美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（标记一号）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
截至2023年9月30日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会文件编号：001-41062
山峰收购公司V
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主 证件号） |
纽约，
（主要行政办公室地址）
(646)
（发行人的电话号码）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 这个 | ||||
| 这个 |
检查发行人（1）在过去12个月（或要求注册人提交此类报告的较短时期）内是否提交了《交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☒ 不是 ☐
截至2023年11月20日，公司已发行和流通的普通股为3,170,221股，包括这些单位标的普通股，每股面值为0.0001美元。
山峰收购公司V
截至2023年9月30日的季度第10季度表
目录
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | 1 | |
| 第 1 项。财务报表 | 1 | |
| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明运营报表（未经审计） | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东赤字变动简明表（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明现金流量表（未经审计） | 4 | |
| 简明财务报表附注（未经审计） | 5 | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 29 | |
| 第 4 项。控制和程序 | 29 | |
| 第二部分。其他信息 | 30 | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 30 | |
| 第 1A 项。风险因素 | 30 | |
| 第 2 项。股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股票证券 | 30 | |
| 第 3 项。优先证券违约 | 30 | |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 30 | |
| 第 5 项。其他信息 | 30 | |
| 第 6 项。展品 | 31 | |
| 第三部分。签名 | 32 |
i
第一部分-财务信息
第 1 项。中期财务报表。
山峰收购公司V
简明的资产负债表
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 信托账户中持有的投资 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 应缴消费税 | ||||||||
| 本票 | ||||||||
| 应付利息 | ||||||||
| 应付的递延承保费 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 普通股可能被赎回，$面值， 和 赎回价值为 $ 的股票和 $分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的每股股票 | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 普通股；$面值； 授权股份； 和 截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和流通（不包括可能赎回的519,321股和1,934,108股股票） | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股东赤字总额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
所附附附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
1
山峰收购公司V
简明的运营报表
（未经审计）
| 在截至的三个月中 9月30日 |
对于九个月已结束 9月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的投资所得的利息 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他收入总额，净额 | ||||||||||||||||
| 所得税准备金前（亏损）收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税准备金 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 可赎回普通股的加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 每股基本收益和摊薄（亏损）收益，可赎回普通股 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 不可赎回普通股的加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后每股净（亏损）收益，不可赎回普通股 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
所附附附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
2
山峰收购公司V
股东赤字变动的简明报表
（未经审计）
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
| 普通股 |
额外 付费 |
累积的 |
总计 股东 |
|||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 普通股的增值视赎回金额而定 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股的增值视赎回金额而定 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 因赎回普通股而应缴的消费税 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 6 月 30 日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股的增值视赎回金额而定 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 因赎回普通股而应缴的消费税 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 转换应付本票 | ||||||||||||||||||||
| 供应商责任的转换 | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中
| 普通股 |
额外 付费 |
累积的 |
总计 股东 |
|||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 3 月 31 日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股的增值视赎回金额而定 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额 — 2022年6月30日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股的增值视赎回金额而定 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
所附附附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
3
山峰收购公司V
简明的现金流量表
（未经审计）
| 在截至的九个月中 9月30日 |
||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 为将净亏损与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 信托账户中持有的投资所得的利息 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 利息支出 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用 | ( |
) | ||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 将现金投资到信托账户 | ( |
) | ||||||
| 从信托账户提取现金以支付特许经营税和所得税 | ||||||||
| 从信托账户提取的与赎回有关的现金 | ||||||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 可转换本票的收益——关联方 | ||||||||
| 赎回普通股 | ( |
) | ||||||
| 用于融资活动的净现金 | ( |
) | ||||||
| 现金净变动 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 现金 — 期初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 普通股的增值视赎回金额而定 | $ | $ | ||||||
