647 | |
| 不合标准 | — | | 5,532 | | 8,537 | | 2,783 | | 3,819 | | 46,297 | | 69,948 | | 6,879 | | 143,795 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 155,411 | | $ | 264,330 | | $ | 325,250 | | $ | 119,872 | | $ | 31,005 | | $ | 221,339 | | $ | 1,163,551 | | $ | 34,560 | | $ | 2,315,318 | |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 235,150 | | $ | 833,577 | | $ | 559,850 | | $ | 68,105 | | $ | 46,390 | | $ | 373 | | $ | 74,821 | | $ | — | | $ | 1,818,266 | |
| | | | | | | | | |
| 不合标准 | 2,901 | | 5,119 | | 12,650 | | — | | — | | — | | — | | — | | 20,670 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 238,051 | | $ | 838,696 | | $ | 572,500 | | $ | 68,105 | | $ | 46,390 | | $ | 373 | | $ | 74,821 | | $ | — | | $ | 1,838,936 | |
| 土地征用与开发 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 20,593 | | $ | 69,414 | | $ | 39,276 | | $ | 6,280 | | $ | 351 | | $ | 17,876 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 156,390 | |
| | | | | | | | | |
| 不合标准 | — | | 271 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 271 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 20,593 | | $ | 69,685 | | $ | 39,276 | | $ | 6,280 | | $ | 351 | | $ | 17,876 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 156,661 | |
| 商业贷款总额 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 768,070 | | $ | 2,732,691 | | $ | 2,501,906 | | $ | 1,210,070 | | $ | 469,897 | | $ | 1,190,162 | | $ | 1,219,189 | | $ | 27,681 | | $ | 10,119,666 | |
| 特别提及 | — | | 90,428 | | 788 | | — | | 6,999 | | — | | 3,707 | | — | | 101,922 | |
| 不合标准 | 3,400 | | 21,994 | | 27,306 | | 29,743 | | 39,318 | | 87,434 | | 69,948 | | 6,879 | | 286,022 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 771,470 | | $ | 2,845,113 | | $ | 2,530,000 | | $ | 1,239,813 | | $ | 516,214 | | $ | 1,277,596 | | $ | 1,292,844 | | $ | 34,560 | | $ | 10,507,610 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 513,007 | | $ | 1,478,479 | | $ | 1,719,163 | | $ | 718,250 | | $ | 295,836 | | $ | 1,640,330 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,365,065 | |
| 逾期30天 | 822 | | 115 | | 859 | | 392 | | 221 | | 4,032 | | — | | — | | 6,441 | |
| 逾期60天 | — | | 1,526 | | 1,420 | | 1,325 | | — | | 1,797 | | — | | — | | 6,068 | |
| 逾期90天以上 | — | | 1,470 | | 666 | | 1,408 | | — | | 7,872 | | — | | — | | 11,416 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 513,829 | | $ | 1,481,590 | | $ | 1,722,108 | | $ | 721,375 | | $ | 296,057 | | $ | 1,654,031 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,388,990 | |
| 建筑--定制 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 92,081 | | $ | 218,988 | | $ | 8,838 | | $ | 243 | | $ | 358 | | $ | 479 | | $ | — | | $ | — | | $ | 320,987 | |
| 逾期30天 | — | | 760 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 760 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | 2,617 | | — | | — | | — | | — | | 2,617 | |
| 逾期90天以上 | — | | 87 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 87 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 92,081 | | $ | 219,835 | | $ | 8,838 | | $ | 2,860 | | $ | 358 | | $ | 479 | | $ | — | | $ | — | | $ | 324,451 | |
| 土地-消费地块贷款 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 19,128 | | $ | 41,658 | | $ | 35,048 | | $ | 11,517 | | $ | 4,166 | | $ | 12,714 | | $ | — | | $ | — | | $ | 124,231 | |
| 逾期30天 | — | | — | | 358 | | — | | — | | — | | — | | — | | 358 | |
| 逾期60天 | — | | — | | 245 | | — | | — | | — | | — | | — | | 245 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | — | | — | | 8 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 19,128 | | $ | 41,658 | | $ | 35,651 | | $ | 11,517 | | $ | 4,166 | | $ | 12,722 | | $ | — | | $ | — | | $ | 124,842 | |
| HELOC | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,733 | | $ | 230,338 | | $ | 1,637 | | $ | 235,708 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | | 1,006 | | — | | 1,050 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 314 | | — | | — | | 314 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 682 | | — | | 682 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,091 | | $ | 232,026 | | $ | 1,637 | | $ | 237,754 | |
| 消费者 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 662 | | $ | 121 | | $ | 9,748 | | $ | 8,006 | | $ | 16 | | $ | 23,201 | | $ | 27,945 | | $ | — | | $ | 69,699 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 225 | | 3 | | — | | 228 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 106 | | 1 | | — | | 107 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | 29 | | 46 | | — | | 1 | | 76 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 662 | | $ | 121 | | $ | 9,748 | | $ | 8,006 | | $ | 45 | | $ | 23,578 | | $ | 27,949 | | $ | 1 | | $ | 70,110 | |
| 消费贷款总额 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 624,878 | | $ | 1,739,246 | | $ | 1,772,797 | | $ | 738,016 | | $ | 300,376 | | $ | 1,680,457 | | $ | 258,283 | | $ | 1,637 | | $ | 7,115,690 | |
| 逾期30天 | 822 | | 875 | | 1,217 | | 392 | | 221 | | 4,301 | | 1,009 | | — | | 8,837 | |
| 逾期60天 | — | | 1,526 | | 1,665 | | 3,942 | | — | | 2,217 | | 1 | | — | | 9,351 | |
| 逾期90天以上 | — | | 1,557 | | 666 | | 1,408 | | 29 | | 7,926 | | 682 | | 1 | | 12,269 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 625,700 | | $ | 1,743,204 | | $ | 1,776,345 | | $ | 743,758 | | $ | 300,626 | | $ | 1,694,901 | | $ | 259,975 | | $ | 1,638 | | $ | 7,146,147 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 657,144 | | $ | 778,936 | | $ | 500,917 | | $ | 168,568 | | $ | 157,144 | | $ | 315,858 | | $ | 34,102 | | $ | — | | $ | 2,612,669 | |
| | | | | | | | | |
| 不合标准 | 3,951 | | — | | 1,729 | | — | | 6,560 | | 1,570 | | — | | — | | 13,810 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 661,095 | | $ | 778,936 | | $ | 502,646 | | $ | 168,568 | | $ | 163,704 | | $ | 317,428 | | $ | 34,102 | | $ | — | | $ | 2,626,479 | |
| 商业地产 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 820,490 | | $ | 679,321 | | $ | 492,826 | | $ | 301,033 | | $ | 218,171 | | $ | 541,008 | | $ | 1,391 | | $ | — | | $ | 3,054,240 | |
| 特别提及 | — | | 1,594 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,594 | |
| 不合标准 | 259 | | — | | 6,074 | | 30,579 | | 4,857 | | 10,923 | | 2,586 | | — | | 55,278 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 820,749 | | $ | 680,915 | | $ | 498,900 | | $ | 331,612 | | $ | 223,028 | | $ | 551,931 | | $ | 3,977 | | $ | — | | $ | 3,111,112 | |
| 工商业 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 254,668 | | $ | 435,630 | | $ | 145,799 | | $ | 39,102 | | $ | 25,709 | | $ | 197,909 | | $ | 1,097,696 | | $ | 255 | | $ | 2,196,768 | |
| 特别提及 | 2,503 | | — | | — | | — | | — | | — | | 29,153 | | — | | 31,656 | |
| 不合标准 | 2,021 | | 12,639 | | 9,803 | | 5,029 | | 1,213 | | 25,519 | | 58,755 | | — | | 114,979 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 259,192 | | $ | 448,269 | | $ | 155,602 | | $ | 44,131 | | $ | 26,922 | | $ | 223,428 | | $ | 1,185,604 | | $ | 255 | | $ | 2,343,403 | |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 510,764 | | $ | 671,611 | | $ | 142,816 | | $ | 27,260 | | $ | 375 | | $ | — | | $ | 68,808 | | $ | — | | $ | 1,421,634 | |
| | | | | | | | | |
| 不合标准 | — | | 2,257 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,257 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 510,764 | | $ | 673,868 | | $ | 142,816 | | $ | 27,260 | | $ | 375 | | $ | — | | $ | 68,808 | | $ | — | | $ | 1,423,891 | |
| 土地征用与开发 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 100,022 | | $ | 64,539 | | $ | 16,934 | | $ | 3,391 | | $ | 8,175 | | $ | 27,955 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 223,616 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 100,022 | | $ | 64,539 | | $ | 16,934 | | $ | 3,391 | | $ | 8,175 | | $ | 27,955 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 223,616 | |
| 商业贷款总额 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,343,088 | | $ | 2,630,037 | | $ | 1,299,292 | | $ | 539,354 | | $ | 409,574 | | $ | 1,082,730 | | $ | 1,204,597 | | $ | 255 | | $ | 9,508,927 | |
| 特别提及 | 2,503 | | 1,594 | | — | | — | | — | | — | | 29,153 | | — | | 33,250 | |
