拉罗莎控股公司
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会员LRHC：以利息为基础的成员向关联方预付贷款2022-12-310001879403lrhc: elpPromissoryNote 会员LRHC：非关联私人党员2022-12-310001879403LRHC：地区银行会员2022-12-310001879403LRHC：可转换票据和第二可转换票据成员2022-12-310001879403US-GAAP：员工股权会员2022-12-310001879403LRHC：经济伤害灾难贷款会员2022-12-310001879403LRHC：PromissoryNotes 会员2022-12-310001879403LRHC：租赁协议成员LRHC：首席执行官成员拥有的实体2022-09-300001879403US-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：IPO成员2023-10-120001879403LRHC：受限制的普通股成员美国公认会计准则：IPO成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-120001879403LRHC：债务协议成员US-GAAP：后续活动成员LRHC：受限制的普通股成员2023-10-120001879403US-GAAP：后续活动成员LRHC：合同协议成员2023-10-120001879403美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-120001879403US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：后续活动成员2023-10-120001879403美国公认会计准则：优先股成员LRHC：A系列可转换优先股成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-100001879403美国公认会计准则：IPO成员LRHC：将债务转换为普通股成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-100001879403US-GAAP：后续活动成员LRHC：特许经营协议会员LRHC：未注册的限制性普通股成员LRHC: Horebkissimmee Realtyllc 会员2023-10-100001879403LRHC：将债务转换为普通股成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-100001879403LRHC：受限制的普通股成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-130001879403LRHC：Larosa Realtylakenononainc 会员US-GAAP：后续活动成员2023-10-130001879403LRHC: Horebkissimmee Realtyllc 会员US-GAAP：后续活动成员2023-10-160001879403LRHC: Kissimmee FloridaMeberLRHC: Horebkissimmee Realtyllc 会员US-GAAP：后续活动成员LRHC：特许经营协议会员2023-10-310001879403LRHC：Larosa Realtylakenononainc 会员LRHC: 佛罗里达州奥兰多会员US-GAAP：后续活动成员LRHC：特许经营协议会员2023-10-310001879403LRHC：未注册的限制性普通股成员LRHC：特许经营协议会员US-GAAP：后续活动成员LRHC：Larosa Realtylakenononainc 会员2023-10-310001879403US-GAAP：后续活动成员LRHC：未注册的限制性普通股成员LRHC：特许经营协议会员2023-10-310001879403LRHC: JosephlarosaMember美国公认会计准则：无担保债务成员2022-10-030001879403LRHC: JosephlarosaMember美国公认会计准则：无担保债务成员SRT: 最低成员2022-10-030001879403LRHC: JosephlarosaMember美国公认会计准则：无担保债务成员SRT: 最大成员2022-10-030001879403lrhc: elpPromissoryNote 会员LRHC：非关联私人党员2021-06-150001879403LRHC：原版发行的折扣承诺票会员LRHC: JosephlarosaMember2022-12-020001879403US-GAAP：A系列优选股票会员LRHC：Josephlarosa 和其他关联方 PromissoryNotes 成员美国公认会计准则：优先股成员2023-03-010001879403LRHC：地区银行会员2020-04-090001879403LRHC：非关联私人投资者会员LRHC：八月二十秒发行的无抵押次级本票二千二十二名会员2022-08-220001879403LRHC：不安全的 ConvertibePromissoryNote 成员2021-12-310001879403LRHC：不安全的 ConvertibePromissoryNote 成员LRHC: Trancheone 会员2021-12-310001879403LRHC：不安全的 ConvertibePromissoryNote 成员LRHC: Tranchetwomember2021-12-310001879403LRHC: Cedaradvancellc 会员2023-07-030001879403美国通用会计准则：普通股成员LRHC：顾问会员2022-01-100001879403LRHC：两千二十二股权激励计划成员2022-01-100001879403美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2023-02-130001879403LRHC：民事诉讼应由首席运营官支付2023-02-130001879403US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：后续活动成员2023-10-090001879403LRHC：首席技术官成员US-GAAP：基于股份的支付安排雇员会员2023-02-010001879403LRHC：八月二十秒发行的无抵押次级本票二千二十二名会员LRHC：非关联私人投资者会员2023-08-280001879403LRHC：艾米斯资本会员LRHC：FutureEquityAwards 会员2023-08-280001879403美国通用会计准则：普通股成员LRHC：顾问会员2023-07-310001879403美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2023-03-270001879403LRHC: miscapital Twollc 会员LRHC：SeniorSecuredProsisoryNote 会员2022-11-140001879403LRHC：经济伤害灾难贷款会员2020-06-010001879403LRHC：两千二十二股权激励计划成员美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-020001879403US-GAAP：员工股权会员美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：后续活动成员LRHC：非管理董事会成员2023-11-010001879403美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2022-12-310001879403美国公认会计准则：优先股成员LRHC: X 系列优先股会员2022-12-310001879403美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001879403US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001879403US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001879403US-GAAP：留存收益会员2023-09-300001879403US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300001879403美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300001879403美国公认会计准则：优先股成员LRHC: X 系列优先股会员2023-09-300001879403US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001879403US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001879403美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2023-06-300001879403美国公认会计准则：优先股成员LRHC: X 系列优先股会员2023-06-300001879403美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001879403US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001879403US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001879403US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001879403LRHC: X 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2022-06-300001879403美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300001879403US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001879403US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001879403US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001879403US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300001879403美国通用会计准则：普通股成员2022-09-300001879403LRHC: X 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2022-09-300001879403US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-06-300001879403US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-09-300001879403LRHC: X 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2021-12-310001879403美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001879403US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001879403US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001879403US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-31iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureUTR: 月UTR: dayUTR: 年iso421:USDxbrli: 股票LRHC：收购
 
 
 
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单 10-Q
  
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
 
在截至的季度期间
9月30日 2023
 
或者
 
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
对于从 _____ 到 _____ 的过渡期
 
委员会档案编号：
001-41588
 
拉罗莎控股公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 
内华达州
 
87-1641189
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
 
（美国国税局雇主
证件号）
 
1420 Celebration Blvd, 二楼
庆典, 佛罗里达
 
34747
（主要行政办公室地址）
 
（邮政编码）
 
(321) 250-1799
（注册人的电话号码，包括区号）
 
不适用
（以前的名称、以前的地址和正式的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
 
每节课的标题：
 
交易品种
 
注册的每个交易所的名称：
普通股
 
LRHC
 
纳斯达克股票市场有限责任公司
 
 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的
没有
 
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的
没有
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
 
大型加速过滤器
加速过滤器
 
 
非加速过滤器
规模较小的申报公司
 
 
 
新兴成长型公司
 
 
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
没有
 
截至十一月
20
，2023 年，注册人有
11,394,990
普通股，面值每股0.0001美元，已流通。
 

 

目录
 
第一部分
财务信息
3
 
 
第 1 项。
财务报表
3
 
 

截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简要合并资产负债表
3
 
 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的简明合并运营报表（未经审计）
4
 
 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间股东权益变动简明合并报表（未经审计）
5
 
 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的简明合并现金流量表（未经审计）
7
 
 

简明合并财务报表附注（未经审计）
8
 
 
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
26
 
 
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
32
 
 
第 4 项。
控制和程序
32
 
 
第二部分。
其他信息
33
 
 
第 1 项。
法律诉讼
33
 
 
第 1A 项。
风险因素
33
 
 
第 2 项。
股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
33
 
 
第 3 项。
优先证券违约
33
 
 
第 4 项。
矿山安全披露
34
 
 
第 5 项。
其他信息
34
 
 
第 6 项。
展品
34
 
 

签名
35
 
2
P
第一部分：财务信息
 
I
第 1 项。简明合并财务报表
 
拉罗莎控股公司及其子公司
简明合并资产负债表
 
 
 
2023年9月30日
 
 
2022年12月31日
 
 
 
（未经审计）
 
 
（已审计）
 
 
 
 
 
 
 
 
资产
 
 
 
 
 
 
 
 
流动资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
现金
 
$
350,276
 
 
$
118,558
 
限制性现金
 
 
1,547,175
 
 
 
1,411,364
 
应收账款，净额
 
 
274,210
 
 
 
424,549
 
其他流动资产
 
 
—
 
 
 
45,000
 
相关账号应付党
 
 
45,413
 
 
 
41,558
 
流动资产总额
 

2,217,074
 
 

2,041,029
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非流动资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
延期发行成本
 
 
3,529,192
 
 
 
1,760,447
 
其他非流动资产
 
 
 
21,270
 
 
 
79,314
 
非流动资产总额
 
 
3,550,462
 
 
 
1,839,761
 
总资产
 
$
5,767,536
 
 
$
3,880,790
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
负债和股东权益（赤字）
 
 
 
 
 
 
 
 
流动负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
信用额度
 
$
101,991
 
 
$
86,163
 
应付账款
 
 
1,217,318
 
 
 
1,523,936
 
应计费用
 
 
608,232
 
 
 
522,279
 
由于关联方所致，当前
 
 
149,245
 
 
 
652,233
 
衍生责任
 
 
323,750
 
 
 
1,022,879
 
可转换应付票据，净额
 
 
95,000
 
 
 
585,779
 
未来收款的预付款
 
 
334,722
 
 
 
—
 
应付票据，当期
 
 
253,200
 
 
 
250,788
 
流动负债总额
 

3,083,458
 
 

4,644,057
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非流动负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
注意
s
应付款，扣除现金
 
 
354,540
 
 
 
360,912
 
应付关联方，扣除当前费用
 
 
—
 
 
 
338,757
 
应付保证金
 
 
1,607,024
 
 
 
1,415,059
 
非流动负债总额
 
 
1,961,564
 
 
 
2,114,728
 
负债总额
 

5,045,022
 
 

6,758,785
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
承付款和意外开支
（注四）
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股东权益（赤字）：
 
 
 
 
 
 
 
 
优先股-$0.0001面值； 50,000,000授权股份； 2,000分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的X系列股票； 3,436截至2023年9月30日已发行和流通的A系列股票以及 不截至2022年12月31日已发行或未偿还的净额
 
 
—
 
 
 
—
 
普通股-$0.0001面值； 250,000,000授权股份； 6,284,168和 6,000,000分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和未偿还
 
 
628
 
 
 
600
 
额外的实收资本
 
 
6,747,489
 
 
 
1,410,724
 
累计赤字
 
 
(6,025,603
)
 
 
(4,289,319
)
股东权益总额（赤字）
 
 
722,514
 
 
 
(2,877,995
)
负债和股东权益总额（赤字）
 
$
5,767,536
 
 
$
3,880,790
 
 
随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
3
 

拉罗莎控股公司及其子公司
简明合并运营报表
（未经审计）

 
 
三个月已结束

9月30日
 
 
九个月已结束

9月30日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
2023
 
 
2022
 
收入
 
$
6,792,250
 
 
$
6,131,892
 
 
$
20,320,606
 
 
$
20,206,673
 
 
 
 
                            
收入成本
 
 
6,216,751
 
 
 
5,582,663
 
 
 
18,450,162
 
 
 
17,998,181
 
 
 
 
                            
毛利
 
 
575,499
 
 
 
549,229
 
 
 
1,870,444
 
 
 
2,208,492
 
 
 
 
                            
运营费用：
 
 
                            
一般和行政
 
 
943,675
 
 
 
1,133,987
 
 
 
2,751,713
 
 
 
3,195,947
 
销售和营销
 
 
49,277
 
 
 
52,057
 
 
 
242,548
 
 
 
296,429
 
运营费用总额
 
 
992,952
 
 
 
1,186,044
 
 
 
2,994,261
 
 
 
3,492,376
 
 
 
 
                            
运营损失
 
 
(417,453
)
 
 
(636,815
)
 
 
(1,123,817
)
 
 
(1,283,884
)
 
 
 
                            
其他收入（支出）
:
 
 
                            
利息支出，净额
 
 
(6,966
)
 
 
(50,351
)
 
 
(147,505
)
 
 
(84,020
)
融资费用的摊销
 
 
(207,887
)
 
 
(4,053
)
 
 
(882,781
)
 
 
(100,123
)
衍生负债公允价值的变化
 
 
10,201
 
 
 
(1,147
)
 
 
138,985
 
 
 
(24,363
)
债务减免
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
149,312
 
其他收入，净额
 
 
278,266
 
 
 
—
 
 
 
278,834
 
 
 
27,786
 
其他收入总额（支出）
 
 
73,614
 
 
 
(55,551
)
 
 
(612,467
)
 
 
(31,408
)
所得税准备金前的亏损
 
 
(343,839
)
 
 
(692,366
)
 
 
(1,736,284
)
 
 
(1,315,292
)
所得税准备金
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
净亏损
 
$
(343,839
)
 
$
(692,366
)
 
$
(1,736,284
)
 
$
(1,315,292
)
 
 
 
                            
每股亏损：
 
 
                            
基础版和稀释版
 
$
(0.06
)
 
$
(0.12
)
 
$
(0.29
)
 
$
(0.22
)
 
 
 
                            
计算每股亏损时使用的股份：
 
 
                            
基础版和稀释版
 
 
6,180,633
 
 
 
6,000,000
 
 
 
6,063,056
 
 
 
6,000,000
 
 

随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
 
 

 
4
 
 
 

拉罗莎控股公司及其子公司
股东权益变动简明合并报表（赤字）
（未经审计）
 
 
 
A系列优先股
 
 
X系列优先股
 
 
普通股
 
 
额外
 
 
累积的
 
 
 
 
三个月已结束
九月
 30, 2023
 
股份
 
 
面值
 
 
股份
 
 
面值
 
 
股份
 
 
面值
 
 
实收资本
 
 
赤字
 
 
权益总额
 
截至2022年6月30日的余额
 
 
2,836
 
 
$
—
 
 
 
2,000
 
 
$
—
 
 
 
6,004,000
 
 
$
600
 
 
$
4,646,081
 
 
$
(5,681,764
)
 
$
(1,035,083
)
净亏损
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(343,839
)
 
 
(343,839
)
发行A系列优先股
 
 
600
 
 
 
