WeWork Inc.

截至2023年9月30日的三个月和九个月

目录

第一部分：

关于财务信息的警示说明

本季度报告(下称“报告”)中包括的截至2023年9月30日的三个月和九个月的所有财务业绩以及与上一季度的相关比较均未经独立注册会计师事务所审查或审计。这些财务业绩并未提供提交截至2023年9月30日的10-Q表格所需的所有必要信息。尽管如此，WeWork Inc.(“本公司”)预计，独立注册会计师事务所对其财务业绩的审查和10-Q表格的填写不会导致本公司先前报告的财务报表中的财务结果发生任何变化，或影响本公司截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的未经审计财务报表中的财务结果。

有关前瞻性陈述的注意事项

本报告中的某些陈述可能被视为“前瞻性陈述”，符合修订后的“1995年私人证券诉讼改革法”的含义。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“将会”、“将会继续”、“可能结果”以及类似的表达方式来识别。前瞻性陈述是基于当前预期和假设对未来事件的预测、预测和其他陈述，因此受到风险和不确定因素的影响。尽管WeWork认为任何前瞻性陈述中反映的预期都是基于合理的假设，但它不能保证其预期一定会实现，而且由于各种风险、不确定因素和其他因素，实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。

本报告以及通过引用纳入本报告的任何文件中的前瞻性陈述可能包括，例如，关于：

·我们根据《破产法》第11章(定义如下);成功完善和完成重组计划的能力

·在第11章案件(定义见下文)悬而未决时，我们继续正常运作的能力；

·破产法第11章案例对我们的业务、财务状况、流动性和经营结果的潜在不利影响；

·我们有能力及时获得破产法院(定义见下文)对第11章案件中提出的动议的批准；

·反对我们的资本重组程序，或向破产法院提交的其他可能延长第11章案件的诉状；

·由于破产法第11章案件造成的分心和不确定性，员工流失以及我们留住高级管理人员和其他关键人员的能力；

·我们有能力改善我们的流动性和长期资本结构，并通过重组(定义如下)解决我们的偿债义务;

·我们遵守潜在融资安排的条款和条件所施加的限制的能力；

·我们有能力与房东找到解决方案，有效和及时地使我们的房地产足迹合理化；

·我们有效实施战略计划的能力；

·我们的流动性需要运营我们的业务和执行我们的战略，以及相关的现金使用；

·由于破产法第11章的案件，我们有能力留住我们的成员，吸引新成员，并保持与客户、员工和其他第三方和监管机构的关系；

·重组和《破产法》第11章案件对我们的影响以及对包括我们普通股持有者在内的各方面利益的影响；

·破产法院对《破产法》第11章案件的裁决，包括批准任何重组计划的条款和条件以及《破产法》第11章案件的一般结果；

·我们将在破产法第11章保护下运作的时间长度，以及在破产法第11章案件悬而未决期间继续获得运营资本的情况；

·与《破产法》第11章案件中的第三方动议有关的风险，这可能会干扰我们完善重组计划或替代重组计划的能力；

·与《破产法》第11章程序有关的行政和法律费用增加；

·根据《破产法》第11章重组所涉及的其他诉讼和固有风险；

·我们的财务和业务业绩，以及我们执行业务计划的能力；

·新冠肺炎大流行的持续影响，包括客户和潜在客户返回办公室并入职的延迟，或由于新冠肺炎大流行导致客户和潜在客户对远程或混合工作的偏好发生变化，导致相应收入的平行延迟或可能永久变化；