| 不合标准 | 6,231 | | 14,896 | | 17,606 | | 35,608 | | 12,630 | | 38,012 | | 61,341 | | — | | 186,324 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,351,822 | | $ | 2,646,527 | | $ | 1,316,898 | | $ | 574,962 | | $ | 422,204 | | $ | 1,120,742 | | $ | 1,295,091 | | $ | 255 | | $ | 9,728,501 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 1,131,152 | | $ | 1,652,242 | | $ | 771,769 | | $ | 320,546 | | $ | 276,093 | | $ | 1,557,194 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,708,996 | |
| 逾期30天 | — | | — | | 400 | | 604 | | — | | 1,792 | | — | | — | | 2,796 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,316 | | — | | — | | 1,316 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | 477 | | — | | 13,394 | | — | | — | | 13,871 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,131,152 | | $ | 1,652,242 | | $ | 772,169 | | $ | 321,627 | | $ | 276,093 | | $ | 1,573,696 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,726,979 | |
| 建筑--定制 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 235,030 | | $ | 150,434 | | $ | 9,811 | | $ | 1,155 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 396,908 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 逾期90天以上 | — | | 435 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 435 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 235,030 | | $ | 150,869 | | $ | 9,811 | | $ | 1,155 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 397,343 | |
| 土地-消费地块贷款 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 53,396 | | $ | 60,454 | | $ | 15,876 | | $ | 5,399 | | $ | 3,433 | | $ | 13,188 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151,746 | |
| | | | | | | | | |
| 逾期60天 | — | | — | | 139 | | — | | — | | — | | — | | — | | 139 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 60 | | — | | — | | 60 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 53,396 | | $ | 60,454 | | $ | 16,015 | | $ | 5,399 | | $ | 3,433 | | $ | 13,248 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151,945 | |
| HELOC | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,349 | | $ | 200,267 | | $ | 989 | | $ | 205,605 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 95 | | 60 | | — | | 155 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 29 | | 17 | | — | | 46 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 227 | | — | | 227 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,473 | | $ | 200,571 | | $ | 989 | | $ | 206,033 | |
| 消费者 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 1,386 | | $ | 10,156 | | $ | 8,038 | | $ | 215 | | $ | 23,919 | | $ | 6,449 | | $ | 25,194 | | $ | — | | $ | 75,357 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | 2 | | — | | 153 | | 7 | | — | | 162 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 17 | | — | | — | | 17 | |
| 逾期90天以上 | 1 | | — | | — | | 32 | | — | | 2 | | — | | — | | 35 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,387 | | $ | 10,156 | | $ | 8,038 | | $ | 249 | | $ | 23,919 | | $ | 6,621 | | $ | 25,201 | | $ | — | | $ | 75,571 | |
| 消费贷款总额 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 1,420,964 | | $ | 1,873,286 | | $ | 805,494 | | $ | 327,315 | | $ | 303,923 | | $ | 1,581,180 | | $ | 225,461 | | $ | 989 | | $ | 6,538,612 | |
| 逾期30天 | — | | — | | 400 | | 606 | | — | | 2,040 | | 67 | | — | | 3,113 | |
| 逾期60天 | — | | — | | 139 | | — | | — | | 1,362 | | 17 | | — | | 1,518 | |
| 逾期90天以上 | 1 | | 435 | | — | | 509 | | — | | 13,456 | | 227 | | — | | 14,628 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,420,965 | | $ | 1,873,721 | | $ | 806,033 | | $ | 328,430 | | $ | 303,923 | | $ | 1,598,038 | | $ | 225,772 | | $ | 989 | | $ | 6,557,871 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
注E-贷款损失准备
有关贷款和信贷质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信贷损失拨备的CECL方法，见附注A，“重要会计政策摘要”。 下表按贷款组合类别和类别汇总了贷款损失准备的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的12个月 | 起头
津贴 | | 冲销 | | 复苏 | | 供应：&
转账 | | 结束津贴 |
| | (单位：千) |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 12,013 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,142 | | | $ | 13,155 | |
| 中国商业地产 | 25,814 | | | — | | | 103 | | | 2,925 | | | 28,842 | |
| 中国商业银行和工业银行 | 57,210 | | | (45,856) | | | 93 | | | 47,326 | | | 58,773 | |
| 中国建筑业 | 26,161 | | | — | | | — | | | 3,247 | | | 29,408 | |
| 土地收购和开发 | 12,278 | | | — | | | 78 | | | (5,340) | | | 7,016 | |
| *商业贷款总额 | 133,476 | | | (45,856) | | | 274 | | | 49,300 | | | 137,194 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 25,518 | | | (34) | | | 568 | | | 1,977 | | | 28,029 | |
| 中国建筑-定制 | 3,410 | | | — | | | — | | | (629) | | | 2,781 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 5,047 | | | — | | | 23 | | | (1,558) | | | 3,512 | |
| **HELOC | 2,482 | | | — | | | 2 | | | 375 | | | 2,859 | |
| 中国消费者 | 2,875 | | | (580) | | | 502 | | | 35 | | | 2,832 | |
| *消费贷款总额 | 39,332 | | | (614) | | | 1,095 | | | 200 | | | 40,013 | |
| $ | 172,808 | | | $ | (46,470) | | | $ | 1,369 | | | $ | 49,500 | | | $ | 177,207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年九月三十日止十二个月 | 期初津贴 | | 冲销 | | 复苏 | | 供应：&
转账 | | 结束津贴 |
| (单位：千) |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 16,949 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,936) | | | $ | 12,013 | |
| 中国商业地产 | 23,437 | | | (529) | | | 984 | | | 1,922 | | | $ | 25,814 | |
| 中国商业银行和工业银行 | 45,957 | | | (1,202) | | | 73 | | | 12,382 | | | $ | 57,210 | |
| 中国建筑业 | 25,585 | | | — | | | 2,179 | | | (1,603) | | | $ | 26,161 | |
| 中国土地收购与开发 | 13,447 | | | (11) | | | 70 | | | (1,228) | | | $ | 12,278 | |
| *商业贷款总额 | 125,375 | | | (1,742) | | | 3,306 | | | 6,537 | | | 133,476 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 30,978 | | | — | | | 1,002 | | | (6,462) | | | 25,518 | |
| 中国建筑-定制 | 4,907 | | | — | | | — | | | (1,497) | | | 3,410 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 4,939 | | | (27) | | | 48 | | | 87 | | | 5,047 | |
| **HELOC | 2,390 | | | — | | | 351 | | | (259) | | | 2,482 | |
| 中国消费者 | 2,711 | | | (370) | | | 940 | | | (406) | | | 2,875 | |
| *消费贷款总额 | 45,925 | | | (397) | | | 2,341 | | | (8,537) | | | 39,332 | |
| $ | 171,300 | | | $ | (2,139) | | | $ | 5,647 | | | $ | (2,000) | | | $ | 172,808 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
该公司记录了一项信贷损失准备金#美元。41,500,0002023年，相比之下，拨款为#美元3,000,0002022年。2023年，拨备经费的主要原因是对一次大笔核销进行了调整，但被未筹措资金的承付款余额减少所抵消。截至2023年9月30日的年度，净撇账为$45,101,000，相比之下，回收金额为#美元3,508,000在前一年。如果损失是可以估计的，并且确认借款人不能履行其合同义务，则对贷款进行注销。
非应计贷款增至#美元。50,422,000截至2023年9月30日，从34,534,000截至2022年9月30日。不良资产总额为$57,924,000，或0.26占总资产的百分比，截至2023年9月30日，相比之下，44,554,000，或0.21占总资产的百分比，截至2022年9月30日。
截至2023年9月30日，贷款损失准备金为1美元。177,207,000是指在集合基础上评估的贷款，其中包括#美元107,049,000与数量部分和#美元有关70,158,000与管理层的质量重叠有关(包括准备金的预测部分)。
本公司设有资产质量审查职能，分析其贷款组合，并每季度向董事会报告审查结果。单户住宅、HELOC和消费者投资组合是根据其作为贷款池的表现进行评估的，因为没有一笔贷款是单独意义重大的，也不是根据其风险评级、规模或潜在损失风险来判断的。建筑、土地、多户、商业地产以及商业和工业贷款按贷款逐一进行风险评级，以确定特定借款人或贷款所固有的相对风险。根据该风险评级，对贷款进行评级并进行分类，如中所述附注D“应收贷款”。
下表根据风险评级类别(如前所述)提供了应收贷款的摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 内部指定职系 | | |
| | 经过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 损失 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 贷款类型 | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 2,772,538 | | | $ | 90,428 | | | $ | 23,628 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,886,594 | |
| 中国商业地产 | 3,207,596 | | | 4,847 | | | 97,658 | | | — | | | — | | | 3,310,101 | |
| 中国商业银行和工业银行 | 2,164,876 | | | 6,647 | | | 143,795 | | | — | | | — | | | 2,315,318 | |
| 中国建筑业 | 1,818,266 | | | — | | | 20,670 | | | — | | | — | | | 1,838,936 | |
| 中国土地收购与开发 | 156,390 | | | — | | | 271 | | | — | | | — | | | 156,661 | |
| *商业贷款总额 | 10,119,666 | | | 101,922 | | | 286,022 | | | — | | | — | | | 10,507,610 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 6,370,936 | | | — | | | 18,054 | | | — | | | — | | | 6,388,990 | |
| 中国建筑-定制 | 324,363 | | | — | | | 88 | | | — | | | — | | | 324,451 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 124,588 | | | — | | | 254 | | | — | | | — | | | 124,842 | |
| **HELOC | 237,018 | | | — | | | 736 | | | — | | | — | | | 237,754 | |
| 中国消费者 | 70,098 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 70,110 | |
| *消费贷款总额 | 7,127,003 | | | — | | | 19,144 | | | — | | | — | | | 7,146,147 | |
| 贷款总额 | $ | 17,246,669 | | | $ | 101,922 | | | $ | 305,166 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,653,757 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总评等占贷款总额的百分比 | 97.7 | % | | 0.6 | % | | 1.7 | % | | — | % | | — | % | | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 内部指定职系 | | |
