错误2023Q3000088773309-3000008877332022-09-252023-06-240000887733cent：CommonClassOneMember2022-09-252023-06-240000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-252023-06-240000887733cent：CommonClassOneMember2023-07-31Xbrli：共享0000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2023-07-310000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2023-07-3100008877332023-06-24ISO 4217：美元00008877332022-06-2500008877332022-09-240000887733cent：CommonClassOneMember2022-09-24ISO 4217：美元Xbrli：共享0000887733cent：CommonClassOneMember2022-06-250000887733cent：CommonClassOneMember2023-06-240000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2022-06-250000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-240000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2023-06-240000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2022-06-250000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-240000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2023-06-2400008877332023-03-262023-06-2400008877332022-03-272022-06-2500008877332021-09-262022-06-2500008877332021-09-250000887733分：附属会员2023-06-24Xbrli：纯0000887733美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUs-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember分类：ThirdPartyProviders2022-09-252023-06-240000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员cent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2021-04-300000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员cent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2023-06-240000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员cent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2022-06-250000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员cent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2022-09-240000887733cent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2020-10-310000887733cent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2023-06-240000887733cent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-06-250000887733cent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-240000887733Cent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2017-12-310000887733Cent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2023-06-240000887733Cent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-06-250000887733Cent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-24分：细分市场0000887733Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2023-06-240000887733美国公认会计准则：不确定无形资产成员Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember2023-06-240000887733Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember2023-06-240000887733US-GAAP：客户相关无形资产成员美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2023-06-240000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2023-06-240000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员美国公认会计准则：不确定无形资产成员2023-06-240000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员2023-06-240000887733Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2022-06-250000887733美国公认会计准则：不确定无形资产成员Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember2022-06-250000887733Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember2022-06-250000887733US-GAAP：客户相关无形资产成员美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2022-06-250000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2022-06-250000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员美国公认会计准则：不确定无形资产成员2022-06-250000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-06-250000887733Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2022-09-240000887733美国公认会计准则：不确定无形资产成员Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember2022-09-240000887733Us-gaap:MarketingRelatedIntangibleAssetsMember2022-09-240000887733US-GAAP：客户相关无形资产成员美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2022-09-240000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2022-09-240000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员美国公认会计准则：不确定无形资产成员2022-09-240000887733美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-09-240000887733SRT：最小成员数2023-06-240000887733SRT：最大成员数2023-06-240000887733US-GAAP：客户相关无形资产成员2023-06-240000887733Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-03-262023-06-240000887733Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-272022-06-250000887733Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-252023-06-240000887733Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-262022-06-250000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员2023-06-240000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-06-250000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-240000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberCent:AssetBasedRevolvingCreditFacilityTwoMemberSRT：最小成员数2022-09-252023-06-240000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员SRT：最大成员数Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberCent:AssetBasedRevolvingCreditFacilityTwoMember2022-09-252023-06-240000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员Cent:AssetBasedRevolvingCreditFacilityTwoMember美国公认会计准则：基本比率成员SRT：最小成员数2022-09-252023-06-240000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员SRT：最大成员数Cent:AssetBasedRevolvingCreditFacilityTwoMember美国公认会计准则：基本比率成员2022-09-252023-06-240000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员Cent:AssetBasedRevolvingCreditFacilityTwoMember2023-06-240000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员Cent:AssetBasedRevolvingCreditFacilityTwoMember2022-06-250000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员Cent:AssetBasedRevolvingCreditFacilityTwoMember2022-09-240000887733美国-GAAP：NotesPayableOtherPayable成员2023-06-240000887733美国-GAAP：NotesPayableOtherPayable成员2022-06-250000887733美国-GAAP：NotesPayableOtherPayable成员2022-09-240000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员cent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2021-04-302021-04-300000887733Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember美国-GAAP：老年人注意事项成员cent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2021-04-302021-04-300000887733Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember美国-GAAP：老年人注意事项成员cent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2021-04-302021-04-300000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodThreeMembercent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2021-04-302021-04-300000887733Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodFourMember美国-GAAP：老年人注意事项成员cent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2021-04-302021-04-300000887733分：UponChangeOfControlMembercent：FourPointOneTwoFiveNotesDueApril2031会员2021-04-302021-04-300000887733美国-GAAP：老年人注意事项成员Cent:SeniorNotesInterestAtSixPointOneTwoFivePercentagePayableSemiannuallyPrincipalDueNovember2023Member2020-10-310000887733Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember美国-GAAP：老年人注意事项成员Cent:SeniorNotesInterestAtSixPointOneTwoFivePercentagePayableSemiannuallyPrincipalDueNovember2023Member2020-10-312020-10-310000887733cent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2020-10-312020-10-310000887733Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMembercent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2020-10-312020-10-310000887733cent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember美国-GAAP：老年人注意事项成员2020-10-312020-10-310000887733cent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员美国-GAAP：老年人注意事项成员Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodThreeMember2020-10-312020-10-310000887733Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodFourMembercent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2020-10-312020-10-310000887733cent：FourPointOneTwoFiveYear SeniorNotesDueber2030会员分：UponChangeOfControlMember美国-GAAP：老年人注意事项成员2017-12-142017-12-140000887733Cent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2017-12-140000887733Cent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028MemberUs-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember美国-GAAP：老年人注意事项成员2017-12-142017-12-140000887733Cent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodThreeMember2017-12-142017-12-140000887733Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodFourMemberCent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2017-12-142017-12-140000887733Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodFiveMemberCent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2017-12-142017-12-140000887733分：UponChangeOfControlMemberCent:FivePointOneTwoFivePercentageSeniorNotesDueFebruary2028Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2017-12-142017-12-140000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-160000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2023-06-240000887733US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2023-06-240000887733美国公认会计准则：短期债务成员2023-06-240000887733US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberSRT：最小成员数2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员US-GAAP：联邦基金有效交换率成员2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员美分：OneMonthSOFRMember2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员SRT：最大成员数Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员美国公认会计准则：基本比率成员SRT：最小成员数2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员SRT：最大成员数美国公认会计准则：基本比率成员2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员美国公认会计准则：基本比率成员2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员美国公认会计准则：基本比率成员2023-06-240000887733美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国-GAAP：SecuredDebt成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-06-240000887733美国-GAAP：SecuredDebt成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2016-04-220000887733cent：国内附属会员2023-06-240000887733cent：外国附属会员2023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2022-09-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-240000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-240000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-240000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-240000887733美国-GAAP：母公司成员2022-09-240000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-09-240000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-252022-12-240000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-252022-12-240000887733美国-GAAP：母公司成员2022-09-252022-12-240000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-09-252022-12-2400008877332022-09-252022-12-240000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-252022-12-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-252022-12-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2022-12-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-240000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-240000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-240000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-240000887733美国-GAAP：母公司成员2022-12-240000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-12-2400008877332022-12-240000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-252023-03-250000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-252023-03-250000887733美国-GAAP：母公司成员2022-12-252023-03-250000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-12-252023-03-2500008877332022-12-252023-03-250000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-252023-03-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-252023-03-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2022-12-252023-03-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2023-03-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-03-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-03-250000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-250000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-250000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-250000887733美国-GAAP：母公司成员2023-03-250000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-03-2500008877332023-03-250000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-262023-06-240000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-262023-06-240000887733美国-GAAP：母公司成员2023-03-262023-06-240000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-03-262023-06-240000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-262023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-03-262023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2023-03-262023-06-240000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2023-03-262023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-06-240000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-240000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-06-240000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-240000887733美国-GAAP：母公司成员2023-06-240000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2021-09-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2021-09-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2021-09-250000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-250000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-250000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-250000887733美国-GAAP：母公司成员2021-09-250000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-250000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-262021-12-250000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-262021-12-250000887733美国-GAAP：母公司成员2021-09-262021-12-250000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-262021-12-2500008877332021-09-262021-12-250000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-262021-12-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2021-09-262021-12-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2021-12-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-250000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-250000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-250000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-250000887733美国-GAAP：母公司成员2021-12-250000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-12-2500008877332021-12-250000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-262022-03-260000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-262022-03-260000887733美国-GAAP：母公司成员2021-12-262022-03-260000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-12-262022-03-2600008877332021-12-262022-03-260000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-262022-03-260000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-262022-03-260000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2021-12-262022-03-260000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2022-03-260000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-260000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-260000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-260000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-260000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-260000887733美国-GAAP：母公司成员2022-03-260000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-03-2600008877332022-03-260000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-272022-06-250000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-272022-06-250000887733美国-GAAP：母公司成员2022-03-272022-06-250000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-03-272022-06-250000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-272022-06-250000887733美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-272022-06-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员cent：CommonClassOneMember2022-06-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-06-250000887733美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-06-250000887733US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-250000887733美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-250000887733Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-250000887733美国-GAAP：母公司成员2022-06-250000887733美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-06-250000887733美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-03-262023-06-240000887733美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-09-252023-06-240000887733美国-公认会计准则：受限的股票成员2023-03-262023-06-240000887733美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：绩效共享成员2023-03-262023-06-240000887733美国公认会计准则：绩效共享成员2022-09-252023-06-240000887733美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-03-272022-06-250000887733美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-09-262022-06-250000887733美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-03-272022-06-250000887733美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-09-262022-06-250000887733SRT：最小成员数2022-06-250000887733SRT：最大成员数2022-06-250000887733美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-03-262023-06-240000887733美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-03-272022-06-250000887733美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-09-252023-06-240000887733美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-09-262022-06-250000887733分：PetProductsSegmentMembers2023-03-262023-06-240000887733分：PetProductsSegmentMembers2022-03-272022-06-250000887733分：PetProductsSegmentMembers2022-09-252023-06-240000887733分：PetProductsSegmentMembers2021-09-262022-06-250000887733分：花园产品分部成员2023-03-262023-06-240000887733分：花园产品分部成员2022-03-272022-06-250000887733分：花园产品分部成员2022-09-252023-06-240000887733分：花园产品分部成员2021-09-262022-06-250000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：PetProductsSegmentMembers2023-03-262023-06-240000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：PetProductsSegmentMembers2022-03-272022-06-250000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：PetProductsSegmentMembers2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：PetProductsSegmentMembers2021-09-262022-06-250000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：花园产品分部成员2023-03-262023-06-240000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：花园产品分部成员2022-03-272022-06-250000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：花园产品分部成员2022-09-252023-06-240000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：花园产品分部成员2021-09-262022-06-250000887733美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-03-262023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-03-272022-06-250000887733美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-09-252023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-09-262022-06-250000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：PetProductsSegmentMembers2023-06-240000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：PetProductsSegmentMembers2022-06-250000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：PetProductsSegmentMembers2022-09-240000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：花园产品分部成员2023-06-240000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：花园产品分部成员2022-06-250000887733美国公认会计准则：运营部门成员分：花园产品分部成员2022-09-240000887733美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-06-240000887733美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-06-250000887733美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-09-240000887733分：PetProductsSegmentMembers美分：其他宠物产品成员2023-03-262023-06-240000887733分：花园产品分部成员美分：其他宠物产品成员2023-03-262023-06-240000887733美分：其他宠物产品成员2023-03-262023-06-240000887733分：PetProductsSegmentMembers美分：其他宠物产品成员2022-09-252023-06-240000887733分：花园产品分部成员美分：其他宠物产品成员2022-09-252023-06-240000887733美分：其他宠物产品成员2022-09-252023-06-240000887733分：DogandCatProductsMembers分：PetProductsSegmentMembers2023-03-262023-06-240000887733分：DogandCatProductsMembers分：花园产品分部成员2023-03-262023-06-240000887733分：DogandCatProductsMembers2023-03-262023-06-240000887733分：DogandCatProductsMembers分：PetProductsSegmentMembers2022-09-252023-06-240000887733分：DogandCatProductsMembers分：花园产品分部成员2022-09-252023-06-240000887733分：DogandCatProductsMembers2022-09-252023-06-240000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员分：PetProductsSegmentMembers2023-03-262023-06-240000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员分：花园产品分部成员2023-03-262023-06-240000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员2023-03-262023-06-240000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员分：PetProductsSegmentMembers2022-09-252023-06-240000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员分：花园产品分部成员2022-09-252023-06-240000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员2022-09-252023-06-240000887733分：PetProductsSegmentMemberscent：WildBirdProductsMember2023-03-262023-06-240000887733分：花园产品分部成员cent：WildBirdProductsMember2023-03-262023-06-240000887733cent：WildBirdProductsMember2023-03-262023-06-240000887733分：PetProductsSegmentMemberscent：WildBirdProductsMember2022-09-252023-06-240000887733分：花园产品分部成员cent：WildBirdProductsMember2022-09-252023-06-240000887733cent：WildBirdProductsMember2022-09-252023-06-240000887733cent：candy gardensuppliesmember分：PetProductsSegmentMembers2023-03-262023-06-240000887733cent：candy gardensuppliesmember分：花园产品分部成员2023-03-262023-06-240000887733cent：candy gardensuppliesmember2023-03-262023-06-240000887733cent：candy gardensuppliesmember分：PetProductsSegmentMembers2022-09-252023-06-240000887733cent：candy gardensuppliesmember分：花园产品分部成员2022-09-252023-06-240000887733cent：candy gardensuppliesmember2022-09-252023-06-240000887733分：PetProductsSegmentMembers美分：其他宠物产品成员2022-03-272022-06-250000887733分：花园产品分部成员美分：其他宠物产品成员2022-03-272022-06-250000887733美分：其他宠物产品成员2022-03-272022-06-250000887733分：PetProductsSegmentMembers美分：其他宠物产品成员2021-09-262022-06-250000887733分：花园产品分部成员美分：其他宠物产品成员2021-09-262022-06-250000887733美分：其他宠物产品成员2021-09-262022-06-250000887733分：DogandCatProductsMembers分：PetProductsSegmentMembers2022-03-272022-06-250000887733分：DogandCatProductsMembers分：花园产品分部成员2022-03-272022-06-250000887733分：DogandCatProductsMembers2022-03-272022-06-250000887733分：DogandCatProductsMembers分：PetProductsSegmentMembers2021-09-262022-06-250000887733分：DogandCatProductsMembers分：花园产品分部成员2021-09-262022-06-250000887733分：DogandCatProductsMembers2021-09-262022-06-250000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员分：PetProductsSegmentMembers2022-03-272022-06-250000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员分：花园产品分部成员2022-03-272022-06-250000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员2022-03-272022-06-250000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员分：PetProductsSegmentMembers2021-09-262022-06-250000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员分：花园产品分部成员2021-09-262022-06-250000887733美国-GAAP：制造业产品其他成员2021-09-262022-06-250000887733分：PetProductsSegmentMemberscent：WildBirdProductsMember2022-03-272022-06-250000887733分：花园产品分部成员cent：WildBirdProductsMember2022-03-272022-06-250000887733cent：WildBirdProductsMember2022-03-272022-06-250000887733分：PetProductsSegmentMemberscent：WildBirdProductsMember2021-09-262022-06-250000887733分：花园产品分部成员cent：WildBirdProductsMember2021-09-262022-06-250000887733cent：WildBirdProductsMember2021-09-262022-06-250000887733cent：candy gardensuppliesmember分：PetProductsSegmentMembers2022-03-272022-06-250000887733cent：candy gardensuppliesmember分：花园产品分部成员2022-03-272022-06-250000887733cent：candy gardensuppliesmember2022-03-272022-06-250000887733cent：candy gardensuppliesmember分：PetProductsSegmentMembers2021-09-262022-06-250000887733cent：candy gardensuppliesmember分：花园产品分部成员2021-09-262022-06-250000887733cent：candy gardensuppliesmember2021-09-262022-06-2500008877332018-06-272018-06-27分：理赔00008877332020-06-012020-06-30