·我们预计的财务信息、预期增长率和市场机会；

·我们的公共证券的潜在流动性和交易；

·增强了我们未来筹集额外资本的能力，包括我们的A类普通股和认股权证从纽约证券交易所退市带来的任何影响，转而在场外粉色市场交易；

·我们为未来12个月的计划业务提供资金的能力，以及我们根据破产法第11章的情况继续经营的能力；

·汇率对我们财务业绩的影响；

·我们成功地留住或招聘了我们的官员、关键员工或董事，或进行了必要的变动；

·我们的高管和董事将他们的时间分配给其他业务，并可能与我们的业务发生利益冲突；

·监管环境的影响以及与这种环境有关的遵守情况的复杂性；

·我们维持有效的财务报告内部控制制度的能力；

·我们在现有市场或我们可能进入的任何新市场中扩大市场份额的能力；

·我们有能力应对客户需求的变化、地缘政治事件或其他干扰，以及一般经济状况，包括利率上升、通货膨胀以及这些状况对WeWork和我们客户的影响；

·目前的宏观经济环境，包括商业房地产行业的健康状况及其对成员流失和需求的影响；

·与我们的房地产资产和商业房地产行业竞争加剧相关的风险；

·我们有效管理增长的能力；

·我们在未来实现和保持盈利的能力；

·我们获得资金来源的能力，包括债务融资和证券化资金，为我们的房地产库存融资，以及为运营和增长提供资金的其他资金来源，以及我们重组、再融资、延长或偿还未偿债务的能力；

·我们维持和提升我们的产品和品牌以及吸引客户的能力；

·我们有能力管理、开发和完善我们的平台，以管理和支持灵活的工作空间以及访问我们的客户群；

·与第三方的战略关系取得成功；

·我们与第三方伙伴关系的预期效益；

·任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果，包括可能对我们或与破产法第11章案件和2023年债务重组交易(定义如下)有关的其他人提起的任何法律程序的结果；

·我们对业绩不佳地区的退出预期，包括任何此类退出的时机以及留住我们成员的能力；

·2023年债务重组交易、重组和破产法第11章案例对美国联邦所得税状况的影响，包括我们是否有营业净亏损(NOL)和其他税收属性来抵消与此相关的任何应税收入(包括债务收入的注销)，以及由于修订后的《1986年美国国税法》第382节的所有权变更限制规则，未来可能对此类NOL和其他属性的使用施加的任何潜在限制；以及

·本公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(“2022年10-K表格”)中题为“风险因素”一节所详述的其他因素。

这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于目前对我们行业的预期、估计和预测以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。这些前瞻性声明会受到许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，包括在“风险因素”中描述的风险、不确定性和假设，以及本报告和我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中的其他警示声明，您应该仔细考虑和阅读这些声明。

我们在竞争非常激烈和快速变化的环境中运营，最近在高管和董事会层面经历了重大变化，并与我们计划的增长轨迹相关。新的风险时有出现。我们不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告讨论的未来事件和趋势以及我们预期的未来活动和业绩水平可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。结果,

您不应将这些前瞻性陈述中的任何一种视为我们或任何其他人的陈述或担保，也不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。

任何前瞻性表述仅在作出之日发表，我们不承担任何公开更新或修改任何前瞻性表述的义务，无论是由于新信息、未来事态发展还是其他原因，除非法律要求。

你应该完整地阅读这份报告和我们在报告中提及的文件，并了解到我们未来的实际结果可能与我们的预期有很大不同。我们的所有前瞻性陈述均受本节和本报告其他部分所载警告性陈述的限制。

项目1.财务报表和补充数据

WeWork Inc.

简明综合资产负债表(未经审计和审查)

(1)关联方金额披露见附注20。

随附附注为本未经审核简明综合财务报表的组成部分。

WeWork Inc.

简明合并业务报表

(未经审计和审查)

(1)关联方金额披露见附注20。

随附附注为本未经审核简明综合财务报表的组成部分。

WeWork Inc.

简明综合全面损失表

(未经审计和审查)

随附附注为本未经审核简明综合财务报表的组成部分。

WeWork Inc.

可转换优先股、非控股权益和权益综合变动表

截至2023年9月30日的9个月

(未经审计和审查)

随附附注为本未经审核简明综合财务报表的组成部分。

WeWork Inc.

可转换优先股、非控股权益和权益综合变动表

截至2022年9月30日的9个月

(未经审计和审查)

随附附注为本未经审核简明综合财务报表的组成部分。

WeWork Inc.