| 因赎回普通股而应缴的消费税 | $ | $ | ||||||
| 将应付账款转换为期票 | $ | $ | ||||||
| 转换可转换本票——关联方 | $ | $ | ||||||
| 供应商责任的转换 | $ | $ | ||||||
所附附附注是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
4
山峰收购公司V
简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
注意事项 1。组织和业务运营的描述
Mountain Crest Acquisition Corp. V（以下简称 “公司”）是一家空白支票公司，于2021年4月8日在特拉华州成立。公司成立的目的是与一个或多个业务进行合并、资本证券交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并（“业务合并”）。尽管为了完成业务合并，公司不局限于特定的行业或行业，但公司打算将重点寻找北美和亚太地区的私营公司，这些公司拥有正运营现金流或令人信服的经济状况，有明确的正运营现金流、大量资产和成功的管理团队，正在寻求进入美国公共资本市场的机会。该公司是一家处于早期阶段的新兴成长型公司，因此，该公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2023年9月30日，该公司尚未开始任何运营。2021年4月8日（成立）至2023年9月30日期间的所有活动都与公司的成立、首次公开募股（“首次公开募股”）（如下所述）以及首次公开募股之后的首次公开募股（确定业务合并的目标公司）有关。公司最早要等到最初的业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股所得收益中以利息收入的形式产生营业外收入。
公司首次公开募股的注册声明已于2021年11月12日宣布生效。2021年11月16日，公司
完成了6,000,000个单位（“单位”）的首次公开募股，普通股的面值为美元每股
（“普通股”）包含在已售单位中，首次公开募股（
“公开发股”）中以每单位10.00美元的价格出售，总收益为美元
在首次公开募股结束的同时，公司完成了20.5万套单位（“私人单位”）的出售，价格为美元每个私募单位向Mountain Crest Global Holdings LLC（“赞助商”）进行私募配售，总收益为205万美元，详见附注4。
2021年11月16日首次公开募股结束后，根据1940年《投资公司法》第2（a）（16）条规定的含义，首次公开募股中出售单位和出售私募单位的净收益中的6,000,000美元（每单位10美元）存入信托账户（“信托账户”），该账户投资于货币市场基金，如经修订（“投资公司法”），到期日不超过180天，或者适用于任何以货币形式展示自己的开放式投资公司符合投资公司法第2a-7条条件的市场基金，由公司确定，直至以下两者中较早者：（i）业务合并完成或（ii）信托账户中的资金分配如下所述，以较早者为准。
2021年11月18日，承销商充分行使了超额配股权，从而额外发行了90万套单位，总金额为美元
交易成本为5,090,361美元，包括美元
5
山峰收购公司V
简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
公司管理层在首次公开募股净收益和出售私募单位的具体使用方面拥有广泛的自由裁量权，尽管几乎所有净收益都打算普遍用于完成业务合并。在签署业务合并协议时，公司的初始业务合并必须与一家或多家目标企业的公允市场价值至少等于信托账户（定义见下文）余额的80％（减去任何递延承保佣金并扣除先前向公司发放的用于缴纳税义务的金额）。只有在后业务合并公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并
公司将为其已发行公共股的持有人（“公众股东”）提供在业务合并完成后赎回全部或部分公开股份的机会，要么是（i）与为批准业务合并而召开的股东大会有关，或（ii）通过要约收购。公司是寻求股东批准业务合并还是进行要约的决定将由公司自行决定。股东将有权按比例赎回股份，然后存入信托账户（最初为每股10.00美元，加上信托账户中持有但先前未发放给公司用于偿还纳税义务的资金所赚取的任何按比例计算的利息）。分配给赎回股票的股东的每股金额不会减少公司向承销商支付的延期承保佣金（如附注6所述）。
如果大多数已发行股票投票支持业务合并，则公司将继续进行业务合并。如果法律不要求股东投票，并且公司出于商业或其他法律原因没有决定举行股东投票，则公司将根据经修订和重述的公司注册证书（“章程”），根据美国证券交易委员会（“SEC”）的要约规则进行赎回，并在完成业务合并之前向美国证券交易委员会提交要约文件。但是，如果法律要求股东批准交易，或者公司出于商业或其他法律原因决定获得股东的批准，则公司将根据代理规则而不是要约规则，提出在代理招标的同时赎回股票。如果公司就业务合并寻求股东批准，则公司的保荐人已同意（a）将其持有的内幕股票（定义见附注5）、私募股和任何公开股票，投票支持业务合并；（b）不赎回与股东投票批准业务合并有关的任何股份，也不会在与业务合并有关的要约中向公司出售任何此类股份。此外，每位公众股东可以选择赎回其公开发行股份，无论他们对拟议的交易投赞成票还是反对票。
尽管如此，如果公司寻求股东批准业务合并且不根据要约规则进行赎回，则章程规定，公众股东及其任何关联公司，或与该股东共同行动的任何其他人或作为 “团体”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13条），将受到限制赎回其股份总计超过20％或更多的公共股份，未经公司事先同意。
6
山峰收购公司V
简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
保荐人已同意（i）放弃其在首次公开募股期间或之后可能收购的与业务合并完成有关的内幕股票、私募股和任何公开股票的赎回权；（ii）除非公司提供公开股票，否则不对公司章程提出会影响公司赎回100％公开股义务的实质内容或时机的修正案持有人有机会赎回其公开发行股份与任何此类修正案一起使用。但是，如果公司未能完成业务合并或在公司完成业务合并的期限内进行清算（ ），则保荐人将有权清算所收购的任何公开股的分配。”
组合时期”）。
公司最初必须在 2022 年 11 月 16 日 之前（如果公司在 2022 年 11 月 16 日之前签署了最终业务合并协议，但在该日期之前尚未完成业务合并，则要等到 2023 年 2 月 16 日）才能完成业务合并。2022 年 10 月 19 日，在 执行业务合并协议后，其《章程》规定的合并期从 2022 年 11 月 16 日延长至 2023 年 2 月 16 日，延长 3 个月。随后，经股东在2022年12月20日举行的股东特别会议 上批准，公司于2022年12月20日与大陆股票转让和信托公司签订了截至2021年11月12日 的投资管理信托协议修正案（“信托修正案”）。根据 《信托修正案》，公司于2023年2月15日向公司的信托账户（“信托账户”）存入30万美元，将合并期从2023年2月16日延长至2023年5月16日（注6）。
与公司在2022年12月20日举行的股东特别大会上的股东投票有关，有4,965,892股股票被招标赎回。
2023 年 4 月 3 日，公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的 通知，称根据纳斯达克上市规则 5450 (b) (2) (A)，该公司的上市证券未能满足 继续在纳斯达克全球市场（“全球市场”）上市证券（“MVLS”）的5000万美元市值要求 要求”）基于公司在通知发布之日前连续30个工作日的MVLS。根据纳斯达克 《上市规则》第5810 (c) (3) (A) 条， 为公司提供了180个日历日或2023年10月2日之前的期限，以恢复对MVLS要求的遵守。
2023年4月7日，公司提交了 申请，要求将其证券从全球市场转移到纳斯达克资本市场（“资本市场”）。
2023年5月12日，公司举行了股东特别会议，会上公司股东批准了公司章程的修正案（“延期修正案”），赋予公司将合并期从2023年5月16日延长至2024年2月16日的权利。就延期修正案而言，持有1,405,134股可赎回普通股的股东行使权利，将此类股票按比例赎回信托账户中的资金。
7
山峰收购公司V
简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
2023年5月18日，公司收到了纳斯达克的第二份 通知（“2023年5月18日通知”），称根据2023年5月12日表格8-K上报告的 股份，该公司不再满足继续在全球市场上市所需的至少110万股 股份（“PHS要求”）的要求。公司获得 45 个日历日，或截至 2023 年 7 月 3 日，向纳斯达克提交计划，以恢复对 PHS 要求的遵守。
2023年6月27日，公司收到了纳斯达克的第三份 通知，称该公司的上市证券未能将上市股票 （“MVPHS”）的最低市值维持在15,000,000美元，这是根据纳斯达克上市规则第5450 (b) (3) (C) （“MVPHS要求”）继续在全球市场上市的要求在 通知发布之日之前的连续 30 个工作日内，MVPHS。根据纳斯达克上市5810 (c) (3) (D)，公司获准在180个日历日内，或直到2023年12月26日 ，在此期间恢复遵守MVPHS的要求。
2023年6月30日，为回应纳斯达克2023年5月18日的通知，该公司向纳斯达克提交了一份计划，以恢复对PHS要求的遵守。
2023年7月18日，公司收到了纳斯达克的决定书，通知其纳斯达克工作人员已接受公司重新遵守PHS要求的计划，前提是公司必须在2023年11月14日当天或之前，根据美国证券交易委员会代理规则，向美国证券交易委员会和纳斯达克提交一份包含其当前已发行股份总额和受益所有权表的公开文件。如果公司未能在2023年11月14日之前提交此类公开文件，则公司可能会收到其证券将被退市的通知。在这种情况下，该公司将有机会就该决定向上市资格委员会提出上诉。