—
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
600,000
 
 
 
 
 
 
 
600,000
 
发行普通股以支付延期发行成本
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
250,168
 
 
 
25
 
 
 
1,250,815
 
 
 
 
 
 
 
1,250,840
 
发行与债务到期有关的普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
30,000
 
 
 
3
 
 
 
149,997
 
 
 
 
 
 
 
150,000
 
取消与交换可转换债务和关联方债务以及偿还外债相关的衍生负债
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
95,555
 
 
 
 
 
 
 
95,555
 
基于股票的薪酬
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5,041
 
 
 
 
 
 
 
5,041
 
截至2023年9月30日的余额
 
 
3,436
 
 
$
—
 
 
 
2,000
 
 
$
—
 
 
 
6,284,168
 
 
$
628
 
 
$
6,747,489
 
 
$
(6,025,603
)
 
$
722,514
 

 
 
A系列优先股
 
 
X系列优先股
 
 
普通股
 
 
额外
 
 
累积的
 
 
 
 
九个月已结束
九月
 30, 2023
 
股份
 
 
面值
 
 
股份
 
 
面值
 
 
股份
 
 
金额
 
 
实收资本
 
 
赤字
 
 
权益总额
 
截至2022年12月31日的余额
 
 
—
 
 
$
—
 
 
 
2,000
 
 
$
—
 
 
 
6,000,000
 
 
$
600
 
 
$
1,410,724
 
 
$
(4,289,319
)
 
$
(2,877,995
)
净亏损
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1,736,284
)
 
 
(1,736,284
)
发行A系列优先股
 
 
3,436
 
 
 
—
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3,446,468
 
 
 
 
 
 
 
3,446,468
 
发行普通股以支付延期发行成本
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
250,168
 
 
 
25
 
 
 
1,250,815
 
 
 
 
 
 
 
1,250,840
 
发行与债务到期有关的普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
30,000
 
 
 
3
 
 
 
149,997
 
 
 
 
 
 
 
150,000
 
取消与可转换债务和关联方债务交换相关的衍生负债以及偿还外债
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
410,144
 
 
 
 
 
 
 
410,144
 
基于股票的薪酬
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
79,341
 
 
 
 
 
 
 
79,341
 
发行普通股以获得股权激励奖励
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4,000
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
 
 
 
 
—
 
截至2023年9月30日的余额
 
 
3,436
 
 
$
—
 
 
 
2,000
 
 
$
—
 
 
 
6,284,168
 
 
$
628
 
 
$
6,747,489
 
 
$
(6,025,603
)
 
$
722,514
 
 
随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
5
 

拉罗莎控股公司及其子公司
股东权益变动简明合并报表（赤字）
（未经审计）
 
 
 
X系列优先股
 
 
普通股
 
 
额外
 
 
累积的
 
 
 
 
三个月已结束
九月
 30, 2022
 
股份
 
 
面值
 
 
股份
 
 
面值
 
 
实收资本
 
 
赤字
 
 
权益总额
 
截至2022年6月30日的余额
 
 
2,000
 
 
$
—
 
 
 
6,000,000
 
 
$
600
 
 
$
425,016
 
 
$
(2,573,748
)
 
$
(2,148,132
)
净亏损
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(692,366
)
 
 
(692,366
)
会员分配
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
11,660
 
 
 
11,660
 
截至2022年9月30日的余额
 
 
2,000
 
 
$
—
 
 
 
6,000,000
 
 
$
600
 
 
$
425,016
 
 
$
(3,254,454
)
 
$
(2,828,838
)

 
 
X系列优先股
 
 
普通股
 
 
额外
 
 
累积的
 
 
 
 
九个月已结束
九月
 30, 2022
 
股份
 
 
面值
 
 
股份
 
 
面值
 
 
实收资本
 
 
赤字
 
 
权益总额
 
截至2021年12月31日的余额
 
 
2,000
 
 
$
—
 
 
 
6,000,000
 
 
$
600
 
 
$
425,016
 
 
$
(1,739,135
)
 
$
(1,313,519
)
净亏损
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1,315,292
)
 
 
(1,315,292
)
会员分配
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(200,027
)
 
 
(200,027
)
截至2022年9月30日的余额
 
 
2,000
 
 
$
—
 
 
 
6,000,000
 
 
$
600
 
 
$
425,016
 
 
$
(3,254,454
)
 
$
(2,828,838
)
 
随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
6
 

拉罗莎控股公司及其子公司
浓缩
的合并报表
现金流
（未经审计）
 
 
截至9月30日的九个月
 
 
 
2023
 
 
2022
 
来自经营活动的现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
净亏损
 
$
(1,736,284
)
 
$
(1,315,292
)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
 
 
 
 
 
 
 
 
基于股票的薪酬
 
 
79,341
 
 
 
—
 
债务减免
 
 
—
 
 
 
(149,312
)
衍生品公允价值的变化
 
 
(138,985
)
 
 
24,363
 
债务折扣和融资费用的摊销
 
 
714,961
 
 
 
100,123
 
非现金利息支出
 
 
56,877
 
 
 
69,147
 
原始发行折扣的摊销
 
 
212,358
 
 
 
—
 
坏账准备金
 
 
17,826
 
 
 
74,817
 
经营资产和负债的变化：
 
 
 
 
 
 
 
 
应收账款
 
 
132,513
 
 
 
225,771
 
其他流动资产
 
 
45,000
 
 
 
(5,000
)
应付账款
 
 
(171,370
)
 
 
(3,049
)
应计费用
 
 
145,013
 
 
 
201,057
 
应付保证金
 
 
191,965
 
 
 
183,553
 
其他
 
 
—
 
 
 
(51,136
)
用于经营活动的净现金
 
$
(450,785
)
 
$
(644,958
)
来自融资活动的现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
信用额度借款
 
 
293,523
 
 
 
21,518
 
通过信用额度还款
 
 
(277,695
)
 
 
—
 
应付票据的收益
 
 
—
 
 
 
264,448
 
应付票据的付款
 
 
(280,951
)
 
 
—
 
未来收入预付款的收益
 
 
500,650
 
 
 
—
 
未来收款预付款的付款
 
 
(326,250
)
 
 
—
 
延期发行成本
 
 
(595,108
)
 
 
(375,182
)
可转换债务的收益
 
 
—
 
 
 
20,000
 
关联方债务的收益
 
 
—
 
 
 
670,000
 
付款
上
关联方
债务
 
 
(18,855
)
 
 
(33,136
)
优先股收益
 
 
1,523,000
 
 
 
—
 
已支付的分配
 
 
—
 
 
 
(200,027
)
融资活动提供的净现金
 
$
818,314
 
 
$
367,621
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金和限制性现金的净增加（减少）
 
$
367,529
 
 
$
(277,337
)
年初的现金和限制性现金
时期
 
 
1,529,922
 
 
 
1,639,798
 
期末现金和限制性现金
 
$
1,897,451
 
 
$
1,362,461
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流信息的补充披露：
 
 
 
 
 
 
 
 
在此期间为以下各项支付的现金：
 
 
 
 
 
 
 
 
利息
 
$
22,386
 
 
$
14,873
 
税收
 
$
—
 
 
$
—
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非现金活动：
 
 
 
 
 
 
 
 
可转换债务和关联方债务兑换 1,912A系列可转换优先股的股票
 
$
1,923,468
 
 
$
—
 
（减少）与延期发行成本相关的应付账款增加
 
$
(77,204
)
 
$
579,439
 
的价值 250,168
的股份
常见的
股票
 
针对延期发行成本发行
 
$
1,250,840
 
 
$
—
 
的发行 30,000普通股作为偿还OID票据的一部分
 
$
150,000
 
 
 
—
 
转换权的结算
 
$
410,144
 
 
 
—
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金和限制性现金的对账
 
 
 
 
 
 
 
 
现金
 
$
350,276
 
 
$
66,961
 
限制性现金
 

1,547,175
 
 
 
1,295,500
 
现金和限制性现金
 
$
1,897,451
 
 
$
1,362,461
 

随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。


7
 

 

拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
附注1-业务说明和业务性质
 
组织性质
La Rosa Holdings Corp.（以下简称 “公司”）是五家以代理为中心、技术集成、基于云的多服务房地产的控股公司
段
。除了向公众提供个人对人的住宅和商业房地产经纪服务外，公司还主要向销售代理商和与公司加盟商相关的销售代理商交叉销售基于辅助技术的产品和服务。该业务是根据内部向代理商和公众提供的服务组织的，这些服务包括住宅和商业房地产经纪、特许经营、房地产经纪教育和指导以及物业管理服务。
 
流动性
自2022年12月31日持仓以来，在2023财年的前九个月中，公司进行了多笔交易，显著增加了公司的流动性。该公司发行了 1,523根据《证券法》D条例以私募形式向77名投资者发行A系列可转换优先股，筹集资金 $1,523,000。该公司还交换了未偿余额为美元的可转换债务598,836，包括美元的应计利息87,836，对于 591A系列优先股的股票。2023年3月27日，公司交换了部分关联方债务，未偿总余额为美元1,324,631，不包括美元的债务折扣469,785，但包括美元的应计利息28,101，对于 1,321A系列优先股的股票。2022年12月31日，一笔金额为美元的贷款556,268来自拉罗萨先生旗下的Celebration Office Condos LLC的A系列优先股的一股于2023财年第一季度发行的A系列优先股被免除。有关A系列可转换优先股的更多信息，请参阅附注6——股权。
 
2023年9月30日，该公司的现金余额为美元350,276以及负的营运资金为 ($)866,384）。2023年10月12日，公司完成首次公开募股（“IPO”）并出售 1,000,000其普通股的股份，面值 $0.0001，对公众来说，价格为美元5.00每股，总收益为 $5,000,000。公司收到了净收益 $4,360,000扣除承保人折扣、佣金和费用后。该公司还重新分类了 $3,529,192截至2022年9月30日的延期发行成本
3
再加上在完成首次公开募股后缴纳的额外资本。该公司将所得款项用于
满足
现有债务和应计利息
在总金额中
大约 $375,000，关联方债务约为 $150,000,
和
现有的应付账款为美元1,000,000
.，公司于2023年10月13日和2023年10月16日收购了其两家加盟商：Horeb Kissimmee Realty, LLC和La Rosa Realty Lake Nona, Inc. 的控股权，总对价为美元4,743,127，包括 $550,000来自首次公开募股收益的现金，其余为普通股。有关收购的更多信息，请参见附注8——后续事件。
 
公司面临与处于类似发展阶段的公司相关的风险和挑战。其中包括对关键人物的依赖、其产品的成功开发和营销，以及与拥有更多财务、技术和营销资源的大型公司的竞争。此外，在实现大幅增加收入以实现持续盈利所需的期间，公司可能需要额外的资金，这些资金可能不容易获得或条件可能不符合公司可以接受的条件。在公司实施增长战略之前，预计在可预见的将来将继续产生营业亏损，这主要是由于公司管理费用和上市公司的成本。该公司认为，其现有的营运资金和手头现金
完成首次公开募股后
将提供足够的现金，使公司能够满足自本报告发布之日起未来十二个月的运营需求和债务需求。
 
附注2 — 重要会计政策摘要
 
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据表格10-Q和S-X条例的说明编制的，不包括美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）所要求的所有信息和披露。公司做出的估计和判断影响了公司简明合并财务报表和随附附注中报告的金额。公司的实际业绩可能与公司的估计存在重大差异。简明的合并财务信息未经审计，反映了管理层认为公允列报的中期业绩表所必需的所有正常调整。截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年预期业绩。这些简明的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读，合并财务报表包含在公司S-1表的注册声明中。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自上述公司的经审计的财务报表。
 
 
8
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
2022年3月21日，该公司实施了 1 比 10反向股票拆分，公司于2023年4月17日进行了 2 比 1其已发行和流通普通股的远期股票拆分（包括对部分股票的调整）。因此，所有人在随附的内容中共享信息
浓缩
合并财务报表已经过调整，就好像反向股票拆分和远期股票拆分是在最早公布的日期进行的。


估算值的使用
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制公司的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。该公司的重大估计包括用于确定认股权证和其他股票工具公允价值的可疑账户备抵和假设、可转换票据的嵌入式转换功能以及包括无形资产在内的收购的公允价值。
 
改叙
已对2022年财务报表中列报的数据进行了某些重新分类，以符合2023年财务报表的列报方式。
信用风险的集中度
公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和贸易应收账款。尽管公司通过将现金存入管理层认为信用评级良好且本金损失风险最低的知名金融机构来限制其信用损失风险，但该公司的存款有时可能会超过联邦保险的限额。应收账款不需要抵押品，公司认为账面价值接近公允价值。
 
限制性现金
限制性现金包括公司持有的用于向业主收取的租金的现金以及租金保证金。在资金发放之前，公司确认相应的存款负债。一旦现金从托管处转出，公司就会减少相应客户的存款负债。
 
应收账款
应收账款包括代理商、租户、加盟商的应付余额和结算佣金。在确定可收款性时，会评估历史趋势，定期审查具体的客户问题，以得出适当的余地。可疑人津贴
 
账户是 $44,721和 $29,039分别截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日。
 
公允价值测量
金融工具的公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产时可以获得的金额或为转移负债而支付的金额。金融资产按买入价标记，金融负债按卖出价标记。公允价值层次结构优先考虑用于确定公允价值的信息的质量和可靠性。该方法通过提供公允价值层次结构来建立一致性和可比性，该层次结构将估值技术的输入优先级分为以下三个大类：
 
第一级-活跃市场的报价，这些报价未经调整，且在计量日可获得的相同、无限制的资产或负债；
 
第 2 级-非活跃市场中相同资产和负债的报价、活跃市场中类似资产和负债的报价，或可直接或间接观察到大量投入的金融工具的报价；以及
 
第 3 级-需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察的投入的价格或估值。
 
ASC 820要求使用可观测数据，前提是此类数据无需花费过多的成本和精力。如果有，公司使用未经调整的报价市场价格来衡量公允价值，并将此类项目归类为1级。如果没有报价的市场价格，则公允价值基于内部开发的模型，这些模型使用当前基于市场或独立来源的市场参数，例如利率和汇率。使用内部生成的模型估值的项目根据对估值具有重要意义的最低水平输入或价值驱动因素进行分类。