简明合并现金流量表

(未经审计和审查)

附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

注1.组织和业务

截至2023年9月，WeWork Inc.的S核心全球业务服务在全球763个地点整合了空间、社区、服务和技术，其中包括595个综合地点(定义如下)。该公司的会员服务旨在满足其成员的不同空间需求。WeWork为其会员提供了从专用办公桌、私人办公室或完全定制的楼层中进行选择的选项，可以灵活地选择适合他们的会员类型，按月订阅，通过多年会员协议或按需付费。

该公司的业务总部设在纽约。

WeWork公司成立于2010年。We公司于2019年4月根据特拉华州法律成立，成为WeWork Companies Inc.的直接全资子公司。由于2019年7月进行的各种法人重组交易，We公司成为公司业务的控股公司，WeWork Companies Inc.的当时股东成为We公司的股东。WeWork Companies Inc.是We公司的前身，用于财务报告目的。自2020年10月14日起，We公司正式更名为WeWork Inc.(“Legacy WeWork”)。

于2021年10月20日(“完成日期”)，本公司(前称BowX收购公司(“Legacy BowX”))根据由Legacy BowX的附属公司Legacy BowX与Legacy WeWork之间于2021年3月25日订立的若干合并协议及合并计划(“合并协议”)完成业务合并。根据合并协议预期，(1)Legacy BowX的附属公司与Legacy WeWork合并并并入Legacy WeWork，而Legacy WeWork作为Legacy BowX的全资附属公司继续存在，及(2)紧随其后，Legacy WeWork与Legacy BowX的另一家附属公司合并并并入Legacy BowX的另一家附属公司(该等合并及与合并协议所述的其他交易合称“业务合并”)。随着业务合并的结束，Legacy BowX更名为WeWork Inc.，导致WeWork Inc.成为一家上市公司。

2023年11月6日，WeWork Companies LLC更名为WeWork Companies U.S.LLC，并根据特拉华州有限责任公司法第18-217条进行了公司拆分。通过公司分部和相关行动，WeWork Companies U.S.LLC(前身为WeWork Companies LLC)被分成两家公司：(1)WeWork Companies LLC，保留(A)与公司某些国际租赁相关的担保义务，(B)WeWork Companies U.S.LLC为此类义务提供资金；(2)WeWork Companies U.S.LLC，保留所有其他债务和资产。在这些事件发生后，WeWork Companies U.S.LLC在破产法第11章的案件(每个案件的定义如下)中成为债务人。WeWork Companies LLC在破产法第11章的案件中不是债务人。

除非上下文另有说明，本报告中提及的(A)“WeWork”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指特拉华州的WeWork Inc.及其合并子公司在业务合并结束后的业务，以及(B)“Legacy WeWork”是指WeWork Inc.及其合并子公司在业务合并结束之前的业务。“Legacy BowX”是指业务合并前的BowX收购公司。

本公司持有We Company Management Holdings L.P.(“WeWork合伙企业”)的间接普通合伙人权益及间接有限合伙人权益。WeWork合伙企业拥有WeWork Companies U.S.LLC(作为WeWork Companies LLC的继任者)(“发行人”)100%的股权。公司通过WeWork Partnership和WeWork Companies U.S.LLC持有WeWork Companies Inc.在2019年7月法人实体重组之前持有的所有资产，并承担WeWork Companies Inc.在2019年法人实体重组之前承担的几乎所有债务。

所有提及的“SBG”均指软银集团或其受控附属公司或子公司，但除文意另有所指外，此类提及不包括SVF耐力

(开曼)有限公司(“SVFE”)、软银愿景基金(AIV M1)L.P.(“软银愿景基金”)或软银愿景基金II-2 L.P.(“SVF II”)。

2019年10月，Legacy WeWork与SBG和软银愿景基金就额外的股权和债务融资达成协议，并对Legacy WeWork的公司治理进行了多项改变，包括改变与Legacy WeWork的某些系列股本相关的投票权(经随后修订的“主交易协议”)。与本2019年10月协议、2019年10月之后签订的相关协议和修正案相关的变更，如这些财务报表说明中所述，统称为“软银交易”。SBG是本公司的主要股东，在本公司董事会(“董事会”)有代表。

附注2.主要会计政策摘要

列报基础及合并原则-随附的未经审核简明综合财务报表及未经审核简明综合财务报表附注乃根据中期财务报告的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”或“公认会计原则”)编制。根据这些规则和规定，根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已被精简或遗漏，尽管公司认为此处包括的披露足以使所提供的信息不具误导性。管理层认为，随附的未经审核综合财务报表反映了所有正常的经常性调整，这些调整被认为是公平列报本公司于2023年9月30日的财务状况和列报中期经营业绩所必需的。所列期间的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。随附的未经审计简明财务报表应与截至2022年12月31日的已审计综合财务报表及其附注一并阅读，该报表包括在WeWork Inc.于2023年3月29日提交的S截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(以下简称“2022年10-K表格”)。