经股东在2023年8月21日举行的年会上批准，公司提交了章程的第3号修正案 (a) 修改条款并将合并期延长至2024年11月16日，前提是公司从2023年11月17日起，通过修订《宪章》第六条E款，每延期三个月向信托账户存入相当于每股已发行公众股0.10美元的款项；(b) 取消要求在业务完成之前或之后维持5,000,001美元的有形账面净值通过取消《宪章》第六条D款规定的要求进行合并；以及（c）通过取消《宪章》第六条G款对此类发行的限制，允许在企业合并之前发行普通股或可转换为普通股的证券，或发行与企业合并普通股同类投票的证券。
与公司在2023年8月21日举行的年度股东大会上的股东投票有关，有9,653股股票被招标赎回。
如果公司无法在合并期内完成业务合并，公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务，(ii) 尽快但不超过十个工作日，以每股价格赎回公共股票，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有但先前未发放给公司的资金所赚取的利息纳税，除以当时已发行的公共股票的数量，在遵守适用法律的前提下，该赎回将完全取消公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有），并且（iii）在赎回后尽快解散和清算，但须经公司剩余股东和公司董事会批准，但须遵守特拉华州法律规定的公司提供索赔的义务债权人的要求以及其他适用法律的要求。
8
山峰收购公司V
简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
如果公司未能在合并期内完成业务合并，保荐人已同意放弃其对私募股的清算权。但是，如果保荐人或其任何相应的关联公司在首次公开募股后收购了公开股票，则如果公司未能在合并期内完成业务合并，则此类公开股将有权从信托账户中清算分配。承销商已同意，如果公司未在合并期内完成业务合并，则放弃其在信托账户中持有的递延承保佣金（见附注6）的权利，在这种情况下，这些金额将包含在信托账户中持有的可用于为赎回公开股票提供资金的其他资金中。如果进行此类分配，则剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于每单位的首次公开募股价格（10.00美元）。
为了保护信托账户中持有的金额，如果供应商就向公司提供的服务或出售的产品提出任何索赔，或者公司已与之讨论签订交易协议的潜在目标企业提出任何索赔，将信托账户中的金额减少至低于（i）每股公开股票10.00美元和（ii）信托账户中每股公众股票实际持有的金额中较低值，则保荐人对公司承担责任截至信托账户清算之日，如果每位公众少于10美元因信托资产价值下降减去应缴税款而产生的份额，前提是该负债不适用于对信托账户中持有的款项执行任何及所有权利豁免的第三方提出的任何索赔，也不适用于根据公司对首次公开募股承销商的某些负债的补偿，包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）规定的负债提出的索赔。此外，如果已执行的豁免被视为无法对第三方执行，则赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司将努力让所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或与公司有业务往来的其他实体执行与公司的协议，放弃信托账户中持有的款项的任何权利、所有权、利息或索赔，从而努力减少保荐人因债权人的索赔而不得不对信托账户进行赔偿的可能性。
风险和不确定性
管理层继续评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，尽管该病毒可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响，但截至这些未经审计的简明财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定。未经审计的简明财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
2022 年 2 月，俄罗斯联邦 和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于这一行动，包括 美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。另外，2023年10月，以色列 和某些伊朗支持的巴勒斯坦军队在以色列、加沙地带及周边地区开始了武装冲突， 有可能蔓延到包括黎巴嫩和伊朗在内的其他中东国家。截至这些未经审计的简明财务报表发布之日，这些冲突和相关 制裁对世界经济的影响尚无法确定。截至 这些未经审计的简明财务报表发布之日， 对公司财务状况、经营业绩和现金流的具体 影响也无法确定。
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山峰收购公司V
简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
2022年8月16日，2022年降低通货膨胀法案（“IR法”）签署成为联邦法律。除其他外，《投资者关系法》规定，对国内上市公司（即美国）和上市外国公司的某些国内子公司对股票的某些回购（包括赎回）征收新的1％的美国联邦消费税。消费税是对回购公司本身征收的，而不是向其回购股票的股东征收的。消费税的金额通常为回购时回购的股票的公允市场价值的1％。但是，为了计算消费税，允许回购公司将某些新股发行的公允市场价值与同一应纳税年度股票回购的公允市场价值相抵消。此外，某些例外情况适用于消费税。美国财政部（“财政部”）被授权提供法规和其他指导，以执行和防止滥用或避开消费税。投资者关系法案仅适用于2022年12月31日之后发生的回购。
2022年12月31日之后发生的任何与业务合并、延期投票或其他相关的赎回或其他回购都可能需要缴纳消费税。公司是否以及在多大程度上需要缴纳与业务合并、延期投票或其他相关的消费税，将取决于多种因素，包括（i）与业务合并、延期或其他相关的赎回和回购的公允市场价值，（iii）业务合并的结构，（iii）与业务合并相关的任何 “PIPE” 或其他股票发行的性质和金额（或以其他方式发行，与业务合并无关，但在公司内部发行企业合并的同一应纳税年度）以及（iv）财政部法规和其他指导的内容。此外，由于消费税将由公司缴纳，而不是由赎回持有人支付，因此任何必要支付消费税的机制尚未确定。上述情况可能会导致完成业务合并的手头可用现金减少，也导致公司完成业务合并的能力减少。
2023年5月12日，该公司的股东选择赎回1,405,134股股票，总额为美元。2023年8月21日，该公司的股东选择赎回9,653股股票，总额为美元。公司根据ASC 450 “意外开支” 对股票/股票赎回的分类和会计进行了评估。ASC 450指出，当存在意外损失时，未来事件确认资产损失或减值或负债发生的可能性可能从可能到微不足道。在每个报告期都必须对或有负债进行审查，以确定适当的处理方式。公司评估了截至2023年9月30日完成业务合并的当前状态和可能性，得出的结论是，很可能应记录或有负债。截至2023年9月30日，该公司记录的消费税负债为146,924美元，按赎回股份的1％计算。
继续关注
关于公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）2014-15年度会计准则更新（“ASU”）“披露实体持续经营能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估，公司必须在2024年11月16日之前完成拟议的业务合并，前提是公司每延期三个月向信托账户存入相当于每股已发行公众股0.10美元的金额从 2023 年 11 月 17 日开始。目前尚不确定公司能否在此之前完成拟议的业务合并。如果在此日期之前未完成业务合并，则公司将被强制清算并随后解散。管理层已经确定，如果不进行业务合并，流动性状况和强制清算以及随后可能解散，都使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。如果要求公司在2024年11月16日之后进行清算，则不会对资产或负债的账面金额进行任何调整。公司打算在强制清算日期之前完成拟议的业务合并。但是，无法保证公司能够在2024年11月16日之前完成任何业务合并。
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2023年9月30日
（未经审计）
流动性和资本资源
截至2023年9月30日，该公司在其信托账户外持有11,334美元的现金用作营运资金（“营运资金”）。
此外，为了融资与业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以但没有义务向公司提供营运资金贷款，定义如下（见附注5）。迄今为止，在任何营运资金贷款下都没有未偿还的款项。
公司将需要通过向其发起人、股东、高级职员、董事或第三方提供贷款或额外投资来筹集更多资金。公司的高级职员、董事和发起人可以不时或随时向公司贷款，但没有义务自行决定以他们认为合理的金额向公司贷款，以满足公司的营运资金需求。因此，公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集更多资金，则可能需要采取额外措施来节省流动性，其中可能包括但不限于削减运营、暂停潜在交易和减少管理费用。如果有的话，公司无法保证将以商业上可接受的条件向其提供新的融资。
2023年2月15日，公司向保荐人发行了本金总额为30万美元的无息无抵押本票（“票据”）。根据该附注，保荐人向公司贷款总额为美元
2023年3月31日，公司与公司的独立注册会计师事务所UHY Advisors/UHY
LLP签订了无抵押本票，用于支付所提供服务
，本金为十八千一美元九十美分（108,001.90美元），外加任何未付余额按年百分之八（8％）的利率按月收取
的利息，直到这笔款项已全额支付。2023年8月21日，公司
和UHY Advisors/UHY LLP将本票的到期日延长至2023年10月31日。如果不迟于2023年10月31日全额支付该期票的102,877美元，则该期票的所有应计财务费用