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 _____________________________________________________________________________________________ 

表格10-Q

(标记一)

☑			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2023年6月24日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期            至            

委托文件编号：001-33268

中央花园宠物公司

特拉华州						68-0275553
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)

1340治疗大道。, 600套房, 核桃溪, 加利福尼亚94597

(主要执行办公室地址)

(925) 948-4000

(注册人的电话号码，包括区号)

_______________________________________________________________________ 

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据《交易法》第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股

分

纳斯达克股市有限责任公司

A类普通股

百分之一

纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。   ý  是    ¨  不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。   ý  是    ¨ *否

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

ý

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ¨

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 ☐是    ý  不是

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

 

			截至2023年7月31日的未偿还普通股			11,077,612
			A类截至2023年7月31日未偿还的普通股			40,995,629
			截至2023年7月31日的B类未偿还股票			1,602,374

---

目录表

			第一部分财务信息
第1项。			财务报表(未经审计)：
			截至2023年6月24日、2022年6月25日和2022年9月24日的简明综合资产负债表			4
			截至2023年6月24日和2022年6月25日的三个月和九个月的简明综合经营报表			5
			截至2023年6月24日和2022年6月25日的三个月和九个月全面收益简明合并报表			6
			截至2023年6月24日和2022年6月25日的9个月现金流量表简表			7
			简明合并财务报表附注			8
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			21
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			33
第四项。			控制和程序			34
第二部分：其他信息
第1项。			法律诉讼			34
项目1A.			风险因素			34
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			34
第三项。			高级证券违约			35
第四项。			煤矿安全信息披露			35
第五项。			其他信息			35
第六项。			陈列品			36

《1995年私人证券诉讼改革法》下的安全港声明

这份10-Q表格包括“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括有关我们的计划、目标、目标、战略、未来事件、未来收入或业绩、预计成本节约、资本支出、融资需求、与收购有关的计划或意图、我们的竞争优势和劣势、我们的业务战略和我们对我们经营的行业和市场的预期趋势的陈述，以及其他非历史信息的信息。当以10-Q这种形式使用时，“估计”、“预期”、“预期”、“计划”、“打算”、“相信”以及此类词语或类似表达的变体旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述，包括但不限于我们对历史经营趋势的审查，都是基于我们目前的预期和各种假设。我们的期望、信念和预测是真诚表达的，我们相信它们有合理的基础，但我们不能向您保证我们的期望、信念和预测将会实现。

有许多风险和不确定性可能会导致我们的实际结果与本10-Q表中包含的前瞻性陈述大不相同。可能导致我们的实际结果与我们在10-Q表格中做出的前瞻性陈述大不相同的重要因素在截至2022年9月24日的财政年度的10-K表格中阐述，包括题为“第1A项-风险因素”一节中描述的因素。如果这些风险或不确定性中的任何一项成为现实，或者如果我们的任何基本假设是不正确的，我们的实际结果可能与我们在任何前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。除非法律要求，否则我们不承担修改这些前瞻性陈述以反映未来事件或情况的任何义务。目前已知的风险因素包括但不限于以下因素：

 

•高通胀、利率上升、潜在的经济衰退和其他不利的宏观经济条件；

•种子、谷物和其他原材料的市场价格波动；

•我们及时转嫁成本增加的能力；

2

---

目录表

•能源价格、燃料和有关石化成本的波动；

•在经济低迷期间，消费者支出下降，库存风险增加；

•未来对受益于新冠肺炎疫情的产品类别的需求可能减少，包括随着零售商努力处理过剩库存，订单可能减少；

•恶劣的天气条件；

•我们的中央到家庭战略和我们的成本和简化计划的成功；

•与我们的收购战略相关的风险，包括我们成功整合收购的能力以及采购会计对我们财务业绩的影响；

•重组活动以提高长期盈利能力；

•供应链延误和中断导致销售损失、供货率和服务水平降低，以及在扩大能力和实现流程自动化方面出现延误；

•经营业绩和现金流的季节性和波动性；

•宠物鸟、小动物和鱼的供应短缺；

•我们业务的很大一部分依赖于少数客户；

•零售业的整合趋势；

•与新产品推出相关的风险，包括我们的新产品不能产生足够的销售来收回我们的投资的风险；

•我们行业的竞争；

•继续实施企业资源规划信息技术系统；

•潜在的环境责任；

•国际采购相关风险；

•关税或贸易战的影响；

•获得额外资本的途径和成本；

•潜在商誉或无形资产减值；

•我们对关键高管的依赖；

•我们有能力招聘和留住管理团队的新成员，以支持我们不断增长的业务，并招聘和留住员工；

•我们保护商标和其他专有权利的能力;

•诉讼和产品责任索赔；

•监管问题；

•产品召回的影响；

•与实际或潜在的网络攻击相关的潜在成本和风险；

•发行授权股份可能造成的摊薄；

•与我们的B类股票相关的投票权；以及

•新会计法规的影响，以及我们的有效税率可能会因未来公司税率的变化或其他税法的变化而增加。

3

---

目录表

第一部分财务信息

 

项目1.编制财务报表

中央花园宠物公司

简明合并资产负债表

(以千为单位，未经审计的股票和每股金额除外)

			2023年6月24日						2022年6月25日						2022年9月24日
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	333,139					$	195,791					$	177,442
受限现金			13,542						12,676						14,742
应收账款(减去#美元备用金29,245, $28,106及$26,246)			492,850						505,896						376,787
库存，净额			865,496						882,522						938,000
预付费用和其他			36,655						36,359						46,883
流动资产总额			1,741,682						1,633,244						1,553,854
厂房、财产和设备、净值			392,332						390,326						396,979
商誉			546,436						511,973						546,436
其他无形资产，净额			512,175						490,959						543,210
经营性租赁使用权资产			172,379						193,627						186,344
其他资产			54,943						125,797						55,179
总计			$	3,419,947					$	3,345,926					$	3,282,002
负债和权益
流动负债：
应付帐款			$	198,406					$	241,093					$	215,681
应计费用			247,517						228,882						201,783
流动租赁负债			50,209						45,860						48,111
长期债务的当期部分			255						352						317
流动负债总额			496,387						516,187						465,892
长期债务			1,187,498						1,185,842						1,186,245
长期租赁负债			132,419						155,002						147,724
递延所得税和其他长期债务			156,537						136,490						147,429
股本：
普通股，$0.01面值：11,098,584, 11,322,012和11,296,351在2023年6月24日、2022年6月25日和2022年9月24日发行的股票			111						113						113
A类普通股，$0.01面值：40,986,336, 41,745,551和41,336,223在2023年6月24日、2022年6月25日和2022年9月24日发行的股票			410						417						413
B类股票，$0.01面值：1,602,374, 1,612,374和1,612,374在2023年6月24日、2022年6月25日和2022年9月24日发行的股票			16						16						16
额外实收资本			588,731						581,060						582,056
留存收益			858,217						771,341						755,253
累计其他综合损失			(1,955)						(1,924)						(4,145)
中央花园宠物公司股东权益总额			1,445,530						1,351,023						1,333,706
非控股权益			1,576						1,382						1,006
总股本			1,447,106						1,352,405						1,334,712
总计			$	3,419,947					$	3,345,926					$	3,282,002

见简明合并财务报表附注。

4

---

目录表

中央花园宠物公司

简明合并业务报表

(以千为单位，未经审计的每股金额除外)

 

			截至三个月												九个月结束
			2023年6月24日						2022年6月25日						2023年6月24日						2022年6月25日
净销售额			$	1,023,269					$	1,015,378					$	2,559,936					$	2,631,146
销货成本			705,217						707,752						1,810,547						1,838,532
毛利			318,052						307,626						749,389						792,614
销售、一般和行政费用			195,222						193,547						548,112						545,476
营业收入			122,830						114,079						201,277						247,138
利息支出			(14,542)						(14,422)						(43,887)						(43,633)
利息收入			1,408						87						2,287						188
其他收入(费用)			853						(759)						3,147						(1,337)
所得税和非控制性利息前收入			110,549						98,985						162,824						202,356
所得税费用			27,000						23,430						39,446						47,319
包括非控制性权益的收入			83,549						75,555						123,378						155,037
可归因于非控股权益的净收入			423						135						570						895
中央花园宠物公司的净收入			$	83,126					$	75,420					$	122,808					$	154,142
中央花园宠物公司每股净收益：
基本信息			$	1.58					$	1.42					$	2.34					$	2.89
稀释			$	1.56					$	1.39					$	2.30					$	2.82
计算每股净收益时使用的加权平均股份：
基本信息			52,464						53,237						52,462						53,392
稀释			53,380						54,329						53,466						54,658

见简明合并财务报表附注。

5

---

目录表

中央花园宠物公司

简明综合全面收益表

(单位：千，未经审计)

 

			截至三个月												九个月结束
			2023年6月24日						2022年6月25日						2023年6月24日						2022年6月25日
包括非控制性权益的收入			$	83,549					$	75,555					$	123,378					$	155,037
其他全面收益(亏损)：
套期保值未实现亏损			2						—						2						—
外币折算			1,644						(1,221)						2,189						(1,093)
综合收益总额			85,195						74,334						125,569						153,944
可归属于非控股权益的全面收益			423						135						570						895
归属于中央花园宠物公司的综合收益			$	84,772					$	74,199					$	124,999					$	153,049

见简明合并财务报表附注。

6

---

目录表

中央花园宠物公司

简明合并现金流量表

(单位：千，未经审计)

			九个月结束
			2023年6月24日						2022年6月25日
经营活动的现金流：
净收入			$	123,378					$	155,037
将净收入与业务活动使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销			65,504						58,333
递延融资成本摊销			2,023						1,982
非现金租赁费用			38,180						36,042
基于股票的薪酬			20,632						18,879
清偿债务成本			—						169
递延所得税			9,125						8,199
设施关闭			13,923						—
出售财产和设备的收益			(557)						(53)
其他经营活动			107						7
资产和负债变动情况：
应收账款			(115,358)						(121,392)
盘存			69,610						(198,360)
预付费用和其他资产			6,530						1,383
应付帐款			(12,248)						(1,679)
应计费用			44,221						(7,072)
其他长期债务			(55)						236
经营租赁负债			(37,449)						(34,108)
经营活动提供(使用)的现金净额			227,566						(82,397)
投资活动产生的现金流：
厂房、财产和设备添置			(40,850)						(98,553)
投资			(500)						(2,318)
其他投资活动			(100)						40
用于投资活动的现金净额			(41,450)						(100,831)
融资活动的现金流：
偿还长期债务			(223)						(992)
循环信贷额度下的借款			48,000						—
循环信贷额度下的还款			(48,000)						—
回购普通股，包括因预扣税款而退还的股份			(33,409)						(41,834)
支付或有对价负债			(33)						(196)
分配给非控股权益			—						(806)
支付融资成本			—						(2,410)
融资活动使用的现金净额			(33,665)						(46,238)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			2,046						(1,589)
现金、现金等价物和限制性现金净增加			154,497						(231,055)
期初现金、现金等价物和限制性现金			192,184						439,522
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	346,681					$	208,467
补充信息：
支付利息的现金			$	49,419					$	48,902
缴纳税款的现金			$	5,363					$	31,406
新增经营性租赁使用权资产			$	25,424					$	64,504

见简明合并财务报表附注。

7

---

中央花园宠物公司

简明合并财务报表附注

截至2023年6月24日的三个零九个月

(未经审计)

1.     陈述的基础

截至2023年6月24日及2022年6月25日的中央花园宠物公司及其附属公司(“本公司”或“中央”)的简明综合资产负债表，截至2023年6月24日及2022年6月25日止三个月及九个月的简明综合经营表及简明综合全面收益表，以及截至2023年6月24日及2022年6月25日止九个月的简明综合现金流量表均由本公司编制，未经审计。管理层认为，中期财务报表包括公平陈述中期业绩所需的所有正常经常性调整。

对于公司在英国和加拿大的外国业务，当地货币是功能货币。资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。收入和支出按该期间的平均汇率换算。由于本公司预计其海外子公司的收益将进行永久性再投资，因此不对换算收益和损失计提递延税金。交易损益计入经营业绩。

由于公司花园业务的季节性，截至2023年6月24日的三个月和九个月的运营结果不一定表明整个财政年度可能预期的运营结果。这些中期财务报表应与经审计的年度财务报表、会计政策和财务说明一并阅读，这些报表包括在公司先前提交给美国证券交易委员会的截至2022年9月24日的财政年度10-K表格年度报告中。本文所列2022年9月24日的资产负债表是根据经审计的财务报表编制的。