除下述变更外，本公司在2022年Form 10-K中披露的附注2“重大会计政策摘要”中披露的重大会计政策并未发生重大变化。本报告中未另行定义的某些术语具有2022年表格10-K中指定的含义。

从2023年9月1日起，该公司完成了对当时已发行普通股的40股1股的反向股票拆分(“反向股票拆分”)。所有于未经审核简明综合财务报表及相关附注中提及的股份及每股金额均指实施反向股票分拆后的普通股股数，并以反向股票分拆于呈列最早期间开始时的方式列报。

本公司作为单一经营分部经营。有关本公司分部报告的进一步讨论，请参阅附注21。

随附的未经审核简明综合财务报表包括本公司、其持有多数股权的附属公司及本公司为主要受益人的可变权益实体(“VIE”)的账目。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。

本公司被要求合并被视为VIE的实体，而本公司是其中的主要受益人。在以下情况下，本公司被视为VIE的主要受益者：(I)本公司有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最大影响；以及(Ii)本公司有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或收益。

截至2023年9月30日，JapanCo、LatamCo、WeCap Manager和WeCap Holdings Partnership（各自定义见附注8）是公司唯一的合并可变权益实体。有关截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月的综合可变权益实体交易的讨论，请参阅附注8。有关本公司非合并可变权益实体的讨论，请参阅附注9。

流动性和持续经营-所附未经审计的简明综合财务报表是根据适用于持续经营的美国公认会计原则编制的。本呈列方式考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债，并不包括因下文所述不确定因素的结果而可能导致的与已记录资产金额的可收回性及分类或负债金额及分类有关的任何调整。

根据ASC 205-40，财务报表的列报-持续经营（“ASC 205-40”），管理层必须评估是否存在对公司在这些未经审计的简明合并财务报表发布之日后一年内持续经营的能力产生重大疑问的条件和事件。根据ASC 205-40，管理层的分析只能包括截至发布日期尚未完全实施的管理层计划的潜在缓解影响，如果（a）管理层的计划很可能会及时有效地实施，并且（b）计划在实施时，将缓解对公司持续经营能力产生重大疑虑的相关情况或事件。

结合发布2023年9月30日未经审核简明综合财务报表进行评估

截至2023年9月30日止九个月以及截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，公司分别产生了15亿美元、23亿美元、46亿美元和38亿美元的净亏损，经营活动产生的负现金流分别为7亿美元、7亿美元、19亿美元、和9亿美元。最近的宏观经济环境导致会员流失率上升，需求低于公司业务计划的预期，特别是在2023年第二季度和第三季度。因此，截至2023年9月30日的成员人数低于计划，导致持续经营评估中包括的12个月期间的预计收入和现金流减少。

截至2023年9月30日，公司拥有4.62亿美元的现金和现金等价物，其中包括在其合并VIE中持有的4100万美元。

由于我们的亏损和我们预计的现金需求，受到最近成员流失增加的影响，再加上我们目前的流动性水平，我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问。公司是否有能力继续经营下去，取决于管理层在未来12个月成功执行旨在改善公司流动性和盈利能力的预定计划，其中包括但不限于：

·通过采取额外的重组行动和谈判更有利的租赁条款来减少租金和租赁费用。

·通过减少会员流失和增加新销售来增加收入。

·控制费用，限制资本支出。

·通过发行债务或股本证券或出售资产寻求额外资本。

截至所附未经审计简明综合财务报表发布之日，管理层根据ASC 205-40持续经营评估了以下不利条件的重要性。

诚如附注22所披露，于二零二三年十一月六日，本公司及其若干附属公司自愿于破产法院展开第11章案件。本公司预期将继续在破产法院的司法管辖权下，根据破产法的适用条文及破产法院的命令，以“债务人持有”的身份管理其业务。一般而言，作为债务人的占有，该公司被授权继续经营作为一个持续的业务，但不从事交易以外的正常业务过程中，没有事先批准的破产法院。