| | 经过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 损失 | | 总贷款总额 |
| | (单位：千) |
| 贷款类型 | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 2,612,669 | | | $ | — | | | $ | 13,810 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,626,479 | |
| 中国商业地产 | 3,054,241 | | | 1,594 | | | 55,277 | | | — | | | — | | | 3,111,112 | |
| 中国商业银行和工业银行 | 2,196,767 | | | 31,656 | | | 114,980 | | | — | | | — | | | 2,343,403 | |
| 中国建筑业 | 1,421,634 | | | — | | | 2,257 | | | — | | | — | | | 1,423,891 | |
| 中国土地收购与开发 | 223,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 223,616 | |
| *商业贷款总额 | 9,508,927 | | | 33,250 | | | 186,324 | | | — | | | — | | | 9,728,501 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 5,706,199 | | | — | | | 20,780 | | | — | | | — | | | 5,726,979 | |
| 中国建筑-定制 | 396,908 | | | — | | | 435 | | | — | | | — | | | 397,343 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 151,723 | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | 151,945 | |
| **HELOC | 205,800 | | | — | | | 233 | | | — | | | — | | | 206,033 | |
| 中国消费者 | 75,570 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 75,571 | |
| *消费贷款总额 | 6,536,200 | | | — | | | 21,671 | | | — | | | — | | | 6,557,871 | |
| 总贷款总额 | $ | 16,045,127 | | | $ | 33,250 | | | $ | 207,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,286,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总评级占总贷款总额的百分比 | 98.5 | % | | 0.2 | % | | 1.3 | % | | — | % | | — | % | | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
下表根据借款人的付款活动提供了应收贷款摊销成本的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 履约贷款 | | 不良贷款 |
| | 金额 | | 占贷款总额的% | | 金额 | | 占贷款总额的% |
| | (单位：千) | | | | (单位：千) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 2,881,467 | | | 99.8 | % | | $ | 5,127 | | | 0.2 | % |
| 中国商业地产 | 3,286,666 | | | 99.3 | | | 23,435 | | | 0.7 | |
| 中国商业银行和工业银行 | 2,309,236 | | | 99.7 | | | 6,082 | | | 0.3 | |
| 中国建筑业 | 1,838,936 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 中国土地收购与开发 | 156,661 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| *商业贷款总额 | 10,472,966 | | | 99.7 | | | 34,644 | | | 0.3 | |
| 消费贷款 | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 6,374,072 | | | 99.8 | | | 14,918 | | | 0.2 | |
| 中国建筑-定制 | 324,363 | | | 100.0 | | | 88 | | | — | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 124,833 | | | 100.0 | | | 9 | | | — | |
| **HELOC | 237,018 | | | 99.7 | | | 736 | | | 0.3 | |
| 中国消费者 | 70,083 | | | 100.0 | | | 27 | | | — | |
| *消费贷款总额 | 7,130,369 | | | 99.8 | | | 15,778 | | | 0.2 | |
| 总计 | $ | 17,603,335 | | | 99.7 | % | | $ | 50,422 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 履约贷款 | | 不良贷款 |
| | 金额 | | 占贷款总额的% | | 金额 | | 占贷款总额的% |
| | (单位：千) | | | | (单位：千) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | |
| *多户人家 | $ | 2,620,567 | | | 99.8 | % | | $ | 5,912 | | | 0.2 | % |
| 中国商业地产 | 3,106,421 | | | 99.8 | | | 4,691 | | | 0.2 | |
| 中国商业银行和工业银行 | 2,337,710 | | | 99.8 | | | 5,693 | | | 0.2 | |
| 中国建筑业 | 1,423,891 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 中国土地收购与开发 | 223,616 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| *商业贷款总额 | 9,712,205 | | | 99.8 | | | 16,296 | | | 0.2 | |
| 消费贷款 | | | | | | | |
| *独栋住宅 | 5,709,529 | | | 99.7 | | | 17,450 | | | 0.3 | |
| 中国建筑-定制 | 396,908 | | | 99.9 | | | 435 | | | 0.1 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 151,861 | | | 99.9 | | | 84 | | | 0.1 | |
| **HELOC | 205,800 | | | 99.9 | | | 233 | | | 0.1 | |
| 中国消费者 | 75,535 | | | 100.0 | | | 36 | | | — | |
| *消费贷款总额 | 6,539,633 | | | 99.7 | | | 18,238 | | | 0.3 | |
| 总贷款总额 | $ | 16,251,838 | | | 99.8 | % | | $ | 34,534 | | | 0.2 | % |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
附注F-公允价值计量
FASB ASC 820，公允价值计量美国会计准则(“ASC 820”)将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。ASC 820还建立了公允价值层次，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
1级：截至计量日期，该实体有能力进入活跃的外汇市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级：除一级价格外的其他重大可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价以及可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第3级：反映公司自身对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的重大不可观察的输入。
本公司已建立并记录了确定其资产和负债公允价值的程序(如适用)。公允价值以相同或相似资产或负债的市场报价(如有)为基础。在没有报价的情况下，公允价值是使用估值模型或第三方评估来确定的。以下是按经常性或非经常性基础计量和报告金融资产和负债公允价值所使用的估值方法的说明。
以循环方式衡量
可供出售的投资证券和衍生工具合约
可供出售的证券按公允价值按经常性基准入账。债务证券的公允价值根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价，根据公认会计原则被视为第二级输入法。在活跃的交易所交易的证券，包括本公司的股权证券，按活跃市场的收盘价计量，被视为一级输入法。
该公司向希望管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，公司与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还利用利率互换进行了各种形式的公允价值对冲和现金流对冲。这些利率互换的公允价值是由第三方定价服务机构使用贴现现金流技术估计的。这些被认为是二级输入法。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债在公允价值层次结构中的余额和水平(使用资产净值实际权宜之计计量的资产和负债除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | — | | | $ | 217,053 | | | $ | — | | | $ | 217,053 | |
| 资产支持证券 | — | | | 588,016 | | | | | 588,016 | |
| 市政债券 | — | | | 34,662 | | | — | | | 34,662 | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | 242,522 | | | — | | | 242,522 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
| 代办直通证书 | — | | | 912,844 | | | — | | | 912,844 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售证券总额 | — | | | 1,995,097 | | | — | | | 1,995,097 | |
| 客户互换计划对冲 | — | | | 78,797 | | | — | | | 78,797 | |
| **商业贷款对冲 | — | | | 3,405 | | | — | | | 3,405 | |
| *抵押贷款公允价值对冲 | — | | | 46,396 | | | — | | | 46,396 | |
| *借款现金流对冲 | — | | | 184,373 | | | — | | | 184,373 | |
| 金融总资产 | $ | — | | | $ | 2,308,068 | | | $ | — | | | $ | 2,308,068 | |
| | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | |
| 客户互换计划对冲 | $ | — | | | $ | 79,668 | | | $ | — | | | $ | 79,668 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融负债总额 | $ | — | | | $ | 79,668 | | | $ | — | | | $ | 79,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | — | | | $ | 39,354 | | | $ | — | | | $ | 39,354 | |
| 资产支持证券 | — | | | 767,001 | | | — | | | 767,001 | |
| 市政债券 | — | | | 34,962 | | | — | | | 34,962 | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | 313,757 | | | — | | | 313,757 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
| 代办直通证书 | — | | | 895,963 | | | — | | | 895,963 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售证券总额 | — | | | 2,051,037 | | | — | | | 2,051,037 | |
| 客户互换计划对冲 | — | | | 67,260 | | | — | | | 67,260 | |
| 商业贷款公允价值套期保值 | — | | | 2,517 | | | — | | | 2,517 | |
| *抵押贷款公允价值对冲 | — | | | 36,765 | | | — | | | 36,765 | |
| *借款现金流对冲 | — | | | 179,945 | | | — | | | 179,945 | |
| 金融总资产 | $ | — | | | $ | 2,337,524 | | | $ | — | | | $ | 2,337,524 | |
| | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | |
| 客户互换计划对冲 | $ | — | | | $ | 67,260 | | | $ | — | | | $ | 67,260 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融负债总额 | $ | — | | | $ | 67,260 | | | $ | — | | | $ | 67,260 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的年度内，1级、2级或3级之间没有任何调入和/或调出。
在非经常性基础上衡量
若干资产及负债在初步确认后按公允价值非经常性基础计量，例如抵押品依赖贷款及拥有的房地产(“REO”)。REO主要包括通过丧失抵押品赎回权而获得的财产。不时以非经常性基准记录使用公允价值计量的调整，以反映基于贴现现金流量、抵押品或REO财产的当前评估或估计价值的增加或减少。
当管理层认为抵押品或REO的公允价值因评估价值更新或没有可观察到的市场价格而需要额外调整时，本公司将抵押品依赖型贷款或拥有的房地产归类为3级。按公允价值非经常性基础记录的3级资产包括根据抵押品公允价值计提拨备或部分冲销的贷款，以及物业公允价值低于成本基础的房地产。
下表列出了列报期间按公允价值非经常性基础计量的资产的合计余额，以及相应期间公允价值调整所产生的总收益(亏损)。估计公允价值计量显示的是估计销售成本的毛数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | | | 截至2023年9月30日的12个月 |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | | | 总收益(亏损) |
| | (单位：千) | | |
| 应收贷款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,627 | | | $ | 35,627 | | | | | $ | (46,079) | |
| 自有房地产(2) | — | | | — | | | 3,857 | | | 3,857 | | | | | (181) | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39,484 | | | $ | 39,484 | | | | | $ | (46,260) | |
(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型减值贷款的重新衡量。
(2)收益(损失)是对所拥有的房地产的总冲销和冲销。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | | | 截至二零二二年九月三十日止十二个月 |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | | | 总收益(亏损) |
| | (单位：千) | | |
| 减值贷款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,912 | | | $ | 7,912 | | | | | $ | (1,286) | |
| 自有房地产(2) | — | | | — | | | 3,128 | | | 3,128 | | | | | (367) | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,040 | | | $ | 11,040 | | | | | $ | (1,653) | |
(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型减值贷款的重新衡量。
(2)收益(损失)是对所拥有的房地产的总冲销和冲销。
截至2023年9月30日，121,000作为REO持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以正进行正式止赎程序的住宅房地产作为抵押的消费按揭贷款的记录投资额为#美元。1,756,000.