非控股权益

本公司简明综合财务报表的非控股权益代表20并非由中环拥有的合并附属公司的%权益。由于公司控制着这家子公司，其财务报表与公司的财务报表和非控股所有者的财务报表合并20附属公司净资产及经营业绩的百分比于综合资产负债表中扣除并列报为非控制性权益，以及在简明综合经营报表中列为应占非控制性权益的净收益(亏损)。有关更多信息，请参阅附注7，补充权益信息。

现金、现金等价物和限制性现金

本公司将现金和所有在购买之日原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金和现金等价物。限制性现金包括现金和高流动性工具，用作与正常商业交易相关的独立信用证协议的抵押品。这些协议要求公司在单独的账户中保留特定数量的现金作为抵押品，以支持根据这些协议签发的信用证，这将影响公司可用于其他用途的现金数量。

信用风险

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和投资。该公司通过与高质量机构进行投资来管理与现金等价物和投资相关的信用风险，并根据政策将投资仅限于符合规定投资指导方针的投资。该公司维持超过联邦保险限额的现金账户。本公司并未因维持超过上述限额的现金账户而蒙受任何损失。管理层认为，其现金和现金等价物账户不存在任何重大风险。

下表提供了简明综合资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金分别与截至2023年6月24日、2022年6月25日和2022年9月24日的简明综合现金流量表的对账。

						2023年6月24日						2022年6月25日						2022年9月24日
						(单位：千)
现金和现金等价物						$	333,139					$	195,791					$	177,442
受限现金						13,542						12,676						14,742
现金总额、现金等价物和限制性现金						$	346,681					$	208,467					$	192,184

信贷损失准备和客户免税额

8

---

目录表

该公司的应收贸易账款按可变现净值记录，其中包括估计的信贷损失准备，以及作为可变对价计入的合同客户扣减准备。该公司保留与其应收贸易账款相关的信贷损失准备金，这些损失与因其客户无法支付所需款项而导致的未来预期信贷损失有关。本公司根据历史坏账、当前客户应收账款余额和客户的财务状况估算拨备。对津贴进行调整，以反映当前和预测的宏观经济状况的变化。该公司对信贷损失的估计包括预期的当前和未来经济和市场状况。

衍生金融工具

本公司面临与其持续业务运营相关的某些风险，主要使用与采购原材料(包括某些商品)有关的采购订单和各种短期和长期供应安排相结合的方式来管理其对商品价格风险的敞口。本公司亦订立被指定为现金流对冲的商品掉期合约，以减少影响其原材料成本的某些商品价格波动的波动。该公司签订这些衍生产品合同的主要目标是在购买供其部分供应链使用的商品的未来价格方面实现更大的确定性。该等衍生工具合约的订立期间与相关风险一致，并不构成独立于该等风险的仓位。本公司不会为投机目的订立衍生工具合约，亦不会使用杠杆工具。

商品预期购买量的指定现金流量对冲按公允价值计入简明综合资产负债表。在套期交易影响收益时，金额从累积的其他全面收益重新分类到合并损益表中与套期交易的收益影响相同的项目--货物销售成本。指定现金流量套期保值的公允价值在任何列报期间均不重要。

收入确认

收入确认与产品和服务的性质

该公司制造、营销和分销各种宠物和花园产品给批发商、分销商和零售商，主要是在美国。该公司的大部分收入来自宠物和花园成品的销售。该公司还确认了少量非产品收入(约为一占综合净销售额的百分比)，包括第三方物流服务、商品销售服务和基于销售的许可安排的特许权使用费收入。产品和非产品收入在履行与客户合同条款下的履约义务时确认。根据合同的具体条款，公司在将制成品的控制权转移给客户时确认产品收入，这通常发生在装运到客户所在地或在客户地点收到时发生。这些收入安排一般都有单一的履约义务。非产品收入确认为在第三方物流服务和销售服务的情况下向客户提供服务，或确认为特许权使用费收入发生的第三方被许可人销售。收入，包括向客户收取的运费和手续费，是在扣除支付给客户的可变对价和对价后报告的，包括适用的折扣、退货、补贴、贸易促销、滞销产品、消费券兑换和回扣。在客户获得货物控制权之前发生的运输和搬运成本被视为履行活动，并计入履行成本。

关键销售条款是在频繁的基础上确定的，因此大多数客户安排和相关激励措施的持续时间为一年或更短。因此，本公司不对合同初始成本进行资本化。本公司一般不会在期末有未开账单的应收账款。递延收入并不重要，主要包括尚未提供的服务的预付款。本公司不会收到出售货物的非现金对价。我们客户的账单和到期金额被归类为应收账款，需要在短期基础上支付；因此，公司没有任何重要的融资组成部分。

销售奖励和其他促销计划

该公司定期通过各种区域和国家计划向其客户和消费者提供销售奖励和折扣。这些计划包括产品折扣或津贴、产品回扣、产品退货、一次性或持续的客户贸易促销计划以及消费者优惠券计划，这些计划要求公司估计并累计这些计划的预期成本。与这些活动相关的成本作为公司产品交易价格的减少额入账，因此，在销售时记录为销售总额的减少额。本公司根据类似计划的历史趋势经验、客户合同义务的实际激励条款以及贸易促销的预期绩效水平，利用客户和销售组织的输入，对激励成本进行估计。本公司于各期末就该等计划已产生但尚未支付的估计奖励成本维持负债。估计和实际奖励成本之间的差异一般不重大，并在确定这些差异的期间内在收益中确认。产品退货准备金、应计回扣和

9

---

目录表

促销应计费用作为应计费用的一部分计入简明综合资产负债表，与退货准备金相关的存货价值计入简明综合资产负债表的预付费用和其他流动资产。

租契

本公司于开始时厘定安排是否包含租赁，方法为厘定合约是否为换取代价及其他事实及情况而给予在一段时间内控制已识别物业、厂房或设备使用的权利。长期经营租赁使用权（“使用权”）资产以及流动及长期经营租赁负债于简明综合资产负债表中分开呈列。融资租赁使用权资产以物业、厂房及设备净额呈列，而相关融资负债于简明综合资产负债表内与流动及长期债务呈列。

租赁使用权资产是指本公司在租赁期内使用相关资产的权利，租赁负债是指本公司因租赁产生的租赁付款义务。使用权资产乃根据租赁负债计算，并就于开始日期或之前已付予出租人之任何租赁付款作出调整，且不包括自出租人收取之任何租赁优惠。租赁负债按租赁期内未来最低租赁付款额的现值确认。租赁期可包括在合理确定本公司将行使选择权时延长或终止租赁的选择权。由于本公司的租赁通常不包含易于确定的隐含利率，本公司在抵押的基础上，根据租赁期，使用租赁开始日的增量借款利率确定租赁负债的现值。可变租赁付款于产生时支销，并包括若干非租赁部分，如出租人提供的维修及其他服务，以及计入租赁的其他费用（如适用）。由于本公司已选择就所有类别的相关资产合并租赁及非租赁部分，故非租赁部分及其相关的租赁部分作为单一租赁部分入账。

使用权租赁资产的摊销于租赁期内按直线法计算，开支计入销售成本或销售、一般及行政开支，视乎租赁项目的性质而定。利息开支于租赁期内入账，并就融资租赁入账为利息开支（根据前期利息开支模式），而就经营租赁入账为销售或销售成本、一般及行政开支（以直线法）。所有经营租赁现金付款及融资租赁利息均于简明综合现金流量表内的经营活动现金流量内入账，而所有融资租赁本金付款均于融资活动现金流量内入账。

近期会计公告

最近发布的会计更新

近期没有任何会计声明预计会对公司的简明综合财务报表产生重大影响。

2.     公允价值计量

ASC 820确立了公允价值的单一权威定义、计量公允价值的框架，并扩大了公允价值计量的披露范围。ASC 820要求根据用于计算其公允价值的投入对金融资产和负债进行分类，如下：

第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。

第2级-第1级中的报价以外的可直接或间接观察到的资产或负债的投入。

第3级-资产或负债的不可观察的投入，反映公司自身对市场参与者将用于资产或负债定价的假设(包括关于风险的假设)的假设。

该公司的金融工具包括现金和等价物、由银行存单组成的短期投资、应收和应付账款、衍生工具、短期借款和应计负债。由于这些工具的短期性质，其账面价值接近公允价值。

按公允价值经常性计量的资产和负债

本公司按公允价值经常性计量的金融资产及负债包括公允价值一级的衍生金融工具及公允价值三级的或有对价。这样的数额在列报的所有期间并不重要。

10

---

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

本公司在非经常性基础上按公允价值计量某些非金融资产和负债，包括长期资产、商誉和无形资产。非金融资产和非金融负债的公允价值计量主要用于长期资产、商誉和其他无形资产的减值分析。

在截至2023年6月24日的期间内，美元的账面价值4.7100万有限寿命无形资产减记至其估计公允价值，减值费用为#美元。4.72000万美元，计入当期简明综合经营报表的销售、一般和行政费用。于截至2022年6月25日止期间，本公司并无需要按公允价值计量任何重大非金融资产及负债。

其他金融工具的公允价值

2021年4月，该公司发行了美元400本金总额为1,000万美元4.1252031年4月到期的优先债券(“2031年债券”)。截至2023年6月24日、2022年6月25日和2022年9月24日，公司2031年票据的估计公允价值为$326.01000万，$330.1百万美元和美元327.6分别为80万美元，而账面价值为800万美元395.31000万，$394.7百万美元和美元394.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

2020年10月，该公司发行了美元500本金总额为1,000万美元4.1252030年10月到期的优先债券(“2030年债券”)。截至2023年6月24日、2022年6月25日和2022年9月24日，公司2030年票据的估计公允价值为$413.8百万，$412.6百万美元和美元407.6分别为100万美元，而账面价值为#美元494.2百万，$493.4百万美元和美元493.6分别为100万美元。

2017年12月，公司发行了美元300本金总额为百万美元5.1252028年2月到期的优先债券(“2028年债券”)。截至2023年6月24日、2022年6月25日和2022年9月24日，公司2028年票据的估计公允价值为$280.7百万，$278.2百万美元和美元272.2分别为100万美元，而账面价值为#美元297.9百万，$297.4百万美元和美元297.5分别为100万美元。

估计公允价值乃根据该等票据的报价市价计算，该等票据属公允价值体系内的第一级投入。

3.     库存，净额

扣除报废准备后的库存包括以下内容：

						2023年6月24日						2022年6月25日						2022年9月24日
						(单位：千)
原料						$	286,869					$	252,075					$	266,695
正在进行的工作						158,406						82,282						99,842
成品						399,555						514,585						528,481
供应品						20,666						33,580						42,982
总库存，净额						$	865,496					$	882,522					$	938,000

4.    商誉

本公司每年测试商誉减值(截至第四会计季度第一天)，或每当发生事件或情况变化时，通过首先评估定性因素以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，从而测试报告单位的公允价值是否低于其账面价值。定性评估评估的因素包括宏观经济状况、特定行业和特定公司的考虑因素、法律和监管环境以及历史业绩。如果确定报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，则无需进行商誉减值量化测试。如果确定报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则进行量化测试以识别潜在的商誉减值。基于某些情况，本公司可选择绕过定性评估，直接进行量化商誉减值测试，该测试将我们报告单位的估计公允价值与其相关账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值低于其账面价值，则表明减值，并就差额确认减值费用。该公司的商誉减值分析还包括对其总估计公允价值的比较二报告单位以公司总市值计算。不是截至2023年6月24日及2022年6月25日止九个月录得商誉减值。

11

---

5.    其他无形资产

下表汇总了购置的无形资产总额和净额的构成部分：

						毛收入						累计 摊销						累计 减损						网络 携带 价值
						(单位：百万)
2023年6月24日
与营销相关的无形资产--可摊销						$	22.1					$	(21.3)					$	—					$	0.8
与营销相关的无形资产--不可摊销						252.5						—						(26.0)						226.5
总计						274.6						(21.3)						(26.0)						227.3
与客户相关的无形资产--可摊销						416.4						(140.3)						(7.3)						268.8
其他收购的无形资产--可摊销						39.7						(29.5)						—						10.2
其他收购的无形资产--不可摊销						7.1						—						(1.2)						5.9
总计						46.8						(29.5)						(1.2)						16.1
其他无形资产总额，净额						$	737.8					$	(191.2)					$	(34.5)					$	512.2
						毛收入						累计 摊销						累计 减损						网络 携带 价值
						(单位：百万)
2022年6月25日
与营销相关的无形资产--可摊销						$	22.1					$	(20.2)					$	—					$	1.9
与营销相关的无形资产--不可摊销						218.2						—						(26.0)						192.2
总计						240.3						(20.2)						(26.0)						194.1
与客户相关的无形资产--可摊销						386.4						(107.1)						(2.5)						276.8
其他收购的无形资产--可摊销						39.7						(25.5)						—						14.2
其他收购的无形资产--不可摊销						7.1						—						(1.2)						5.9
总计						46.8						(25.5)						(1.2)						20.1
其他无形资产总额，净额						$	673.5					$	(152.8)					$	(29.8)					$	491.0
						毛收入						累计 摊销						累计 减损						网络 携带 价值
						(单位：百万)
2022年9月24日
与营销相关的无形资产--可摊销						$	22.1					$	(20.5)					$	—					$	1.5
与营销相关的无形资产--不可摊销						252.5						—						(26.0)						226.5
总计						274.6						(20.5)						(26.0)						228.0
与客户相关的无形资产--可摊销						416.4						(117.8)						(2.5)						296.1
其他收购的无形资产--可摊销						39.7						(26.6)						—						13.2
其他收购的无形资产--不可摊销						7.1						—						(1.2)						5.9
总计						46.8						(26.6)						(1.2)						19.1
其他无形资产总额，净额						$	737.8					$	(164.9)					$	(29.8)					$	543.2

其他收购的无形资产包括基于合同和基于技术的无形资产。

当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，本公司评估长期资产，包括可摊销和无限期无形资产的减值。本公司按年度评估无限期无形资产。在截至2023年6月24日的三个月内，公司确认了一笔非现金美元4.7由于市场变化和销售额下降，对宠物部门某些可摊销客户相关无形资产的减值费用为100万英镑。

本公司摊销其收购的无形资产与有限的生活在不同的时期， 两年至25年;超过加权平均剩余寿命 两年对于与营销相关的无形资产， 12与客户有关的无形资产的年数， 六年为

12

---

其他无形资产。需摊销的无形资产的摊销费用约为$8.4百万美元和美元8.3截至2023年6月24日及2022年6月25日止三个月分别为百万美元，及26.3百万美元和美元23.0截至2023年6月24日及2022年6月25日止九个月，本集团的销售、一般及行政开支分别为100，000，000港元，并于简明综合经营报表中分类为销售、一般及行政开支。与收购的无形资产有关的估计年度摊销费用 五年估计约为$35从2023财年到2025财年，26 从2026财年到2027财年，

.