将被免除。本票由公司提前支付，不收取罚款。$
2023年5月16日，公司和保荐人对票据进行了修订，根据该修正案，该票据和宽恕期限从2023年5月16日延长至2024年11月16日。2023年9月13日，经公司审计委员会批准，公司与保荐人签订了票据转换协议（“票据转换协议”），将票据转换为75,000股公司普通股。因此，该公司兑现了该票据以换取发行的票据 普通股（注6）。
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2023年9月30日
（未经审计）
注意事项 2。重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会第10-Q表和第S-X条例第8条的说明编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例，通常在根据公认会计原则编制的财务报表中包含的某些信息或脚注披露已被压缩或省略。因此，它们不包括完整列报财务状况、经营业绩或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，所附未经审计的简明财务报表包括所有调整数，这些调整是公允列报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的，属于正常的经常性调整。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告一起阅读。截至2023年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定表示截至2023年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
新兴成长型公司
公司是 “新兴成长型公司”，定义见经2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）修订的《证券法》第2（a）条，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于无需遵守第404条的独立注册会计师事务所认证要求《萨班斯-奥克斯利法案》减少了以下方面的披露义务在其定期报告和委托书中列出高管薪酬，免除就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票的要求以及股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞补助金的要求。
此外，《乔布斯法》第102 (b) (1) 条规定，新兴成长型公司无需遵守新的或经修订的财务会计准则，除非要求私营公司（即未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册类别的证券）遵守新的或经修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不退出这种延长的过渡期，这意味着当标准的发布或修订以及上市或私营公司的申请日期不同时，公司作为一家新兴成长型公司，可以在私营公司采用新标准或修订标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使该公司未经审计的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司、由于所用会计准则可能存在差异而选择不使用延长的过渡期的上市公司进行比较变得困难或不可能。
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2023年9月30日
（未经审计）
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明财务报表要求公司管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响在未经审计的简明财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
进行估算需要管理层做出重大判断。管理层在制定估算时考虑的对未经审计的简明财务报表发布之日存在的某种条件、情况或一系列情况的影响的估计，由于一个或多个未来的确认事件，在短期内可能会发生变化，这至少是合理的。因此，实际结果可能与这些估计有很大差异。
现金和现金等价物
购买时，公司将所有原始到期日为三个月或更短的短期投资视为现金等价物。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司没有现金等价物。
在信托账户中持有的投资
公司在信托账户中持有 的投资组合包括对货币市场基金的投资，通常具有易于确定的公允价值，或者两者的组合 。在随附的运营报表中，这些证券公允价值变动产生的收益和亏损包含在信托账户中持有的有价证券 的利息。信托账户 中持有的投资的估计公允价值是根据可用的市场信息确定的。
这些投资赚取的利息收入 将全部再投资到信托账户中持有的投资中，因此被视为调整净利润/（亏损） 与现金流量表中用于经营活动的净现金的调整。在业务合并完成后，再投资的此类利息收入将用于赎回所有 或部分普通股。
可能赎回的普通股
根据FASB会计准则编纂（“ASC”）主题480 “区分 负债与权益” 中的指导方针，公司对其可能赎回的普通股进行了核算。须强制赎回的普通股被归类为负债工具，按公允价值计量 。有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时需要赎回） 被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司 普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围内，并受未来不确定事件的发生 的影响。
关于公司在2022年12月20日、2023年5月12日和2023年8月21日举行的股东特别大会上的股东投票，4,965,892票， 和9,653股普通股分别被招标赎回。
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2023年9月30日
（未经审计）
因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，有519,321和 可能赎回的普通股的赎回价值为10.54美元和美元，分别作为临时股权，不在公司资产负债表的股东赤字部分。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，资产负债表中反映的普通股在下表中进行了对账：
| 总收益 | $ | |||
| 减去： | ||||
| 与可赎回股票相关的发行成本的分配 | ( |
) | ||
| 分配给公共权利的收益 | ( |
) | ||
| 2022 年 12 月 20 日赎回普通股 | ( |
) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| 普通股可能被赎回，2022 年 12 月 31 日 | ||||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| 普通股可能被赎回，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||
| 减去： | ||||
| 2023年5月10日赎回普通股 | ( |
) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| 普通股可能被赎回，2023年6月30日 | $ | |||
| 减去： | ||||
| 2023 年 8 月 21 日普通股的赎回 | ( |
) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| 可能被赎回的普通股，2023年9月30日 | $ |
发行成本
发行成本包括通过首次公开募股产生的与首次公开募股直接相关的法律、会计和其他费用。发行成本是根据相对公允价值分配给首次公开募股中发行的可分离金融工具，并与收到的总收益进行比较。与发行的普通股相关的发行成本最初计入临时股权，然后计入普通股，待首次公开募股完成后赎回。发行成本为5,090,361美元，包括美元
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2023年9月30日
（未经审计）
所得税
公司根据ASC 740 “所得税” 记账所得税。ASC 740（所得税）要求确认递延所得税资产和负债，这既是出于未经审计的简明财务报表与资产和负债的纳税基础之间差异的预期影响，也是为了使未来从税收损失和税收抵免结转中获得的预期税收优惠。ASC 740还要求在全部或部分递延所得税资产很可能无法变现时设立估值补贴。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的递延所得税资产已记入全额估值补贴。
ASC 740-270-25-2要求确定年度有效税率，并将该年度有效税率适用于ASC 740-270-30-5规定的过渡期内迄今为止的收入。该公司的有效税率为0.72％，
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中不确定性的核算，并规定了财务报表确认的确认门槛和衡量在纳税申报表中采取或预期采取的纳税状况的计量流程。为了使这些福利得到承认，税务机关审查后，税收状况必须更有可能得到维持。ASC 740还就取消确认、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款列为所得税支出。截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有应计利息和罚款金额。该公司目前没有发现任何可能导致大量付款、应计账款或严重偏离其状况的问题。
