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70450US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-07-012022-09-300001770450US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-01-012023-09-300001770450US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-01-012022-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2023-07-012023-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2022-07-012022-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2023-01-012023-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2022-01-012022-09-300001770450XRX：累积的固定福利计划调整精算亏损摊销和归属于母公司成员的结算2023-07-012023-09-300001770450XRX：累积的固定福利计划调整精算亏损摊销和归属于母公司成员的结算2022-07-012022-09-300001770450XRX：累积的固定福利计划调整精算亏损摊销和归属于母公司成员的结算2023-01-012023-09-300001770450XRX：累积的固定福利计划调整精算亏损摊销和归属于母公司成员的结算2022-01-012022-09-300001770450XRX：累积的固定福利计划调整其他归因于父成员2023-07-012023-09-300001770450XRX：累积的固定福利计划调整其他归因于父成员2022-07-012022-09-300001770450XRX：累积的固定福利计划调整其他归因于父成员2023-01-012023-09-300001770450XRX：累积的固定福利计划调整其他归因于父成员2022-01-012022-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-300001770450US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300001770450US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001770450xrx：归因于父成员的其他累计增益损失2023-09-300001770450xrx：归因于父成员的其他累计增益损失2022-12-310001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300001770450US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001770450US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001770450US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001770450US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001770450US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001770450XRX：限制性股票和绩效股票会员2023-07-012023-09-300001770450XRX：限制性股票和绩效股票会员2022-07-012022-09-300001770450XRX：限制性股票和绩效股票会员2023-01-012023-09-300001770450XRX：限制性股票和绩效股票会员2022-01-012022-09-300001770450US-GAAP：可转换优先股成员2023-07-012023-09-300001770450US-GAAP：可转换优先股成员2022-07-012022-09-300001770450US-GAAP：可转换优先股成员2023-01-012023-09-300001770450US-GAAP：可转换优先股成员2022-01-012022-09-300001770450US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001770450US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001770450US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001770450US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001770450XRX：限制性股票和绩效股票会员2023-07-012023-09-300001770450XRX：限制性股票和绩效股票会员2022-07-012022-09-300001770450XRX：限制性股票和绩效股票会员2023-01-012023-09-300001770450XRX：限制性股票和绩效股票会员2022-01-012022-09-300001770450US-GAAP：可转换优先股成员2023-07-012023-09-300001770450US-GAAP：可转换优先股成员2022-07-012022-09-300001770450US-GAAP：可转换优先股成员2023-01-012023-09-300001770450US-GAAP：可转换优先股成员2022-01-012022-09-300001770450XRX：巴西突发事件成员2023-09-300001770450XRX：巴西突发事件成员2022-12-310001770450XRX：施乐控股公司会员2021-03-100001770450XRX：施乐控股公司会员2021-03-102021-03-100001770450US-GAAP：绩效保障会员2023-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度中： 2023年9月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
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施乐控股公司
施乐公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
纽约001-3901383-3933743
纽约001-0447116-0468020
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（委员会档案编号）（国税局雇主识别号）
邮政信箱 4505, 201 Merritt 7
诺沃克, 康涅狄格06851-1056
（主要行政办公室地址）
(203)849-5216
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
施乐控股公司
普通股，面值1美元XRX纳斯达克全球精选市场
（每个班级的标题）（交易代码）（注册的每个交易所的名称）
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。
施乐控股公司 是的 ☒没有☐             施乐公司 是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
施乐控股公司 是的 ☒没有☐             施乐公司 是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。            
施乐控股公司施乐公司
大型加速过滤器☒大型加速过滤器☐
加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速过滤器☐非加速过滤器☒
规模较小的申报公司☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
施乐控股公司 o      施乐公司 o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。
施乐控股公司是的☐ 没有☒              施乐公司 是的☐ 没有☒
班级 截至2023年9月30日未付清
施乐控股公司普通股，面值1美元 122,905,999股份


关于前瞻性陈述的警示声明
这份合并的10-Q表季度报告（10-Q表格）以及管理层不时发表的其他书面或口头陈述包含1995年《私人证券诉讼改革法》中定义的 “前瞻性陈述”，涉及某些风险和不确定性。“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“将”、“可以”、“可以”、“应该”、“定向”、“预测”、“推动”、“未来”、“计划”、“预测”、“可能” 等词语旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述不能保证未来的业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在显著差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于施乐控股公司和施乐公司截至2022年12月31日的10-K表合并年度报告第一部分第1A项中讨论的因素，标题为 “风险因素”。除非法律要求，否则公司没有义务出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述。
在本10-Q表格中，提及 “施乐控股” 是指施乐控股公司及其合并子公司，而提及 “施乐公司” 是指施乐公司及其合并子公司。除非上下文另有说明，否则此处提及的 “我们”、“我们的” 或 “公司” 统指施乐控股和施乐公司。提及 “施乐控股公司” 是指独立的母公司，不包括其子公司。提及 “施乐公司” 是指独立公司，不包括子公司。
施乐控股公司的主要直接运营子公司是施乐公司，因此施乐几乎反映了施乐控股的所有业务。


施乐 2023 年第 10-Q 表 1

施乐控股公司
施乐公司
表格 10-Q
2023年9月30日
目录
 
 页面
第一部分 — 财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
3
施乐控股公司简明合并收益（亏损）表
3
施乐控股公司综合（亏损）收益简明合并报表
4
施乐控股公司简明合并资产负债表
5
施乐控股公司简明合并现金流量表
6
施乐公司简明合并收益（亏损）表
7
施乐公司综合（亏损）收益简明合并报表
8
施乐公司简明合并资产负债表
9
施乐公司简明合并现金流量表
10
简明合并财务报表附注
11
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
47
资本资源和流动性
64
金融风险管理
68
非公认会计准则财务指标
69
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
72
第 4 项。
控制和程序
72
第二部分 — 其他信息
第 1 项。
法律诉讼
73
第 1A 项。
风险因素
73
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
73
第 3 项。
优先证券违约
74
第 4 项。
矿山安全披露
74
第 5 项。
其他信息
74
第 6 项。
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签名
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有关施乐控股公司和施乐公司的更多信息，以及免费获取我们的股东年度报告和美国证券交易委员会文件，请访问我们的网站 www.xerox.com/investor。除非明确说明，否则我们网站的内容不以引用方式纳入本合并表格10-Q。
 
施乐 2023 年第 10-Q 表 2

第一部分 — 财务信息
项目 1 — 财务报表

施乐控股公司
简明合并收益（亏损）表（未经审计）

 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以百万计，每股数据除外）2023202220232022
收入
销售$644 $690 $1,999 $1,949 
服务、维护和租赁962 1,010 2,975 3,061 
融资46 51 147 156 
总收入1,652 1,751 5,121 5,166 
成本和开支
销售成本435 508 1,312 1,430 
服务、维护和租赁成本651 659 1,987 2,015 
融资成本30 28 100 78 
研究、开发和工程费用52 73 173 235 
销售、管理和一般费用416 418 1,256 1,332 
商誉减值— 412 — 412 
重组和相关成本，净额10 22 35 41 
无形资产的摊销12 10 33 31 
公园捐款— — 132 — 
其他费用，净额(17)1 34 66 
总成本和支出1,589 2,131 5,062 5,640 
所得税和股权收益前的收入（亏损）63 (380)59 (474)
所得税支出（福利）15 3 1 (27)
未合并关联公司净收益中的权益1 1 2 3 
净收益（亏损）49 (382)60 (444)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）— 1 1 (1)
归属于施乐控股的净收益（亏损）$49 $(383)$59 $(443)
每股基本收益（亏损）$0.29 $(2.48)$0.31 $(2.91)
摊薄后每股收益（亏损）$0.28 $(2.48)$0.30 $(2.91)



随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
施乐 2023 年第 10-Q 表 3

施乐控股公司
综合（亏损）收益简明合并报表（未经审计）

 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
净收益（亏损）$49 $(382)$60 $(444)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）— 1 1 (1)
归属于施乐控股的净收益（亏损）49 (383)59 (443)
其他综合（亏损）收益，净额(1)
翻译调整，净额(122)(277)19 (636)
未实现收益（亏损），净额1 6 — (19)
固定福利计划的变动，净额55 54 14 96 
其他综合（亏损）收益，净额(66)(217)33 (559)
减去：其他综合收益，归属于非控股权益的净收益1 — — — 
其他综合（亏损）收益，归属于施乐控股的净额(67)(217)33 (559)
综合（亏损）收益，净额(17)(599)93 (1,003)
减去：综合收益（亏损），归属于非控股权益的净收益1 1 1 (1)
综合（亏损）收益，归属于施乐控股的净收入$(18)$(600)$92 $(1,002)
_____________
(1) 有关其他综合（亏损）收入的总组成部分、净额、累计其他综合亏损中的重新分类调整以及相关税收影响，请参阅附注19——其他综合（亏损）收入。




随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

施乐 2023 年第 10-Q 表 4

施乐控股公司
简明合并资产负债表（未经审计）

（以百万计，共享数据除外，以千计）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
现金和现金等价物$532 $1,045 
应收账款（扣除备抵金）61和 $52，分别是）
880 857 
财务应收账款的账单部分（扣除备抵后的净额）4和 $4，分别是）
80 93 
金融应收账款，净额906 1,061 
库存728 797 
其他流动资产228 254 
流动资产总额3,354 4,107 
一年后到期的财务应收账款（扣除备抵后的净额）95和 $113，分别是）
1,605 1,948 
经营租赁的设备，净额257 235 
土地、建筑物和设备，净额273 320 
无形资产，净额183 208 
商誉，净额2,716 2,820 
递延所得税资产701 582 
其他长期资产1,355 1,323 
总资产$10,444 $11,543 
负债和权益
短期债务和长期债务的流动部分$870 $860 
应付账款1,031 1,331 
应计薪酬和福利成本276 258 
应计费用和其他流动负债829 881 
流动负债总额3,006 3,330 
长期债务2,739 2,866 
养老金和其他福利负债1,131 1,175 
退休后医疗福利175 184 
其他长期负债371 411 
负债总额7,422 7,966 
承付款和意外开支（见附注 21）
非控股权益10 10 
可转换优先股214 214 
普通股157 156 
额外的实收资本1,619 1,588 
库存股，按成本计算(553)— 
留存收益5,070 5,136 
累计其他综合亏损(3,504)(3,537)
施乐控股股东权益2,789 3,343 
非控股权益9 10 
权益总额2,798 3,353 
负债和权益总额$10,444 $11,543 
已发行的普通股157,151 155,781 
库存股(34,245)— 
已发行普通股122,906 155,781 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
施乐 2023 年第 10-Q 表 5

施乐控股公司
简明合并现金流量表（未经审计）

 九个月已结束
9月30日
（单位：百万）20232022
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）$60 $(444)
将净收入（亏损）与（用于）经营活动提供的现金流进行调节所需的调整
折旧和摊销189 205 
规定37 48 
销售业务和资产的净收益(37)(17)
公园捐款132 — 
基于股票的薪酬40 63 
商誉减值— 412 
重组和资产减值费用25 44 
重组付款(23)(38)
与退休无关的费用14 (18)
对退休计划的缴款(75)(106)
应收账款和应收财务应收账款的账单部分增加(47)(48)
库存减少（增加）50 (136)
运营租赁的设备数量增加(109)(74)
融资应收账款减少（增加）490 (10)
其他流动和长期资产（增加）减少(8)36 
应付账款（减少）增加(290)198 
增加应计薪酬16 29 
其他流动和长期负债减少(159)(73)
所得税资产和负债的净变化(24)(81)
衍生资产和负债的净变化16 (10)
其他业务，净额— (7)
由（用于）经营活动提供的净现金297 (27)
来自投资活动的现金流
土地、建筑物、设备和软件的增建成本(27)(39)
出售业务和资产的收益40 49 
收购，扣除获得的现金(7)(93)
其他投资，净额(3)(12)
由（用于）投资活动提供的净现金3 (95)
来自融资活动的现金流
短期债务的净收益220 — 
发行长期债务的收益646 754 
偿还长期债务(997)(1,259)
分红(131)(131)
收购库存股的付款，包括费用(544)(113)
其他融资，净额(13)(6)
用于融资活动的净现金(819)(755)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(3)(31)
现金、现金等价物和限制性现金减少(522)(908)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,139 1,909 
期末现金、现金等价物和限制性现金$617 $1,001 





随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
施乐 2023 年第 10-Q 表 6

施乐公司
简明合并收益（亏损）表（未经审计）

 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
收入
销售$644 $690 $1,999 $1,949 
服务、维护和租赁962 1,010 2,975 3,061 
融资46 51 147 156 
总收入1,652 1,751 5,121 5,166 
成本和开支
销售成本435 508 1,312 1,430 
服务、维护和租赁成本651 659 1,987 2,015 
融资成本30 28 100 78 
研究、开发和工程费用52 73 173 235 
销售、管理和一般费用416 418 1,256 1,332 
商誉减值— 412 — 412 
重组和相关成本，净额10 22 35 41 
无形资产的摊销12 10 33 31 
公园捐款— — 132 — 
其他费用，净额(17)1 34 66 
总成本和支出1,589 2,131 5,062 5,640 
所得税和股权收益前的收入（亏损）63 (380)59 (474)
所得税支出（福利）15 3 1 (27)
未合并关联公司净收益中的权益1 1 2 3 
净收益（亏损）49 (382)60 (444)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）— 1 1 (1)
归属于施乐的净收益（亏损）$49 $(383)$59 $(443)









随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

施乐 2023 年第 10-Q 表 7

施乐公司
综合（亏损）收益简明合并报表（未经审计）

 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
净收益（亏损）$49 $(382)$60 $(444)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）— 1 1 (1)
归属于施乐的净收益（亏损）49 (383)59 (443)
其他综合（亏损）收益，净额(1)
翻译调整，净额(122)(277)19 (636)
未实现收益（亏损），净额1 6 — (19)
固定福利计划的变动，净额55 54 14 96 
其他综合（亏损）收益，净额(66)(217)33 (559)
减去：其他综合收益，归属于非控股权益的净收益1 — — — 
其他综合（亏损）收益，归属于施乐的净收入(67)(217)33 (559)
综合（亏损）收益，净额(17)(599)93 (1,003)
减去：综合收益（亏损），归属于非控股权益的净收益1 1 1 (1)
综合（亏损）收益，归属于施乐的净收益$(18)$(600)$92 $(1,002)
_____________
(1) 有关其他综合（亏损）收入的总组成部分、净额、累计其他综合亏损中的重新分类调整以及相关税收影响，请参阅附注19——其他综合（亏损）收入。



随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

施乐 2023 年第 10-Q 表 8

施乐公司
简明合并资产负债表（未经审计）

（单位：百万）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
现金和现金等价物$532 $1,045 
应收账款（扣除备抵金）61和 $52，分别是）
880 857 
财务应收账款的账单部分（扣除备抵后的净额）4和 $4，分别是）
80 93 
金融应收账款，净额906 1,061 
库存728 797 
其他流动资产228 254 
流动资产总额3,354 4,107 
一年后到期的财务应收账款（扣除备抵后的净额）95和 $113，分别是）
1,605 1,948 
经营租赁的设备，净额257 235 
土地、建筑物和设备，净额273 320 
无形资产，净额183 208 
商誉，净额2,716 2,820 
递延所得税资产701 582 
其他长期资产1,331 1,302 
总资产$10,420 $11,522 
负债和权益
短期债务和长期债务的流动部分$870 $860 
应付账款1,031 1,331 
应计薪酬和福利成本276 258 
应计费用和其他流动负债788 834 
流动负债总额2,965 3,283 
长期债务1,242 1,370 
关联方债务1,497 1,496 
养老金和其他福利负债1,131 1,175 
退休后医疗福利175 184 
其他长期负债371 411 
负债总额7,381 7,919 
承付款和意外开支（见附注 21）
非控股权益10 10 
额外的实收资本3,158 3,693 
留存收益3,366 3,427 
累计其他综合亏损(3,504)(3,537)
施乐股东的权益3,020 3,583 
非控股权益9 10 
权益总额3,029 3,593 
负债和权益总额$10,420 $11,522 





随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。 
施乐 2023 年第 10-Q 表 9

施乐公司
简明合并现金流量表（未经审计）

 九个月已结束
9月30日
（单位：百万）20232022
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）$60 $(444)
将净收入（亏损）与（用于）经营活动提供的现金流进行调节所需的调整
折旧和摊销189 205 
规定37 48 
销售业务和资产的净收益(37)(17)
公园捐款132 — 
基于股票的薪酬40 63 
商誉减值— 412 
重组和资产减值费用25 44 
重组付款(23)(38)
与退休无关的费用14 (18)
对退休计划的缴款(75)(106)
应收账款和应收财务应收账款的账单部分增加(47)(48)
库存减少（增加）50 (136)
运营租赁的设备数量增加(109)(74)
融资应收账款减少（增加）490 (10)
其他流动和长期资产（增加）减少(8)36 
应付账款（减少）增加(290)198 
增加应计薪酬16 29 
其他流动和长期负债减少(159)(73)
所得税资产和负债的净变化(24)(81)
衍生资产和负债的净变化16 (10)
其他业务，净额— (7)
由（用于）经营活动提供的净现金297 (27)
来自投资活动的现金流
土地、建筑物、设备和软件的增建成本(27)(39)
出售业务和资产的收益40 49 
收购，扣除获得的现金(7)(93)
其他投资，净额— 1 
由（用于）投资活动提供的净现金6 (82)
来自融资活动的现金流
短期债务的净收益220 — 
发行长期债务的收益646 754 
偿还长期债务(997)(1,259)
向母公司分配(685)(267)
其他融资，净额(6)4 
用于融资活动的净现金(822)(768)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(3)(31)
现金、现金等价物和限制性现金减少(522)(908)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,139 1,909 
期末现金、现金等价物和限制性现金$617 $1,001 




随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
施乐 2023 年第 10-Q 表 10

施乐控股公司
施乐公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（以百万计，每股数据除外，另有说明）

注意事项 1 — 演示基础
提及 “施乐控股” 是指施乐控股公司及其合并子公司，而提及 “施乐公司” 是指施乐公司及其合并子公司。除非上下文另有说明，否则此处提及的 “我们”、“我们的” 和 “公司” 统指施乐控股和施乐公司。提及 “施乐控股公司” 是指独立的母公司，不包括其子公司。提及 “施乐公司” 是指独立公司，不包括其子公司。
随附的未经审计的简明合并财务报表和脚注代表施乐控股和施乐以及每个注册人通过多数股权或其他方式直接或间接控制的所有相关公司的各自合并业绩和财务业绩。这是施乐控股和施乐的合并报告，其中包括每位注册人的单独未经审计的简明合并财务报表。
施乐控股和施乐随附的未经审计的简明合并财务报表是根据2022年10-K表合并年度报告（2022年年度报告）中所述的会计政策以及10-Q表的中期报告要求编制的。因此，我们根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（GAAP）编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略。您应将这些简明合并财务报表与2022年年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。
我们认为，已经为公允的中期财务状况、经营业绩和现金流量表做出了所有必要的调整。这些调整由正常的重复项目组成。中期运营业绩不一定代表全年的业绩。
为方便起见，我们将标题为 “所得税和股权收益前的收入（亏损）” 的财务报表称为 “税前收入（亏损）”。
除非另有说明，否则简明合并财务报表附注反映了施乐控股和施乐在所有报告期内的活动。
善意
我们的商誉，净余额为美元2,716和 $2,820分别在2023年9月30日和2022年12月31日。在第四季度，每当发生的事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，我们都会对商誉进行减值评估。截至2023年9月30日的余额反映了税前减记的美元115 ($110税后）分配的商誉与我们在2023年第二季度捐赠帕洛阿尔托研究中心（PARC）业务有关。有关PARC捐款的更多信息，请参阅附注6——资产剥离。
公司截至2023年9月30日的九个月的实际业绩及其对2023年全年的最新预测符合我们在2022年第四季度商誉定性评估中审查的预期。因此，截至2023年9月30日，我们确定没有需要对商誉进行量化评估的 “触发事件”。
如果公司的未来业绩不同于当前的预期、假设或估计，包括与当前宏观经济不确定性相关的假设，则可能会影响减值分析，并可能减少用于估算公允价值的基础现金流，并导致可能引发未来减值费用的公允价值下降。在2023年的剩余时间里，我们将继续关注事态发展，包括我们的预测以及贴现率和市值的更新，将来可能需要更新我们的评估和相关估计。
施乐 2023 年第 10-Q 表 11

