GRUPO SUPERVIELLE

物品

1.	截至2023年6月30日的财务报表，按比较方式列报。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务状况表

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千比索同质货币表示）

资产	备注和日程安排	06/30/2023	12/31/2022
银行的现金和应付款	4 和 5	61,926,617	72,928,960
现金		34,537,150	28,813,503
金融机构和记者		27,243,449	44,072,350
阿根廷中央银行		23,455,723	40,961,828
其他地方和金融机构		3,787,726	3,110,522
其他		146,018	43,107
按公允价值计入损益的债务证券	4、5、7.1 和 A	27,731,833	26,637,409
衍生品	7.2 和 4	1,281,197	445,346
反向回购交易	4 和 7.3	162,345,318	32,519,197
其他金融资产	4、5 和 7.4	12,647,767	12,215,916
贷款和其他融资	4,7.5 和 B	289,903,811	352,182,042
致非金融公共部门		477,040	418,445
致金融部门		1,444,798	971,191
致非金融私营部门和外国居民		287,981,973	350,792,406
其他债务证券	4、7.6 和 A	344,958,331	417,659,849
作为抵押品质押的金融资产	4 和 7.7	23,862,226	21,801,576
递延所得税资产		1,695,390	1,470,760
投资股票工具	4 和 A	448,930	757,264
不动产、厂房和设备	F	26,257,941	27,685,872
投资性房产	F	25,470,250	25,469,743
无形资产	G	33,360,486	33,565,549
递延所得税资产		14,311,841	17,918,032
其他非金融资产	7.8	7,098,352	7,547,385
库存	7.9	-	101,092
总资产		1,033,300,290	1,050,905,992

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表不可分割的一部分。

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合并简明中期财务状况表

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千比索同质货币表示）

	备注和日程安排	06/30/2022	12/31/2022
负债
存款	4、7.10 和 H	805,929,887	825,005,782
非金融公共部门		93,281,909	41,954,377
金融部门		33,822	152,836
非金融私营部门和外国居民		712,614,156	782,898,569
按公允价值计入损益的负债	4 和 7.11	675,273	3,223,330
回购交易	4	877,618	-
其他金融负债	4 和 7.12	26,578,863	27,281,581
从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资	4 和 7.13	8,324,827	8,332,189
无次级债务证券	4	-	845,939
规定	7.14	2,168,429	2,549,010
递延所得税负债		192,113	274,297
其他非金融负债	7.15	41,993,309	43,389,273
负债总额		886,740,319	910,901,401

股东权益
资本存量		442,672	444,411
以资本支付		123,163,986	127,853,029
资本调整		13,301,014	13,476,572
拥有投资组合中的股份		14,050	12,311
全面调整投资组合中的股份		1,417,725	1,242,167
库存股成本		(2,499,882)	(2,084,329)
储备		2,084,329	9,342,869
留存收益		-	(5,340,592)
其他综合收入		1,570,846	1,558,444
期间/年度的净收入		6,949,545	(6,611,256)
归属于母公司所有者的股东权益		146,444,285	139,893,626
归属于非控股权益的股东权益		115,686	110,965
股东权益总额		146,559,971	140,004,591
负债总额和股东权益		1,033,300,290	1,050,905,992

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表不可分割的一部分。

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综合简明中期综合收益表

对于2023年6月30日的六个月和三个月期间，在比较基础上列报

（以千比索同质货币表示）

	注意	六个月期限截止于		三个月期限截止于
	注意		06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
利息收入	7.16	245,769,889	165,896,001	134,961,610	88,912,589
利息支出	7.17	(176,454,441)	(102,213,851)	(95,921,832)	(56,105,668)
净利息收入		69,315,448	63,682,150	39,039,778	32,806,921
服务费收入	7.19	22,029,738	23,844,558	10,976,887	11,633,196
服务费支出	7.20	(6,291,288)	(8,546,206)	(2,917,988)	(4,161,774)
来自保险活动的收入	9	3,560,155	3,551,920	1,530,172	1,772,472
净服务费收入		19,298,605	18,850,272	9,589,071	9,243,894
小计		88,614,053	82,532,422	48,628,849	42,050,815
按公允价值计入损益的金融工具（NIFFI）净收益	7.18	17,873,619	14,509,801	8,536,281	6,175,728
按摊余成本评级的资产提取的结果		174,088	832,828	186,919	523,834
黄金和外币的汇率差异		1,321,668	2,240,496	683,124	1,052,104
小计		19,369,375	17,583,125	9,406,324	7,751,666
其他营业收入	7.21	5,616,709	6,698,476	3,006,566	3,042,699
受货币购买力变化的影响所致		(14,029,833)	(13,719,477)	(7,532,135)	(6,798,156)
贷款损失条款		(7,192,374)	(11,395,420)	(3,544,607)	(6,022,811)
净营业收入		92,377,930	81,699,126	49,964,997	40,024,213
人事开支	7.22	(38,352,744)	(41,995,953)	(20,311,668)	(21,536,914)
管理费用	7.23	(19,334,582)	(20,677,283)	(9,554,678)	(10,754,552)
非金融资产的折旧和减值	7.24	(6,961,712)	(6,739,999)	(3,634,520)	(3,314,472)
其他运营费用	7.25	(16,623,269)	(17,492,234)	(7,450,148)	(9,118,656)
营业收入		11,105,623	(5,206,343)	9,013,983	(4,700,381)
持续经营的税前（亏损）		11,105,623	(5,206,343)	9,013,983	(4,700,381)
所得税		(4,151,193)	773,715	(2,749,675)	943,236
该期间的净额（亏损）		6,954,430	(4,432,628)	6,264,308	(3,757,145)
本期归属于母公司所有者的净额（亏损）		6,949,545	(4,428,157)	6,259,515	(3,753,352)
该期间归属于非控股权益的净额（亏损）		4,885	(4,471)	4,793	(3,793)

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表不可分割的一部分。

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综合简明中期综合收益表

每股收益

对于2023年6月30日的六个月和三个月期间，在比较基础上列报

（以千比索同质货币表示）

	六个月期限截止于		三个月期限截止于
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
分子
本期归属于母公司所有者的净额（亏损）	6,949,545	(4,428,157)	6,259,515	(3,753,352)
另外：潜在普通股固有的稀释事件	-	-	-	-
经摊薄调整后归属于母公司所有者的净额（亏损）	6,949,545	(4,428,157)	6,259,515	(3,753,352)

分母

普通股的加权平均值	442,784	456,722	442,672	456,722
PLUS：发行的具有摊薄效应的普通股数量的加权平均值。	-	-	-	-
经摊薄效应调整的年度普通股发行数量的加权平均值	442,784	456,722	442,672	456,722

每股基本收入	15.67	(9.70)	14.14	(8.22)
摊薄后每股收益	15.67	(9.70)	14.14	(8.22)

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表不可分割的一部分。

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综合简明中期综合收益表

在比较基础上列报的2023年6月30日的六个月和三个月期间

（以千比索同质货币表示）

	六个月期限截止于		三个月期限截止于
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
该期间的净额（亏损）	6,954,430	(4,432,628)	6,264,308	(3,757,145)
其他综合收益中不得重新归类为损益的组成部分
通过其他综合收益的变动，按公允价值计算的股票工具净收益	(133,152)	(66,140)	(33,998)	(70,585)
该期间来自按公允价值计算的股票工具的收入计入其他综合收益	(204,850)	(101,754)	(52,306)	(108,594)
所得税	71,698	35,614	18,308	38,009
其他综合收益总额不得重新归类为损益	(133,152)	(66,140)	(33,998)	(70,585)
其他综合收益中将重新归类为损益的组成部分
财务报表转换中的外币折算差额	69,989	41,928	30,804	19,867
该期间的外币折算差额	69,989	41,928	30,804	19,867
按公允价值计算的金融工具（亏损）通过其他综合收益的变动	79,697	(1,778,937)	124,283	(1,422,113)
当年（亏损）从按公允价值计算的金融工具到其他综合收益	112,296	(2,686,751)	180,894	(2,141,747)
所得税	(32,599)	907,814	(56,611)	719,634
将重新归类为损益的其他综合收益总额	149,686	(1,737,009)	155,087	(1,402,246)
其他综合收益总额	16,534	(1,803,149)	121,089	(1,472,831)
归属于母公司所有者的其他综合收益	16,667	(1,801,525)	121,026	(1,471,531)
归属于非控股权益的其他综合收益	(133)	(1,624)	63	(1,300)
综合总计（亏损）	6,970,964	(6,235,777)	6,385,397	(5,229,976)
归属于母公司所有者的综合（亏损）总额	6,966,212	(6,229,682)	6,380,541	(5,224,883)
归属于非控股权益的综合（亏损）总额	4,752	(6,095)	4,856	(5,093)

随附附注和附表是合并简明中期财务报表不可分割的一部分

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期股东权益变动表

在截至2023年6月30日的六个月期间，以比较方式列报

（以千比索同质货币表示）

物品	资本存量	资本存量的通货膨胀调整	已缴资本	财政部股份	通胀调整库存股	的成本的库存股	法律保留	其他储备	已保留收入	其他综合收入			总计股东权益归因于父母公司	总计股东的应占股权变为非控制性利息	总计股东的公正
物品	资本存量	资本存量的通货膨胀调整	已缴资本	财政部股份	通胀调整库存股	的成本的库存股	法律保留	其他储备	已保留收入				总计股东权益归因于父母公司	总计股东的应占股权变为非控制性利息	总计股东的公正	个人防护装备的重估	外币折算差额	金融机构在FV通过损益应计的收益或亏损
截至2022年12月31日的余额	444,411	13,476,572	127,853,029	12,311	1,242,167	(2,084,329)	1,561,018	7,781,851	(11,951,848)	1,578,467	93,183	(113,206)	139,893,626	110,965	140,004,591
其他动作	-	-	-	-	-	-	-	-	4,265	-	-	(4,265)	-	(31)	(31)
审议2023年4月27日举行的股东大会批准的结果：
储备金发放	-	-	(4,689,043)	-	-	-	(1,561,018)	(5,697,522)	11,947,583	-	-	-	-	-	-
收购库存股	(1,739)	(175,558)	-	1,739	175,558	(415,553)	-	-	-	-	-	-	(415,553)	-	(415,553)
该期间的净收入	-	-	-	-	-	-	-	-	6,949,545	-	-	-	6,949,545	4,885	6,954,430
该期间的其他综合损失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	69,989	(53,322)	16,667	(133)	16,534
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	442,672	13,301,014	123,163,986	14,050	1,417,725	(2,499,882)	-	2,084,329	6,949,545	1,578,467	163,172	(170,793)	146,444,285	115,686	146,559,971

随附的附注和附表是合并简明中期财务的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期股东权益变动表

在截至2023年6月30日的六个月期间，以比较方式列报

（以千比索表示）

物品	资本存量	资本调整	已缴资本	法定储备	其他储备	留存收益	其他综合收入			总计归属于母公司的股东权益	总计归属于非控股权益的股东权益	股东权益总额
物品	资本存量	资本调整	已缴资本	法定储备	其他储备	留存收益				总计归属于母公司的股东权益	总计归属于非控股权益的股东权益	股东权益总额	个人防护装备的重估	外币折算差额	金融机构在FV通过损益应计的收益或亏损
截至2021年12月31日的余额	456,722	14,718,739	127,853,029	1,561,017	12,045,209	(8,858,982)	2,398,923	1,188	1,153,163	151,329,008	120,232	151,449,240
子公司的股票溢价	-	-	-	-	480	-	-	-	-	480	121	601
审议2022年4月27日举行的股东大会批准的结果：
储备金的构成	-	-	-	-	(3,522,219)	3,522,219	-	-	-	-	-	-
股息支付	-	-	-	-	(741,141)	-	-	-	-	(741,141)	-	(741,141)
该期间的净亏损	-	-	-	-	-	(4,428,157)	-	-	-	(4,428,157)	(4,471)	(4,432,628)
该期间的其他综合损失	-	-	-	-	-	-	-	41,928	(1,843,453)	(1,801,525)	(1,624)	(1,803,149)
截至 2022 年 6 月 30 日的余额	456,722	14,718,739	127,853,029	1,561,017	7,782,329	(9,764,920)	2,398,923	43,116	(690,290)	144,358,665	114,258	144,472,923

随附的附注和附表是合并简明中期财务的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期现金流量表

在截至2023年6月30日的六个月期间，以比较方式列报

（以千比索同质货币表示）

	06/30/2023	06/30/2022
来自经营活动的现金流

所得税前期间的净收入/（亏损）	11,105,623	(5,206,343)

为获得经营活动流量而进行的调整：
非金融资产的折旧和减值	6,961,712	6,739,999
贷款损失条款	7,192,374	11,395,420
其他调整
-黄金和外币的汇率差异	(1,321,668)	(2,240,496)
-贷款和其他融资的利息	(245,769,889)	(165,896,001)
-收到的存款和融资的利息	176,454,441	102,213,851
-按公允价值计入损益的金融工具净收入	(17,873,619)	(14,509,801)
-取消确认以摊余成本计量的金融资产的结果	(174,088)	(832,828)
-暴露于货币购买力变化的结果	14,029,833	13,719,477
-金融租赁负债的利息	210,462	474,742
-津贴已撤销	(1,635,273)	(2,774,268)

运营资产（增加）/减少：
按公允价值计入损益的债务证券	20,631,309	16,621,660
衍生品	(835,851)	(48,563)
反向回购交易	(129,826,121)	110,427,147
贷款和其他融资
致非金融公共部门	(58,595)	(584,056)
致其他金融实体	(473,607)	(90,946)
致非金融部门和外国居民 (*)	303,023,221	199,260,979
其他债务证券	72,701,518	(226,864,889)
作为抵押品质押的金融资产	(2,060,650)	3,384,752
其他资产 (*)	378,600	13,290,820

运营负债的增加/（减少）：
存款
非金融公共部门	51,327,532	19,433,203
金融部门	(119,014)	136,805
私人非金融部门和外国居民	(246,738,854)	(51,327,517)
按公允价值计入损益的负债	(2,548,057)	(1,041,914)
回购交易	877,618	-
其他负债 (*)	(2,603,523)	(26,687,037)
已缴所得税	(884,415)	(751,746)

净现金（用于）/经营活动提供的净现金（A）	11,971,019	(1,757,550)

来自投资活动的现金流

付款：
购买个人防护装备、无形资产和其他资产	(4,627,460)	(4,401,063)

(*) 在 “贷款和其他融资——非金融私营部门和海外居民”、“其他资产” 和 “其他负债” 项目中，取消了与非货币交易相对应的976,732处租赁财产使用权。

随附的附注和附表是合并财务报表不可分割的一部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期现金流量表

在截至2023年6月30日的六个月期间，以比较方式列报

（以千比索同质货币表示）

	06/30/2023	06/30/2022
来自投资活动的现金流

馆藏：
与个人财产、无形资产和其他资产相关的处置	251,526	53,354
购买其他实体发行的负债或股权工具	308,334	269,128

用于投资活动的净现金 (B)	(4,067,600)	(4,078,581)

来自融资活动的现金流量

付款：
融资租赁负债的利息	(1,062,966)	(2,725,028)
无次级债务证券	(845,939)	(1,931,951)
从阿根廷金融机构收到的融资	(59,586,002)	(179,818,223)
股息支付	-	(741,141)
回购自有股份	(415,553)	-

馆藏：
从阿根廷金融机构收到的融资	59,578,640	167,813,640

用于融资活动的净现金 (C)	(2,331,820)	(17,402,703)

汇率变动和货币购买力变化的风险对现金和现金等价物的影响 (D)	22,977,788	20,103,655

暴露于现金及等价物货币购买力变化的结果 (E)	(35,685,953)	(28,270,329)
现金和现金等价物的净增长（A+B+C+D+E）	(7,136,566)	(31,405,508)
期初的现金及现金等价物（附注5）	81,661,219	130,415,217
期末的现金及现金等价物（附注5）	74,524,653	99,009,709

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表不可分割的一部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

会计准则和编制依据

Grupo Supervielle S.A.（以下简称 “集团”）是一家主要活动是投资其他公司的公司，其主要收入来自这些公司的股息分配以及从其他金融资产中获得收入。

Grupo Supervielle S.A. 的合并财务报表已按照 Banco Supervielle S.A.、IUDU Compañia Financiera S.A.、Sofital S.A. F.e.、Tarjeta Automática S.A.、Supervielle Asset Management S.A.、Supervielle S.A. 的财务报表进行了合并 Ross S.A.、InvertironLine S.A.U.、Portal Integral de Inversiones S.A.U.、Supervielle Productores de Seguros S.A.U.、Supervielle Digital S.A.U.、Supervielle Agent de S.A.U.、Dollar IOL S.A.U.Holding S.A.

公司的主要投资是其对Banco Supervielle S.A. 的股权，该金融实体包含在金融机构第21.526号法律中，受BCRA法规的约束，该实体已根据2013年国家证券委员会（CNV）第四编第一章第一节第2条的规定，通过了该实体使用的估值和风险敞口指南（见注1.1）。

这些合并简明中期财务报表已由公司董事会在2023年8月23日举行的会议上批准。

1.1.

准备基础

这些合并财务报表是根据以下规定编制的：（一）《国际会计准则第34号》、“临时财务信息”（IAS 34）和（ii）阿根廷中央银行制定的会计信息框架，该框架基于国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则（IFRS）和国际财务报告准则解释委员会发布的解释，但以下例外情况除外：

●

适用第 5.5 点的暂时例外。关于非金融公共部门债务工具的国际财务报告准则第9号 “金融工具”（减值）。如果将《国际财务报告准则第9号》应用于非金融公共部门的债务工具，则截至2023年6月30日和2022年12月31日，集团权益中的所得税将分别净减少6.92亿美元和2.17亿美元。

●

可以选择按摊余成本或公允价值将双重债券的持股与其他综合收益的对应债券进行分类：BCRA允许金融实体将所述债券分为国际财务报告准则第9号中可用的三个类别，根据该选项，集团决定将其归入公允价值类别，将对应的债券归类为ORI和摊销成本。但是，根据该工具的合同特征，它不符合国际财务报告准则第9号中规定的 “仅支付本金加利息” 的标准，因此，根据上述标准，集团本应以公允价值对上述工具进行估值，并考虑业绩。如果适用国际财务报告准则第9号，并且债券按公允价值计入损益，则截至2023年6月30日和2022年12月31日，该银行的权益中将分别减少9.6亿美元和3.02亿美元的所得税。

根据国际会计准则第34号的规定，中期财务信息将包括对自上一个报告期结束以来发生的事件和交易的解释，这些事件和交易对于理解财务状况、绩效集团财务报表和现金流量表的变化具有重要意义，目的是更新与截至2022年12月31日止年度的最新财务报表（以下简称 “年度财务报表”）相对应的信息。因此，这些简明的中期合并财务报表不包括按照《国际财务报告准则》编制的完整财务报表所要求的所有信息，因此，为了充分理解其中所包含的信息，必须将其与年度财务报表一起阅读。

集团管理层得出结论，这些中期简明财务报表公允地列报了财务状况、财务业绩和现金流量。

应当指出的是，这些中期简明财务报表是根据会计政策和计量标准编制的，与集团在编制年度财务报表时适用的会计政策和计量标准一致，但附注1.1.4中描述的会计准则变更除外。

编制简明合并中期财务报表要求集团进行估算和评估，这些估计和评估会影响记录的资产和负债金额、意外开支的披露，以及

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

该期间记录的收入和支出。在这方面，估算是为了计算信用风险准备金、不动产、厂房和设备的使用寿命、折旧和摊销、资产的可收回价值、收益税收和某些金融工具的公允价值等。未来的实际业绩可能与编制这些中期简明合并财务报表之日的估计和评估有所不同。

附注2描述了涉及更高判断力或复杂性的领域或假设和估计值对合并财务报表具有重要意义的领域。

截至这些财务报表发布之日，它们正等待转录到库存和资产负债表中。

1.1.1

继续关注

截至这些合并简明中期财务报表发布之日，不存在任何可能使人怀疑集团继续作为持续经营企业正常运营的事件或状况的不确定性。

1.1.2

测量单位

除非另有说明，否则这些合并简明中期财务报表中包含的数字以千阿根廷比索表示。

该集团的合并财务报表确认了截至1995年8月31日的货币购买力的变化。从那时起，鉴于现有的经济稳定条件，根据阿根廷中央银行发布的 “A” 2365号通报，直到2001年12月31日才重新公布会计衡量标准。根据阿根廷中央银行发布的 “A” 3702号通报，该方法的适用已恢复并于2002年1月1日生效。截至2001年12月31日，先前的会计衡量标准被认为是以货币表示的。

根据阿根廷中央银行发布的 “A” 3921号通报，根据国家行政部门发布的第664/03号法令，从2003年3月1日起，以同类货币重新列报财务报表的适用已中断。因此，专家组在2003年2月28日之前适用了上述重新表述。

反过来，第27,468号法律（B.O. 04/12/2018）修订了第23,928号法律第10条及其修正案，从而规定，废除所有规定和授权价格指数、货币更新、成本变动或以任何其他方式再增加货物、工程或服务的债务、税收、价格或费用的法律和监管标准不包括财务报表，对这些报表适用《通用公司法》第62条第 19,550 号（T.O 1984）及其修正案以其修正案为准。同样，上述法律机构决定废除2002年7月16日第1269/2002号法令及其修正案，并指示国家行政权力机构通过其控制机构确定与提交财务报表有关的上述条例的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央银行发布了 “A” 6651号通告，规定自2020年1月1日起，财务报表应以同质货币编制。因此，截至2023年6月30日，这些合并财务报表已重新列报。

1.1.3 比较信息

出于比较目的，这些财务报表中披露的截至2022年12月31日的年度和截至2022年6月30日的六个月期间的余额来自截至该日期的财务报表，这些报表是根据该年度/期间的现行法规编制的。