该公司已将美国确定为其唯一的 “主要” 税收司法管辖区。自成立以来，公司须缴纳主要税务机关的所得税。这些审查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收司法管辖区之间的收入关系以及联邦和州税法的遵守情况。公司管理层预计，在未来十二个月中，未确认的税收优惠总额不会发生重大变化。
公司遵守FASB ASC 260（每股收益）的会计和披露要求。运营报表包括按每股收益（亏损）两类方法列报每股可赎回公股（亏损）收入和每股不可赎回股份（亏损）收益（亏损）。为了确定可归属于公众可赎回股份和不可赎回股份的净（亏损）收益，公司首先考虑了可分配给这两套股票的总（亏损）收益。这是使用总净（亏损）收入减去已支付的股息计算得出的。为了计算每股净（亏损）收益，对可能赎回的可赎回股票赎回价值增加的任何重新计量都被视为支付给公众股东的股息。在计算了可分配给两套股票的总收入（亏损）之后，公司以19％的比率将待分配的金额分配给可赎回的公共股票， 截至2023年9月30日的三个月中不可赎回股票的百分比和可赎回的公开股票的36％，以及 截至2023年9月30日的九个月中不可赎回股份的百分比，反映了各自的参与权。
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2023年9月30日
（未经审计）
运营报表中列报的每股（亏损）收益基于以下因素：
| 在截至9月30日的三个月中 | 在截至9月30日的九个月中， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄后的净（亏损）收益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 包括临时权益增加在内的净（亏损）收入的分配 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||
| 将临时权益增加到赎回价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入的分配 | $ | ( |
) | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净（亏损）收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司没有任何可能被行使或转换为普通股然后分享公司收益的摊薄证券和其他合约。因此，摊薄（亏损）每股收益与所述期间每股基本（亏损）收益相同。
信用风险的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能超过25万美元的联邦存款保险覆盖范围。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司在这些账户上没有出现亏损，管理层认为公司在这些账户上没有面临重大风险。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值接近资产负债表中显示的账面金额，这主要是由于其短期性质。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会发行了ASU 2020-06《债务——带转换和其他期权的债务（副题470-20）》和《衍生品和套期保值——实体自有权益合约》（副标题815-40）（“ASU 2020-06”），以简化某些金融工具的会计。ASU 2020-06取消了目前要求将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模型，并简化了与实体自有权益合约权益分类有关的衍生品范围例外指南。新准则还引入了对与实体自有股权挂钩和结算的可转换债务和独立工具的额外披露。亚利桑那州立大学2020-06修订了摊薄后的每股收益指引，包括要求对所有可转换工具使用如果转换后的方法。作为一家规模较小的申报公司，亚利桑那州立大学2020-06将于2024年12月1日生效，适用于2023年12月15日之后的财政年度，应在全面或修改后的回顾基础上适用，允许从2021年1月1日开始提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度将对其财务状况、经营业绩或现金流产生的影响（如果有的话）。截至2023年9月30日，该公司尚未采用该指导方针。
公司管理层认为，任何最近发布但尚未生效的会计公告，如果目前获得通过，都不会对公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
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2023年9月30日
（未经审计）
注意事项 3。首次公开募股
根据首次公开募股，公司出售了6,000,000套，收购价为美元每单位。每个单位由一股普通股和一项权利（“公权”）组成。每项公共权利均有权持有人在业务合并结束时获得普通股的十分之一（见附注7）。2021年11月18日，承销商充分行使了超额配股权，从而额外发行了90万套单位，总金额为美元
关于公司在2022年12月20日、2023年5月12日和2023年8月21日举行的股东特别大会上的股东投票 ，4,965,892票， 和9,653股普通股分别被招标赎回。
注意事项 4。私募配售
在首次公开募股结束的同时，保荐人于2021年11月16日以美元的价格购买了总计20.5万套私人单位每套私募单位，总收购价为205万美元，进行私募配售。关于承销商全面行使其超额配股权，公司还于2021年11月18日完成了增发股权的出售 私人单位每套私有单位10.00美元，总收益为美元
注意事项 5。关联方交易
创始人股票
2021年4月8日，公司向保荐人发行了1,437,500股普通股（“内幕股”），总收购价为美元。1,437,500股内幕股票包括最多可由保荐人没收的187,500股股票，前提是承销商的超额配股未全部或部分行使，因此保荐人将在首次公开募股后共同拥有公司已发行和流通股票的20％（假设保荐人在首次公开募股中未购买任何公开股票，不包括私募股）。随着发行规模的增加，该公司于2021年11月2日宣布每股内幕股息为20％，从而将已发行和流通的内幕股票数量增加到 ，包括最多可由我们的内部人士没收的总计22.5万股普通股，前提是承销商的超额配股权未全部或部分行使。股票分红实质上被视为资本重组交易，该交易是追溯记录和列报的。由于承销商于2021年11月18日选择完全行使超额配股权，目前没有内幕股票被没收。
行政服务协议
公司同意从2021年11月12日起，每月向赞助商、关联公司或顾问支付总额不超过10,000美元的办公空间、水电费、自付费用以及秘书和管理支持。该安排将在公司完成业务合并或清算时终止，以较早者为准。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司承担并支付了美元
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2023年9月30日
（未经审计）
关联方贷款
为了支付与业务合并相关的交易成本，保荐人、保荐人的关联公司或公司的高级管理人员和董事可以不时或根据需要随时向公司借款（“营运资金贷款”），但没有义务这样做。每笔营运资金贷款都将由期票作证。营运资金贷款要么在企业合并完成时支付，不收取利息，要么由持有人自行决定，最高可将1,500,000美元的营运资金贷款转换为私人单位，价格为美元每单位。私人单位将与私人单位相同。如果业务合并未关闭，公司可以将信托账户之外持有的部分收益用于偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益不得用于偿还营运资金贷款。
2023年2月15日，公司向保荐人发行了本金总额为30万美元的无息无抵押本票（“票据”）。根据该附注，保荐人向公司贷款总额为美元
2023年9月13日，经过 公司审计委员会的批准，公司与保荐人签订了票据转换协议，将 票据转换为公司普通股的75,000股。因此，该公司兑现了该票据以换取发行的票据 股普通股（注6）。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，本票据下没有未缴款项。
注意事项 6。承诺和意外情况
专业费
公司在提交注册声明后向法律顾问支付了25,000美元的预付金，以及
该公司与其法律顾问签订了与业务合并服务有关的协议。在执行协议时，公司向其法律顾问收取了25,000美元的费用，与目标公司签订业务合并协议时应计了50,000美元，在提交与公司与美国证券交易委员会合并有关的委托书或S-4注册声明时应计了25,000美元。如果业务合并没有结束，并且公司从目标公司那里收到了分手费或类似款项，则公司同意从付款中向其法律顾问支付费用余额，最高为300,000美元，在这种情况下，包括上述应计款项在内的总费用不得超过40万美元。如果业务合并完成，则在交易结束时，法律顾问将获得40万美元，包括上述应计付款。
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2023年9月30日
（未经审计）
承保协议
公司支付了每单位 0.20 美元（6,900,000 个单位）的承保费，即
承销商有权获得每单位0.30美元（合美元）的递延费
代表性股票
公司向承销商和/或其指定人发行了177,900股普通股（“代表股”）。公司将代表股记为首次公开募股的费用，因此直接从股东的权益中扣款。根据每股7.78美元的发行价，该公司估计代表股的公允价值为1,383,617美元。代表性股票已被FINRA视为补偿，因此根据FINRA的NASD行为规则第5110（g）（1）条，自与首次公开募股相关的注册声明生效之日起，将立即封锁180天。根据FINRA规则5110 (g) (1)，这些证券在首次公开募股相关注册声明生效之日起180天内不会成为任何人对证券进行经济处置的任何套期保值、卖空、衍生工具、看跌或看涨交易的标的，也不得在生效后的180天内出售、转让、转让、质押或抵押与首次公开募股相关的注册声明的日期，但以下情况除外任何参与首次公开募股的承销商和选定交易商及其真正的高级管理人员或合伙人。
业务合并协议
2022年10月19日，公司与AUM Biosciences Pte签订了业务合并协议（可能会不时修改、补充或以其他方式修改，即 “业务合并协议”）。有限公司，一家在新加坡注册成立的私人股份有限公司，公司注册号为201810204D（“AUM”）。