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
金融工具的公允价值
美国公认会计原则要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在财务状况表上确认，对这些工具的公允价值进行估计是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此，呈报的合计公允价值估计并不反映本公司的基本公允价值。虽然管理层并不知悉任何会对下文所列估计公允价值金额有重大影响的因素，但自该等日期以来，该等金额并未就该等财务报表进行全面重估，因此，该等日期之后的公允价值估计可能与以下所列金额有重大差异。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 水平 | 携带
金额 | 估计数
公允价值 | | 携带
金额 | 估计数
公允价值 |
| | | (单位：千) |
| 金融资产 | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 1 | $ | 980,649 | | $ | 980,649 | | | $ | 683,965 | | $ | 683,965 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | |
| | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | 2 | 217,053 | | 217,053 | | | 39,354 | | 39,354 | |
| 资产支持证券 | 2 | 588,016 | | 588,016 | | | 767,001 | | 767,001 | |
| 市政债券 | 2 | 34,662 | | 34,662 | | | 34,962 | | 34,962 | |
| | | | | | |
| 公司债务证券 | 2 | 242,522 | | 242,522 | | | 313,757 | | 313,757 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 代办直通证书 | 2 | 912,844 | | 912,844 | | | 895,963 | | 895,963 | |
| | | | | | |
| 可供出售证券总额 | | 1,995,097 | | 1,995,097 | | | 2,051,037 | | 2,051,037 | |
| 持有至到期证券： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 代办直通证书 | 2 | 423,586 | | 355,188 | | | 463,299 | | 406,860 | |
| | | | | | |
| 持有至到期证券总额 | | 423,586 | | 355,188 | | | 463,299 | | 406,860 | |
| | | | | | |
| 应收贷款 | 3 | 17,476,550 | | 16,559,758 | | | 16,113,564 | | 15,417,635 | |
| | | | | | |
| FHLB股票 | 2 | 126,820 | | 126,820 | | | 95,073 | | 95,073 | |
| | | | | | |
| 其他资产-客户互换计划对冲 | 2 | 78,797 | | 78,797 | | | 67,260 | | 67,260 | |
| 其他资产--商业贷款公允价值对冲 | 2 | 3,405 | | 3,405 | | | 2,517 | | 2,517 | |
| 其他资产--抵押贷款公允价值对冲 | 2 | 46,396 | | 46,396 | | | 36,765 | | 36,765 | |
| *其他资产-借款现金流对冲 | 2 | 184,373 | | 184,373 | | | 179,945 | | 179,945 | |
| | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | |
| 定期存款 | 2 | 5,305,016 | | 5,232,689 | | | 3,338,043 | | 3,249,169 | |
借款 | 2 | 3,650,000 | | 3,653,229 | | | 2,125,000 | | 1,940,813 | |
| 其他负债-客户互换计划对冲 | 2 | 79,668 | | 79,668 | | | 67,260 | | 67,260 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
下列方法和假设用于估计金融工具的公允价值：
现金和现金等价物-这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。
可供出售证券和持有至到期证券-公允价值证券主要根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价，并被视为第二级输入方法。在交易所交易的股票被认为是一种一级输入法。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
应收贷款-公允价值首先是通过对具有类似金融特征的贷款组合进行分层来估计的。贷款按类型分类，如多户房地产贷款、住宅抵押贷款、建筑贷款、商业贷款、消费贷款和土地贷款。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率期限。对于住宅抵押贷款和多户贷款，该行确定其最佳退出价格为证券化，以MBS基准价格作为基价，并根据FICO评分、LTV、物业类型和入住率等个别贷款特征进行进一步的贷款水平定价调整。对于所有其他贷款类别，公允价值估计随后根据贴现现金流量计算，使用市场上对类似产品提供和观察的贴现率，加上流动资金调整以反映贷款的非同质性，以及基于历史损失的年度损失率，以得出估计退出价格公允价值。减值贷款的公允价值也是基于最近的评估或估计的现金流量，使用与估计现金流量相关的风险相称的利率进行贴现。关于信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和特定的借款人信息来判断确定的。
FHLB和FRB股票-公允价值以股票的面值为基础，该面值等于其账面价值。
定期存款-固定期限定期存款的公允价值是通过使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
借款-FHLB预付款和FRB借款的公允价值是通过使用公司目前可用于类似剩余期限的债务的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
利率互换-该公司向希望管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期。同时，本行与交易对手进行反向交易，以抵消其利率风险。该公司还使用利率掉期进行各种公允价值对冲和现金流对冲。利率互换的公允价值由第三方定价服务机构使用现金流贴现技术进行估算。
注G-衍生工具和套期保值活动
下表列出了2023年9月30日和2022年9月30日的衍生资产和负债的公允价值、名义金额和资产负债表分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 利率合约目的 | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 |
| (单位：千) | | (单位：千) |
| 客户互换计划对冲 | 其他资产 | $ | 806,744 | | $ | 78,797 | | | 其他负债 | $ | 806,744 | | $ | 79,668 | |
| 商业贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 39,661 | | 3,405 | | | 其他负债 | — | | — | |
| 按揭贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 670,000 | | 46,396 | | | 其他负债 | — | | — | |
| 借款现金流对冲 | 其他资产 | 1,000,000 | | 184,373 | | | 其他负债 | — | | — | |
| | $ | 2,516,405 | | $ | 312,971 | | | | $ | 806,744 | | $ | 79,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 利率合约目的 | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 |
| (单位：千) | | (单位：千) |
| 客户互换计划对冲 | 其他资产 | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | | | 其他负债 | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | |
| 商业贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 42,209 | | 2,517 | | | 其他负债 | — | | — | |
| 按揭贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 470,000 | | 36,765 | | | 其他负债 | — | | — | |
| 借款现金流对冲 | 其他资产 | 1,000,000 | | 179,945 | | | 其他负债 | — | | — | |
| | $ | 2,100,885 | | $ | 286,487 | | | | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
本公司订立利率掉期合约以对冲利率风险。这些安排包括对个别固定利率商业贷款的对冲，以及对“最后一层”方法下指定部分可预付固定利率按揭贷款组合的对冲。这些关系符合FASB ASC 815规定的公允价值对冲，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)，其中规定了对各自利率掉期和对冲项目的损益的确认。在该等对冲关系中指定的利率掉期损益，连同可归因于对冲风险的对冲项目的抵销损益，均在同一损益表项目内的当期收益中确认。
在选择采用ASC 815公允价值对冲会计后，被对冲项目的账面价值将进行调整，以反映应占对冲风险的公允价值变动的累积影响。套期保值基差调整保留在每个被套期保值项目上，直到被套期保值项目从资产负债表中取消确认。下表显示了公允价值套期保值会计在2023年9月30日和2022年9月30日对套期保值项目账面价值的影响。
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年9月30日 |
| 记录套期保值项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值 | 计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整 |
| 应收贷款(1)(2) | $ | 1,816,870 | | $ | (48,865) | |
| $ | 1,816,870 | | $ | (48,865) | |
(1)包括结算按揭贷款组合的摊销成本基础，用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期在该等对冲关系结束时仍会保留的最后一层。于2023年9月30日，用于对冲关系的封闭式贷款组合的摊余成本基准为#美元。1,780,503,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为$(45,622,000)，指定套期保值项目金额为#美元。670,000,000.
(2)包括以公允价值套期关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2023年9月30日，已对冲商业贷款的摊销成本基准为#美元。36,367,000与套期保值关系相关的累计基差调整为$(3,243,000).
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年9月30日 |
| 记录套期保值项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值 | 计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整 |
| 应收贷款(1)(2) | $ | 1,159,496 | | $ | (39,090) | |
| $ | 1,159,496 | | $ | (39,090) | |
(1)包括结算按揭贷款组合的摊销成本基础，用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期在该等对冲关系结束时仍会保留的最后一层。于2022年9月30日，用于对冲关系的封闭式贷款组合的摊余成本基准为#美元。1,119,975,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为$(36,458,000)，指定套期保值项目金额为#美元。470,000,000.
(2)包括以公允价值套期关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2022年9月30日，已对冲商业贷款的摊余成本基准为#美元。39,521,000与套期保值关系相关的累计基差调整为$(2,632,000).