注意事项 2 — 最近的会计公告
施乐控股和施乐考虑财务会计准则委员会（FASB）发布的所有会计准则更新（ASU）的适用性和影响。下面列出的 ASU 适用于两个注册人。未在下面列出的华硕经评估后被确定不适用于任何一个注册人的简明合并财务报表。
即将采用的会计准则更新：
参考利率改革
2020 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 华硕2020-04, 参考利率改革（主题848），促进参考利率改革对财务报告的影响，它为将美国公认会计原则适用于受伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）终止或预计将终止的其他参考利率影响的合约、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。2021 年 1 月，财务会计准则委员会发布了 华硕2021-01, 参考利率改革（主题 848）：范围，它为亚利桑那州立大学2020-04年度提供了澄清指导。这些华硕从我们截至2020年3月31日的季度开始生效，直至2022年12月31日。2022 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 华硕2022-06, 参考利率改革（主题 848）：推迟主题 848 的失效日期，它将主题848的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后将不再允许实体适用主题848中的救济。
迄今为止，在参考利率改革中采用这些ASU并未产生任何实质性影响。但是，我们将继续评估伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的终止以及本最新财务状况、经营业绩和现金流中提供的会计核算可能对未来产生的潜在影响。
2023 年通过的会计准则更新：
负债
2022 年 9 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-04, 负债-供应商融资计划（副主题 405-50）：披露供应商融资计划义务这要求使用供应商融资计划购买商品和服务的实体披露这些计划的关键条款以及有关报告期末未清债务的信息, 包括这些债务的结转情况。该指南不影响供应商财务计划债务的确认、计量或财务报表的列报。新准则要求披露计划的关键条款和未偿债务信息，自2023年1月1日起生效。新准则要求披露未偿债务的结转情况将在我们从2024年1月1日开始的财政年度生效。有关自2023年1月1日起生效的必要披露，请参阅附注7——补充财务信息。
金融工具
2022 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 华硕2022-02, 金融工具——信贷损失（主题326）、陷入困境的债务重组和年份披露——总注销。 本更新中的修正取消了债权人对问题债务重组（TDR）的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和债权人向陷入财务困难的借款人进行的重组的披露要求。修正案还要求按起始年份披露本期融资应收账款的注销总额。按起始年份披露的本期注销总额适用于以下范围内的融资应收账款和租赁净投资 ASC 326-20, 金融工具-信贷损失-按摊销成本计量。此更新对我们从 2023 年 1 月 1 日开始的财政年度生效。该修正案的规定将在预期的基础上适用。有关按年份分列的注销总额的必要披露，请参阅附注9——财务应收账款，净额。
其他更新
在2023年和2022年，财务会计准则委员会还发行了以下ASU，这些资产将来可能会对公司产生影响，但采用后目前并未对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，预计也不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。这些更新如下：
•披露方面的改进： 亚利桑那州立大学 2023-06，针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议的编纂修正案。 由于公司已经受到美国证券交易委员会披露要求的约束，因此此更新自发布之日起生效。
•企业组合： 亚利桑那州立大学 2023-05，企业合并——合资企业组建（题目805-60）：确认和初步衡量。 此更新对我们从 2025 年 1 月 1 日开始的财政年度生效。
施乐 2023 年第 10-Q 表 12

•负债： 亚利桑那州立大学 2023-04，负债（主题405）：根据美国证券交易委员会第121号工作人员会计公告对美国证券交易委员会段落的修正。 该公司在2023年8月发布时采纳了这份符合性指导方针。
•投资： 华硕2023-02，投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理（新兴问题工作组的共识）。 此更新对我们从 2024 年 1 月 1 日开始的财政年度生效。
•租约： 华硕2023-01, 租赁 (主题842): 共同控制安排. 此更新对我们从 2024 年 1 月 1 日开始的财政年度生效。
•公允价值计量： 华硕2022-03，公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。 此更新对我们从 2024 年 1 月 1 日开始的财政年度生效。
•衍生品和套期保值： 华硕2022-01，衍生品和套期保值（主题815）：公允价值套期保值——投资组合层方法。 此更新在我们从 2023 年 1 月 1 日开始的财政年度生效。
注意事项 3 — 收入
按主要地理市场、主要产品线和销售渠道分列的收入如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
主要地理市场(1):
美国$933 $986 $2,862 $2,918 
欧洲457 470 1,428 1,403 
加拿大130 131 410 381 
其他132 164 421 464 
总收入$1,652 $1,751 $5,121 $5,166 
主要产品和服务线：
装备$386 $390 $1,197 $1,070 
用品、纸张和其他销售(2)
258 300 802 879 
维护协议(3)
395 420 1,223 1,295 
服务安排(4)
482 487 1,476 1,451 
租赁和其他85 103 276 315 
融资46 51 147 156 
总收入$1,652 $1,751 $5,121 $5,166 
销售渠道：
直接租赁设备(5)
$216 $146 $691 $425 
分销商和经销商(6)
240 318 761 877 
客户直销188 226 547 647 
总销售额$644 $690 $1,999 $1,949 
_____________
(1)地理区域数据基于报告收入的子公司的位置。
(2)其他销售包括与IT硬件相关的收入。
(3)包括来自已售设备维护协议的收入以及 IT 服务以及与通过我们的渠道合作伙伴销售的服务协议相关的收入。
(4)主要包括来自我们的印刷和数字服务外包安排的收入，包括这些安排中来自嵌入式运营租赁的收入，这些收入并不大。
(5)主要反映通过捆绑租赁安排进行的销售。
(6)主要反映通过我们的两级分销渠道进行的销售。
合同资产和负债：我们通常没有合同资产，合同资产主要是未开具账单的应收账款，其条件不是时间推移。我们的合同负债是指超过已确认收入的账单，主要与将要提供的维护和其他服务的预付账单有关，约为美元135和 $131分别在2023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日，大部分余额将在下一年摊销为收入 30月。
施乐 2023 年第 10-Q 表 13

合同成本：获得合同的直接增量成本主要包括向销售人员和代理商支付的销售佣金，这些佣金与设备的放置以及相关的售后服务安排有关。这些费用在预计的合同期限内按直线法递延和摊销。我们在续订客户时支付相应的销售佣金，因此我们的摊销期限与我们的初始合同期限一致。
增量直接成本如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
获得合同的增量直接成本$15 $15 $49 $43 
增量直接成本的摊销16 17 48 51 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，扣除累计摊销后的递延增量直接成本余额为美元126和 $125，分别地。这笔款项预计将在其预计的受益期内摊销，我们目前估计约为受益期 四年.
我们还可能承担与服务安排相关的成本，以产生或增强资源和资产，这些资源和资产将用于履行这些安排中包含的未来履约义务。这些费用被视为合同履行成本，在安排的合同服务期内按服务成本摊销。此外，我们还以各种形式向某些客户提供激励措施，包括合同信贷，这些信贷在合同期限内作为收入减少额度进行资本化和摊销。截至2023年9月30日和2022年12月31日，扣除累计摊销后的合同履行成本和激励措施余额为美元7和 $10，分别地。相关的摊销额为美元3和 $4分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
如果资产是合同特定资产，则用于履行服务安排以及公司保留控制权的设备和软件在使用寿命或合同期限内按较短者进行资本化和折旧。
施乐 2023 年第 10-Q 表 14

注意事项 4 — 分部报告
我们的可报告细分市场与我们管理业务和看待我们所服务的市场的方式一致。我们有 二可报告的细分市场- 印刷和其他，以及 融资（FITTLE）。我们的 二可报告的细分市场是根据首席运营决策者（CODM）、我们的首席执行官（CEO）以及公司管理层审查的信息确定的，目的是评估业务绩效和分配资源。
我们的 印刷和其他分部包括销售文件系统、用品和技术服务以及管理服务。该细分市场还包括托管服务的交付，这些服务涉及一系列解决方案和服务，这些解决方案和服务可帮助我们的客户优化其打印和通信基础设施，应用自动化和简化来最大限度地提高生产力，并确保最高级别的安全性。该细分市场还包括IT服务和软件。产品分组包括：
•“入口”，包括 A4 设备和桌面打印机以及主要为中小型工作组/工作团队提供服务的多功能设备。
•“中档”，其中包括通常为大型工作组/工作团队环境提供服务的 A3 设备，以及为集中式打印中心、付费印刷和小批量生产印刷机构提供服务的轻型生产产品组中的产品。
•“高端”, 其中包括通常为图形通信市场和大型企业印刷中心提供服务的生产印刷和出版系统.
客户范围从中小型企业到大型企业。客户还包括图形通信企业以及渠道合作伙伴，包括分销商和经销商。分部收入还包括我们FITTLE部门为获得施乐产品提供租赁融资的专有权利而产生的佣金和其他款项。这些收入作为分部间收入的一部分列报，这些收入在合并收入中被扣除。
这个 FITTLE该部门提供全球租赁解决方案，目前通过捆绑租赁协议为直接渠道客户购买施乐解决方案提供租赁融资，并为通过我们的间接渠道购买施乐解决方案的最终用户客户提供租赁融资。分部收入主要包括销售类租赁（包括逐月延期）和租赁费的融资收入。分部收入还包括出售融资应收账款的收益/亏损，包括佣金、标的设备剩余销售费用和服务费。
2022年12月，公司与HPS Investment Partners（HPS）的关联公司签订了融资应收账款融资协议，根据该协议，公司同意按月出售某些符合条件的融资应收账款池，HPS同意按月购买某些符合条件的应收账款池。在2023年第二季度，与HPS的融资应收账款融资协议进行了修订，以扩大有资格出售的融资应收账款池，并包括向HPS出售标的租赁设备。有关出售应收账款的更多信息，请参阅附注9——财务应收账款，净额。2023年第三季度，该公司与PEAC Solutions（HPS的子公司）达成协议，指定PEAC为美国独立经销商和经销商网络中非施乐设备的某些租赁和金融服务计划的提供商。
细分政策
我们直接从内部管理报告系统中得出业务部门的业绩。公司用于得出分部业绩的会计政策与公司在编制合并财务报表时使用的会计政策基本相同。该细分市场的业绩包括管理层对收入分配的大量估计，例如捆绑租赁安排中的财务收入和其他租赁收入，以及共享销售和管理服务费用的分配。因此，这些分部的财务业绩可能无法表明这些企业在独立基础上将获得的业绩，也不能表明这些企业可能在独立财务报表中列报的业绩。CODM根据包括分部收入和利润在内的多个指标来衡量每个细分市场的表现。CODM 使用这些结果部分来评估每个细分市场的绩效并为其分配资源。FITTLE分部还包括与公司用于支持其财务应收账款的分配债务相关的利息支出，而印刷和其他板块则不分配任何利息支出。
施乐 2023 年第 10-Q 表 15

我们的应申报细分市场的精选财务信息如下：
截至9月30日的三个月
2023
2022(1)
印刷和其他FITTLE总计印刷和其他FITTLE总计
外部收入$1,554 $98 $1,652 $1,653 $98 $1,751 
细分市场间收入(2)
21 — 21 23 — 23 
分部总收入$1,575 $98 $1,673 $1,676 $98 $1,774 
分部利润$64 $4 $68 $63 $2 $65 
细分市场利润(3)
4.1 %4.1 %4.1 %3.8 %2.0 %3.7 %
折旧和摊销$51 $— $51 $55 $— $55 
利息收入— 46 46 — 51 51 
利息支出— 30 30 — 28 28 
截至9月30日的九个月
2023
2022(1)
印刷和其他FITTLE总计印刷和其他FITTLE总计
外部收入$4,820 $301 $5,121 $4,874 $292 $5,166 
细分市场间收入(2)
65 — 65 68 — 68 
分部总收入$4,885 $301 $5,186 $4,942 $292 $5,234 
分部利润$271 $22 $293 $81 $16 $97 
细分市场利润(3)
5.6 %7.3 %5.7 %1.7 %5.5 %1.9 %
折旧和摊销$156 $— $156 $174 $— $174 
利息收入— 147 147 — 156 156 
利息支出— 100 100 — 78 78 
_____________
(1)2022 年的金额已重新计算，以符合本年度的报告表述。请参阅下方的 “区段报告变更” 部分。
(2)细分市场间收入主要是FITTLE分部为租赁施乐设备而向印刷和其他分部支付的佣金和其他款项。
(3)分部利润率仅基于外部收入。
施乐 2023 年第 10-Q 表 16

我们的应申报细分市场的精选财务信息如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入：
报告的区段总数$1,673 $1,774 $5,186 $5,234 
取消细分市场间收入(21)(23)(65)(68)
总收入$1,652 $1,751 $5,121 $5,166 
税前收入（亏损）
报告的区段总数$68 $65 $293 $97 
商誉减值— (412)— (412)
重组和相关成本，净额(10)(22)(35)(41)
无形资产的摊销(12)(10)(33)(31)
公园捐款— — (132)— 
加速股票归属— — — (21)
其他费用，净额17 (1)(34)(66)
税前总收入（亏损）$63 $(380)$59 $(474)
折旧和摊销
报告的区段总数$51 $55 $156 $174 
无形资产的摊销12 10 33 31 
折旧和摊销总额$63 $65 $189 $205 
利息支出 (1)
报告的区段总数$30 $28 $100 $78 
企业14 21 40 73 
利息支出总额$44 $49 $140 $151 
利息收入
报告的区段总数$46 $51 $147 $156 
企业3 4 12 8 
利息收入总额$49 $55 $159 $164 
_____________
(1)2022 年的金额已重新计算，以符合本年度的报告表述。请参阅下方的 “区段报告变更” 部分。

细分报告变更
在2023年第二季度，由于公司最近发生了战略转变，通过涉及出售租赁应收账款的融资应收账款融资协议为FITTLE的增长提供资金，我们的CODM使用的FITTLE分部收入和利润衡量标准进行了如下调整，以适应这种战略变化：
•由于应收融资协议目前不包括运营租赁安排的出售，因此对我们融资业务中运营租赁设备的管理和监督已从FITTLE板块移交给印刷和其他板块的营销和销售部门。
•重新调整了FITTLE分部向印刷和其他板块支付的共享费用分配以及佣金和其他款项，以更好地反映FITTLE根据战略方向变化的运营情况。
我们对分部指标的重估与我们的CODM在评估应报告的细分市场的业绩和分配资源时使用的财务信息一致。对上一期金额进行了重组，以反映收入和利润分部衡量标准的变化。
施乐 2023 年第 10-Q 表 17

以下列出了2022年每个季度和2022年全年以及2023年第一季度的分部收入和利润，根据我们的新细分市场衡量标准进行了重组：
20222023
Q1Q2Q3Q4全年Q1
分部收入：
据报道：
印刷和其他 $1,550 $1,633 $1,641 $1,843 $6,667 $1,613 
FITTLE158 151 150 151 610 154 
细分市场间收入(1)
(40)(37)(40)(53)(170)(52)
外部收入总额$1,668 $1,747 $1,751 $1,941 $7,107 $1,715 
更改：
印刷和其他$43 $40 $35 $19 $137 $23 
FITTLE(60)(55)(52)(50)(217)(52)
细分市场间收入(1)
17 15 17 31 80 29 
外部收入总额$— $— $— $— $— $— 
重制：
印刷和其他$1,593 $1,673 $1,676 $1,862 $6,804 $1,636 
FITTLE98 96 98 101 393 102 
细分市场间收入(1)
(23)(22)(23)(22)(90)(23)
外部收入总额$1,668 $1,747 $1,751 $1,941 $7,107 $1,715 
_____________
(1)细分市场间收入主要是FITTLE分部为租赁施乐设备而向印刷和其他分部支付的佣金和其他款项。
20222023
Q1Q2Q3Q4全年Q1
分部利润/（亏损）：
据报道：
印刷和其他 $(20)$18 $57 $183 $238 $106 
FITTLE17 17 8 (5)37 12 
总计$(3)$35 $65 $178 $275 $118 
更改：
印刷和其他$9 $11 $6 $(6)$20 $(6)
FITTLE(9)(11)(6)6 (20)6 
总计$— $— $— $— $— $— 
重制：
印刷和其他$(11)$29 $63 $177 $258 $100 
FITTLE8 6 2 1 17 18 
总计$(3)$35 $65 $178 $275 $118 
施乐 2023 年第 10-Q 表 18

注意事项 5 — 出租人
当公司签订租约以实现其正常业务过程中本来会出售的产品的价值时，销售类租赁的收入按毛额列报，而在公司签订租赁以通过提供融资创造收入的交易中，利润或亏损（如果有）则按净额列报。此外，我们已选择将向承租人征收的销售税和其他类似税款记作承租人成本，因此我们将这些成本排除在合同对价和可变对价之外，列报扣除这些成本后的收入。
租赁收入的组成部分如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
损益表中的位置（亏损）2023202220232022
销售类型租赁的收入销售$216 $146 $691 $425 
租赁应收账款的利息收入融资46 51 147 156 
租赁收入-经营租赁服务、维护和租赁40 40 120 132 
可变租赁收入服务、维护和租赁9 16 42 47 
租赁收入总额$311 $253 $1,000 $760 

销售类租赁的租赁开始时的利润估计为美元79和 $39分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及247和 $127分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
注意事项 6 — 资产剥离
捐赠帕洛阿尔托研究中心（PARC）
2023 年 4 月 29 日，施乐完成了将其帕洛阿尔托研究中心 (PARC) 子公司向非营利研究机构斯坦福国际研究所 (SRI) 的捐赠。这笔捐款使施乐能够专注于其核心业务，并通过为印刷业客户提供业务技术解决方案以及数字服务和IT服务来优先考虑增长。这笔捐款还使PARC能够通过SRI的资源和深厚的技术专业知识充分发挥其潜力，这将使PARC能够专注于开创性创新技术的开发。PARC持有的大多数专利将由施乐公司保留，并向SRI提供永久使用这些专利。施乐还可以选择继续从SRI获得某些研究服务。这笔捐款产生的净费用为 $132在2023年第二季度，其中包括分配的商誉金额115，与捐赠的PARC相关的净资产的账面价值为美元13，大约 $4与捐赠有关的其他费用和开支。商誉的分配基于PARC业务占印刷和其他板块/报告部门总公允价值的相对公允价值，该部门在捐赠前是该部门/报告部门的一部分。PARC业务以及印刷和其他申报部门的估计公允价值基于估计和假设，在公允价值层次结构下，这些估计值和假设被视为三级输入。施乐还记录了净所得税优惠 $40与捐款相关的捐款以弥补捐款的税后净亏损92。预计这笔捐款不会对目前对公司经营业绩或现金流未来预测的估计产生重大影响。
施乐 2023 年第 10-Q 表 19