值得一提的是，鉴于根据国际会计准则第29号和来文 “A” 7211的规定对财务报表进行了重报，集团对截至2022年6月30日和2022年12月31日的财务状况表、损益表、其他综合收益表和股东权益表及相应附注变动中包含的数字进行了通货膨胀调整，以便以同质货币记账。

1.1.4 会计政策和新会计准则的变化

在新的《国际财务报告准则》获得批准、现行准则的修改或减损后，一旦这些变更通过阿根廷经济科学专业委员会联合会（FACPCE）发布的采用公告获得通过，阿根廷中央银行将决定是否批准金融实体使用此类准则。一般而言，除非在采用《国际财务报告准则》时规定了预期的措施，否则不允许在预期中适用《国际财务报告准则》。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

以下是在截至2023年6月30日的季度中生效的变更：

(a)

国际财务报告准则第17号 “保险合同”

2017年5月18日，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第17号 “保险合同”，该准则为所有保险合同的衡量和列报原则提供了一个全面的框架。新规定将取代《国际财务报告准则第4号》保险合同，并要求使用现有执法部门的现金流来衡量保险合同，并在保险期内确认提供服务的收入。该标准将在2023年11月1日开始的财政年度生效。

这些修正案的通过并未对这些财务报表产生重大影响。

(b)

对《国际会计准则》第1号 “财务报表的列报”、《国际财务报告准则第2号实务报表2》和《国际会计准则》第8号 “会计政策、会计估计变更和错误” 的修正

国际会计准则理事会修订了国际会计准则第1号，即 “财务报表的列报”，要求公司披露重要的会计政策信息，而不是重要的会计政策信息。该修正案还澄清，如果没有会计政策信息，财务报表的用户将无法理解财务报表中有关重要会计准则的其他重要信息或相对重要的信息，则会计政策信息预计将是重要或相对重要的。为了支持这项修订，董事会还修订了《国际财务报告准则》实践状态2，即 “作出重要性判断”，为如何将重要性概念应用于会计政策披露提供指导。

《国际会计准则》第8号 “会计政策、会计估计的变化和错误” 的修正有助于区分会计政策的变化和会计估计的变化。这种区分很重要，因为会计估计数的变化是前瞻性地适用于未来的交易和其他未来事件，但会计政策的变化通常追溯适用于过去的交易和其他过去的事件以及当期的事件。

这些修正案适用于 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间。允许提前申请。更改应事先适用。

该标准的应用对集团没有影响。

(c)

对与单一交易产生的资产和负债相关的国际会计准则第12号递延所得税的修订

这些修正案规定，单一交易产生的递延税款应予确认，该单一交易在初次确认时会产生相同价值的应纳税和可扣除的临时差额。这通常适用于租赁（针对承租人）、退役或补救义务等交易，在这些交易中，需要确认递延所得税资产和负债。这些修正案应适用于在所列的最早比较期开始之日或之后发生的交易。同样，递延所得税资产（如果有可能被使用）和递延所得税负债应在最早比较期开始时确认与以下相关的所有可扣除或应纳税临时差额：

-使用权资产和租赁负债，以及

-退役、恢复和类似负债以及作为相关资产成本一部分确认的相应数额。

最初适用修正案的累积效应被确认为对该日留存收益（或权益的其他组成部分）期初余额的调整。

以前，《国际会计准则》第12号没有为资产负债表上确认的租赁和类似交易的税收影响规定任何特定的会计处理办法，因此不同的做法被认为是可以接受的。已经确认这些交易的递延税的实体不会对其财务报表产生影响。

修正案将在2023年1月1日或之后开始的财政年度生效，允许提前通过。

这些修正案的通过对这些财务报表没有影响。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

●根据国际财务报告准则第9号衡量ECL的通用概念应被视为前瞻性信息。

●购买或生产的具有信用价值减值的金融资产是指自首次确认以来已减值的金融资产。此类金融工具的ECL始终在资产生命周期（“第三阶段”）内进行衡量。

下图汇总了根据国际财务报告准则第9号提出的减值要求（对于购买或生产的不会造成信贷价值减值的金融资产：

自初次确认以来信贷质量的变化

第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段
（初始识别）	（自初次确认以来，信用风险显著增加）	（信用减值）
12 个月 ECL	终身 ECL

与截至2022年12月31日财务报表中报告的内容相比，集团为衡量个人消费支出而采用的判断和关键假设没有重大变化。

1.2.6 最大信用风险敞口

下图分析了已确认预期信用损失准备金的金融工具的信用风险敞口。图表中包含的金融资产账簿总额说明了此类资产的最大信用风险敞口。

贷款类型	2023年6月30日			总计
		ECL 暂存
		第 1 阶段 12 个月的ECL	第 2 阶段终身 ECL		第 3 阶段终身 ECL
透支	39,357,762	360,267	239,135		39,957,164
文件	30,146,551	365,327	404,535	30,916,413
抵押贷款	31,703,937	2,764,164	699,185	35,167,286
质押贷款	9,093,678	1,417,332	335,743	10,846,753
个人贷款	32,778,954	6,495,636	2,281,740	41,556,330
个人和企业	32,778,954	6,495,636	2,281,740	41,556,330
信用卡	75,518,943	8,253,230	2,933,496	86,705,669
个人和企业	75,518,943	8,253,230	2,933,496	86,705,669
融资租赁	13,782,735	138,721	252,153	14,173,609
其他	107,478,851	3,372,980	3,532,898	114,384,729
总计	339,861,411	23,167,657	10,678,885	373,707,953

1.2.2 贷款损失备抵金

本年度确认的贷款损失准备金受到以下一系列因素的影响：

●

给定金融工具在第一阶段和第二阶段或第三阶段之间的转账在一年中出现信用风险显著增加（或降低）或减值，从而在12个月的ECL与终身期之间 “增加”；

●

年内确认的新金融工具的额外任务，以及撤回的金融工具的注销；

●

定期更新模型输入对年内DP、EAD和LGD变化的ECL计算的影响；

●

模型和假设的变化对ECL测量的影响；

●

当前值更新导致的时间流逝所产生的影响；

●

以外币计价的资产和其他变动转换为当地货币；以及

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

●

年内提取的金融资产，以及与年内从资产负债表中提取的资产相关的准备金的适用。

以下图表说明了由于以下因素而在期初和期末之间信用风险准备金的变化：

	津贴			总计
		第 1 阶段 12 个月的ECL	第 2 阶段终身 ECL	总计	第 3 阶段终身 ECL
截至2022年12月31日的贷款损失准备金	5,217,754	4,529,366	9,472,890	19,220,010
转账：
从第 1 阶段到第 2 阶段	(210,536)	1,765,911	-	1,555,375
从第 1 阶段到第 3 阶段	(38,326)	-	991,552	953,226
从第 2 阶段到第 3 阶段	-	(391,988)	3,802,956	3,410,968
从第 2 阶段到第 1 阶段	68,654	(158,061)	-	(89,407)
从第 3 阶段到第 2 阶段	-	11,170	(131,135)	(119,965)
从第 3 阶段到第 1 阶段	(1,181)	-	(41,238)	(42,419)
增补	1,629,984	-	-	1,629,984
藏品	(1,628,114)	(1,741,784)	(4,593,411)	(7,963,309)
应计费用	(613,461)	961,605	399,830	747,974
撤回的金融资产	(1,227,480)	(2,459,796)	(3,421,283)	(7,108,559)
交换差异及其他	53,806	26,673	337,675	418,154
截至2023年6月30日的贷款损失备抵金	3,251,100	2,543,096	6,817,836	12,612,032

	扣除津贴前的资产			总计
		第 1 阶段 12 个月的ECL	第 2 阶段终身 ECL	总计	第 3 阶段终身 ECL
截至2022年12月31日的免税前资产	347,816,852	31,839,753	15,313,172	394,969,777
转账：
从第 1 阶段到第 2 阶段	(7,972,048)	14,486,144	-	6,514,096
从第 1 阶段到第 3 阶段	(932,541)	-	932,541	-
从第 2 阶段到第 3 阶段	-	(1,679,766)	4,633,322	2,953,556
从第 2 阶段到第 1 阶段	3,430,156	(3,430,156)	-	-
从第 3 阶段到第 2 阶段	-	161,345	(161,345)	-
从第 3 阶段到第 1 阶段	68,353	-	(68,353)	-
增补	150,522,727	-	-	150,522,727
藏品	(92,252,755)	(6,369,044)	(5,255,338)	(103,877,137)
应计费用	(100,907,254)	(11,331,325)	(2,053,768)	(114,292,347)
撤回的金融资产	(1,227,480)	(2,459,796)	(3,421,283)	(7,108,559)
交换差异及其他	5,915,853	141,960	759,937	6,817,750
截至2023年6月30日的免税前资产	304,461,863	21,359,115	10,678,885	336,499,863

	扣除津贴前的资产			截至6月30日的总计 2023
		第 1 阶段	第 2 阶段	截至6月30日的总计 2023	第 3 阶段
期票	39,357,762	360,267	239,135	39,957,164
无抵押公司贷款	47,859,436	592,633	1,317,579	49,769,648
透支	24,456,847	341,322	404,535	25,202,704
抵押贷款	31,703,937	2,764,164	699,185	35,167,286
汽车和其他担保贷款	9,093,678	1,417,332	335,743	10,846,753
个人贷款	32,778,954	6,495,636	2,281,740	41,556,330
信用卡贷款	45,809,591	6,468,692	2,933,496	55,211,779
外贸贷款	16,149,702	2,353,929	1,915,782	20,419,413
其他融资	42,787,600	267,428	216,418	43,271,446
来自金融交易的其他应收账款	681,621	158,991	83,119	923,731
金融租赁应收账款	13,782,735	138,721	252,153	14,173,609
小计	304,461,863	21,359,115	10,678,885	336,499,863
贷款损失备抵金	(3,251,100)	(2,543,096)	(6,817,836)	(12,612,032)

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

	扣除津贴前的资产	截至6月30日的总计 2023
总计	301,210,763	18,816,019	3,861,049	323,887,831

扣除津贴前的资产

截至6月30日的总计

2023

总计

301,210,763

18,816,019

3,861,049

323,887,831

1.3.

整合

子公司是集团拥有控制权的实体（或子公司），包括结构化实体，因为它（i）有权管理子公司的相关活动；（ii）因参与子公司而获得可变回报敞口或权利；（iii）能够利用其对子公司的权力来影响投资者的回报金额。在评估集团是否对另一个实体拥有权力时，将考虑实质性权利（包括潜在表决权的实质性权利）的存在和影响。为了使一项权利具有实质性，权利持有人必须具备在必要时行使这种权利的实际能力，以便就该实体相关活动的方向作出决定。该集团可以控制一个实体，即使该实体的表决权少于多数票所需的表决权。

因此，保护其他投资者的权利，以及与子公司活动的实质性变化有关的权利或仅适用于特殊情况的权利，并不妨碍集团对子公司拥有控制权。子公司自控制权移交给集团之日起合并，自控制权终止之日起停止合并。

下图提供了反对合并的子公司：

公司	状况	法定地址	主要活动	参与百分比
								06/30/2023		12/31/2022
								直接	直接和间接	直接	直接和间接
Banco Supervielle S.A.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	商业银行	97.10%	99.90% ⁽¹⁾	97.10%	99.90% ⁽¹⁾
IUDU Compania Financiera S.A.	受控的	Reconquista 320，C.A.B.A.，阿根廷	金融公司	5.00%	99.90%	5.00%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	信用卡和消费贷款	7.85%	99.91%	7.85%	99.91%
Supervielle 资产管理有限公司	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	资产管理和其他服务	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Sofital S.A.F. e I.I.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	有价证券的财务运营和管理	96.80%	100.00%	96.80%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	受控的	Patricias Mendocinas 769，阿根廷门多萨城	产品和服务的贸易	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	保险公司	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
小额贷款 S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	金融公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
InvertironLine S.A.U.	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	金融经纪人	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
S.A.U Inversiones Inversiones	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	代表	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控的	Treinta y tres 1271，乌拉圭蒙得维的亚	金融公司	99.99%	100.00%	99.99%	100.00%
Superville Productores Asesores de Seguros S.A	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	保险经纪人	95.24%	100.00%	95.24%	100.00%

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

公司	状况	法定地址	主要活动	参与百分比
								06/30/2023		12/31/2022
								直接	直接和间接	直接	直接和间接
Bolsillo Digital S.A.U.	受控	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	计算机服务	-	100.00%	-	100.00%
Supervielle Agent de Tegent de S.A.U.	受控	Tres de Febrero 515，罗萨里奥，圣达菲	结算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Dollar IOL S.A.U.	受控的	Av。科隆 2535，马德普拉塔，布宜诺斯艾利斯	服务和交易所	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1)

截至 23 年 6 月 30 日和 22 年 12 月 31 日，Grupo Supervielle S.A. 在 Banco Supervielle S, A 选票中的直接和间接权益为 99.87%

关键会计政策和估计

根据阿根廷中央银行制定的会计框架编制财务报表需要使用某些重要的会计估计数。它还要求管理层在适用阿根廷中央银行制定的会计准则来制定集团会计政策的过程中做出判断。

集团已确定以下涉及更高判断力或复杂性的领域，或假设和估计对合并财务报表具有重要意义的领域，而这些领域对于理解潜在会计/财务报告风险至关重要：

(a)	衍生品和其他金融工具的公允价值

未在活跃市场上市的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。此类技术定期由独立于开发领域的合格人员进行验证和审查。所有模型在使用前都要经过评估和调整，以确保结果反映当前的信息和可比的市场价格。只要有可能，模型仅依赖可观察到的输入；但是，某些因素，例如类似证券最近一次可用投标中的隐含利率和即期利率曲线，需要使用估计值。这些因素假设的变化可能会影响金融工具报告的公允价值。

(b)	贷款损失备抵和预付款

集团确认国际财务报告准则第9号所含预期信用损失法下的贷款损失备抵额。该模型最重要的判断涉及定义哪些被认为是信贷风险显著增加，以及做出假设和估计，以纳入有关过去事件、当前状况和经济状况预测的相关信息。经济状况预测的影响是根据内部制定的三种宏观经济情景的加权平均值确定的，这些情景考虑了集团通过宏观经济预测变量（包括通货膨胀率、月度经济活动估算器和私营部门工资）得出的经济前景。使用高度主观且对风险因素非常敏感的假设进行估算涉及高度的不确定性。

附注1.2提供了有关如何衡量预期信用损失补贴的更多细节。

(c)

非金融资产减值

寿命有限的无形资产以及财产、厂房和设备在其使用寿命期间按直系方式摊销或折旧。集团监测与这些资产相关的状况，以确定事件和情况是否有理由对摊销和剩余折旧期进行审查，以及是否存在无法收回的资产价值减值的因素或情况。

集团在确定不动产、厂房和设备以及无形资产的减值指标时适用了这一判断。集团已确定，其财务报表中列报的任何时期都没有减值迹象；因此，除了某些不动产外，由于疫情后的宏观背景和美元贬值远低于通货膨胀，这些房地产造成了恶化，因此没有估算出可收回的价值。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

f-资产管理和其他服务：Supervielle向其客户提供各种其他服务，包括通过Supervielle Asset Management提供的共同基金产品、通过InvertironLine提供的零售经纪服务、通过Espacio Cordial S.A.U提供的非金融产品，以及在2023年2月之前通过Bolsillo Digital S.A.U向零售商提供支付解决方案。

对Grupo Supervielle不同运营部门的经营业绩进行单独审查，目的是就资源分配和每个部门的绩效分析做出决定。此类分部的业绩将根据营业收入进行评估，并与合并损益表的营业收入/（支出）保持一致的衡量。

当在运营部门之间进行交易时，这些交易是以独立和公平的方式进行的，例如与第三方的交易。后来，运营部门之间转移的收入、支出和业绩将从合并中删除。

Grupo Supervielle不按地域细分提供信息，因为在经济环境中，没有哪个运营部门的风险和回报存在显著差异。

在此期间，专家组按部门对信息进行了以下分组更改，这些变化已在为比较目的而提供的信息中进行了考虑：

i) 在 “个人和商业银行” 板块中，该时期包括MILA（质押）的运营，此前已反映在 “消费” 板块中。另一方面，如上所述，IUDU的客户和融资组合被纳入个人和商业银行业务，因为该投资组合是在2022年最后一个季度被该银行收购的。

ii) 在 “消费品” 板块中，仅反映了IUDU和Tarjeta Automática S.A. 的业务，如本财务报表附注15所述，这些业务处于上述公司与超级银行的合并过程中。

iii) 在 “Adm.FCI和其他细分市场” 板块中，包括Espacio Cordial Servicios的业务（以前属于 “消费品” 板块），该板块目前与ii中描述的业务不在同一个管理框架内）。

下图分别包括截至2023年6月30日和2022年6月30日以及2022年12月31日的细分市场信息：

按区段划分的结果	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	消费者财务	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2023 年 6 月 30 日的总计
利息收入	59,458,674	30,377,008	152,858,911	2,569,637	5,035	304,055	196,569	245,769,889
利息支出	(58,821,768)	(19,209,642)	(97,411,866)	(1,621,530)	-	(151,593)	761,958	(176,454,441)
财政部分配的结果	29,301,917	1,199,103	(30,501,020)	-	-	-	-	-
净利息收入	29,938,823	12,366,469	24,946,025	948,107	5,035	152,462	958,527	69,315,448
服务费收入	15,145,107	1,895,347	143,288	3,538	-	5,280,230	(437,772)	22,029,738
服务费支出	(5,640,100)	(361,598)	(155,280)	(25,811)	-	(193,152)	84,653	(6,291,288)
来自保险活动的收入	-	-	-	-	3,247,738	-	312,417	3,560,155
净服务费收入	9,505,007	1,533,749	(11,992)	(22,273)	3,247,738	5,087,078	(40,702)	19,298,605
小计	39,443,830	13,900,218	24,934,033	925,834	3,252,773	5,239,540	917,825	88,614,053
按公允价值计入损益的金融工具净收益	166,843	-	14,881,514	119,649	1,602,007	800,516	303,090	17,873,619
提取按摊销成本评级的资产所得收入	-	-	245,611	-	-	-	(71,523)	174,088
黄金和外币的汇率差异	347,606	96,546	314,633	52,329	73	124,783	385,698	1,321,668
NIFFI 和汇率差异	514,449	96,546	15,441,758	171,978	1,602,080	925,299	617,265	19,369,375
受货币购买力变化的影响所致	6,383,760	(2,231,723)	(12,950,409)	(316,186)	(2,063,824)	(977,357)	(1,874,094)	(14,029,833)
其他营业收入	3,526,452	1,754,157	154,722	92,756	14,307	504,628	(430,313)	5,616,709
贷款损失条款	(6,845,196)	(322,950)	(14,020)	-	-	-	(10,208)	(7,192,374)
净营业收入	43,023,295	13,196,248	27,566,084	874,382	2,805,336	5,692,110	(779,525)	92,377,930
人事开支	(27,941,649)	(5,053,054)	(2,367,361)	(183,831)	(924,735)	(1,841,621)	(40,493)	(38,352,744)
管理费用	(15,555,765)	(1,146,703)	(881,642)	(613,901)	(743,590)	(984,738)	591,757	(19,334,582)

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

按区段划分的结果	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	消费者财务	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2023 年 6 月 30 日的总计
非金融资产的折旧和减值	(5,465,096)	(872,738)	(367,959)	-	(73,196)	(85,331)	(97,392)	(6,961,712)
其他运营费用	(8,119,302)	(2,519,097)	(5,172,398)	(164,202)	(807)	(534,266)	(113,197)	(16,623,269)
营业收入	(14,058,517)	3,604,656	18,776,724	(87,552)	1,063,008	2,246,154	(438,850)	11,105,623
来自联营企业和合资企业的结果	-	-	-	(11,660)	-	45,013	(33,353)	-
税前结果	(14,058,517)	3,604,656	18,776,724	(99,212)	1,063,008	2,291,167	(472,203)	11,105,623
所得税	4,857,966	(1,294,489)	(6,779,777)	(37,369)	(349,806)	(648,899)	101,181	(4,151,193)
净（亏损）/收益	(9,200,551)	2,310,167	11,996,947	(136,581)	713,202	1,642,268	(371,022)	6,954,430
本期归属于母公司所有者的净额（亏损）/收益	(9,200,551)	2,310,167	11,996,947	(136,581)	713,202	1,642,268	(375,907)	6,949,545
该期间归属于非控股权益的净（亏损）/收益	-	-	-	-	-	-	4,885	4,885
其他综合（亏损）/收益	(24,453)	(12,125)	(93,241)	-	-	69,989	76,364	16,534
其他全面（亏损）/归属于母公司所有者的收益	(24,453)	(12,125)	(93,241)	-	-	69,989	76,497	16,667
其他全面（亏损）/归属于非控股权益的收益	-	-	-	-	-	-	(133)	(133)
该期间的综合（亏损）/收入	(9,225,004)	2,298,042	11,903,706	(136,581)	713,202	1,712,257	(294,658)	6,970,964
归属于母公司所有者的综合（亏损）/收益	(9,225,004)	2,298,042	11,903,706	(136,581)	713,202	1,712,257	(299,410)	6,966,212
归属于非控股权益的综合（亏损）/收益	-	-	-	-	-	-	4,752	4,752

按部门划分的资产	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	消费者财务	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2023 年 6 月 30 日的总计
银行的现金和应付款	33,700,976	1,204,739	25,361,772	1,618,495	3,736	771,180	(734,281)	61,926,617
按公允价值计入损益的债务证券	37,051	1,056,837	25,403,316	1,225	-	1,233,404	-	27,731,833
贷款和其他融资	174,451,842	105,865,258	8,384,750	-	2,285,868	314,234	(1,398,141)	289,903,811
其他债务证券	-	-	338,917,294	-	2,343,558	321,713	3,375,766	344,958,331
其他资产	22,072,110	9,769,498	234,480,457	19,637,161	3,178,028	2,558,299	17,084,145	308,779,698
总资产	230,261,979	117,896,332	632,547,589	21,256,881	7,811,190	5,198,830	18,327,489	1,033,300,290