6.    长期债务

长期债务由以下部分组成：

						2023年6月24日						2022年6月25日						2022年9月24日
						(单位：千)
高级票据，利息在5.125%，每半年支付，本金于2028年2月到期						$	300,000					$	300,000					$	300,000
高级票据，利息在4.125%，每半年支付，本金于2030年10月到期						500,000						500,000						500,000
高级票据，利息在4.125%，每半年支付，本金于二零三一年四月到期						400,000						400,000						400,000
未摊销债务发行成本						(12,702)						(14,588)						(14,116)
账面净值						1,187,298						1,185,412						1,185,884
以资产为基础的循环信贷融资，以SOFR加上 1.00%至1.50%或基本利率加上 0.0%至0.50%，最终到期日为二零二六年十二月。						—						—						—
其他应付票据						455						782						678
总计						1,187,753						1,186,194						1,186,562
较小电流部分						(255)						(352)						(317)
长期部分						$	1,187,498					$	1,185,842					$	1,186,245

高级附注

发行美元400万4.1252031年到期的优先债券百分比

2021年4月30日，该公司发行了美元400本金总额为1,000万美元4.1252031年4月到期的优先债券(“2031年债券”)。该公司将发售所得款项净额的一部分用于偿还其修订信贷安排下的所有未偿还借款，其余部分用于一般企业用途。

该公司产生了大约$6与此次发行相关的债券发行成本，其中包括承销商费用以及法律、会计和评级机构费用。债券发行成本将在2031年债券的期限内摊销。

2031年发行的债券每半年支付一次利息，日期分别为4月30日和10月30日。本公司现有及未来的受限制境内附属公司均为中央经修订信贷安排下的借款人或担保人，而2031年期票据则由该等附属公司以优先基准无条件担保。2031年债券是根据规则144A以私募方式发行的，不会根据1933年的证券法进行登记。

公司可以在2026年4月30日之前，根据自己的选择，随时赎回部分或全部2031年期票据，赎回本金外加“全部”溢价。在2024年4月30日之前的任何时间，公司还可以选择赎回40发行若干股票所得款项的票据的%，赎回价格为104.125票据本金的%。公司可在2026年4月30日或之后的任何时间，根据公司的选择赎回部分或全部2031年债券，以102.063在2027年4月30日或该日后101.375在2028年4月30日或该日后100.688在2029年4月30日或该日后100.0%，外加应计和未付利息。

2031年债券持有人有权要求公司以相当于以下价格的购买价格回购全部或部分2031年债券101当发生特定种类的控制权变更时，回购票据本金的百分比，加上应计和未付利息。

2031年的票据包含惯常的高收益契约，包括限制债务产生和限制支付的契约，但受某些篮子和例外情况的限制。截至2023年6月24日，该公司遵守了所有财务契约。

13

---

发行美元500万4.1252030年到期的优先债券百分比

2020年10月，该公司发行了美元500本金总额为1,000万美元4.1252030年10月到期的优先债券(“2030年债券”)。2020年11月，公司用净收益的一部分赎回了所有未偿还的6.1252023年11月到期的优先债券(“2023年债券”)，赎回价格为101.531%外加应计和未付利息，并支付相关费用和开支，其余部分用于一般企业用途。

该公司产生了大约$8.0与这笔交易相关的债务发行成本，其中包括承销商费用以及法律、会计和评级机构费用。债券发行成本将在2030年债券的期限内摊销。

2030年债券须于10月15日及4月15日每半年支付一次利息。2030年债券由本公司现有及未来的受限制境内附属公司无条件提供优先担保，而该等附属公司是中环经修订信贷安排的借款人或担保人。

公司有权在2025年10月15日之前赎回部分或全部2030年债券，赎回价格相当于100本金的%外加“全额”保险费。在2023年10月15日之前，公司最多可以赎回40债券原始本金总额的%，连同若干股票发行所得款项，赎回价格为104.125票据本金的%。公司可在2025年10月15日或之后的任何时间，按其选择赎回部分或全部2030年债券，以102.063在2026年10月15日或该日后101.375在2027年10月15日或该日后100.688在2028年10月15日或该日后100.0%，外加应计和未付利息。

2030年债券持有人有权要求本公司以相当于101.0回购票据本金的%，另加发生控制权变更时的应计和未付利息。

2030年债券包含惯常的高收益契约，包括限制债务产生和限制支付的契约，但受某些篮子和例外情况的限制。截至2023年6月24日，该公司遵守了所有财务契约。

$300百万5.1252028年到期的优先债券百分比

2017年12月14日，公司发行美元300本金总额为百万美元5.1252028年2月到期的优先债券(“2028年债券”)。该公司利用此次发行的净收益为收购和一般企业用途提供资金。

该公司产生了大约$4.8与这笔交易相关的债务发行成本为100万美元，其中包括承销商费用以及法律、会计和评级机构费用。债券发行成本将在2028年债券的期限内摊销。

2028年债券须于2月1日及8月1日每半年支付一次利息。2028年债券由本公司现有及未来的境内受限制附属公司无条件提供优先担保，而该等附属公司是中央经修订信贷安排下的借款人或担保人。

公司可选择在2023年1月1日或之后的任何时间赎回部分或全部2028年债券，以102.563在2024年1月1日或该日后101.708在2025年1月1日或该日后100.854%；而在2026年1月1日或该日后100.0%，外加应计和未付利息。

2028年债券持有人有权要求本公司以相当于101.0回购票据本金的%，另加发生控制权变更时的应计和未付利息。

2028年的票据包含惯常的高收益契约，包括限制债务产生和限制支付的契约，但受某些篮子和例外情况的限制。截至2023年6月24日，该公司遵守了所有财务契约。

14

---

资产为基础的贷款安排修正案

于2021年12月16日，本公司订立第三份经修订及重新签署的信贷协议(“经修订信贷协议”)。经修订的信贷协议修订和重述了日期为2019年9月27日的前一份信贷协议(“前身信贷协议”)，并规定了$7501,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元400如果本公司行使其中所述的未承诺手风琴功能(统称为“修订信贷安排”)，则在贷款人同意的情况下可获得本金100万美元。修订后的信贷安排将于2026年12月16日到期。本公司可借入、偿还及再借入经修订信贷安排下的款项，直至到期日为止，届时须全数偿还经修订信贷安排下的所有未偿还款项。

经修订信贷安排受借款基数限制，而借款基数是根据符合资格的应收账款及存货计算，并由本公司选择合资格的不动产减去若干储备。经修订的信贷安排所得款项将用于一般企业用途。截至2023年6月24日，公司适用的借款基数计算支持获得约$559根据经修订的信贷安排，贷款总额为3.6亿美元。修订后的信贷安排包括$50800万美元用于签发备用信用证和1美元。751.5亿美元用于短期借款。截至2023年6月24日，有不是未偿还借款和未偿还借款不是经修订的信贷安排项下的未偿还信用证。在经修订的信贷安排之外，还有其他备用信用证和商业信用证#美元。3.3截至2023年6月24日，未偿还金额为100万英镑。

经修订信贷安排下的借款按以SOFR为基础的指数计息(不低于0.00%)，或由本公司选择基本利率，在任何一种情况下，加上基于本公司在信贷安排下的使用情况的适用保证金。基本利率被定义为(A)真实的最优惠利率，(B)联邦基金利率加0.50%，(C)一个月SOFR PLUS1.00%和(D)0.00%。基于SOFR的借款的适用利润率在1.00%-1.50%，并且是1.00截至2023年6月24日，基准利率借款的适用利润率在0.00%-0.50%，并且是0截至2023年6月24日。未使用的额度费用按季度就修订信贷安排下未使用的贷款人承诺和短期通知借款的总金额支付。备用信用证按平均未开出和未偿还金额的适用保证金每季度支付一次，面值费用为0.125按每份信用证规定的金额每季度支付%。根据经修订的信贷安排，本公司亦须向行政代理支付若干费用。修订后的信贷安排于2023年5月15日修订，从LIBOR过渡到SOFR。截至2023年6月24日，与基本利率借款相关的适用利率为8.3%，与基于SOFR的一个月期借款相关的适用利率为6.1%.

该公司产生了大约$2.4与这笔交易相关的债务发行成本，其中包括贷款人费用和法律费用。债务发行成本将在经修订的信贷安排期限内摊销。

经修订的信贷安排载有惯例契诺，包括要求公司维持最低固定收费覆盖比率的财务契诺。1：1根据触发的季度测试(例如，当可获得性低于协议中确定的某些阈值时)、报告要求和违约事件。经修订的信贷安排以借款方的几乎所有资产作抵押，包括(1)100由该实体直接拥有的每个国内子公司的股票或其他股权的%，以及(2)65由该实体直接拥有的每个外国子公司的股票或其他股权的%，在每种情况下均受惯例例外情况的限制。截至2023年6月24日，该公司遵守了修订信贷安排下的所有财务契约。

15

---

7.    补充股权信息

下表汇总了截至2023年6月24日及2022年6月25日止九个月的控股权益及非控股权益应占权益账面值变动情况。

						控股权
						普普通通 库存						A类 普普通通 库存						班级 B 库存						其他内容 已缴入 资本						保留 收益						累计 其他 全面 收入(亏损)						总计						非控制性 利息						总计
						(单位：千)
余额2022年9月24日						$	113					$	413					$	16					$	582,056					$	755,253					$	(4,145)					$	1,333,706					$	1,006					$	1,334,712
综合损失						—						—						—						—						(8,433)						782						(7,651)						(416)						(8,067)
摊销以股份为基础的奖励						—						—						—						4,647						—						—						4,647						—						4,647
限售股活动，包括股份净额结算						—						—						—						(590)						—						—						(590)						—						(590)
普通股发行，包括股票期权的股票净额结算						—						1						—						1,707						—						—						1,708						—						1,708
股票回购						—						(2)						—						(2,693)						(6,271)						—						(8,966)						—						(8,966)
余额2022年12月24日						$	113					$	412					$	16					$	585,127					$	740,549					$	(3,363)					$	1,322,854					$	590					$	1,323,444
综合收益						—						—						—						—						48,115						(238)						47,877						563						48,440
摊销以股份为基础的奖励						—						—						—						5,015						—						—						5,015						—						5,015
限售股活动，包括股份净额结算						—						1						—						(3,115)						—						—						(3,114)						—						(3,114)
股票回购						(1)						(1)						—						(807)						(1,888)						—						(2,697)						—						(2,697)
普通股发行，包括股票期权的股票净额结算						—						1						—						1,158						—						—						1,159						—						1,159
余额2023年3月25日						$	112					$	413					$	16					$	587,378					$	786,776					$	(3,601)					$	1,371,094					$	1,153					$	1,372,247
综合收益						—						—						—						—						83,126						1,646						84,772						423						85,195
摊销以股份为基础的奖励						—						—						—						5,017						—						—						5,017						—						5,017
限售股活动，包括股份净额结算						—						(1)						—						(888)						—						—						(889)						—						(889)
普通股发行，包括股票期权的股票净额结算						—						1						—						2,225						—						—						2,226						—						2,226
普通股回购						(1)						(3)						—						(5,001)						(11,685)						—						(16,690)						—						(16,690)
对非控股权益的分配						—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他						—						—						—						—						—						—						—						—						—
余额2023年6月24日						$	111					$	410					$	16					$	588,731					$	858,217					$	(1,955)					$	1,445,530					$	1,576					$	1,447,106

16

---

						控股权
						普通股						A类普通股						B类股票						额外实收资本						留存收益						累计其他综合收益(亏损)						总计						非控股权益						总计
						(单位：千)
余额2021年9月25日						$	113					$	423					$	16					$	576,446					$	646,082					$	(831)					$	1,222,249					$	1,292					$	1,223,541
综合收益						—						—						—						—						9,009						(442)						8,567						187						8,754
摊销以股份为基础的奖励						—						—						—						3,886						—						—						3,886						—						3,886
限售股活动，包括股份净额结算						—						—						—						(705)						—						—						(705)						—						(705)
股票回购						—						(1)						—						(1,600)						(5,059)						—						(6,660)						—						(6,660)
普通股发行，包括股票期权的股票净额结算						—						—						—						890						—						—						890						—						890
对非控股权益的分配						—						—						—						—						—						—						—						(806)						(806)
余额2021年12月25日						$	113					$	422					$	16					$	578,917					$	650,032					$	(1,273)					$	1,228,227					$	673					$	1,228,900
综合收益						—						—						—						—						69,713						570						70,283						573						70,856
摊销以股份为基础的奖励						—						—						—						4,624						—						—						4,624						—						4,624
限售股活动，包括股份净额结算						—						2						—						(923)						—						—						(921)						—						(921)
股票回购						—						(2)												(2,372)						(7,062)						—						(9,436)												(9,436)
普通股发行，包括股票期权的股票净额结算						—						—						—						309						—						—						309						—						309
其他						—						—						—						—						—						—						—						1						1
余额2022年3月26日						$	113					$	422					$	16					$	580,555					$	712,683					$	(703)					$	1,293,086					$	1,247					$	1,294,333
综合收益						—						—						—						—						75,420						(1,221)						74,199						135						74,334
摊销以股份为基础的奖励						—						—						—						4,970						—						—						4,970						—						4,970
限售股活动，包括股份净额结算						—						—						—						(1,258)						—						—						(1,258)						—						(1,258)
普通股发行，包括股票期权的股票净额结算						—						—						—						2,165						—						—						2,165						—						2,165
普通股回购												(5)						—						(5,372)						(16,762)						—						(22,139)												(22,139)
对非控股权益的分配						—						—						—						—						—						—						—						—						—
余额2022年6月25日						$	113					$	417					$	16					$	581,060					$	771,341					$	(1,924)					$	1,351,023					$	1,382					$	1,352,405