注意事项 7 — 补充财务信息
现金、现金等价物和限制性现金
限制性现金主要涉及在巴西存入的与正在进行的诉讼相关的托管现金存款，以及为担保借款质押的融资应收账款的现金收款。正如附注21——突发事件和诉讼中更全面地讨论的那样，巴西的各种诉讼事项要求我们存入现金以进行托管，以此作为继续诉讼的条件。限制性现金金额根据合同或司法途径发放现金的时间在我们的简明合并资产负债表中进行分类。
现金、现金等价物和限制性现金金额如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
现金和现金等价物$532 $1,045 
限制性现金
巴西的诉讼存款26 39 
与担保借款安排相关的托管和现金收集(1)
37 54 
其他限制性现金22 1 
限制性现金总额85 94 
现金、现金等价物和限制性现金$617 $1,139 
_____________
(1)代表为担保借款抵押的金融应收账款的收款，这些应收账款将在下个月汇给贷款人。
限制性现金在简明合并资产负债表中报告如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
其他流动资产$58 $55 
其他长期资产27 39 
限制性现金总额$85 $94 
补充现金流信息
汇总的现金流信息如下：
现金流量表中的位置九个月已结束
9月30日
来源/（使用）20232022
应收账款准备金正在运营$23 $25 
为库存编列经费正在运营14 23 
建筑物和设备的折旧正在运营45 51 
运营租赁设备的折旧和过时正在运营83 89 
内部使用软件的摊销正在运营28 34 
收购的无形资产的摊销正在运营33 31 
专利摊销(1)
正在运营7 8 
客户合同成本的摊销(2)
正在运营51 55 
增加土地、建筑物和设备的成本投资(21)(24)
增加内部使用软件的成本投资(6)(15)
收购非控股权益的款项-施乐控股投资(3)(13)
普通股分红-施乐控股融资(120)(120)
优先股分红-施乐控股融资(11)(11)
向非控股权益付款融资(2)(1)
来自非控股权益的投资融资— 6 
与股票薪酬相关的回购-施乐控股融资(7)(10)
_____________
(1)在简明合并现金流量表中，专利摊销以其他流动和长期资产减少（增加）的形式报告。
(2)在简明合并现金流量表中，以其他流动和长期资产减少（增加）的形式报告了客户合同成本的摊销。有关其他信息，请参阅附注3-收入-合同成本。
施乐 2023 年第 10-Q 表 20

供应商融资计划
该公司通过金融机构制定了一项计划，使供应商和供应商能够选择提前收到发票的付款。该计划的运作方式与采购卡计划类似，但是通过该计划，公司会收到与参与该计划的供应商和供应商相关的发票，并确认和验证这些发票和应付金额，然后将发票转给金融机构以折扣金额提前付款。金融机构随后向公司开具提前支付的发票的规定或全额金额的发票，我们需要在此期间付款 45对账单日期的天数。该计划的总体影响通常导致公司按照供应商和供应商的原始条款支付发票。该计划通常适用于所有非库存供应商和供应商。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与该计划相关的支出约为美元30和 $90，分别地。与该计划有关的所有未付金额均记录在我们的简明合并资产负债表中的应付账款中，相关款项包含在我们的简明合并现金流量表中的经营活动中。应向参与此计划的供应商和供应商支付的款项，并包含在 应付账款大约是 $30和 $40分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
注意事项 8 — 应收账款，净额
应收账款，净额如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
已开具发票$741 $698 
应计(1)
200 211 
可疑账款备抵金(61)(52)
应收账款，净额$880 $857 
_____________
(1)应计应收账款包括在下一季度为当前提供的服务开具发票的金额。
可疑账款备抵如下：
20232022
1 月 1 日的余额st
$52 $58 
规定3 9 
扣款(5)(3)
回收和其他(1)
3 (1)
3 月 31 日的余额st
53 63 
规定6 3 
扣款(3)(2)
回收和其他(1)
2 (1)
6月30日的余额第四
58 63 
规定5 (1)
扣款(4)(5)
回收和其他(1)
2 (6)
9 月 30 日的余额第四
$61 $51 
_____________
(1)包括外币折算的影响以及为反映客户住宿和合同终止等不付款事件所必需的储备金调整。
我们会对客户进行持续的信用评估，并根据客户的付款历史和当前的信用状况调整信用额度。无法收回的应收账款备抵是在对过去收款经验的评估以及对当前和未来经济状况以及客户收款趋势变化的考虑的基础上确定的。根据该评估，可疑账款备抵占应收账款总额的百分比为 6.5截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 5.7截至2022年12月31日的百分比。增长主要是应收账款账龄略有增加的结果。
施乐 2023 年第 10-Q 表 21

应收账款销售安排
应收账款销售安排在正常业务过程中作为我们现金和流动性管理的一部分使用。出售的应收账款通常是付款到期日少于60天的短期贸易应收账款。我们有 一欧洲的设施，使我们能够持续出售与我们的分销商网络相关的应收账款，无需追索权。根据这种安排，我们将相关应收账款的全部权益出售以换取现金，买方不扣留或推迟任何部分付款。
在出售并从我们的资产负债表中取消确认的应收账款中，美元79和 $159分别截至2023年9月30日和2022年12月31日仍未领取。
应收账款销售活动如下：
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
 2023202220232022
应收账款销售(1)
$103 $164 $277 $400 
____________
(1)销售损失并不严重。客户还可以订立结构化应付安排，要求我们将该客户的应收账款出售给第三方金融机构，然后由第三方金融机构向我们付款以结清客户的应收账款。在这些情况下，我们确保应收账款的出售不受破产影响，并且向我们支付的款项没有追索权。与这些安排相关的活动未反映在本披露中，因为根据这些安排支付的金额不大，而且这些安排是以客户为导向的安排。
注意事项 9 — 金融应收账款，净额
金融应收账款包括销售型租赁和因销售我们的设备而产生的分期贷款。这些应收款通常由标的资产的担保权益作抵押。
应收金融账款，净额如下：
 9月30日
2023		十二月三十一日
2022
应收款总额$2,986 $3,593 
非劳动收入(296)(374)
小计2,690 3,219 
剩余值— — 
可疑账款备抵金(99)(117)
金融应收账款，净额2,591 3,102 
减去：财务应收账款的账单部分，净额80 93 
减去：未开账的应收款的当期部分，净额906 1,061 
一年后到期的财务应收账款，净额$1,605 $1,948 
金融应收账款——信贷损失和信贷质量备抵金
我们的应收金融投资组合主要在美国、加拿大和欧洲、中东和非洲。我们通常会根据国家或地理位置确定客户信用额度并估算信用损失备抵额。客户信用额度基于对客户信用质量的初步评估，我们会根据客户的持续信用评估（包括付款历史和信用质量的变化）相应地调整该限额。
可疑信用损失备抵额主要是根据对发起年度和过去收款经验的评估以及对当前和未来的经济状况以及客户收款趋势变化的考虑来确定的。根据该评估，可疑信贷损失备抵额占应收账款总额（扣除未赚收入）的百分比为 3.7截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 3.6截至2022年12月31日的百分比。我们在2023年第一季度的应收财务坏账准备金为美元12主要与美国的储备金发放有关，这是由于合同修订后对大量客户应收账款余额的信贷风险进行了有利的重新评估，这改善了我们的信贷状况。坏账准备金在2023年第二和第三季度遵循正常趋势，略高于上年，这主要是由于融资租赁应收账款的销售部分抵消了租赁发放量的增加。
我们的可疑融资应收账款备抵实际上是由地域决定的。我们的应收金融投资组合细分市场的风险特征通常与这些地区所包括国家/地区的经济相关的风险因素一致。由于EMEA由不同的国家和地区组成
施乐 2023 年第 10-Q 表 22

各经济体，由于各国之间和各国内部的经济状况不同，该投资组合部分的风险状况更加多样化。
在确定所需储备水平时，我们严格评估了当前和预测的经济状况和趋势，以确保我们在确定储备时客观地考虑这些预期影响。我们的评估还包括对当前投资组合信贷指标和过去一年发生的注销水平的审查。我们认为，我们目前的储备头寸仍然足以弥补当前和未来宏观经济状况可能造成的预期未来损失，包括通货膨胀率上升、利率上升以及客户所在地理区域可能出现的衰退。我们将继续关注未来经济状况和趋势的发展，因此，我们的储备金可能需要在未来一段时间内更新。
可疑账款备抵以及金融应收账款的相关投资如下：
美国加拿大
EMEA(1)
总计
截至2022年12月31日的余额
$83 $7 $27 $117 
规定(15)— 3 (12)
扣款(5)— (2)(7)
回收和其他(2)
2 — 1 3 
截至2023年3月31日的余额$65 $7 $29 $101 
规定5 1 3 9 
扣款(4)(1)(4)(9)
回收和其他(2)
— 1 1 2 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$66 $8 $29 $103 
规定2 — 4 6 
扣款(6)(1)(1)(8)
回收和其他(2)
— — (2)(2)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$62 $7 $30 $99 
截至2021年12月31日的余额
$77 $11 $30 $118 
规定3 — 3 6 
扣款(2)(1)(1)(4)
回收和其他(2)
— 1 (1)— 
截至2022年3月31日的余额$78 $11 $31 $120 
规定— 1 3 4 
扣款(3)(1)(2)(6)
回收和其他(2)
— — (2)(2)
截至2022年6月30日的余额$75 $11 $30 $116 
规定6 1 2 9 
扣款(4)(1)(1)(6)
回收和其他(2)
— — (2)(2)
2022 年 9 月 30 日的余额$77 $11 $29 $117 
经集体减值评估的金融应收账款 (3)
2023年9月30日(3)
$1,343 $244 $1,103 $2,690 
2022年9月30日(3)
$1,883 $214 $920 $3,017 
_____________
(1)包括发展中市场国家。
(2)包括外币折算的影响以及为反映客户住宿和合同终止等不付款事件所必需的储备金调整。
(3)财务应收账款总额不包括信贷损失备抵金99和 $117分别在2023年9月30日和2022年9月30日。
施乐 2023 年第 10-Q 表 23

在美国，将根据租赁签发的类型对客户进行进一步评估。主要类别是直接租赁，主要包括通过捆绑租赁安排直接向最终用户客户发放的租赁，以及间接租赁，主要包括通过我们的 XBS 销售渠道发放的租赁，以及向购买我们出售给分销商或经销商的设备的最终用户提供的租赁融资。
我们根据以下信用质量指标对客户进行评估：
•低信用风险：该评级包括具有良好至良好商业信用、资产质量和履行财务义务能力的账户。由于经济状况的变化或环境的变化，这些客户不太容易受到不利影响。在正常情况下，该类别的损失率通常低于 1%.
•平均信用风险：该评级包括信用风险平均且在业务或经济状况不利的情况下更容易遭受损失的账户。尽管与此类客户相关的损失率更高，但我们认为，我们的租赁相当分散在庞大而多样化的客户群中，这一事实在一定程度上缓解了风险。此外，较高的损失率在很大程度上被我们通过此类租赁获得的更高回报率所抵消。在正常情况下，该类别的损失率通常在以下范围内 2% 至 5%.
•高信用风险：该评级包括具有边际信用风险的账户，因此客户的还款能力受到损害或可能受到损害。我们使用多种策略来降低风险，包括提高利率、预付款、个人担保等。此类账户包括在租赁期限内因租赁起始时的低信用风险评估和平均信用风险评估而被降级的客户。因此，本金和利息损失或客户违约的可能性很大。在正常过程中，该类别的损失率通常在以下范围内 7% 至 10%.
信贷质量指标至少每年更新一次，或者在经济条件要求的范围内更频繁地更新，任何给定客户的信贷质量都可能在投资组合的生命周期内发生变化。
施乐 2023 年第 10-Q 表 24

根据地理位置、发放年份和信贷质量指标，我们的金融应收账款投资组合的详细信息如下：
 2023年9月30日
 20232022202120202019优先的总计
财务
应收款
美国（直播）
低信用风险$92 $58 $70 $52 $25 $5 $302 
平均信用风险67 35 53 27 14 3 199 
高信用风险26 38 27 24 8 3 126 
总计 $185 $131 $150 $103 $47 $11 $627 
扣款$— $1 $1 $1 $1 $1 $5 
美国（间接）
低信用风险$142 $107 $69 $32 $13 $1 $364 
平均信用风险122 98 62 24 10 1 317 
高信用风险12 11 8 3 1 — 35 
总计$276 $216 $139 $59 $24 $2 $716 
扣款$— $4 $1 $2 $1 $5 $13 
加拿大
低信用风险$30 $26 $17 $11 $5 $1 $90 
平均信用风险48 38 20 15 9 1 131 
高信用风险5 5 4 6 2 1 23 
总计$83 $69 $41 $32 $16 $3 $244 
扣款$— $— $— $— $— $1 $1 
EMEA(1)
低信用风险$189 $190 $120 $57 $27 $7 $590 
平均信用风险158 159 78 41 23 4 463 
高信用风险13 14 11 7 4 1 50 
总计$360 $363 $209 $105 $54 $12 $1,103 
扣款$— $4 $— $— $1 $— $5 
财务应收账款总额
低信用风险$453 $381 $276 $152 $70 $14 $1,346 
平均信用风险395 330 213 107 56 9 1,110 
高信用风险56 68 50 40 15 5 234 
总计$904 $779 $539 $299 $141 $28 $2,690 
扣款总额$— $9 $2 $3 $3 $7 $24 
施乐 2023 年第 10-Q 表 25


 2022年12月31日
 20222021202020192018优先的总计
财务
应收款
美国（直播）
低信用风险$173 $104 $80 $53 $23 $2 $435 
平均信用风险83 36 26 28 7 2 182 
高信用风险71 70 49 18 6 2 216 
总计 $327 $210 $155 $99 $36 $6 $833 
美国（间接）
低信用风险$249 $165 $91 $49 $12 $1 $567 
平均信用风险210 156 73 40 11 — 490 
高信用风险22 20 9 5 2 — 58 
总计$481 $341 $173 $94 $25 $1 $1,115 
加拿大
低信用风险$31 $22 $17 $12 $5 $— $87 
平均信用风险46 25 22 16 5 — 114 
高信用风险6 6 8 4 2 1 27 
总计$83 $53 $47 $32 $12 $1 $228 
EMEA(1)
低信用风险$269 $167 $90 $59 $24 $5 $614 
平均信用风险152 105 63 43 15 3 381 
高信用风险17 13 9 7 2 — 48 
总计$438 $285 $162 $109 $41 $8 $1,043 
财务应收账款总额
低信用风险$722 $458 $278 $173 $64 $8 $1,703 
平均信用风险491 322 184 127 38 5 1,167 
高信用风险116 109 75 34 12 3 349 
总计$1,329 $889 $537 $334 $114 $16 $3,219 
_____________
(1)包括发展中市场国家。

施乐 2023 年第 10-Q 表 26

我们的应收账款组合的账龄取决于发票逾期天数。逾期超过 90 天的应收款被视为拖欠款项。当管理层认为应收账款无法收回时，应收账款损失从备抵中扣除，通常基于个人信用评估、收款工作的结果和客户的具体情况。后续追回的款项，如果有，则记入津贴。
通常，我们会继续租赁设备，为逾期 90 天或更长时间的金融应收账款发票的客户提供服务，而且由于账单的捆绑性质，我们还将继续为这些应收账款计息。但是，此类账单的利息收入只有在认为有可能收回的情况下才予以确认。
我们的账单财务应收账款的账龄如下：
 2023年9月30日
 当前
31-90
天数
逾期未交
>90 天
逾期未交
计费总额未开单
总计
财务
应收款
>90 天
和
累积
直接 $24 $5 $5 $34 $593 $627 $39 
间接22 6 4 32 684 716 — 
美国总计46 11 9 66 1,277 1,343 39 
加拿大5 1 1 7 237 244 10 
EMEA(1)
7 2 2 11 1,092 1,103 26 
总计$58 $14 $12 $84 $2,606 $2,690 $75 
 2022年12月31日
 当前
31-90
天数
逾期未交
>90 天
逾期未交
计费总额未开单
总计
财务
应收款
>90 天
和
累积
直接$30 $6 $6 $42 $791 $833 $47 
间接27 6 4 37 1,078 1,115 — 
美国总计57 12 10 79 1,869 1,948 47 
加拿大5 1 — 6 222 228 6 
EMEA(1)
9 2 1 12 1,031 1,043 12 
总计$71 $15 $11 $97 $3,122 $3,219 $65 
_____________
(1)包括发展中市场国家。
应收账款的销售
2022年12月，公司与HPS Investment Partners（HPS）的关联公司签订了融资应收账款融资协议，根据该协议，公司同意按月在 “真实法律销售” 和破产远程转账的交易中购买某些符合条件的融资应收账款池，我们已收到外部法律顾问的相关意见。因此，出售的应收账款已从我们的财务报表中删除，HPS对无法收回的应收账款没有追索权归还给公司。
融资应收账款融资协议的初始期限至2024年1月31日，自动 一年此后延期，除非公司或HPS终止。此外，公司将继续按规定的费用偿还租赁应收账款，并将就根据融资应收账款融资协议出售的租赁应收账款支付佣金。
在2023年第二季度，与HPS的融资应收账款融资协议进行了修订，以扩大有资格出售的融资应收账款池，并包括向HPS出售标的租赁设备。HPS支付的佣金也进行了相应修改，以涵盖与向HPS出售标的设备相关的价值。在HPS按当时的公允价值出售的范围内，该公司将保留在租赁期结束时拒绝回购标的设备的第一权利。修正案可追溯到先前的销售，但调整后对净收益和先前销售收益/亏损的影响并不重要。
在出售并从我们的资产负债表中取消确认的应收金融应收账款中，$809和 $60分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，仍未领取。
施乐 2023 年第 10-Q 表 27

应收财务销售活动如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
 2023202220232022
应收财务销售——净收益(1)
$206 $— $848 $— 
销售收益/佣金(2)(3)
5 — 16 — 
服务收入(2)
$2 $— $5 $— 
_____________
(1)现金收益以经营活动提供的净现金形式列报。
(2)作为其他收入记入服务、维护和租赁中。金额包括与出售标的租赁设备相关的收入。
(3)截至2023年9月30日的三个月和九个月包括美元1和 $3分别是与出售标的租赁设备相关的收入, 这些收入预计将在协议期限内支付.
担保借款和抵押品
在 2022 年和 2021 年，我们将某些金融应收账款出售给了我们的简明合并资产负债表中的合并特殊目的实体，作为担保贷款的抵押品。
有关这些安排的更多信息，请参阅附注13——债务。
注意事项 10 — 经营租赁上的库存和设备，净额
以下是按主要类别分列的库存摘要：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
成品$586 $640 
在处理中工作48 45 
原材料94 112 
库存总额$728 $797 
将设备从我们的库存转移到受经营租赁约束的设备在运营活动部分的简明合并现金流量表中列出。经营租赁和类似安排中的设备包括我们向客户租用并在租赁期结束时折旧为估计残值的设备。
运营租赁的设备和相关的累计折旧如下：
 9月30日
2023		十二月三十一日
2022
经营租赁的设备$1,078 $1,163 
累计折旧(821)(928)
经营租赁的设备，净额$257 $235 
经营租赁的或有租金总额为美元，主要包括超过最低合同金额的使用费9和 $16分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及42和 $47分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
担保借款和抵押品
2021 年，我们将经营租赁的付款权出售给了我们的简明合并资产负债表中的合并特殊目的实体，作为担保贷款的抵押品。
有关该安排的更多信息，请参阅附注13——债务。
施乐 2023 年第 10-Q 表 28

注意事项 11 — 承租人
经营租赁
我们在国内和国际业务中拥有房地产和车辆的运营租约，并在国内业务中为某些设备签订了运营租约。此外，我们已经在某些仓库供应链合同中发现了嵌入式运营租约，主要是在我们的国内业务中。我们的租约剩余条款最多为 十一年了以及各种续订和/或终止选项。
租赁费用的组成部分如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
运营租赁费用$20 $25 $65 $74 
短期租赁费用4 4 12 12 
可变租赁费用(1)
12 12 38 37 
转租收入— (1)(1)(5)
租赁费用总额$36 $40 $114 $118 
_____________
(1)可变租赁费用与我们在办公室和仓库租赁的房地产有关，主要包括人工和运营成本以及税收和保险。
截至2023年9月30日，我们没有尚未生效的实质性运营租约。
运营租赁ROU资产、净负债和经营租赁负债在简明合并资产负债表中报告如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
其他长期资产$178 $215 
应计费用和其他流动负债$46 $68 
其他长期负债144 161 
经营租赁负债总额$190 $229 
在所列的所有期限内，与我们的融资租赁相关的资产和负债都无关紧要。
施乐 2023 年第 10-Q 表 29