按部门划分的负债
存款	390,319,447	118,000,699	292,838,709	7,154,891	-	900	(2,384,759)	805,929,887
从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资	43,264	170	8,254,318	485,497	-	366,125	(824,547)	8,324,827
其他负债	28,615,166	5,434,420	7,184,828	1,060,167	3,190,500	1,754,692	25,245,832	72,485,605
负债总额	418,977,877	123,435,289	308,277,855	8,700,555	3,190,500	2,121,717	22,036,526	886,740,319

按区段划分的结果	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	消费者财务	保险	资产管理和其他服务
利息收入	48,068,123	25,479,609	84,785,969	10,516,351	2,682	18,201	(2,974,934)	165,896,001
利息支出	(30,586,958)	(6,275,208)	(62,040,032)	(6,788,017)	-	-	3,476,364	(102,213,851)
财政部分配的结果	11,027,714	(10,361,135)	(666,579)	-	-	-	-	-
净利息收入	28,508,879	8,843,266	22,079,358	3,728,334	2,682	18,201	501,430	63,682,150
服务费收入	15,555,029	1,748,641	135,852	2,413,753	-	4,383,540	(392,257)	23,844,558
服务费支出	(5,372,879)	(456,517)	(376,908)	(2,072,798)	-	(516,466)	249,362	(8,546,206)
来自保险活动的收入	-	-	-	-	3,157,943	-	393,977	3,551,920
净服务费收入	10,182,150	1,292,124	(241,056)	340,955	3,157,943	3,867,074	251,082	18,850,272
小计	38,691,029	10,135,390	21,838,302	4,069,289	3,160,625	3,885,275	752,512	82,532,422
按公允价值计入损益的金融工具净收益	-	-	10,945,638	1,230,655	880,706	1,014,460	438,342	14,509,801
提取按摊销成本评级的资产所得收入	-	-	839,168	-	-	-	(6,340)	832,828
黄金和外币的汇率差异	514,752	110,886	1,285,225	(15,668)	32	60,156	285,113	2,240,496
NIFFI 和汇率差异	514,752	110,886	13,070,031	1,214,987	880,738	1,074,616	717,115	17,583,125

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

按区段划分的结果	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	消费者财务	保险	资产管理和其他服务
受货币购买力变化的影响所致	1,517,403	(2,901,107)	(9,290,919)	935,455	(1,279,547)	(839,366)	(1,861,396)	(13,719,477)
其他营业收入	3,665,833	2,302,063	190,821	1,024,619	21,123	134,802	(640,785)	6,698,476
贷款损失条款	(6,885,313)	(1,009,429)	253,546	(3,754,224)	-	-	-	(11,395,420)
净营业收入	37,503,704	8,637,803	26,061,781	3,490,126	2,782,939	4,255,327	(1,032,554)	81,699,126
人事开支	(28,060,625)	(4,061,325)	(2,148,022)	(4,327,246)	(850,356)	(2,511,950)	(36,429)	(41,995,953)
管理费用	(14,365,444)	(1,294,059)	(993,318)	(2,800,927)	(763,523)	(967,992)	507,980	(20,677,283)
非金融资产的折旧和减值	(5,098,230)	(763,180)	(340,043)	(256,200)	(80,330)	(78,678)	(123,338)	(6,739,999)
其他运营费用	(8,133,934)	(2,752,167)	(4,783,243)	(1,403,587)	(453)	(357,169)	(61,681)	(17,492,234)
营业收入	(18,154,529)	(232,928)	17,797,155	(5,297,834)	1,088,277	339,538	(746,022)	(5,206,343)
来自联营企业和合资企业的结果	-	-	-	(401,499)	-	26,152	375,347	-
持续经营的税前业绩	(18,154,529)	(232,928)	17,797,155	(5,699,333)	1,088,277	365,690	(370,675)	(5,206,343)
所得税	6,757,821	250,261	(5,276,002)	(86,312)	(662,006)	(201,537)	(8,510)	773,715
净（亏损）/收益	(11,396,708)	17,333	12,521,153	(5,785,645)	426,271	164,153	(379,185)	(4,432,628)
本期归属于母公司所有者的净额（亏损）/收益	(11,396,708)	17,333	12,521,153	(5,785,645)	426,271	164,153	(374,714)	(4,428,157)
该期间归属于非控股权益的净（亏损）/收益	-	-	-	-	-	-	(4,471)	(4,471)
其他综合（亏损）/收益	(4,434)	(1,705)	(1,578,126)	-	-	41,928	(260,812)	(1,803,149)
其他全面（亏损）/归属于母公司所有者的收益	(4,434)	(1,705)	(1,578,126)	-	-	41,928	(259,188)	(1,801,525)
其他全面（亏损）/归属于非控股权益的收益	-	-	-	-	-	-	(1,624)	(1,624)
该期间的综合（亏损）/收入	(11,401,142)	15,628	10,943,027	(5,785,645)	426,271	206,081	(639,997)	(6,235,777)
归属于母公司所有者的综合（亏损）/收益	(11,401,142)	15,628	10,943,027	(5,785,645)	426,271	206,081	(633,902)	(6,229,682)
归属于非控股权益的综合（亏损）/收益	-	-	-	-	-	-	(6,095)	(6,095)

按部门划分的资产	个人和商业银行		企业银行业务		银行财政部		消费者财务		保险	资产管理和其他服务		调整		截至 2022 年 12 月 31 日的总计

银行的现金和应付款	28,197,776		1,151,715		42,865,566		331,207		3,053	569,419		(189,776)		72,928,960
按公允价值计入损益的债务证券	109,908		2,437,988		22,858,626		1,188,009		-	42,878		-		26,637,409
贷款和其他融资	217,369,560		124,137,029		9,910,874		84,642		2,652,974	276,187		(2,249,224)		352,182,042
其他债务证券	-		-		412,318,580		2		1,737,405	296,729		3,307,133		417,659,849
其他资产	24,167,196		7,791,843		97,414,596		19,622,399		3,246,129	4,638,672		24,616,897		181,497,732
总资产	269,844,440		135,518,575		585,368,242		21,226,259		7,639,561	5,823,885		25,485,030		1,050,905,992


按部门划分的负债	个人和商业银行	企业银行业务		银行财政部		消费者财务		保险			资产管理和其他服务		调整	截至 2022 年 12 月 31 日的总计
存款	369,295,600	95,811,540		354,409,016		6,136,096		-			105,239		(751,709)	825,005,782
从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资	53,350	133		8,278,715		446,695		-			733,241		(1,179,945)	8,332,189
无次级债务证券	19,399	6,588		819,952		-		-			-		-	845,939
其他负债	28,564,163	5,844,963		8,097,883		1,950,556		3,202,322			1,954,979		27,102,625	76,717,491
负债总额	397,932,512	101,663,224		371,605,566		8,533,347		3,202,322			2,793,459		25,170,971	910,901,401

公允价值

集团根据用于确定金融工具的数据质量，将金融工具的公允价值分为三个等级。

公允价值等级1：在活跃市场上交易的金融工具（例如公开交易的衍生品、债务证券或可供出售的证券）的公允价值基于截至报告期当日的市场报价。如果被引用

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

价格可用，并且该工具有活跃的市场，它将包含在1级中。否则，它将包含在级别 2 中。

公允价值等级2：未在活跃市场上交易的金融工具（例如场外衍生品）的公允价值是使用估值技术确定的，该估值技术最大限度地利用可观察的市场数据，尽可能不依赖Grupo Supervielle的具体估计。如果确定金融工具公允价值所需的所有重要投入均可观察，则该工具将包含在2级中。如果无法观察到用于确定价格的输入，则该工具将包含在3级中。

公允价值等级3：如果一项或多项重要投入不是基于可观察的市场数据，则该工具将包含在3级中。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，Grupo Supervielle按公允价值计量的金融工具详述如下：

截至2023年6月30日的仪器投资组合	FV 等级 1	FV 等级 2	FV 等级 3
资产
-按公允价值计入损益的债务证券	27,263,520	468,313	-
-衍生品	1,281,197	-	-
-其他金融资产	7,087,521	-	-
-其他债务证券	6,654,101	3,803,310	-
-作为抵押品质押的金融资产	23,771,483	-	-
-投资股票工具	122,640	-	326,290
总资产	66,180,462	4,271,623	326,290
负债
-以公允价值计入损益的负债	675,273	-	-
-其他金融负债	26,201,616	-	-
负债总额	26,876,889	-	-

截至2022年12月31日的工具投资组合	FV 等级 1	FV 等级 2	FV 等级 3
资产
-按公允价值计入损益的债务证券	26,598,755	38,654	-
-衍生品	445,346	-	-
-其他金融资产	8,983,835	-	-
-其他债务证券	11,443,197	304,589,360	-
-作为抵押品质押的金融资产	21,670,627	-	-
-投资股票工具	405,272	-	351,992
总资产	69,547,032	304,628,014	351,992
负债
-以公允价值计入损益的负债	3,223,330	-	-
-其他金融负债	26,841,376	-	-
负债总额	30,064,706	-	-

下表显示了被归类为公允价值3级的金融工具的对账情况：

FV 等级 3	12/31/2022	转账	增补	处置	P/L	06/30/2023
资产
-按公允价值计入损益的债务证券	351,992	-	92,435	-	(118,137)	326,290

集团的政策是仅在年底确认公允价值水平之间的转移。

估值技巧

确定公允价值的估值技术包括：

-类似工具的市场价格或报价。

-仪器的估计现值。

集团使用使用即期利率曲线的估值技术，根据市场价格市场估算收益率曲线。详情如下：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

-插值模型：它包括通过对活跃市场（MAE、Bolsar或次要市场）中类似资产（包括发行、货币和期限）的报价，通过线性插值来确定在收盘日没有市场价格的金融工具的价值。该实体已使用这种技术来确定巴西中央银行和国库券在这一时期结束时不带报价的情况下发行的工具的公允价值。

-尼尔森·西格尔下的绩效曲线模型：该模型提出了一种连续函数，用于对即时远期利率的轨迹进行建模，将下次利息和/或资本支付之前的期限视为一个域。它包括通过市场曲线确定工具的价格估算波动率。该实体已使用该模型来估算债务证券或具有浮动利率的金融工具的价格。

该小组根据已定义的指标定期评估模型的绩效

容差阈值。

根据国际财务报告准则，工具成立时的估计剩余价值通常是交易价格。如果交易价格与确定的公允价值不同，则差额将在工具存续期内按比例在损益表中确认。截至2023年6月30日，交易价格没有差异。

其他金融工具的公允价值

下文描述了用于确定这些财务报表中未按其价值记录的金融工具的公允价值的方法和假设：

-公允价值与账面价值相似的资产：对于流动性或短期到期（少于三个月）的金融资产和负债，账面价值被视为与公允价值相似。

-固定利率金融工具：金融资产的公允价值是通过按每年为具有类似特征的金融工具提供的当前市场利率对未来现金流进行贴现来确定的。固定利率存款的估计公允价值是通过对到期日与集团投资组合相似的存款使用市场利率对未来现金流进行贴现来确定的。

对于上市资产和报价债务，公允价值是根据市场价格确定的。

-其他金融工具：对于流动性或到期期限较短的金融资产和负债，估计其公允价值与账面价值相似。这一假设也适用于储蓄存款、往来账户等。

下图包括截至2023年6月30日和2022年12月31日未按公允价值记录的金融工具的公允价值和会计价值之间的比较：

截至2023年6月30日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 等级 1	FV 等级 2	FV 等级 3
金融资产
-现金和银行应付款	61,926,617	61,926,617	61,926,617	-	-
-其他金融资产	5,560,246	5,560,246	5,560,246	-	-
-贷款和其他融资	289,903,811	286,664,926	-	-	286,664,926
-回购交易	162,345,318	162,345,318	162,345,318	-	-
-其他债务证券	334,500,920	336,524,140	55,951,304	280,572,836	-
-作为担保的金融资产	90,743	90,743	90,743	-	-
	854,327,655	853,111,990	285,874,228	280,572,836	286,664,926
金融负债
-存款	805,929,887	802,620,379	-	-	802,620,379
-其他金融负债	377,247	377,247	377,247	-	-
-回购交易	877,618	877,618	877,618	-	-
-从BCRA和其他金融机构获得的资金	8,324,827	10,236,769	-	-	10,236,769
	815,509,579	814,112,013	1,254,865	-	812,857,148

截至2022年12月31日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 等级 1	FV 等级 2	FV 等级 3
金融资产

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

-现金和银行应付款	72,928,960	72,928,961	72,928,961	-	-
-其他金融资产	3,232,081	3,232,081	3,232,081	-	-
-贷款和其他融资	352,182,042	353,367,491	-	-	353,367,491
-回购交易	32,519,197	32,519,197	32,519,197	-	-
-其他债务证券	101,627,292	103,655,482	103,655,482	-	-
-作为抵押品质押的金融资产	130,949	130,949	130,949	-	-
	562,620,521	565,834,161	212,466,670	-	353,367,491
金融负债
-存款	825,005,782	846,856,297	-	-	846,856,297
-其他金融负债	440,205	440,205	440,205	-	-
-从BCRA和其他金融机构获得的资金	8,332,189	13,081,059	-	-	13,081,059
-无次级债务证券	845,939	845,939	845,939	-	-
	834,624,115	861,223,500	1,286,144	-	859,937,356

现金和银行应付款

每个指定日期的现金构成详述如下：

物品	06/30/2023	12/31/2022	06/30/2022	12/31/2021
银行的现金和应付款	61,926,617	72,928,960	86,784,452	95,610,558
按公允价值计入损益的债务证券	12,082,882	8,453,989	9,765,097	30,536,761
货币市场基金	515,154	278,270	2,460,160	4,267,898
现金和现金等价物	74,524,653	81,661,219	99,009,709	130,415,217

就其而言，现金流量表中被视为现金等价物的项目余额与截至指定日期财务状况表中报告的余额之间的对账情况列示如下：

物品	06/30/2023	12/31/2022	06/30/2022	12/31/2021
现金和银行应付款
根据财务状况表	61,926,617	72,928,960	86,784,452	95,610,558
根据现金流量表	61,926,617	72,928,960	86,784,452	95,610,558
按公允价值计入损益的债务证券
根据财务状况表	27,731,833	26,637,409	41,121,857	65,967,371
不被视为现金等价物的证券	(15,648,951)	(18,183,420)	(31,356,760)	(35,430,610)
根据现金流量表	12,082,882	8,453,989	9,765,097	30,536,761
货币市场基金
根据财务状况表——其他金融资产	12,647,767	12,215,916	21,450,468	40,777,720
其他不被视为现金的金融资产	(12,132,613)	(11,937,646)	(18,990,308)	(36,509,822)
根据现金流量表	515,154	278,270	2,460,160	4,267,898

截至2023年6月30日的融资活动对账情况如下：

物品	余额为 12/31/2022	现金流		其他非现金流动	截至 2023 年 6 月 30 日的余额
物品	余额为 12/31/2022			其他非现金流动	截至 2023 年 6 月 30 日的余额	馆藏	付款
无次级债务证券	845,939	-	(845,939)	-	-
从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资	8,332,189	59,578,640	(59,586,002)	-	8,324,827
租赁负债	2,363,379	-	(1,062,966)	728,437	2,028,850
总计	11,541,507	59,578,640	(61,494,907)	728,437	10,353,677

关联方交易

关联方被视为直接或通过其他实体间接控制另一个实体、受相同控制或可能对另一实体的财务或业务决策产生重大影响的所有实体。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

当集团有权控制其他实体的财务和运营决策时，集团就会控制另一个实体，进而从中受益。另一方面，当双方就共同经济活动的控制权达成协议时，集团认为它拥有共同控制权。

最后，本集团具有重大影响力的那些案例是由于有权影响另一实体的财务和经营决策，但无法对其行使控制权。为了确定此类情况，不仅要考虑法律方面，还要考虑关系的性质和实质。

此外，关联方被视为集团管理层的关键人员（集团及其子公司的董事会成员和经理），以及关键人员可能对其施加重大影响或控制的实体。

控制实体

胡利奥·帕特里西奥·苏佩尔维尔先生是集团的主要股东，注册地址位于布宜诺斯艾利斯自治市巴托洛梅米特雷434号，胡利奥·帕特里西奥·苏佩尔维尔截至2023年6月30日和2022年12月31日在集团资本中的权益和选票分别占29.86％和35.12％。

与关联方的交易

这些融资，包括经过重组的融资，是在正常业务过程中发放的，其条件（包括利率和担保）与当时有效的向非关联方发放信贷的条件基本相同。同样，它们并不意味着坏账风险大于正常水平，也不构成任何其他类型的不利条件。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日银行对关联方的合并财务风险敞口总额、收款人数、平均金额和最大单一风险敞口：

	截至2023年6月30日	截至2022年12月31日
总财务风险敞口	2,826,113	673,747
收件人关联方的数量	77	80
(a) 个人	65	70
(b) 公司	12	10
平均总财务风险	36,703	8,422
最大单次曝光量	1,387,195	358,255

7.	合并财务状况表和合并损益表主要项目的构成

	06/30/2023	12/31/2022
7.1 按公允价值计入损益的债务证券
政府证券	25,584,297	23,724,945
公司证券	2,147,536	2,912,464
	27,731,833	26,637,409
7.2 衍生品
与外币远期业务相关的债务余额将以比索结算	1,083,223	311,619
与外币远期业务相关的债务人余额	64,248	83,928
销售选项	133,726	49,799
	1,281,197	445,346
7.3 回购交易
待结算的现金销售和活跃回购所产生的金融债务人	39,096	54,424
主动回购政府证券的金融债务人	819,396	1,012,173
向阿根廷中央银行主动回购I.R.M. 的金融债务人	161,083,419	31,328,506
活跃回购的应计应收利息	403,407	124,094
	162,345,318	32,519,197
7.4 其他金融资产
普通投资基金	1,554,442	238,681
金融信托的参与证书	197,443	-

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

	06/30/2023		12/31/2022
投资资产管理和其他服务	2,100,944		3,261,021
其他投资	2,552,946		1,553,016
待结算的现货销售应收账款	4,353,720		3,609,293
几个债务人	1,663,799		3,526,820
信用卡业务的杂项债务人	359,408		251,790
津贴	(134,935)		(224,705)
	12,647,767		12,215,916
7.5 贷款和其他融资
非金融公共部门	477,040		418,445
金融部门	1,444,798		971,191
贷款	1,449,706		979,533
减去：津贴	(4,908)		(8,342)
非金融私营部门和外国居民：	287,981,973		350,792,406
贷款	282,092,740		349,878,719
透支	23,408,080		21,236,428
期票	89,850,981		113,381,762
抵押贷款	2,890,291		4,534,812
汽车和其他担保贷款	10,163,237		10,919,894
个人贷款	39,245,811		54,392,605
信用卡贷款	55,273,453		74,603,078
外贸贷款和美元贷款	14,014,109		16,783,477
其他	11,547,237		13,263,924
应计利息和价格差异应收账款	42,404,059		46,771,161
（记录在案的兴趣）	(6,119,776)		(6,202,019)
国际财务报告准则调整	(584,742)		193,597
金融租赁应收账款	14,173,609		16,241,996
其他	3,362,142		3,065,779
减去：津贴	(11,646,518)		(18,394,088)
	289,903,811		352,182,042

7.6 其他债务证券
债务证券	6,637,594		8,527,010
金融信托的债务证券	116,932		-
政府证券	60,348,735		66,905,946
阿根廷中央银行发行的证券	277,893,447		342,285,315
其他	49		72
津贴	(38,426)		(58,494)
	344,958,331		417,659,849
7.7 作为抵押品质押的金融资产
政府为回购业务提供担保	763,696		-
阿根廷中央银行的特别担保账户	13,866,646		15,512,062
担保存款	9,231,884		6,289,514
	23,862,226		21,801,576
7.8 其他非金融资产
其他杂项资产		3,613,861		3,723,248
对员工的贷款		334,453		1,296,040
提前付款		2,579,719		2,008,779
艺术品和收藏品		122,877		124,621
退休保险		182,080		187,701
其他非金融资产		265,362		206,996
		7,098,352		7,547,385

7.9 库存
电子产品		-		101,092
		-		101,092
7.10 存款
非金融部门		93,281,909		41,954,377
金融部门		33,822		152,836
往来账户		61,201,799		76,205,772
储蓄账户		252,939,316		269,472,200
特殊支票账户		128,010,169		139,158,191
定期和定期投资		222,476,513		227,144,447
投资账户		26,742,157		48,787,100
其他		8,597,576		9,294,172

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）


利息和调整	12,646,626	12,836,687
	805,929,887	825,005,782
7.11 按公允价值计入损益的负债
以当地货币进行交易的负债	675,273	1,913,793
外币交易的负债	-	1,309,537
	675,273	3,223,330
7.12 其他金融负债
待结算的现货交易应付金额	4,090,757	3,108,137
代表第三方进行收款和其他操作	19,905,144	21,678,383
应计支付的费用	7,130	5,545
财务担保合同	24,566	36,769
租赁责任	2,028,851	2,363,379
其他	522,415	89,368
	26,578,863	27,281,581
7.13 从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资
从当地金融机构获得的资金	5,156,432	5,754,869
从国际机构收到的资金	3,168,395	2,577,320
	8,324,827	8,332,189
7.14 条款
未用余额备抵金	1,207,740	1,731,303
最终的承诺	823,024	686,239
其他突发事件	137,665	131,468
	2,168,429	2,549,010
7.15 其他非金融负债
工资和社会保障	16,162,292	17,055,366
各种债权人	12,669,029	13,872,976
应纳税款	10,131,890	10,677,262
待结算的计划付款订单	2,415,604	1,127,193
与客户签订合同的收入 (1)	490,993	494,253
向存款担保基金捐款	95,927	98,953
其他非金融负债	27,574	63,270
	41,993,309	43,389,273


