注意事项 1。—演示基础

随附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）第S-X条第8-03条和第8-03条编制的，因此，不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）所要求的所有信息。本中期申报中包含的2023年6月30日简明合并资产负债表源自当日经审计的合并财务报表，但不包括GAAP要求的完整合并财务报表所需的所有信息和相关附注。这些简明合并财务报表应与SunLink Health Systems, Inc.（“SunLink”、“我们”、“我们的”、“我们的”、“我们” 或 “公司”）2023年9月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包括公允列报所述期间财务状况和经营业绩所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。截至2023年9月30日的三个月期间的经营业绩不一定代表整个财年或任何其他中期的预期业绩。

在简明合并财务报表附注中，SunLink Health Systems, Inc. 及其合并子公司被统称为 “SunLink”、“我们”、“我们的”、“我们的”、“我们” 或 “公司”。这种起草风格并不意味着SunLink Health Systems, Inc.或该公司的任何特定子公司拥有或经营任何特定的资产、业务或财产。本文件中描述的每项业务和业务均由SunLink Health Systems, Inc.的独立间接子公司拥有和运营。

注2。— 业务运营

该公司的持续业务由药房业务和信息技术（“IT”）业务组成。

药房业务由四个业务领域组成，分布在路易斯安那州西南部的三个地点：

· 零售药房产品和服务，包括零售药房销售。

· 机构药房服务包括向机构客户或机构环境中的患者提供专业和非专业药品和生物制品，例如扩展护理和康复中心、疗养院、辅助生活设施、行为和专科医院、临终关怀和惩教机构。

· 非机构药房服务，包括向包括私人住宅在内的非机构环境中的客户或患者提供特种和非专业药品和生物制品。

· 耐用医疗设备产品和服务（“DME”），主要包括为机构客户或机构环境中的患者销售和租赁产品，以及由患者管理的家庭护理。


A 子公司SunLink Health Systems Technology（“SHST Technology”）向外部客户和SunLink子公司提供信息技术（“IT”）服务。该公司还拥有一家子公司，该子公司在佐治亚州埃利杰拥有约二十五（25）英亩的未改良土地。



 

C 系列可赎回优先股

2023 年 8 月 2 日，SunLink 董事会宣布，每股普通股派发非现金股息，相当于公司一股 C 系列可赎回优先股（“C 系列优先股”）的部分权益 股票” 以及C系列优先股的每份此类部分，即 “C系列部分利息”）。 每个 7,032发行的C系列优先股有权获得一百万（1,000,000）张选票，因此，C系列优先股的每股C系列部分权益有权在这百万张选票中获得一千（1,000）张选票。C系列部分权益不能与普通股分开转让，由普通股代表。 每股普通股有权作为普通股获得一（1）张表决权，还有一千（1,000）张选票支持相应的C系列部分权益，每份事项均已正式提交给2023年10月19日举行的特别股东大会，在特别股东大会上，公司从俄亥俄州重组到乔治亚州（“特别会议”）。对C系列优先股和C系列部分权益及其条款和规定的进一步描述载于公司于2023年8月11日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告。

COVID-19 疫情和 CARES 法案的资助

2020 年 3 月 11 日，世界卫生组织宣布 COVID-19 为全球疫情。美国卫生与公共服务部（“HHS”）宣布从 2023 年 5 月 11 日起结束 COVID-19 疫情。我们认为，在过去十四个季度的业绩中，COVID-19 疫情及其后果以及公众和某些政府对此的应对措施在不同程度上对我们的运营产生了负面影响。

在疫情期间及其之后，我们的医疗保健业务经历了需求和净收入的实质性下降。与疫情相关的某些医疗用品和设备的短缺和成本增加，以及工资、工资和福利水平的提高，继续对我们的医疗保健业务产生不利影响。此外，我们遇到了一些员工流失，包括临床工作人员，据信这是由于联邦政府要求医护人员接种 COVID-19 疫苗等原因造成的。

由于 COVID-19 疫情及其后果以及需求和净收入的实质性减少，我们的药房业务在某些领域的销售趋势也有所下降，成本增加和员工减少。我们的许多主治医生转诊来源的运作能力都减少了，而且并非所有机构都恢复了满负荷运营。我们认为，COVID-19 疫情的后果继续对某些 DME 产品以及零售和机构药房药品和产品的成本产生负面影响，并导致其库存不足。由于我们采取措施以及机构客户为应对 COVID-19 疫情及其后果而实施的限制，我们的机构药房服务也遇到了成本增加和运营效率低下的问题。