注意事项 12 — 重组计划
我们参与重组行动和其他转型工作，以降低我们的成本结构并使其适应不断变化的业务性质。作为我们降低成本的努力的一部分，我们的重组行动还可能包括某些业务、服务和其他职能的离岸和/或外包，以及减少我们的房地产占地面积。在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录了重组和相关成本，扣除美元35，其中包括 $5净重组费用的，美元20的资产减值费用和美元10的相关费用。
重组费用
在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录的净重组费用为美元5，其中包括 $13与裁员相关的遣散费约为 180全球员工。这些成本被美元部分抵消8的净逆转，这主要反映了上期举措的估计准备金的变化。
费用主要与印刷和其他板块有关，因为在所列的所有时期，与FITTLE板块相关的金额都无关紧要。
与我们的重组计划相关的信息总结如下：
遣散费和
相关费用
其他合同终止费用(2)
总计
截至2022年12月31日的余额$39 $4 $43 
规定5 — 5 
逆转(4)— (4)
本期费用净额(1)
1 — 1 
从储备金和货币中扣除的费用(6)— (6)
截至2023年3月31日的余额34 4 38 
规定3 — 3 
逆转(2)— (2)
本期费用净额(1)
1 — 1 
从储备金和货币中扣除的费用(7)(1)(8)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额28 3 31 
规定5 — 5 
逆转(1)(1)(2)
本期费用净额(1)
4 (1)3 
从储备金和货币中扣除的费用(10)— (10)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$22 $2 $24 
______________
(1)代表所示期间重组费用在简明合并收益（亏损）表中确认的净金额。先前费用的逆转主要包括上期举措的估计准备金的净变动。
(2)主要包括退出我们的设施时产生的额外费用，包括退役费用和相关的合同终止费用。
下表汇总了与简明合并现金流量表的对账情况：
 九个月已结束
9月30日
 20232022
重组现金支付$(23)$(38)
外币和其他非现金项目的影响(1)(2)
从储备金和货币中扣除的费用$(24)$(40)
资产减值费用
与资产减值相关的费用是将相关资产减记为新的成本基础，并与准备金的确认同时入账。2023年第三季度的活动包括与公司出售其俄罗斯子公司相关的减值，该出售已于2023年10月完成。减值反映了以待售方式将俄罗斯的净资产减记为其公允价值。截至2023年9月30日的九个月活动还包括与该公司向Myant Capital Partners出售其加拿大施乐研究中心（XRCC）（施乐的加拿大研究部门）相关的2023年第二季度减值，该减值已于2023年7月完成。
施乐 2023 年第 10-Q 表 30

我们与重组相关的资产减值活动摘要如下：
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
 2023202220232022
租赁使用权资产(1)
$— $1 $— $2 
自有资产(1)
11 9 23 10 
资产减值11 10 23 12 
出售自有资产的收益(2)
— (2)— (22)
调整/反转(3)— (3)— 
净资产减值费用$8 $8 $20 $(10)
_____________
(1)包括与租赁和自有设施的退出和放弃相关的费用，扣除任何潜在的转租收入和收回款以及某些资产组的销售减值。
(2)反映退出剩余设施和土地的销售收益。
相关费用
在我们的重组计划中，我们还承担了某些相关费用，如下所示：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
与留存相关的退休金/奖金(1)
$(1)$(1)$— $(3)
合同遣散费— 1 — — 
咨询和其他费用(2)
— — 10 — 
总计$(1)$— $10 $(3)
_____________
(1)包括与留存相关的遣散费，以及为预计将在解雇前的最低保留期之后继续工作的员工发放的奖金。截至2022年9月30日的九个月的信贷反映了估计值的变化。
(2)代表与我们的业务转型计划相关的专业支持服务。

为重组相关费用支付的现金为美元12和 $4分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。与重组相关的费用储备金为 $9和 $12分别在2023年9月30日和2022年12月31日。2023年9月30日的余额预计将在未来十二个月内支付。
注意事项 13 — 债务
循环信贷额度
2023 年 5 月，作为借款人的施乐公司及其母公司施乐控股公司签订了一份 五年与作为管理和抵押代理人的北卡罗来纳州花旗银行以及包括花旗银行在内的几家参与贷款银行签订的基于资产的循环信贷协议（ABL Facility）。ABL本金将于2028年5月22日到期时全额支付，到期前不定期支付本金。我们推迟了大约 $7与ABL融资机制相关的债务发行成本，这些成本将在该期限内摊销 五年术语。我们之前的 $2502024年7月到期的信贷额度在进入ABL融资机制之前被终止，导致债务清偿损失约为美元1与递延债务发行成本的注销有关。
根据ABL贷款，施乐公司最多可以借款 (x) 美元300以及 (y) 根据ABL融资协议中规定的营运资金金额 (应收账款和存货) 计算的借款基础.ABL设施包括一项非承诺的手风琴功能，该功能允许施乐公司将设施总共增加多达美元250, 但须获得现有贷款人或新的贷款机构的额外承诺.ABL 设施还包括 $100信用证次级贷款。施乐公司在ABL融资机制下的借款由施乐控股公司和施乐公司的某些加拿大和英国子公司提供的担保，以及施乐公司、施乐控股公司以及此类加拿大和英国子公司几乎所有营运资本资产的担保权益支持。
在施乐公司的选举中，ABL融资机制下的贷款将按以下任一方式计息：
(1) 每年的浮动利率等于 (A) 花旗银行基准利率中最高的，(B) 的利率为 0.5超过 “NYFRB” 利率的百分比，(C) 利率为 1.0超过一个月期限SOFR的百分比，前提是这种波动率
施乐 2023 年第 10-Q 表 31

不得小于 0.0％，在每种情况下加上适用的保证金（以这种波动利率计息的贷款，“ABR贷款”）；或
(2) 一个月、三个月或六个月的期限或（经代理人和贷款人同意）施乐公司选择的其他期限，每年 SOFR 期限（加上一个 0.10% 信用利差调整），前提是该利率不得低于 0.0%，外加适用的利率（按此利率计息的贷款 “定期SOFR贷款”）。
ABR 贷款的适用利润率范围为 0.5% 至 1.0百分比取决于公司的平均剩余可用性。定期SOFR贷款的适用利润率来自 1.5% 至 2.0百分比取决于公司的平均剩余可用性。
截至2023年9月30日，ABL融资机制下的借款为美元220和 不信用证是在该设施下签发的。那个 $220截至2023年9月30日的借款目前的平均利息为 7.61% 截至 2023 年 10 月 30 日。如果在该日期之后余额仍未清偿，则将通过ABL融资机制下的新借款来重置利率。基于管理层打算在2023年底之前偿还借款，而不是在一年后再融资，美元220已包含在截至2023年9月30日的资产负债表中的短期债务中。
ABL 融资机制要求公司遵守ABL 融资协议中定义的 1 倍固定费用覆盖率，该比率以每个财政季度末计算，在此期间，超额可用性小于等于 (A) 美元中较高金额的金额22.5和 (B) 10额度上限的百分比（循环承付款总额和当时适用的借款基础中较低者）。根据截至2023年9月30日的超额可用性，固定费用覆盖率的衡量标准不适用。ABL融资机制还包含负面契约，管理股息、投资、债务和类似设施惯常处理的其他事项。截至2023年9月30日，我们完全遵守了ABL融资机制下的所有契约，没有发生任何违约事件（该术语在ABL融资机制中定义）。
如果ABL融资机制下发生违约事件，则可以立即宣布全部未偿还本金以及所有应计未付利息和与之相关的其他欠款，在某些情况下，视适用的补救期到期而定。
贷款机制
2023 年 9 月 28 日，作为借款人的施乐公司及其母公司施乐控股公司以及施乐的某些子公司作为担保人，与作为行政代理人、抵押代理人和贷款人的杰富瑞金融有限责任公司（Jefferies Finance）签订了信贷协议，根据该协议，杰富瑞金融向施乐公司提供了一美元555贷款额度，已于2023年9月30日全额提取。$542这笔借款的收益用于为回购总额约为 34根据相关收购协议的条款，Carl C. Icahn及其某些关联公司持有100万股公司普通股，详见中披露 附注17——施乐控股的股东权益。剩余的收益用于支付与这笔借款相关的费用和开支（大约 $6，这将作为债务发行成本推迟）和回购交易（约合美元）11，这将记为库存股成本）。
贷款机制是 5 年协议的最终到期日为2028年9月28日，年利率为 8.50%，将增加 0.25% 每 90天，但总上限率为 11.0%。施乐预计，短期内将使用永久性长期融资工具对贷款机制下借入的金额进行再融资。如果在 “过渡贷款展期日”，根据贷款机制借入的任何款项仍未偿还（一年从收盘或2024年9月28日起），则此类贷款的未偿本金将自动转换为优先有担保定期贷款（延期贷款）。这些贷款将在2028年9月28日的最后到期日到期，并将按总上限利率计息 11.0%.
施乐在信贷协议下的义务最初是无抵押债务，由施乐控股公司及其加拿大和英国子公司提供的担保支持，这些担保为施乐在ABL基金（ABL外国担保人）下的义务提供担保。2023年11月30日及之后，如果贷款机制下的任何款项仍未偿还，施乐在信贷协议下的义务也将由其每家重要的国内子公司担保（但有某些例外情况和例外情况），并由（i）施乐、ABL 外国担保人和此类额外国内担保人所有营运资本资产的第二优先留置权担保，以及 (ii) 施乐基本上所有其他资产的第一优先留置权施乐、ABL 外国担保人以及此类额外的国内担保人。
信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定和负面契约以及违约事件，与施乐ABL融资机制中包含的此类条款基本相似。

施乐 2023 年第 10-Q 表 32

施乐控股公司/施乐公司公司间贷款
截至2023年9月30日和2022年12月31日，施乐公司简明合并资产负债表中报告的施乐控股公司间贷款余额为美元1,497和 $1,496，分别扣除相关债务发行成本，公司间应付利息为美元10和 $30，分别地。
担保借款和抵押品
在 2022 年和 2021 年，我们与多家金融机构签订了担保贷款协议，根据运营租赁出售了融资应收账款和设备下的付款权。在某些交易中，出售给了由施乐公司拥有和控制的特殊目的实体（SPE），特殊目的实体（SPE）通过摊还金融机构的担保贷款为收购提供资金。贷款利率浮动，预期寿命约为 2.5几年，根据基础应收账款组合的收款情况，预计一半将在第一年内偿还。对于某些贷款，我们签订了利率对冲协议，在贷款期限内固定或限制利率。
向特殊目的实体出售应收账款的结构是 “真正的法律销售”，我们已经收到外部法律顾问的相关意见。但是，当我们在财务报表中全面合并特殊目的实体时，这些交易被列为担保借款。因此，特殊目的实体的资产无法用于履行我们的任何其他义务。相反，这些特殊目的实体的信贷持有人对公司的普通信贷没有法律追索权。
在2023年第二季度，我们偿还了2022年12月美国担保借款的剩余余额（美元）185早期是出售标的有担保融资应收款的收益约为美元205。此次出售是根据融资应收账款融资协议于2023年第二季度完成的销售的一部分，详见中披露 附注9——财务应收账款，净额——应收账款销售额。由于提前偿还了这笔债务，我们蒙受了大约美元的损失3与注销递延债务发行成本有关，部分被与该借款相关的去除指定用途互换收益所抵消。
以下是施乐子公司持有的有担保资产和债务，包含在我们的简明合并资产负债表中。
2023年9月30日
金融应收账款，净额(1)
经营租赁设备，净额
有担保债务(2)
利率(3)
预期到期日
美国(4)
2022 年 1 月$346 $— $215 6.80 %2024
2021 年 9 月1103496.72 %2024
总计4563264
加拿大(4)(5)
2023 年 7 月1090846.32 %2026
法国
2022 年 12 月16301015.04 %2025
总计$728 $3 $449 
施乐 2023 年第 10-Q 表 33

2022年12月31日
金融应收账款，净额(1)
经营租赁设备，净额
有担保债务(2)
利率(3)
预期到期日
美国(4)
2022 年 12 月$370 $— $247 7.43 %2025
2022 年 1 月528— 4075.83 %2024
2021 年 9 月18051365.65 %2024
总计1,078 5790
加拿大(4)
2022 年 4 月63— 575.45 %2025
法国
2022 年 12 月235— 1953.03 %2025
总计$1,376 $5 $1,042 
_____________
(1)包括（i）截至2023年9月30日和2022年12月31日简明合并资产负债表中包含的（i）融资应收账款的账单部分、净额（ii）融资应收账款、净额（iii）一年后到期的净额融资应收账款。
(2)代表本金债务余额，不包括美元债务发行成本1和 $5分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
(3)代表预先对冲的利率。有关对这些借款进行套期保值的更多信息，请参阅附注14——金融工具。
(4)特殊目的实体持有的担保资产和债务。
(5)2023 年 7 月。2022 年 4 月贷款的未偿余额被再融资为一笔新贷款，净收益约为52.
利息支出和收入
利息支出和收入如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
利息支出(1)(2)
$44 $49 $140 $151 
利息收入(3)
49 55 159 164 
____________
(1)包括融资成本以及包含在简明合并收益（亏损）表中的其他支出中的非融资利息支出。
(2)施乐公司的利息支出包括与施乐控股公司/施乐公司间贷款相关的公司间利息支出20和 $20分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及59和 $59分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
(3)包括融资收入以及其他利息收入，包含在简明合并收益（亏损）表中的其他利息收入。
施乐 2023 年第 10-Q 表 34

注意事项 14 — 金融工具
利率风险管理
我们使用利率互换和利率上限协议来管理我们的利率敞口，并实现浮动和固定利率债务的理想比例。这些衍生品可以被指定为 公允价值套期保值要么 现金流对冲取决于对冲风险的性质。
现金流套期保值
我们使用利率互换和上限来管理我们在过去两年中签订的担保贷款协议的利率支付波动所面临的风险。利率互换将某些贷款的利息转换为固定金额，而上限则限制了支付的最大利息金额。 2023 年 9 月 30 日，有 三未偿还的利率衍生品如下：
担保借款衍生品类型
本金债务 (1)
名义金额
预期到期日预对冲利率对冲利率净公允价值
美国不适用$215 $— 20246.80 %— %$— 
美国帽子49 51 20246.72 %0.50 %1 
加拿大交换84 85 20266.32 %5.19 %— 
法国帽子101 132 20255.04 %3.00 %1 
总计$449 $268 $2 
_____________
(1)不包括美元的债务发行成本12023 年 9 月 30 日。
这些指定现金流套期保值的简明合并收益（亏损）表中没有记录任何无效的情况，每种衍生品收益或亏损的所有组成部分均包含在套期保值的评估中。
利率上限的现金流对冲，资产价值为美元2由于2023年第二季度提前偿还了与2022年12月的美国担保借款相关的债务，该债务已在2023年第二季度被撤销。此次撤销导致累计其他综合亏损的递延收益被释放，并作为提前偿还债务的一部分入账。有关更多信息，请参见附注13——债务中的担保借款和抵押品。
外汇风险管理
我们是一家跨国公司，在正常业务过程中，我们面临着外汇汇率波动的影响。作为我们外汇风险管理策略的一部分，我们使用衍生工具，主要是远期合约和买入期权合约，对冲以下外币敞口，从而降低收益波动性或保护资产和负债的公允价值：
•以外币计价的资产和负债
•以外币计算的预测购买和销售额
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有未偿还的远期交易所和买入期权合约，名义总价值为美元951和 $1,541期限分别少于12个月。名义价值金额的减少主要是由于供应商库存合同中包含的货币条款的变化导致我们的日元风险敞口减少。大约 2023 年 9 月 30 日 92百分比的合同在三个月内到期， 4% 在三到六个月内成熟 4% 在六到十二个月内。
外币现金流套期保值
我们将外币衍生品合约的一部分指定为以外币计价的库存购买、销售和支出的现金流套期保值。这些指定现金流套期保值的简明合并收益（亏损）表中没有记录任何无效的情况，每种衍生品收益或亏损的所有组成部分均包含在对冲效果的评估中。这些合同的净负债公允价值为美元6和 $4分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
在2023年第二季度，由于供应商库存合同中包含的货币条款发生变化，预计将不再以日元购买库存。这一变化导致了几种日元/美元和日元/欧元的指定现金流套期保值，负债价值约为美元2，之所以被取消指定，是因为标的预测买入已不再可能。因此，$2累计其他综合亏损中的递延亏损被重新归类为收益，并计入2023年第二季度的净货币亏损。
施乐 2023 年第 10-Q 表 35

衍生工具公允价值摘要
下表汇总了我们的衍生工具的公允价值金额：
衍生品的指定资产负债表地点9月30日
2023		十二月三十一日
2022
被指定为对冲工具的衍生品
外汇合约-远期其他流动资产$2 $5 
应计费用和其他流动负债(7)(9)
利率上限其他长期资产2 6 
利率互换其他长期资产— 1 
指定衍生品（负债）资产净值$(3)$3 
未被指定为对冲工具的衍生品
外汇合约——远期其他流动资产$3 $14 
应计费用和其他流动负债(4)(2)
利率上限其他长期资产1 — 
未指定衍生资产净额$— $12 
衍生品摘要衍生资产总额$8 $26 
衍生负债总额(11)(11)
净衍生品（负债）资产$(3)$15 
衍生工具收益（亏损）摘要
衍生品收益和（亏损）会根据此类衍生品是否被指定为基础风险敞口的对冲来影响损益表。以下是衍生品收益（亏损）的摘要。
指定衍生工具收益（亏损）
下表汇总了现金流对冲关系中衍生工具的收益（亏损）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
OCI 中确认的衍生品亏损（有效部分）
外汇合约-远期合约和期权$(2)$(3)$(17)$(41)
总计$(2)$(3)$(17)$(41)
从AOCL重新归类为收益（有效部分）的衍生损失所在地
销售成本$(4)$(11)$(18)$(17)
利息支出1 — 3 — 
总计$(3)$(11)$(15)$(17)
截至2023年9月30日，税后净亏损为美元4已计入与我们的现金流套期保值活动相关的累计其他综合亏损。
非指定衍生工具收益（亏损）
非指定衍生工具主要是用于对冲以外币计价的资产和负债的工具。它们不被指定为套期保值，因为重新计量以外币计价的资产或负债有自然抵消作用。
下表汇总了非指定衍生工具的收益和（亏损）：
未被指定为对冲工具的衍生品衍生收益（亏损）的位置三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
外汇合约——远期其他费用，净额 — 货币损失，净额$8 $1 $(25)$(22)
施乐 2023 年第 10-Q 表 36

货币损失，净额为美元6和 $1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元22和 $2分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。 净货币损益包括未指定为套期保值工具的衍生品的按市值计价调整以及这些衍生品的相关成本，以及对以外币计价的资产和负债的重新计量，计入其他净支出。
注十五 — 金融资产和负债的公允价值
下表列出了经常性按公允价值计量的资产和负债。在所有情况下，以公允价值计量的基础均为第二级——重要其他可观测输入。 
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
外汇合约-远期$5 $19 
利率上限3 6 
利率互换— 1 
递延补偿计划对共同基金的投资14 15 
总计$22 $41 
负债
外汇合约-远期$11 $11 
递延补偿计划负债13 14 
总计$24 $25 
我们使用收益法来衡量我们的衍生资产和负债的公允价值。收益方法使用的定价模型依赖于收益率曲线、货币汇率和远期价格等市场可观察的输入，因此被归类为二级。
我们在共同基金中的递延薪酬计划投资的公允价值基于这些基金的报价市场价格。递延薪酬计划负债的公允价值基于与员工投资选择相对应的投资的公允价值。
其他金融资产和负债摘要
我们的其他金融资产和负债的估计公允价值如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
 