根据业务合并 协议的执行，合并期延长了三个月，从2022年11月16日延长至2023年2月16日。此外， 公司选择将合并期再延长三个月，至2023年5月16日，方法是将某些资金存入 公司注册证书以及与大陆股票 Transfer & Trust Company 签订的投资管理信托协议中规定的信托账户。
随后， 对业务合并协议进行了修订，分别于2023年2月10日、2023年3月30日和2023年4月19日进行了修订。2023年1月27日，AUM Biosciences Limited，一家 开曼群岛豁免公司（“Holdco”），AUM Biosciences子公司Pte。Ltd. 是一家在新加坡注册成立 的私人股份有限公司，公司注册号为202238778Z，是Holdco的直接全资子公司，以及特拉华州公司和Holdco的直接全资子公司AUM Biosciences Delaware Merger Sub, Inc.，与公司 和AUM签署了合并协议，并作为当事方加入了业务合并协议。业务合并协议本来可以规定公司的初始业务合并（“业务合并”），但须遵守其条款和条件。 2023年5月22日，公司提交了经2023年5月24日修订的附表14A的最终委托书，以征求其股东 在定于美国东部时间2023年6月23日上午10点举行的股东特别会议上对业务合并协议和其他提案进行投票，或任何延期或续会。委托书还规定，公司的股东 可以在2023年6月21日之前向公司的过户代理人提交书面申请，要求赎回其股份。 2023 年 6 月 8 日，公司收到了来自 AUM 的终止通知。该通知于 2023 年 6 月 8 日终止了 的业务合并协议。
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简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
基于业务合并协议的终止，公司董事会于2023年6月16日通过了一项决议，取消了特别会议。因此，特别会议没有在2023年6月23日举行，公司的过户代理人也没有处理公司股东可能提交的任何股票赎回申请。
供应商责任和票据转换协议
2023年9月13日，公司与公司的四家供应商签订了四份单独的供应商责任转换协议（“供应商责任转换协议”）。根据供应商责任转换协议，应付给供应商的总计1,800,000美元的服务费已转换为总额为 股票公司的普通股，按每股4.00美元的转换价格计算。因此，公司偿还了供应商负债总额为美元
2023年2月15日，公司向保荐人发行了本金总额为30万美元的无息无抵押本票（“票据”）。根据该附注，保荐人向公司贷款总额为美元
根据供应商责任转换协议和票据转换协议，卖方和保荐人（i）对出售此类股票进行一次要求登记，费用由公司承担；（ii）无限的 “搭载” 注册权，两者均在公司初始业务合并结束后的五（5）年内有效，费用由公司承担。
注意事项 7。股东赤字
普通股
公司被授权发行面值为美元的3000万股普通股每股。截至2021年5月27日，已发行和流通的普通股为1,437,500股，其中总计为 如果承销商的超额配股权未被完全行使，则股份将被没收，因此保荐人将在首次公开募股后拥有已发行和流通股票的20％（假设保荐人在首次公开募股中未购买任何公开股票，不包括私募股票）。关于发行规模的增加，公司于2021年11月2日宣布每股内幕股息为20％，从而将已发行和流通的内幕股票数量增加到1,72.5万股，其中总共为 普通股可能会被我们的内部人士没收，前提是承销商的超额配股权未全部或部分行使。根据ASC 260-10-55的说法，股票分红实质上被视为资本重组交易，该交易是追溯记录和列报的。
由于承销商于2021年11月18日选择 全额行使超额配股权，目前没有内幕股票被没收。截至 2023年9月30日和2022年12月31日，已发行和流通的普通股分别为2650,900股和2,125,900股，其中不包括 和1,934,108只可能被赎回的普通股分别作为临时权益出现。
20
山峰收购公司V
简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
权利
除非公司不是业务合并中幸存的公司，否则每位公共权利持有人在完成业务合并后将自动获得一股普通股的十分之一（1/10），即使公共权利持有人转换了他或她持有的与业务合并前活动有关的公司章程修正案的所有股份。如果业务合并完成后公司将不是存续的公司，则每位公共权利持有人都必须对其权利进行肯定转换，以便在业务合并完成后获得每项公权所依据的十分之一（1/10）股份。
公司不会发行与公共权利交易相关的部分股份。部分股份要么向下舍入至最接近的整股，要么按照《特拉华州通用公司法》的适用条款以其他方式处理。因此，公共权利的持有人必须以10的倍数持有权利，以便在业务合并结束时获得所有持有者权利的股份。
注意 8。公允价值测量
公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在衡量之日因出售资产而本应收到的金额或因市场参与者之间的有序交易转移负债而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地使用可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设）的使用。以下公允价值层次结构用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类：
| 第 1 级： | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易的频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。 |
| 第 2 级： | 1 级输入以外的可观察输入。二级投入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| 第 3 级： | 根据我们对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的评估，无法观察到的输入。 |
根据ASC主题320 “投资——债务和股票证券”，公司将其投资于信托账户中的主要投资于美国国债和等值证券的基金（例如共同基金或货币市场基金）的证券归类为交易证券。交易证券按公允市场价值记录在随附的资产负债表上。
截至2023年9月30日，信托账户中持有的资产包括共同基金中的5,488,143美元，该基金主要投资于美国国债。截至2023年9月30日，该公司提取了美元
截至2022年12月31日，信托账户中持有的资产包括共同基金中的19,572,432美元，该基金主要投资于美国国债。截至2022年12月31日，该公司提取了美元
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山峰收购公司V
简明财务报表附注
2023年9月30日
（未经审计）
下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日经常按公允价值计量的资产的信息，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构：
| 交易证券 | 级别 | 公允价值 | |||||||
| 2023年9月30日 | 信托账户 中持有的投资 — 共同基金 | 1 | $ | ||||||
| 2022年12月31日 | 信托账户中持有的投资 — 共同基金 | 1 | $ | ||||||
注意事项 9。后续事件
公司评估了资产负债表日期之后至未经审计的简明财务报表发布之日之前发生的后续事件和交易。根据本次审查，除下文所述外，公司没有发现任何需要在未经审计的简明财务报表中进行调整或披露的后续事件。
2023年10月23日，公司获得纳斯达克纳斯达克上市资格部门的 批准（“批准”），该公司将其普通股、单位和权利从全球市场转移到资本市场的申请 已获得批准。普通股 股票、单位和权利将在2023年10月27日开业时转移到资本市场。普通股、 单位和权利将继续分别以 “MCAG”、“MCAGU” 和 “MCAGR” 的符号进行交易，其普通股、单位和权利的交易将不受此次转让的影响。资本市场的运作方式与全球市场的运作方式基本相同，上市公司必须满足某些财务要求并遵守纳斯达克的公司 治理要求。
正如先前披露的那样，公司收到了纳斯达克的三封信，表明该公司未能遵守全球市场的某些持续上市要求，具体是：(i) 2023 年 4 月 3 日，公司收到纳斯达克的一封信，称该公司的上市证券未能遵守根据纳斯达克上市规则第 5450 (b) (2) 条继续在全球市场上市的上市证券（“MVLS”）市值为5000万美元的要求 (A) 基于公司在此之前连续30个工作日的MVLS通知发布日期，(ii) 2023 年 5 月 18 日，公司收到纳斯达克的一封信，称公司未能维持最低限额
2023 年 10 月 25 日，公司发布 新闻稿，宣布向资本市场转让上市。
2023年10月30日，公司向
公司的保荐人发行了本金总额不超过40万美元的无抵押本票（“票据”）。根据该附注，保荐人同意向公司提供总额不超过美元的贷款
2023年11月6日，公司和UHY Advisors/UHY LLP进一步修订了 期票，将未付本金减少至58,001美元，并将期票的到期日延长至2024年1月31日。
2023年11月9日，公司收到纳斯达克的通知 ，称工作人员认为公司符合所有持续上市标准，可以逐步下跌，包括资本市场3500万美元的MVLS标准。因此，该公司已恢复遵守该规则，此事现已结案。