 

8.    基于股票的薪酬

公司确认以股份为基础的薪酬支出为#美元。20.6百万美元和美元18.9截至2023年6月24日和2022年6月25日的9个月分别为100万美元，作为销售、一般和行政费用的组成部分。截至2023年6月24日和2022年6月25日的9个月，与基于股票的薪酬支出相关的税收优惠为$4.9百万美元和美元4.5分别为100万美元。

 

17

---

9.    每股收益

以下是持续经营收入的基本计算和稀释每股计算的分子和分母的对账。

						截至三个月																		九个月结束
						2023年6月24日																		2023年6月24日
						收入						股票						每股						收入						股票						每股
						(以千为单位，每股除外)
基本每股收益：
普通股股东可得净收益						$	83,126					52,464						$	1.58					$	122,808					52,462						$	2.34
稀释性证券的影响：
购买普通股的选择权						—						247						(0.01)						—						278						(0.01)
限售股						—						544						(0.01)						—						636						(0.03)
业绩股票单位						—						125						—												90						—
稀释每股收益：
普通股股东可得净收益						$	83,126					53,380						$	1.56					$	122,808					53,466						$	2.30

						截至三个月																		九个月结束
						2022年6月25日																		2022年6月25日
						收入						股票						每股						收入						股票						每股
						(以千为单位，每股除外)
基本每股收益：
普通股股东可得净收益						$	75,420					53,237						$	1.42					$	154,142					53,392						$	2.89
稀释性证券的影响：
购买普通股的选择权						—						421						(0.01)						—						520						(0.03)
限售股						—						671						(0.02)						—						746						(0.04)
稀释每股收益：
普通股股东可得净收益						$	75,420					54,329						$	1.39					$	154,142					54,658						$	2.82

要购买的选项2.0100万股A类普通股，价格从1美元到1美元不等21.37至$51.37每股于2023年6月24日发行，并有购买选择权2.3100万股A类普通股，价格从1美元到1美元不等21.37至$51.37在2022年6月25日，每股都有流通股。

截至2023年6月24日和2022年6月25日的三个月，大约0.8百万美元和0.3由于行使期权的价格高于普通股的平均市价，因此，计入这些期权的效果将是反摊薄的，因此，未偿还的百万欧元期权没有计入稀释每股收益的计算。

截至2023年6月24日和2022年6月25日的9个月，大约0.6百万and 0.4由于行使期权的价格高于普通股的平均市价，因此，计入这些期权的效果将是反摊薄的，因此，未偿还的百万欧元期权没有计入稀释每股收益的计算。

18

---

10.    细分市场信息

管理层已确定该公司已二运营部门，也是根据首席运营决策者审查运营结果以就业绩评估和资源分配作出决定的级别而进行报告的部门。这些运营部分是宠物部分和花园部分。该公司几乎所有的资产和业务都与其在美国的业务有关。有关本公司业务分部的财务资料载于下表。

 

						截至三个月												九个月结束
						2023年6月24日						2022年6月25日						2023年6月24日						2022年6月25日
						(单位：千)
净销售额：
宠物部分						$	503,329					$	504,781					$	1,394,352					$	1,438,423
园林段						519,940						510,597						1,165,584						1,192,723
总净销售额						$	1,023,269					$	1,015,378					$	2,559,936					$	2,631,146
营业收入(亏损)
宠物部分						59,969						62,616						154,779						168,512
园林段						88,088						75,564						126,887						152,132
公司						(25,227)						(24,101)						(80,389)						(73,506)
营业总收入						122,830						114,079						201,277						247,138
利息支出-净额						(13,134)						(14,335)						(41,600)						(43,445)
其他收入(费用)						853						(759)						3,147						(1,337)
所得税费用						27,000						23,430						39,446						47,319
包括非控制性权益的收入						83,549						75,555						123,378						155,037
可归因于非控股权益的净收入						423						135						570						895
中央花园宠物公司的净收入						$	83,126					$	75,420					$	122,808					$	154,142
折旧和摊销：
宠物部分						$	10,060					$	9,791					$	30,647					$	28,879
园林段						10,823						9,118						32,483						26,457
公司						818						975						2,374						2,997
折旧及摊销总额						$	21,701					$	19,884					$	65,504					$	58,333

 

						2023年6月24日						2022年6月25日						2022年9月24日
						(单位：千)
资产：
宠物部分						$	1,009,606					$	1,098,886					$	1,069,167
园林段						1,473,774						1,498,856						1,405,802
公司						936,567						748,184						807,033
总资产						$	3,419,947					$	3,345,926					$	3,282,002
商誉(包括在上述公司资产中)：
宠物部分						$	277,067					$	277,067					$	277,067
园林段						269,369						234,906						269,369
总商誉						$	546,436					$	511,973					$	546,436

19

---

下表列出了该公司按部门分列的收入：

						截至2023年6月24日的三个月																		截至2023年6月24日的9个月
						宠物部分						花园部分						总计						宠物部分						花园部分						总计
						(单位：百万)																		(单位：百万)
其他宠物用品						$	208.9					$	—					$	208.9					$	542.6					$	—					$	542.6
猫狗产品						136.0						—						136.0						396.9						—						396.9
其他制造商的产品						100.3						107.9						208.2						306.7						249.7						556.4
野鸟产品						58.1						81.5						139.6						148.2						222.6						370.8
其他园艺用品						—						330.5						330.5						—						693.3						693.3
*总计						$	503.3					$	519.9					$	1,023.3					$	1,394.4					$	1,165.6					$	2,559.9

						截至2022年6月25日的三个月																		截至2022年6月25日的9个月
						宠物部分						花园部分						总计						宠物部分						花园部分						总计
						(单位：百万)																		(单位：百万)
其他宠物用品						$	233.3					$	—					$	233.3					$	610.5					$	—					$	610.5
猫狗产品						122.5						—						122.5						396.7						—						396.7
其他制造商的产品						102.4						112.7						215.1						305.5						257.5						563.0
野鸟产品						46.6						79.4						126.0						125.7						207.0						332.7
其他园艺用品						—						318.5						318.5						—						728.2						728.2
*总计						$	504.8					$	510.6					$	1,015.4					$	1,438.4					$	1,192.7					$	2,631.1

11.    或有事件

本公司于日常业务过程中可能不时涉及法律诉讼。目前，本公司并非管理层认为其决议可能对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响的任何法律诉讼的一方，但以下诉讼可能除外。

2012年，Nite Glow Industries，Inc及其所有者Marni Markell，（“Nite Glow”）在美国新泽西州地方法院对本公司提起诉讼，指控本公司为其某些品牌外用跳蚤和蜱虫产品开发和使用的涂抹器侵犯了Nite Glow持有的专利，并根据Nite Glow的保密协议的条款。2018年6月27日，陪审团对Nite Glow的每一项判决作出了有利于Nite Glow的裁决。 三索赔和裁定的损害赔偿金约为12.6 万法院于2020年6月初就审后动议作出裁决，将判决金额减少至200万美元。12.4 并拒绝原告的律师费请求。本公司已提交上诉通知书，而原告人已提出交叉上诉。 2021年7月14日，联邦巡回上诉法院就上诉作出裁决。 联邦巡回法院的结论是，该公司没有侵犯原告的专利，并确定违约索赔没有引起非重复的损害赔偿，应予以驳回。 法院确认了陪审团对盗用机密信息索赔的责任裁决，但下令对该单一索赔的损害赔偿进行新的审判，限于机密信息产生的“领先”利益（如果有的话）。 本公司拟于未来诉讼中积极进行抗辩，并相信其将在先行损害赔偿问题上占上风。虽然本公司认为，该事项的最终解决方案不会对本公司的综合财务报表产生重大影响，但诉讼结果本身具有不确定性，该事项的最终解决方案可能导致本公司的费用超出管理层的预期。

在2013财年，该公司收到了来自几个州的通知，称他们已任命一名代理人对该公司的账簿和记录进行检查，以确定其是否遵守了州无人认领财产法。除了寻求无人认领的财产受escheat法律，国家可能会寻求利息，罚款和其他救济。审查仍在继续;因此，最终解决方案及其对公司综合财务报表的影响尚不确定。

公司已经经历过，并且在未来可能会经历可能导致产品责任、召回、撤回、更换产品或政府机构监管行动的产品问题。公司最近没有遇到产品问题，管理层认为解决这些问题将对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

20

---

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

我公司

Central Garden & Pet Company（“Central”）是美国花园和宠物行业的市场领导者。40多年来，Central通过为消费者和客户提供创新和值得信赖的解决方案，自豪地培育了幸福和健康的家园。我们通过两个可报告的部门管理我们的业务：宠物和花园。

我们的宠物部门包括狗和猫用品，如狗对待和咀嚼物，玩具，宠物床和美容产品，废物管理和训练垫，宠物收容;水生动物，小动物，爬行动物和宠物鸟用品，包括玩具，笼子和栖息地，床上用品，食品和补充剂;马和牲畜，动物和家庭健康和昆虫控制产品的产品;活鱼和小动物以及户外垫子。这些产品以Aqueon等品牌销售®，学员®舒适区®法纳姆®，四爪®，K&H宠物产品® (“K&H”)，凯蒂®、尼拉邦®和Zilla®.

我们的花园部分包括草坪和花园消耗品，如草籽、蔬菜、花卉和草药包籽；野生鸟类饲料、鸟舍和其他观鸟配件；杂草、草和其他除草剂、杀虫剂和杀虫剂产品；化肥和活植物。这些产品以Amdro等品牌销售®，Ferry-Morse®、彭宁顿®和Sevin®.

在2022财年，我们的综合净销售额为33亿美元，其中我们的宠物部门约占19亿美元，我们的花园部门约占14亿美元。在2022财年，我们的营业收入为2.6亿美元，其中包括来自宠物部门的收入2.09亿美元，来自花园部门的收入1.54亿美元，以及公司费用1.03亿美元。

我们于1992年5月在特拉华州注册成立，作为1955年成立的加州公司的继任者。我们的行政办公室位于加利福尼亚州胡桃溪600号套房1340Treat Boulevard，邮编：94597，我们的电话号码是(9259484000)。我们的网站是www.Cental.com。本季度报告中并不包含本公司网站上的信息作为参考。

最新发展动态

2023财年第三季度财务业绩：

•净销售额比去年同期增加790万美元，增幅0.8%，达到10.233亿美元。宠物部分的销售额减少了150万美元，花园部分的销售额增加了940万美元。

•毛利润比去年同期增加了1040万美元，毛利率提高了80个基点，达到31.1%。

•在非GAAP的基础上，2023财年第三季度的毛利率提高了160个基点，达到31.9%。

•销售、一般费用和行政费用比去年同期增加了170万美元，达到1.952亿美元，占本季度和去年同期净销售额的比例均为19.1%。

•营业收入比去年同期增加了880万美元，达到1.228亿美元。在非公认会计原则的基础上，营业收入增加了2270万美元。

•2023财年第三季度的净收益为8310万美元，或每股稀释后收益1.56美元，而2022财年第三季度的净收益为7540万美元，或每股稀释后收益1.39美元。

•在非GAAP的基础上，2023财年第三季度的净收入为9370万美元，每股收益为1.75美元。

设施关闭

在2023财年第三季度，作为我们成本和简化计划的一部分，我们关闭了德克萨斯州雅典的一家租赁制造和分销设施。关闭反映了我们有目的地退出低利润率的自有品牌宠物床产品线，以及我们利用我们缓冲设施的供应链协同效应实现更简单、更高效的制造和分销网络的努力。因此，我们产生了约1390万美元的一次性成本，包括800万美元的销售商品成本和590万美元的销售、一般和行政成本，其中包括设施关闭、遣散费、库存清算和相关无形资产的费用，其中大部分为非现金。

出售独立分销业务

2023年7月，我们出售了独立的花园中心配送业务，以简化我们的花园业务，优化我们的客户足迹。虽然我们退出了独立花园中心渠道的产品分销，但我们将保留我们的第三方

21

---

与我们最大的三个零售合作伙伴开展分销业务，并选择其他国家客户。出售的业务不到我们花园网销售额的5%。

经营成果

截至2023年6月24日的三个月

截至2022年6月25日的三个月比较

净销售额

截至2023年6月24日的三个月，净销售额增加了790万美元，增幅为0.8%，从截至2022年6月25日的三个月的10.154亿美元增至10.233亿美元。我们的品牌产品销售额增加了1480万美元，其他制造商的产品销售额减少了690万美元。

截至2023年6月24日的三个月，宠物净销售额下降了150万美元，降幅为0.3%，从截至2022年6月25日的三个月的5.048亿美元降至5.033亿美元。净销售额的下降主要是由于对耐用宠物产品的需求下降，特别是我们的户外坐垫业务和水上运动业务。这些下降部分被我们的猫狗食品和玩具业务以及我们的野生鸟类饲料业务的销售增加所抵消。宠物品牌产品的销售额增加了70万美元，其他制造商的产品销售额减少了220万美元。

截至2023年6月24日的三个月，花园净销售额增长940万美元，至5.2亿美元，增幅1.8%，而截至2022年6月25日的三个月为5.106亿美元。花园净销售额的增长主要是由于我们的活植物和包装种子业务的销售额增加，这得益于价格上涨和新的门店分销。 这些增长因其他制造商产品的销售下降而被部分抵消。花园品牌的销售额增加了1410万美元，其他制造商产品的销售额减少了470万美元。

毛利

截至2023年6月24日的三个月的毛利润增加了1040万美元，增幅为3.4%，从截至2022年6月25日的三个月的3.076亿美元增至3.18亿美元。截至2023年6月24日的三个月，毛利率从截至2022年6月25日的30.3%增长80个基点至31.1%。毛利润的增长是由于销售额略有增加和毛利率有所改善。 花园部门主要推动了毛利率的增长。 毛利率的增长主要是由于价格上涨和生产率的主动提高，同时也得益于有利的产品组合。 经2023财年第三季度宠物部门额外的800万美元设施关闭成本调整后，非GAAP毛利比上一年季度增加了1840万美元，非GAAP毛利率增加到31.9%，比上一年季度增加160个基点。