携带
金额
公平
价值
携带
金额
公平
价值
现金和现金等价物$532 $532 $1,045 $1,045 
应收账款，净额880 880 857 857 
短期债务和长期债务的流动部分870 865 860 861 
长期债务
施乐控股公司1,497 1,350 1,496 1,294 
施乐公司1,143 988 894 726 
施乐——其他子公司(1)
99 97 476 478 
长期债务$2,739 $2,435 $2,866 $2,498 
____________
(1)代表施乐公司的子公司
现金及现金等价物和应收账款的公允价值金额，由于这些工具的到期日较短，净额，近似账面金额。短期债务（包括长期债务的当前部分）和长期债务的公允价值是根据向我们提供的类似到期日债务（2级）的当前利率估算的。公允价值和账面价值之间的差额代表我们为在该日期偿还所有债务而支付或获得的理论净溢价或折扣。
施乐 2023 年第 10-Q 表 37

注意事项 16 — 员工福利计划
定期福利净成本以及计划资产和福利负债的其他变动的组成部分如下：
截至9月30日的三个月
 养老金福利
美国计划非美国计划退休人员健康
定期净福利成本的组成部分：202320222023202220232022
服务成本$— $— $1 $4 $1 $— 
利息成本28 24 47 32 2 2 
计划资产的预期回报率(24)(22)(55)(58)— — 
已确认的净精算亏损（收益）4 3 3 6 (3)(1)
先前服务成本的摊销（信用）— — 2 1 (4)(4)
已确认的和解损失4 10 — — — — 
固定福利计划12 15 (2)(15)(4)(3)
固定缴款计划5 5 4 3 不适用不适用
净定期福利成本（信贷）17 20 2 (12)(4)(3)
在其他综合（亏损）收益中确认的计划资产和福利债务的其他变化：
净精算（收益）亏损(1)
(30)27 (1)1 — (13)
先前的服务积分— — — — — (10)
净精算（亏损）收益的摊销(8)(13)(3)(6)3 1 
先前净服务（成本）抵免额的摊销— — (2)(1)4 4 
其他综合（亏损）收入中确认的总额(2)
(38)14 (6)(6)7 (18)
在净定期福利成本（信贷）和其他综合（亏损）收入中确认的总额$(21)$34 $(4)$(18)$3 $(21)
截至9月30日的九个月
养老金福利
美国计划非美国计划退休人员健康
定期净福利成本的组成部分：202320222023202220232022
服务成本$— $1 $3 $12 $1 $1 
利息成本82 68 140 94 7 6 
计划资产的预期回报率(73)(73)(162)(172)— — 
已确认的净精算亏损（收益）11 10 8 18 (9)(2)
先前服务成本的摊销（信用）— — 5 1 (11)(11)
已确认的和解损失16 43 — — — — 
固定福利计划36 49 (6)(47)(12)(6)
固定缴款计划14 15 14 11 不适用不适用
净定期福利成本（信贷）50 64 8 (36)(12)(6)
在其他综合（亏损）收益中确认的计划资产和福利债务的其他变化：
净精算损失（收益）(1)
7 34 (49)32 (5)(20)
先前的服务成本（积分）— — 36 48 — (33)
净精算（亏损）收益的摊销(27)(53)(8)(18)9 2 
先前服务（成本）抵免额的摊销— — (5)(1)11 11 
其他综合（亏损）收入中确认的总额(2)
(20)(19)(26)61 15 (40)
在净定期福利成本（信贷）和其他综合（亏损）收入中确认的总额$30 $45 $(18)$25 $3 $(46)
_____________
(1)美国养老金计划的净精算（收益）亏损主要反映了（i）由于支付定期结算金而对美国主要养老金计划的重新计量，以及（ii）根据1月1日计划人口普查数据对精算估值结果的调整。非美国净精算（收益）亏损反映了分别于2023年和2022年与英国养老金计划修正案相关的重新计量。退休人员健康计划的净精算收益反映了根据2023年1月1日计划普查数据对精算估值结果的调整，以及与2022年美国计划计划修正案相关的重新计量。
(2)金额代表其他综合（亏损）收入中包含的税前影响。有关相关的税收影响和税后金额，请参阅附注19——其他综合（亏损）收入。
施乐 2023 年第 10-Q 表 38

养老金计划修正案
2023 年 4 月，我们的英国固定福利养老金计划经法律允许由计划受托人自行决定进行了修订，将2023年4月养老金上调奖励的上限通货膨胀指数上限提高至 6.5%。该计划修正案导致增加约美元36（英镑 28百万美元）在本计划的预计福利债务（PBO）中（大约 1.5截至2022年12月31日，占计划的百分比（PBO）。截至修正案生效之日，为了更新贴现率、实际回报和精算经验，需要对计划资产和负债进行重新计量，由此产生的相关影响导致精算收益为美元48（英镑 38百万）。有关我们的英国固定福利养老金计划的更多信息，包括截至2022年12月31日的资金状况，请参阅2022年年度报告所含合并财务报表中的附注18——员工福利计划。
捐款
下表汇总了我们的固定福利养老金计划和退休人员健康福利计划的现金缴款：
九个月已结束
9月30日		年终了
十二月三十一日
20232022
估计 2023 年
2022
美国的计划$43 $18 $55 $24 
非美国计划20 75 25 81 
养老金计划总额63 93 80 105 
退休人员健康12 13 25 19 
退休计划总额$75 $106 $105 $124 
大约 $30据估计，2023年美国计划的缴款额中，有符合纳税条件的固定福利计划。
注意事项 17 — 施乐控股的股东权益
（千股）
下文列出的股东权益信息反映了施乐控股的合并活动。
常见
股票(1)
额外的实收资本国库股留存收益
AOCL(2)
施乐控股股东权益非控股权益
总计
公平
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$157 $1,607 $— $5,057 $(3,437)$3,384 $8 $3,392 
综合收益（亏损），净额— — — 49 (67)(18)1 (17)
申报的现金分红——普通(3)
— — — (32)— (32)— (32)
申报的现金分红——首选(4)
— — — (4)— (4)— (4)
股票期权和激励计划，净额— 12 — — — 12 — 12 
收购库存股的付款，包括费用— — (553)— — (553)— (553)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$157 $1,619 $(553)$5,070 $(3,504)$2,789 $9 $2,798 

施乐 2023 年第 10-Q 表 39

常见
股票(1)
额外的实收资本国库股留存收益
AOCL(2)
施乐控股股东权益非控股权益
总计
公平
截至2022年6月30日的余额$155 $1,564 $— $5,484 $(3,330)$3,873 $9 $3,882 
综合（亏损）收益，净额— — — (383)(217)(600)1 (599)
申报的现金分红——普通(3)
— — — (40)— (40)— (40)
申报的现金分红——首选(4)
— — — (4)— (4)— (4)
股票期权和激励计划，净额1 13 — — — 14 — 14 
来自非控股权益的投资— — — — — — 1 1 
2022 年 9 月 30 日的余额$156 $1,577 $— $5,057 $(3,547)$3,243 $11 $3,254 
常见
股票(1)
额外
付费
资本
国库股
已保留
收益
AOCL(2)
施乐控股
股东
公平
非控制性
兴趣爱好
总计
公平
截至2022年12月31日的余额$156 $1,588 $— $5,136 $(3,537)$3,343 $10 $3,353 
综合收益，净额— — — 59 33 92 1 93 
申报的现金分红——普通(3)
— — — (114)— (114)— (114)
申报的现金分红——首选(4)
— — — (11)— (11)— (11)
股票期权和激励计划，净额1 31 — — — 32 — 32 
收购库存股的付款，包括费用— — (553)— — (553)— (553)
对非控股权益的分配— — — — — — (2)(2)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$157 $1,619 $(553)$5,070 $(3,504)$2,789 $9 $2,798 
常见
股票(1)
额外
付费
资本
国库股
已保留
收益
AOCL(2)
施乐控股
股东
公平
非-
控制
兴趣爱好
总计
公平
截至2021年12月31日的余额$168 $1,802 $(177)$5,631 $(2,988)$4,436 $7 $4,443 
综合亏损，净额— — — (443)(559)(1,002)(1)(1,003)
申报的现金分红——普通(3)
— — — (120)— (120)— (120)
申报的现金分红——首选(4)
— — — (11)— (11)— (11)
股票期权和激励计划，净额2 51 — — — 53 — 53 
收购库存股的付款，包括费用— — (113)— — (113)— (113)
注销库存股(14)(276)290 — — — — — 
来自非控股权益的投资— — — — — — 6 6 
对非控股权益的分配— — — — — — (1)(1)
2022 年 9 月 30 日的余额
$156 $1,577 $— $5,057 $(3,547)$3,243 $11 $3,254 
_____________
(1)普通股的面值为 $1每股。
(2)有关AOCL的组成部分，请参阅附注19——其他综合（亏损）收入。
(3)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，普通股申报的现金分红为美元0.25分别为每股和 $0.75分别为每股。
(4)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，优先股申报的现金分红为美元20.00分别为每股和 $60.00分别为每股。
施乐 2023 年第 10-Q 表 40

普通股和国库股
以下是普通股和国债股变动的摘要：
普通股库存股
截至2022年12月31日的余额155,781 — 
股票薪酬计划，净额1,177 — 
截至2023年3月31日的余额156,958 — 
股票薪酬计划，净额147 — 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额157,105 — 
股票薪酬计划，净额46 — 
收购国库股— 34,245 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额157,151 34,245 
伊坎股票回购
2023 年 9 月 28 日，施乐控股公司与卡尔·伊坎及其某些关联公司（伊坎当事方）签订了股票购买协议（“购买协议”），根据该协议，施乐控股公司同意购买总计约为 34公司普通股百万股，价格为美元15.84每股，即2023年9月27日（购买协议执行前的最后一个完整交易日）的收盘价，总收购价约为美元542。此次收购于 2023 年 9 月 28 日完成并结算，资金为 $555与作为行政代理人、抵押代理人和贷款人的杰富瑞金融有限责任公司（Jefferies Finance）签订的信贷协议（参见附注13 — 债务 获取有关贷款机制的更多信息）。与回购相关的总费用约为 $11 ($2支付期至2023年第三季度），并包括2022年《通货膨胀降低法》要求的净股票回购的1％消费税。产生的成本作为库存股成本的一部分包括在内。
施乐 2023 年第 10-Q 表 41

注十八 — 施乐的股东权益
下文列出的股东权益信息反映了施乐的合并活动。
额外的实收资本留存收益
AOCL(1)
施乐股东权益非控股权益
总计
公平
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$3,708 $3,351 $(3,437)$3,622 $8 $3,630 
综合收益（亏损），净额— 49 (67)(18)1 (17)
向母公司申报的股息— (34)— (34)— (34)
转账给家长(550)— — (550)— (550)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$3,158 $3,366 $(3,504)$3,020 $9 $3,029 
额外的实收资本留存收益
AOCL(1)
施乐股东权益
非-
控制
兴趣爱好
总计
公平
截至2022年6月30日的余额$3,630 $3,820 $(3,330)$4,120 $9 $4,129 
综合（亏损）收益，净额— (383)(217)(600)1 (599)
向母公司申报的股息— (49)— (49)— (49)
来自父母的转账13 — — 13 — 13 
来自非控股权益的投资— — — — 1 1 
2022 年 9 月 30 日的余额
$3,643 $3,388 $(3,547)$3,484 $11 $3,495 
额外的实收资本留存收益
AOCL(1)
施乐股东权益非控股权益
总计
公平
截至2022年12月31日的余额$3,693 $3,427 $(3,537)$3,583 $10 $3,593 
综合收益，净额— 59 33 92 1 93 
向母公司申报的股息— (120)— (120)— (120)
转账给家长(535)— — (535)— (535)
对非控股权益的分配— — — — (2)(2)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$3,158 $3,366 $(3,504)$3,020 $9 $3,029 
额外的实收资本留存收益
AOCL(1)
施乐股东权益非控股权益
总计
公平
截至2021年12月31日的余额$3,202 $4,476 $(2,988)$4,690 $7 $4,697 
综合亏损，净额— (443)(559)(1,002)(1)(1,003)
向母公司申报的股息— (645)— (645)— (645)
来自父母的转账441 — — 441 — 441 
来自非控股权益的投资— — — — 6 6 
对非控股权益的分配— — — — (1)(1)
2022 年 9 月 30 日的余额
$3,643 $3,388 $(3,547)$3,484 $11 $3,495 
_____________
(1)有关AOCL的组成部分，请参阅附注19——其他综合（亏损）收入。
施乐 2023 年第 10-Q 表 42

注 19 — 其他综合（亏损）收入
其他综合（亏损）收入包括以下内容：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
税前扣除税款税前扣除税款税前扣除税款税前扣除税款
折算调整（亏损）收益$(122)$(122)$(280)$(277)$19 $19 $(646)$(636)
未实现（亏损）收益
现金流公允价值的变化对冲了损失(2)(2)(3)(3)(17)(15)(41)(32)
现金流套期保值的变化重新归类为收益(1)
3 3 11 9 15 15 17 13 
未实现净收益（亏损）1 1 8 6 (2)— (24)(19)
固定福利计划收益（亏损）
净精算/先前服务收益（亏损）31 23 (5)(4)11 8 (61)(47)
先前的服务摊销(2)
(2)(2)(3)(3)(6)(4)(10)(8)
精算损失摊销/结算(2)
8 7 18 14 26 20 69 52 
其他收益（损失）(3)
27 27 47 47 (10)(10)99 99 
固定福利计划收益的变化64 55 57 54 21 14 97 96 
其他综合（亏损）收入(57)(66)(215)(217)38 33 (573)(559)
减去：归属于非控股权益的其他综合收益1 1 — — — — — — 
归属于施乐控股/施乐的其他综合（亏损）收益$(58)$(67)$(215)$(217)$38 $33 $(573)$(559)
____________
(1)重新归类为销售成本——有关我们的现金流套期保值的更多信息，请参阅附注14——金融工具。
(2)重新分类为净定期福利成本总额——有关更多信息，请参阅附注16——员工福利计划。
(3)主要代表货币对AOCL中福利计划净精算损失和先前服务抵免累计金额的影响。
累计其他综合亏损 (AOCL)
AOCL 由以下内容组成：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
累积翻译调整$(2,218)$(2,237)
其他未实现亏损，净额(4)(4)
福利计划净精算亏损和先前服务抵免(1,282)(1,296)
归属于施乐控股/施乐的累计其他综合亏损总额$(3,504)$(3,537)
施乐 2023 年第 10-Q 表 43

注意事项 20 — 每股收益（亏损）
（千股）
下表列出了施乐控股公司普通股基本和摊薄后每股收益（亏损）的计算方法：
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
 2023202220232022
每股基本收益（亏损）
归属于施乐控股的净收益（亏损）$49 $(383)$59 $(443)
优先股的应计股息(4)(4)(11)(11)
普通股股东可获得的调整后净收益（亏损）$45 $(387)$48 $(454)
已发行普通股的加权平均值157,132 155,697 156,914 155,799 
每股基本收益（亏损）$0.29 $(2.48)$0.31 $(2.91)
摊薄后每股收益（亏损）
归属于施乐控股的净收益（亏损）$49 $(383)$59 $(443)
优先股的应计股息(4)(4)(11)(11)
普通股股东可获得的调整后净收益（亏损）$45 $(387)$48 $(454)
已发行普通股的加权平均值157,132 155,697 156,914 155,799 
可发行的普通股涉及：
股票期权— — — — 
限制性股票和绩效股1,761 — 1,305 — 
可转换优先股— — — — 
调整后的加权平均已发行普通股158,893 155,697 158,219 155,799 
摊薄后每股收益（亏损）$0.28 $(2.48)$0.30 $(2.91)
以下证券未包括在摊薄后每股收益的计算中，因为它们要么是应急发行股票，要么是如果包括在内则具有反摊薄效应的股票：
股票期权245 598 245 598 
限制性股票和绩效股5,233 5,222 5,688 5,222 
可转换优先股6,742 6,742 6,742 6,742 
反稀释证券总额12,220 12,562 12,675 12,562 
每股普通股分红$0.25 $0.25 $0.75 $0.75 
施乐 2023 年第 10-Q 表 44

注21 — 突发事件和诉讼
法律事务
我们参与各种索赔、诉讼、调查和诉讼，涉及：证券法；政府实体合同；服务和采购法；知识产权法；环境法；就业法；员工退休收入保障法（ERISA）；以及其他法律法规。我们通过评估损失是否被视为可能的损失以及是否可以合理估计，来确定是否应计意外开支造成的估计损失。我们使用现有信息分析我们的诉讼和监管事务，从而评估我们的潜在责任。我们通过与处理我们在这些问题上进行辩护的外部律师协商，就估计的损失得出自己的看法，其中包括假设诉讼和和解策略相结合，对潜在结果进行分析。如果这些问题的进展导致我们对不利结果的认定发生变化，导致需要确认重大应计款项，或者如果其中任何一个问题导致最终的不利判断或以巨额金额进行和解，则它们可能会对我们在决心、判断或结算发生这种变化的一个或多个时期内的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。
巴西突发事件
我们在巴西的业务已收到或已经接受了许多与间接税和其他税收相关的政府评估。税务事项主要涉及库存内部转让税、租金市政服务税和总收入税的索赔。我们正在对这些税收问题提出异议，并打算大力捍卫我们的立场。根据法律顾问的意见和那些被认为可能造成损失的事项的当前储备金，我们认为这些问题的最终解决不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。 以下是我们在巴西的税收应急措施的摘要：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
税收应急——无保留$360 $340 
托管现金存款23 36 
担保债券98 80 
信用证32 63 
巴西资产的留置权— — 
意外开支中未储备部分，包括任何相关利息的增加，主要是货币和利息造成的。关于无保留的税收意外开支，管理层认为，大多数人对最终给公司造成损失的可能性微乎其微。在上述诉讼中，当地习惯法规可能要求我们存入托管现金存款或存入不超过争议总金额一半的其他担保，以及额外的担保债券和信用证，包括相关的指数化。通常，只要问题得到有利于我们的解决，任何托管的款项都可以退还，任何资产留置权都将被取消。我们还卷入了与合同员工和前雇员的某些纠纷。在本报告所述期间，与劳工事务有关的风险不大。我们会定期评估所有这些问题，以确定最终对我们的巴西业务产生负债的可能性，并在我们评估最终损失的可能性为可能的情况下记录对最终损失的最佳估计。
诉讼
迈阿密消防员救济和养老基金诉伊坎等:
2019年12月13日，涉嫌股东迈阿密消防员救济和养老基金（迈阿密消防员）代表施乐控股公司（施乐控股）向纽约州最高法院对卡尔·伊坎及其关联实体High River LP和伊坎资本有限责任公司（伊坎被告）、施乐控股以及当时所有现任施乐控股董事（董事）提起衍生诉讼。施乐控股被列为该案的名义被告，但没有要求对其进行金钱赔偿。迈阿密消防队指控：违反对伊坎被告的忠诚信托义务；违反对伊坎被告的合同（违反伊坎与施乐控股的保密协议购买惠普股票）；对伊坎被告不当致富；以及违反对董事的信托忠诚义务（在施乐控股考虑收购惠普时同意伊坎被告购买惠普普通股）。迈阿密消防队要求就伊坎被告和董事违反信托义务以及向施乐控股公司追缴伊坎资本和High River通过交易惠普获得的利润作出判决
施乐 2023 年第 10-Q 表 45