该公司已签订利率掉期协议，将某些短期借款转换为固定利率付款。这些对冲的主要目的是减轻未来现金流因利率上升而发生变化的风险。对于ASC 815下的合资格现金流量对冲，利率互换的收益和损失被记录在累计其他全面收益(“AOCI”)中，然后重新分类为同期收益。对冲的现金流量影响收益，在相同的
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
利润表行项目作为套期现金流。截至2023年9月30日，可调利率借款的对冲期限从不到一年至七年了，加权平均值为5.5好几年了。
下表列出了衍生工具(借款的现金流对冲)在本报告期间对AOCI的影响。
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至9月30日的12个月， |
| 现金流套期保值关系中衍生产品在AOCI中确认的损益金额 | 2023 | 2022 |
| 利率合约： | | |
| 为借款的现金流对冲支付固定/接收浮动掉期 | $ | 4,428 | | $ | 137,502 | |
| 在AOCI确认的税前收益/(亏损)总额 | $ | 4,428 | | $ | 137,502 | |
下表载列于报告期内根据ASC 815项下的公允价值衍生工具及现金流量会计对冲关系的收益/(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的12个月 | 截至二零二二年九月三十日止十二个月 |
| 应收贷款利息收入 | FHLB预付款的利息支出 | 应收贷款利息收入 | FHLB预付款的利息支出 |
| (单位：千) | (单位：千) |
| 利息收入/(费用)，包括公允价值和现金流量对冲的影响 | $ | 900,068 | | $ | (115,488) | | $ | 601,592 | | $ | (28,729) | |
| | | | |
| 公允价值套期保值关系的损益： | | | | |
| 利率合约 | | | | |
| 与衍生品利息结算有关的金额 | $ | 16,975 | | | $ | (1,782) | | |
| 在衍生品上得到认可 | 10,519 | | | 43,100 | | |
| 在套期保值项目上确认 | (9,775) | | | (43,305) | | |
| 公允价值套期保值确认的净收益/(费用) | $ | 17,719 | | | $ | (1,987) | | |
| | | | |
| 现金流套期保值关系的损益： | | | | |
| 利率合约 | | | | |
| 与衍生品利息结算有关的金额 | | $ | 38,709 | | | $ | (408) | |
| 从AOCI重新分类为利息收入/支出的衍生收益/(损失)金额 | | — | | | — | |
| 现金流量套期保值确认的净收益/(费用) | | $ | 38,709 | | | $ | (408) | |
公司定期签订某些利率互换协议，以便为商业贷款客户提供从浮动利率付款转换为固定利率付款的能力，同时公司保留浮动利率贷款。根据该等协议，本公司与客户订立浮动利率贷款协议及互换协议。互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。本公司与第三方订立相应的互换协议，以抵消其对客户互换协议中可变和固定部分的风险。利率互换是ASC 815项下的衍生品，公允价值变动计入收益。对截至2023年9月30日的年度业务报表的净影响是其他收入减少#美元。870,000。曾经有过不是净收益计入截至2022年9月30日止年度的营业报表，因收取固定掉期及支付固定掉期的公允价值变动互相抵销。截至2023年9月30日，所有未偿还的名义余额均与关联方贷款无关。
Wafd公司及附属公司
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截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
下表列出了未在ASC 815规定的会计对冲中指定的衍生工具(客户互换计划)在本报告期间的影响。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 截至9月30日的12个月， |
| 衍生工具 | 衍生工具收益中确认的损益分类 | 2023 | 2022 |
| 利率合约： | | | |
| 支付固定/接收浮动掉期 | 其他非利息收入 | $ | 11,544 | | $ | 78,244 | |
| 接收固定/支付浮动掉期 | 其他非利息收入 | (12,414) | | (78,244) | |
| | $ | (870) | | $ | — | |
注H-与客户签订合同的收入
金融资产和负债的净利息收入不包括在ASU第2014-09号的范围内， 来自客户合约的收入（“ASC 606”） 因此，我们的绝大部分收入不受参考指南的约束。
在指导范围内的收入流在非利息收入中列报，一般而言，在公司履行对客户的义务的同时确认为收入。本公司的大多数客户合同在指导范围内，任何一方都可以取消而不受惩罚，并且是短期性质的。这些收入来源包括存款人和其他消费者和商业银行费用、佣金收入以及借记卡和信用卡交换费。截至2023年及2022年止财政年度，范围内收入来源约为 3.9%和5.6%的总收入。由于该准则对我们的综合财务报表并不重要，本公司已省略ASC 606中的某些披露，包括收入表的分解。指导范围内的非利息收入来源包括：
存款相关及其他服务费（于存款费收入确认）：本公司的存款账户由业内惯用的标准化合约管理。收入是在某个时间点或随着时间的推移（每月）从账户维护费和特定交易的费用中获得的，如电汇、止付单、透支、借记卡更换、支票单和出纳员支票。公司与这些费用相关的履约义务通常在提供服务时（时间点或每月）得到满足，相关收入得到确认。本公司为各该等合约之主要订约人。
存款及信用卡交换费（于存款费收入确认）本公司根据涉及本公司发行的借记卡或信用卡的交易，从借记卡和信用卡支付网络收取交换费，通常按基础交易的百分比计算。借记卡和信用卡交易的交换费被确认为网络提供的交易处理服务。本公司作为卡支付网络安排的代理人，因此交换费是扣除支付给委托人（在这种情况下是卡支付网络）的任何费用后记录的。
保险代理佣金（在其他收入中确认）：WAFD保险集团是本行的全资附属公司，主要从事保险代理业务，为少数优质保险公司销售及推广财产及意外险保单。WAFD保险集团以保险公司为已售出的保单支付的佣金的形式赚取收入。除了发起委员会，WAFD保险集团，公司。还可以基于为保险公司产生的业务量和基于保单更新率来接收或有激励费。
Wafd公司及附属公司
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截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
注：我-应收利息
下表按产生利息的资产类型汇总了应收利息。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 应收贷款 | $ | 77,349 | | | $ | 57,070 | |
| 抵押贷款支持证券 | 3,431 | | | 3,313 | |
| 投资证券 | 6,223 | | | 3,489 | |
| $ | 87,003 | | | $ | 63,872 | |
注J-房舍和设备
下表按资产类别汇总了房舍和设备。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| | 估计数
有用的生活 | (单位：千) |
| 土地 | — | | $ | 90,726 | | $ | 92,938 | |
| 建筑物 | 10 - 40 | 190,707 | | 185,573 | |
| 租赁权改进 | 5 - 15 | 18,081 | | 18,361 | |
| 家具、软件和设备 | 2 - 10 | 92,765 | | 92,164 | |
| | 392,279 | | 389,036 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | (155,268) | | (145,974) | |
| | $ | 237,011 | | $ | 243,062 | |
注：K-客户帐户
下表提供了公司客户账户的构成，包括定期存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权
平均费率 | | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权
平均费率 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | |
| 非利息检查 | $ | 2,706,448 | | | 16.8 | % | | — | % | | $ | 3,266,734 | | | 20.4 | % | | — | % |
| 利息查询 | 3,882,715 | | | 24.2 | | | 2.28 | | | 3,497,795 | | | 21.8 | | | 0.90 | |
| 储蓄 | 817,547 | | | 5.1 | | | 0.21 | | | 1,059,093 | | | 6.6 | | | 0.13 | |
| 货币市场 | 3,358,603 | | | 20.9 | | | 1.48 | | | 4,867,905 | | | 30.4 | | | 0.49 | |
| 定期存款 | 5,305,016 | | | 33.0 | | | 3.77 | | | 3,338,043 | | | 20.8 | | | 0.74 | |
| 总计 | $ | 16,070,329 | | | 100 | % | | 2.12 | % | | $ | 16,029,570 | | | 100 | % | | 0.51 | % |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | |
| 按利率级别划分的定期存款如下： | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 低于1.00% | $ | 139,525 | | $ | 2,705,212 | |
| 1.00%至1.99% | 64,262 | | 304,702 | |
| 2.00%至2.99% | 248,973 | | 327,852 | |
| 3.00%至3.99% | 3,884,337 | | 277 | |
| 4.00%至4.99% | 532,153 | | — | |
| 5.00%或更高 | 435,766 | | — | |
| $ | 5,305,016 | | $ | 3,338,043 | |
| | |
| 按期限划分的定期存款如下： | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 三个月或更短时间 | $ | 2,383,793 | | $ | 1,007,735 | |
| 超过3至6个月 | 1,517,379 | | 966,800 | |
| 超过6至12个月 | 732,141 | | 810,680 | |
| 超过12个月 | 671,703 | | 552,828 | |
| $ | 5,305,016 | | $ | 3,338,043 | |
未投保或未抵押存款的客户账户总额为$4,124,355,000截至2023年9月30日，相比之下，4,856,148,927截至2022年9月30日。
客户账户的利息支出包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年9月30日的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| (单位：千) |
| 支票账户 | $ | 70,396 | | $ | 10,086 | | $ | 5,545 | |
| 储蓄账户 | 1,715 | | 1,377 | | 1,143 | |
| 货币市场账户 | 47,485 | | 12,423 | | 8,723 | |
| 定期存款账户 | 119,255 | | 19,422 | | 27,100 | |
| 238,851 | | 43,308 | | 42,511 | |
| 较少的提早退出处罚 | (1,618) | | (267) | | (198) | |
| $ | 237,233 | | $ | 43,041 | | $ | 42,313 | |
| | | |
| 年末加权平均利率 | 2.12 | % | 0.51 | % | 0.23 | % |
| 年内每日加权平均利率 | 1.84 | % | 0.34 | % | 0.35 | % |
L--借款
截至2023年9月30日，该公司的未偿还借款总额为账面价值$3,650,000,000与美元相比2,125,000,0002022年9月30日。借款包括FHLB预付款和从FRB的银行定期融资计划收到的资金。下表显示了未偿还FHLB预付款的合同到期日。
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| | (单位：千) |
| | |
| 1年内 | $ | 2,900,000 | | $ | 2,025,000 | |
| 1至3年 | — | | 100,000 | |
| | |
| | |
| $ | 2,900,000 | | $ | 2,125,000 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
截至2023年9月30日，FHLB没有可召回的预付款。考虑到现金流对冲，2023年9月30日的FHLB预付款的加权平均有效到期日为2.01好几年了。
与加权平均成本和FHLB预付款金额有关的财务信息如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| | (千美元) |
| 年底加权平均利率，包括现金流对冲 | 3.83 | % | 2.02 | % | 1.51 | % |
| 年内加权每日平均利率，包括现金流量对冲 | 3.42 | % | 1.66 | % | 1.98 | % |
| 年内联邦住房贷款机构每日平均预付款 | $ | 2,916,849 | | $ | 1,731,110 | | $ | 2,234,027 | |
| FHLB在任何月末的最高预付款 | $ | 3,425,000 | | $ | 2,125,000 | | $ | 2,700,000 | |
| 年内利息支出(包括掉期利息收入和费用) | $ | 99,631 | | $ | 28,729 | | $ | 44,188 | |
银行在FHLB上的信用额度等于45总资产的%，受抵押品要求的限制。世行已与FHLB达成借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期贷款协议借入资金。所有借款均以联邦住房贷款委员会的存量、在联邦住房贷款委员会的存款和与联邦住房贷款委员会签订的协议中规定的合格应收贷款的一揽子质押为抵押。
在2023财年，该公司借入了750,000,000来自FRB的BTFP。这项计划提供最多1一年期固定利率借款，无需支付违约金即可提前偿还。这些借款不能由联邦储备委员会赎回，而且合同到期日在1年。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
注：M-承付款和或有事项
租约承诺额-该公司的租赁承诺主要包括分支机构的房地产和2023年至2070年到期的各种不可撤销经营租约下的办公空间。 大多数租约包含续期选择和根据预定时间表或商定的指数增加租金的规定。如果租赁开始时，本公司认为行使续期选择权是合理确定的，本公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。
经营租赁负债及使用权资产于租赁开始日按租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。未来租赁付款按相当于本公司类似期限融资工具的抵押借款利率的利率贴现，并计入应计费用和其他负债。相关的使用权资产包含在其他资产.