我们的医疗保健和药房部门获得了大约 $6,182根据2020年3月为应对 COVID-19 疫情而颁布的《CARES法案》，在2020年4月1日至2023年9月30日期间，总体而言，有针对性的提供者救济基金（“PRF”）。PRF的分配已计为政府补助金，总额为美元6,162自2020年4月1日起根据收益意外开支确认法确认为其他收入。截至2023年9月30日和2023年6月30日，美元20的未赚取的CARES法案资金包含在随附的简要合并资产负债表中的其他应计支出中。

2020年12月27日颁布的2020年纳税人确定性和灾难税收减免法案对先前根据CARES法案提供的雇主留存税收抵免进行了多项修改，包括修改和延长截至2021年6月30日的六个日历月的员工留存抵免（“ERC”）。由于此类立法，由于总收入减少，该公司有资格在2021年第一和第二个日历季度获得ERC，并申请了美元的ERC3,586通过修订适用季度的季度工资税申报表。截至2023年9月30日，公司已收到我们申请的所有ERC。我们将继续监测ERC计划条款和条件的遵守情况，并制定对ERC计划规则和条例的解释和执行。

疫情期间收到的PRF分配和其他补助金需接受联邦审计和单一审计，并且无需偿还，前提是我们能够证明并遵守资金的条款和条件，包括证明收到的资金已用于指定的、允许的医疗保健相关支出和可归因于 COVID-19 的资本支出，以及国土安全部定义的 “收入损失”。我们

继续 监测收到的此类资金的条款和条件的遵守情况，以及疫情对我们收入和支出的影响。如果我们无法证明或遵守当前或未来的条款和条件，也无法保证我们会继续这样做，那么我们保留部分或全部收到的此类资金的能力可能会受到影响，将来我们可能不得不退还这些资金中未使用的部分（如果有）。公司于2022年9月30日向HHS的卫生资源与服务管理局（“HRSA”）机构提交了截至2021年6月30日止年度的HHS奖励补助金收入表和审计报告。

注3。— 已终止的业务

下文讨论的所有业务均列报为已终止业务，所有前期的简明合并财务报表均已调整以反映这一列报方式。

出售跟踪区域卫生系统。Inc — 2023年11月10日，该公司的子公司Crown Healthcare Investments, LLC与Progressive Health Group, LLC签署了一项协议，以约美元的价格出售拥有和运营Trace地区医疗中心的子公司，该中心包括一家医院、一家专业护理机构和三 (3) 家患者诊所8,000。此次出售预计将于2023年12月15日完成，但除其他外，还取决于买方令人满意地完成尽职调查以及一些惯例成交条件。

已售医院 和疗养院— 在2012年7月2日至2019年3月17日期间，公司的子公司已出售了五家医院的几乎所有资产（“已售设施”）。已售设施的所得税前亏损主要来自保留的专业责任保险和索赔费用以及诉讼和解的影响。

生命科学与工程板块—SunLink保留了固定福利退休计划，该细分市场在1998财年出售该细分市场时几乎涵盖了该细分市场的所有员工。自1997年2月28日起，对该计划进行了修订，冻结了参与者的福利，并对新参与者关闭了该计划。养老金支出和相关的税收优惠或支出分别反映在该细分市场截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的经营业绩中。

SunLink 贡献了 $5在截至2023年9月30日的三个月内向该计划捐款，预计将额外缴纳一美元15在截至2024年6月30日的财政年度的最后九个月中。

注4。— 股东权益

股票薪酬 –在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司认可 不向公司员工和董事发行的期权的股票薪酬。有 9,000在截至2023年9月30日的三个月内通过行使期权而发行的股票。有 77,452在截至2022年9月30日的三个月内通过行使期权而发行的股票。