破产申请代表了一个不利事件，对公司在正常业务过程中收回资产和偿还债务的能力造成了重大不确定性。在这方面，虽然管理层相信公司将能够摆脱破产，并继续作为一个可行的持续经营，有一些风险和不确定性与公司的破产，其中包括：（一）公司计划（定义如下）可能永远不会确认或生效，（b）债务人的表决权债权人可以拒绝体现《重组支持协议》所设想的重组交易的计划，（c）破产法院可批准或拒绝对本公司及其附属公司不利的动议，及（d）第11章案件可转换为破产法第7章项下的案件。

重组支持协议拟进行的交易须待破产法院批准（其中包括其他条件）。因此，管理层无法保证其中所述的交易将会完成。

虽然管理层相信透过破产法第11章程序进行的重组将使本公司在脱离破产法第11章时处于适当的地位，但根据本公司某些债务协议，该等程序的启动构成违约事件(及加速事件)，债券持有人因破产法第11章程序而自动停止执行任何补救措施。然而，管理层不能保证债券持有人最终不会行使他们的补救措施，其中可能包括停止本公司的运营和清算其资产。由于上述加速事件，本公司某些未偿债务，包括须作交叉违约拨备的债务，已于所附未经审计的本公司截至2023年9月30日的简明综合资产负债表中列为流动债务。有关详细信息，请参阅附注12。

这些不确定性使人们对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。本公司作为持续经营企业的持续经营能力取决于(其中包括)其在获得破产法院批准的情况下实施全面重组、成功脱离破产法第11章并产生足够的流动资金以满足到期债务和运营需求的能力。随附的未经审核综合财务报表乃根据本公司将继续作为持续经营企业经营而编制，预期自未经审核综合财务报表发出之日起12个月内，本公司将能够在正常业务过程中变现资产及清偿负债及承担。因此，随附的未经审计的简明综合财务报表不包括可能因这些不确定性的结果而产生的任何调整。

使用估计-根据美国公认会计原则编制未经审计的简明综合财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和支出金额。

当前财务报告过程中固有的估计不可避免地涉及对未来事件的假设。实际结果可能与这些估计不同。这包括公司长期资产减值测试中的净营业收入假设、资本支出的时间和

本公司按公允价值计量的资产和负债的公允价值计量变动及其对到期继续履行其债务的能力的评估。

该公司的净运营假设和流动性预测是基于其运营重组计划的持续执行，还包括管理层对当前不断变化的宏观经济形势的最佳估计，包括潜在的经济衰退、利率上升、通货膨胀以及某些市场从新冠肺炎疫情的影响中复苏慢于预期。这些宏观经济因素可能继续对WeWork的业务及其流动性需求产生影响；然而，公司未来的业绩和流动性需求受到进一步影响的程度将在很大程度上取决于我们的成员续签会员协议的程度、对WeWork会员需求的影响、在家工作的任何永久转变以及公司与其房东正在进行的租赁谈判等。

重新分类--对前几年的财务信息进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类包括将5.00%的优先票据计入长期债务净额，以及将认股权证负债计入未经审计的综合综合资产负债表所列所有期间的其他负债净额。这些重新分类还包括将权益法和其他投资的收入(损失)、利息收入和认股权证负债公允价值变化的收益(损失)汇总到未经审计的综合经营报表的一个财务报表项目“其他收入(费用)、净额”中。

所得税-公司根据会计准则汇编(“ASC”)740-270所得税-中期报告计算其季度所得税拨备，其中规定，公司不能在其年度有效税率中确认税前账面亏损和全额估值津贴的任何司法管辖区(“除外司法管辖区”)的税收优惠。截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月，本公司分别录得所得税拨备400万美元及300万美元，实际税率分别为0.49%及0.48%。截至2023年、2023年及2022年9月30日止九个月，本公司分别录得所得税拨备600万美元及500万美元，实际税率分别为0.40%及0.28%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的递延所得税净资产分别为100万美元和200万美元，计入随附的未经审计的简明综合资产负债表中的其他资产。

该公司分析了其各种税务头寸，并未发现截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三个月的任何重大不确定税务头寸。