	六个月期限截止于		三个月期限截止于
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023		06/30/2022
7.16 利息收入
透支利息	8,750,260	4,440,580	4,767,443	2,195,387
期票利息	12,419,825	15,714,933	6,050,582	7,113,682
个人贷款利息	17,237,239	24,331,098	8,282,210	11,667,352
期票利息	18,188,845	8,811,947	8,979,649	4,245,243
信用卡贷款利息	11,323,536	10,214,922	5,215,583	5,181,313
抵押贷款利息	13,892,601	12,907,357	7,751,999	7,591,513
汽车和其他担保贷款的利息	2,997,688	3,022,534	1,552,527	1,426,311
外贸贷款和美元贷款的利息	909,258	1,112,848	450,210	513,569
融资租赁利息	4,184,852	3,182,906	2,184,391	1,750,546
以摊余成本计量的公共和私人证券的利息	123,407,502	73,962,383	65,335,845	43,982,795
其他	32,458,283	8,194,493	24,391,171	3,244,878
	245,769,889	165,896,001	134,961,610	88,912,589
7.17 利息支出
往来账户存款利息	77,799,039	37,998,888	39,171,219	21,217,872
定期存款利息	96,493,474	62,106,060	55,505,677	33,757,354
金融交易其他负债的利息	953,439	1,480,454	540,294	760,793
金融部门融资的利息	444,620	316,343	95,756	164,812
其他	763,869	312,106	608,886	204,837
	176,454,441	102,213,851	95,921,832	56,105,668
7.18 按公允价值计入损益的金融工具净收入

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）


	六个月期限截止于		三个月期限截止于
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023		06/30/2022
来自公司和政府证券的收入	16,448,548	12,967,108	7,722,039	5,358,419
来自阿根廷中央银行发行的证券的收入	119,649	1,230,658	-	702,755
衍生品	1,305,422	312,035	814,242	114,554
	17,873,619	14,509,801	8,536,281	6,175,728
7.19 服务费收入
来自存款账户的佣金	9,377,893	9,743,144	4,629,243	4,748,732
来自信用卡和借记卡的佣金	5,214,487	7,341,276	2,518,669	3,627,757
来自贷款业务的佣金	116,679	311,172	58,127	158,482
来自杂项业务的佣金	7,189,373	6,333,329	3,709,906	3,045,586
其他	131,306	115,637	60,942	52,639
	22,029,738	23,844,558	10,976,887	11,633,196
7.20 服务费支出
已支付的佣金	6,145,018	8,303,204	2,840,570	4,065,524
出口和外币业务	146,270	243,002	77,418	96,250
	6,291,288	8,546,206	2,917,988	4,161,774
7.21 其他营业收入
收回贷款和撤销补贴	1,635,273	2,774,268	915,353	835,399
从保险箱租用	506,309	585,971	253,698	293,842
来自信托服务的佣金	44,562	58,890	26,619	54,222
调整其他积分	427,874	280,556	201,057	146,702
不动产、厂房和设备的销售	6,266	49,745	-	35,317
默认利息	649,004	458,742	297,755	240,103
其他	2,347,421	2,490,304	1,312,084	1,437,114
	5,616,709	6,698,476	3,006,566	3,042,699
7.22 人事开支
工资和社会保障	36,024,212	39,110,276	18,928,179	20,353,206
人事费用	2,328,532	2,885,677	1,383,489	1,183,708
	38,352,744	41,995,953	20,311,668	21,536,914

7.23 管理费用
董事费和法定审计师费	591,266	560,244	345,856	315,190
其他费用	6,158,383	5,891,725	3,008,810	2,967,300
广告和宣传	960,776	1,552,441	514,897	905,894
税收	4,554,377	4,792,691	2,326,275	2,519,411
维护。安全和服务	4,566,719	5,193,357	2,152,233	2,700,231
租金	11,432	75,921	4,238	40,368
其他	2,491,629	2,610,904	1,202,369	1,306,158
	19,334,582	20,677,283	9,554,678	10,754,552
7.24 非金融资产的折旧和减值
财产、厂房和设备的折旧（附表F）	1,154,290	1,267,902	562,403	625,437
其他非金融资产的折旧	701,468	519,613	324,826	262,904
无形资产摊销（附表G）	3,437,169	3,499,334	1,722,663	1,710,359
按使用权折旧租金资产（附表F）	1,663,661	1,453,150	1,023,854	715,772
家具和设施受损	5,124	-	774	-
	6,961,712	6,739,999	3,634,520	3,314,472
7.25 其他运营费用
与信用卡相关的促销活动	851,400	1,400,653	405,653	566,086
营业税	12,603,680	11,978,354	5,721,512	6,253,448
初次确认贷款的结果	83,715	125,500	47,906	68,650
余额调整贷款和信用卡	332,825	237,426	140,971	107,566
租赁负债的利息	210,462	474,742	15,261	243,086
保险服务	7,030	13,325	5,146	4,730
向存款保险基金缴纳的款项	588,470	699,853	284,498	348,357
其他条款	971,762	1,509,122	136,209	759,632
其他	973,925	1,053,259	692,992	767,101
	16,623,269	17,492,234	7,450,148	9,118,656

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

对结果的考虑

2023年4月27日举行的股东大会批准了截至2022年12月31日的财务报表以及对截至该日止年度的业绩的处理。鉴于未分配结果为负数，因此批准使用可选准备金、法定准备金和股票溢价将其吸收。

保险

9.1 保险活动收入

截至2023年6月30日和2022年6月30日，“保险活动结果” 项目的组成如下：

物品	六个月期限截止于		三个月期限截止于
物品			06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
应计保费	4,842,099	5,100,778	2,184,209	2,479,923
应计索赔	(654,383)	(807,883)	(283,211)	(335,764)
生产费用	(627,561)	(740,975)	(370,826)	(371,687)
总计	3,560,155	3,551,920	1,530,172	1,772,472

10.

资产管理和其他服务

截至2023年6月30日和2022年12月31日，Supervielle S.A. 是Supervielle Asset Management S.A.管理的资产的存管机构。根据CNV第622/13号一般决议，以下是前面提到的共同基金的投资组合、净资产和单位数量。

资产管理和其他服务	投资组合		净资产		单位数量
资产管理和其他服务		06/30/2023	12/31/2022	06/30/2023	12/31/2022	06/30/2023	12/31/2022
Premier Renta CP（比索）	146,434,242	153,185,057	146,198,027	152,983,833	17,302,567,530	16,191,115,975
Premier Premier Premier	1,722,918	1,011,352	1,538,042	1,008,399	34,202,756	21,721,110
总理 Renta Fija Ahorro	18,866,527	19,445,487	18,218,959	19,250,792	627,526,112	712,483,562
Premier Renta Fija Crecimiento	393,563	310,280	392,132	309,465	6,048,700	4,920,585
Premier 租金变量	2,471,023	903,202	2,158,002	880,350	10,570,610	5,946,886
总理 Abierto Pymes	2,142,268	1,932,636	2,099,501	1,863,016	89,772,023	75,458,259
优质大宗商品	1,050,980	1,579,844	1,045,226	1,211,580	20,747,952	24,979,798
卓越资本	14,942,192	10,078,688	14,850,211	10,021,803	8,277,256,182	476,377,885
英超投资	762,455	1,905,185	704,716	1,904,268	376,531,361	1,052,023,732
Premier Balanc	1,039,892	2,545,815	1,038,916	2,065,519	46,401,447	102,340,389
总理 Renta Mixta	6,546,308	5,733,956	6,525,514	5,720,041	689,466,010	616,247,881
Premier Renta Mixta en Dollares	462,785	427,038	459,705	358,445	3,066,321	2,569,639
Premier Performance	1,399,135	816,979	1,390,408	809,239	7,215,896	4,468,523
Premier 全球美元	143,481	99,820	141,685	98,485	487,927	321,553
Premier Estratégico	2,556,287	2,208,964	2,441,278	2,207,014	832,710,848	832,710,848
Premier FCI Sustentable ASG	1,336,663	-	1,167,286	-	1,155,805,872	-

11.	BCRA 要求的其他信息

11.1。向存款保险制度缴款

第24485号法律和第540/95号法令建立了存款保险制度，以涵盖银行存款所附带的风险，以及《金融机构法》规定的特权和保障制度。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

国家行政部门通过1998年9月24日第1127/98号法令，规定了该保险系统以比索和/或外币计价的活期存款和定期存款的最高金额。自2019年3月1日起，该限额设定为1,000美元，截至2020年5月1日提高到1,500美元。

该制度不包括其他金融机构的存款（包括通过二次交易获得的定期存款证）、与该实体直接或间接有关的人的存款、证券存款、承兑汇票或担保，以及1995年7月1日后以高于阿根廷中央银行根据该机构进行的每日调查定期确定的利率设立的存款（*）。该制度还包括通过代言和配售获得所有权的存款，这些存款除了利率之外还提供激励措施。该制度是通过设立所谓的 “存款担保基金”（F、G、D、）来实施的，该基金由Seguros de Depösitos S.A.（SEDESA）公司管理，其股东是中央银行和金融机构，其比例由该机构根据向该基金的捐款确定。

(*) 根据 “A” 6435条于2019年1月20日生效，此类例外情况如下：商定利率超过参考利率的活期存款以及超过该利率1.3倍的定期存款和投资。阿根廷中央银行根据最近五个银行工作日的移动平均值定期发布参考利率，该机构进行的调查显示，不超过100（或等值的其他货币）的定期存款可能产生被动利率。

11.2。受限资产

根据以下细节，集团拥有的资产的可用性受到限制：

细节	06/30/2023	12/31/2022
来自金融交易的其他应收账款
阿根廷中央银行的特别担保账户	13,866,646	15,512,063
定期业务的担保存款	7,509,463	4,074,133
为信用卡交易提供押金	1,453,581	1,504,523
按回购交易容量对存款进行担保	87,606	-
其他担保存款	179,525	710,772
	23,096,821	21,801,491

11.3。国家证券委员会发布的规定的遵守情况

根据国家证券委员会发布的第629号一般裁决，即我们在2012年至2022年财政年度以及2023年6月30日之前会计和管理业务的支持文件，自2019年至今的会计账簿和所有公司账簿均保存在注册总部。

任何其他文件或书籍，如果每个案例的日期早于上述日期，则由Adea S.A. 公司保护，该公司的仓库位于布宜诺斯艾利斯省弗洛伦西奥·瓦雷拉区博斯克斯市路36号，31,500公里。

11.4 金融信托

该实体担任受托人或结算人的金融信托的详细信息摘要如下：

作为受托人：

Banco Supervielle S.A.

以下是金融信托的详细信息：

以下是截至2023年6月30日的担保管理信托的详细信息，Supervielle银行担任该信托的受托人：

财务信托	契约执行于	主要债务到期	原始本金金额	本金余额	受益人	定居者
Fideicomiso de Administration Interconexion 500 KV ET Nueva San Juan-ET Rodeo Iglesia	09/12/2018	本信托基金合同的有效期将从 2018 年 12 月 9 日起生效，在 24 个月内生效，或直到通过付款产生的负债到期（“终止日期”），也就是到期后的 30 天（三十天）	-	-	最初提到的那些（DISERVEL S.R.L.、INGENIAS S.R.L.、GEOTECNIA（INV.CALVENTE)、NEWEN INGENIERIA S.A.、INGICIAP S.A.、MERCADOS	Interconexion Electrica Rodeo S.A.

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

在双方未就延期委员会达成协议的情况下，在本信托协议中，信托账户的受托人应按Supervielle银行的现行汇率获得6,000美元（六千美元）作为罚款，

ENERGETICOS、DISERVEL S.R.L.）以及项目中包含的工程、商品和服务的提供商，将在事先征得委托人同意的情况下由受托人转让

IUDU Compañia Financiera S.A.（金融信托 CCF）

截至2023年6月30日，IUDU目前没有信托基金。

Micro Lending S.A.U.（金融信托小额贷款）

以下是Micro Lending S.A.U担任结算人的金融信托：

金融信托	设置开启	证券化金额	已发行证券
金融信托	设置开启	证券化金额				类型	金额	类型	金额	类型	金额
III	06/08/2011	$ 39,779	VDF TV A	VN$ 31,823	VDF B	VN 6,364 美元	CP	VN 1,592 美元
III	06/08/2011	$ 39,779		VN$ 31,823		VN 6,364 美元		VN 1,592 美元	Mat：03/12/13		Vto：11/12/13	Vto：10/12/16
四	09/01/2011	$ 40,652	VDF TV A	VN$ 32,522	VDF B	VN 6,504 美元	CP	VN 1,626 美元
四	09/01/2011	$ 40,652		VN$ 32,522		VN 6,504 美元		VN 1,626 美元	Mat：06/20/13		Vto：10/20/13	Vto：06/29/17

11.5。发行可转让债务证券

Banco Supervielle S.A.

发行不可转换为股票的简单可转让债务证券的全球计划

截至2023年6月30日，该集团没有未偿债务，截至2022年12月31日，未偿债券总额为845,939美元。

发行次级债务证券全球计划

截至2023年6月30日，该集团没有未决问题。

11.6。对股息分配施加的限制

根据阿根廷中央银行制定的规定，扣除上一年度可能的调整（如适用）的年度利润的20％将分配给法定储备。

根据经修订的股息分配案文，金融实体应遵守一系列要求，具体如下：i) 它们不受金融机构法第34和35之二条规定的约束；ii) 不得向其发放任何流动性援助贷款；iii) 它们应遵守信息制度；iv) 它们不得在汇编的最低资本中记录缺口（不为此目的计算个别豁免的影响）由金融监管局授予外汇机构）或最低现金，v）它们应在适用时遵守额外的资本利润率。

未面临任何此类情况的实体可以根据上述修正案文中的规定分配股息，前提是该实体的流动性或偿付能力不受威胁。

2023年3月9日，通过通信 “A” 7719，BCRA确定，从2023年4月1日起至2023年12月31日，金融实体可以分6次相等、按月和连续分期分配业绩。最高为适用利润分配规则时相应金额的40％。

如附注13所示，由于国库股购买计划，截至2023年6月30日，该公司的投资组合中有14,050,492股库存股。他们的收购成本为24.99,882万比索。根据《CNV条例》（N.T. 2013和mod.）第四章第三章第3条第11分节c项的规定，尽管上述股票在投资组合中持有，但对未分配结果的分配以及上述成本金额的自由储备金受到限制。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

11.7。未规定最低现金整合合规性的账户

截至2023年6月30日和2022年12月31日，最低现金储备金组成如下：

项目 (*)	06/30/2023	12/31/2022
阿根廷中央银行的往来账户 (**)	2,000,000	50,000
阿根廷中央银行的活期账户 (**)	22,114,523	27,152,132
BC.R.A. 的特别担保账户 (**)	11,089,444	10,243,021
神圣资产特别账户 (**)	1,242,068	-
总计	36,446,035	37,445,153

(*) 未进行通货膨胀调整的历史价值

(**) 它们对应于银行报表中的余额。

值得一提的是，在这些日期，该集团遵守了最低现金整合要求。

财务风险因素

就截至2022年12月31日的财务报表和附注1.2中报告的内容而言，集团面临的风险管理政策没有重大变化。

回购库存股

2022年7月20日，公司董事会批准回购库存股，最高投资金额为200万股，或收购产生的较低金额，直至达到股本的10％。在纽约证券交易所，股票的支付价格最高为每股ADR2.20美元，在Bolsas y Mercados Argentinos S.A上最高为每股B类股票138美元。公司将在该计划生效后250个日历日内收购股票，但须经董事会批准续订或延长期限。批准的股票计划并不意味着Grupo Supervielle有义务收购一定数量的股份。

2022年9月13日，Grupo Supervielle S.A. 董事会批准对2022年7月20日批准的自有股票收购计划的条款和条件的第5点进行修改，内容如下：“5.在纽约证券交易所，股票支付的价格最高为每股ADR2.70美元，在Bolsas y Mercados Argentinos S.A上最高为每股B类股票支付155美元。”其余条款和条件将在获得批准时继续有效。

随后，Supervielle于2022年12月27日批准对2022年7月20日批准的自有股份收购计划的条款和条件的第5点进行修改，内容如下：“5.在纽约证券交易所，股票支付的价格最高为每股ADR2.70美元，在Bolsas y Mercados Argentinos S.A上每股B类股票的最高支付价格为200美元。”其余条款和条件在批准后仍然有效。

在股东权益变动表中，回购股票的名义价值作为 “投资组合中的自有股份” 披露，重报为 “库存股通货膨胀调整”。在股票被取消或重新发行之前，已支付的对价，包括可直接归属的增量成本，将从权益中扣除，并作为 “投资组合中自有股份的成本” 披露。

截至2023年6月30日，Grupo Supervielle的股票回购计划已经到期。Grupo Supervielle共收购了BymA的11,093,572股B类股票和纽约证券交易所的591,384股ADR，执行该计划的86.3％和股本的3.076％。

14	此前承诺将 IUDU Compañía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 与 Banco Supervielle S.A. 合并

2022年12月14日，Banco Supervielle S.A. 董事会接受了一项合并承诺，吸收公司为吸收公司，IUDU Compañía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A. 作为吸收公司。

吸收这两家公司将使以更有效的方式向消费者融资领域提供服务成为可能，简化公司结构，并完成从2022年9月开始的整合，客户和IUDU的融资组合向银行迁移。拥有IUDU账户的客户将能够保持100％的数字体验，同时可以使用银行的其他服务渠道。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

2023年3月6日，Banco Supervielle S.A. 董事会同意通过吸收合并进行公司重组，Supervielle银行将吸收IUDU Compañía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A.，后者将在不进行清算的情况下解散。合并日期定为2023年1月1日（含2023年1月1日），作为吸收和持续经营的公司，Banco Supervielle S.A. 将接管IUDU Compañía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A. 的活动，承担相应的权利和义务。自该日起，在合并程序尚待注册期间，两家公司的业务将报告为代表Banco Supervielle S.A. 并按其命令进行。

Banco Supervielle S.A.（“吸收公司”）、IUDU Compañía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A.（“被吸收公司”）的股东在2023年5月18日举行的普通和特别会议上批准了根据第82条和《公司通则》及其修正案以及第77条等条款通过吸收合并吸收公司与被吸收公司《所得税法》（1997年颁布的案文及其修正案）的后续条款。一旦满足当前的法律要求，将开始对上述合并进行登记。

根据先前的合并承诺，Grupo Supervielle S.A. 将获得Banco Supervielle S.A. 的4,783,920股B类股票，其中4,422,016股对应于IUDU Compañía Financiera S.A. 的交换比率为0.09497225，Tarjeta Automática S.A.

上述合并完成后，Grupo Supervielle S.A. 在Banco Supervielle S.A. 的参与率将为97.1198％。

2023 年 6 月 8 日，最终合并承诺签署。

该决定须经阿根廷共和国中央银行批准。

公司运营的经济背景

该集团在复杂的经济背景下运营，其主要变量在国内和国际上都波动很大。

2023年5月，阿根廷的经济活动同比下降5.5％，结束了两年多的GDP增长纪录。在通货膨胀方面，它在2023年第二季度强劲加速，6月份达到每月6％。

我国的主要指标是：

• 2022年12月31日至2023年6月30日期间的累计通货膨胀率达到50.7％（消费者价格指数）。

• 根据阿根廷共和国中央银行（Com “A” 3500）的汇率，在2022年12月31日至2023年6月30日之间，比索兑美元贬值了44.91％。

此外，储备金在2023年6月减少了50.71亿美元。这主要是由于向国际货币基金组织和其他国际组织支付了超过26.8亿美元的净付款。2023年到目前为止，中央银行已向国库提供了23万亿美元的临时预付款。

截至这些财务报表发布之日，中央银行将LELIQ的利率修改为118％（有效期为209％）。

同时，固定期限的收益率增加，因此Badlar和TM20私人银行的利率分别升至93.06％的TNA和89.9％的TNA。一日及格率上升至91％。

在PASO之后，国家政府将官方汇率贬值了约20％（从287美元降至350美元），并保证在2023年10月22日的大选之前，这一价值将保持不变。

作为对这一措施的回应，为了遏制比索对美元的流出，BCRA将货币政策利率提高了21点。因此，30天存款（最高3000万比索）的个人固定期限利率上升至每年118笔的最低水平，有效月收益率（TEM）为9.7％。对于私营部门的其余定期存款，最低担保利率上升至111％，TEM为9.12％。

阿根廷共和国中央银行的决定一方面旨在提供更具吸引力的美元和利率以促进出口清算，另一方面，旨在完成国际货币基金组织支付75亿美元的担保。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

在比较的基础上提出

（以千比索同质货币表示）

金融部门通过权利、公共证券、贷款和其他资产，向阿根廷公共部门敞开了大量的风险。该银行在阿根廷公共部门的风险敞口如下：

		06/30/2023
BCRA+ 回购交易		440,238,765
国库券		83,777,491
省级当局颁布的其他文书		31,344
债务工具总额		524,047,600
向公共部门提供的贷款		477,040
公共部门的总风险敞口		524.524.640
占总资产的百分比		51%
股东权益的百分比		358%

根据附注1.1的规定，《国际财务报告准则》第9号 “金融工具” 的减值条款不涵盖非金融公共部门工具。

在这些财务报表发布之日，波动性和不确定性的背景仍在继续。

综上所述，Grupo Supervielle的管理层持续监测国际市场和地方层面上提及的情况的演变，以确定对其遗产和财务状况可能产生的影响，并确定可能采取的行动。

16.