附注5。— 收入和应收账款

截至 2023 年 9 月 30 日的三个月包括 $321前一时期的销售税退款。

应收账款和可疑账款备抵金

公司通过了财务会计准则理事会会计准则编纂（“ASC”）主题326，财务报表——信用损失（“主题326”），通过日期为2023年7月1日。该标准要求以摊余成本计量的金融资产（或一组金融资产）以预计收取的净额列报。信贷损失备抵是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以显示金融资产预计将收取的金额的净账面价值。公司根据其历史收款趋势以及根据账龄和其他因素对账户性质和可收账性的理解，对应收账款特许权补贴的估值进行评估。该模型基于资产寿命内预计将出现的信贷损失，该损失基于公司截至资产负债表日的预期，通过分析历史客户数据以及考虑当前和预计的未来经济趋势。该公司采用了主题326，并确定其没有重大财务影响。

截至2023年9月30日的三个月中，可疑账户补贴的结转情况如下：

附注6。— 无形资产

截至2023年9月30日和2023年6月30日，无形资产仅由无限期的商品名称组成，即美元1,180在药房板块下。

摊销费用为 $0和 $6分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。

附注7。— 长期债务

注8。— 所得税

所得税支出为美元2（所有州所得税）均为截至2023年9月30日的三个月的持续经营记录。 没有截至2022年9月30日的三个月中，持续经营业务的所得税已入账。

根据财务会计准则委员会会计准则编纂（“ASC”）740，我们每季度评估递延所得税，以确定是否需要在考虑现有正面和负面证据的基础上对估值补贴进行调整，使用有关递延所得税资产是否变现的 “很可能” 标准。除其他因素外，我们的评估考虑了我们的历史经营业绩、我们对未来经营业绩的预期、适用的法定结转期的持续时间以及医疗保健行业的状况。我们的递延所得税资产的最终变现主要取决于我们在财务基础和资产纳税基础的相关临时差异可以扣除的时期内产生未来应纳税所得额的能力。我们的递延所得税资产的价值将取决于适用的所得税税率。

2023年9月30日，根据上述流程，我们评估了对递延所得税资产进行估值补贴的需求，并确定我们的递延所得税资产很可能不会变现。因此，根据ASC 740，我们确认了美元的估值补贴8,419抵押递延所得税资产，这样就有 不截至2023年9月30日的长期递延所得税净资产。我们通过考虑可用的正面和负面证据来进行评估，以确定我们变现递延所得税资产的能力。在我们的评估中，与主观证据相比，我们对客观证据的重视程度更高。长期递延所得税负债为美元69在随附的2023年9月30日简明合并资产负债表中记入其他非流动负债，以反映非摊销商品名无形资产的递延所得税负债。

促使我们在2023年9月30日确定所有递延所得税资产都应有全额估值补贴的主要负面证据是历史税收损失和预计的本财年税收损失。为了评估我们的估值补贴，公司的亏损历史是重要的历史负面证据，我们没有确认联邦所得税净营业亏损结转额约为美元26,541.

出于联邦所得税的目的，截至2023年9月30日，该公司的收入约为美元26,541在受《美国国税法》第382条规定的限制的前提下，可供未来几年使用的估计净营业亏损结转额。这些净营业亏损结转额主要在财年到期 2023 年至 2038 财年；但是，随着《减税和就业法》于2017年12月22日颁布，在2017年12月31日之后的应纳税年度中产生的联邦净营业亏损结转现在没有到期日。截至2020年6月30日的财年之前，公司的申报表不再需要接受联邦和州所得税审查。2020年6月30日之前的纳税年度产生的净营业亏损结转额仍有待在潜在的联邦所得税审查中重新确定。

注9。— 租赁

这个 公司拥有与其药房业务、医疗办公楼、某些医疗设备和办公设备有关的经营租赁和融资租赁。所有租赁协议通常都要求公司支付维护、维修、财产税和保险费用，所有这些费用都是根据实际成本而变动的金额。可变租赁成本还包括不断增加的租金支付，租金在开工时不是固定的，而是基于未来租赁期内根据消费者价格指数的变化或其他成本通胀指标确定的指数。有些租赁包括一种或多种在初始期限结束时续订租约的选项，续订条款通常按当时的市场租金延长租约。租赁还可能包括在租约终止前或之前不久购买标的资产的期权。所有这些选择权均由公司自行决定，并在租赁开始时进行评估，仅包括那些有合理把握行使权的期权

决定性的 适当的租赁期限。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，租赁成本和租金支出的组成部分如下：