9
 

 

拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
公允价值的确定考虑了各种因素，包括利率收益率曲线和金融工具所依据的时间价值。如果非公开发行权益法投资出现非临时性减值，则公司使用其对被投资者的投资净资产价值（使用贴现现金流进行调整）来估算其将考虑影响投资公允价值的所有因素的价格。公司的金融工具主要包括应收账款、应付账款、应计费用以及短期和长期债务。应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近公允价值，因为这些工具的到期时间较短。
 
根据会计准则，公司确定，2023年9月30日
以及在 2022 年 12 月 31 日
某些工具符合衍生负债资格，应在发行之日按其公允价值入账，并在每个报告期按公允价值重新计量，同时报告收益变动。这些工具的公允价值是使用Black Scholes模型计算的，其中包括交易细节，例如公司首次公开募股普通股的假设价格、合同条款、到期日和无风险利率，以及对未来融资、波动性和持有人行为的假设。
 
定期按公允价值计量的公司负债摘要如下：
 
 
 
截至2023年9月30日

(
u
未经审计）
 

 

截至2022年12月31日
 
 
 
第 1 级
 
 
第 2 级
 
 
第 3 级
 
 
总计
 
 
第 1 级
 
 
第 2 级
 
 
第 3 级
 
 
总计
 
负债
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
323,750
 
 
$
323,750
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
1,022,879
 
 
$
1,022,879
 
 
下表汇总了与三级负债相关的公允价值变化
 
三个月
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间：
 
 
 
2023

(
u
未经审计）
 

 

2022

(
u
未经审计）
 
平衡 —
Ju
没有
 
30
,
 
$
587,006
 
 
$
164,888
 
的发行
与之相关的普通股
衍生责任
 
 
(157,500
)
 
 
—
 
衍生责任的消除
 
 
(95,555
)
 
 
—
 
公允市场价值的变化
 
 
(10,201
)
 
 
1,147
 
余额—9月30日，
 
$
323,750
 
 
$
166,035
 


下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间与三级负债相关的公允价值变化：


2023
(
u
未经审计）
 
 
2022
(
u
未经审计）
 
平衡 —
十二月
3
1,
 
$
1,022,879
 
 
$
141,672
 
发行衍生负债
 
 
7,500
 
 
 
—
 
发行与衍生负债相关的普通股
 
 
(157,500
)
 
 
—
 
衍生责任的消除
 
 
(410,144
)
 
 
—
 
公允市场价值的变化
 
 
(138,985
)
 
 
24,363
 
余额—9月30日，
 
$
323,750
 
 
$
166,035
 
 
延期发行成本
公司将与正在进行的股权融资直接相关的某些法律、会计和其他第三方费用资本化为延期发行成本，直到此类融资完成。股权融资完成后，这些成本将记录在股东名下
股权 (
赤字
)
以减少额外的实收资本。如果计划中的股权融资被放弃，则延期发行成本将立即记作运营支出
浓缩
合并运营报表。延期发行成本为 $3,529,192（未经审计）和 $1,760,447
分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，并包含在简明合并资产负债表上的非流动资产中。

贷款
F
眼睛，
D
ebt
D
折扣，以及
F
融资
F
眼睛
该公司根据澳大利亚证券交易委员会第470-20号《带转换的债务和其他期权》对债务折扣进行核算。在相关金融工具的期限内，使用实际利息法，通过定期向利息支出收取债务折扣进行摊销。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，公司记录的债务折扣摊销额为美元207,887（未经审计）和 $4,053（未经审计）分别为。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，公司记录的债务折扣摊销额为美元882,781（未经审计）和 $100,123（未经审计）分别为。



10

 

拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
收入确认
公司适用财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）606《客户合同收入》（“ASC 606”）的规定。公司通过应用标准要求的五个步骤在ASC 606范围内衡量收入
.
在合同开始时，公司会评估每份合同中承诺的属于ASC 606范围的服务，确定哪些是履约义务，并评估每项承诺的商品或服务是否不同。然后，公司将在履行履约义务时将分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入，也就是当客户从履约义务中受益时。要应用这五个步骤，就必须制定需要判断的假设。
 
我们每个业务部门的收入政策
是
包含在公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中，包含在公司S-1表的注册声明中。
 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，与客户签订合同的收入按类别汇总如下
 
时期：


 
 
三个月已结束
9月30日

 
 
九个月已结束
9月30日

 
2023
(
u
未经审计）
 
 
 
2022
(
u
未经审计）

 
 
2023
(
u
未经审计）
 
 
2022
(
u
未经审计）

 
房地产经纪服务（住宅）
 

3,848,991
 
 

3,674,149
 
 
$
11,851,678
 
 
$
12,896,795
 
特许经营服务
 
 
217,450
 
 
 
235,607
 
 
 
734,235
 
 
 
822,410
 
教练服务
 
 
182,393
 
 
 
164,653
 
 
 
464,603
 
 
 
512,553
 
物业管理
 
 
2,512,810
 
 
 
2,035,126
 
 
 
7,169,786
 
 
 
5,897,105
 
房地产经纪服务（商业）
 
 
30,606
 
 
 
22,357
 
 
 
100,304
 
 
 
77,810
 
收入
 

6,792,250
 
 

6,131,892
 
 
$
20,320,606
 
 
$
20,206,673
 
 
下表根据销售或服务类型以及履行履约义务的时间对公司的收入进行了分类
三和
截至9月30日的九个月：
 
 
 
三
已结束的月份
9月30日

 
 
九
已结束的月份
9月30日
 
2023
(
u
未经审计）
 

 
 
2022
(
u
未经审计）

 
 
2023
(
u
未经审计）
 
 
2022
(
u
未经审计）

 
履约义务在某个时间点得到履行
 
 
3,948,963
 
 
 
4,236,131
 
 
$
12,106,595
 
 
$
13,484,424
 
随着时间的推移履行履约义务
 
 
2,843,287
 
 
 
1,895,761
 
 
 
8,214,011
 
 
 
6,722,249
 
收入
 
 
6,792,250
 
 
 
6,131,892
 
 
$
20,320,606
 
 
$
20,206,673
 
 
收入成本
收入成本主要包括代理佣金减去房地产经纪人向公司支付的费用。
 
广告
广告费用在发生时记作支出。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，广告费用为美元10,718（未经审计）和 $2,780（未经审计）分别为。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，广告费用为美元60,032（未经审计）和 $100,921（未经审计），分别包含在销售和营销费用中
 
浓缩
合并运营报表。

其他
I
收入，
N
等
截至2023年9月30日的三个月期间的其他净收入，来自前一个纳税年度收到的国税局员工留存可退还抵免额，扣除获得抵免的法律费用。

11
 

拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
每股普通股亏损
每股普通股基本亏损的计算方法是将适用于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股亏损是通过在摊薄的范围内使所有潜在普通股生效来计算的，包括与我们的未偿认股权证和股票权益计划相关的股票。在列报的所有时期内，这些股票均未计入普通股摊薄后每股亏损的计算，因为将其包括在内会起到反摊薄作用。因此，摊薄后的每股普通股亏损与所有列报期间的每股普通股基本亏损相同。
 
 

下表列出了被排除在摊薄加权平均已发行股票的摊薄加权平均数计算之外的普通股等价物，因为纳入这些股票本来可以起到反稀释作用：


 
 
9月30日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
认股证
 
 
140,000
 
 
 
40,000
 
选项
 
 
80,000
 
 
 
80,000
 
限制性股票奖励
 
 
4,000
 
 
 
—
 
未来股票
 
 
60,000
 
 
 
—
 
总计
 
 
284,000
 
 
 
120,000
 
基于股票的薪酬
关于向员工、董事和非雇员发放的股票薪酬，公司遵循FASB ASC 718-10 “股份支付” 的要求。该公司的协议和安排要求将股票作为补偿发放给顾问。用于确定该期间发行的认股权证公允价值的估值方法是Black-Scholes期权定价模型。Black-Scholes模型需要使用多种假设，包括股票价格的波动性、平均无风险利率以及认股权证或股票期权的加权平均预期寿命。无风险利率是根据相应期限的持续复合无风险利率计算得出的。假设股息收益率为 零因为公司从未支付或申报过其普通股的任何现金分红，也不打算在可预见的将来支付其普通股的股息。公司在没收行为发生时予以认可。
 
最近采用的会计
声明
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》，它改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。对于应收账款、贷款和其他工具，各实体将被要求使用新的前瞻性 “预期损失” 模型，该模型通常会导致提前确认损失备抵额。此外，实体必须披露更多有关津贴和信贷质量指标的信息。新标准在2022年12月15日之后的财政年度对公司有效。该公司从2023财年开始采用该标准。此次收养并未对公司产生实质性影响
浓缩
合并财务报表。


最近的会计公告尚未通过
2020年8月，财务会计准则委员会发行了亚利桑那州立大学2020-06年《债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）》和《衍生品和套期保值——实体自有股权合约》（副标题815 — 40）（“亚利桑那州立大学2020-06”）。ASU 2020-06简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有权益合约。ASU 2020-06对从2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度的过渡期内对小型申报公司有效。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。该公司将于2024年1月1日实施亚利桑那州立大学2020-06。

注3 — 关联方交易

应向关联方收取款项
 
La Rosa Realty, LLC已按需提供免息预付款
s
归La Rosa Insurance LLC所有，该公司由公司首席执行官控制。未清余额为 $45,413（未经审计）和 $41,558分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
 
关联方交易
 
公司从公司首席执行官控制的实体那里租赁公司办公室，并于2023年7月1日增加了租赁空间。租金
开支是
 $50,718
（未经审计）
和
 
$118,128
（未经审计）分别截至2023年9月30日的三个月和九个月期间。
在 2022 年， 不租金费用已向公司收取。有 不
书面协议，租金按月确定。未来没有最低租金，任何一方都可以随时取消租约。
 

2023 年 5 月 4 日，约瑟夫·拉罗莎的母亲购买了 200公司A系列可转换优先股的股票，价格为美元200,000.

 
 
12
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注

应付关联方（按需预付款）
 
在 2023 年之前，该公司的
首席执行官按要求向公司提供了无息预付款，用于公司的一般运营。这些债务的未清余额为美元60,591（未经审计）和 $75,591分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
 
2023 年之前，该公司的亲属
首席执行官向公司提供了按需到期的免息预付款。未清余额为 $48,000截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日。
 
在 2023 年之前，
公司首席执行官拥有的实体向公司提供了按需到期的免息预付款。未清余额为 $40,654截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日。
 
该公司偿还了所有预付款，总额为美元149,245在2023年10月12日公司首次公开募股结束时。
 
应付关联方（定期贷款）
 
从2022年2月到2022年10月3日，公司向公司首席执行官约瑟夫·拉罗萨发行了六张本金总额为美元的无抵押次级本票765,000。这些票据的应计利率为 1.4% 每年至 3.43每年百分比，每个都有一个 三年与 每月从公司首次公开募股后开始支付本金和利息。票据的全部或任何部分未偿还本金余额及其所有利息的支付应与已发行的其他无抵押次级本票以及公司所有其他贸易债务和与票据相似的其他债务在所有其他方面平等。
 
 
13
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
2021年7月15日，公司向非关联私人投资者发行了本金为美元的无抵押次级本票（“ELP票据”）40,000这被用于一般的公司用途。应计利息
d
本金金额为 18每年百分比。票据未偿还本金余额的全部或任何部分及其所有利息的支付应与已发行的其他无抵押次级本票以及公司所有其他贸易债务和与票据相似的其他债务在所有其他方面平等。Th
e
该票据的原始到期日为2022年4月30日，即
w
已扩展至 2023年1月31日。2022 年 12 月 1 日，约瑟夫·拉罗萨
，该公司的首席执行官，
与代表该公司的ELP Global PLLC律师事务所律师卡洛斯·博尼拉先生签订了协议，根据该协议，拉罗莎先生将其出售给了博尼拉先生 600,000他的普通股以换取博尼拉先生转让的ELP票据加上应计利息以及博尼拉先生向拉罗萨先生支付的金额为美元的现金449,500。该协议为博尼拉先生提供了反向拆分和反稀释保护，并提供了以美元价格向拉罗萨先生回售所有此类股票的选择权598,000在 2023 年 8 月 31 日当天或之前。该期权已过期，未行使。由于将ELP票据转让给了拉罗萨先生，本金余额为美元40,000被重新归类为 “因关联方所致”
浓缩
c
合并
b
平衡
s
HEETS。
 
2022 年 12 月 2 日，公司向约瑟夫·拉罗萨发行
，该公司的首席执行官，
原始本金为美元的可转换原始发行折扣本票491,530他为此支付了 $449,500。该票据的年度原始发行折扣为
8.55
%，违约利率为
24.0
% 和 a $
5,000
每月每次发生的违法罚款。拉罗莎先生有权随时选择将票据的全部或部分未偿还和未付本金以及应计和未付利息转换为公司普通股，价格等于首次公开募股的发行价格乘以 0.75提供一定的分配、基本交易和反稀释保护，以及对未能及时交付股票的现金处罚。该公司还向拉罗萨先生发行了可行使的认股权证（“票据认股权证”） 50,000符合以下条件的公司普通股：（i）期限为 60月；（ii）有全面的反稀释保护条款；（iii）可行使相当于本票据全面转换后将要发行的股票数量的普通股数量；（iv）行使价等于以下两者中较低者：（A）美元5.00每股价格，或（B）公司随后进行的任何发行的每股价格。该公司还向拉罗萨先生提供了:(一) 在偿还贷款后, 60,000公司普通股的股份（基于假设的发行价格为美元5.00首次公开募股的每股（或
60,000
如果公司在还款时没有进行后续发行，则为股票
)
），（ii）参与未来任何融资的权利，（iii）在未来的任何公开募股或私募发行中展期收购公司证券的本金和利息的权利，（iv）票据中广泛的非惯例违约条款，以及（v）某些其他肯定和负面契约。贷款将在 (i) 中较早者到期 六个月自发行之日起或公司首次公开募股完成之日起。该贷款在偿还任何优先债务方面属于次要贷款，并且是无抵押的。
 