2023年11月15日，公司向信托账户存入51,932美元，将合并期 从2023年11月16日延长至2024年2月16日。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告（“季度报告”）中提及的 “我们” 或 “公司” 是指Mountain Crest收购公司。提及我们的 “管理层” 或 “管理团队” 是指我们的高级管理人员和董事，提及 “赞助商” 是指Mountain Crest Global Holdings LLC。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和《交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定性，可能导致实际业绩与预期和预期结果存在重大差异。除本表格10-Q中包含的历史事实陈述（包括但不限于本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”）中有关拟议业务合并完成（定义见下文）、公司财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述外，均为前瞻性陈述。诸如 “期望”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻找” 和变体之类的词语以及类似的词语和表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但根据当前可用信息，反映了管理层当前的信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或业绩与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和业绩存在重大差异，包括拟议业务合并的条件未得到满足。有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期结果存在重大差异的重要因素的信息，请参阅公司于2022年3月31日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告的风险因素部分。该公司的证券申报可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分查阅，网址为www.sec.gov。除非适用的证券法明确要求，否则无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，公司均不打算或没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。
概述
我们是一家空白支票公司，于2021年4月8日根据特拉华州法律成立，目的是与一家或多家企业进行合并、资本证券交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们打算使用首次公开募股和出售私募单位所得的现金、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合来实现业务合并。
我们预计，在执行收购计划的过程中，将继续承担巨额成本。我们无法向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
23
最近的事态发展
2023年10月23日，公司获得纳斯达克上市资格部门的批准（“批准”） ，表示该公司将其普通 股票、单位和权利从纳斯达克全球市场（“全球市场”）转移到纳斯达克资本市场的申请已获得批准。 普通股、单位和权利将在2023年10月27日开业时转移到纳斯达克资本市场。 普通股、单位和权利将继续分别以 “MCAG”、“MCAGU” 和 “MCAGR” 的代码进行交易， ，其普通股、单位和权利的交易将不受此次转让的影响。纳斯达克资本市场的运作 与全球市场基本相同，上市公司必须满足某些财务要求并遵守纳斯达克 的公司治理要求。
2023年10月30日，公司向公司保荐人发行了本金总额不超过40万美元的无抵押本票。根据该说明，保荐人同意 向公司提供总额不超过40万美元的贷款，这笔贷款可由公司通过书面通知保荐人 不时提取。根据票据预付的总金额应由公司在以下日期支付，以较早者为准：（i）公司 完成与目标业务的初始业务合并之日，或（ii）如果业务合并 未完成，则公司清算之日，以较早者为准。该票据没有利息。如果公司没有完成业务合并，则只能从公司信托账户以外的剩余款项（如果有）中偿还票据 。该票据的收益将由公司使用 用于营运资金用途。
2023年11月9日，公司收到纳斯达克的通知 ，称工作人员确定该公司符合所有持续上市标准，可以逐步下跌，包括纳斯达克资本市场的3500万美元MVLS标准。因此，该公司已恢复遵守该规则，此事现已结案。
2023年11月15日，公司通过向信托账户存入51,932美元，将公司完成业务合并的 期限（“合并期”）从2023年11月16日延长至2024年2月16日。
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运营结果
迄今为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。从2021年4月8日（成立）到2023年9月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股做准备所必需的活动（如下所述），以及确定业务合并的目标公司。我们预计在业务合并完成之前不会产生任何运营收入。我们以信托账户中持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们会承担费用（用于法律、财务报告、会计和审计合规），以及尽职调查费用。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的净亏损为1,932,911美元，其中包括1,988,611美元的一般和管理费用、2,074美元的利息支出和13,790美元的所得税准备金，但被信托账户中持有的71,564美元投资的利息所抵消。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们的净收入为41,649美元，其中包括信托账户中持有的投资所得利息311,385美元，由211,056美元的一般和管理费用以及58,680美元的所得税准备金所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的净亏损为2,182,359美元，其中包括2529,190美元的一般和管理费用、4,126美元的利息支出和86,452美元的所得税准备金，由信托账户中持有的投资所得利息437,409美元所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们的净亏损为121,444美元，其中包括463,703美元的一般和管理费用以及69,247美元的所得税准备金，由信托账户中持有的411,506美元投资的利息所抵消。
流动性和资本资源
2021年11月16日，我们完成了6,000,000股的首次公开募股，对于已售单位中包含的普通股，以每单位10美元的价格完成了公开发行，总收益为6000万美元。在首次公开募股结束的同时，我们以每套私募单位10美元的价格向发起人进行了私募配售，完成了20.5万套私募单位的出售，总收益为205万美元。
2021年11月18日，承销商充分行使了超额配股权，从而额外发行了90万套单位，总金额为900万美元。在承销商充分行使超额配股权方面，该公司还以每套私人单位10.00美元的价格完成了另外18,000套私人单位的出售，总收益为18万澳元。净存入信托账户的资金总额为9,000,000美元，使信托账户中持有的总收益达到69,000,000美元。
在全面行使超额配股权并出售私人单位之后，信托账户共存入69,000,000美元。我们承担了总额为5,090,361美元的交易成本，包括138万美元的承保费、207万美元的递延承保费和1,640,361美元的其他发行成本。
在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金为377,362美元。净亏损2,182,359美元受到信托账户中持有的投资所得利息437,409美元和利息支出4,126美元的影响。运营资产和负债的变化为经营活动提供了2,238,280美元的现金。
在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金为328,924美元。净亏损121,444美元受到信托账户中持有的411,506美元投资所得利息的影响。运营资产和负债的变化将204,026美元的现金用于经营活动。
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截至2023年9月30日，我们在信托账户中持有价值5,488,143美元（包括214,382美元的利息收入）的 有价证券，由到期日 不超过185天的货币市场基金组成。我们可以使用信托账户余额的利息收入来纳税。截至2023年9月30日， 我们已经提取了信托账户所得利息中的129,288美元用于支付特许经营税和所得税，并提取了14,692,410美元 用于赎回。
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括任何代表信托账户所得利息（减去应付所得税）的金额，来完成我们的业务合并。如果我们的资本存量或债务全部或部分用作完成业务合并的对价，则信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营融资，进行其他收购和推行我们的增长战略。
截至2023年9月30日，我们在信托账户外持有11,334美元的现金，用于一般营运资金用途。为了弥补与业务合并相关的营运资金不足或融资交易成本，保荐人或我们的某些高级管理人员和董事或其关联公司可以（但没有义务）根据需要向我们贷款。如果我们完成业务合并，我们将偿还此类贷款金额。如果业务合并未结束，我们可以使用信托账户之外持有的部分营运资金来偿还此类贷款金额，但我们的信托账户的收益不会用于此类还款。
2023年2月15日，公司向保荐人发行了本金总额为30万美元的无息无抵押本票（“票据”）。根据该附注， 保荐人向公司贷款总额为30万美元，这笔款项将在公司完成与目标业务的初始 业务合并后到期支付。该票据要么在公司完成初始业务合并 时支付，要么由保荐人自行决定在公司业务合并完成后转换为私人单位， 价格为每单位10美元。如果公司在合并期内无法完成初始业务合并，则保荐人 或其关联公司将免除这笔贷款，除非在信托账户之外持有任何资金。 2023 年 5 月 16 日，公司和保荐人对该票据进行了修订，根据该修正案，该票据和宽恕期限从 2023 年 5 月 16 日延长至 2024 年 11 月 16 日。2023年9月13日，经公司审计委员会批准， 公司与保荐人签订了票据转换协议，将票据转换为公司普通股 的75,000股。因此，该公司兑现了该票据，以换取发行75,000股普通股。