股票。该诉讼与Steven J. Reynolds在同一法院对同一当事方提起的类似诉讼合并在一起。迈阿密消防员的律师被指定为合并诉讼的首席法律顾问。
针对董事的索赔后来被驳回。
2021年12月，施乐控股董事会批准成立特别诉讼委员会（SLC），以调查和评估迈阿密消防员的索赔，并确定符合公司及其股东最大利益的行动方针。SLC得出结论，这些索赔毫无根据，提出这些索赔不符合施乐或其股东的最大利益。SLC要求驳回这些索赔的请求尚待纽约州上诉法院审理。
施乐控股公司诉工厂互助保险公司及相关诉讼：
2021年3月10日，施乐控股公司（施乐控股）在普罗维登斯县罗德岛高等法院对工厂互助保险公司（FM）提起了违反合同的申诉和宣告性判决，要求为冠状病毒/COVID-19疫情造成的业务中断损失提供保险。施乐控股声称，FM同意向施乐控股提供高达美元的资金1因疫情相关损失或某些不动产和其他财产损坏而造成的损失，包括保险财产损失造成的业务中断损失，每次发生的保险额为十亿美元；施乐控股截至2020年底的全球实际和预计损失总额超过美元300；而且那个 FM 错误地拒绝了对这些损失的报道。施乐控股寻求根据FM的保单全面支付成本和损失。施乐控股的子公司就加拿大、英国和欧洲的损失在多伦多、伦敦和阿姆斯特丹提出了类似的投诉和相关的仲裁请求。
双方已同意，在美国诉讼得出结果之前，暂停所有非美国诉讼。美国的诉讼暂时搁置，因为罗德岛最高法院准备审理另一起针对一家具有重叠法律问题的 FM 子公司的 COVID-19 保险保险案。
担保
我们已经发行或提供了大约 $246截至2023年9月30日，以信用证或担保债券的形式向以下机构发放担保：i) 支持某些保险计划；ii) 支持我们与巴西突发事件相关的义务；iii) 支持我们与英国养老金计划相关的义务；iv) 支持某些合同，主要是与公共部门客户签订的合同，这些合同要求我们提供担保作为我们履行合同义务的担保。
总的来说，只有当我们或我们担保债务的直接或间接子公司在履行每份合同下的义务时违约时，我们才对这些担保的金额承担责任；我们认为这种可能性很小。我们认为，我们在担保市场以及各种信贷安排（包括我们的信贷额度）下的能力足以使我们能够回应未来需要此类信贷支持的提案请求。
施乐 2023 年第 10-Q 表 46

第 2 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
在接下来的管理层讨论与分析（MD&A）中，提及 “施乐控股” 是指施乐控股公司及其合并子公司，而提及 “施乐公司” 是指施乐公司及其合并子公司。除非上下文另有说明，否则此处提及的 “我们”、“我们的” 和 “公司” 统指施乐控股和施乐公司。提及 “施乐控股公司” 是指独立的母公司，不包括其子公司。提及 “施乐公司” 是指独立公司，不包括其子公司。
目前，施乐控股的主要直接运营子公司是施乐公司，施乐几乎反映了施乐控股的所有业务。因此，以下MD&A主要侧重于施乐的运营，旨在帮助读者了解施乐的业务及其运营业绩和财务状况。MD&A 是作为简明合并财务报表和随附附注的补充提供的，应与其一起阅读。在本MD&A中，提到了简明合并财务报表中的各种附注，这些附注出现在本10-Q表合并季度报告（本10-Q表）的第1项中，此类附注中包含的信息在引用处以引用方式纳入了MD&A。
施乐控股的另一家直接子公司是施乐风险投资有限责任公司，该公司成立于2021年，专门投资与公司创新重点领域和目标邻近地区一致的初创企业和早期/中期成长型公司。2023年1月，施乐风险投资有限责任公司的所有投资均已转让并由施乐风险投资有限责任公司的子公司施乐风险投资第一期基金有限责任公司持有。截至2023年9月30日，施乐风险投资基金一有限责任公司的投资约为2400万美元。由于施乐风险投资有限责任公司的非实质性性质，也为了便于讨论，以下讨论中包含了施乐风险投资有限责任公司的业绩。
货币影响
为了了解业务趋势，我们认为分析外币兑换成美元的变化对收入和支出的影响很有帮助。我们将这种分析称为 “固定货币”、“货币影响” 或 “货币的影响”。这种影响是通过使用上一年同期的货币折算汇率将本期活动换算成当地货币来计算的。此影响是针对本位币为当地国家货币的所有国家/地区计算的。我们不会对冲以当地货币为功能货币的货币计价的收入或支出的折算效应。管理层认为，固定货币指标为投资者提供了对收入趋势的更多视角。货币影响可以用实际增长率和恒定货币增长率之间的差异来确定。
概述
2023年第三季度，尽管收入下降，但收益和现金流仍有所增长，这证明了在收入波动的情况下通过战略举措、成本效率行动和生产率管理盈利能力的能力。2023年第三季度的收入下降反映了某些交易性低利润售后收入类别的下降，以及与为简化业务而采取的战略行动相关的收入下降，但对我们产品和服务的稳定需求部分抵消了这些下降。
2023年第三季度的设备销售额为3.86亿美元，按实际货币计算下降了1.0％，按固定货币计算下降了2.1％1，这主要是由于前一年的积压减少了2。与最近几个季度一致，由于有利的产品和地理结构以及更高的价格，收入趋势超过了设备安装活动。我们的A3产品尤其如此，由于积压，该产品在去年经历了不利的地理组合影响2欧洲、中东和非洲地区的削减。由于居家办公趋势的持续正常化，本季度入门级A4安装量再次下降。售后收入为12.66亿美元，按实际货币计算下降了7.0％，按固定货币计算下降了9.0％1。售后下降主要是由交易项目的减少推动的，最值得注意的是利润率较低的票据销售和IT端点设备的显著下降。富士特许权使用费收入的终止和具体的战略行动进一步影响了售后收入，导致融资和PARC收入减少。
税前收入同比增长，这主要是由于上一年度的商誉减值费用以及净额的RD&E支出、其他支出、净额和重组及相关成本的减少。调整后1营业收入同比略有增长，这是由于持续的运营效率和定价行动抵消了收入和毛利下降以及激励性薪酬和坏账支出增加的影响。
施乐 2023 年第 10-Q 表 47

细分报告变更
在2023年第二季度，公司重新调整了FITTLE的分部收入和利润指标，以反映公司最近通过涉及出售租赁应收账款的应收融资协议为FITTLE融资的方法的战略转变。请参阅附注 4-分部报告有关此报告变更的更多信息，请参见简明合并财务报表。
捐赠帕洛阿尔托研究中心（PARC）
2023 年 4 月 29 日，施乐完成了将其帕洛阿尔托研究中心 (PARC) 子公司向非营利研究机构斯坦福国际研究所 (SRI) 的捐赠。参见附注6——资产剥离有关这笔捐款的更多信息，请参见简明合并财务报表。
____________________________
(1)有关非公认会计准则财务指标的解释，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
(2)订单积压是指从等待安装的客户处收到的未发货（已发货和未发货）的销售订单（包括安装日期将来的订单）的金额。它包括打印设备以及与我们的 IT 服务产品相关的 IT 硬件。
2023 年第三季度回顾
2023年第三季度的总收入为16.5亿美元，比2022年第三季度下降5.7％，其中包括1.7个百分点的货币收益。截至2023年9月30日的九个月中，总收入为51.2亿美元，与去年同期相比下降了0.9％，其中包括来自货币的0.3个百分点的不利影响，以及收购带来的1.1个百分点的收益。
归属于施乐控股并经调整后的净收益（亏损）1归属于施乐控股的净收益如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022B/ (W)20232022B/ (W)
归属于施乐控股的净收益（亏损）$49 $(383)$432 $59 $(443)$502 
调整后(1)归属于施乐控股的净收益
77 33 44 231 43 188 
____________________________
(1)有关非公认会计准则财务指标的解释，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。

2023年第三季度归属于施乐控股的净收益为4,900万美元，而2022年第三季度归属于施乐控股的净收入（亏损）为3.83亿美元。净收入的增加主要是由于上一年度的商誉减值费用，以及研发和工程费用、其他费用（净额）和重组及相关成本净额的减少。收入和毛利的减少以及所得税支出的增加部分抵消了这些有利影响。2023 年第三季度调整后1归属于施乐控股的净收入为7,700万美元，与去年同期相比增加了4,400万美元，这主要反映了研发费用、其他支出、净额和所得税支出的减少。收入和毛利的减少部分抵消了这些有利影响。
截至2023年9月30日的九个月中，归属于施乐控股的净收益为5900万美元，而去年同期归属于施乐控股的净收入（亏损）为4.43亿美元。净收入的增加主要是由于上一年度的商誉减值费用以及毛利的增加，其中包括供应链相关成本降低、销售、管理和一般费用降低、研发和工程费用减少以及其他净支出减少的影响。2023年第二季度9200万美元（税前1.32亿美元）的税后PARC捐款费用以及收入减少和所得税支出增加部分抵消了这些有利影响。 A调整1截至2023年9月30日的九个月中，归属于施乐控股的净收益为2.31亿美元，与上年同期相比增加了1.88亿美元，这主要反映了毛利的增加，其中包括供应链相关成本降低以及销售、管理和一般费用、研发和工程费用以及其他净支出减少的影响。收入减少和所得税支出增加部分抵消了这些有利影响。
____________________________
(1)有关非公认会计准则财务指标的解释，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
施乐 2023 年第 10-Q 表 48

我们的细分市场摘要- 印刷和其他和融资（FITTLE）-如下所示：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022% 变化20232022% 变化
收入
印刷和其他$1,575 $1,676 (6.0)%$4,885 $4,942 (1.2)%
适合98 98 — %301 292 3.1 %
区间消除(1)
(21)(23)(8.7)%(65)(68)(4.4)%
总收入$1,652 $1,751 (5.7)%$5,121 $5,166 (0.9)%
利润
印刷和其他$64 $63 1.6 %$271 $81 nm
适合
4 2 nm22 16 37.5 %
总利润$68 $65 4.6 %$293 $97 nm
____________________________
(1)反映了FITTLE分部为租赁施乐设备而向印刷和其他分部支付的收入，主要是佣金和其他付款。
nm-改变没有意义。
在截至2023年9月30日的九个月中，来自经营活动的现金流为2.97亿美元，与上年同期相比增加了3.24亿美元，这主要与净收入的增加以及融资应收账款融资协议下持续销售应收融资应收账款的收益约8.5亿美元有关，但部分被应收融资发放额的增加所抵消，以及更多地使用现金作为营运资金1。在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的现金为300万美元，主要反映了出售4000万美元非核心盈余业务资产的收益，部分被2700万美元的资本支出和700万美元的收购所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为8.19亿美元，主要反映了5.44亿美元的股票回购以及1.31亿美元的净债务还款。净债务还款包括根据现有担保融资安排支付的6.44亿美元，其中包括提前偿还1.85亿美元的美国担保借款，以及3亿美元于2023年到期的优先票据。这些款项被用于为股票回购提供资金的过渡贷款机制的5.49亿美元净收益、新的资产贷款机制（ABL）的2.13亿美元净收益以及加拿大证券化再融资的5200万美元净收益部分抵消。剩余的现金用于支付1.31亿美元的股息。
____________________________
(1)营运资金，净额反映应收账款、应收账款的账单部分、库存和应付账款。
我们仍然预计，按固定货币计算，总收入将持平至较低的个位数。1适用于 2023 年全年。美洲对我们的产品和服务的需求继续保持强劲势头，尤其是对我们快速增长的数字服务的需求。但是，在2023年第三季度，我们的欧洲市场需求略有疲软，这反映了宏观经济状况疲软。因此，预计收入将处于预期区间的低端。该公司预计，由于去年同期积压量大幅减少，2023年第四季度的设备销售收入比较会很困难。2。此外，影响2023年第三季度售后收入的不利因素预计将在2023年第四季度持续存在。由于盈利能力好于预期，反映了正在进行的成本效率计划的成功实施以及对创造盈利收入的关注，我们预计2023年全年为税前和调整后1营业收入和利润率将超过 2022 年的水平，调整后预计增幅略高1营业利润率。最后，我们仍然预计运营现金流将至少为6.5亿美元，资本支出约为5000万美元。
____________________________
(1)有关非公认会计准则财务指标的解释，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
(2)订单积压是指从等待安装的客户处收到的未发货（已发货和未发货）的销售订单（包括安装日期将来的订单）的金额。它包括打印设备以及与我们的 IT 服务产品相关的 IT 硬件。
施乐 2023 年第 10-Q 表 49

财务回顾
收入
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日		占总收入的百分比
（单位：百万）20232022% 变化CC 百分比变化20232022% 变化CC 百分比变化20232022
设备销售$386 $390 (1.0)%(2.1)%$1,197 $1,070 11.9 %12.1 %23 %21 %
售后收入1,266 1,361 (7.0)%(9.0)%3,924 4,096 (4.2)%(3.9)%77 %79 %
总收入$1,652 $1,751 (5.7)%(7.4)%$5,121 $5,166 (0.9)%(0.6)%100 %100 %
与简明合并收益（亏损）表的对账：
销售$644 $690 (6.7)%(8.5)%$1,999 $1,949 2.6 %2.4 %
减去：用品、纸张和其他销售(258)(300)(14.0)%(16.7)%(802)(879)(8.8)%(9.4)%
设备销售$386 $390 (1.0)%(2.1)%$1,197 $1,070 11.9 %12.1 %
服务、维护和租赁$962 $1,010 (4.8)%(6.4)%$2,975 $3,061 (2.8)%(2.2)%
添加：用品、纸张和其他销售258 300 (14.0)%(16.7)%802 879 (8.8)%(9.4)%
添加：融资46 51 (9.8)%(13.5)%147 156 (5.8)%(5.6)%
售后收入
$1,266 $1,361 (7.0)%(9.0)%$3,924 $4,096 (4.2)%(3.9)%
细分市场
印刷和其他$1,575 $1,676 (6.0)%$4,885 $4,942 (1.2)%95 %96 %
FITTLE98 98 — %301 292 3.1 %6 %6 %
分段间消除(1)
(21)(23)(8.7)%(65)(68)(4.4)%(1)%(2)%
总收入(2)
$1,652 $1,751 (5.7)%$5,121 $5,166 (0.9)%100 %100 %
进入市场运营
美洲$1,103 $1,140 (3.2)%(3.6)%$3,371 $3,361 0.3 %0.5 %66 %65 %
EMEA526 567 (7.2)%(12.1)%1,652 1,672 (1.2)%(0.7)%32 %32 %
其他 23 44 (47.7)%(47.7)%98 133 (26.3)%(26.3)%2 %3 %
总收入(3)
$1,652 $1,751 (5.7)%(7.4)%$5,121 $5,166 (0.9)%(0.6)%100 %100 %
_____________
CC-有关固定货币的描述，请参见 “货币影响” 部分。
(1)反映了FITTLE分部为租赁施乐设备而向印刷和其他分部支付的收入，主要是佣金和其他付款。
(2)有关我们的应申报分部的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注4——分部报告。
(3)有关定义，请参阅 “地理销售渠道” 部分。
与2022年第三季度相比，2023年第三季度的总收入下降了5.7％，其中包括1.7个百分点的货币收益。按固定货币计算的设备销售收入减少1主要归因于上一季度欧洲、中东和非洲地区的积压减少。最近的定价行动以及有利的产品和地域组合部分抵消了这种影响。按固定货币计算，售后收入有所下降1 由于利润率较低的票据销售和IT端点设备收入下降，财务收入减少，富士特许权使用费收入和PARC收入终止。订约印刷服务2 略有下降，这主要是由于我们对经济敏感的生产客户的服务收入减少，但被数字和托管IT服务收入的增长部分抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，总收入下降了0.9％，其中包括来自货币的0.3个百分点的不利影响，以及收购带来的1.1个百分点的收益。按固定货币计算的减少1收入归因于利润率较低的票据销售和IT硬件收入下降、财务收入减少以及富士特许权使用费收入和PARC收入终止所导致的售后收入减少。订约印刷服务收入2略有下降，这主要是由于我们对经济敏感的生产客户的服务收入减少，但数字和托管IT服务收入的增长（包括收购的好处）部分抵消了这一增长。设备销售收入的增长部分抵消了售后收入的下降，这反映了稳定的需求环境、产品供应的改善、最近的定价行动以及有利的组合。
施乐 2023 年第 10-Q 表 50

从地理上看，与2022年第三季度相比，美洲2023年第三季度的收入下降了3.2％，其中包括0.4个百分点的货币收益。按固定货币计算的减少1反映了售后收入的减少，这是由于纸张销售、财务收入和合同印刷服务收入下降所致2，部分被设备销售收入的增加所抵消。与2022年第三季度相比，美洲设备销售的增长是由于产品可用性增加。与2022年第三季度相比，欧洲、中东和非洲地区的业务收入下降了7.2％，其中包括4.9个百分点的货币收益。使用固定货币1基础上，由于设备销售减少，收入下降了12.1％，这主要是由于上一年度积压量减少，以及纸张销售大幅下降导致售后收入减少。
截至2023年9月30日的九个月中，美洲的收入与去年同期相比增长了0.3％，其中包括来自货币的不利影响0.2个百分点。与去年同期相比，美洲的增长是由于产品可用性增加导致设备销售收入增加，而售后收入的减少部分抵消了这一点。截至2023年9月30日的九个月中，欧洲、中东和非洲地区的业务收入与去年同期相比下降了1.2％，其中包括来自货币的不利影响0.5个百分点。使用固定货币1 基础上，截至2023年9月30日的九个月中，欧洲、中东和非洲地区的业务收入与去年同期相比下降了0.7％，这得益于上一年度积压减少导致的设备销售收入减少，而售后收入的增加部分抵消了这一点。售后收入的增长主要反映了最近一次收购的好处，但部分被纸张销售的减少所抵消。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的总收入反映了以下内容：
售后收入
售后收入反映了合同印刷服务的收入2, 供应和融资.这些收入不仅与现场设备数量有关，受安装和删除量的影响，还与使用此类设备产生的页面量和每张打印页的收入有关。售后收入还包括交易性 IT 硬件销售和其他托管 IT 服务，以及销售应收账款的收益和佣金以及服务收入。
在截至2023年9月30日的三个月中，售后收入与2022年第三季度相比下降了7.0％，其中包括2.0个百分点的货币收益。截至2023年9月30日的九个月中，售后收入与上年同期相比下降了4.2％，其中包括收购带来的1.4个百分点的收益，但部分被货币带来的0.3个百分点的不利影响所抵消。售后收入反映了以下内容：
•服务、维护和租赁收入包括维护收入（包括捆绑供应）、来自我们服务产品的印刷和数字服务收入、租赁和其他收入。
◦在截至2023年9月30日的三个月中，这些收入与2022年第三季度相比下降了4.8％，其中包括1.6个百分点的货币收益。固定货币的下跌1 部分原因是富士特许权使用费收入和PARC收入终止。订约印刷服务2与2022年第三季度相比，收入有所下降，这反映了生产设备打印服务的下降，但数字和托管IT服务的收入增长和价格上涨以及应收财务应收账款销售的收益和佣金以及服务收入部分抵消了这些下降。
◦在截至2023年9月30日的九个月中，这些收入与去年同期相比下降了2.8％，其中包括来自货币的不利影响0.6个百分点。固定货币的下跌1 部分原因是富士特许权使用费收入和PARC收入终止。订约印刷服务2与去年同期相比，收入略有下降，这反映了生产设备印刷服务的下降。这些下降被数字和托管IT服务的收入增长部分抵消，其中包括最近收购的好处、价格上涨以及收益和佣金以及应收金融应收账款销售的服务收入。
•用品、纸张和其他销售收入包括非捆绑用品、IT 硬件和其他销售。在截至2023年9月30日的三个月中，这些收入与2022年第三季度相比下降了14.0％，其中包括2.7个百分点的货币收益。截至2023年9月30日的九个月中，供应品、纸张和其他销售额与上年同期相比下降了8.8％，其中包括0.6个百分点的货币收益。以固定货币计算，相应的下跌幅度1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，主要反映了票据销售以及IT硬件（尤其是端点设备）和非捆绑供应收入的减少。
施乐 2023 年第 10-Q 表 51