2023年3月，公司根据《证券法》第3 (a) (9) 条和第4 (a) (2) 条以私募方式交换了
六张无抵押次级期票、ELP 票据和
可转换原始发行的折扣本票代表本金和应计利息总额为 $1,324,631，对于 1,321按美元汇率计算的公司A系列优先股1,000每股 0.00。有关A系列可转换优先股的更多信息，请参阅附注6——股权。


附注4-承付款和意外开支
 

租赁

公司从首席执行官拥有的一家实体那里租赁公司办公室，并于2023年7月1日增加了租赁空间。租金费用为 $50,718（未经审计）和 $118,128（未经审计）分别截至2023年9月30日的三个月和九个月期间。从2023财年第三季度开始，公司转租了部分公司办公室
给无关的第三方
 
并收集了 $7,470（未经审计）截至2023年9月30日的三个月和九个月期间。在 2022 年期间， 不租金费用由公司收取，公司没有转租任何公司办公空间。有 不书面协议，租金按月确定。未来没有最低租金，任何一方都可以随时取消租约。

根据多个不可取消的办公空间运营租赁条款，公司有义务遵守这些条款，这些条款将于年底到期
五月
2024 年，每月的付款额不断增加，从 $ 不等1,145到 $2,200，加上租约中规定的某些占用费用，包括但不限于某些公用事业费用。
 

 
 
14
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
法律诉讼

 
我们可能会不时地卷入法律诉讼或在正常业务过程中受到索赔。
 
2023年2月13日，在2021年11月18日至2022年11月15日期间担任我们的首席运营官的马克·格雷西先生向佛罗里达州奥西奥拉县巡回法院提起民事诉讼，要求进行陪审团审判，并声称该公司减少了他的工资和未能向他支付全额遣散费，从而违反了他的雇佣协议，并要求支付他所谓的遣散费249,000.00。2023年4月11日，公司提出动议，要求驳回格雷西先生的申诉，该申诉仍在审理中。
 
2023年9月5日，安东尼·弗雷特斯先生（据称在2013年1月13日至2021年6月期间是La Rosa Realty, LLC的独立承包商）向佛罗里达州奥西奥拉县巡回法院提起了修正申诉，要求进行陪审团审判，并声称该公司违反了合同，并要求支付涉嫌作为独立承包商封闭式房地产销售的佣金，金额未指定，但据称包括实际损失、补偿性赔偿，律师费、费用和判决前利息。2023 年 10 月 12 日，公司提出动议，要求驳回弗雷特斯先生的申诉，
是
仍在等待中。
 
公司认为，上述索赔毫无法律依据，将大力抗辩此类索赔。此外，如果公司的辩护不能全部或部分成功，这些索赔总体上不会对公司的财务状况、业务或经营业绩产生重大不利影响。除非本文另有说明，否则任何法院、公共董事会、政府机构、自律组织或机构均未采取任何其他行动、诉讼、诉讼、程序、调查或调查，或据我们的执行官所知，没有威胁或影响我们公司或我们的高级管理人员或董事以其身份。
 
特许经营权购买协议
 
在2022财年，公司与之签署了购买协议
它的一部分
在公司提议的首次公开募股完成后，加盟商将立即收购其房地产经纪业务的多数或百分之百的权益。

 
公司关闭 二2023 年 10 月的收购。有关更多信息，请参见注释 8 — 后续事件。 购买协议有以下条款：
 
的名称

加盟商
 

地点
 
 
百分比

利息
到

成为
已购买
 


 


总计

考虑
 

 

现金

考虑
 

 

股票

考虑
(1)
 

Horeb Kissimmee Realty, LLC
 
佛罗里达州基西米
 
 
 
51
%
 
$
3,068,134
 
 
$
500,000
 
 
$
2,568,134
 
La Rosa Realty Lake Nona, Inc.
 
佛罗里达州奥兰多
 
 
 
51
%
 
$
1,674,994
 
 
$
50,000
 
 
$
1,624,994
 
 
(1)
股票对价以未注册的 “限制性” 公司普通股支付，按首次公开募股价计算
c
e of $5.00.
 
 

15
 
 

拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
上述加盟商的每位卖方都签署了：（i）泄露协议，根据该协议，卖方同意不出售在收购交易中获得的普通股，直到 181本次发行截止之日后的第一天，且期限截止 一年从该日起，仅限出售 十二分之一每个日历月收到的股票，但须遵守适用的证券法，因为此类股票是《证券法》规定的 “限制性证券”；（ii）委托协议，授权约瑟夫·拉罗萨先生或其继任者以首席执行官的身份对卖方在收购交易中获得的所有普通股进行投票的不可撤销的代理权；（iii）一份雇佣协议，该协议将在收购交易中立即生效，担任该公司的总裁收购的完成，向约瑟夫·拉罗萨先生汇报，并附带薪水如果该公司的净盈利能力变化超过，则可以进行调整 5% 在任何一个月内。卖方已同意某些保密条款、工作成果、禁止竞争、禁止招标和非贬低条款。
 
 
附注5-债务
 
信用额度
 
该公司在地区银行拥有信贷额度，最多允许预付款
$150,000加上按最优惠利率计算的利息再加上 4.75%，下限为 4.75% 且无到期日。2023 年 9 月 30 日，费率为 13.25%。信贷额度的未偿预付款 w
这里
$101,991（未经审计）和 $86,163分别在2023年9月30日和2022年12月31日举行。信贷额度由公司资产抵押。
 
本票
 
公司的本票应付余额包括以下内容：
 
 
 
九月
30, 2023
(
u
未经审计）
 
 
十二月三十一日
2022
 
注意
s
可支付的
 
$
250,000
 
 
$
250,788
 
经济伤害灾难贷款
 
 
357,740
 
 
 
360,912
 
应付票据总额
 
 
607,740
 
 
 
611,700
 
减去：当前部分
 
 
(253,200
)
 
 
(250,788
)
 
 
$
354,540
 
 
$
360,912
 
 
截至2023年9月30日，未付应付票据的最低本金要求如下：

对于 t
截至 12 月 31 日的年份
,
 
 
金额
2023
 (
三个月
我们
)
 
$
251,059
 
2024
 
 
4,232
 
2025
 
 
4,232
 
2026
 
 
4,232
 
2027
 
 
4,232
 
此后
 
 
339,753
 
应付票据总额
 
$
607,740
 

 
 
 
 

注意
s
应付款
 
2022年8月22日，公司向无关联私人投资者发行了本金为美元的无抵押次级本票250,000这被用于一般的公司用途。本金的应计利息为 15年利率%，默认利率为 18每年百分比。票据未偿还本金余额的全部或任何部分及其所有利息的支付应与已发行的其他无抵押次级本票以及公司所有其他贸易债务和与票据相似的其他债务在所有其他方面平等。该票据的原始到期日为公司完成首次公开募股之日或2022年11月23日，以较早者为准。2022年12月5日，到期日延长至公司首次公开募股完成之日，以较早者为准，或者在2023年1月31日，所有其他条款保持不变。2023年2月16日，对该票据进行了修订，将到期日延长至公司首次公开募股完成之日或2023年5月31日，以较早者为准。此外，公司将不再按月支付利息，本金余额以及所有应计但未付的利息将在票据到期时到期。2023年7月12日，对该票据进行了修订，将到期日延长至公司首次公开募股完成之日或2023年8月31日，以较早者为准。2023年8月28日，对该票据进行了修订，将到期日延长至公司完成首次公开募股之日或之后，以较早者为准 2023年10月31日。公司还应向投资者支付 $25,000以公司未注册的限制性普通股的形式计算，其计算依据是：（i）公司首次公开募股的每单位价格，或（ii）如果在还款时尚未进行首次公开募股，则由董事会真诚确定的普通股的公允市场价值。公司偿还了票据本金和所有未付的应计利息
在
公司于2023年10月12日完成首次公开募股并发行 5,000未注册的限制性普通股。
 
 
16
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
OID 备注
 
2022年11月14日，公司与公司一位顾问（“艾米斯资本”）的子公司Emmis Capital II, LLC签订了本金为美元的证券购买协议和优先有担保本票（“OID票据”）277,778这被用于一般的公司用途。这张 OID Note 的原版发行折扣为 10.0%，应计利息的利率为 10.0年利率%，默认利率为 24.0% 和 a $5,000每月每次发生的违法罚款。根据公司的选择，在利息到期日之前向主要投资者发出不少于五个工作日的书面通知后，公司可以支付此类利息（i）实物或（ii）部分以现金支付，部分以实物支付利息（“PIK利息”）。PIK利息将资本化、复利并添加到票据的未付本金中。代表PIK利息的金额将被视为本金。票据持有人有权随时选择将OID票据的全部或部分未偿还和未付本金以及应计和未付利息转换为我们的普通股，价格等于本次发行的发行价格乘以 0.75提供一定的分配、基本交易和反稀释保护，以及对未能及时交付股票的现金处罚。公司还向贷款人发行了可行使的认股权证（“贷款人认股权证”） 50,000符合以下条件的公司普通股：（i）期限为 60月；（ii）有全面的反稀释保护条款；（iii）可行使公司普通股的数量等于本票据全面转换后将要发行的股票数量；（iv）行使价等于以下两者中较低者：（A）美元5.00每股价格，或（B）公司随后进行的任何发行的每股价格。公司还向贷款人提供:(一) 在偿还贷款后, 30,000公司普通股（假设发行价为每股5.00美元（“贷款人股票”）（如果公司在还款时未进行后续发行，则为30,000股），（ii）参与未来任何融资的权利，（iii）额外 “存款” 注册权，（iv）在未来任何公众中展期收购公司证券的本金和利息的权利或私募发行，（v）票据中广泛和非惯例的违约条款，以及（vi）某些其他肯定和否定的违约条款契约。在那个日期或之前 九十天本次发行后，公司必须向美国证券交易委员会提交注册声明，以注册向贷款人发行的证券，并要求该注册声明在2023年5月13日之前宣布生效。贷款将在自发行之日起（i）六个月或本次发行完成时到期，以较早者为准。公司和Emmis Capital同意将贷款的到期日延长至普通股在纳斯达克上市之日或2023年7月31日，以较早者为准。双方同意，如果普通股在2023年7月31日之前在纳斯达克上市，则在本注册声明生效之日，公司将向Emmis Capital发行按首次公开募股价格估值的普通股，以代替现金5,000拖欠罚款的支付期限为2023年5月14日至2023年7月31日。如果上市未在2023年7月31日之前完成，则拖欠费应以现金支付。此外，Emmis Capital同意自2023年6月21日起放弃证券购买协议和票据中存在的任何和所有违约事件，包括但不限于其收取违约利息和收取任何额外费用、罚款和费用的权利。2023年8月28日，公司偿还了OID票据，本金余额为美元277,778，应计利息为美元21,842，并处以美元的拖欠罚款17,258。此外，根据原始票据的条款，公司发行了 30,0002023年8月28日向艾米斯资本发行普通股。
 
经济伤害灾难贷款
 
2020年6月1日，公司从小企业管理局获得经济伤害灾难贷款（“EIDL贷款”）的净收益，金额为美元
365,300
。扣除手续费后，净收益为 $365,100根据条款。EIDL 贷款，采用期票的形式，注明日期
2020年5月27日
，成熟于 2050年5月27日，并按以下利率承担利息 3.75每年百分比。从2021年5月27日起，将按月付款。每笔款项应首先计入截至收到每笔款项之日的应计利息，剩余余额（如果有）将计入本金。贷款条款为小企业管理局规定了抵押利息，并将所得款项限制为营运资金，以减轻 COVID-19 对公司经济状况的影响。EIDL计划目前没有提供贷款豁免机制。
 
 
17
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
可转换票据
 
在2021年7月至10月进行的两次私募中
202
2
，公司签订了可转换票据购买协议，根据该协议，公司发行了无担保的可转换本票（“可转换票据”）。该公司发行的可转换票据，本金总额为美元616,000这被用来支付组织和重组的费用以及用于其他一般公司用途。应计利息
d
本金金额为
16
的可转换票据位于 2.5%，默认比率为 3.0年利率和应计利息
d
七张可转换票据的本金金额为 18.0%，默认利率为 20.0每年百分比。可转换票据排名
ed
与公司的其他现有债务平价，在公司普通股在国家证券交易所上市交易之日或自每张此类票据发行之日起一年后到期，以较早者为准。在到期日之前，可转换票据将在公司首次公开募股结束之日自动将未偿本金和应计利息转换为公司普通股，每股价格等于公开发行价格乘以的乘积 0.80。转换功能被视为衍生负债，因此公司记录的债务折扣为美元203,782，它代表了承诺日衍生负债的公允价值。此外，该公司还支出了 $25,000与可转换票据的发行直接相关的专业费用，该可转换票据被记为债务折扣。所有可转换票据均可在到期前的任何时候全部或部分预付，不收取罚款或溢价。可转换票据的原始到期日在 2022 年的不同时间
 
还有 2023 年，
其中
所有
已延长至 2023 年。2022 年 12 月，该公司偿还了
2.5
向一位投资者发行的可转换票据百分比，本金为美元10,000加上应计利息。
 
在2023年的前九个月中，公司根据《证券法》第3 (a) (9) 条和第4 (a) (2) 条以私募方式交换了1
8
上述可转换期票中，代表本金和应计利息总额为美元598,836，对于 591按美元汇率计算的公司A系列优先股1,000.00每股。
 
 

该公司的应计利息总额为 $7,737（未经审计）和 $32,239（未经审计）分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，以及
该公司的应计利息总额为 $25,216（未经审计）和 $85,661（未经审计）分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间内，与这些内容有关
可转换票据
。截至2023年9月30日，可转换票据的未偿本金余额为美元95,000（未经审计）而且有 不剩余的未摊销折扣。截至2022年12月31日，可转换票据的未偿本金余额为美元606,000而且未摊销的折扣为美元20,221.
 