销售、一般和行政费用

在截至2023年6月24日的三个月里，销售、一般和行政费用增加了170万美元，增幅0.9%，达到1.952亿美元。在截至2023年6月24日的三个月里，销售、一般和行政费用占净销售额的比例保持在19.1%，与上年同期持平。增加的原因是与关闭宠物宠物床上用品设施有关的590万美元以及公司费用增加。这些增长被花园的减少部分抵消了。

在截至2023年6月24日的三个月里，销售和交付费用减少了550万美元，降至9230万美元，而去年同期为9780万美元。花园和宠物部分的下降主要是由于商业支出的减少，以努力与较低的零售商客流量保持一致。

在截至2023年6月24日的三个月里，仓库和行政费用增加了720万美元，增幅为7.4%，达到102.9美元。仓库和行政费用增加的主要原因是宠物部分的费用增加，这是与关闭宠物床上用品设施有关的费用的结果。公司支出增加110万美元，主要原因是可变薪酬支出的增加，部分被可自由支配支出的减少(例如差旅和娱乐支出)所抵消。公司费用包括在行政费用中，涉及未分配的行政、行政、财务、法律、人力资源和信息技术职能的成本。

营业收入

截至2023年6月24日的三个月，营业收入增加了880万美元，达到1.228亿美元。我们的营业利润率从上一年季度的11.2%增加到本年度季度的12.0%。营业收入的增加是由于净销售额增加了790万美元，毛利率提高了80个基点，但销售、一般和行政费用增加了170万美元，仅部分抵消了这一增长。 在非公认会计准则的基础上，不包括与关闭宠物床上用品设施有关的1390万美元费用，营业收入为1.367亿美元，比去年同期增加2270万美元。

22

---

截至2023年6月24日的三个月，宠物的运营收入下降了260万美元，降幅为4.2%，从截至2022年6月25日的三个月的6260万美元降至6000万美元。由于净销售额减少150万美元，以及与关闭宠物床上用品设施相关的1390万美元支出，宠物运营收入减少。不包括1390万美元的设施关闭成本，宠物部门的非GAAP营业收入增加了1130万美元。

截至2023年6月24日的三个月，花园的运营收入增加了1250万美元，从截至2022年6月25日的三个月的7560万美元增加到8810万美元。由于净销售额增加940万美元，毛利率提高，销售、一般和管理费用减少，花园公司的营业收入增加。 花园运营利润率从去年同期的14.8%提高到16.9%。

截至2023年6月24日的三个月，公司支出增加了110万美元，增幅为4.7%，从截至2022年6月25日的三个月的2410万美元增至2520万美元。公司支出增加的主要原因是可变薪酬支出的增加被可自由支配的支出削减(例如差旅和娱乐支出)所抵消。

净利息支出

截至2023年6月24日的三个月，净利息支出下降120万美元，至1,310万美元，而截至2022年6月25日的三个月为1,430万美元。净利息支出的减少是由于本季度现金余额增加所产生的利息增加所致。2023年6月24日的未偿债务为11.78亿美元，而2022年6月25日的未偿债务为11.862亿美元。

其他收入(费用)

其他收入(费用)由按权益会计法入账的投资收入或损失和外币汇兑损益组成。截至2023年6月24日的季度，其他收入(支出)为90万美元，而截至2022年6月25日的季度的支出为80万美元。其他收入的增加主要是由于本年度本季度的外币收益，而去年同期则为亏损。

所得税

截至2023年6月24日的季度，我们的有效所得税税率为24.4%，截至2022年6月25日的季度，我们的有效所得税税率为23.7%。我们有效所得税税率的提高主要是由于股票薪酬的税收优惠减少，以及与去年同期相比，不可扣除的高管薪酬的影响增加。

净收入和每股收益

我们在2023财年第三季度的净收益为8310万美元，或每股稀释后收益1.56美元，而2022财年第三季度的净收益为7540万美元，或每股稀释后收益1.39美元。在非GAAP的基础上，2023财年第三季度的净收入为9370万美元，每股收益为1.75美元。

截至2023年6月24日的9个月

截至2022年6月25日的9个月比较

净销售额

截至2023年6月24日的9个月的净销售额下降了7100万美元，降幅为2.7%，从截至2022年6月25日的9个月的26.31亿美元降至25.6亿美元。我们的品牌产品销售额下降了6500万美元，其中包括我们以Central品牌生产的产品和我们以第三方品牌生产的产品。降幅最大的是我们在花园和宠物领域使用第三方品牌生产的产品。其他制造商的产品销售额下降了600万美元。

截至2023年6月24日的9个月中，宠物净销售额下降了4410万美元，降幅为3.1%，至13.944亿美元。净销售额的下降与销量有关，主要是由于对耐用宠物产品的需求下降，特别是我们的户外坐垫业务和水上运动业务，以及我们的自有品牌宠物床业务中利润面临挑战的产品线的退出。这些下降部分被我们的猫狗食品和玩具业务以及我们的野生鸟类饲料业务的销售增加所抵消。宠物品牌的销售额减少了4520万美元，其他制造商产品的销售额增加了110万美元。

截至2023年6月24日的9个月，花园净销售额下降了2710万美元，降幅为2.3%，从截至2022年6月25日的9个月的11.927亿美元降至11.656亿美元。花园净销售额的下降主要是由于我们的自有品牌控制和化肥业务以及我们的草籽业务的销售额下降，部分被我们的野生鸟类饲料业务的销售额增加所抵消。与销量相关的销售额下降主要是由于我们2023财年第二季度的不利天气、不利的零售商库存管理和较低的零售商客流量。花园品牌的销售额下降了1940万美元，其他制造商产品的销售额下降了770万美元。

23

---

毛利

截至2023年6月24日的九个月的毛利润从截至2022年6月25日的九个月的7.926亿美元下降到7.494亿美元，降幅为5.5%。截至2023年6月24日的9个月，毛利率下降80个基点，从截至2022年6月25日的9个月的30.1%降至29.3%。毛利的减少是由于净销售额和毛利率的下降所致。我们综合毛利率的下降是在花园部门，而宠物部门的毛利率与前一年相比相对持平。花园毛利率下降主要是由于销售量和生产量下降导致间接费用吸收减少、与前一年收购的活体商品设施相关的初始启动成本以及成本通胀；所有这些仅被最近三个月的定价行动和业绩改善所部分抵消。不包括与宠物部门设施关闭费用相关的800万美元，合并后的非GAAP毛利率将为29.6%，而上一年为30.1%。

销售、一般和行政费用

截至2023年6月24日的9个月，销售、一般和行政费用增加了260万美元，增幅为0.5%，从截至2022年6月25日的9个月的5.455亿美元增至5.481亿美元。在截至2023年6月24日的9个月中，销售、一般和行政费用占净销售额的百分比从上年同期的20.7%增加到21.4%。公司增加的销售、一般和行政费用被宠物和花园部门减少的费用部分抵消。在非GAAP的基础上，不包括截至2023年6月24日的季度与宠物床上用品设施关闭相关的1390万美元费用，截至2023年6月24日的9个月的销售、一般和行政费用减少330万美元，至5.422亿美元。

截至2023年6月24日的9个月，销售和交付费用从截至2022年6月25日的9个月的2.642亿美元下降至2.508亿美元，降幅为5.1%。花园和宠物部门的下降主要是由于销售量下降，客户从商店送货改为仓库提货，以及营销支出减少。

截至2023年6月24日的9个月，仓库和行政费用增加了1,600万美元，增幅为5.7%，从截至2022年6月25日的9个月的2.813亿美元增至2.973亿美元。公司支出增加690万美元，主要原因是保险支出增加和工资支出增加。这两个业务部门都促成了增长，包括与关闭宠物床上用品设施有关的宠物部门的590万美元。公司费用包括在行政费用中，涉及未分配的行政、行政、财务、法律、人力资源和信息技术职能的成本。

营业收入

截至2023年6月24日的9个月，营业收入从截至2022年6月25日的9个月的2.471亿美元减少到2.013亿美元，降幅为4580万美元。截至2023年6月24日的9个月，我们的营业利润率从截至2022年6月25日的9个月的9.4%降至7.9%。营业收入下降的原因是净销售额下降7100万美元，毛利率下降80个基点，销售、一般和行政费用增加260万美元。在非公认会计准则的基础上，不包括与关闭宠物床上用品设施有关的1390万美元费用，营业收入为2.152亿美元，比上年同期减少3190万美元。

在截至2023年6月24日的9个月中，宠物的运营收入下降了1370万美元，降幅为8.1%，从截至2022年6月25日的9个月的1.685亿美元降至1.548亿美元。在非公认会计准则的基础上，不包括截至2023年6月24日的季度与关闭宠物床上用品设施相关的1390万美元支出，宠物床上用品的营业收入增加了20万美元，营业利润率为12.1%，而去年同期为11.7%。由于毛利率提高以及销售、一般和行政费用下降，宠物公司的营业收入增加，与去年同期相比，净销售额下降部分抵消了这一增长。

截至2023年6月24日的9个月，花园运营收入减少了2520万美元，从截至2022年6月25日的9个月的1.521亿美元降至1.269亿美元。花园营业收入和营业利润率受到与花园季后期相关的净销售额减少2,710万美元和毛利率下降的负面影响，部分被销售、一般和管理费用的减少所抵消。

公司运营费用在当前9个月期间增加了690万美元，从2022财年同期的7350万美元增加到8040万美元，主要原因是保险费用和工资费用增加。

净利息支出

截至2023年6月24日的9个月，净利息支出减少180万美元，降幅4.2%，从截至2022年6月25日的9个月的4,340万美元降至4,160万美元。利息支出净额减少的原因是，本九个月期间利息收入增加，利息收入增加，现金结余增加。

24

---

2023年6月24日的未偿债务为11.78亿美元，而截至2022年6月25日的未偿债务为11.862亿美元。在截至2023年6月24日和2022年6月25日的9个月里，我们的平均借款利率为4.5%。

其他收入(费用)

截至2023年6月24日的9个月期间，其他收入(支出)为310万美元，而截至2022年6月25日的9个月期间的支出为130万美元。其他收入增加的主要原因是本财政九个月期间的外币收益，而上一年度则为亏损。

所得税

截至2023年6月24日的9个月，我们的有效所得税税率为24.2%，而截至2022年6月25日的9个月的有效所得税税率为23.4%。我们有效所得税税率的提高主要是由于股票薪酬的税收优惠减少以及不可扣除的高管薪酬的影响增加。

净收入和每股收益

截至2023年6月24日的9个月，我们的净收益为1.228亿美元，或每股稀释后收益2.30美元，而截至2022年6月25日的9个月，我们的净收益为1.541亿美元，或每股稀释后收益2.82美元。在对2023财年第三季度发生的设施关闭成本的影响进行调整的非GAAP基础上，截至2023年6月24日的9个月，净收入为1.334亿美元，或每股稀释后收益2.49美元。

非公认会计准则财务计量的使用

我们根据美国公认会计原则(GAAP)报告我们的财务结果。然而，为了补充根据GAAP编制的财务业绩，我们使用了非GAAP财务指标，包括非GAAP净收入和稀释后每股净收入、非GAAP营业收入和调整后的EBITDA。管理层认为，非公认会计准则财务指标可能有助于投资者评估我们目前的经营业绩，并在当前业绩和以前经营期间的业绩之间提供更多有意义的比较。

我们将调整后的EBITDA定义为所得税前收入、其他费用净额、净利息支出、折旧及摊销和股票薪酬(或营业收入加上折旧和摊销及股票薪酬支出)。调整后的EBITDA进一步不包括与设施关闭有关的一次性费用。我们提出调整后的EBITDA是因为我们认为调整后的EBITDA是评估我们业务的现金流和业绩的有用的补充指标，并为我们的运营结果提供了更大的透明度。我们的管理层使用调整后的EBITDA进行此类评估。调整后的EBITDA不应被孤立地考虑，也不应被视为业务现金流量、业务收入或根据公认会计原则编制的其他损益表计量的替代品。我们认为，调整后的EBITDA经常被投资者、证券分析师和其他相关方用于对公司的评估，其中许多公司在报告业绩时呈报调整后的EBITDA。其他公司可能会以不同的方式计算调整后的EBITDA，而且可能无法进行比较。

这些非公认会计准则计量与根据公认会计准则计算和列报的最直接可比财务计量的对账如下表所示。我们相信，非公认会计准则的财务指标为投资者和我们财务报表的其他用户提供了有用的信息，使我们的财务和经营业绩审查更加透明。管理层还使用这些非GAAP衡量标准来制定财务、运营和规划决策，并评估我们的业绩，我们相信这对投资者从管理层的角度评估我们的财务和运营业绩以及我们业务的趋势可能是有用的。虽然我们的管理层认为非GAAP测量是有用的补充信息，但此类调整后的结果并不打算取代我们的GAAP财务结果，应该与这些GAAP结果一起阅读。

非公认会计准则财务计量反映了基于以下项目的调整：

•设施关闭：我们排除了关闭德克萨斯州雅典宠物床上用品设施的影响，因为这是一种罕见的交易，在有限的情况下发生，影响了不同运营时期的可比性。我们相信，关闭成本的调整是对GAAP信息的补充，可以用来评估我们经营业绩的可持续性。

未来，如果我们认为这样做符合向投资者和管理层提供有用信息的目标，可能会有其他项目被排除在外。

(1)在2023财年第三季度，我们在综合运营报表中确认了1390万美元的增量支出，原因是关闭了德克萨斯州雅典的一家租赁制造和分销设施。

25

---

净收益和稀释后每股净收益对账						GAAP到非GAAP的对账 截至以下三个月												GAAP到非GAAP的对账 在截至的9个月中
						2023年6月24日						2022年6月25日						2023年6月24日			2022年6月25日
						(单位为千，每股金额除外)
可归因于中央花园宠物公司的GAAP净收入						$	83,126					$	75,420					$	122,808		$	154,142
设施关闭			(1)			13,921						—						13,921			—
设施关闭的税收影响						(3,373)						—						(3,373)			—
中央花园宠物公司的非公认会计准则净收入						$	93,674					$	75,420					$	133,356		$	154,142
公认会计准则稀释后每股净收益						$	1.56					$	1.39					$	2.30		$	2.82
非公认会计准则稀释后每股净收益						$	1.75					$	1.39					$	2.49		$	2.82
GAAP和非GAAP稀释后每股净收益计算中使用的股份						53,380						54,329						53,466			54,658