•融资 收入来自施乐设备的直接和间接融资。在截至2023年9月30日的三个月中，这些收入与2022年第三季度相比下降了9.8％，其中包括3.7个百分点的货币收益。截至2023年9月30日的九个月中，融资收入与去年同期相比下降了5.8％，其中包括来自货币的不利影响0.2个百分点。以固定货币计算的下跌1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别反映了由于2023年和2022年第四季度向惠普斯投资合伙人（HPS）出售融资应收账款，该季度和年初至今的平均融资应收账款余额有所减少。与2022年9月相比，2023年9月的融资应收账款减少了约3亿美元。
设备销售收入
截至2023年9月30日的三个月，设备销售收入与2022年第三季度相比下降了1.0％，其中包括1.1个百分点的货币收益。固定货币的减少1反映了与2023年第三季度相比，2022年第三季度的积压工作量显著减少，主要是欧洲、中东和非洲地区的业务。收入下降是由Entry产品集团推动的，主要集中在欧洲、中东和非洲地区的业务，但大部分被美洲地区利润率较高的中端和高端设备的增长以及最近的定价走势和稳定的需求状况所抵消。由于在家办公趋势的持续正常化，入门设备收入与去年同期相比有所下降。
在截至2023年9月30日的九个月中，设备销售收入增长了11.9％，其中包括来自货币的不利影响0.2个百分点。固定货币的增加1反映了美洲地区利润率较高的中端和高端设备的产品供应情况的改善，以及最近的定价走势和稳定的需求状况。由于居家办公趋势持续正常化，入门产品组（主要是欧洲、中东和非洲业务）的收入与去年同期相比有所减少，部分抵消了这些增长。
参见分部回顾-印刷和其他以下是有关设备销售收入的更多讨论。
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(1)有关非公认会计准则财务指标的解释，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
(2)包括服务、维护和租赁收入。

地理销售渠道
我们还运营一个矩阵组织，该组织以地域为重点，主要以 “走向市场”（GTM）销售渠道为基础从销售角度进行组织，如下所示：
•美洲，其中包括我们在美国和加拿大以及墨西哥、巴西和中南美洲的销售渠道。
•EMEA，其中包括我们在欧洲、中东、非洲和印度的销售渠道。
•其他，其中包括特许权使用费和许可收入。
这些 GTM 销售渠道旨在为包括融资在内的一系列客户提供我们的产品和服务。因此，我们将继续提供与我们的主要GTM销售渠道有关的信息，主要是与收入相关的信息。
施乐 2023 年第 10-Q 表 52

成本、支出和其他收入
主要财务比率摘要
以下是用于评估我们业绩的关键财务比率摘要：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022B/ (W)20232022B/ (W)
毛利$536 $556 $(20)$1,722 $1,643 $79 
RD&E52 73 21 173 235 62 
下垂416 418 2 1,256 1,332 76 
设备毛利率31.0 %21.0 %10.0 pts。34.3 %21.7 %12.6 pts。
售后毛利率32.9 %34.9 %(2.0)pts。33.4 %34.5 %(1.1)pts。
总毛利率32.4 %31.8 %0.6 pts。33.6 %31.8 %1.8 pts。
RD&E 占收入的百分比3.1 %4.2 %1.1 pts。3.4 %4.5 %1.1 pts。
SAG 占收入的百分比25.2 %23.9 %(1.3)pts。24.5 %25.8 %1.3 pts。
税前收入（亏损）$63 $(380)$443 $59 $(474)$533 
税前收入（亏损）利润率3.8 %(21.7)%25.5 pts。1.2 %(9.2)%10.4 pts。
调整后(1)营业收入
$68 $65 $3 $293 $97 $196 
调整后(1) 营业收入利润率
4.1 %3.7 %0.4 pts。5.7 %1.9 %3.8 pts。
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(1)有关非公认会计准则财务指标的解释，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
税前收入（亏损）利润率
2023年第三季度的税前利润率为3.8％，与2022年第三季度的税前（亏损）利润率（21.7）％相比，增长了25.5个百分点。增长的主要原因是去年同期的商誉减值费用以及净额的研发和工程费用、其他支出净额以及重组和相关成本的减少。收入和毛利的减少部分抵消了这些有利影响。
截至2023年9月30日的九个月中，税前利润率为1.2％，与去年同期的税前（亏损）利润率（9.2）％相比，增长了10.4个百分点。税前利润率的提高主要是由于上一年度的商誉减值费用，以及导致调整后增加的多个项目1 营业利润率（见下文），以及较低的其他费用，净额和重组及相关成本，净额。PARC的捐款费用部分抵消了这些有利影响，该费用对税前利润率和收入的减少产生了2.6个百分点的不利影响。
调整后1营业利润率
2023 年第三季度调整后1营业收入利润率为4.1％，与2022年第三季度相比增长了0.4个百分点，这反映了毛利率的提高、捐赠PARC和关闭某些其他PARC相关活动的战略决策，以及定价和成本与生产力行动带来的好处。收入减少（包括富士特许权使用费收入的终止）和激励性薪酬支出的增加，部分抵消了这些有利影响。
调整后1截至2023年9月30日的九个月中，营业利润率收入为5.7％，与上年同期相比增长了3.8个百分点，这主要反映了毛利率的提高，其中包括供应链相关成本降低、研发和娱乐费用降低以及销售、管理和一般支出的影响，主要归因于2023年第一季度的储备金释放，部分被激励性薪酬支出增加所抵消。收入减少部分抵消了这些好处，其中包括富士特许权使用费收入的终止。
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(1)请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分中的调整后营业收入和利润率对账表。
毛利率
2023年第三季度的毛利率为32.4％，与2022年第三季度相比增长了0.6个百分点，这反映了与最近的定价以及成本和生产率行动相关的收益，以及应收融资应收账款销售的收益和佣金以及服务收入。收入减少（包括终止富士特许权使用费收入）以及与捐赠PARC相关的收入损失部分抵消了这些有利影响。
施乐 2023 年第 10-Q 表 53

截至2023年9月30日的九个月中，毛利率为33.6％，与去年同期相比增长了1.8个百分点，这反映了与供应链相关成本的降低、与最近的定价和成本及生产率行动相关的收益，以及收益和佣金以及应收融资应收账款销售的服务收入。收入减少（包括终止富士特许权使用费收入）以及与捐赠PARC相关的收入损失部分抵消了这些有利影响。
2023年第三季度的设备毛利率为31.0％，与2022年第三季度相比增长了10.0个百分点，这反映了良好的产品和渠道组合，以及与最近的定价行动相关的好处。收入减少和运输成本上涨略微抵消了这些有利影响。
截至2023年9月30日的九个月中，设备毛利率为34.3％，与去年同期相比增长了12.6个百分点，这反映了收入的增加、有利的产品和渠道组合、较低的供应链相关成本以及与最近的定价行动相关的好处。
2023年第三季度售后毛利率为32.9％，与2022年第三季度相比下降了2.0个百分点，这反映了活动减少、富士特许权使用费收入终止和融资利润率降低。融资利润率下降的主要原因是利息成本上升。与成本和生产率行动、收益和佣金以及应收金融应收账款销售的服务收入相关的收益部分抵消了这些影响。
截至2023年9月30日的九个月中，售后毛利率为33.4％，与去年同期相比下降了1.1个百分点，这反映了收入的减少，其中包括富士特许权使用费终止和与PARC捐赠相关的收入损失，以及融资利润率的降低。融资利润率下降的主要原因是利息成本上升。与成本和生产率行动相关的好处、较低的供应链相关成本以及收益和佣金以及应收金融应收账款销售的服务收入部分抵消了这些影响。
研究、开发和工程费用 (RD&E)
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）20232022改变20232022改变
研发$38 $59 $(21)$132 $193 $(61)
持续的工程设计14 14 — 41 42 (1)
RD&E 费用总额$52 $73 $(21)$173 $235 $(62)
2023年第三季度RD&E占收入的百分比为3.1％，与2022年第三季度相比下降了1.1个百分点，这是由于捐赠PARC的战略决策导致投资率降低。
截至2023年9月30日的九个月中，RD&E占收入的百分比为3.4％，与去年同期相比下降了1.1个百分点，这主要是由于捐赠PARC的战略决策，包括分拆创新业务和关闭某些其他PARC相关活动，以及对新业务的投资率降低。
与2022年第三季度相比，研发和工程为5200万美元，减少了2100万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，RD&E的1.73亿美元与去年同期相比减少了6200万美元。与去年同期相比，下降的主要原因是我们做出了捐赠PARC的战略决策，包括分拆创新业务，关闭了某些其他PARC相关活动，以及通过重组和生产力行动节省了少量资金，从而减少了创新投资组合的支出。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与去年同期相比，创新支出均有所减少，这反映出这些决策为我们在印刷、数字和托管IT服务领域的核心业务寻找增长机会提供了更大的关注度和财务灵活性。
销售、管理和一般费用 (SAG)
由于收入减少以及销售和坏账支出增加，2023年第三季度SAG占收入的比例为25.2％，与2022年第三季度相比增长了1.3个百分点。较低的管理费用部分抵消了这些影响。
2023年第三季度的SAG为4.16亿美元，与2022年第三季度相比减少了200万美元，这主要反映了生产力和成本节约，包括与捐赠PARC的战略决策相关的节省以及诉讼成本的降低。这些收益被更高的激励性薪酬支出、不利的货币和坏账支出部分抵消。
施乐 2023 年第 10-Q 表 54

在截至2023年9月30日的九个月中，SAG占收入的百分比为24.5％，与去年同期相比下降了1.3个百分点，这要归因于管理和销售费用降低，坏账支出减少带来了0.2个百分点的有利影响。收入减少部分抵消了这些有利影响。
截至2023年9月30日的九个月中，SAG为12.56亿美元，与去年同期相比减少了7,600万美元，这主要反映了根据奖励协议条款，与施乐控股前首席执行官于2022年第二季度去世有关的所有未偿股权奖励的加速归属相关的2100万美元股票薪酬支出。此外，SAG受益于生产力和成本节约，包括与捐赠PARC的战略决策相关的节省，以及与未平仓头寸数量高于预期相关的较低劳动力成本、较低的坏账支出、较低的供应链相关成本、较低的诉讼成本以及货币的有利影响。激励性薪酬支出和营销费用增加以及收购的影响部分抵消了这些收益。
2022年第三季度的坏账准备金为1000万美元，与2022年第三季度相比增加了300万美元，这主要是因为 i由于上一年度的有利调整和账龄核销的时机，应收账款准备金有所增加。截至2023年9月30日的九个月的坏账准备金为1,700万美元，与去年同期相比减少了1,200万美元。减少反映了2023年第一季度释放的约1200万美元的准备金，这是在合同修订改善了我们的信用状况后，对大量客户应收账款余额的信贷风险进行了有利的重新评估，以及作为持续的融资应收账款融资协议的一部分在无追索权基础上出售融资应收账款的相关收益。
我们认为，我们目前的储备头寸仍然足以弥补当前和未来宏观经济状况（包括更高的通货膨胀和利率）可能造成的预期未来损失。我们将继续关注未来经济状况的发展，因此，我们的储备金可能需要在未来一段时间内更新。在过去的十二个月内（TTM），坏账支出约占应收账款总额的1.0％（不包括2023年第一季度发放的准备金）。
有关我们的坏账准备金的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注8——应收账款，净额和附注9——财务应收账款，净额。
重组及相关成本，净额
我们承担了重组和相关成本，2023年第三季度净额为1000万美元，而2022年第三季度为2200万美元，截至2023年9月30日的九个月为3,500万美元，而去年同期为4,100万美元。这些成本主要与我们在业务转型项目下实施的举措有关，这些举措旨在降低和调整我们的成本结构，以适应不断变化的业务性质。2023年第三季度的活动包括与公司出售其俄罗斯子公司相关的减值，该出售已于2023年10月完成。
第三2023 年季度的行动影响了多个职能领域，其中大约 80% 侧重于降低 SAG，大约 20% 侧重于毛利率的提高。 第三2022 年季度的行动影响了多个职能领域，其中大约 75% 侧重于毛利率的提高，大约 20% 侧重于降低 SAG，其余侧重于 RD&E 优化。
截至2023年9月30日，所有计划的重组及相关成本、净储备余额为3,300万美元，其中3200万美元预计将在未来十二个月内支付。
有关我们的重组计划的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注12——重组计划。
全球就业
截至2023年9月30日，全球就业人数约为20,100人，比2022年12月31日减少了约400人。减少的原因是净流失（减去总招聘人数后的减员）和重组。
施乐 2023 年第 10-Q 表 55

其他费用，净额
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
非融资利息支出$14 $21 $40 $73 
利息收入(3)(4)(12)(8)
与退休无关的费用4 (7)14 (18)
业务和资产销售收益(35)(16)(37)(17)
货币损失，净额6 1 22 2 
税收补偿-Conduent(7)— (7)— 
提前偿还债务造成的损失— — 3 4 
合同终止成本-产品供应— — — 33 
超额缴款退款— — — (16)
所有其他费用，净额4 6 11 13 
其他费用，净额$(17)$1 $34 $66 
非融资利息支出
2023年第三季度的非融资利息支出为1,400万美元，比2022年第三季度减少700万美元。下降与2022年和2023年第一季度偿还优先票据导致的非融资债务减少有关。当非融资利息与融资利息支出（融资成本）相结合时，总利息支出为4,400万美元，与2022年第三季度相比减少了500万美元，反映出平均债务余额较低，但被较高的平均利率部分抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，非融资利息支出为4,000万美元，比上年同期减少了3,300万美元。下降与2022年和2023年第一季度偿还优先票据导致的非融资债务减少有关。将非融资利息与融资利息支出（融资成本）相结合时，1.4亿美元的总利息支出比上年同期减少了1,100万美元，反映了平均债务余额的降低，但被较高的平均利率部分抵消。
有关债务活动和利息支出的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13——债务。
利息收入
2023年第三季度的利息收入与2022年第三季度相比减少了100万美元，而截至2023年9月30日的九个月的利息收入与上年同期相比增加了400万美元，这主要是由于较高的利率，部分被较低的现金余额所抵消。
与退休无关的相关费用
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非服务退休相关成本分别增加了1,100万美元和3200万美元。增长反映了与更高的贴现率相关的更高利息成本，但部分被较低的结算损失所抵消。截至2023年9月30日的九个月中，非服务退休相关成本与上年同期相比有所增加，这也反映了计划资产价值降低导致的计划资产预期回报率下降
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，包含在运营费用中的服务退休相关成本分别为200万美元和400万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为400万美元和1,400万美元。这两个时期的下降主要是由于我们在荷兰的养老金计划将于2022年底过渡到用于未来服务的固定缴款计划。
有关服务和非服务退休相关费用的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注16——员工福利计划。
业务和资产销售收益
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，业务和资产的销售收益与去年同期相比分别增加了1,900万美元和2,000万美元。2023年和2022年的收益都反映了非核心剩余业务资产的销售。
货币亏损，净额
2023年第三季度的净货币亏损比2022年第三季度增加了500万美元，而截至2023年9月30日的九个月的净货币亏损比上年同期增加了2000万美元。那个
施乐 2023 年第 10-Q 表 56

这两个时期与去年同期相比都有所增加, 这是由于全球汇率、特别是发展中市场的持续波动以及套期保值的成本。截至2023年9月30日的九个月的净货币亏损也反映了与2023年第二季度某些以日元为基础的货币现金流套期保值终止对冲关系相关的损失。
税收补偿-Conduent
2023年第三季度抵免代表施乐公司在结清离职前未被确认的税收状况后预计将获得的国税局退款的应付给Conduent的款项的撤销。此事已在 2023 年第三季度得到解决，不再需要美国国税局的应收账款和应付给 Conduent 的款项。美国国税局抵消的应收退款的冲销记为所得税支出中的费用。
提前清偿债务造成的损失
在2023年第二季度，我们录得300万美元的亏损，这与提前偿还担保借款以及在进入新的5年期资产基础贷款机制（ABL）之前终止2.5亿美元的信贷额度有关。
在2022年第二季度，我们录得400万美元的亏损，这与提前赎回施乐公司2023年3月到期的10亿美元优先票据中的3.5亿美元有关。
有关债务活动的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13——债务。
合同终止费用
截至2022年9月30日的九个月的合同终止费用反映了与终止产品供应协议相关的3,300万美元费用（税后为2,500万美元）。该费用反映了合同取消费用加上利息和相关律师费的支付。
超额缴款退款
在2022年第二季度，我们收到了1,600万美元的退款，这反映了由于员工被没收而将多余的雇主缴款退还给了某拉丁美洲子公司的固定缴款计划。过去20多年来积累的超额缴款。
所得税
2023年第三季度的有效税率为23.8％，高于美国联邦法定税率的21％，这主要是由于收入的地域组合，在几次审计结束后重新确定某些未被确认的税收状况以及对递延所得税资产的重新计量，部分抵消了税收优惠。在调整后1基础上，2023年第三季度的有效税率为7.3％，低于21％的美国联邦法定税率，这主要是由于在几项审计结束后重新确定某些未被确认的税收状况以及对递延所得税资产的重新计量，部分被收益的地域结构所抵消，税率优惠约为15％。
2022 年第三季度的有效税率为 (0.8)%，包括与非现金商誉减值费用相关的税收影响。在调整后1基础，2022年第三季度的有效税率为42.1％。调整后的1有效税率高于21％的美国联邦法定税率，这主要是由于最近提交的申报表中某些税收状况的选举发生了变化，收入的地域结构发生了变化，加上调整后的税前收入减少。
截至2023年9月30日的九个月中，有效税率为1.7％，其中包括PARC捐款的损失以及相关的税收优惠。不包括这种影响，有效税率为21.5％。在调整后1基础，截至2023年9月30日的九个月的有效税率为14.5％。调整后的1有效税率低于21％的美国联邦法定税率，这主要是由于在几项审计结束后重新确定某些未确认的税收状况，以及纳税申报状况的变化和递延所得税资产的重新计量，约为7％的税率优惠，部分被收益的地域结构所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，有效税率为5.7％，其中包括与非现金商誉减值费用、最近提交的申报表中某些税收状况的选择变更以及与施乐控股前首席执行官去世相关的不可扣除的加速股票归属，但被额外税收优惠所带来的好处所抵消，我们的无限期再投资纳税义务变化是由于最近的收购和收益的地域组合。在调整后1基础上，截至2022年9月30日的九个月中，有效税率为22.0％。调整后的1有效税率高于21％的美国联邦法定税率，这主要是由于与最近提交的申报表中某些税收状况的选举变更相关的税收支出，但被抵消了
施乐 2023 年第 10-Q 表 57