在公司于2023年10月12日完成首次公开募股时，公司偿还了剩余三张可转换票据的本金和应计利息，总额为美元94,433以及一张本金余额加上应计利息为美元的可转换票据26,265被转换为 6,566公司普通股的未注册限制性股票。
 
18
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
现金透支协议
 
2023 年 7 月 3 日，公司与 Cedar Advance LLC（“Cash Advance”）签订了标准商户现金透支协议（“Cash Advance”），用于购买和出售未来的收据，根据该协议，公司的总销售额为美元764,150在公司将来的美元收据中500,650。未来的收据包括现金、支票、信用卡或借记卡、电子转账或其他形式的货币支付。在偿还收购价之前，公司同意向Cedar $支付27,188
每周。此外，公司还向Cedar提供了公司所有账户的担保权益，包括存款账户、应收账款和收益。该公司记录的债务折扣金额为 $263,500基于未来出售的收入金额与公司收到的实际收益之间的差额。折扣反映为未偿负债的减少，并在协议期限内使用实际利息法作为非现金利息支出进行摊销。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非现金利息支出为美元160,322是从债务折扣的摊销中记录的。截至2023年9月30日，现金透支的剩余总余额
是 $437,900，剩余的未摊销折扣为美元103,178，净余额为
 $334,722，这笔款项将在2024年1月之前全额偿还。
 
附注 6 — 股权
 
T
该公司被授权发行两类股票
，包括 250,000,000普通股，$0.0001每股面值，以及 50,000,000优先股股份，$0.0001每股面值
. 
 
普通股

2022年3月18日，该公司实施了
1-for-10
对其已发行和流通的普通股进行反向股票拆分，并于2023年4月17日进行了
2 比 1
其已发行和流通普通股的远期股票拆分。因此，随附财务报表中的所有股票信息都进行了调整，就好像反向股票拆分和远期股票拆分发生在最早公布的日期一样。由于普通股的面值没有受到远期股票拆分的影响，该公司记录了最早将普通股翻一番的记录，并抵消了额外的实收资本。

2022年1月10日，该公司与一位顾问签订了投资银行协议。除其他补偿外，该协议还要求发行等于该公司的普通股
4.0公司的百分比。此类股票将在过户代理处以账面记账形式持有，除非公司在高级交易所上市，否则没有资格出售。顾问获得了防稀释保护，因此他们可以保留 4.0该公司在高级交易所上市后已全面摊薄的已发行股票的百分比，包括与高级交易所上市相关的所有已发行或可发行股份。公司对协议进行了评估，并确定履约条件已于2023年7月31日得到满足。因此，该公司发行了 250,1682023年7月31日的普通股，估值为当时预期的首次公开募股价格，为美元5.00一股。公司于2023年10月12日完成首次公开募股后，发行了 228,656
普通股，首次公开募股估值
p
的大米
$5.00a 股份，代表将向顾问发行的剩余股份。
 
2023年8月28日，公司偿还了OID票据，并根据原始票据的条款，发行了OID票据 30,0002023年8月28日向艾米斯资本发行普通股。
 
优先股
 
2023 年 2 月 13 日，公司指定
11,000
授权优先股作为A系列可转换优先股的股份。A系列可转换优先股的持有人没有投票权、赎回权、分红权、反稀释权和清算权。在公司首次公开募股截止日期或公司控制权变更时，A系列优先股的每股股票将自动转换为公司普通股，以较早者为准。公司首次公开募股后，每股的价值将转换为普通股 30首次公开募股价格的百分比折扣。
 
 
 
19

 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
在2023财年的前九个月中，公司发行了 1,523向77名合格的资深投资者发行其A系列可转换优先股股票，筹集资金 $1,523,000。在2023财年的上半年，公司交换了18张可转换本票，本金和应计利息总额为美元598,836，对于 591其A系列优先股的股票，汇率为美元1,000每股。2023年3月，公司将可转换原始发行的折扣本票和剩余的本票兑换给约瑟夫·拉罗萨，本金和应计利息总额为美元1,324,631，对于 1,321其A系列优先股的股票，汇率为美元1,000每股。2022年12月31日，一笔金额为美元的贷款556,268拉罗萨先生旗下的公司Celebration Office Condos LLC发行了一股A系列优先股，该股于2023年3月发行。
 
2023年10月10日，公司股票在纳斯达克证券交易所交易的第一天， 3,436已发行的A系列优先股的股票自动转换为 981,676按IPO价格计算的普通股5.00.
 
认股证
 
认股权证作为补偿或作为某些债券发行的一部分向顾问发行，使持有人有权以固定价格购买公司股票。2022年授予的认股权证的行使价是在公司于2023年10月9日与承销商完成与公司首次公开募股相关的定价协议时设定的，定价为美元5.00.
 
截至2023年9月30日，已归属并预计将归属的未偿还认股权证如下（未经审计）：
 
 
 
的数量

股份
 
 
加权
平均值
运动

价格
 
 
加权
平均值
剩余的
合同的
生活（在

年份）
 
 
聚合
固有的

价值
 
既得
 
 
140,000
 
 
$
9.29
 
 
 
3.71
 
 
 
—
 
预计会归属
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
总计
 
 
140,000
 
 
$
9.29
 
 
 
3.71
 
 
 
—
 
 
 
20
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
有 不截至2023年9月30日的九个月期间的认股权证活动。截至2023年9月30日，认股权证持有的股票数量为 140,000加权平均行使价为 $9.29.

 
截至2023年9月30日， 不与授予的认股权证相关的未确认的融资费用摊销尚待支付。
 
 
 
股票期权奖励
 
股票期权是向员工和董事发放的奖励，使持有人有权以固定价格购买公司股票。在公司于2023年10月12日首次公开募股之前发行的期权的行使价等于IPO价格
$5.00
 
每股
.
 
在截至2023年9月30日的九个月期间，公司的股票薪酬为
 $46,136
（未经审计）用于股票期权奖励，该奖励包含在简明合并运营报表的一般和管理费用中。有 不在截至2023年9月30日的三个月期间，股票期权奖励的股票补偿。有
 不
截至2022年9月30日的三个月和九个月期间记录的股票期权奖励的股票薪酬。该公司做到了
 不t
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，实现与股份薪酬相关的任何税收优惠，因为公司对所有递延所得税资产进行了估值补贴。
 
 
21
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
截至2023年9月30日，已归属并预计将归属的未偿期权如下：
 
 
 
的数量
股份
 
 
加权
平均值
运动
价格
 
 
加权
平均值
剩余的
合同的
生活（在

年份）
 
 
聚合
固有的
价值
 
既得
 
 
80,000
 
 
$
5.00
 
 
 
8.64
 
 
 
—
 
预计会归属
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
总计
 
 
80,000
 
 
$
5.00
 
 
 
8.64
 
 
 
—
 
 
有 不截至2023年9月30日的九个月期间的股票期权活动。截至2023年9月30日，期权股票数量为 80,000加权平均行使价为 $5.00每股。

 
截至 2023 年 9 月 30 日，有 不与股票期权奖励相关的未确认补偿费用。截至2022年12月31日，与股票期权奖励相关的未确认薪酬支出总额为美元46,136，所有这些都在 2023 年得到了认可。
 
股权激励计划
 
2022年1月10日，公司通过了拉罗莎控股公司2022年股权激励计划（“2022年计划”），根据该计划，最高为 5,000,000通过授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效单位和绩效股，公司普通股获准发行。根据2022年计划，有资格获得奖励的人员包括公司的员工、顾问和董事。该计划由董事会薪酬委员会管理。2023年10月20日，公司提交了S-8表格，要求在2022年计划中注册证券。
 
限制性股票单位和就业补助金
 
2022年7月，公司与89名向公司提供服务的房地产经纪人和员工达成协议，根据公司2022年股权激励计划，向他们发行限制性股票单位，涵盖约美元1.96价值百万美元，于2023年10月10日公司普通股在纳斯达克证券交易所交易的第一天发行，涵盖 391,972
 
股份。限制性股票单位在发行后立即归属。为了支付员工的工资预扣税额，公司净额扣除了 35,466从员工奖励中获得的普通股。
 
2023 年 2 月 1 日，公司授予 4,000向其首席技术官提供普通股。该公司根据假设的首次公开募股价格为美元估算了补助金的价值5.00并记录的基于股份的薪酬为美元20,000（未经审计）。此外，首席技术官将获得未来补助金 4,000
2024年2月1日
它将根据公司的2022年股权激励计划发行，
 
而且公司按比例记录了新补助金的股票薪酬支出
 
一年归属期。该公司还使用假设的首次公开募股价格为美元对新奖励进行了估值5.00一股。对于
三和
九个月期
s
截至2023年9月30日，该公司录得
 
$5,041（未经审计）和
 $13,205（未经审计）
，分别地，
基于股份的薪酬支出，截至2023年9月30日，与奖励相关的未确认薪酬支出为美元6,795，其中大部分将在2023年得到认可。基于股份的薪酬支出记录为
g
将军和
a
的管理费用
c
融合的
c
合并
s
的陈述
o
行动。该公司做到了 不实现与股份制相关的任何税收优惠
截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的薪酬，因为公司记录了所有递延所得税资产的估值补贴。
 
 
22
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
未来股票大奖
 
2022年，公司向包括公司首席执行官约瑟夫·拉罗萨在内的公司贷款人发放了未来的股权奖励。奖励将在关联债务到期日或公司完成首次公开募股时发行，以较早者为准。
 
2022年11月14日发行的OID票据已于2023年8月28日由公司偿还。根据原始票据的条款，公司发行了 30,000在还款日向艾米斯资本发行普通股。该公司估计已发行股票的公允价值为美元5.00每股，这是该公司首次公开募股的估计价格。
 
有关未来股权奖励的其他信息：


 
 
数字
的股份
 
 
格兰特
日期
公平
价值
 
余额 — 2022 年 12 月 31 日
 
 
90,000
 
 
$
5.00
 
已授予
 
 
—
 
 
 
—
 
已发行
 
 
(30,000
)
 
 
5.00
 
过期或已没收
 
 
—
 
 
 
—
 
余额 — 2023 年 9 月 30 日
 
 
60,000
 
 
$
5.00
 
 
2023年9月30日之后，该公司完成了首次公开募股。结果，该公司发行了 60,000公司首席执行官约瑟夫·拉罗萨的股份，价值为美元5.00
根据公司于2022年12月签署的债务协议，每股即首次公开募股价格。

注 7-片段
 
该公司的业务分为五个应报告的重大部门，这些细分市场合计收入的100％：房地产经纪服务（住宅）；特许经营服务；辅导服务；物业管理；和房地产经纪服务（商业）。
 
报告分部遵循与编制公司合并财务报表时使用的相同会计政策。 以下内容代表了公司应报告的细分市场的信息
三和
分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

 
 
23
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
 
 
三个月已结束
9月30日

 
 
九个月已结束
9月30日

 
   
   
2023

（未经审计）

 
 
2022

（未经审计）

 
 
2023

(
u
未经审计）
 
 
2022 
（未经审计）

 
各细分市场的收入
   
   
  
     
 
 
 
 
 
 
 
房地产经纪服务（住宅）
   
 
3,848,991
   3,674,149
 
 
$
11,851,678
 
 
$
12,896,795
 
特许经营服务
   
 
217,450
   235,607
   
   
   
734,235
 
 
 
822,410
 
辅导服务
   
 
182,393
   164,653
   
   
   
464,603
 
 
 
512,553
 
物业管理
   
 
2,512,810
   2,035,126
   
   
   
7,169,786
 
 
 
5,897,105
 
房地产经纪服务（商业）
   
 
30,606
   22,357
   
   
   
100,304
 
 
 
77,810
 
   
   
 
6,792,250
   6,131,892
 
 
$
20,320,606
 
 
$
20,206,673
 
   
   
 
   
 
 
 
 
 
 
 
按细分市场分列的商品销售成本
   
 
   
 
 
 
 
 
 
 
房地产经纪服务（住宅）
   
 
3,525,248
   3,548,703
 
 
$
10,886,249
 
 
$
12,024,450
 
特许经营服务
   
 
119,491
   468
   
   
   
338,073
 
 
 
3,091
 
辅导服务
   
 
97,607
   77,315
   
   
   
241,476
 
 
 
249,778
 
物业管理
   
 
2,474,125
   1,956,177
   
   
   
6,983,494
 
 
 
5,720,862
 
房地产经纪服务（商业）
   
 
280
   -
   
   
   
870
 
 
 
-
 
   
   
 
6,216,751
   5,582,663
 
 
$
18,450,162
 
 
$
17,998,181
 
按细分市场划分的毛利（亏损）
   
 
   
 
 
 
 
 
 
 
房地产经纪服务（住宅）
   
 
323,743
   125,446
 
 
 
965,429
 
 
 
872,345
 
特许经营服务
   
 
97,959
   235,139
   
   
   
396,162
 
 
 
819,319
 
辅导服务
   
 
84,786
   87,338
   
   
   
223,127
 
 
 
262,775
 
物业管理
   
 
38,685
   78,949
   
   
   
186,292
 
 
 
176,243
 
房地产经纪服务（商业）
   
 
30,326
   22,357
   
   
   
99,434
 
 
 
77,810
 

   
 
575,499
   549,229
 
 
$
1,870,444
 
 
$
2,208,492
 
 
下表根据销售或服务类型以及履行履约义务的时间对公司的收入进行了分类
 
三和
截至9月30日的九个月：

 
 
三个月已结束
9月30日

 
 
九个月已结束
9月30日
 
 
 
2023

（未经审计）

 
 
2022

（未经审计）

 
 
2023

(
u
未经审计）
 
 
2022

（未经审计）

 
履约义务在某个时间点得到履行
 
$
3,948,963
 
 
$
4,236,131
 
 
$
12,106,595
 
 
$
13,484,424
 
随着时间的推移履行履约义务
 
 
2,843,287
 
 
 
1,895,761
 
 
 
8,214,011
 
 
 
6,722,249
 
收入
 
$
6,792,250
 
 
$
6,131,892
 
 
$
20,320,606
 
 
$
20,206,673
 

注释 8-后续事件
 
应向关联方收取款项
 
过去，La Rosa Realty, LLC曾向该公司首席执行官控制的La Rosa Insurance LLC提供按需到期的免息预付款。未清余额为 $45,413（未经审计）截至2023年9月30日。作为一家新上市的公司，La Rosa Holdings Corp. 必须遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》，特别是第402条，该条修订了1934年《证券交易法》，禁止公司向其董事和执行官提供大部分个人贷款。在2023年第四季度，公司完成首次公开募股后，薪酬委员会审查了这笔预付款，并确定现有关联方应收账款将作为公司首席执行官雇佣协议中规定的年度奖金的一部分列出。

首次公开募股
 
2023年10月12日，该公司完成首次公开募股并出售 1,000,000其普通股的股份，面值 $0.0001，对公众来说，价格为美元5.00每股，总收益为 $5,000,000。公司收到了净收益 $4,360,000扣除承保人折扣、佣金和费用后。该公司还重新分类了 $3,529,192截至2022年9月30日的延期发行成本
3
到完成首次公开募股后额外缴纳的资本。该公司将所得款项用于偿还现有债务和约为美元的应计利息375,000，关联方债务约为 $150,000，现有的应付账款为美元1,000,000，以及 $550,000用于购买两个特许经营的La Rosa办公室。
 
A 系列优先股转换
转到普通股
 
2023年10月10日公司普通股在纳斯达克证券交易所交易的第一天， 3,436A系列已发行优先股的股票自动转换为 981,676按IPO价格计算的普通股5.00.
 