营业税

从2020年1月和2023年1月开始，布宜诺斯艾利斯市和门多萨省的税务机关分别开始对阿根廷中央银行（BCRA）发行的证券和工具（Leliqs/Notaliqs或Repos）所得收入征收营业税。

BCRA就所实施措施的违宪性对两个税务机关提起了有把握的宣告行动，因为这些措施直接和重大地影响了BCRA的目的和职能，极大地改变了国家货币和金融政策的执行。BCRA还指出，征收这种营业税显然违背了《国家宪法》及其《组织宪章》的规定。BCRA有权发行工具来监管货币政策并实现金融和汇率稳定。

通过颁布的法律，省政府超越其权限，对这些货币政策工具征税，这些工具的监管、实施和/或使用属于BCRA的管辖范围。这直接影响到国家政府政策的豁免原则，因为这些收入由于其豁免权或免税地位而不能在地方一级征税。市和省都缺乏对国家政府发行的金融工具的税收权限。

根据BCRA提交的材料，阿根廷银行协会（ABA）、阿根廷银行家协会（ADEBA）以及在这些省份开展业务的大多数金融机构也对这些法规提起了宪法诉讼。这些诉讼仍在等待最高法院的裁决。

基于上述情况，世界银行认为，支持此类工具免税的理由是有力的，并且是基于内部和第三方专家的专家意见。我们估计，作为多数观点，裁决对我们的立场有利。因此，自2023年1月以来，该银行已停止为Leliq在门多萨的业务所产生的收入缴税，自今年4月以来，该银行已停止为Leliqs和Repo在布宜诺斯艾利斯市的交易所产生的收入缴税。

最后，2023年6月30日，颁布了第6655号法律（CABA），规定将BCRA的回购交易和证券的营业税税率降至0％或2.85％，但须遵守监管规定，并视收益共享资金的有效转移或与国家政府达成的协议而定。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

附表 A-以公允价值计入损益的债务证券、其他债务证券、股权工具

截至2023年6月30日和2022年12月31日：

物品	持有			位置
物品		公允价值水平	2023 年 6 月 30 日账面价值	账面价值 2022 年 12 月 31 日	公允价值水平	账面价值 2022 年 12 月 31 日	最终位置
按公允价值计入损益的债务证券
阿根廷的
政府证券
Bono Tesoro Vinc US$S Vto.30/04/24 C.G	1	7,226,751	-	7,226,751	-	7,226,751
Bono Tesoro $ Aj。CER 1,45% V 13/08/23	1	3,932,256	1,484	3,932,256	-	3,932,256
Bono Nacion Dual Vto.31/07/23	1	3,170,036	1,239,057	3,170,036	-	3,170,036
Letra tesoro $ aj CER Desc Vto.18/07/23	1	2,989,892	-	2,989,892	-	2,989,892
Bono Nacion Dual Vto.29/09/23	1	2,192,065	-	2,192,065	-	2,192,065
Bono Tesoro a a CER $ vto.14/10/24	1	971,405	-	971,405	-	971,405
Bono Nacions Dual Vto 30/04/24	1	718,111	-	718,111	-	718,111
Bono Nacion Dual Vto.28/02/24	1	594,235	310	594,235	-	594,235
波诺众议员 Arg.Vinc al U$S 31/07/23	1	354,325	409,698	354,325	-	354,325
Letra Tesoro $ a desc。Vto.18/09/23	1	296,324	-	296,324	-	296,324
其他	1	951,575	20,431,610	276,302	-	276,302
Letra Tesoro Nacional $ a desc. con vto 28/0272023	1	-	676,559	-	-	-
Letra Tesoro Nacional $ a desc. con vto 2023 年 3 月 31 日	1	-	509,604	-	-	-
Bono Tesoro $ Aj。Cer 1.45% V. 13/08/23 (T2X3)	1	106,154	-	106,154	-	106,154
Titulos Deuda Publica Clase N° 22 TV Vto. 29/03/2024 (BDC24)	1	12,855	42,878	12,855	-	12,855
Bono del Tesoro Boncer 2% 2026 美元 (TX26)	1	30,177	-	30,177	-	30,177
按公允价值计量，OCI 会发生变化
阿根廷的
Bonos del Tesoro Nac。Ars 16% V2023 (TO23)	1	68,928	-	68,928	-	68,928
Bono Tesoro Vinc。Al US$S 30/04/24 (TV24)	1	54,949	-	54,949	-	54,949
Bono del Tesoro Vinc US$S vto 30/04/2024 (TV24)	1	420,449	-	420,449	-	420,449
Bono Tesoro $Aj CER 1,45% voto 2023 年 8 月 13 日 (T2X3)	1	228,054	-	228,054	-	228,054
Letra Tesoro Nacional $ a desc vto. 28/04/2023 (S28A3)	1	-	106,866	-	-	-
Bono Nacional Dual vto 30/08/2024 (TDG24)	1	128,372	-	128,372	-	128,372
Letra Tesoro Aju CER a desc vto。18/07/2023 (X18L3)	1	63,118	-	63,118	-	63,118
Letra 众议员 Arg Vinc US$S vto 2023 年 10 月 31 日 (D31O3)	1	45,850	-	45,850	-	45,850
Bono del Tesoro Vinc US$S vto 30/11/2022 (T2V2)	1	-	18	-	-	-
Letra Tesoro Nacional $ a desc vto。20/01/2023 (X20E3)	1	-	6,106	-	-	-
Letra del Tesoro Nacional ajus ajus cer a desc 19/05/2023	1	829,879	-	829,879	-	829,879

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

物品	持有			位置
物品		公允价值水平	2023 年 6 月 30 日账面价值	账面价值 2022 年 12 月 31 日	公允价值水平	账面价值 2022 年 12 月 31 日	最终位置
公司证券
ON Cresud S27 CL41 $ V04/10/24	2	422,741	-	422,741	-	422,741
VDFF $ Mercado Cred Cons 20 V15/03/24	1	102,030	-	102,030	-	102,030
ON P Hector Bert US$S V30/06/25	1	89,545	-	89,545	-	89,545
ON Metalfor SA US$S V22/06/25	1	56,816	-	56,816	-	56,816
ON YPF Clase 39 8,50% US$S Vto.28/07/25	1	48,211	44,448	48,211	-	48,211
ON Red Surcos S10 U$S V. 13/04/26	2	43,458	-	43,458	-	43,458
ON Luz Tres Picos 4 美元 29/09/26	1	39,901	38,654	39,901	-	39,901
ON Pyme Venturino $ Vto.05/10/23	2	2,114	5,538	2,114	-	2,114
ON Vista Energy 18 US$S Vto.03/27	1	1,377	-	1,377	-	1,377
在 YPF Ener.Elec 上C.12 V.29/08/26 US$S Cg	1	1,225	-	1,225	-	1,225
在 YPF Ener.Elec 上C.11 V.29/08/24 U$S	1	79	-	79	-	79
Capex S.A. — 第 2 类 — Vto. 15/5/2024 (CAC2O)	1	63,885	-	63,885	-	63,885
YPF 2024 第 28 类 (YPCUD)	1	65,273	-	65,273	-	65,273
在 SPI Energy CL 1 (SPC10) 上	1	197,235	300,755	197,235	-	197,235
其他	1	1,212,183	2,823,824	1,212,183	-	1,212,183

按公允价值计入损益的债务证券总额		27,731,833	26,637,409	27,056,560	-	27,056,560

其他债务证券
通过盈利或亏损按公允价值计量
阿根廷的
政府证券
Bono Tesoro $ Aj CER 1,50% Vto.25/03/24	1	1,967,031	1,072,996	1,967,031	-	1,967,031
Bono Tesoro $ Aj CER 1,40% Vto.25/03/23	1	-	712,878	-	-	-
Bono Tesoro $ Vto 06/02/2023	1	-	2,900,133	-	-	-
Bono del tesoro de la Nacions specie T2V1	1	-	3,307,138	-	-	-
BONO DEL TESORO BONCER 2% $2026	1	172,319	-	172,319	-	172,319
Letra Rep Arg Ajust。Cer Dto Vt. 18/09/23 $-X18S3	1	43,275	-	43,275	-	43,275
Bono Tesoro Vinc。Al U$S 30/04/24-TV24	1	575,942	-	575,942	-	575,942
Bono NacionArgina Dual Vto. 30/08/2024-Tdg24	1	502,901	-	502,901	-	502,901
Letras Ajus a desc.vto.16/06/23 $ Cg (x16j3)	1		216,181	-	-	-
Bono Del Tesoro Boncer 2026 美元 (Tx26)	1	236,672	-	236,672	-	236,672
Bonar Moneda 2024 年 2 月 Dual Febrero (Tdf24)	1	410,138	-	410,138	-	410,138
Boncer 1.55% 2024 (t2x4)	1	249,710	243,420	249,710	-	249,710
Bono Del Tesoro Boncer 2026 美元 (Tx26)	1	205,129	206,255	205,129	-	205,129

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

物品	持有			位置
物品		公允价值水平	2023 年 6 月 30 日账面价值	账面价值 2022 年 12 月 31 日	公允价值水平	账面价值 2022 年 12 月 31 日	最终位置
其他债务证券
按公允价值计量，OCI 会发生变化
阿根廷的
其他	1	-	1,071,549	-	-	-
Letras Ajust a desc.vto.16/06/23 $ Cg (X16J3)	1	119,790	-	119,790	-	119,790

中央银行票据
Letra de Liquidez del BCRA Vto.17/01/23	2	-	58,238,212	-	-	-
Letra de Liquidez del BCRA Vto.19/01/23	2	-	50,756,869	-	-	-
Letra de Liquidez del BCRA Vto.24/01/23	2	-	37,335,937	-	-	-
Letra de Liquidez del BCRA Vto.10/01/23	2	-	36,911,877	-	-	-
Letra de Liquidez del BCRA Vto.12/01/23	2	-	29,411,066	-	-	-
Letra de Liquidez del BCRA Vto.26/01/23	2	-	18,595,138	-	-	-
Letra de Liquidez del BCRA Vto.05/01/23	2	-	16,406,395	-	-	-
Letra de Liquidez del BCRA Vto.03/01/23	2	-	14,975,810	-	-	-

中央银行票据					-
BCRA 的流动性笔记 Vto.11/01/23	2	-	20,397,912	-	-	-
BCRA 的流动性笔记 Vto.04/01/23	2	-	7,292,217	-	-	-
BCRA 的流动性笔记 Vto.25/01/23	2	-	6,024,535	-	-	-
BCRA 的流动性笔记 Vto.18/01/23	2	-	4,048,506	-	-	-

公司证券
ON Tarjeta Naranja CL.55 美元 V09/02/24	1	846,558	1,382,593	846,558	-	846,558
ON Spi Energy SA CL.1 美元 V.27/06/2026	2	785,488	1,193,771	785,488	-	785,488
ON Tarjeta Naranja CL.53 美元 V05/04/24	2	781,627	1,747,118	781,627	-	781,627
ON MSU Energy CL.4 U$S VTO.20/05/24	2	336,435	340,059	336,435	-	336,435
ON Newsan $ V19/05/24	1	275,865	-	275,865	-	275,865
ON Pampa Energía CL.15 $ Vto.11/07/24	1	247,912	-	247,912	-	247,912
ON Credicuotas 消费 4 美元 V21/03/24	2	225,333	-	225,333	-	225,333
ON Credicuotas Cons $ V05/06/24	2	218,158	-	218,158	-	218,158
ON Cent ter Gen/Med UVA Vto.12/11/24	1	161,053	159,682	161,053	-	161,053
ON Msu S.A S.10 US$S Vto.12/09/24	2	154,431	154,149	154,431	-	154,431
ON Arcor Cl. 20 Vto12/05/25	2	575,885	-	575,885	-	575,885
ON Newsan Cl. 15 V19/05/24	1	110,790	-	110,790	-	110,790
ON Spi Energy Sa Cl.1 Us$ V.27/06/2026	2	262,979	-	262,979	-	262,979
ON Tarjeta Naranja Cl.53 S.2 $ V05/04/24 Cg	2	462,974	-	462,974	-	462,974
ON Pan American Cl.25 V14/03/25 $	1	512,900	-	512,900	-	512,900
其他	1	16,116	930,160	32	-	32

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

物品			位置
物品	公允价值水平	2023 年 6 月 30 日账面价值	账面价值 2022 年 12 月 31 日	公允价值水平	账面价值 2022 年 12 月 31 日	最终位置
其他债务证券
按摊余成本计量
阿根廷的
Bono Rep. Arg. $ Vto.23/05/27	13,126,027	19,774,370	13,126,027	-	13,126,027
Bono Nacion Dual Vto.28/02/24	8,472,528	-	9,236,224	-	9,236,224
Bono Tesoro a a CER $ vto.14/10/24	8,106,473	-	8,106,473	-	8,106,473
Bono Tesoro a a cer cer vto.14/02/25	7,393,946	-	7,393,946	-	7,393,946
Bono Tesoro Vinc US$S Vto.30/04/24 C.G	5,087,581	-	5,087,581	-	5,087,581
Bonte $ Vto.23/08/25	5,073,616	-	5,073,616	-	5,073,616
Bonte Badlar $ Vto.23/11/27	5,023,797	-	5,023,797	-	5,023,797
Bono Tesoro BONCER 2% $2026	56,715	2,380,443	56,715	-	56,715
Bono Nacion Dual Vto.29/09/23	-	5,990,413	-	-	-
Letra Tesoro $ a desc。Vto.18/09/23	-	1,795,204	-	-	-
Bono Nacion Dual TDG24	830,862	-	830,862	-	830,862
Bono Tesoro Dual TV24	447,058	-	447,058	-	447,058
Letra Rep.Arg Ajust Cer Dto Vt. 18/07/23 美元 (X18L3)	132,312	-	132,312	-	132,312
Letra Rep Arg Ajust。Cer Doto Vt. 18/09/23 美元 (X18S3)	161,628	-	161,628	-	161,628
Letra Rep Arg Ajust。Cer Doto Vt. 18/09/23 美元 (X18S3)	27,757	-	27,757	^--	27,757
Letra del Tesoro Nacional ajus ajus cer a desc 19/05/2023	-	296,704	-	-	-
其他	-	26,938,265	-	-	-

中央银行票据
Letra de Liquidez del BCRA Vto.13/07/23	86,994,540	-	86,994,540	-	86,994,540
Letra de Liquidez del BCRA Vto.27/07/23	69,978,750	-	69,978,750	-	69,978,750
Letra de Liquidez del BCRA Vto.18/07/23	47,717,400		47,717,400	-	47,717,400
Letra de Liquidez del BCRA Vto.20/07/23	33,233,620	-	33,233,620	-	33,233,620
Letra de Liquidez del BCRA Vto.25/07/23	30,100,202	-	30,100,202	-	30,100,202
Letra de Liquidez del BCRA Vto.04/07/23	4,947,410	-	4,947,410	-	4,947,410
Letra de Liquidez del BCRA Vto.06/07/23	4,921,525	-	4,921,525	-	4,921,525
Letra de Liquidez del BCRA Vto.14/06/23	-	3,828,660	-	-	-

中央银行票据
BCRA 的流动性笔记 Vto.22/03/23	-	18,549,700	-	-	-
BCRA 的流动性笔记 Vto.18/01/23	-	9,014,846	-	-	-
BCRA 的流动性笔记 Vto.15/03/23	-	5,632,201	-	-	-
BCRA 的流动性笔记 Vto.22/02/23	-	4,865,432	-	-	-

公司证券
ON Msu Cl 6 US$S Vto.02/11/24	2,421,542	2,426,816	2,421,542	-	2,421,542

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

物品	持有			位置
物品		公允价值水平	2023 年 6 月 30 日账面价值	账面价值 2022 年 12 月 31 日	公允价值水平	账面价值 2022 年 12 月 31 日	最终位置
其他债务证券
按摊余成本计量
Del País
ON GN Medi/CT Roca 17 US$S Vto.07/11/24		129,674	134,215	129,674	-	129,674
FF Crédito directo II Lote 1		115,942	-	115,942	-	115,942
其他		15	24	15	-	15

其他债务证券总额		344,958,331	417,659,849	345,705,943	-	345,705,943
股票工具
以公允价值计量并计入损益
阿根廷的
Pampa Energía S.A.	1	54,017	70,114	54,017	-	54,017
Aluar SA	1	30,878	81,796	30,878	-	30,878
Ternium Arg S.A. Ords。”A'1 Voto Esc	1	17,439	20,701	17,439	-	17,439
YPF SA	1	10,943	68,699	10,943	-	10,943
Edenor SA	1	4,232	70,311	4,232	-	4,232
Holcim Arg	1	2,390	2,137	2,390	-	2,390
Cedear SPDR 道琼斯工业公司	1	865	838	865	-	865
Cedear SPDR 标准普尔	1	750	652	750	-	750
Cedear 金融精选行业	1	675	689	675	-	675
Cedear Ishares MSCI Brasil	1	391	339	391	-	391
其他	1	60	88,996	60	-	60
按公允价值计量，OCI 会发生变化
阿根廷的
其他	3	326,290	351,992	326,290	-	326,290

股票工具总额		448,930	757,264	448,930	-	448,930
总计		373,139,094	445,054,522	373,211,433	-	373,211,433

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

附表B — 根据状态和收到的抵押品对贷款和其他融资信贷进行分类

截至2023年6月30日和2022年12月31日，贷款和其他融资余额如下：

	06/30/2023	12/31/2022
商业投资组合

正常情况	144,381,109	158,011,151
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	2,250,959	4,066,741
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	12,501,960	13,521,149
-没有优先抵押品也没有反担保	129,628,190	140,423,261

须接受特别监控
-正在观察	4,125,341	2,743,529
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	-	316
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	3,900,818	2,728,562
-没有优先抵押品也没有反担保	224,523	14,651

有问题	-	2,204,249
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	-	-
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	-	1,979,130
-没有优先抵押品也没有反担保	-	225,119

破产风险高	-	733,469
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	-	2,188
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	-	118,996
-没有优先抵押品也没有反担保	-	612,285

不可收藏	294,520	3,731
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	1,452	-
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	73,859	1,401
-没有优先抵押品也没有反担保	219,209	2,330

商业投资组合总额	148,800,970	163,696,129

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

附表B — 根据状态和收到的抵押品对贷款和其他融资信贷进行分类

	06/30/2023	12/31/2022
消费者和住房投资组合

正常情况	181,689,534	220,722,402
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	5,483,294	7,388,562
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	17,245,133	19,889,143
-没有优先抵押品也没有反担保	158,961,107	193,444,697

低风险	5,305,951	8,673,298
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	126,419	112,226
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	347,222	744,816
-没有优先抵押品也没有反担保	4,832,310	7,816,256

中等风险	4,069,868	5,682,248
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	13,173	32,547
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	130,038	249,662
-没有优先抵押品也没有反担保	3,926,657	5,400,039

高风险	3,074,503	3,704,261
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	28,561	43,119
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	216,501	211,221
-没有优先抵押品也没有反担保	2,829,441	3,449,921

不可收藏	1,111,613	1,903,193
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	11,254	12,945
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	71,957	245,127
-没有优先抵押品也没有反担保	1,028,402	1,645,121


消费者和住房投资组合总额	195,251,469	240,685,402
完全一般⁽¹⁾	344,052,439	404,381,531

⁽¹⁾附财务状况表的调解：
贷款和其他融资	289,903,811	352,182,042
其他债务证券	344,958,331	417,659,849
可计算项目失衡	33,984,020	24,385,308
加上津贴	12,612,032	18,402,427
另外，DCS无法计算的国际财务报告准则调整	798,093	884,807
减去 DCS 不可扣除的物品	-	(1,737,405)
减去以摊余成本和公允价值计量的债务证券，其中包含OCI变动	(338,203,848)	(407,395,497)
总计	344,052,439	404,381,531

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

附表 F-财产、厂房和设备

截至2023年6月30日和2022年12月31日，不动产、厂房和设备的变化如下：

物品	在时期开始时	有用生命	增补	处置	折旧				净载量
物品	在时期开始时	有用生命	增补	处置						累积的	处置	这段时期的	在期末	06/30/2023	12/31/2022
成本模型
家具和设施	7,245,902	10	63,574	(60,414)	(6,043,059)	68,350	(166,339)	(6,141,048)	1,108,014	1,202,843
机械和设备	23,857,519	10	665,471	(90,234)	(21,193,174)	82,855	(710,877)	(21,821,196)	2,611,560	2,664,345
车辆	1,132,356	5	36,866	(47,914)	(496,467)	36,863	(98,937)	(558,541)	562,767	635,889
租赁财产的使用权	8,173,510	50	976,732	(3,399,627)	(4,679,513)	3,398,027	(1,663,661)	(2,945,147)	2,805,468	3,493,997
在建工程	3,630,362	-	314,648	(642,525)	-	-	-	-	3,302,485	3,630,362
重估模型
土地和建筑物	17,107,564	50	11,247	(30,510)	(1,049,128)	6,611	(178,137)	(1,220,654)	15,867,647	16,058,436
总计	61,147,213		2,068,538	(4,271,224)	(33,461,341)	3,592,706	(2,817,951)	(32,686,586)	26,257,941	27,685,872

截至2023年6月30日和2022年12月31日，投资物业的变动情况如下：

物品	在时期开始时	有用生命	增补	处置	折旧				净承载量 2023 年 6 月 30 日	净承载量 2022 年 12 月 31 日
物品	在时期开始时	有用生命	增补	处置					净承载量 2023 年 6 月 30 日	净承载量 2022 年 12 月 31 日	累积的	处置	这段时期的	在期末
成本模型
租大楼	489,437	5	52,021	-	(94,067)	-	(51,514)	(145,581)	395,877	395,370
按公允价值计量
租大楼	25,074,373	50	-	-	-	-	-	-	25,074,373	25,074,373
总计	25,563,810		52,021	-	(94,067)	-	(51,514)	(145,581)	25,470,250	25,469,743