下表显示了公司的经营租赁使用权资产及相关租赁负债。
| | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |
| 经营性租赁资产 | $ | 21,126 | | $ | 25,546 | | |
| 经营租赁负债 | $ | 23,422 | | $ | 27,974 | | |
截至2023年9月30日，公司的经营租赁的加权平均剩余租期为8.5年，加权平均贴现率为2.27%。计量上述经营租赁负债时支付的现金为#美元。6,418,000及$6,788,000截至2023年9月30日及2022年9月30日止的12个月。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的12个月内，用来换取新的经营租赁负债的使用权资产为#美元。2,349,000及$3,611,000.
下表列出了租赁费用净额的组成部分，这是占用费用的一个组成部分。该公司选择不将租赁和非租赁组成部分分开，而是将它们作为一个单独的租赁组成部分进行核算。可变租赁成本包括随后按指数计算的租金和公共区域维护等可变付款的增加。
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至9月30日的12个月， | 截至9月30日的12个月， |
| 2023 | 2022 |
| 经营租赁成本 | $ | 6,424 | | $ | 6,654 | |
| 可变租赁成本 | 1,262 | | 1,537 | |
| 转租收入 | (369) | | (358) | |
| *净租赁成本 | $ | 7,317 | | $ | 7,833 | |
下表显示了截至2023年9月30日各个时期的经营租赁未来最低付款。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | |
| (单位：千) | 截至九月三十日止的年度： |
| |
| 2024 | $ | 5,861 | |
| 2025 | 4,863 | |
| 2026 | 3,905 | |
| 2027 | 3,040 | |
| 2028 | 1,841 | |
| 此后 | 6,424 | |
| 最低付款总额 | 25,934 | |
| 相当于利息的数额 | (2,512) | |
| 最低租赁付款现值 | $ | 23,422 | |
租金支出，包括根据逐月可取消租约支付的金额为#美元。7,686,000及$8,191,000分别在2023年和2022年。
具有表外风险的金融工具-表外唯一的重大信贷敞口是正在处理的贷款和未使用的信贷额度，总余额为#美元。3,625,333,000及$4,947,570,000分别于2023年9月30日和2022年9月30日。无资金承付款准备金为#美元。24,500,000截至2023年9月30日，比2023年9月30日的32,500,0002022年9月30日。看见附注：“重要会计政策摘要”有关储备方法的详细信息，请参阅。
法律诉讼-本公司及其附属公司不时成为因正常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告，并受到这些诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为，因该等待决或威胁的行动及诉讼程序而产生的最终责任(如有)将不会对本公司的财务报表产生重大影响。
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
注N-所得税
根据公认的会计原则，本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面值与其各自的计税基础之间的差额可归因于未来税项后果进行确认。递延税项资产及负债按适用于该等暂时性差异可望转回的年度的应课税收入的制定税率计量。
下表按主要来源汇总了公司的税务资产和负债，包括递延税项资产和递延税项负债。递延税项余额是指财务报表与对收入、收益、损失、扣除或抵扣的相应税务处理之间的临时差异。
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 递延税项资产 | | |
| 信贷损失准备 | $ | 46,191 | | $ | 47,426 | |
| REO储量 | 300 | | 329 | |
| | |
| 非应计贷款利息 | 1,797 | | 1,104 | |
| | |
| | |
| 递延补偿 | 2,901 | | 6,841 | |
| 基于股票的薪酬 | 3,089 | | 2,636 | |
| 租赁责任 | 5,367 | | 6,207 | |
| 其他 | 2,804 | | 1,329 | |
| 递延税项资产总额 | 62,449 | | 65,872 | |
| 递延税项负债 | | |
| FHLB股票股息 | 9,741 | | 9,826 | |
| 可供出售证券及现金流量对冲的估值调整 | 13,933 | | 15,765 | |
| 贷款发放费和成本 | 11,471 | | 10,918 | |
| 房舍和设备 | 18,155 | | 20,132 | |
| 租赁使用权资产 | 4,841 | | 5,992 | |
| 股权投资 | 4,244 | | 5,323 | |
| 获得性无形资产 | 4,798 | | 4,116 | |
| 其他 | 483 | | 25 | |
| 递延税项负债总额 | 67,666 | | 72,097 | |
| 递延税项净资产(负债) | (5,217) | | (6,225) | |
| 本期税项资产（负债） | 13,696 | | 2,920 | |
| 净税收资产（负债） | $ | 8,479 | | $ | (3,305) | |
Wafd公司及附属公司
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截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
下表列出了法定联邦所得税率与公司实际所得税率的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年9月30日的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 法定所得税率 | 21 | % | 21 | % | 21 | % |
| 州所得税 | 2 | | 2 | | 2 | |
| | | |
| 其他差异 | (2) | | (2) | | (2) | |
| 有效所得税率 | 21 | % | 21 | % | 21 | % |
下表汇总了公司各个时期的所得税支出(收益)。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年9月30日的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| (单位：千) |
| 联邦政府： | | | |
| 当前 | $ | 58,667 | | $ | 50,854 | | $ | 53,820 | |
| 延期 | 3,334 | | 7,187 | | (8,468) | |
| 62,001 | | 58,041 | | 45,352 | |
| 国家： | | | |
| 这是目前的情况 | 4,425 | | 6,600 | | 5,584 | |
| --延期 | 1,224 | | (934) | | (1,413) | |
| 5,649 | | 5,666 | | 4,171 | |
| 总计 | | | |
| 这是目前的情况 | 63,092 | | 57,454 | | 59,404 | |
| --延期 | 4,558 | | 6,253 | | (9,881) | |
| $ | 67,650 | | $ | 63,707 | | $ | 49,523 | |
根据目前的信息，本公司预计未来12个月未确认税收优惠金额的变化不会对其经营业绩或财务状况产生重大影响。截至2023年9月30日或2022年9月30日，公司不对不确定的税收状况承担责任。
该公司的联邦所得税申报单是开放的，并可能受到美国国税局2020财年及以后的审查。州所得税申报单一般在一段时间内进行审查。三至五年在申请之后。任何联邦变化对各州的影响仍需接受各州的审查，期限最长为两年在正式通知各州之后。
注O-员工福利计划
401(K)计划-公司为其员工的利益维持401(K)计划(“计划”)。公司出资由董事会批准，每年缴纳一次。这一数额不超过1974年《雇员退休收入保障法》所允许的数额。
计划参与者可根据计划的定义，对其考虑的收入进行自愿的税后缴费。此外，参与者可以通过该计划的401(K)条款进行税前缴费，最高可达法定限额。在本计划中，个人参与者帐户的缴款每年增加的金额不能超过以下较小的金额100基本工资的百分比或美元66,000.
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截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
新员工有资格参加该计划，并在完成后的日历月的第一天进行员工缴费30受雇天数。这些合资格的雇员在完成以下工作后的第一天(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)才有资格分享利润或作出等额供款1服务年限。“服务年限”被定义为符合资格的雇员工作至少1,000小时的12个月期间，第一个符合资格的服务期从受雇的第一天开始。
该计划规定了一个有保障的安全港，其出资相当于100第一个的百分比4员工向其账户缴纳的薪酬的%，这笔金额将立即归属。避风港比赛不受六年利润分享出资的归属明细表。这为计划参与者提供了更大的投资灵活性。此外，公司预计，所有符合条件的员工，无论是否参加个人计划，都将继续从公司获得年度可自由支配的利润分享贡献。
公司对该计划的捐款为#美元。8,648,000, $10,559,000及$9,905,000截至2023年、2022年和2021年的年度。
员工购股计划-经普通股股东批准，公司于2023年实施了员工购股计划(ESPP)，公司几乎所有员工都有资格参加该计划。ESPP为参与者提供了购买公司普通股的机会，网址为95买入期最后一天收盘价的%。采购期为三个月，分别为每年的1月1日至3月31日、4月1日至6月30日、7月1日至9月30日、10月1日至12月31日。总计500,000股票可供发行。购买的ESPP参与者7,027股票价格为$177,021在2023年期间。截至2023年9月30日，有492,973根据ESPP尚待购买的股份。
补充行政人员退休计划-同样得到股东批准，公司在2023年实施了一项补充高管退休计划(SERP)。这一非限定递延薪酬计划为某些薪酬较高的高管提供退休福利。如果SERP积分被授予，将以Wafd，Inc.普通股的形式分配，以10(10)在执行干事退休后，每年支付基本相等的分期付款。$11,700,000在普通股和相关股息等价物中，每个单位的价值相当于Wafd，Inc.普通股的一股。这些单位将根据每名参与者的年龄授予如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 达到年龄 | | 既得百分比 | |
| 62年前 | | —% | |
| 62 | | 80% | |
| 63 | | 90% | |
| 64 | | 100% | |
2023年3月9日，分发日期，总共368,966普通股单位按收盘价#美元计入参与者账户。31.71。一项额外的7,292由于在初次分配之后支付的股息，单位在2023年期间贷记账户。因此，总共有376,258加权平均授予日公允价值为#美元的股份单位31.59于2023年9月30日在SERP账户内持有。本年度确认的SERP相关费用为#美元625,000。2023年期间没有支付任何股份，也没有参与者归属。
注：P-股票奖励计划
公司的基于股票的薪酬计划规定授予股票期权和限制性股票。2020年1月22日，股东通过了2020年激励计划。 于二零一零年奖励计划获批准后，二零一一年奖励计划于未来奖励方面终止，截至该日仍未根据二零一一年奖励计划奖励之剩余股份被注销。 总计3,200,000根据2020年激励计划，股票可供授予1,129,615截至2023年9月30日，股票仍可供发行。
在适用的情况下，授予股票期权的行权价格等于授予之日公司股票的市场价格；这些期权奖励通常基于三至五年连续服役，并拥有10年期合同条款。公司的政策是在行使认购权时发行新股。已授予的股票期权的公允价值估计于
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截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型的授予日期。此外，可能还有其他因素会对授予的员工股票期权的价值产生重大影响，但模型没有考虑到这些因素。预期波动率是基于公司股票的历史波动率。无风险利率基于授予时生效的美国国债收益率曲线，剩余期限等于期权的预期寿命。预期期限代表授予的期权预期未偿还的时间段。
股票期权奖：