债务转换为普通股
 
2023年10月10日公司普通股在纳斯达克证券交易所交易的第一天，本金余额为美元的可转换债券25,000以及 $ 的应计利息1,265被转换为 6,566按IPO价格计算的公司未注册限制性普通股的股票5.00.
 
 
24
 


拉罗莎控股公司及其子公司
中期未经审计简明合并财务报表附注
 
偿还债务
 
2023 年 10 月 12 日
,
该公司完成了首次公开募股，部分净收益用于偿还持有本金余额总额为美元的债务的现有贷款机构320,000以及 $ 的应计利息55,197.
 
发行限制性股票单位
 
在首次公开募股之前，该公司进行了
与89名向公司提供服务的房地产经纪人和员工签订协议，根据公司2022年股权激励计划，向他们发行限制性股票单位，涵盖约美元1.96价值百万美元，是在公司普通股在纳斯达克证券交易所交易的第一天发行的
十月
2023 年 10 月 10 日，封面 391,972股份。限制性股票单位立即归属
发行后。为了支付员工的工资预扣税额，公司净额扣除了 35,466从员工奖励中获得的普通股。
 
普通股的发行
 
2023 年 10 月 12 日
,
该公司完成了首次公开募股，并因此发行了 60,000公司首席执行官约瑟夫·拉罗萨的未注册限制性普通股，价值为美元5.00每股，根据公司于2022年12月签署的债务协议。

 
在偿还应付给公司一家贷款人的票据后，公司发行了 5,000价值为美元的未注册限制性普通股5.00根据债务协议每股。
 
公司首次公开募股结束后，公司发行了 1,143,450价值为 $ 的普通股5.00每股到一定
第三方
根据相应的合同协议提供服务提供商。
 
2023 年 9 月，公司与一家服务提供商签订了一份咨询协议，以
供应
某些投资者关系服务。该公司支付了定金 $100,0009月份，并于10月份以美元支付了合同的剩余部分325,000用现金和 125,000公司未注册的限制性普通股，于2023年10月13日发行，价值为美元3.00每股。


2023年9月30日之后，公司与第三方服务提供商签订了六份咨询协议，向公司提供某些服务。该公司发行了 594,0002023年10月26日至2023年11月2日期间公司2022年股权激励计划下的公司普通股，加权平均值为美元1.20每股。

 
向非管理层董事会发行股票期权

 
2023年11月1日，公司向其非管理层董事会发行股票期权，以代替向董事支付自任期开始至2023年9月30日期间应计的现金董事会费用，总额为美元375,052。期权封面 412,125公司普通股，行使价为美元1.28用一个 十年术语。期权立即归属于授予，公司清偿了截至2023年9月30日记录的应计负债。

购买两张特许经营权
 
2023 年 10 月 13 日，公司完成了对的收购 51La Rosa Realty Nona, Inc.（“诺娜湖”）权益的百分比。诺娜湖主要通过销售代理向公众提供住宅和商业房地产经纪服务。该公司还向代理商提供收费的指导和支持服务。诺娜湖股东获得了 324,998公司普通股中未注册的限制性股票，价值为美元5.00一股和 $50,000现金。公司计划在衡量期内完成收购会计，其中可能包括对收购资产公允价值和假设负债的调整。初步收购日期对价的公允价值总计为美元1,674,990.
 
2023 年 10 月 16 日，公司完成了对的收购 51Horeb Kissimmee Realty, LLC（“基西米”）权益的百分比。基西米主要通过销售代理向公众提供住宅和商业房地产经纪服务。该公司还向代理商提供收费的指导和支持服务。基西米成员收到了 513,626公司普通股中未注册的限制性股票，价值为美元5.00一股和 $500,000现金。公司计划在衡量期内完成收购会计，其中可能包括对收购资产公允价值和假设负债的调整。初步收购日期对价的公允价值总计为美元3,068,130.
 
 
25
 

 

I
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
.
 
 
 
以下讨论和分析旨在帮助投资者了解我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性和资本资源。您应该阅读本讨论以及本10-Q表季度报告其他地方包含的合并财务报表及其相关附注。所有时期的股票和每股金额反映了2022年3月21日生效的反向股票拆分和2023年4月17日生效的2比1远期股票拆分的完成。
正如标题为 “关于前瞻性陈述的警示陈述” 的部分所述，以下讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，以及假设，如果这些陈述从未实现或被证明不正确，则可能导致我们的业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。
 
关于前瞻性陈述的警示性声明
 
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，其中包括与未来事件、未来财务业绩、财务预测、战略、预期、竞争环境和监管有关的信息。诸如 “可能”、“应该”、“可以”、“将”、“预测”、“可能”、“潜在”、“继续”、“期望”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计” 和类似的表述以及将来时态的陈述，都标识了前瞻性陈述。前瞻性陈述不应被视为对未来业绩或业绩的保证，也可能无法准确表明何时会实现此类业绩或业绩。前瞻性陈述基于我们在发表这些陈述时所掌握的信息或管理层当时对未来事件的真诚信念，并且存在重大风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩或业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩或业绩存在重大差异。可能导致此类差异的重要因素包括但不限于：
 
  
  
  
  
  
我们对住宅房地产交易消费者趋势的预期；
 
  
  
  
  
  
我们对整体经济和人口趋势的预期，包括美国住宅房地产市场的持续增长；
 
  
  
  
  
  
我们在我们所服务的各个本地市场有机发展业务的能力；
 
  
  
  
  
  
我们吸引和留住更多合格代理商和其他人员的能力；
 
  
  
  
  
  
我们在新市场和现有市场扩大特许经营权的能力；
 
  
  
  
  
  
我们增加每个代理商的封闭交易方和交易方数量的能力；
 
  
  
  
  
  
我们在子公司之间交叉销售服务的能力；
 
  
  
  
  
  
我们遵守联邦、州、外国、县和地方政府机构或私人协会和理事会法律法规的能力；
 
  
  
  
  
  
我们扩展、维护和改进我们赖以运营的信息技术和系统的能力；
 
  
  
  
  
  
我们防止安全漏洞、网络安全事件以及技术基础设施中断、延迟和故障的能力；
 
  
  
  
  
  
我们留住创始人、现任执行官和其他关键员工的能力；
 
  
  
  
  
  
我们有能力识别优质的潜在收购候选人，以加速我们的增长；
 
 
26
 
 
  
  
  
  
  
我们管理未来增长和对代理商依赖的能力；
 
  
  
  
  
  
我们保持品牌实力的能力；
 
  
  
  
  
  
我们维持和提高财务业绩的能力；
 
  
  
  
  
  
鉴于我们是一家相对不为人知的公司，公众持股量小且交易量低，利润微乎其微，因此普通股的市场价格可能特别波动，这可能会导致我们的股价大幅波动；
 
  
  
  
  
  
最近出现了一些股价急剧上涨的事例，随后股价迅速下跌和股价波动，这似乎与公司业绩无关，尤其是在像我们这样公开募股规模相对较小的公司中；
 
  
  
  
  
  
我们或我们的股东（包括卖出股东）出售我们的普通股，这可能会导致我们股价的波动性增加；以及
 
  
  
  
  
  
其他因素，包括我们根据《证券法》第424 (b) (1) 条于2023年10月10日向证券交易委员会（“SEC” 或 “委员会”）提交的招股说明书中标题为 “风险因素” 的部分中包含的风险，该部分涉及我们最初于2022年4月19日向委员会提交的与我们的行业有关的S-1表格的注册声明（文件编号333-264372），经修订后，我们的操作和运营结果。
 
上述内容并不详尽列出此处包含的前瞻性陈述可能涵盖的事项或我们面临的可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中预期的结果不同的风险因素。
 
此外，新的风险经常出现，我们的管理层无法预测或阐明我们面临的所有风险，也无法评估所有风险对我们业务的影响，也无法评估任何风险或风险组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果不同。本10-Q表季度报告中包含的所有前瞻性陈述均基于我们在本10-Q表季度报告发布之日获得的信息。除非适用法律或规则要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。随后归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均受到上述和本10-Q表季度报告中包含的警示性陈述的明确限定。
 
商业
概述

 
 
我们主要在美国住宅房地产市场开展业务。我们以代理为中心的佣金模式使我们的销售代理获得的净佣金比他们从当地市场的许多竞争对手那里获得的净佣金要高。此外，我们相信，我们以最低的成本向代理商提供的专有技术、培训和支持是业内最好的技术之一。我们目前正在开发和部署自己的专有技术，这将进一步降低我们的总体开支，因为我们不再需要外部技术服务。

我们相信，我们过去增长的重要推动力是我们能够通过推荐或要求我们的代理商和特许经营商的代理人使用我们提供的商业服务来创造收入。例如，所有新加入我们公司的代理商都必须有一位 “教练”，并参加为期多天的培训课程，以学习公司的理念、技术和业务实践。同时，代理商与其教练合作获取房源、与消费者合作并完成交易。所有这些活动都是通过我们的La Rosa Coaching, LLC子公司开展的，该子公司教授团队建设、个人成长和业务发展的先进技巧，我们相信这将使我们的成本略有增加，从而增加我们的收入。此外，与其他住宅房地产经纪公司不同，我们鼓励我们的销售代理进行商业房地产交易，并要求他们使用我们的商业房地产公司La Rosa CRE, LLC的服务。
 
 
27
 
 
我们以代理为中心的方法、先进的技术和辅助服务（例如物业管理）将使我们能够在几乎没有增量成本的情况下有机地增长代理人群。在抵押贷款利率上升和销售交易减少的环境中，我们认为我们的模式对房地产经纪人更具吸引力，与传统的经纪模式相比，他们保留的佣金收入更多。实际上，与2022年相比，2023年迄今为止，我们的代理数量有机增加了近4％。

为了继续提供尖端技术并提供一流的指导和教育，我们提高了定价结构，自2023年9月1日起生效，包括增加代理年费和月费、固定交易费、技术和会计费以及物业管理费。费用增长是两年多以来的首次增加。

为了最大限度地利用我们的技术基础设施，我们预计会收购更多的经纪公司，这将增加我们的代理人数量。我们还预计将收购其他补充业务，例如产权和保险机构以及抵押贷款经纪公司。
我们将继续评估推动短期和长期增长的机会。
 
2023年10月12日，我们根据S-1表格（文件编号：333-264372）上的注册声明完成了首次公开募股（“IPO”），美国证券交易委员会于2023年10月4日宣布该声明生效，并根据2023年10月4日经修订的表格8-A（文件编号001-41588）成为交易法申报公司。在首次公开募股时，我们以每股5.00美元的价格向公众出售了100万股普通股，面值为0.0001美元，总收益为500万美元。扣除承销商折扣、佣金和费用后，我们获得了4,36万美元的净收益。我们将所得款项用于偿还现有债务和约37.5万美元的应计利息、约15万美元的关联方债务、100万美元的现有应付账款，以及为某些收购提供资金，如下所示。剩余资金将用于一般公司用途，包括继续开发专有技术和考虑增值收购。


正如公司在2023年10月19日向委员会提交的8-K表的最新报告中披露的那样，o
2023年10月13日和2023年10月16日，我们收购了两家加盟商：Horeb Kissimmee Realty, LLC和La Rosa Realty Lake Nona, Inc. 的控股权，总对价为4,743,127美元，其中包括来自首次公开募股收益的55万美元现金，其余为普通股。
 
我们的收入描述
 
我们的财务业绩主要由我们公司的销售代理商总数、完成住宅房地产交易的销售代理人数量、使用我们指导服务的销售代理人数量、与我们的加盟商合作的代理商数量以及管理的物业数量所驱动。我们的代理人数增长了近4％，从2022年9月30日的2378人增加到2023年9月30日的2471人。

 
我们的大部分收入来自经纪人、加盟商和消费者支付的一系列稳定的费用。我们有多种收入来源，我们的大部分收入来自与我们和我们的加盟商代理商进行业务交易的消费者支付的佣金、我们的加盟商支付的特许权使用费、我们的销售代理、我们的加盟商和加盟商代理商支付的会费和技术费用。我们的主要收入来源包括：（i）住宅房地产经纪收入，（ii）我们的物业管理服务收入，（iii）特许经营费，（iv）特许经营权销售或续订费用和其他特许经营收入，（v）指导、培训和援助费，（vi）商业房地产交易产生的经纪收入，以及（vii）我们的活动和论坛的费用。
 