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

附表一 — 剩余期限的金融负债明细

物品	剩余的到期期限
物品		1 个月	3 个月	6 个月		12 个月	24 个月	最长可达 24 个月	总计
存款
非金融公共部门	94,545,796	1,202,497		-	-	-	-	95,748,293
金融部门	55,794	-		-	-	-	-	55,794
非金融私营部门和海外居民	660,349,888	38,293,334		33,076,370	134,280	335	-	731,854,207
以公允价值计入损益的负债	675,273	-		-	-	-	-	675,273
其他金融负债	877,618	-		-	-	-	-	877,618
回购交易	25,063,504	279,471		415,060	667,647	810,655	731,220	27,967,557
从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资	2,750,933	1,867,640		2,192,107	1,083,537	1,825,166	1,539,207	11,258,590
总计	784,318,806	41,642,942		35,683,537	1,885,464	2,636,156	2,270,427	868,437,332

截至2023年6月30日：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

附表 L-以外币计算的资产和负债

截至2023年6月30日和2022年12月31日：

物品	截至2023年6月30日	截至2023年6月30日（每种货币）				截至2022年12月31日
物品	截至2023年6月30日			美元	欧元	截至2022年12月31日	真的	其他
资产
银行的现金和应付款	45,424,369	42,422,729	2,182,771	22,077	796,792	58,320,168
按公允价值计入损益的债务证券	15,254,217	15,254,217	-	-	-	2,154,318
衍生品	64,248	64,248	-	-	-	83,928
其他金融资产	3,071,424	3,071,424	-	-	-	2,666,662
贷款和其他融资	22,896,868	22,896,476	15	-	377	27,422,335
其他债务证券	17,407,345	17,407,345	-	-	-	14,652,599
作为抵押品质押的金融资产	1,577,864	1,577,864	-	-	-	1,461,262
其他非金融资产	546,299	546,299	-	-	-	200,960
总资产	106,242,634	103,240,602	2,182,786	22,077	797,169	106,962,232

负债
存款	66,286,631	65,268,773	1,017,858	-	-	82,814,968
非金融公共部门	2,581,006	2,580,599	407	-	-	2,901,268
金融部门	2,143	2,143	-	-	-	2,302
非金融私营部门和外国居民	63,703,482	62,686,031	1,017,451	-	-	79,911,398
按公允价值计算且业绩有变化的负债	-	-	-	-	-	1,309,537
其他金融负债	5,184,488	4,680,643	476,093	43	27,709	6,433,414
从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资	3,168,395	3,168,395	-	-	-	2,577,320
其他非金融负债	456,010	456,002	4	-	4	448,234
负债总额	75,095,524	73,573,813	1,493,955	43	27,713	93,583,473

净持仓	31,147,110	29,666,789	688,831	22,034	769,456	13,378,759

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

附表 R — 贷款损失备抵金

截至2023年6月30日：

物品	期初余额	接下来的 12 个月的 ECL	金融资产剩余寿命的ECL			期末余额
物品	期初余额	接下来的 12 个月的 ECL				期末余额	FI 信贷风险显著增加	存在信用减值的 FI	购买或生产了信用减值的金融机构
贷款和其他融资	18,402,427	(821,952)	(789,880)	769,455	(5,908,624)	11,651,426
其他金融实体	8,342	(946)	-	-	(2,488)	4,908
非金融私营部门和海外居民	18,394,085	(821,006)	(789,880)	769,455	(5,906,136)	11,646,518
透支	423,168	10,301	975	203,076	(214,429)	423,091
无抵押公司贷款	282,494	(40,470)	(3,075)	68,888	(103,539)	204,298
抵押贷款	649,852	12,847	9,711	(161,903)	(171,707)	338,800
汽车和其他担保贷款	1,032,256	29,535	(91,225)	(155,368)	(274,190)	541,008
个人贷款	6,423,496	(182,782)	(356,791)	(423,173)	(1,836,712)	3,624,038
信用卡	7,613,229	(753,590)	(422,138)	755,378	(2,419,309)	4,773,570
金融租赁应收账款	135,698	26,803	(5,473)	70,903	(76,663)	151,268
其他	1,833,892	76,350	78,136	411,654	(809,587)	1,590,445
其他债务证券	58,494	(595)	-	-	(19,474)	38,425
其他承诺	131,344	68,759	-	7,207	(69,728)	137,582
未使用的信用卡余额	671,609	341,130	211,578	-	(411,796)	812,521
商定的可撤销透支	14,630	243	954	-	(5,324)	10,503
准备金总额	19,278,504	(412,415)	(577,348)	776,662	(6,414,946)	12,650,457

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期财务状况表

截至2023年6月30日和2022年12月31日

（以千比索同质货币表示）

	备注和时间表	06/30/2023	12/31/2022
资产
银行的现金和应付款	2 和 5.1	534,213	544,962
现金		-	-
金融机构和记者		534,213	544,962
其他地方和金融机构		534,213	544,962
其他金融资产	3、5.2 和 8	1,589,236	531,898
其他债务证券	3、5.3 和 A	3,375,767	3,307,138
当前所得税资产		435,092	-
投资子公司、联营公司和合资企业	4 和 5.4	122,755,135	117,904,357
无形资产	5.5 和 G	17,762,399	17,859,791
递延所得税资产	8	43,140	212,085
其他非金融资产	5.6 和 8	321,690	167,967
总资产		146,816,672	140,528,198

负债
递延所得税负债	8	-	210,782
其他非金融负债	5.7 和 8	372,387	423,790
负债总额		372,387	634,572

股东权益
资本存量	9	442,672	444,411
以资本支付		123,163,986	127,853,029
资本调整		13,301,014	13,476,572
拥有投资组合中的股份		14,050	12,311
全面调整投资组合中的股份		1,417,725	1,242,167
库存股成本		(2,499,882)	(2,084,329)
预留收益		2,084,329	9,342,869
储备		-	(5,336,327)
其他综合收入		1,570,846	1,554,179
该期间的净收益		6,949,545	(6,611,256)
股东权益总额		146,444,285	139,893,626
净负债和股东权益总额		146,816,672	140,528,198

附注和附表是单独的简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期综合收益表

对于2023年6月30日的六个月和三个月期间，在比较基础上列报

（以千比索同质货币表示）

	注意事项	六个月期限截止于		三个月期限截止于
	注意事项				06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
利息收入	5.8	724,339	347,372	358,426	277,411
净利息收入		724,339	347,372	358,426	277,411
按公允价值计入损益的金融工具净收益	5.9	425,865	569,327	407,046	324,763
取消确认按摊余成本计量的资产的结果		(71,523)	(6,341)	1,683	-
黄金和外币的汇率差异		205,635	222,121	128,899	129,472
NIFFI 和汇率差异		559,977	785,107	537,628	454,235
小计		1,284,316	1,132,479	896,054	731,646
其他营业收入	5.10	388,721	1,035,758	138,134	186,323
受货币购买力变化的影响所致		(1,676,833)	(1,728,203)	(987,826)	(972,034)
贷款损失条款		(10,208)	-	(10,208)	-
净营业收入		(14,004)	440,034	36,154	(54,065)
人事开支	5.11	(39,760)	(36,426)	(20,648)	(21,270)
管理费用	5.12	(341,688)	(347,258)	(233,481)	(208,978)
非金融资产的折旧和减值		(97,392)	(123,339)	(48,696)	(55,061)
其他运营费用	5.13	(43,860)	(60,447)	(32,602)	(41,142)
营业收入		(536,704)	(127,436)	(299,273)	(380,516)
子公司和联营公司的利润	5.14	7,435,445	(3,774,014)	6,486,235	(3,576,375)
税前收入		6,898,741	(3,901,450)	6,186,962	(3,956,891)
所得税		50,804	(6,693)	72,553	56,312
该期间的净收入		6,949,545	(3,908,143)	6,259,515	(3,900,579)

附注和附表是单独的简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期综合收益表

每股收益

对于2023年6月30日的六个月和三个月期间，在比较基础上列报

（以千比索同质货币表示）

	六个月期限截止于		三个月期限截止于
		06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
分子
本年度归属于母公司所有者的净收益	6,949,545	(3,908,143)	6,259,515	(3,900,579)
另外：潜在普通股固有的稀释事件	-	-	-	-
经摊薄调整后归属于母公司所有者的净收益	6,949,545	(3,908,143)	6,259,515	(3,900,579)

分母

普通股的加权平均值	442,784	456,722	442,672	456,722
PLUS：发行的具有摊薄效应的普通股数量的加权平均值，	-	-	-	-
经摊薄效应调整的年度普通股发行数量的加权平均值	442,784	456,722	442,672	456,722

每股基本收入	15.70	(8.56)	14.14	(8.54)
摊薄后每股收益	15.70	(8.56)	14.14	(8.54)

随附的附注和附表是单独的简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期综合收益表

对于2023年6月30日的六个月和三个月期间，在比较基础上列报

（以千比索同质货币表示）

	六个月期限截止于		三个月期限截止于
		06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
该期间的净收入	6,949,545	(3,908,143)	6,259,515	(3,900,579)
其他综合亏损的组成部分将重新归类为损益
通过使用参与方法记录的联营企业和合资企业的其他综合收入的参与	(129,686)	(1,582,644)	65,199	(1,266,572)
通过使用参与方法记录的联营企业和合资企业参与其他综合收入的年度收入	(129,686)	(1,582,644)	65,199	(1,266,572)
财务报表的翻译差额	69,989	41,928	30,804	19,867
该期间的兑换差额	69,989	41,928	30,804	19,867
随着OCI的变化，按公允价值计算的金融工具的收益或亏损（国际财务报告准则第9号第4.1.2a点）	76,364	(260,809)	25,023	(224,826)
按公允价值计算的金融工具折算其他综合收益的年度亏损	107,168	(351,172)	28,182	(299,765)
所得税	(30,804)	90,363	(3,159)	74,939
其他综合亏损总额将重新归类为损益	16,667	(1,801,525)	121,026	(1,471,531)
其他综合收益总额	16,667	(1,801,525)	121,026	(1,471,531)
综合收入总额	6,966,212	(5,709,668)	6,380,541	(5,372,110)

随附的附注和附表是单独的简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期股东权益变动表

截至2023年6月30日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索同质货币表示）

物品	资本存量（注九）	资本调整	已缴资本	拥有投资组合中的股份	全面调整投资组合中的自有股份	库存股成本	法定储备	其他储备	留存收益	其他综合收入			股东权益总额
物品	资本存量（注九）	资本调整	已缴资本	拥有投资组合中的股份	全面调整投资组合中的自有股份	库存股成本	法定储备	其他储备	留存收益				股东权益总额	个人防护装备的重估	转换差异	金融机构在FV通过损益应计的收益或亏损
截至2022年12月31日的余额	444,411	13,476,572	127,853,029	12,311	1,242,167	(2,084,329)	1,561,018	7,781,851	(11,947,583)	1,503,653	93,183	(42,657)	139,893,626
收购自有股份	(1,739)	(175,558)	-	1,739	175,558	(415,553)	-	-	-	-	-	-	(415,553)
审议2023年4月27日举行的股东大会批准的结果：
储备金发放	-	-	(4,689,043)	-	-	-	(1,561,018)	(5,697,522)	11,947,583	-	-	-	-
该期间的净收益	-	-	-	-	-	-	-	-	6,949,545	-	-	-	6,949,545
该期间的其他综合收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(129,686)	69,989	76,364	16,667
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	442,672	13,301,014	123,163,986	14,050	1,417,725	(2,499,882)	-	2,084,329	6,949,545	1,373,967	163,172	33,707	146,444,285

所附附注和附表是单独财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期股东变动表

截至2023年6月30日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索同质货币表示）

物品	资本存量（注九）	资本调整	已缴资本	法定储备	其他储备	留存收益	其他综合收入			股东权益总额
物品	资本存量（注九）	资本调整	已缴资本	法定储备	其他储备	留存收益				股东权益总额	个人防护装备的重估	转换差异	金融机构在FV通过损益应计的收益或亏损
截至2022年12月31日的余额	456,722	14,718,739	127,853,029	1,561,017	12,045,209	(8,854,719)	3,511,837	1,188	35,985	151,329,007
审议2022年4月27日举行的股东大会批准的结果：
吸收结果	-	-	-	-	(3,522,219)	3,522,219	-	-	-	-
股息分配	-	-	-	-	(741,141)	-	-	-	-	(741,141)
该期间的净收益	-	-	-	-	-	(3,908,143)	-	-	-	(3,908,143)
该期间的其他综合收入	-	-	-	-	-	-	(1,582,644)	41,928	(260,809)	(1,801,525)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	456,722	14,718,739	127,853,029	1,561,017	7,781,849	(9,240,643)	1,929,193	43,116	(224,824)	144,878,198

所附附注和附表是单独财务报表的组成部分。

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单独的简明中期现金流量表

在截至2023年6月30日的六个月期间，以比较方式列报

（以千比索同质货币表示）

	06/30/2023	06/30/2022
来自经营活动的现金流

所得税前期间的净收入	6,898,741	(3,901,450)

为获得经营活动流量而进行的调整：
关联企业和合资企业的业绩	(7,435,445)	3,774,014
折旧和减值	97,392	123,339
贷款损失条款	10,208	-
黄金和外币的汇率差异	(205,635)	(222,121)
贷款和其他融资的利息	(724,339)	(347,372)
受货币购买力变化的影响所致	1,676,833	1,728,203
按公允价值计入损益的金融工具净收益	(425,865)	(569,327)

运营资产（增加）/减少：
其他债务证券	1,178,535	(2,404,644)
其他资产	(892,370)	1,077,151

运营负债的增加/（减少）：
其他负债	(51,403)	(583,143)
所得税支付	(456,928)	(28,256)

/（用于）经营活动提供的净现金（A）	(330,276)	(1,353,606)

来自投资活动的现金流

付款：
已支付的股息	-	(741,141)
收购子公司	(3,828)	(373,265)

馆藏：
出售个人财产、无形资产和其他资产	-	4,853

用于投资活动的净现金 (B)	(3,828)	(1,109,553)

来自融资活动的现金流量

付款：
未导致失控的子公司参与度的变化	-	(559,327)
馆藏：
回购自有股份	(415,553)	-
收取的股息	2,528,799	2,960,937

用于融资活动的净现金 (C)	2,113,246	2,401,610

汇率变动和货币购买力变化的风险对现金和现金等价物的影响 (D)	(1,040,167)	(269,229)
受现金及等价物货币购买力变化的影响（E）	(431,031)	(1,236,853)
现金流的总变化
现金和现金等价物的净增加/（减少）（A+B+C+D+E）	307,944	(1,567,631)
期初的现金及现金等价物（注2）	693,577	3,718,366

期末的现金及现金等价物（注2）	1,001,521	2,150,735

附注和附表是单独的简明中期财务报表的组成部分

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独财务报表附注

截至2023年6月30日，在比较基础上公布

（以千比索同质货币表示）

会计准则和编制依据

Grupo Supervielle S.A.（以下简称 “集团”）是一家主要活动为投资其他公司的公司，其主要收入来自这些公司的股息分配和其他金融资产的收益。

公司的主要投资包括Banco Supervielle S.A. 的股份，该金融实体受财务报表第21,526号法律管辖，受阿根廷中央银行发布的条款约束，根据国家证券委员会发布的2013年修订文本第四章第一节第2条的规定，该实体通过了估值和披露准则。

这些分离的简明中期财务报表已由公司董事会在2023年8月23日举行的会议上获得批准。

1.1.	BCRA与IFRS建立的会计框架之间的差异

这些单独的简明中期财务报表是根据以下规定编制的：（一）《国际会计准则第34号》、“临时财务信息”（IAS 34）和（ii）阿根廷中央银行制定的会计信息框架，该框架基于国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则（IFRS）和国际财务报告准则解释委员会发布的解释，但以下例外情况：

• 适用第 5.5 点的暂时例外。关于非金融公共部门债务工具的国际财务报告准则第9号 “金融工具”（减值）。如果将国际财务报告准则第9号应用于非金融公共部门的债务工具，则截至2023年6月30日和2022年12月31日，该银行的股权将分别净减少6.92亿美元和2.17亿美元的所得税。

• 可以选择按摊余成本或公允价值将双重债券的持股与其他综合收益的对应债券进行分类：BCRA允许金融实体将所述债券分为国际财务报告准则第9号中可用的三个类别，根据该选项，集团决定将其归入公允价值类别，将对应债券归类为ORI和摊销成本。但是，根据该工具的合同特征，它不符合国际财务报告准则第9号中规定的 “仅支付本金加利息” 的标准，因此，根据上述标准，集团本应以公允价值对上述工具进行估值，并考虑业绩。如果适用国际财务报告准则第9号，并且债券按公允价值计入损益，则截至2023年6月30日和2022年12月31日，该银行的权益中将分别减少9.6亿美元和3.02亿美元的所得税。

1.2.

准备基础

除附注1.1所述外，这些独立财务报表是根据会计政策和计量标准编制的，与集团在编制年度财务报表时适用的会计政策和衡量标准一致。

集团董事会得出结论，这些财务报表合理地表达了财务状况、财务业绩和现金流量。

财务报表的编制要求集团进行影响该期间收入和支出数额的计算和评估。从这个意义上讲，计算的目的是估算信用风险准备金、财产、厂房和设备的使用寿命、减值和摊销、资产的可收回价值、所得税费用和某些金融工具的合理价值等。截至这些单独的财务报表编制之日，未来的实际业绩可能会推迟计算和评估。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独财务报表附注

截至2023年6月30日，在比较基础上公布

（以千比索同质货币表示）

截至这些财务报表发布之日，此类报表正等待转录到库存和资产负债表中。

1.2.1.

继续关注

截至这些单独财务报表发布之日，不存在任何可能使人怀疑集团继续作为持续经营企业正常运营的事件或状况的不确定性。

1.2.2.

测量单位

除非另有说明，否则这些财务报表中包含的数字以千阿根廷比索表示。

该集团的财务报表确认了截至1995年8月31日的货币购买力的变化。从那时起，鉴于现有的经济稳定条件，根据阿根廷中央银行发布的 “A” 2365号通报，直到2001年12月31日才重新公布会计衡量标准。根据阿根廷中央银行发布的 “A” 3702号通报，该方法的适用已恢复并于2002年1月1日生效。截至2001年12月31日，先前的会计衡量标准被认为是以货币表示的。

反过来，第27.468号法律（B.O. 04/12/2018）对第23.928号法律第10条及其修正案进行了修订，从而规定，废除所有规定和授权价格指数、货币更新、成本变动或以任何其他方式再增加货物、工程或服务的债务、税收、价格或费用的法律和监管标准不包括财务报表，《通用公司法》第62条对此适用° 19500（T.O 1984）及其修正案以其修正案为准。同样，上述法律机构决定废除2002年7月16日第1269/2002号法令及其修正案，并指示国家行政权力机构通过其控制机构确定与提交财务报表有关的上述条例的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央银行发布了 “A” 6651号通告，规定自2020年1月1日起，财务报表应以同质货币编制。因此，截至2023年6月30日，这些财务报表已重新列报。

1.2.3.

比较信息

出于比较目的，这些财务报表中披露的截至2022年12月31日的年度和截至2022年6月30日的三个月期间的余额来自截至该日期的财务报表，这些报表是根据该年度/期间的现行法规编制的。

1.2.4.

会计政策和新会计准则的变化

新的《国际财务报告准则》获得批准、现行准则的修改或减损以及通过阿根廷经济科学专业委员会联合会（FACPCE）发布的《采用公告》通过后，阿根廷中央银行将决定批准金融实体此类准则。一般而言，除非在通过时具体说明预期的措施，否则不允许预期适用《国际财务报告准则》。

以下是在截至2023年6月30日的季度中生效的变更：

(a)

国际财务报告准则第17号 “保险合同”

2017年5月18日，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第17号 “保险合同”，该准则为所有保险合同的衡量和列报原则提供了一个全面的框架。新规定将取代《国际财务报告准则第4号》保险合同，并要求使用现有执法的现金流来衡量保险合同，收入应为

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独财务报表附注

截至2023年6月30日，在比较基础上公布

（以千比索同质货币表示）

视为在保险期内提供的服务。该标准将在2023年1月1日开始的财政年度生效。

专家组评估认为，该标准的应用不会产生重大影响。

(b)

这些修正案适用于 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间。允许提前申请。更改应事先适用。

专家组评估认为，该标准的应用不会产生重大影响。

(c)

对与单一交易产生的资产和负债相关的国际会计准则第12号递延所得税的修订

-使用权资产和租赁负债，以及

-退役、恢复和类似负债以及作为相关资产成本一部分确认的相应数额。

最初适用修正案的累积效应被确认为对该日留存收益（或权益的其他组成部分）期初余额的调整。

修正案将在2023年1月1日或之后开始的财政年度生效，允许提前通过。

专家组评估认为，该标准的应用不会产生任何影响。

截至2023年6月30日尚未生效的变更如下：

(a)《国际会计准则》第16号修正案——租赁

这些修正包括国际财务报告准则第16号中对售出和回租交易的要求，以解释实体在交易日期之后如何核算销售和回租交易。部分或全部租赁付款为可变租赁付款且不依赖于指数或费率的销售和回租交易最有可能受到影响。

修正案将在2024年1月1日或之后开始的年度内生效。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独财务报表附注

截至2023年6月30日，在比较基础上公布

（以千比索同质货币表示）

自初次确认以来信贷质量的变化

第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段
（初始识别）	（自初次确认以来，信用风险大幅增加）	（信用减值）
12 个月 ECL	终身 ECL

与截至2022年12月31日财务报表中报告的内容相比，集团为衡量个人消费支出而采用的判断和关键假设没有重大变化。

1.3.