有几个779,7402023年根据激励计划授予的股票期权，与352,043于2022年授予的股票期权及不是根据先前计划于2021年授予的股票期权。
本年度股票期权活动及变动摘要如下。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | 选项数量 | 加权
平均值
锻炼
价格 | 加权平均 剩余 合同 期限(年) | 集料
固有的
价值
(单位：万人) |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 1,030,323 | | $ | 29.14 | | 8 | $ | 5,330 | |
| 授与 | 352,043 | | 32.49 | | | |
| 已锻炼 | (64,415) | | 28.16 | | | |
| 被没收 | (180,343) | | 30.24 | | | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 1,137,608 | | 30.06 | | 8 | — | |
| 授与 | 779,740 | | 28.47 | | | |
| 已锻炼 | (35,877) | | 30.39 | | | |
| 被没收 | (173,646) | | 30.07 | | | |
| 截至2023年9月30日的未偿还债务 | 1,707,825 | | $ | 29.32 | | 8 | $ | — | |
| 可于2023年9月30日行使 | 318,695 | | $ | 33.15 | | 7 | $ | — | |
下表列出了有关股票期权的其他信息。
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| (单位为千，授予日除外，每股股票期权公允价值) |
| 股票期权的薪酬成本 | $ | 1,875 | | $ | 1,296 | | $ | 1,676 | |
| 加权平均授予日每股股票期权公允价值 | 5.91 | | 5.10 | | 4.39 | |
| 行使的期权的总内在价值 | 214 | | 433 | | 276 | |
| 授予日期行使期权的公允价值 | 198 | | 345 | | 78 | |
| 从期权行使中收到的现金 | 1,089 | | 1,823 | | 339 | |
以下是与未归属股票期权相关的活动摘要。
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截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未授予的股票期权 | 未完成的期权 | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 未完成的期权 | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 未完成的期权 | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 期初未清偿债务 | 981,410 | | $ | 5.07 | | | 1,031,134 | | $ | 4.39 | | | 1,210,689 | | $ | 4.38 | |
| 授与 | 779,740 | | 7.11 | | | 352,043 | | 7.18 | | | — | | — | |
| 既得 | (217,695) | | 6.13 | | | (223,387) | | 5.32 | | | — | | — | |
| 被没收 | (153,033) | | 5.38 | | | (178,380) | | 5.02 | | | (179,555) | | 4.31 | |
| 期末未清偿债务 | 1,390,422 | | $ | 5.93 | | | 981,410 | | $ | 5.07 | | | 1,031,134 | | $ | 4.39 | |
截至2023年9月30日，4,590,961与股票期权相关的未确认补偿成本。
限制性股票奖：
本公司根据激励计划授予限制性股票。限制性股票授予须遵守服务条件，并在一段时间内授予一至七年了.
授予高级管理人员的某些限制性股票也受额外的市场和业绩条件的限制，这些条件是基于实现董事会预先设定的某些股东总回报目标。该公司总共有495,782截至2023年9月30日已发行的限制性股票，总授予日期公允价值为$12,097,081.
下表汇总了有关未归属限制性股票活动的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非既有限制性股票 | 杰出的 | 加权
平均值
公允价值 | | 杰出的 | 加权
平均值
公允价值 | | 杰出的 | 加权
平均值
公允价值 |
| 期初未清偿债务 | 489,777 | | $ | 21.64 | | | 522,991 | | $ | 19.96 | | | 409,469 | | $ | 24.32 | |
| 授与 | 247,966 | | 26.48 | | | 224,593 | | 25.34 | | | 331,344 | | 17.04 | |
| 既得 | (119,956) | | 29.87 | | | (246,119) | | 21.34 | | | (132,649) | | 30.64 | |
| 被没收 | (122,005) | | 12.16 | | | (11,688) | | 23.96 | | | (85,173) | | 12.94 | |
| 期末未清偿债务 | 495,782 | | $ | 24.40 | | | 489,777 | | $ | 21.64 | | | 522,991 | | $ | 19.96 | |
与限制性股票奖励相关的薪酬支出为$4,512,000, $4,367,000、和$4,473,000截至2023年、2022年和2021年的年度。
注：Q-股东权益
本公司及本行须遵守各种监管资本要求。法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司和银行维持普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产(如法规定义)和一级资本对平均资产(如法规定义)的最低金额和比率(见下表)。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。本公司和本行在未经监管机构事先批准的情况下可宣布的股息数额也受到某些限制。
2021年2月8日，就承销公开发行事宜，本公司发行300,000的股份4.875非累积永久A系列优先股百分比。扣除承保折扣和费用后的净收益为#美元。293,325,000。公开发行包括发行和出售12,000,000存托股份，每股相当于1/40这是对A系列优先股股份的权益，公开发行价为$25.00按存托股份计算。存托股份持有人
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
有权享有A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。这些存托股份在纳斯达克全球精选市场上交易，代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回，但须经所有适用的监管部门批准。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求，银行监管机构将其归类为监管框架下的资本充足率良好，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持下表所列的最低普通股一级、一级风险、总风险和一级杠杆率。表中还列出了截至这些日期的银行实际资本数额和比率。没有任何条件或事件，因为管理层认为已经改变了世行的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | 资本充足率
指导方针 | | 根据即时纠正措施条款归类并资本化 |
| 资本 | 比率 | | | 比率 | | 比率 |
| 2023年9月30日 | (千美元) |
| 普通股一级风险资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | $ | 1,769,170 | | 10.37 | % | | | 4.50 | % | | 北美 |
| 《世界银行》 | 1,982,943 | | 11.63 | | | | 4.50 | | | 6.50 | % |
| 基于风险的第一级资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 2,069,170 | | 12.12 | | | | 6.00 | | | 北美 |
| 《世界银行》 | 1,982,943 | | 11.63 | | | | 6.00 | | | 8.00 | |
| 基于风险的总资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 2,270,877 | | 13.31 | | | | 8.00 | | | 北美 |
| 《世界银行》 | 2,184,650 | | 12.81 | | | | 8.00 | | | 10.00 | |
| 第1级杠杆率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 2,069,170 | | 9.39 | | | | 4.00 | | | 北美 |
| 《世界银行》 | 1,982,943 | | 9.10 | | | | 4.00 | | | 5.00 | |
| | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | $ | 1,613,075 | | 9.86 | % | | | 4.50 | % | | 北美 |
| 《世界银行》 | 1,781,932 | | 10.89 | | | | 4.50 | | | 6.50 | % |
| 基于风险的第一级资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,913,075 | | 11.69 | | | | 6.00 | | | 北美 |
| 《世界银行》 | 1,781,932 | | 10.89 | | | | 6.00 | | | 8.00 | |
| 基于风险的总资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 2,117,574 | | 12.94 | | | | 8.00 | | | 北美 |
| 《世界银行》 | 1,986,434 | | 12.14 | | | | 8.00 | | | 10.00 | |
| 第1级杠杆率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,913,075 | | 9.51 | | | | 4.00 | | | 北美 |
| 《世界银行》 | 1,781,932 | | 8.86 | | | | 4.00 | | | 5.00 | |
作为监督的一部分，美联储、WDFI和FDIC定期检查公司和银行的财务报表。根据其审查结果，这些监管机构可以指示公司或银行的财务报表根据其调查结果进行调整。
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合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
本公司及本行派发股息须受监管限制。
公司有一项持续的普通股回购计划，并1,165,1612023年以加权平均价$回购了股票。26.14。在2022年，92,774股票以加权平均价$回购。35.14。截至2023年9月30日，管理层已获得董事会授权，可以回购最多2,559,183额外的股份。
下表列出了有关普通股每股收益计算的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加权平均流通股 | 65,192,510 | | | 65,287,650 | | | 72,529,188 | |
| | | | | |
| 加权平均稀释期权 | 62,773 | | | 116,460 | | | 36,732 | |
| 加权平均稀释股份 | 65,255,283 | | | 65,404,110 | | | 72,565,920 | |
| | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入(单位：千) | $ | 242,801 | | | $ | 221,705 | | | $ | 173,581 | |
| 基本每股收益 | $ | 3.72 | | | $ | 3.40 | | | $ | 2.39 | |
| 稀释每股收益 | 3.72 | | | 3.39 | | | 2.39 | |
注R-金融信息-Wafd，Inc.