税务资产保全计划

于2023年4月，本公司与Continental Stock Transfer & Trust Company（作为权利代理人）订立税务资产保全计划（“税务资产保全计划”）。税收资产保全计划的目的是促进公司保护其NOL和其他税收属性的能力，以便能够抵消未来潜在的联邦所得税。与此相关，公司董事会宣布派发股息：（a）每股公司A类普通股的一项A类权利（“A类权利”），以及（b）每股公司C类普通股的一项C类权利（“C类权利”，连同A类权利，统称为“权利”）。如税收资产保全计划中进一步规定的，每个A类权利最初代表持有人从公司购买万分之一的权利。（“单位”）A类普通股的股份，购买价格等于（x）8.00美元除以（y）一万美元，每个C类权利最初允许其持有人从公司购买，一股C类普通股，购买价格等于（x）8.00美元除以（y）一万美元，在每种情况下，根据税收资产保护计划的条款进行调整。税务资产保全计划对截至2023年9月30日的未经审核简明综合财务报表并无影响。

债务修改和偿还-当公司修改、交换或偿还债务时，它首先评估这种修改、交换或偿还是否符合问题债务重组的条件。根据ASC 470-60，债务-问题债务重组，债务人必须经历财务困难，债权人必须出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因向债务人给予让步。如果发生了问题债务重组，本公司确认债务清偿收益，该收益等于已清偿债务的账面值，扣除未摊销的递延融资成本，超过所转让资产的公允价值和新工具规定的未贴现现金流量。

如果问题债务重组没有确定已经发生，公司根据ASC 470-50，债务修改和交换评估修改。根据ASC 470-50，如果修改被认为是重大的，则修改被视为债务的偿还。

附注3.补充披露现金流量信息

更多债务融资披露

ASC 842补充披露的其他内容

说明4. 重组、减值和出售收益

2019年9月，公司启动了一项运营重组计划，其中包括旨在提高公司经营业绩的成本削减计划。自2019年以来，该公司在实现其运营重组目标方面取得了重大进展，包括剥离或关闭与其核心空间即服务产品不直接相关的各种非核心业务，大幅降低与销售，一般和行政费用相关的成本，以及透过适当调整其房地产组合以更好地配合若干市场的供求，改善其经营表现。截至2023年9月30日止九个月，本公司终止了与43个先前开设的地点相关的租赁，包括与出售我们在南非的净资产相关的3个地点和与出售我们在哥斯达黎加的净资产相关的2个地点，以及没有预开业的地点，而截至2022年9月30日止九个月，有25个先前开业的地点和4个预开业的地点终止，使改组开始以来终止的总人数达到295人。

自2019年以来，在努力调整其房地产组合规模的同时，本公司还成功修订了600多份租约，包括部分终止以减少其租赁空间、减租、延期租金、抵消租户改善津贴和其他战略变化。这些修订以及全部和部分租赁终止导致原定于在最初执行的租赁协议有效期内支付的未来未贴现固定最低租赁费用付款总额估计减少约133亿美元，包括合并期间南非和哥斯达黎加的债务发生变化。

分别于2023年3月及2023年7月出售南非及哥斯达黎加，亦导致我们根据出售前存在的未来责任计算的综合未来未贴现固定最低租赁成本付款总额分别减少约21百万美元及128百万美元。截至2023年9月30日止九个月，已执行超过100项修订，使未来未贴现固定最低租赁成本付款总额减少约26亿元。

公司预计，2024年可能会出现额外的减值、重组和相关成本，主要包括租赁终止费用、其他退出成本和与停止使用的建筑物相关的成本，因为公司仍在敲定和实施其运营重组计划。管理层正在继续评估公司的房地产投资组合与第11章案件及其正在进行的重组工作，并预计退出额外的租赁。

截至2023年及2022年9月30日止三个月，重组及其他相关（收益）成本分别为（22）百万美元及（34）百万美元，而截至2023年及2022年9月30日止九个月，重组及其他相关（收益）成本分别为（187）百万美元及（190）百万美元。这些费用净额的详情如下：

截至2023年9月30日和2022年12月31日，重组负债净额分别约为1.26亿美元和5300万美元，其中应付账款和应计费用分别为1.22亿美元和4700万美元，其他负债分别为600万美元和900万美元，分别扣除200万美元和300万美元，与终止租赁有关的应收业主款项，计入未经审核简明综合资产负债表的其他流动资产。期初及期末重组负债结余之对账如下：