我们的大部分收入来自根据在La Rosa Realty品牌下工作的代理商数量计算的费用和会费。由于我们公司和特许经营模式的固定成本结构都很低，因此增加新的销售代理通常只需要很少的资本或基础设施增量投资。因此，我们公司和加盟商中产生佣金的销售代理数量是影响我们经营业绩的最重要因素，新代理商的加入可以对我们的收入以及扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）产生有利影响。从历史上看，住宅房地产行业的代理商数量与整体房屋销售交易活动高度相关。我们认为，代理商的数量和在我们网络中产生佣金的代理商数量是推动我们收入的主要统计数据。另一个主要因素是房地产行业的周期性，其高峰和低谷取决于我们无法控制的宏观经济状况。最后，我们的收入会根据每个销售代理商的总费用收入的变化而波动，因为我们收入的很大一部分与各种费用有关，这些费用最终与代理商的数量有关，包括年度会费、持续特许经营费以及某些交易或服务费。我们的每位代理商的收入还以其他方式增加，包括交易方和交易规模的增加，因为我们的部分收入来自与代理商完成的房地产交易数量和规模相关的费用。
 
 
28

影响我们业绩的关键因素
 
由于多种因素，我们的历史经营业绩可能无法与未来时期的经营业绩相提并论，我们的经营业绩可能无法在不同时期之间进行直接比较。下文简要讨论了影响我们运营业绩的关键因素。
 
通胀

 
美联储继续采取旨在应对通货膨胀率急剧上升的行动。截至2023年7月，联邦储备委员会将联邦基金利率从截至2022年第一季度的0至25个基点的区间提高至525至550个基点。这些增长影响了利率，这极大地促进了抵押贷款利率的上升。房地美的数据显示，在2022年下半年，基准的30年期固定合规抵押贷款利率自2008年以来首次升至6％以上，并在2023年下半年达到约8％的近期峰值。因此，住房需求疲软，房价趋于平缓，房屋销售下降。根据全国房地产经纪人协会的数据，2023年9月，现有房屋销售市场与2022年9月相比下降了15.4％。这种下降对消费者对我们服务的需求产生了不利影响，因为消费者权衡了出售或购买房屋的财务影响。经济和市场状况持续不佳，包括潜在的衰退，将对我们的经营业绩和经营业绩产生不利影响。
 
最近销售代理佣金结构面临的法律挑战


房地产行业的最新发展使与房地产经纪人佣金结构相关的审查和法律挑战越来越多。已经启动了法律行动和监管调查，以审查与传统委员会模式相关的公平性、透明度和潜在的反竞争做法。法院和监管机构可能越来越注重确保佣金结构的透明度，这有可能导致影响房地产专业人士收入和商业模式的改革。立法或法律先例的变化可能会影响上市代理人之间分担佣金的标准做法
买家的
代理商，并可能对我们的业务模式和收入产生不利影响。

 
 
网络安全
 
我们的业务面临网络安全风险，这些风险可能会对我们的业务运营、财务状况和声誉产生重大不利影响。导致网络安全风险的关键因素包括但不限于：
 
·
不断变化的威胁格局
: 网络安全威胁的格局在不断变化，新的攻击媒介、恶意软件和漏洞经常出现。我们可能无法有效预测或缓解所有潜在威胁。
·
数据漏洞
: 我们收集、存储和处理敏感的客户和公司数据，使我们成为试图窃取或利用这些信息的网络犯罪分子的目标。数据泄露可能导致财务和法律责任，包括监管罚款和客户信任受损。
·
第三方风险
: 我们对第三方服务提供商的依赖使我们面临与其网络安全实践相关的风险。第三方系统的漏洞或安全故障可能会影响我们的运营和数据。
·
网络钓鱼和社交工程
: 与我们组织有联系的员工和个人可能容易受到网络钓鱼攻击或危及安全的社会工程手段的影响。人为错误或操纵可能会导致漏洞。
·
监管合规
: 我们受各种数据保护和隐私法规的约束，违规行为可能会导致法律和经济处罚。遵守这些法规需要持续的努力和资源。
·
业务中断
：网络攻击或系统漏洞可能会中断我们的运营，影响我们为客户提供服务、履行订单和维持收入的能力，从而导致财务损失。
·
声誉损失
: 公开的网络安全事件可能会严重损害我们的品牌和声誉，导致客户流失和市场信心降低。
 
此外，美国证券交易委员会于2023年7月26日通过了新的上市公司网络安全披露规则，要求在年度报告中披露网络安全风险管理（包括公司董事会在监督网络安全风险方面的作用、管理层在评估和管理网络安全风险方面的作用和专业知识，以及评估、识别和管理网络安全风险的流程）。这些新的网络安全披露规则还要求以表格8-K披露重大网络安全事件，通常在确定事件为重大事件后的四天内。从2024年10-K表格开始，我们将遵守此类年度报告披露要求，并且从2024年6月15日起，我们将遵守此类8-K表披露要求。
 
我们在履行隐私和数据安全义务方面的努力有时可能会失败（或被视为失败）。此外，尽管我们做出了努力，但我们所依赖的人员或第三方可能未能遵守此类义务，这可能会对我们的业务运营产生负面影响。
 
我们或我们赖以履行与隐私和数据安全相关的义务的第三方的任何失败或认为失败都可能导致重大后果，包括但不限于政府的调查和执法行动（例如调查、罚款、处罚、审计、检查等）、诉讼、额外的报告要求和/或监督、禁止处理个人数据以及销毁或不使用个人信息的命令。
 
这些事件中的任何一个都可能对我们的声誉、业务或财务状况产生重大不利影响，包括但不限于客户流失；业务运营中断或停止；无法处理个人信息；开发或商业化我们产品的能力有限；花费时间和资源为任何索赔或询问进行辩护；负面宣传；或我们的业务模式或运营发生重大变化。


关键会计政策


根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析，要求公司管理层做出影响申报金额的判断、假设和估计。本10-Q表第一部分第1项以及美国证券交易委员会于2023年10月4日宣布生效的S-1表合并财务报表附注的附注1 “重要会计政策摘要” 描述了在编制公司简明合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。自美国证券交易委员会于2023年10月4日宣布S-1表格的注册声明生效以来，公司的关键会计估算没有实质性变化。


最近的会计公告

见本表格10-Q第一部分第1项简明合并财务报表附注附注1，“重要会计政策摘要”。

运营结果

 
收入
 
 
 
截至9月30日的三个月
 
 
改变
 
 
截至9月30日的九个月
 
 
改变
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
$
 
 
%
 
 
2023
 
 
2022
 
 
$
 
 
%
 
房地产经纪服务（住宅）
 
$
3,848,991
 
 
$
3,674,149
 
 
$
174,842
 
 
 
5
%
 
$
11,851,678
 
 
$
12,896,795
 
 
$
(1,045,117
)
 
 
-8
%
特许经营服务
 
 
217,450
 
 
 
235,607
 
 
 
(18,157
)
 
 
-8
%
 
 
734,235
 
 
 
822,410
 
 
 
(88,175
)
 
 
-11
%
教练服务
 
 
182,393
 
 
 
164,653
 
 
 
17,740
 
 
 
11
%
 
 
464,603
 
 
 
512,553
 
 
 
(47,950
)
 
 
-9
%
物业管理
 
 
2,512,810
 
 
 
2,035,126
 
 
 
477,684
 
 
 
23
%
 
 
7,169,786
 
 
 
5,897,105
 
 
 
1,272,681
 
 
 
22
%
房地产经纪服务（商业）
 
 
30,606
 
 
 
22,357
 
 
 
8,249
 
 
 
37
%
 
 
100,304
 
 
 
77,810
 
 
 
22,494
 
 
 
29
%
总收入
 
$
6,792,250
 
 
$
6,131,892
 
 
$
660,358
 
 
 
11
%
 
$
20,320,606
 
 
$
20,206,673
 
 
$
113,933
 
 
 
1
%
 
房地产经纪服务（住宅）
 
在截至2023年9月30日的三个月中，住宅房地产服务的销售收入与截至2022年9月30日的三个月相比增长了17.5万美元，增长了5％，这主要是由于我们的交易费和月代理费自2023年9月1日起上调，但交易量下降了14％，部分抵消了交易量下降的14％。
 
在截至2023年9月30日的九个月中，住宅房地产服务销售收入与截至2022年9月30日的九个月相比下降了10.45万美元，下降了8％，这主要是由于住宅经纪交易量减少，年初至今下降了14％，这主要归因于利率的上升，但代理人数量的增加部分抵消了4％。
 
特许经营服务

在截至2023年9月30日的三个月中，特许经营服务收入与截至2022年9月30日的三个月相比下降了18,000美元，下降了8％，在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比下降了8.8万美元，下降了11％。尽管我们的加盟商在住宅服务的相同市场条件下也出现了类似的交易量下降，但我们的特许经营费用与特许经营收入、代理商数量以及其他与价格和数量相关的费用直接相关，这放大了特许经营收入的下降。
 
教练服务
 
在截至2023年9月30日的三个月中，辅导服务收入与截至2022年9月30日的三个月相比增长了18,000美元，增长了11％，这主要是由于我们的辅导计划更加重视，增加了我们的辅导量，以及从2023年6月底开始的额外辅助辅导服务。在截至2023年9月30日的九个月中，辅导服务收入与截至2022年9月30日的九个月相比下降了48,000美元，下降了9％，这主要是由于我们的住宅交易量减少。
 
物业管理
 
在截至2023年9月30日的三个月中，物业管理收入与截至2022年9月30日的三个月相比增加了47.8万美元，增长了23％，在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比增加了12.73万美元，增长了22％，这主要是由于管理的物业数量大幅增加以及自2023年9月1日起生效的管理费价格上涨。

 
 
29
 

 

收入成本和毛利率

 
 
截至9月30日的三个月
 
 
改变
 
 
截至9月30日的九个月
 
 
改变
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
$
 
 
%
 
 
2023
 
 
2022
 
 
$
 
 
%
 
房地产经纪服务（住宅）
 
$
323,743
 
 
$
125,446
 
 
$
198,297
 
 
 
158
%
 
$
965,429
 
 
$
872,345
 
 
$
93,084
 
 
 
11
%
毛利率
 
 
8.4
%
 
 
3.4
%
 
 
5.0
%
 
 
 
 
  
8.1
%
 
 
6.8
%
 
 
1.4
%
 
 
 
 
特许经营服务
 
$
97,959
 
 
$
235,139
 
 
$
(137,180
)
 
 
-58
%
 
$
396,162
 
 
$
819,319
 
 
$
(423,157
)
 
 
-52
%
毛利率
 
 
45.0
%
 
 
99.8
%
 
 
-54.8
%
 
 
 
 
  
54.0
%
 
 
99.6
%
 
 
-45.7
%
 
 
 
 
教练服务
 
$
84,786
 
 
$
87,338
 
 
$
(2,552
)
 
 
-3
%
 
$
223,127
 
 
$
262,775
 
 
$
(39,648
)
 
 
-15
%
毛利率
 
 
46.5
%
 
 
53.0
%
 
 
-6.6
%
 
 
 
 
  
48.0
%
 
 
51.3
%
 
 
-3.2
%
 
 
 
 
物业管理
 
$
38,685
 
 
$
78,949
 
 
$
(40,264
)
 
 
-51
%
 
$
186,292
 
 
$
176,243
 
 
$
10,049
 
 
 
6
%
毛利率
 
 
1.5
%
 
 
3.9
%
 
 
-2.2
%
 
 
 
 
  
2.6
%
 
 
3.0
%
 
 
-0.4
%
 
 
 
 
房地产经纪服务（商业）
 
$
30,326
 
 
$
22,357
 
 
$
7,969
 
 
 
36
%
 
$
99,434
 
 
$
77,810
 
 
$
21,624
 
 
 
28
%
毛利率
 
 
99.1
%
 
 
100.0
%
 
 
-0.9
%
 
 
 
 
  
99.1
%
 
 
100.0
%
 
 
-0.9
%
 
 
 
 
总毛利
 
$
575,499
 
 
$
549,229
 
 
$
26,270
 
 
 
5
%
 
$
1,870,444
 
 
$
2,208,492
 
 
$
(338,048
)
 
 
-15
%
总毛利率
 
 
8.5
%
 
 
9.0
%
 
 
-0.4
%
 
 
 
 
  
9.2
%
 
 
10.9
%
 
 
-1.7
%
 
 
  
 
 
房地产经纪服务（住宅）
 
与截至2022年9月30日的三个月相比，在截至2023年9月30日的三个月中，与住宅房地产经纪服务相关的成本下降了23,000美元，下降了1％。成本的下降主要是由于交易量的减少。收入的增加和收入成本的降低增加了住宅房地产经纪服务的毛利率，达到8.4％，这在我们的历史业绩范围内。
 
在截至2023年9月30日的九个月中，与住宅房地产经纪服务相关的成本与截至2022年9月30日的九个月相比下降了11.38万美元，下降了9％，这与相关收入的下降成比例下降。收入成本的下降大于收入的下降，这使我们的毛利率提高到8.1％。
 
特许经营服务
 
2023年，公司承担了支持公司特许经营权的外部软件成本，该特许经营权直接用于管理产生收入的房地产交易。该软件被归类为收入成本，该公司预计在可预见的将来将继续使用该软件。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，特许经营服务的毛利下降了约50％，但被一般和管理成本的减少所抵消。
 
教练服务
 
在截至2023年9月30日的三个月中，与辅导服务相关的成本与截至2022年9月30日的三个月相比增加了2万美元，增长了26％，在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比下降了8,000美元，下降了3％。与辅导服务相关的成本随着相关收入的变化成比例变化。
 
物业管理
 
在截至2023年9月30日的三个月中，与物业管理服务相关的成本与截至2022年9月30日的三个月相比增加了51.6万美元，增长了26％；在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，增加了12.63万美元，增长了22％。物业管理成本的增加主要与向业主分配财产的时间以及管理的财产的增加有关。
 
销售、一般和管理费用

 
 