营业收入对账						GAAP到非GAAP的对账
						截至2023年6月24日的三个月												截至2023年6月24日的9个月
						公认会计原则			设施关闭(1)			非公认会计原则						公认会计原则			设施关闭(1)			非公认会计原则
						(单位：千)
净销售额						$	1,023,269		$	—		$	1,023,269					$	2,559,936		$	—		$	2,559,936
销货成本和入住率						705,217			8,010			697,207						1,810,547			8,010			1,802,537
毛利						$	318,052		$	(8,010)		$	326,062					$	749,389		$	(8,010)		$	757,399
销售、一般和行政费用						195,222			5,911			189,311						548,112			5,911			542,201
营业收入						$	122,830		$	(13,921)		$	136,751					$	201,277		$	(13,921)		$	215,198

宠物部门营业收入对账						GAAP到非GAAP的对账 截至以下三个月												GAAP到非GAAP的对账 在截至的9个月中
						宠物												宠物
						2023年6月24日						2022年6月25日						2023年6月24日						2022年6月25日
						(单位：千)
公认会计准则营业收入						$	59,969					$	62,616					$	154,779					$	168,512
设施关闭			(1)			13,921						—						13,921						—
非公认会计准则营业收入						$	73,890					$	62,616					$	168,700					$	168,512

26

---

调整后的EBITDA对账						GAAP到非GAAP的对账 截至2023年6月24日的三个月
						宠物						花园						公司						总计
						(单位：千)
中央花园宠物公司的净收入						$	—					$	—					$	—					$	83,126
**减少利息支出，净额						—						—						—						13,134
*其他收入。						—						—						—						(853)
**增加所得税支出						—						—						—						27,000
**可归因于非控股权益的净收入						—						—						—						423
营业收入(亏损)						59,969						88,088						(25,227)						122,830
折旧及摊销						10,060						10,823						818						21,701
非现金股票薪酬						—						—						7,305						7,305
设施关闭			(1)			13,921						—						—						13,921
调整后的EBITDA						$	83,950					$	98,911					$	(17,104)					$	165,757

调整后的EBITDA对账						GAAP到非GAAP的对账 截至2022年6月25日的三个月
						宠物						花园						公司						总计
						(单位：千)
中央花园宠物公司的净收入						$	—					$	—					$	—					$	75,420
**减少利息支出，净额						—						—						—						14,335
这笔钱不包括其他费用						—						—						—						759
**增加所得税支出						—						—						—						23,430
**可归因于非控股权益的净收入						—						—						—						135
营业收入(亏损)						62,616						75,564						(24,101)						114,079
折旧及摊销						9,791						9,118						975						19,884
非现金股票薪酬						—						—						7,400						7,400
调整后的EBITDA						$	72,407					$	84,682					$	(15,726)					$	141,363

27

---

调整后的EBITDA对账						GAAP到非GAAP的对账 截至2023年6月24日的9个月
						宠物						花园						公司						总计
						(单位：千)
中央花园宠物公司的净收入						$	—					$	—					$	—					$	122,808
**减少利息支出，净额						—						—						—						41,600
*其他收入。						—						—						—						(3,147)
**增加所得税支出						—						—						—						39,446
**可归因于非控股权益的净收入						—						—						—						570
营业收入(亏损)						154,779						126,887						(80,389)						201,277
折旧及摊销						30,647						32,483						2,374						65,504
非现金股票薪酬						—						—						20,632						20,632
设施关闭			(1)			13,921						—						—						13,921
调整后的EBITDA						$	199,347					$	159,370					$	(57,383)					$	301,334

调整后的EBITDA对账						GAAP到非GAAP的对账 截至2022年6月25日的9个月
						宠物						花园						公司						总计
						(单位：千)
中央花园宠物公司的净收入						$	—					$	—					$	—					$	154,142
**减少利息支出，净额						—						—						—						43,445
这笔钱不包括其他费用						—						—						—						1,337
**增加所得税支出						—						—						—						47,319
**可归因于非控股权益的净收入						—						—						—						895
营业收入(亏损)						168,512						152,132						(73,506)						247,138
折旧及摊销						28,879						26,457						2,997						58,333
非现金股票薪酬						—						—						18,879						18,879
调整后的EBITDA						$	197,391					$	178,589					$	(51,630)					$	324,350

通货膨胀率

我们的收入和利润率取决于各种经济因素，包括通货膨胀率、能源成本、消费者行为、汇率波动和其他可能影响消费者支出水平的宏观经济因素。在最近的财政期间，我们受到与国内通货膨胀有关的投入成本上升的不利影响，特别是与谷物和种子价格、燃料价格以及我们花园控制和化肥使用的成分有关的成本。这些时期不断上升的成本使我们很难以足以维持利润率的速度提高对零售客户的价格。

我们在2022财年经历的通胀压力，包括关键大宗商品、劳动力和运费成本的显著上升，在2023财年继续存在，尽管最近几个月通胀率有所下降。

天气和季节性

我们草坪和花园产品的销售受到我们所服务的不同市场的天气和气候条件的影响。我们花园部分的业务具有很强的季节性。在2022财年，我们花园部门约66%的净销售额和总净销售额的59%发生在我们的第二和第三财季。几乎所有花园部门的营业收入通常都是在这一时期产生的，这在历史上已经抵消了本年度第一财季发生的营业亏损。

流动性与资本资源

我们通过内部产生的资金、银行借款、供应商信贷以及向公众出售股权和债务证券来为我们的增长提供资金。

28

---

我们的业务是季节性的，我们的营运资金要求和资本资源与这种季节性模式密切相关。一般来说，在第一个财政季度，应收账款达到最低水平，而存货、应付账款和短期借款开始增加。在第二财政季度，应收账款、应付账款和短期借款增加，反映出由于草坪和花园销售旺季的预期，库存和相关应付账款不断增加。在第三财政季度，库存水平保持相对稳定，而应收账款高峰和短期借款开始下降，因为在销售旺季收到了现金。在第四财政季度，库存水平处于最低水平，通过将应收账款转换为现金，应收账款和应付账款大幅减少。

我们服务于两个广阔的市场：宠物用品和草坪和花园用品。我们的宠物用品业务涉及的产品具有全年销售周期，具有轻微的季节性。因此，没有必要维持大量库存来满足高峰需求。我们的草坪和花园业务具有很强的季节性，我们花园部门大约82%的净销售额发生在第二和第三财季。这种季节性要求大量产品在消费者购买高峰期之前发货。为了鼓励零售商和分销商大量储存库存，行业惯例是制造商给予延长的信用期限和/或促销折扣。

经营活动

经营活动提供的净现金增加了3.1亿美元，从截至2022年6月25日的九个月的经营活动使用的现金8240万美元增加到截至2023年6月24日的九个月的经营活动提供的现金2.276亿美元。经营活动提供的现金增加主要是由于截至2023年6月24日期间我们的营运资金账户与上年同期相比发生了变化，这主要是由于公司将库存转换为现金导致库存水平下降。

投资活动

用于投资活动的净现金从截至2022年6月25日的9个月的1.08亿美元减少到截至2023年6月24日的9个月的4150万美元，减少了5940万美元。用于投资活动的现金减少的主要原因是本年度的资本支出低于上年。

融资活动

融资活动使用的净现金从截至2022年6月25日的9个月的4620万美元减少到截至2023年6月24日的9个月的3370万美元。本年度融资活动使用的现金减少的主要原因是，与上一年相比，本年度我们普通股的公开市场购买量减少。在截至2023年6月24日的9个月中，我们在公开市场回购了约20万股有投票权的普通股(美分)，总成本约为770万美元，或每股约37.23美元，在公开市场回购了约60万股无投票权的A类普通股(CETA)，总成本约为2060万美元，或每股约35.28美元。在截至2022年6月25日的9个月中，我们在公开市场回购了约1.3万股有投票权的普通股(美分)，总成本约为60万美元，或每股约41.30美元，在公开市场回购了90万股无投票权的A类普通股(CETA)，总成本约为3770万美元，或每股约41.44美元。

我们预计我们的主要资金来源将是我们业务产生的现金，如有必要，还将根据我们7.5亿美元修订后的信贷安排借款。根据我们的预期现金需求、我们经修订的信贷安排下的可获得性以及我们债务的预定到期日，我们相信我们的流动资金来源应足以满足我们至少未来12个月的营运资本、资本支出和其他现金需求。然而，我们不能向您保证这些来源将继续为我们提供足够的流动资金，如果我们需要的话，我们将能够以我们满意的条件获得融资，或者根本不能。

我们相信，来自经营活动的现金流、我们修订的信贷安排下的可用资金以及与供应商的安排将足以满足我们目前预期的营运资本和可预见未来的资本支出需求。我们预计，2023财年我们的资本支出将约为6,000万至7,000万美元，其中截至2023年6月24日，我们已投资约4,100万美元。资本支出主要涉及更换、扩建和升级厂房和设备，以及继续实施可扩展的企业信息技术平台的投资。

作为我们增长战略的一部分，我们在过去收购了许多公司，我们预计未来我们将继续评估潜在的收购候选者。如果在不久的将来出现一个或多个潜在的收购机会，包括那些将是实质性的机会，我们可能需要额外的外部资本。此外，此类收购将使我们面临与收购公司相关的一般风险，特别是在收购规模相对较大的情况下。

债务总额

截至2023年6月24日，我们的未偿债务总额为11.78亿美元，而截至2022年6月25日的未偿债务总额为11.862亿美元。

29

---

高级附注

发行4亿元4.125厘优先债券，2031年到期

2021年4月，我们发行了本金总额为4亿美元、2031年4月到期的4.125%的优先债券(下称“2031年债券”)。我们将发售所得款项净额的一部分用于偿还我们经修订的信贷安排下的所有未偿还借款，其余部分用于一般企业用途。

我们在此次发行中产生了约600万美元的债务发行成本，其中包括承销商费用以及法律、会计和评级机构费用。债券发行成本将在2031年债券的期限内摊销。

2031年发行的债券每半年支付一次利息，日期分别为4月30日和10月30日。本公司现有及未来的受限制境内附属公司均为经修订信贷安排下的借款人或担保人，并无条件为2031年票据提供优先担保。2031年债券是根据规则144A以私募方式发行的，不会根据1933年的证券法进行登记。

我们可以选择在2026年4月30日之前赎回部分或全部2031年期债券，赎回本金加“完整”溢价。在2024年4月30日之前的任何时候，我们还可以选择以某些股票发行的收益赎回至多40%的债券，赎回价格为债券本金的104.125%。我们可以选择赎回部分或全部2031年债券，赎回日期为2026年4月30日或之后，利率为102.063%，2027年4月30日或以后，利率为101.375%，2028年4月30日或以后，利率为100.688%，2029年4月30日或以后，利率为100.0%，另加应计及未偿还利息。

2031年的票据包含惯常的高收益契约，包括限制债务产生和限制支付的契约，但受某些篮子和例外情况的限制。截至2023年6月24日，我们遵守了所有金融契约。

发行5亿元4.125厘优先债券，2030年到期

于2020年10月，我们发行了本金总额为5亿美元、2030年10月到期的4.125%优先债券(下称“2030年债券”)。

我们与这笔交易相关的债务发行成本约为800万美元，其中包括承销商费用以及法律、会计和评级机构费用。债券发行成本将在2030年债券的期限内摊销。

2030年债券需要在10月15日和4月15日支付半年一次的利息。2030年债券由我们现有和未来的每一家国内受限制子公司无条件提供优先担保，这些子公司是我们修订信贷安排下的借款人或担保人。

我们可以选择在2025年10月15日之前赎回部分或全部2030年债券，赎回价格相当于本金的100%外加“完整”溢价。在2023年10月15日之前，我们可以债券本金的104.125%的赎回价格，用某些股票发行的收益赎回债券原始本金总额的最多40%。我们可选择在2025年10月15日或之后的任何时间赎回部分或全部2030年债券，利率为102.063%；在2026年10月15日或以后赎回部分或全部债券，年息为101.375%；在2027年10月15日或该日后赎回部分或全部债券，年息为100.688厘；而在2028年10月15日或以后赎回部分或全部债券，年息为100.0厘，另加应计及未偿还的利息。

2030年票据持有人有权要求吾等以相当于回购票据本金101.0%的买入价回购全部或部分2030年票据，并于控制权发生变动时，另加应计及未付利息。

2030年债券包含惯常的高收益契约，包括限制债务产生和限制支付的契约，但受某些篮子和例外情况的限制。截至2023年6月24日，我们遵守了所有金融契约。

3亿元优先债券，2028年到期，息率5.125

2017年12月，我们发行了本金总额为5.125的于2028年2月到期的优先债券(“2028年债券”)。我们利用此次发行的净收益为收购提供资金，并用于一般企业用途。

我们在这笔交易中产生了大约480万美元的债务发行成本，其中包括承销商费用以及法律、会计和评级机构费用。债券发行成本将在2028年债券的期限内摊销。

30

---

2028年债券需要在2月1日和8月1日支付半年一次的利息。2028年债券由我们现有和未来的境内受限制子公司无条件提供优先担保，这些子公司是我们修订信贷安排下的借款人或担保人。

我们可选择在2023年1月1日或之后的任何时间，赎回部分或全部2028年债券，利率为102.563%；在2024年1月1日或之后，赎回部分或全部债券的利率为101.708%；在2025年1月1日或之后，赎回部分或全部债券的利率为100.854%；在2026年1月1日或以后，赎回部分或全部债券的利率为100.0%，另加应计及未付利息。