2023年3月31日，公司与公司的独立注册会计师事务所UHY Advisors/UHY LLP签订了无抵押本票，用于支付所提供服务 ，本金为十八千一美元九十美分（108,001美元），外加任何未付余额每月 的利息，直到该金额为止已全额付清。2023年8月21日，公司 和UHY Advisors/UHY LLP将本票的到期日延长至2023年10月31日。如果不迟于2023年10月31日全额支付这张期票 票据的102,877美元，则该期票上的所有应计财务费用将被免除。期票 由公司提前支付，不收取任何罚款。根据与UHY LLP的协议，余额中的5,125美元已免除。截至2023年9月30日， ，该票据下有102,877美元的未付利息。截至2023年9月30日，应计利息为4,126美元， 在随附的资产负债表中列为应付利息。
如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判业务合并所需成本的估计低于这样做所需的实际金额，则在业务合并之前，我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外融资才能完成业务合并，或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量公共股票，在这种情况下，我们可能会发行与此类业务合并有关的额外证券或承担与此类业务合并有关的债务。
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继续关注
截至提交这份10-Q表季度 报告之日，公司通过向信托账户存入51,932美元，将其完成初始业务合并的时间从2023年11月16日延长至2024年2月16日。
我们必须在2024年11月16日之前完成业务合并，前提是公司从2023年11月17日开始，每延期三个月，向信托账户存入相当于每 股已发行公共股票0.10美元的金额。目前尚不确定我们是否能够 完成业务合并。如果在此日期之前未完成业务合并，则必须进行 清算并随后解散。管理层已经确定，如果不进行 业务合并，则流动性状况和强制清算以及随后可能解散，这使人们对我们继续成为 持续经营的能力产生了极大的怀疑。如果要求我们在2024年11月16日之后清算 ，则不会对资产或负债的账面金额进行任何调整。
资产负债表外安排
截至2023年9月30日，我们没有任何债务、资产或负债，这些债务或负债将被视为资产负债表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业（通常被称为可变利息实体）建立关系的交易，这些实体本来是为了促进资产负债表外安排而设立的。我们没有签订任何资产负债表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、运营租赁义务或长期负债，但协议每月向关联公司或顾问支付总额不超过10,000美元的办公空间、公用事业、自付费用以及秘书和管理支持。该安排将在公司完成业务合并或清算时终止，以较早者为准。
承销商有权获得每单位0.30美元的递延费，或向承销商支付总额为2,070,000美元的延期承保佣金。只有在公司完成业务合并后，才能从信托账户中持有的金额中向承销商支付递延费用，但须遵守承保协议的条款。
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产和负债数额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计有重大差异。我们已经确定了以下关键会计政策：
可能赎回的普通股
根据会计准则编纂（“ASC”）主题480 “区分负债 与权益” 中的指导方针，我们对普通股进行了核算，但可能要兑换 。须强制赎回的普通股被归类为负债工具，按公允价值计量。 有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在 持有人的控制范围内，要么在发生不完全在我们控制范围内的不确定事件时需要赎回）被归类为临时股权。 在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权， 认为这些赎回权不受我们的控制，并受未来不确定事件发生的影响。因此， 可能被赎回的普通股作为临时权益列报，不包括我们简明资产负债表中的股东权益部分。
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普通股每股净（亏损）收益
我们遵守财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 260（每股收益）的会计和披露要求。运营报表包括按每股收益（亏损）两类方法列报每股可赎回公股（亏损）收入和每股不可赎回股份（亏损）收益（亏损）。为了确定可归属于公共可赎回股票和不可赎回股份的净（亏损）收益，我们首先考虑了可分配给两套股票的总（亏损）收益。这是使用总净（亏损）收入减去已支付的股息计算得出的。为了计算每股净（亏损）收益，对可能赎回的普通股赎回价值增加的任何重新计量都被视为支付给我们公众股东的股息。在计算了可分配给两套股票的总收入（亏损）之后，我们对分配金额进行了拆分，在截至2023年9月30日的三个月中，公众股票为19％，不可赎回股票为81％，在截至2023年9月30日的九个月中，公共股票为36％，不可赎回股票为64％，这反映了各自的参与权。
截至2023年9月30日，公司没有任何可能被行使或转换为普通股然后分享我们收益的摊薄证券和其他合约。因此，摊薄（亏损）每股收益与所述期间每股基本（亏损）收益相同。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会发行了ASU 2020-06《债务——带有转换和其他期权的债务（副题470-20）》和《衍生品和套期保值——实体自有权益合约》（副标题815-40）（“ASU 2020-06”），以简化某些金融工具的会计。ASU 2020-06取消了目前要求将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模型，并简化了与实体自有权益合约权益分类有关的衍生品范围例外指南。新准则还引入了对与实体自有股权挂钩和结算的可转换债务和独立工具的额外披露。亚利桑那州立大学2020-06修订了摊薄后的每股收益指引，包括要求对所有可转换工具使用如果转换后的方法。ASU 2020-06 将于 2022 年 1 月 1 日生效，应在全面或修改后适用，允许从 2021 年 1 月 1 日开始提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度将对其财务状况、经营业绩或现金流产生的影响（如果有的话）。
管理层认为，任何最近发布但尚未生效的会计准则如果目前获得通过，都不会对我们的简明财务报表产生重大影响。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
对于小型申报公司来说不是必需的。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官刘素英博士，以便及时就所需的披露做出决定。
评估披露控制和程序
按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官刘素英博士对截至2023年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他的评估，他得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）是有效的。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有
第 1A 项。风险因素
可能导致我们的实际业绩与本季度报告存在重大差异的因素是我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大的不利影响。我们目前不了解或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告发布之日，除下文所述外，我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项未注册 出售股票证券、所得款项使用和发行人购买股票证券。
与公司于2023年8月21日举行的年度股东大会上的股东投票 有关，有9,653股股票被招标赎回。
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
没有
第 5 项。其他信息
没有
30
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。
| 展品编号 | 描述 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 18 U.S.C 1350 对首席执行官进行认证 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS* | XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| * | 随函提交。 |
| ** | 随函提供。 |
31
签名
根据《交易法》的要求，注册人促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 山峰收购公司V | ||
| 日期：2023 年 11 月 20 日 | 来自： | /s/ 刘素英 |
| 姓名： | 刘素英 | |
| 标题： | 首席执行官兼首席财务官 | |
| （首席执行官、首席财务和会计官） | ||
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