以下Wafd，Inc.(仅限母公司)财务信息应与合并财务报表的其他附注一起阅读。
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| 财务状况简明报表 | | |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 资产 | | |
| 现金 | $ | 74,450 | | $ | 130,502 | |
| 其他资产 | 16,171 | | 5,000 | |
| 对子公司的投资 | 2,340,199 | | 2,143,116 | |
| 总资产 | $ | 2,430,820 | | $ | 2,278,618 | |
| | |
| 负债 | | |
| 优先股应付股息 | $ | 3,656 | | $ | 3,656 | |
| 其他负债 | 738 | | 702 | |
| 总负债 | 4,394 | | 4,358 | |
| | |
| 股东权益 | | |
| 股东权益总额 | 2,426,426 | | 2,274,260 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,430,820 | | $ | 2,278,618 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | |
| 运营简明报表 | | | |
| 截至9月30日的12个月， | 2023 | 2022 | 2021 |
| | (单位：千) |
| 收入 | | | |
| 来自子公司的股息 | $ | 56,490 | | $ | 172,850 | | $ | 92,400 | |
| | | |
| 总收入 | 56,490 | | 172,850 | | 92,400 | |
| 费用 | | | |
| 杂项费用 | 2,214 | | 619 | | 626 | |
| 总费用 | 2,214 | | 619 | | 626 | |
| | | |
| 子公司未分配净收益（亏损）中扣除权益前的净收益（亏损） | 54,276 | | 172,231 | | 91,774 | |
| 子公司未分配净收益（亏损）中的权益 | 202,643 | | 63,956 | | 91,697 | |
| 所得税前收入 | 256,919 | | 236,187 | | 183,471 | |
| 所得税优惠(费用) | 507 | | 143 | | 144 | |
| 净收入 | 257,426 | | 236,330 | | 183,615 | |
| 优先股股息 | 14,625 | | 14,625 | | 10,034 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 242,801 | | $ | 221,705 | | $ | 173,581 | |
Wafd公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | |
| 现金流量表简明表 | | | |
| 截至9月30日的12个月， | 2023 | 2022 | 2021 |
| | (单位：千) |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 257,426 | | $ | 236,330 | | $ | 183,615 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 投资于子公司的未分配收益 | (202,643) | | (63,956) | | (91,697) | |
| 超过子公司投资收益的分配 | — | | — | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | 7,914 | | 6,808 | | 6,381 | |
| 其他资产减少 | 1,329 | | — | | — | |
| 其他负债增加 | 36 | | 262 | | 440 | |
| 经营活动提供的净现金 | 64,062 | | 179,444 | | 98,739 | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| 购买战略投资 | (12,500) | | — | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (12,500) | | — | | — | |
| | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| 行使普通股期权所得收益及相关税收优惠 | 1,089 | | 1,823 | | 339 | |
| 发行优先股所得款项净额 | — | | — | | 293,325 | |
| 通过员工股票购买计划购买普通股的收益 | 177 | | — | | — | |
| 购买的库存股 | (30,463) | | (3,260) | | (348,651) | |
| 优先股股息 | (14,625) | | (14,625) | | (6,378) | |
| 普通股股息 | (63,792) | | (61,576) | | (65,876) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (107,614) | | (77,638) | | (127,241) | |
| | | |
| 增加(减少)现金 | (56,052) | | 101,806 | | (28,502) | |
| 年初现金 | 130,502 | | 28,696 | | 57,198 | |
| 年终现金 | $ | 74,450 | | $ | 130,502 | | $ | 28,696 | |
项目9、会计准则的变更和与会计人员的分歧
没有。
项目9A：管理、管理、控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
截至2023年9月30日，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，根据《交易法》第13a-15(E)条对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并有效确保这些信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。该公司的内部控制系统旨在根据美国公认的会计惯例，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
公司管理层评估了截至2023年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行评估时，公司管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在其2013年版内部控制-综合框架中提出的标准。根据其评估，公司管理层认为，截至2023年9月30日，公司对财务报告的内部控制基于这一标准是有效的。
公司的独立审计师、独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了一份关于公司财务报告内部控制的审计报告，该报告以Form 10-K的形式出现在本年度报告中。
在截至2023年9月30日的最近一个财政季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或有可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致Wafd，Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Wafd，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年9月30日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。由于管理层的评估和我们的审计是为了满足联邦存款保险公司改进法案(FDICIA)第112条的报告要求而进行的，管理层的评估和我们对公司财务报告内部控制的审计包括根据货币监理署关于附表RC上资产负债表催缴报告的指示、附表RI上的收益表和附表RI-A上的银行股权资本变动的指示，对相当于基本财务报表的明细表的编制进行控制。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年9月30日，公司在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们没有审查，因此，我们不会对管理层关于遵守法律和法规的声明发表意见或任何其他形式的保证。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年9月30日及截至2023年9月30日年度的综合财务报表以及我们于2023年11月17日发布的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
华盛顿州西雅图
2023年11月17日
项目9B：报告、报告和其他信息
没有。
项目9C.关于阻止检查的外国司法管辖区的信息披露问题，欧盟委员会、欧盟委员会。
不适用。
第三部分
项目10：董事会、高管和公司治理
本项目所需资料将载于本公司将于2024年2月13日举行的股东周年大会的最终委托书(“2023年委托书”)，内容如下，并入本文作为参考。
•建议1：选举董事
•行政人员
•公司治理
•拖欠还款第16条报告
该公司通过了一项适用于所有高级财务官的道德准则，包括首席执行官和首席财务官。该道德守则已在本公司网站“投资者关系”一栏公开提供，网址为：Www.wafdbank.com。如果本公司对道德守则作出任何实质性修订或对守则某项规定给予豁免，本公司将在其网站上或在Form 8-K报告中披露该等修订或豁免的性质。
第11项：高管薪酬。
本项目所要求的信息将在2023年委托书声明中以“高管薪酬”和“公司治理-薪酬委员会联锁和内部人参与”的标题列出，并通过引用并入本文。
项目12.资产管理公司、资产管理公司、资产担保公司对某些实益所有者和管理层的所有权及相关股东事项
本条款所要求的信息将在2023年委托书中以“某些受益所有人和管理层的担保所有权”为标题提出，并通过引用并入本文。
有关股票期权和其他股权薪酬计划的其他信息，请参见合并财务报表附注P“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
第13项：中国与中国之间的某些关系和关联交易以及董事的独立性
本项目所要求的信息将在2023年委托书“公司治理与相关方交易”的标题下列出，并通过引用并入本文。
第14项：会计、总会计师的收费和服务
本项目所要求的信息将在2023年委托书中以“主要会计师费用和服务”的标题列出，并在此并入作为参考。
第四部分
项目15、上市公司的展品和财务报表明细表
(A)作为本报告一部分提交的文件：
(1)“第八项.财务报表及补充资料”所载的综合财务报表及有关文件，作为本报告的一部分提交。
(2)S-X法规要求的所有其他合并财务报表附表因不适用、不具实质性或因信息已包含在合并财务报表及相关附注中的本报告第八项财务报表及补充数据而被省略。
(3)S-K法规第601项要求提供下列证物：
| | | | | | | | |
| 不是的。 | 展品 | 页面/
脚注 |
| | |
3.1 | 经修订的第三次重新制定的公司章程 | + |
| | |
3.2 | 第二次修订和重新修订公司章程 | + |
| | |
4.1 | 注册人的证券说明 | (1) |
| | |
4.2 | 本公司、美国股票转让与信托公司以及其中所述的存托凭证持有人之间于2021年2月8日签订的《存托协议》 | (2) |
| | |
10.1 | 2020年奖励计划及奖励协议形式* | (3) |
| | |
10.2 | 修订后的2011年奖励计划* | (4) |
| | |
10.3 | 2011年激励计划下限制性股票奖励协议的格式* | (4) |
| | |
10.4 | 2011年激励计划下的股票期权协议格式* | (4) |
| | |
10.5 | 弥偿协议的格式* | (5) |
| | |
10.6 | 更改管制协议的格式* | (6) |
| | |
10.7 | Wafd，Inc.修订和重新制定非合格员工股票购买计划* | + |
| | |
10.8 | Wafd银行延期补偿计划* | (7) |
| | |
10.9 | Wafd Bank延期补偿计划修正案* | (7) |
| | |
21 | 本公司的子公司-有关所需资料，请参阅项目1“业务-子公司” | + |
| | |
23.1 | 独立注册会计师事务所的同意 | + |
| | |
31.1 | 第302条由行政总裁发出的证明 | + |
| | |
31.2 | 第302条首席财务官的证明 | + |
| | |
32 | 第906条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》进行认证 | + |
| | |
97.1 | Wafd，Inc.退款政策 | + |
| | |
| 101 | 以iXBRL格式编制的截至2022年9月30日的财政年度财务报表 | + |
| | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | + |
(1)通过引用并入注册人于2021年11月19日提交给美国证券交易委员会的10-K表格。
(2)通过引用并入注册人于2021年2月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
(3)通过引用并入注册人于2020年11月23日提交给美国证券交易委员会的10-K表格。
(4)通过引用合并自注册人于2016年11月21日提交给美国证券交易委员会的10-K表格。
(5)通过引用合并自注册人于2016年10月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
(6)通过引用并入注册人于2015年8月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
(7)通过引用并入注册人于2023年2月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
第16项：10-K汇总表。
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| Wafd公司 |
| | |
| 2023年11月17日 | 发信人： | /S/ 布伦特·J·比尔达尔表示，他不会这么做。 |
| | 副董事长布伦特·J·比尔达尔，总裁兼首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
| | | | | |
撰稿/S/布伦特·J·比尔德 | 2023年11月17日 |
布伦特·J·比尔德
副董事长总裁和首席执行官
(首席行政主任) | |
撰稿/S/凯莉·J·霍尔茨 | 2023年11月17日 |
凯莉·J·霍尔茨 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官) | |
撰稿/S/布莱恩·A·桑登 | 2023年11月17日 |
布莱恩·A·桑登 高级副总裁与首席会计官 (首席会计主任) | |
| |
| /S/史蒂芬·M·格雷厄姆 | 2023年11月17日 |
斯蒂芬·M·格雷厄姆，董事会主席 | |
| /S/R.肖恩·比斯 | 2023年11月17日 |
R·肖恩·比斯，董事 | |
撰稿/S/琳达·S·布劳尔 | 2023年11月17日 |
| 琳达·S·布劳尔，董事 | |
撰稿/S/David K.格兰特 | 2023年11月17日 |
David·K·格兰特，董事 | |
| /S/西尔维娅·R·汉佩尔 | 2023年11月17日 |
西尔维亚·R·汉佩尔，董事 | |
撰稿/S/S.史蒂文·辛格 | 2023年11月17日 |
S.史蒂文·辛格，董事 | |
| /S/肖恩·B·辛格尔顿 | 2023年11月17日 |
| 肖恩·B·辛格尔顿，董事 | |
撰稿/S/马克·N·塔布特 | 2023年11月17日 |
马克·N·塔布特，董事 | |
撰稿/S/兰德尔·H·塔尔博特 | 2023年11月17日 |
兰德尔·H·塔尔博特，董事 | |
| |