关键会计政策和估计

根据阿根廷中央银行制定的会计框架编制合并财务报表需要使用某些关键的会计预测。同样，这种框架要求高级管理层就适用阿根廷中央银行制定的会计准则和集团的会计政策做出决定。

集团已确定以下领域需要更高的判断力和复杂度，或者假设和预测在合并财务报表中起重要作用的领域，合并财务报表在理解基础会计/财务会计报告风险方面起着关键作用：

(a)

衍生品和其他工具的公允价值

未在活跃市场上市的金融工具的公允价值是通过使用估值技术来定义的。此类技术由开发此类技术的地区的合格独立人员进行验证和定期审查。所有模型在使用之前都要经过评估和调整，以确保结果反映当前信息和比较市场价格。在可能的情况下，模型仅使用可观察到的信息；但是，某些因素，例如最近一次类似证券竞标中的隐含利率和即期利率曲线，需要使用估计值。有关此类因素的假设变化可能会影响金融工具报告的公允价值

(b)

贷款损失备抵和预付款

合并简明中期财务报表附注1.2提供了有关如何衡量预期信用损失补贴的更多细节。

(c)

非金融资产减值

(d)

所得税和递延税

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单独财务报表附注

截至2023年6月30日，在比较基础上公布

（以千比索同质货币表示）

要确定来自当期税和递延税的负债和资产，需要做出重大判断。当期税款是根据预期支付的金额准备的，递延税是根据资产和负债的税基与账面价值之间的暂时差异预留的，用于冲销时预计有效的等分税。

根据高级管理层对未来应纳税收入金额和机会的假设，递延所得税资产是根据可能依赖未来的应纳税收入来使用临时差额来确认的。之后，有必要确定递延所得税资产是否有可能被使用并抵消未来的应纳税收入，实际结果可能与估计值不同，例如税收立法的变化或对税务机关发布的宣誓书的最终审查结果和税务法庭。

未来的税收收入和税收优惠的数量可能基于政府制定的中期商业计划。这样的计划是基于合理的预期。

现金和银行应付款

根据以下细节，现金及等价物被视为银行和投资现金和应付账款项的总和，其到期日不超过收购或组成之日起90天：

	06/30/2023	12/31/2022	06/30/2022	12/31/2021
银行的现金和应付款	534,213	544,962	1,031,948	1,280,201
其他金融资产	467,308	148,615	1,118,787	2,438,165
现金和现金等价物	1,001,521	693,577	2,150,735	3,718,366

财务状况表余额与现金流量表中被视为现金等价物的项目之间的对账：

物品	06/30/2023	12/31/2022	06/30/2022	12/31/2021
现金和银行应付款
根据财务状况表	534,213	544,962	1,031,948	1,280,200
根据现金流量表	534,213	544,962	1,031,948	1,280,200
其他金融资产
根据财务状况表	1,589,236	531,898	1,130,328	3,483,760
不被视为现金等价物的其他金融资产	(1,121,928)	(383,283)	(11,541)	(1,045,595)
根据现金流量表	467,308	148,615	1,118,787	2,438,165

公允价值

公允价值的定义是，在衡量当前市场状况之日，知识渊博的主要市场参与者（或更具优势）之间可以交换资产或清算负债的金额，无论该价格是可以直接观察到的，还是使用估值方法估算的，前提是假设集团是持续经营企业，该价格是可以直接观察到的，还是使用估值技术估算的。

当金融工具在流动和活跃的市场中出售时，其在真实交易中的市场结算价格是其公允价值的最佳证据。当规定价格未在市场上结算或不能作为工具公允价值的指标时，为了确定这种公允价值，可以使用另一种类似工具的公允价值，也可以分析折扣流量或其他适用技术。这些技术在很大程度上取决于所使用的假设。

集团根据用于确定金融工具的数据质量，将金融工具的公允价值分为三个等级。

公允价值等级1：在活跃市场上交易的金融工具（例如公开交易的衍生品、债务证券或可供出售的证券）的公允价值基于截至报告期当日的市场报价，如果报价可用，并且该工具有活跃市场，则该工具将计入1级。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独财务报表附注

截至2023年6月30日，在比较基础上公布

（以千比索同质货币表示）

公允价值等级2：未在活跃市场交易的金融工具（例如场外衍生品）的公允价值是使用估值技术确定的，该估值技术最大限度地利用可观察到的市场数据，并尽可能不依赖集团的具体估计。如果对金融工具进行公允估值所需的所有重要投入均可观察，则该工具将包括在2级中。

公允价值等级3：如果一项或多项重要投入不是基于可观察的市场数据，则该工具将包含在3级中。

截至2023年6月30日和2022年12月31日止期末，集团持有的按公允价值估值的金融工具投资组合详述如下：

2023 年 6 月 30 日的工具投资组合	FV 等级 1	FV 等级 2	FV 等级 3
资产
其他金融资产	796,009	1,301,838	-
其他金融资产	1,589,236	-	-
总资产	2,385,245	1,301,838	-

2022 年 12 月 31 日的工具投资组合	FV 等级 1	FV 等级 2	FV 等级 3
资产
其他债务证券	3,307,138	-	-
其他金融资产	531,898	-	-
总资产	3,839,036	-	-

其他金融工具的公允价值

下图包括截至2023年6月30日和2022年12月31日未按公允价值记录的金融工具的公允价值和会计价值之间的比较

截至2023年6月30日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 等级 1	FV 等级 2	FV 等级 3
金融资产
银行的现金和应付款	534,213	534,213	534,213	-	-
其他债务证券	1,277,920	1,343,357	1,343,357	-	-
总资产	1,812,133	1,877,570	1,877,570	-	-

截至2022年12月31日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 等级 1	FV 等级 2	FV 等级 3
金融资产
银行的现金和应付款	544,962	544,962	544,962	-	-
总资产	544,962	544,962	544,962	-	-

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独财务报表附注

截至2023年6月30日，在比较基础上公布

（以千比索同质货币表示）

4.	投资子公司和联营公司

子公司		班级	市值/名义	数字	发行人的最新财务报表			账面价值为 2023 年 6 月 30 日	账面价值为2022年12月31日
子公司		班级	市值/名义	数字				账面价值为 2023 年 6 月 30 日	账面价值为2022年12月31日		主要活动	资本存量	股东权益
Banco Supervielle S.A.		Ord。	1	805,533,007	商业银行	829,564	112,974,159	109,684,127	105,206,896
IUDU Compania Financiera S.A.		Ord。	1	46,561,140	金融公司	931,223	11,956,700	586,428	577,304
Sofital s.a.f.e.i.i.		Ord。	1	20,854,642	金融业务和证券管理	21,544	5,351,747	3,393,457	3,273,799
Tarjeta Automática S.A.		Ord。	1	10,720,696	信用卡	136,509	599,625	46,767	47,286
Supervielle 资产管理有限公司		Ord。	1	1,336,915	共同基金管理	1,407	1,359,232	1,291,271	1,830,788
Espacio Cordial de Servicios S.A.		Ord。	1.000	1,273	产品和服务的贸易	1,340	457,306	363,558	303,343
Supervielle Seguros S.A.		Ord。	1	1,543,750	保险公司	1,625	4,414,087	4,208,708	4,108,883
FF 金融科技 SUPV I		Ord。	-	304,743,797	金融信托	118,482	300,832	392,184	436,680
小额贷款 S.A.U.		Ord。	1	132,223,770	商业银行	132,224	868,872	933,867	932,707
在线逆变器	InvertiroNLine S.A.U	Ord。	100	2.438	结算和清算代理	244	945,228	958,228	383,851
		S.A.U Inversiones Inversiones	Ord。	0,01	80,451,077	代表	805	958,228	383,851	13,965
		IOL Holding S.A.	Ord。	1	30,177,500	金融公司	108,058	152,842	137,149	153,923
Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A.		Ord。	1	58,667,291	保险经纪人	61,599	190,470	181,406	106,765
Supervielle Agent de Tegent de S.A.U.		Ord。	1.000	55,027	结算和清算代理	55,027	570,661	570,662	534,327
Dollar IOL S.A.U.		Ord。	3.000	1,500	服务和交易所	4,500	7,323	7,323	7,805
对子公司、联营企业和合资企业的投资总额								122,755,135	117,904,357

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

5.	单独的综合收益表主要项目的构成

	06/30/2023	12/31/2022

5.1 现金和银行应付款
金融机构和记者	534,213	544,962
	534,213	544,962

5.2 其他金融资产
对共同基金的投资	467,308	455,265
现金业务的债务人有待清偿	-	72,480
其他投资	1,112,733	-
杂项债务人	9,195	4,153
	1,589,236	531,898
5.3 其他债务证券
公共证券	3,375,767	3,307,138
	3,375,767	3,307,138
5.4 对子公司、联营企业和合资企业的投资
Banco Supervielle S.A.	109,684,127	105,206,896
IUDU Compania Financiera S.A.	586,428	577,304
Sofital S.A.F. e I.I.	3,393,457	3,273,799
Tarjeta Automática S.A.	46,767	47,286
Supervielle 资产管理有限公司	1,291,271	1,830,788
Espacio Cordial de Servicios S.A.	363,558	303,343
Supervielle Seguros S.A.	4,208,708	4,108,883
FF 金融科技 SUPV I	392,184	436,680
小额贷款 S.A.U	933,867	932,707
Invertir Online S.A.U. 和Inversiones Integral Portal	958,228	383,851
Superville Broker de Seguros S.A.	181,406	106,765
Supervielle Agent de Tegent de S.A.U.	570,662	534,327
Dollar IOL S.A.U.	7,323	7,805
IOL Holding S.A.	137,149	153,923
	122,755,135	117,904,357
5.5 无形资产
商誉 — 业务合并	14,766,168	14,766,168
与客户的关系	2,110,156	2,207,548
品牌	886,075	886,075
	17,762,399	17,859,791
5.6 其他非金融资产
退休保险	142,444	147,389
其他非金融资产	179,246	20,578
	321,690	167,967

5.7 其他非金融负债
应付的补偿和社会费用	12,673	9,324
杂项债权人	359,714	414,466
	372,387	423,790

	六个月期已结束		三个月的期限已结束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
5.8。利息收入
所得利息	21	414	14	189
按摊余成本计算的政府证券利润	159,137	346,958	(291,230)	277,222
公共证券业务的利润	565,181	-	649,642	-
	724,339	347,372	358,426	277,411


5.9。以公允价值计入损益的金融工具净额
定期存款的利息	118,520	137,931	118,520	32,903

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

	六个月期已结束		三个月的期限已结束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
持仓业绩-CIF	307,345	431,396	288,526	291,860
	425,865	569,327	407,046	324,763
5.10。其他营业收入
子公司的咨询费	302,414	434,813	90,970	199,149
特许权使用费	266	2,698	118	1,239
其他收入	-	559,327	-	(37,767)
退休保险缴款的重新估值	52,071	30,424	28,392	18,055
国外来源佣金	33,970	8,496	18,654	5,647
	388,721	1,035,758	138,134	186,323
5.11。人事开支
人事费用	39,760	36,426	20,648	21,270
	39,760	36,426	20,648	21,270
5.12。管理费用
银行开支	189	497	106	240
专业费用	111,488	118,183	83,065	86,447
向董事和辛迪克收取的费用	174,003	164,129	126,793	90,188
税收。税率和缴款	11,207	14,769	6,977	10,181
保险	-	315	-	291
费用和办公服务	6,654	8,167	1,885	1,780
其他开支	38,147	41,198	14,655	19,851
	341,688	347,258	233,481	208,978
5.13。其他运营费用
来自服务活动的营业税	15,134	21,876	4,555	10,019
来自金融活动的营业税	28,711	30,488	28,047	23,040
Tax Bs.个人股票和参股 Soc	-	8,059	-	8,059
补偿性利息	15	24	-	24
	43,860	60,447	32,602	41,142
5.14。联营企业和合资企业的业绩
对 Banco Supervielle S.A 的股权投资业绩	4,606,916	(4,306,503)	4,542,591	557,128
对IUDU Compañía Financiera S.A. 的股权投资业绩	9,123	504,935	3,368	(4,457,886)
Tarjeta Automática S.A. 的股权投资业绩	(519)	(566,250)	(1,558)	(158,878)
对Supervielle资产管理有限公司的股权投资业绩	1,091,056	824,573	700,837	478,095
对 Espacio Cordial de Servicios S.A. 的股权投资业绩	60,216	(256,497)	91,562	(58,060)
对Supervielle Seguros S.A. 的股权投资业绩	603,091	393,999	351,588	144,960
对Sofital S.A.F. e I.I.I的股权投资业绩	235,718	(135,339)	206,824	(8,965)
对Micro Lending S.A.U的股权投资业绩	280,060	163,125	180,803	125,863
对 InvertironLine S.A. e Portal Integral de Inversiones S.A. 的股权投资	574,377	(305,915)	390,519	(242,187)
对FF Fintech S.A. 的股权投资业绩	(48,324)	(28,782)	(20,015)	(7,434)
对Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. 的股权投资业绩	74,641	10,863	15,729	3,173
对Supervielle Agente de Negociaciacions S.A.U的股权投资业绩	36,334	3,861	56,654	83,023
对Dolar IOL S.A.U的股权投资业绩	(482)	(5,144)	251	(2,835)
对IOL Holding S.A. 的股权投资业绩	(86,762)	(70,940)	(32,918)	(32,372)
	7,435,445	(3,774,014)	6,486,235	(3,576,375)

限制资产

截至2023年6月30日和2022年12月31日，集团不持有限制性资产，

7.	《公司法》第33条下的公司和其他相关公司

截至2023年6月30日和2022年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 持有直接或间接股份并与之合并财务报表的公司如下：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

公司	状况	法定地址	主要活动	直接参与的百分比		直接和间接参与的百分比
公司	状况	法定地址	主要活动					06/30/2023	12/31/2022	06/30/2023	12/31/2022
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	商业银行	97.10%	97.10%	99.90%	99.90%
IUDU Compania Financiera S.A.	受控的	Reconquista 320，C.A.B.A.，阿根廷	金融公司	5.00%	5.00%	99.90%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	信用卡和消费贷款	7.85%	7.85%	99.91%	99.91%
Supervielle 资产管理有限公司	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	资产管理公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Sofital S.A.F. e I.I.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	有价证券的财务运营和管理	96.80%	96.80%	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	受控的	Patricias Mendocinas 769，阿根廷门多萨城	产品和服务的贸易	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	保险公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
小额贷款 S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	金融公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Invertir Online SA.U	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	结算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Inversiones Inversiones Inversiones	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	代表	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控的	Treinta y tres 1271，乌拉圭蒙得维的亚	金融公司	99.99%	99.99%	100.00	100.00
Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A.	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	保险经纪人	95.24%	95.24%	100.00%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	计算机服务	-	-	100.00%	100.00%
Supervielle Agent de Tegent de S.A.U.	受控的	Tres de Febrero 515，罗萨里奥，圣达菲	结算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Dollar IOL S.A.U.	受控的	Av。科隆 2535，马德普拉塔，布宜诺斯艾利斯	服务和交易所	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1)

截至23年6月30日和22年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 在超级银行选票中的直接和间接权益为99,87％

根据董事会2022年1月28日的决议，Grupo Supervielle S.A. 通过发行1762,666股普通股、注册的、不可背书的普通股，每股面值为1美元，每股面值为1美元，每股有1票表决权，向IUDU Compañía Financiera S.A. 增加了2500万美元，发行溢价为13.8亿美元每股306021。

根据董事会2022年2月25日的决议，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 分别以1250万美元和23750万美元的价格向IUDU Compaínía Financiera S.A. 提供了不可撤销的资本捐款，通过发行19,312,748股新股（发行溢价），使股本增加了19,312,748美元为每股11.94481738美元）。

根据董事会2022年3月30日的决议，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 未来分别向IUDU Compañía Financiera S.A.增加了6250万美元和1,187,500.00美元，通过发行113,825,361美元，使股本增加了113,825,361美元 361股普通注册股，不可背书，每股面值为1美元，每股有1票表决权，发行溢价为每股9.98173543美元。上述捐款已在2022年9月16日举行的大会上资本化。

根据2022年2月25日和2022年3月30日的董事会决议，IUDU Compañía Financiera S.A. 已向Tarjeta Automática S.A. 每人出资1.5亿美元，通过发行67,776,590美元的普通股、提名性、不可背书，使股本增加了67,776,590美元

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

每股面值为1美元，每股有1票表决权，发行溢价为每股3,42630703美元。基于这些捐款，Grupo Supervielle在Tarjeta Automática S.A. 的直接所有权从87.5％上升到13.40％。由于这笔交易，Grupo Supervielle S.A. 在其单独的财务报表中记录了236,1.8万比索的利润。

根据董事会2022年6月27日的决议，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 未来分别向IUDU Compañía Financiera S.A.增加了5000万美元和950,000美元，通过发行103,701,474美元的普通股将股本增加了103,701,474美元，注册股票，不可背书，每股面值为1美元，每股有1票表决权，发行溢价为每股8.64306455美元。上述捐款已在2022年9月16日举行的大会上资本化。

根据董事会于2022年6月27日做出的决定，IUDU Compañía Financiera S.A. 已向Tarjeta Automática S.A. 提供了2.5亿美元的不可撤销的资本捐款，通过发行56,480,492股普通股，每股面值为1美元，股本增加了56,480,492股每股投票，每股溢价发行量为3,426307美元。从上述捐款来看，Grupo Supervielle在Tarjeta Automática S.A. 的直接所有权从13.40％上升到7.85％。

根据董事会2022年7月8日的决议，Grupo Supervielle S.A. 向IOL Holding S.A. 出资总额为20万美元，用于营运资金和投资。上述捐款将在下届大会上记作资本。

根据董事会2022年8月16日的决议，Grupo Supervielle S.A. 通过发行38股普通股向InvertironLine S.A.U提供了70,165,000美元的不可撤销的资本捐款，每股面值为100美元，每股有5张选票，发行溢价为每股1,846 .347.37美元

根据董事会2022年8月30日的决议，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 将来分别向IUDU Compañía Financiera S.A.增加了3750万美元和712,500.00美元，通过发行82,428,856美元的普通股将股本增加了82,428,856美元，注册股票，不可背书，每股面值为1美元，每股有1票表决权，发行溢价为每股8.09875547美元。上述捐款已在2022年9月16日举行的大会上资本化。

根据董事会2022年9月28日的决议，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 未来分别向IUDU Compañía Financiera S.A.增加了1250万美元和237,500.00美元，通过发行27,476,285美元普通股将股本增加了27,476,285美元，注册股票，不可背书，每股面值为1美元，每股有1票表决权，发行溢价为每股8.09875547美元。上述捐款将在下届大会上记作资本。

根据董事会2022年9月28日的决议，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 未来分别向IUDU Compañía Financiera S.A.增加了1250万美元和237,500.00美元，通过发行27,476,285美元，使股本增加了27,476,285美元普通注册股，不可背书，每股面值为1美元，每股有1票表决权，发行溢价为每股8.09875547美元。这些捐款是在2023年3月27日举行的会议上资本化的。

根据董事会于2023年2月23日通过的决议，Banco Supervielle S.A. 通过发行每股面值1美元的1亿股不可背书的注册普通股，向Bolsillo Digital S.A.U. 提供了总额为1亿美元的不可撤销的资本捐款，每股有1票表决权。这笔捐款有待资本化。

根据董事会于2023年6月28日通过的决议，Banco Supervielle S.A. 通过发行7500万股不可背书的注册普通股，每股面值为1美元，向Bolsillo Digital S.A.U. 提供了7500万股不可撤销的资本捐款，每股有1张表决权。这笔捐款有待资本化。

正如合并中期简明财务报表附注15所述，一旦Supervielle S.A.、IUDU Compañía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A. 合并后，Grupo Supervielle S.A. 在Supervielle S.A. 的参与率将为97.1198％。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

以下描述了控股公司的股东权益和业绩：

截至 2023 年 6 月 30 日，以千比索为单位
公司	资产	负债	股东权益	净收入
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	997,579,972	883,972,432	112,974,159	4,714,573
IUDU companía Financiera S.A.⁽¹⁾	20,697,996	8,688,823	11,956,700	(123,803)
Tarjeta Automática S.A.	1,156,427	556,802	599,625	(12,778)
Supervielle 资产管理有限公司	1,930,267	571,035	1,359,232	1,293,171
Sofital S.A. F. e I.I.	5,356,113	4,366	5,351,747	250,083
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,051,442	594,136	457,306	55,768
小额贷款 S.A.U.	1,110,792	241,920	868,872	267,157
Inversiones Inversiones Inversiones	37,138	23,173	13,965	(57,854)
InvertironLine S.A.U.	25,033,363	24,088,135	945,228	575,343
IOL Holding S.A.	153,881	1,039	152,842	(35,491)
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	7,847,556	3,433,469	4,414,087	1,504,562
Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A.⁽³⁾	486,276	295,806	190,470	78,371
Bolsillo Digital S.A.U.	48,457	16,745	31,712	(211,480)
Supervielle Agent de Tegent de S.A.U.	1,151,418	580,757	570,661	44,970
Dollar IOL S.A.U.	7,323	-	7,323	(482)

(1) 报告了归属于母公司所有者的净权益和净业绩。

(2) 报告结果九个月。

(3) 截至2022年12月31日公布的余额

截至2022年12月31日——以千比索为单位
公司	资产	负债	股东权益	净收入
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	1,016,282,916	907,268,435	108,389,405	(7,142,581)
IUDU Compania Financiera S.A.	20,667,444	8,533,350	12,080,503	(4,912,702)
Tarjeta Automática S.A.	1,199,530	587,128	612,402	(741,696)
Supervielle 资产管理有限公司	2,558,090	630,945	1,927,145	1,510,056
Sofital S.A. F. e I.I.	5,254,998	12,608	5,242,390	(103,764)
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,335,739	934,201	401,538	(823,388)
小额贷款 S.A.U.	1,371,511	467,460	904,051	136,918
Inversiones Inversiones Inversiones	37,138	23,173	13,965	(57,854)
InvertironLine S.A.U.	20,663,761	20,293,876	369,885	(263,644)
IOL Holding S.A.	153,881	1,039	152,842	(35,491)
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	7,936,890	3,616,523	4,320,367	881,086
Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A.	303,482	191,382	112,100	399
Bolsillo Digital S.A.U.	340,092	305,181	34,911	(309,385)
Supervielle Agent de Tegent de S.A.U.	652,360	126,669	525,691	39,793
Dollar IOL S.A.U.	8,795	991	7,804	(14,761)