 
截至9月30日的三个月
 
 
改变
 
 
截至9月30日的九个月
 
 
改变
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
$
 
 
%
 
 
2023
 
 
2022
 
 
$
 
 
%
 
销售和营销
 
$
49,277
 
 
$
52,057
 
 
$
(2,780
)
 
 
-5
%
 
$
242,548
 
 
$
296,429
 
 
$
(53,881
)
 
 
-18
%
工资和福利
 
 
477,852
 
 
 
555,475
 
 
 
(69,023
)
 
 
-14
%
 
 
1,454,457
 
 
 
1,509,285
 
 
 
(54,828
)
 
 
-4
%
租金和其他
 
 
86,208
 
 
 
83,299
 
 
 
2,909
 
 
 
3
%
 
 
236,706
 
 
 
148,740
 
 
 
87,966
 
 
 
59
%
专业的
费用
 
 
203,682
 
 
 
334,815
 
 
 
(131,133
)
 
 
-39
%
 
 
448,473
 
 
 
446,079
 
 
 
2,394
 
 
 
1
%
办公室
 
 
18,351
 
 
 
(712
)
 
 
19,063
 
 
 
-2677
%
 
 
75,226
 
 
 
180,652
 
 
 
(105,426
)
 
 
-58
%
科技
 
 
51,116
 
 
 
177,603
 
 
 
(126,487
)
 
 
-71
%
 
 
153,274
 
 
 
548,470
 
 
 
(395,196
)
 
 
-72
%
保险、培训及其他
 
 
101,425
 
 
 
(16,493
)
 
 
117,918
 
 
 
-715
%
 
 
304,236
 
 
 
362,721
 
 
 
(58,485
)
 
 
-16
%
股票薪酬支出
 
 
5,041
 
 
 
—
 
 
 
5,041
 
 
 
NM
 
 
 
79,341
 
 
 
—
 
 
 
79,341
 
 
 
NM
 
销售和收购支出总额
 
$
992,952
 
 
$
1,186,044
 
 
$
(193,092
)
 
 
-16
%
 
$
2,994,261
 
 
$
3,492,376
 
 
$
(498,115
)
 
 
-14
%
 
NM：没意义

与截至2022年9月30日的三个月相比，在截至2023年9月30日的三个月中，销售、一般和管理成本下降了19.3万美元，下降了16％。工资和福利下降的主要原因是2022年执行管理团队的变动。由于与公司努力提交与首次公开募股相关的注册声明相关的间接成本降低，专业费用支出有所减少。由于公司努力简化成本和提高生产力，技术成本下降。由于公司在2022年第三季度获得了上一年度的信贷，保险、培训和其他费用有所增加。
 
 
30
 
 
与截至2022年9月30日的九个月相比，在截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理成本下降了49.8万美元，下降了14％。由于公司努力提高营销支出的效率，销售和营销成本下降了。工资和福利下降的主要原因是2022年执行管理团队的变动。随着公司向首席执行官拥有的实体租赁公司办公室，租金和入住率均有所增加。截至2023年9月30日的九个月期间，租金支出为11.8万美元。2022年，公司没有为其公司办公室收取任何租金费用。没有书面协议，租金是按月确定的。由于公司努力削减开支，提高生产力和效率，办公成本、技术成本以及保险、培训和其他成本均有所下降。2023年，公司的股票薪酬主要来自于向董事会非管理层董事提供的期权授予。
 

其他收入（支出），净额
 
截至2023年9月30日的三个月，其他净收入为7.4万美元，而截至2022年9月30日的三个月的其他支出为56,000美元。2023 年的收入来自于美国国税局在之前纳税年度获得的员工留存抵免，扣除获得抵免的法律费用，部分被融资费的摊销所抵消。2022年的支出主要是由于与2021年第四季度发行的可转换债务相关的利息支出。2023年第三季度的利息支出与2022年第三季度相比有所下降，这是由于在2023财年上半年将可转换债务和关联方债务兑换为A系列优先股。


截至2023年9月30日的九个月中，其他支出净额为61.2万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，其他支出净额为31,000美元。2023年的支出源于与2022财年第四季度发行的带有嵌入式股权要素的可转换债务工具相关的融资费用摊销相关的成本，以及2022财年第四季度与新债务发行相关的利息支出的增加，但被衍生负债重估的减少以及扣除获得信贷的法律费用后的前一纳税年度获得的美国国税局员工留存抵免额的减少所部分抵消。2022年的支出源于与2021年第四季度发行的可转换债务相关的成本，即融资费用摊销、与可转换票据相关的衍生负债的公允市场价值调整以及可转换票据的利息支出。在截至2022年9月30日的九个月中，债务减免额增加了14.9万美元，部分抵消了这些额外的成本。

流动性和资本资源

 
在2023年9月30日和2022年12月31日，我们手头的现金分别为30万美元和10万美元。自2022年以来，我们的业务在努力进行首次公开募股和制定增长战略时一直使用现金。在我们开始获得增长战略回报之前，我们预计在可预见的将来将继续产生营业亏损，这主要是由于公司管理费用和上市公司的成本。
 
为了为我们的运营提供资金，在2023财年的前九个月中，我们进行了多笔交易，显著增加了我们的流动性。我们发行了1,523股A系列可转换优先股，筹集了1,523,000美元。2023年10月12日，我们完成了首次公开募股，在扣除承销商折扣、佣金和费用后，获得了436万美元的净收益。我们将净收益用于偿还现有债务和应计利息，总额约为37.5万美元，关联方债务约为15万美元，现有应付账款为100万美元。2023年10月13日和2023年10月16日，我们收购了两家加盟商：Horeb Kissimmee Realty, LLC和La Rosa Realty Lake Nona, Inc. 的控股权，总对价为4,743,127美元，其中包括来自首次公开募股收益的55万美元现金，其余为普通股。剩余资金预计将用于为我们的日常运营提供资金和执行我们的增长战略。
 
我们面临与处于类似发展阶段的公司相关的风险和挑战。其中包括对关键人物的依赖、我们产品的成功开发和营销，以及与比我们拥有更多财务、技术和营销资源的大型公司的竞争。此外，我们可能通过公开或私募股权发行、债务融资或企业合作和许可安排为未来的现金需求提供资金。当我们需要时，可能无法按照我们可以接受的条件获得额外资金，或者根本无法获得这些资金。如果我们通过发行股权证券筹集更多资金，我们的股东可能会受到进一步的稀释，而债务融资（如果有的话）可能涉及限制性契约。如果我们通过合作和许可安排筹集更多资金，则可能需要放弃对我们技术或应用程序的某些权利，或者以可能不利于我们的条款授予许可。只要条件有利，我们可能会寻求进入公共或私人资本市场，即使当时我们并不迫切需要额外的资本。我们认为，自本报告发布之日起，我们的现金可用性和融资渠道足以在未来十二个月内开展业务。
 
现金流摘要
 
 
截至9月30日的九个月
 
 
 
2023
 
 
2022
 
用于经营活动的净现金
 
$
(450,785
)
 
$
(644,958
)
融资活动提供的净现金
 
$
818,314
 
 
$
367,621
 
 
 
31
 
 
来自经营活动的现金流
 
在截至2023年9月30日的九个月中，运营活动消耗了公司50万美元的现金，这主要归因于170万美元的净亏损，部分被非现金利息支出、原始发行折扣摊销以及90万美元的债务折扣和融资费用摊销以及30万美元的营运资金变动所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，运营活动消耗了公司60万美元的现金，这主要归因于150万美元的净亏损，其中不包括20万美元的非现金贷款减免，部分被60万美元的营运资金缴款、20万美元的非现金利息支出和债务折扣摊销和融资费用摊销以及10万美元的可疑账户准备金所抵消。

来自融资活动的现金流
 
在截至2023年9月30日的九个月中，公司在融资活动中获得了80万澳元的现金，这主要归因于发行150万美元的A系列可转换优先股的收益和50万美元的未来收入预付款，部分被为60万美元的递延发行成本支付的现金、30万美元的应付票据付款和30万美元未来收入的预付款所抵消。
 
在截至2022年9月30日的九个月中，公司获得40万澳元的融资活动现金，这些现金归因于关联方债务、应付票据、可转换债务和银行信贷额度借款的收益，总额为100万美元，但被为40万美元的递延发行成本支付的现金和20万美元的分配所抵消。

 
I
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
 
作为《交易法》第12b-2条和S-K法规第10 (f) (1) 项所定义的规模较小的申报公司，我们选择的是按比例调整的披露报告义务，因此无需提供本项目所要求的信息。
 
I
第 4 项。控制和程序。
 
评估披露控制和程序
 
我们维持第13a-15条中规定的披露控制和程序
(e) 
以及 “交易法” 规定的第15d-15 (e) 条.披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，这些控制措施和程序旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理而不是绝对的保证，管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必然运用其判断。
 
 
32
 
 
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序无效
，因为我们是一家新上市的公司，财务部门资源有限，而且我们正在围绕披露控制制定程序
.
 
财务报告内部控制的变化
 
在截至2023年9月30日的三个月中，根据《交易法》第13a-15（t）条和第15d-15（f）条的定义，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
 
P
第二部分。其他信息
 
I
第 1 项。法律诉讼
 

我们可能会不时地卷入法律诉讼或在正常业务过程中受到索赔。
 
2023 年 7 月 14 日，在佛罗里达州圣约翰斯县第七司法巡回法院签发了一项扣押令，将公司子公司 La Rosa Realty, LLC 列为据称但并非实际雇员或承包商马克·卡梅伦的被扣押人。2023年10月31日，原告自愿驳回了该诉讼。
 
2023年2月13日，在2021年11月18日至2022年11月15日期间担任我们的首席运营官的马克·格雷西先生向佛罗里达州奥西奥拉县巡回法院提起民事诉讼，要求进行陪审团审判，并声称该公司减少了他的工资和未能向他支付全额遣散费，从而违反了他的雇佣协议，并要求支付他所谓的249,000美元的遣散费。2023年4月11日，公司提出动议，要求驳回格雷西先生的申诉，该申诉仍在审理中。
 
2023年9月5日，安东尼·弗雷特斯先生（据称在2013年1月13日至2021年6月期间是La Rosa Realty, LLC的独立承包商）向佛罗里达州奥西奥拉县巡回法院提起了修正申诉，要求进行陪审团审判，并声称该公司违反了合同，并要求支付涉嫌作为独立承包商封闭式房地产销售的佣金，金额未指定，但据称包括实际损失和补偿性赔偿，律师费、费用和判决前利息。2023年10月12日，公司提出动议，要求驳回弗雷特斯先生的申诉，该申诉仍在审理中。
 
公司认为，上述索赔毫无法律依据，将大力抗辩此类索赔。此外，如果公司的辩护不能全部或部分成功，这些索赔总体上不会对公司的财务状况、业务或经营业绩产生重大不利影响。除非本文另有说明，否则任何法院、公共董事会、政府机构、自律组织或机构均未采取任何其他行动、诉讼、诉讼、程序、调查或调查，或据我们的执行官所知，没有威胁或影响我们公司或我们的高级管理人员或董事以其身份。

 

I
TEM 1A。风险因素。
 
我们可能违反了《交易法》第13（k）条（实施2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第402条），并可能因此受到制裁。
 
《交易法》第13 (k) 条规定，持有根据《交易法》第12条注册某类证券的公司直接或间接，包括通过任何子公司，以个人贷款的形式向其任何董事或执行官提供或维持信贷是非法的。2017年2月至2023年7月，公司子公司La Rosa Realty, LLC向公司首席执行官旗下的La Rosa Insurance LLC提供按需到期的免息预付款，截至2023年9月30日，未偿还余额为45,413美元，这可能被视为我们向拉罗莎先生提供的不符合《交易法》第13 (k) 条的个人贷款。被认定违反《交易法》第13（k）条的发行人可能会受到民事制裁，包括禁令补救措施和罚款，以及刑事制裁。在2023年第四季度，在我们完成首次公开募股后，薪酬委员会审查了这笔预付款，并确定现有关联方应收账款将作为公司首席执行官雇佣协议中规定的年度奖金的一部分列出。尽管如此，对我们实施任何此类制裁都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

 
I
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用
，以及发行人购买股权证券

 
没有。
 
 
I
第 3 项。优先证券的违约。
 
没有。
 
 
33
 
 
I
第 4 项。矿山安全披露。
 
不适用。
 
 
I
第 5 项。其他信息。
 
没有。
 
I
第 6 项。展品。
 
(a) 展品。以下文件作为本报告的一部分提交：
 
展览
没有。:
 
描述：
 
 
 
31.1*
 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证
 
 
 
31.2*
 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证
 
 
 
32.1**
 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官进行认证
 
 
 
32.2**
 
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证
 
 
 
101.INS*
 
内联 XBRL 实例文档
 
 
 
101.SCH*
 
内联 XBRL 架构文档
 
 
 
101.CAL*
 
内联 XBRL 计算链接库文档
 
 
 
101.DEF*
 
内联 XBRL 定义链接库文档
 
 
 
101.LAB*
 
内联 XBRL 标签 Linkbase 文档
 
 
 
101.PRE*
 
内联 XBRL 演示链接库文档
 
 
 
104*
 
封面页交互式数据文件（嵌入在作为附录 101 提交的 Inline XBRL 文档中）
 
*
随函提交
 
**
正在提供附录32.1和32.2，就交易法第18条而言，不得将其视为 “已提交”，也不得将其视为受该节责任的约束，除非此类文件中另有明确规定，否则此类证物也不得被视为以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件中。
 
 
34
 
 
S
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 
拉罗莎控股公司
 
 
 
日期：11 月 20 日
, 2023
来自：
/s/ 约瑟夫·拉罗萨
 
姓名：
约瑟夫·拉罗萨
 
标题：
创始人、首席执行官兼董事
 
 
（首席执行官）
 
日期：11 月 20 日
, 2023
来自：
/s/ Kent Metzroth
 
姓名：
肯特·梅茨罗斯
 
标题：
首席财务官
 
 
（首席财务官）
 
 
35