2028年票据的持有人有权要求吾等以相当于回购票据本金101%的购买价回购全部或部分2028年票据，并在控制权发生变化时另加应计及未付利息。

2028年的票据包含惯常的高收益契约，包括限制债务产生和限制支付的契约，但受某些篮子和例外情况的限制。截至2023年6月24日，我们遵守了所有金融契约。

资产为基础的贷款安排修正案

2021年12月16日，我们签订了第三份经修订及重新签署的信贷协议(“经修订信贷协议”)。经修订信贷协议修订及重述日期为2019年9月27日的先前信贷协议(“前身信贷协议”)，并规定本金7.5亿美元的优先担保资产循环信贷安排，如我们行使其中所载的未承诺手风琴功能(统称“经修订信贷安排”)，经贷款人同意可额外提供高达4亿美元的本金。修订后的信贷安排将于2026年12月16日到期。吾等可借入、偿还及再借入经修订信贷安排项下的款项，直至其到期日为止，届时须全数偿还经修订信贷安排项下的所有未偿还款项。

经修订的信贷安排受借款基数的约束，借款基数是根据符合条件的应收账款和库存以及我们选择的符合条件的不动产减去某些准备金的公式计算的。经修订的信贷安排所得款项将用于一般企业用途。截至2023年6月24日，公司适用的借款基数计算支持根据修订的信贷安排获得约5.59亿美元。修订后的信贷安排包括5000万美元用于签发备用信用证，7500万美元用于短期借款。截至2023年6月24日，根据修订的信贷安排，没有未偿还的借款和未偿还的信用证。在修订的信贷安排之外，截至2023年6月24日，还有330万美元的未偿还信用证。

经修订信贷安排下的借款将按SOFR(将不低于0.00%)或按吾等选择的基本利率为基础的指数计息，在任何一种情况下，加上基于吾等在信贷安排下的用途的适用保证金。基本利率被定义为(A)真实的最优惠利率，(B)联邦基金利率加0.50%，(C)一个月SOFR加1.00%和(D)0.00%中最高的。基于SOFR的借款的适用保证金在1.00%-1.50%之间波动，截至2023年6月24日为1.00%，基本利率借款的适用保证金在0.00%-0.50%之间波动，截至2023年6月24日为0%。未使用的额度费用按季度就修订信贷安排下未使用的贷款人承诺和短期通知借款的总金额支付。备用信用证按未开立和未偿还的平均金额按适用保证金每季度支付一次，按每份信用证规定的金额每季度支付0.125%的面值费用。根据修订的信贷安排，我们还需要向行政代理支付一定的费用。修订后的信贷安排于2023年5月15日修订，从LIBOR过渡到SOFR。截至2023年6月24日，基础利率借款相关适用利率为8.3%，1个月期SOFR借款相关适用利率为6.1%。

我们在这笔交易中产生了大约240万美元的债务发行成本，其中包括贷款人费用和法律费用。债务发行成本将在经修订的信贷安排期限内摊销。

经修订的信贷安排载有惯常契约，包括金融契约，其中要求我们在触发季度测试时(例如当可获得性低于协议所订的某些门槛时)维持最低固定收费承保比率为1：1、报告要求及违约事件。经修订信贷安排以借款方的几乎所有资产作抵押，包括(I)质押由该实体直接拥有的每一家国内附属公司的100%股本或其他股权，及(Ii)由该实体直接拥有的每一家外国附属公司的65%股本或其他股权的质押，每种情况均受惯例例外情况所规限。截至2023年6月24日，我们遵守了修订后的信贷安排下的所有金融契约。

担保证券的担保人和发行人财务信息摘要

中环(“母公司/发行人”)于2021年4月发行4亿元2031年债券，于2020年10月发行5亿元2030年债券，以及于2017年12月发行3亿美元2028年债券。2031年债券、2030年债券及2028年债券由我们现有及未来的每一间受限制境内附属公司(“担保人”)以联名及若干优先基准提供全面及无条件担保，而该等附属公司是我们的优先担保循环信贷安排(“信贷安排”)的担保人。2031年债券、2030年债券和2028年债券是无抵押优先债务和

31

---

在担保该等债务的抵押品价值的范围内，我们的所有现有及未来担保债务，包括我们经修订的信贷安排，均从属于该等债务。对担保人向母公司/发行方进行分发的能力没有重大限制。本公司若干附属公司及营运部门并不为2031年、2030年或2028年票据提供担保，并称为非担保人。

担保人共同及各别及全面及无条件地保证2031、2030及2028年票据到期时的本金及溢价(如有)及利息，不论于2031、2030及2028年票据的指定到期日、加速赎回或其他方式，以及本公司对2031、2030及2028年票据持有人及管限2031、2030及2028年票据的契约(“保证”)项下的受托人的所有其他债务。担保是每个担保人的优先无担保债务，与担保人现有和未来的所有其他优先债务具有同等级别。

每个担保人在其担保下的义务也应限于最高金额，在该担保人的所有其他或有和固定债务生效后，以及任何其他担保人就该担保人在担保下的义务而从任何其他担保人收取的任何款项或支付的款项，根据联邦或州法律不构成欺诈性转让或欺诈性转移。

担保人的担保将被释放：

(1)根据管理契约，将担保人的全部或几乎所有资产出售或以其他方式处置(包括通过合并或合并的方式)给公司以外的任何人；

(二)保证人与本公司合并的，本公司在合并后仍存活；

(三)担保人被指定为非限制性子公司的；

(4)如果公司按照契约条款行使其法律无效选择权或契约无效选择权或履行公司在契约项下的义务。

下表汇总了母公司/发行方子公司和担保方子公司的财务信息。母公司/发行方下属子公司和担保人下属子公司之间的所有公司间余额和交易均已注销。下文提供的信息不包括在综合基础上得出信息所需的删除。在列报汇总财务报表时，母公司/发行人在担保人子公司的权益采用了权益会计方法。汇总信息不包括非担保人的财务信息，包括来自这些实体的收益和对这些实体的投资。

在2023财政年度第二季度，该公司增加了贝尔苗圃控股公司、贝尔苗圃美国有限公司、贝尔苗圃控股有限公司和D&D商品有限公司作为2031、2030和2028年债券的担保人。截至2022年9月24日的财年，财务业绩此前反映贝尔苗圃控股公司、有限责任公司、贝尔苗圃美国有限公司、有限责任公司和D&D商品有限公司为非担保子公司。根据证券交易委员会条例S-X第3-10条的规定，本文提供的截至2022年9月24日的财政年度的摘要财务信息已进行调整，以反映当前的担保人状态。

业务报表摘要
			九个月结束												财政年度结束
			2023年6月24日												2022年9月24日
			家长/发行商						担保人						家长/发行商						担保人
			(单位：千)
净销售额			$	587,167					$	1,966,523					$	819,213					$	2,519,631
毛利			$	128,224					$	610,493					$	183,090					$	793,829
营业收入(亏损)			$	(21,767)					$	223,505					$	(12,305)					$	273,144
担保子公司收益中的权益			$	168,822					$	—					$	212,336					$	—
净收益(亏损)			$	(47,547)					$	168,822					$	(53,968)					$	212,336

32

---

资产负债表汇总信息
			自.起												自.起
			2023年6月24日												2022年9月24日
			家长/发行商						担保人						家长/发行商						担保人
			(单位：千)
流动资产			$	553,085					$	1,139,231					$	454,084					$	1,054,446
非担保人子公司的公司间应收账款			64,893						—						73,153						—
其他资产			3,483,357						2,744,733						3,470,188						2,770,323
总资产			$	4,101,335					$	3,883,964					$	3,997,425					$	3,824,769
流动负债			$	159,420					$	324,800					$	161,660					$	297,050
对非担保人子公司的公司间应付			—						1,854						—						1,138
长期债务			1,187,301						197						1,185,891						354
其他负债			1,284,193						173,506						1,290,578						312,537
总负债			$	2,630,914					$	500,357					$	2,638,129					$	611,079

新会计公告

有关新的会计声明，请参阅简明合并财务报表附注1。

关键会计政策、估计和判断

自我们截至2022年9月24日的财政年度Form 10-K年度报告以来，我们的关键会计政策、估计和假设没有实质性变化，也没有影响这些会计政策应用的判断。

第三项：加强市场风险的定量和定性披露

与我们在截至2022年9月24日的财年的Form 10-K年度报告中讨论的情况相比，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。

项目4.管理控制和程序

(a) 信息披露控制和程序的评估。截至本报告所述期间结束时，我们的首席执行官和首席财务官已经审查了“披露控制和程序”(见1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的与公司有关的信息被及时和适当地记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。根据这项审查，这些官员得出结论，我们的披露控制和程序自2023年6月24日起有效。

(b) 财务报告内部控制的变化。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们对财务报告的内部控制在2023财年第三季度是否发生了任何变化。在2023财年第三季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

33

---

第二部分：其他信息

 

项目1.提起法律诉讼

2012年，Nite Glow Industries，Inc.及其所有者Marni Markell(“Nite Glow”)向美国新泽西州地区法院对该公司提起诉讼，指控该公司为其某些品牌局部跳蚤和扁虱产品开发和使用的应用程序侵犯了Nite Glow持有的一项专利，并根据保密协议的条款提出了违反合同和挪用机密信息的相关索赔。2018年6月27日，陪审团对这三项指控分别做出了有利于Nite Glow的裁决，并裁定赔偿约1260万美元。法院于2020年6月初对审后动议做出裁决，将判决金额降至1240万美元，并驳回了原告的律师费请求。该公司提交了上诉通知，原告进行了交叉上诉。2021年7月14日，联邦巡回上诉法院发布了对上诉的裁决。联邦巡回法院得出结论认为，该公司没有侵犯原告的专利，并裁定违反合同的索赔没有引起非重复损害，应予以驳回。法院确认了陪审团对挪用机密信息索赔的责任裁决，但下令对该单一索赔的损害赔偿进行新的审判，仅限于机密信息产生的“先发制人”利益(如果有的话)。该公司打算在未来的诉讼中积极进行抗辩，并相信它将凭借先行损害赔偿问题的案情获胜。虽然本公司认为此事的最终解决不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响，但诉讼的结果本身并不确定，此事的最终解决可能会导致本公司的支出超出管理层的预期。

在正常的业务过程中，我们不时会涉及某些法律程序。除上文所述外，本公司目前并无参与管理层认为会对本公司财务状况或经营业绩产生重大影响的任何其他法律程序。

项目1A.风险因素：风险因素。

截至2022年9月24日的财年，从之前在第1A项披露的风险因素到我们的Form 10-K第一部分没有实质性变化。

第二项：禁止股权证券的未登记销售和收益使用

下表列出了截至2023年6月24日的财政季度内任何股权证券的回购，以及我们的股票回购计划下剩余的授权股票回购的美元金额。

期间						购买的股份(或单位)总数												平均值 支付的价格 每股 (或单位)						作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数						根据计划或计划(1)(2)可购买的股份(或单位)的最大数目(或近似美元价值)
2023年3月26日-2023年4月29日						94,445						(2) (3)						$	36.01					79,027						$	94,591,000
2023年4月30日-2023年5月27日						139,394						(2) (3)						$	35.89					135,731						$	93,491,000		(4)
2023年5月28日-2023年6月24日						256,570						(3)						$	35.76					251,253						$	84,501,000
总计						490,409												$	35.85					466,011						$	84,501,000

(1)在2019财年第四季度，我们的董事会批准了一项1亿美元的股票回购计划，(《2019年回购授权》)。2019年回购授权没有固定的到期日，当授权的金额已被使用或董事会撤回授权时，该授权将到期。股票回购可能会受到我们信贷安排中某些金融契约的限制，这些契约限制了我们回购股票的能力。截至2023年6月24日，我们的2019年回购授权剩余8450万美元。

(2)2019年2月，我们的董事会授权我们进行补充股票购买，以将根据我们的股权补偿计划(“股权稀释授权”)发行的股票所造成的稀释降至最低。除了我们的常规股票回购计划外，我们还被允许每年购买相当于限制性股票和股票数量的股票。

34

---

在上一财年和本财年授予的期权，但尚未回购的部分。股权摊薄授权并无固定到期日，于董事会撤回其授权时失效。

(3)在所述期间购买的股票包括预扣部分股票以支付与归属限制性股票相关的税款，并且不会减少根据我们的股票回购计划可能购买的股票的美元价值。

(4)在2023年4月30日至5月27日期间，根据这两项计划回购了135,731股票。我们在股权稀释授权下回购了104,054股，在2019年回购授权下回购了31,677股。

第三项高级证券的债务违约

不适用

第四项：煤矿安全披露情况

不适用

第5项：其他信息

不适用

35

---

第6项。

陈列品

以引用方式并入

展品编号

展品

表格

文件编号

展品

提交日期

随函存档

已归档，未提供

10.1

2023年5月15日本公司与本协议的其他借款人和担保方、本协议的贷款方、作为行政代理的真实银行以及2021年12月16日的第三次修订和重新修订的信用协议第一修正案附件A之间，作为担保人的公司、作为担保人的金融机构辛迪加、作为签发银行和行政代理的真实银行、作为联合辛迪加的美国银行、美国银行全国协会和富国银行、Capital One，National Association，JPMorgan Chase Bank，N.A.和MUFG Bank，Ltd.作为联合文件代理，Truist Securities，Inc.，America of America，N.A.，Keybanc Capital Markets，Inc.，U.S.Bank National Association和Wells Fargo Bank，National Association作为联合牵头安排人和联合簿记管理人。

X

22

担保人子公司名单

X

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。

X

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务干事证书。

X

32.1

依据《美国法典》第18编第1350条对主要行政人员的证明。

X

32.2

依据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。

X

101

以下财务报表摘自公司截至2023年6月24日的季度报告Form 10-Q，格式为Inline XBRL：(I)简明现金流量表，(Ii)简明综合经营报表，(Iii)简明全面收益表，(Iv)简明综合资产负债表，以及(V)简明综合财务报表附注，以文本块标记并包括详细标签。

X

104

公司截至2023年6月24日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(作为附件101)

36

---

签名

根据1934年《证券法》的要求，注册人已正式促使本报告由其正式授权的下列签署人代表其签署。

 

			中央花园宠物公司
			注册人
			日期：2023年8月3日
			/S/蒂莫西·P·科弗
			蒂莫西·P·科弗
			首席执行官
			(首席行政主任)
			撰稿S/尼古拉斯·拉哈纳斯
			尼古拉斯·拉哈纳斯
			首席财务官
			(首席财务官)

37