(1) 对应于归属于母公司的股东权益和净收益。

(2) 报告结果六个月。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，Grupo Supervielle S.A控股的余额如下：

资产	06/30/2023	12/31/2022

银行的现金和应付款
Banco Supervielle S.A.	1.574	1.527
InvertiRonLine S.A.U. CtaCte。	8	59

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

	1.582	1.586

其他金融资产
Espacio Cordial Servicios S.A.	306	237
IUDU Companía Financiera S.A.	-	3,917
定期存款 IUDU Companía Financiera S.A	1,112,733	-
	1,113,039	4,154
负债

其他非金融负债
与子公司的债务——IOL Holding	169	176
	169	176

截至2023年6月30日和2022年12月31日，由Grupo Supervielle S.A控制的结果如下：

	06/30/2023	06/30/2022
结果
利息收入
往来账户的利息 — Banco Supervielle S.A.	5	4
来自往来账户的利息 — IUD	-	256
付费账户利息— IOL	16	154
	21	414

其他营业收入
Banco Supervielle S.A.	297,509	399,141
Sofital S.A.F. e I.I.	309	327
Supervielle 资产管理有限公司	3,043	3,227
Tarjeta Automática S.A.	-	952
IUDU Companía Financiera S.A.	-	31,932
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,820	1,932
	302,681	437,511
行政开支
银行开支 — Supervielle S.A.	71	85
租金 — Banco Supervielle S.A.	3,264	3,669
法律和会计咨询服务	432	892
市场操作费用——InvertironLine S.A.U.	802	2,989
市场操作费用-SAN	1734	1,160
	6,303	8,795

按公允价值计入损益的金融工具净收益
定期存款利息— IUD烏金融公司	118,520	137,931
	118,520	137,931

贷款和债务估算条款

根据截至2023年6月30日的收款或还款估计条款和应计利率，贷款和债务的构成如下：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

	其他金融资产	当前所得税资产	其他非金融资产	递延所得税负债	其他非金融负债
要成熟：
1^st。四分之一	1,589,236	214,857	-	372,387	435,092
2^和。四分之一	-	35,611	-	-	-
3^第三方。四分之一	-	35,611	-	-	-
4^第四。四分之一	-	35,611	-	-	-
超过一年	-	-	43,140	-	-
到期前小计：	1,589,236	321,690	43,140	372,387	435,092
成熟的期限
总计	1,589,236	321,690	43,140	372,387	435,092
按固定利率计算	-	-	-	-	-
以浮动利率计算	467,308	-	-	-	-
未累计利息	1,121,928	321,690	43,140	372,387	435,092
总计	1,589,236	321,690	43,140	372,387	435,092

资本存量

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司资本存量如下：

资本存量	标称价值
截至2023年6月30日的股本	442,672
截至2022年12月31日的股本	456,722

根据公司章程，任何导致其状况发生变化或股票持有结构变更的股份转让或事件，均应通知阿根廷中央银行。

2022年7月20日，公司董事会决定批准一项收购自有股份的计划，在达到股本的10％之前，最高投资金额为200万美元或收购产生的较低金额。在纽约证券交易所，股票的支付价格最高为每股ADR2.20美元，在Bolsas y Mercados Argentinos S.A上最高为每股B类股票138美元。公司将收购股票，期限为自该计划生效之日起计的250个日历日，但须经董事会批准续订或延长期限。

随后，9月13日，Grupo Supervielle S.A. 董事会批准对2022年7月20日批准的国库股收购计划的条款和条件的第5点进行修改，内容如下：“5.在纽约证券交易所，股票支付的价格最高为每股ADR2.70美元，在Bolsas y Mercados Argentinos S.A上最高为每股B类股票支付155美元。”其余条款和条件将在不时批准后继续有效。

在权益变动表中，回购股票的名义价值显示为 “库存股”，重报为 “库存股的全面调整”。支付的对价，包括可直接归因的增量支出，在股票被取消或重新发行之前从权益中扣除，并作为 “库存股成本” 披露。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索同质货币表示）

附表 G-无形资产

物品	总账面金额				折旧					净账面金额
物品		在时期开始时	增加	处置	在期末	在时期开始时	有用寿命	处置	这段时期的	在期末	06/30/2023	12/31/2022
善意	14,766,168	-	-	14,766,168	-		-		-	14,766,168	14,766,168
与客户的关系	3,116,538	-	-	3,116,538	(908,990)		-	(97,392)	(1,006,382)	2,110,156	2,207,548
品牌	886,075	-	-	886,075	-		-		-	886,075	886,075
专有软件和技术	305,543	-	-	305,543	(305,543)		-	-	(305,543)	-	-
总计	19,074,324	-	-	19,074,324	(1,214,533)		-	(97,392)	(1,311,925)	17,762,399	17,859,791

Grupo Supervielle S.A.

截至 2023 年 6 月 30 日的内容丰富的评论

（以千比索为单位）

业务和运营演变的简要描述

该公司的目标是通过提供创新、包容和无障碍的金融服务，将自己定位为当地金融业务的领导者。其战略通过其不同的公司（银行和非银行业）执行，允许向每个阶层提供产品、服务模式和所需的价格/风险比率。

截至2023年6月30日的业绩显示，收益为6,949,545美元，这意味着平均净资产回报率为正9.9％。该结果主要来自我们对公司的投资结果。

2023年4月27日举行的年度普通股东大会批准了截至2022年12月31日的财务报表以及对截至该日止年度的业绩的处理。由于未分配结果为负数，因此批准使用可选准备金、法定准备金和股票溢价将其吸收。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 是该经济集团的控股公司，它在其控股公司中持有以下直接和间接股权：

公司	主要活动	对股本的利息
公司	主要活动			06/30/2023	12/31/2022
Banco Supervielle S.A.	商业银行	99.90%	99.90%
IUDU Compania Financiera S.A.	金融公司	99.90%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	信用卡和消费贷款	99.91%	99.99%
Supervielle 资产管理有限公司	资产管理公司	100.00%	100.00%
Sofital S.A.F. e I.I.	有价证券的财务运营和管理	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	产品和服务的贸易	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	保险公司	100.00%	100.00%
小额贷款 S.A.U.	为投资融资	100.00%	100.00%
Invertir Online SA.U	结算和清算代理	100.00%	100.00%
Inversiones Inversiones Inversiones	代表	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	金融公司	100.00%	100.00%
Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A.	保险经纪人	100.00%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U	计算机服务	100.00%	100.00%
Supervielle Agent de Tegent de S.A.U.	结算和清算代理	100.00%	100.00%
Dollar IOL S.A.U.	服务和交易所	100.00%	100.00%

Grupo Supervielle S.A.

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（以千比索为单位）

关联公司的简要描述

Grupo Supervielle为其客户提供广泛的金融和非金融服务，在阿根廷拥有超过130年的运营经验。Supervielle专注于为客户提供快速解决方案，并有效地适应公司运营所在行业不断变化的变化。Grupo Supervielle运营多个平台和品牌，并开发了一个多元化的生态系统，以响应客户的需求和数字化转型。自2016年5月以来，Grupo Supervielle的股票已在Byma和纽约证券交易所上市。Grupo Supervielle的子公司是：（i）按贷款计算，这是阿根廷第八大私人银行；（ii）保险公司Supervielle Seguros；（iii）保险经纪公司Supervielle Productores Assets Management；（五）Supervielle Asset Management，一家保险公司，为机构和企业客户提供服务的经纪商；（六）Invertir Online，专门从事在线交易的经纪商；Portal Integral de Inversiones S.A.U，提供在线服务的平台与金融投资相关的内容，（vii）提供非金融零售产品、援助、服务和旅游的公司Espacio Cordial，以及（viii）MILA，一家专门从事汽车贷款融资的公司。在2022年9月之前一直从事消费者融资领域的两家公司IUDU Financial Company S.A. 和Tarjeta Automática S.A. 与超级银行股份公司签订了合并协议，该协议预计将于2023年下半年生效。最后，该公司的投资组合由Bolsillo Digital S.A.U. 组成，该公司直到最近还通过其Boldi品牌提供支付便利服务。Sofital是一家控股公司，拥有Grupo Supervielle拥有的相同公司的股份，是我们集团的一部分。迄今为止，Supervielle拥有154家银行分行、虚拟分支机构、其数字渠道和联盟网络，为170万活跃客户提供服务

截至2023年6月30日，Banco Supervielle S.A. 其资产为997,579,972美元，归属于母公司所有者的净资产为112,974,159美元。截至2023年6月30日，归属于母公司所有者的净业绩为正数4,714,573美元，这主要来自财务利润率和服务利润率。

IUDU Compañia Financiera S.A. 是一家在消费融资领域运营至2022年9月的公司。截至2023年6月30日，归属于母公司所有者的净业绩显示，归属于母公司所有者的亏损为123,803美元。

Tarjeta Automatica S.A. 是一家在消费金融领域运营至2022年9月的公司。截至2023年6月30日的净业绩显示亏损12,778美元。

Supervielle Asset Management S.A. 是一家共同投资基金管理公司，其宗旨是根据第24,083号法律、其《监管令》和任何其他涉及上述活动的法律或监管标准推广、指导和管理共同基金。截至2023年6月30日的净业绩显示利润为1,293,171美元。

Sofital S.A.F. and I.I. 是一家主要业务是开展金融业务和证券管理的公司。截至2023年6月30日的净业绩显示利润为250,083美元。

Espacio Cordial de Servicios S.A. 是一家旨在将与保险活动、旅游、健康计划和/或服务以及其他商品和服务相关的各种商品和服务商业化的公司。截至2023年6月30日的净业绩显示利润为55,768美元。

Grupo Supervielle S.A. 旗下的保险公司Supervielle Seguros S.A. 的净资产为4,414,087人，资产为7,847,557人。截至2023年6月30日，它获得了1,504,562的阳性结果。

Micro Lending S.A.U. 专门从事质押贷款，尤其是二手车的融资。截至2023年6月30日，它实现了267,157美元的利润。

InvertironLine S.A.U. 是一家专业的在线交易平台，在阿根廷在线经纪人领域的前五名中处于领先地位，也是该国金融科技领域的基准。截至2023年6月30日，InvertironLine S.A.U的利润为575,343美元，截至2022年12月31日，Portal Integral de Inversiones S.A.U. 的负业绩为57,854％。另一方面，截至2023年6月30日，Dolar IOL S.A.U. 亏损482美元。

IOL Holding S.A. 是一家汇集其他致力于在区域层面提供股票市场服务的公司的股权的公司。截至2023年6月30日，它获得了4,004的阴性结果。

Bolsillo Digital S.A.U. 是一家致力于与支付管理和处理相关的产品和服务的商业化的公司。截至2023年6月30日，它公布的阴性结果为211,480人。

Supervielle Agente de Negociaciacion S.A.U. 是一家公司，其主要活动是在国家证券委员会正式注册的类别中以自己的名义或第三方名义经营或与第三方有联系的业务，以代理人的身份在国内或国外。截至2023年6月30日，它公布了44,970的阳性结果。

Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. 是一家旨在开展中介活动的公司，促进人寿保险、遗产保险和养老保险合同的签订。截至2023年6月30日，它实现了78,371美元的利润。

Grupo Supervielle S.A.

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（以千比索为单位）

股东权益结构、业绩、基金产生或使用结构、主要比率

以下内容以比较方式提供与合并财务报表相关的信息：

财务状况表	06/30/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
总资产	1,033,300,290	1,050,905,992	1,145,956,119	1,107,239,059	901,266,093
负债总额	886,740,319	910,901,401	994,501,697	946,116,430	755,251,815
股东权益的变化	146,559,971	140,004,591	151,454,422	161,122,629	146,014,278
总负债加上股东权益的变化	1,033,300,290	1,050,905,992	1,145,956,119	1,107,239,059	901,266,093

损益表	06/30/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
利息净收入	69,315,448	63,682,150	63,096,685	82,356,664	21,321,779
佣金净收入	19,298,605	18,850,272	20,077,812	22,229,021	23,994,140
所得税前净收入	11,105,623	(5,206,343)	(812,500)	10,745,396	(212,077)
归属于母公司所有者的综合收益总额-收益	6,966,212	(6,229,682)	(1,634,586)	9,345,715	(3,049,756)

合并现金流量表	06/30/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
经营活动总数	11,971,019	(1,757,550)	(18,348,330)	37,935,760	141,939,119
投资活动总额	(4,067,600)	(4,078,581)	(2,485,158)	(2,691,364)	(3,900,686)
筹资活动共计	(2,331,820)	(17,402,703)	(29,724,450)	(23,941,479)	(42,710,272)
汇率变动的影响	22,977,788	20,103,655	6,223,158	33,074,802	145,772,852
现金和现金等价物的净增长	(7,136,566)	(31,405,508)	(44,334,780)	44,377,719	241,101,013

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（以千比索为单位）

股东权益结构、业绩、基金产生或使用结构、主要比率、

以下内容以比较方式提供与合并财务报表相关的信息：

指标（以千比索为单位的数字）	06/30/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019

流动性	10.13%	9.90%	15.40%	22.09%	31.45%
-现金和现金等价物 ⁽¹⁾	81,661,219	81,661,219	130,415,217	174,852,214	168,839,909
-存款	805,929,887	825,005,782	846,673,413	791,452,436	536,858,410

偿付能力	16.53%	15.37%	15.23%	17.03%	19.33%
-股东权益	146,559,971	140,004,591	151,454,422	161,122,629	146,014,278
-总负债	886,740,319	910,901,401	994,501,697	946,116,430	755,251,814

资本的固定化	10.35%	10.76%	9.47%	9.78%	10.08%
-固定资产 ⁽²⁾	106,947,800	113,044,937	108,487,511	108,301,288	90,843,186
-总资产	1,033,300,290	1,050,905,992	1,145,956,119	1,107,239,059	901,266,093

⁽¹⁾包括现金、上市公司和政府证券以及共同基金股票

⁽²⁾包括以下项目：股权投资、杂项应收账款、房舍和设备、杂项资产、无形资产和未分配项目

对于财务状况表和损益表结构，集团使用了合并账目，这些账目遵循了 “A” 3147号来文中规定的财务报表条款，以及阿根廷中央银行发布的与年度披露会计信息制度有关的补充条款，以及阿根廷经济科学专业委员会联合会发布的第8号技术声明和国家证券委员会发布的第622/13号一般裁决中规定的指导方针。

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（以千比索为单位）

采用国际财务报告准则（IFRS）

阿根廷中央银行通过 “A” 5541号通报及其修正案为其监管下的实体制定了国际会计准则理事会（IASB）发布的《趋同国际财务报告准则（IFRS）的实施计划》和国际财务报告准则委员会（IFRS）发布的解释，但适用国际财务报告准则第9号 “金融工具” 第5.5节（价值损害）和IAS 29（确定强制性）除外根据以下规定重报财务报表详见附注1,2，b），对于从2018年1月1日开始的财政年度，各实体应从2017年1月1日起编制期初财务报表，用作从2018年1月1日开始的财政年度的比较基础，这将是截至2018年3月31日根据这些准则提交的第一份财务报表。

2019年2月22日，阿根廷中央银行发布了 “A” 6651号通告，其中规定，截至2020年1月1日，财务报表以固定货币编制。从这个意义上说，阿根廷中央银行发布的 “A” 6849号来文设定了每月以同类货币重新表达会计信息的频率，用于此类目的的指数考虑了INDEC制定的全国消费者指数（基准月：2016 年 12 月），对于初始日期之前的物品，IPIM 发布者为根据JG 517/16号裁决，使用FACPCE，同样，由于追溯申请已定为2019年1月1日，过渡日期已定为2019年1月1日。

根据来文 “A” 6430和6847，金融实体应从2020年1月1日开始的财政年度开始适用国际财务报告准则第9号第5.5段中包含的金融资产减值条款，但非金融公共部门的债务证券除外，这些债务证券将暂时排除在上述条款的范围之外。同样，阿根廷中央银行发布的 “A” 6938号来文规定推迟适用针对 “B” 集团公司的部分 2021 年 1 月 1 日之前，该类别包括 IUDU Compania FinancieraS.A. 因此，该实体的资金受阿根廷中央银行制定的最低准备金法规的约束。值得一提的是，通过 “A” 7108和7134号通报，阿根廷中央银行下令将金融实体分为 “A”、“B” 和 “C” 组，从2020年10月1日起，IUDU Compañía Financiera被归类为 “C” 组。但是，IUDU Compañia Financiera S.A. 已根据本财务报表附注1.1.4中提及的内容，要求BCRA批准将国际财务报告准则第9号第5.5点的适用提前到本期。

反过来，根据国家证券委员会发布的修订案文第四章第一节第2条，发行实体如果其主要资产由对金融实体或保险公司的投资构成，则无需按照《国际财务报告准则》提交财务报表，可以分别根据阿根廷中央银行和国家保险监督局发布的规定选择提交财务报表。

至于上述要求，列出以下内容：

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Grupo Supervielle S.A. 的企业宗旨完全是实现金融和投资活动；

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对金融实体和保险公司的投资占Grupo Supervielle S.A. 资产的84.2％，是集团的主要资产，

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Grupo Supervielle S.A. 的收入中有95,85％来自其对金融实体和保险公司业绩的股权投资，

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Grupo Supervielle S.A. 持有超级银行股份有限公司99.90％的直接和间接股票投资、IUDU Compañia Financiera S.A. 99,90％的股份和Supervielle Seguros S.A. 100％的股份，从而使集团控制了这些实体。

观点

在2024年，Grupo Supervielle计划继续通过其信贷创造为阿根廷经济的增长和演变做出贡献。

姓名：	Grupo Supervielle S.A.
财政年度：	48 号于 2023 年 1 月 1 日开始
法定地址：	Bartolomé Mitre 434 布宜诺斯艾利斯自治城
核心业务：	通过向已经存在或即将成立的公司（无论是否控制这些公司）的现金或票据出资，在国内或国外以自己的名义或第三方或与第三方有关联的方式开展融资活动，以及购买和出售证券、股票、债券和任何类型的财产价值，给予罚款和/或担保，设立或转让贷款作为担保，包括不动产，或不包括所列业务受《金融实体法》和任何其他要求公众的约束竞标。
IGP 的注册号：	212,617
在 IGP 注册的日期：	1980年10月15日
章程修正案（最后）：	2018 年 4 月 24 日（注册进行中）
公司章程的到期日期：	2079年10月15日
公司第三十三条《公司一般法》	单独财务报表附注7

股份				资本存量
数量	班级	N.V. $	每股投票数	以数千美元订阅	整合成千美元
数量	班级	N.V. $	每股投票数	以数千美元订阅	整合成千美元
61,738,188	答：不可背书、名义价值的普通股	1	5	61,738	61,738
394,984,134	B：不可背书、名义价值的普通股	1	1	394,984	394,984
456,722,322				456,722	456,722

客户数量	贷款和其他融资
		06/30/2023		12/31/2022
		平衡	占总投资组合的百分比	平衡	占总投资组合的百分比
10 大客户	26,518,097	7.7%	33,018,742	8.2%
50 位关注最大客户	56,202,585	16.3%	60,026,128	14.8%
100 位关注最大的客户	42,099,548	12.2%	46,453,622	11.5%
其余客户	219,232,209	63.8%	264,883,039	65.5%
总计	344,052,439	100.0%	404,381,531	100.0%

物品	逾期投资组合	剩余的到期期限						总计
物品	逾期投资组合			1 个月	3 个月	6 个月	12 个月	总计	24 个月	最长可达 24 个月
非金融公共部门	-	237,040	0	127,702	127,702	255,405	766,214	1,514,063
金融部门	-	134,022	169,481	271,059	610,605	1,206,012	532,434	2,923,613
非金融私营部门和海外居民	7,820,201	162,376,699	53,996,929	55,195,875	68,815,342	80,111,807	214,274,054	642,590,907
总计	7,820,201	162,747,761	54,166,410	55,594,636	69,553,649	81,573,224	215,572,702	647,028,583

物品	持有
物品		2023 年 6 月 30 日余额	2022 年 12 月 31 日的余额
阿根廷的
按公允价值计量，投资回报率有变化
政府证券
Letra Del Tesoro Nacional En Pesos Ajust Por Cer A Dto	-	3,307,138
Bono Del Tesoro Boncer 2% $2026	172,319	-

公司证券
On Arcor Cl. 20 Vto12/05/25 Rcllo	575,885	-
在 Newsan Cl. 15 V19/05/24 Ancgo	110,790	-
On Spi Energy Sa Cl.1 Us$ V.27/06/2026 Spc10	262,979	-
在 Tarj Naranja Cl.53 S.2 $ V05/04/24 Cg T5320	462,974	-
On Pan American Cl.25 V14/03/25 $ Pnqco	512,900	-

按摊余成本计量		-
Bono Nacion Moneda Dual Tdg24	830,862	-
B.Tesoro Dual Tv24	447,058	-
其他债务证券总额	3,375,767	3,307,138
总计	3,375,767	3,307,138

物品	总部和该国的分支机构	截至 2023 年 6 月 30 日	截至2023年6月30日（每种货币）	截至 2022 年 12 月 31 日
物品	总部和该国的分支机构	截至 2023 年 6 月 30 日		截至 2022 年 12 月 31 日	美元
资产
银行的现金和应付款	532,487	532,487	532,487	543,418
其他金融资产	328,549	328,549	328,549	306,650
其他非金融资产	142,444	142,444	142,444	147,389
总资产	1,003,480	1,003,480	1,003,480	997,457

负债
其他非金融负债	328,549	328,549	328,549	306,650
负债总额	328,549	328,549	328,549	306,650

净持仓	674,931	674,931	674,931	690,807

	Grupo Supervielle S.A.

日期：2023 年 9 月 25 日	来自：	/s/ Mariano Biglia
		姓名：	马里亚诺·比格利亚
		标题：	首席财务官