受益于额外的税收优惠，以及由于最近的收购，我们的无限期再投资纳税义务发生了变化。
有效税率基于非经常性事件以及包括国外收入税收在内的经常性因素。此外，有效税率将根据可能不可预测的离散事件或其他非经常性事件而变化。
_____________
(1)请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分中的调整后有效税率对账表。
未合并关联公司净收益中的权益
Equity对关联公司的投资主要包括对中东地区实体的几笔小额投资。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，未合并关联公司的净收入权益与去年同期相比相对持平。
净收益（亏损）
2023年第三季度归属于施乐控股的净收益为4,900万美元，摊薄后每股收益为0.28美元。在调整后1基准，归属于施乐控股的净收益为7,700万美元，或摊薄后每股收益0.46美元。
2022年第三季度归属于施乐控股的净（亏损）为3.83亿美元，或摊薄后每股亏损2.48美元，其中包括3.95亿美元（税前4.12亿美元）的税后非现金商誉减值费用，合每股2.54美元。在调整后1基准，归属于施乐控股的净收益为3,300万美元，或摊薄后每股收益0.19美元。
截至2023年9月30日的九个月中，归属于施乐控股的净收益为5900万美元，摊薄每股收益0.30美元，其中包括9200万美元（税前1.32亿美元）的税后PARC捐款费用，即摊薄每股收益0.58美元。在调整后1基准，归属于施乐控股的净收益为2.31亿美元，或摊薄后每股收益1.39美元。
截至2022年9月30日的九个月中，施乐控股应占净额（亏损）为4.43亿美元，摊薄后每股亏损2.91美元，其中包括3.95亿美元（税前4.12亿美元）的税后非现金商誉减值费用，合每股2.54美元。在调整后1基准，归属于施乐控股的净收益为4,300万美元，或摊薄后每股收益0.21美元。
有关计算基本和摊薄后每股收益的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注20——每股收益（亏损）。
_____________
(1)请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分中的调整后净收益和每股收益对账表。
其他综合（亏损）收入
2023年第三季度其他综合亏损，归属于施乐控股的净亏损为6,700万美元，其中包括以下内容：i) 本季度主要外币兑美元疲软的折算调整亏损净额为1.22亿美元；ii) 固定收益计划变动产生的5,500万美元净收益，主要归因于净精算收益、货币的积极影响和精算亏损摊销；iii) 100万美元净收益未实现的收益。相比之下，2022年第三季度归属于施乐控股的其他综合亏损净额为2.17亿美元，其中包括以下内容：i) 本季度主要外币兑美元疲软的折算调整净亏损2.77亿美元；ii) 固定收益计划变动产生的净收益为5400万美元，这主要是由于货币的积极影响以及精算亏损和结算亏损的摊销；以及 iii) 600万美元的未实现净收益。
截至2023年9月30日的九个月，其他综合收益，归属于施乐控股的净收益为3,300万美元，其中包括以下内容：i) 净折算调整收益1,900万美元，反映了我们的大多数主要外币兑美元走强；ii) 固定收益计划变动产生的1,400万美元净收益，主要来自净精算收益和精算亏损摊销，部分被不利影响所抵消货币和计划重新计量。相比之下，截至2022年9月30日的九个月，其他综合亏损，归属于施乐控股的净亏损为5.59亿美元，其中包括以下内容：i) 净折算调整亏损6.36亿美元，反映了我们的主要外币兑美元疲软；ii) 1,900万美元的未实现亏损，这主要是由于2022年上半年日元疲软以及对我们的日元远期外汇合约套期保值预测的相关影响购买量；以及 iii) 变动带来的9,600万美元净收益在固定福利计划中，主要是由于货币、美国退休人员健康计划修正案以及精算损失和结算亏损摊销的积极影响，但英国养老金计划的修正和重新计量部分抵消了这些影响。
施乐 2023 年第 10-Q 表 58

有关固定福利计划净变动的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注19——其他综合（亏损）收益；有关未实现收益（亏损）、净额的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注14——金融工具，以及简明合并财务报表中的附注16——员工福利计划。
可报告的细分市场
我们的业务组织旨在确保我们专注于高效管理运营，同时为我们的客户和我们运营的市场提供服务。我们有两个运营和可报告的细分市场—— 印刷和其他和 FITTLE.
有关我们的应申报分部的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注4——分部报告。
细分回顾
截至9月30日的三个月
（单位：百万）外部收入
细分市场间收入(1)
分部总收入占总收入的百分比 分部利润
分部利润(2)
2023
印刷和其他$1,554 $21 $1,575 94 %$64 4.1 %
FITTLE98 — 98 6 %4 4.1 %
总计$1,652 $21 $1,673 100 %$68 4.1 %
2022
印刷和其他$1,653 $23 $1,676 94 %$63 3.8 %
FITTLE98 — 98 6 %2 2.0 %
总计$1,751 $23 $1,774 100 %$65 3.7 %
截至9月30日的九个月
（单位：百万）外部收入
细分市场间收入(1)
分部总收入占总收入的百分比分部利润
分部利润(2)
2023
印刷和其他$4,820 $65 $4,885 94 %$271 5.6 %
FITTLE301 — 301 6 %22 7.3 %
总计$5,121 $65 $5,186 100 %$293 5.7 %
2022
印刷和其他$4,874 $68 $4,942 94 %$81 1.7 %
FITTLE292 — 292 6 %16 5.5 %
总计$5,166 $68 $5,234 100 %$97 1.9 %
___________
(1)反映了FITTLE分部为租赁施乐设备而向印刷和其他分部支付的收入，主要是佣金和其他付款。
(2)分部利润率仅基于外部收入。
施乐 2023 年第 10-Q 表 59

印刷和其他
印刷和其他包括文档管理系统、解决方案和服务以及相关技术产品的设计、开发和销售，包括信息技术和软件产品和服务。
收入
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）20232022%
改变		20232022%
改变
设备销售$381 $384 (0.8)%$1,180 $1,054 12.0%
售后收入 1,173 1,269 (7.6)%3,640 3,820 (4.7)%
细分市场间收入 (1)
21 23 (8.7)%65 68 (4.4)%
印刷和其他收入总额$1,575 $1,676 (6.0)%$4,885 $4,942 (1.2)%
_____________
(1)反映了FITTLE分部为租赁施乐设备而向印刷和其他分部支付的收入，主要是佣金和其他付款。
2023年第三季度印刷和其他板块的收入与2022年第三季度相比下降了6.0％，截至2023年9月30日的九个月中，印刷和其他板块的收入与去年同期相比下降了1.2％。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售后收入与去年同期相比均有所下降，推动了这一下降。
印刷和其他分部的收入包括以下内容：
设备销售收入2023年第三季度与2022年第三季度相比下降了0.8％，这受Entry产品集团的推动，主要集中在欧洲、中东和非洲地区的业务，但部分被美洲利润率较高的中端和高端设备的增长以及最近的定价行动所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，设备销售收入与上年同期相比增长了12.0％，这得益于美洲利润率较高的中端和高端设备产品供应的改善，以及最近的定价行动和稳定的需求状况，这两者都被入门产品组（主要是欧洲、中东和非洲业务）收入的下降所部分抵消，这是由于居家办公趋势持续正常化。
售后收入 与2022年第三季度相比，2023年第三季度下降了7.6％，这是由于纸张、供应和IT端点设备收入减少，以及富士特许权使用费收入和PARC收入终止。订约印刷服务收入1与2022年第三季度相比有所下降，这主要是由于我们对经济敏感的生产客户的服务收入减少。这些影响被数字和托管IT服务收入的增长、价格上涨以及收益和佣金以及应收财务应收账款销售的服务收入所部分抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，由于纸张、IT端点设备和供应收入减少，以及富士特许权使用费收入和PARC收入终止，售后收入与去年同期相比下降了4.7％。订约印刷服务收入1与去年同期相比有所下降，这主要是由于我们对经济敏感的生产客户的服务收入减少。这些下降被数字和托管IT服务的收入增长部分抵消，其中包括最近收购的好处、价格上涨以及收益和佣金以及应收金融应收账款销售的服务收入。
_____________
(1)包括服务、维护和租赁收入。

施乐 2023 年第 10-Q 表 60

按产品组划分的详细信息如下所示。

 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日		占设备销售额的百分比
（单位：百万）20232022
%
改变
CC 百分比变化20232022% 变化CC 百分比变化20232022
入口$56 $74 (24.3)%(25.3)%$181 $201 (10.0)%(10.0)%15%19%
中档260 246 5.7%4.3%782 661 18.3%18.4%65%62%
高端67 65 3.1%0.5%222 195 13.8%13.9%19%18%
其他3 5 (40.0)%(40.0)%12 13 (7.7)%(7.7)%1%1%
设备销售(1)(2)
$386 $390 (1.0)%(2.1)%$1,197 $1,070 11.9%12.1%100%100%
_____________
CC-有关固定货币的描述，请参见 “货币影响” 部分。
(1)请参阅 “产品和产品定义” 部分。
(2)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，与FITTLE板块相关的设备销售额分别为500万美元和600万美元，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为1,700万美元和1,600万美元。
固定货币的变化1反映了以下内容：
•入口-截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与去年同期相比有所下降，这是由于居家办公趋势的持续正常化。
•中档-截至2023年9月30日的三个月中，与2022年第三季度相比，这一增长是由美洲的增长推动的，这得益于产品供应量的增加，但部分被欧洲、中东和非洲地区的下降所抵消，这反映了上一年度积压的减少。截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比的增长是由A3设备利润率提高所推动的，这是由于产品可用性提高（主要在美洲）以及价格上涨，这两者都被欧洲、中东和非洲地区的下降部分抵消，这反映了去年积压的减少。
•高端-截至2023年9月30日的三个月中，增长是由美洲的增长推动的，但被欧洲、中东和非洲地区的下滑所抵消。截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比的增长是由美洲的收入增长，以及产品可用性提高以及价格上涨和施乐全套软件、服务和技术所带来的收入增加和安装量的增加所推动的。
_____________
(1)有关非公认会计准则财务指标的解释，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
总安装次数
安装量仅反映设备的新投放情况（即，衡量标准不考虑因合同续订或取消而可能导致的设备移除）。与设备安装相关的收入可以预先反映在设备销售中，也可以随着时间的推移通过租金收入或作为我们的服务收入的一部分（均在我们的售后收入中报告）反映出来，具体取决于我们与客户签订的协议的条款和条件。安装量包括我们的 XBS 销售部门安装的 Xerox 和非 Xerox 品牌产品的活动。按产品组划分的详细信息（参见 产品和产品定义)如下所示。
截至2023年9月30日的三个月的安装量与上一年同期相比反映了以下内容：
入口1
•参赛作品色彩安装量下降了52％，这主要是由于在家办公趋势的持续正常化所带来的需求疲软。
•受欧洲、中东和非洲市场的推动，入门级黑白安装量下降了28％，主要集中在多功能打印机上。
中档
•受欧洲、中东和非洲渠道下降的推动，中端彩色安装量下降了18％，但部分被美洲的增长所抵消。
•受欧洲、中东和非洲渠道下降的推动，中端黑白安装量下降了10％，但部分被美洲的增长所抵消。
高端
•高端彩色安装量增长了15％，这反映了对Versant产品的强劲需求，主要集中在美洲。
•高端黑白安装量下降了16％，这反映了欧洲、中东和非洲地区的Nuvera和Baltoro产品的下降。
施乐 2023 年第 10-Q 表 61

截至 2023 年 9 月 30 日的九个月的安装量与上一年度相比反映了以下几点：
入口1
•由于入门级彩色打印机和A4彩色多功能数码复合机数量下降，这与居家办公趋势的持续正常化有关，主要是在欧洲、中东和非洲，入门彩色安装量下降了37％。
•入门级黑白打印机安装量下降了12％，这主要是在欧洲、中东和非洲，但入门级单色打印机安装量的增加部分抵消了这一下降。
中档
•在A3彩色多功能数码复合机的推动下，中档彩色安装量增加了7％，反映了美洲产品可用性的提高。
•在A3单色多功能数码复合机的推动下，中档黑白安装量增长了31％，这反映了主要在美洲的产品可用性的提高。
高端
•高端彩色安装量增长了30％，这反映了对iGen和Versant产品的需求增加，主要集中在美洲。
•高端黑白安装量下降了16％，这反映了Nuvera的下降。
_____________
(1)反映了整个 Entry 产品组的安装活动。
产品和产品定义
我们的产品分组包括：
•“入口”，包括 A4 设备和桌面打印机以及主要为中小型工作组/工作团队提供服务的多功能设备。
•“中档”，其中包括通常为大型工作组/工作团队环境提供服务的 A3 设备，以及为集中式打印中心、付费印刷和小批量生产印刷机构提供服务的轻型生产产品组中的产品。
•“高端”, 其中包括通常为图形通信市场和大型企业印刷中心提供服务的生产印刷和出版系统.

分部利润
截至2023年9月30日的三个月，印刷和其他板块的利润率为4.1％，与2022年第三季度相比增长了0.3个百分点，这主要是由于供应链相关成本降低、研发和工程费用降低以及节省成本和生产力的好处。销售和坏账支出的增加部分抵消了这些积极影响。
截至2023年9月30日的九个月中，印刷和其他板块的利润率为5.6％，与上年同期相比增长了3.9个百分点，这主要是由于更高的利润率，包括更低的供应链相关成本，更低的研发和工程费用，以及更低的销售、管理和一般费用，这反映了节省成本和生产力的好处。坏账支出增加部分抵消了这些积极影响。
施乐 2023 年第 10-Q 表 62

FITTLE
FITTLE是一家全球融资解决方案企业，主要为我们的设备和服务的销售提供支持。
收入
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）20232022%
改变		20232022%
改变
设备销售$5 $6 (16.7)%$17 $16 6.3%
融资46 51 (9.8)%147 156 (5.8)%
其他售后收入(1)
47 41 14.6%137 120 14.2%
FITTLE 总收入$98 $98 —%$301 $292 3.1%
_____________
(1)其他售后收入包括续租和费用收入。
2023年第三季度FITTLE分部收入与2022年第三季度相比持平，而在截至9月30日的九个月中，2023年第三季度的分部收入与去年同期相比增长了3.1％。FITTLE分部的收入包括以下内容：
融资 收入来自直接和间接融资的施乐设备销售交易。在截至2023年9月30日的三个月中，这些收入与2022年第三季度相比下降了9.8％，其中包括3.7个百分点的货币收益。截至2023年9月30日的九个月中，融资收入与去年同期相比下降了5.8％，其中包括来自货币的不利影响0.2个百分点。以固定货币计算的下跌1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别反映了由于2023年和2022年第四季度向HPS出售了融资应收账款，该季度和年初至今的平均融资应收账款余额有所减少。与2022年9月相比，2023年9月的融资应收账款减少了约3亿美元。
其他售后收入截至2023年9月30日的三个月中，与2022年第三季度相比增长了14.6％，在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比增长了14.2％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这两个月的增长分别是由于根据我们的融资应收账款融资协议增加的融资应收账款销售额而增加的佣金和服务收入，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该协议分别为700万美元和2100万美元。
_____________
(1)有关非公认会计准则财务指标的解释，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
分部利润
截至2023年9月30日的三个月，FITTLE分部利润率为4.1％，与2022年第三季度相比增长了2.1个百分点，这主要反映了通过我们的应收账款融资安排出售无追索权应收账款所导致的坏账支出减少，以及分部间佣金的降低。
截至2023年9月30日的九个月中，FITTLE板块的利润率为7.3％，与去年同期相比增长了1.8个百分点，这得益于收入的增加，这反映了根据我们的融资应收账款融资协议增加的融资应收账款销售所带来的佣金和服务收入的增加，以及坏账支出的降低。这些有利影响被更高的战略投资成本和更高的利息成本所部分抵消。
我们预计，由于应收账款销售的增加，我们的应收账款余额将下降，未来坏账支出将进一步改善。

施乐 2023 年第 10-Q 表 63

资本资源和流动性
以下是我们的流动性状况摘要：
•截至2023年9月30日和2022年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金总额分别为6.17亿美元和11.39亿美元，除截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为8500万美元和9,400万美元的限制性现金外，还可以随时使用。现金、现金等价物和限制性现金总额减少了5.22亿美元，这主要反映了8.19亿美元的现金融资用途，但2.97亿美元的运营现金流部分抵消了这一点。
•截至2023年9月30日，债务总额为36.09亿美元，其中24.92亿美元用于并支持公司的金融资产。剩余的11.17亿美元债务归属于非融资业务，高于2022年12月31日的8.06亿美元。债务包括优先无抵押票据、通过金融资产证券化进行的担保借款、新的ABL机制下的借款以及用于为回购卡尔·伊坎及其某些关联公司股票提供资金的贷款机制下的借款。3亿美元的优先无抵押票据借款将在未来十二个月内到期。
•2023 年 5 月，我们签订了高达 3 亿美元的五年期优先有担保循环信贷额度（ABL 额度）。我们之前在2024年7月到期的2.5亿美元信贷额度在加入ABL融资机制之前已终止。截至2023年9月30日，ABL融资机制下有2.2亿美元的借款，根据管理层打算在2023年底之前偿还这笔余额，这些借款被列为短期借款。该融资机制下没有未偿还的信用证，我们完全遵守了ABL融资机制的契约和其他规定。
•2023年9月，我们签订了为期五年的5.55亿美元贷款额度（贷款额度），该贷款于2023年9月30日全额提取，用于根据相关收购协议的条款，为从卡尔·伊坎及其某些关联公司手中回购约3,400万股公司普通股的5.42亿美元提供资金。尽管贷款机制的最终到期日为2028年9月28日，但施乐预计，短期内将使用新的融资工具对贷款机制下借入的款项进行再融资。
•我们预计，2023年的运营现金流将至少为6.5亿美元，我们仍然预计资本支出约为5000万美元。
请参阅 附注13——简明合并财务报表中的债务，以获取有关债务活动的更多信息。
现金流分析
以下汇总了我们的现金、现金等价物和限制性现金：
 九个月已结束
9月30日		改变
（单位：百万）20232022
由（用于）经营活动提供的净现金$297 $(27)$324 
由（用于）投资活动提供的净现金3 (95)98 
用于融资活动的净现金(819)(755)(64)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(3)(31)28 
现金、现金等价物和限制性现金减少(522)(908)386 
期初现金、现金等价物和限制性现金1,139 1,909 (770)
期末现金、现金等价物和限制性现金$617 $1,001 $(384)
来自经营活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为2.97亿美元。运营现金比上年同期增加了3.24亿美元，这主要是由于以下原因：
•折旧和摊销前的税前收入、准备金、业务和资产销售收益、PARC捐赠、股票薪酬、商誉减值、重组和相关成本以及非服务退休相关成本增加了2.09亿美元。
•融资应收账款增加了5亿美元，反映了根据融资应收账款融资协议出售了约8.5亿美元的融资应收账款，部分被设备销售增加带来的发放额所抵消。请参阅 附注9-财务应收账款，净额 in 简明合并财务报表，了解有关出售融资应收账款的更多信息。
•由于设备和用品销售增加，库存减少，增加了1.86亿美元。
施乐 2023 年第 10-Q 表 64

•我们的退休计划缴款减少后增加了3100万美元，这主要是由于我们的英国固定福利养老金计划在2023年不需要额外缴款。
•净纳税额减少增加了2900万美元。
•比应付账款减少4.88亿美元，这主要是由于供应商和供应商付款的时间以及同比支出减少。
•其他流动和长期负债减少9,900万美元，这主要是由于年终应计账款的支付时间增加。
•运营租赁中设备的安装量增加减少了3500万美元。
来自投资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为300万美元。现金比上年同期增加了9,800万美元，这主要是由于以下原因：
•增加了8,600万美元，反映了2023年收购的减少。
•增加了1200万美元，反映了资本支出的减少。
来自融资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为8.19亿美元。与上年同期相比，现金使用量增加了6400万美元，这主要是由于以下原因：
•由于2023年与伊坎及其关联方签订了5.44亿美元的股票回购协议，增加了4.31亿美元，而去年公司公开市场股票回购计划下的股票回购计划为1.13亿美元。
•净负债活动减少了3.74亿美元。2023年反映了贷款机制的5.49亿美元净收益，用于为股票回购提供资金，以及来自ABL融资机制的2.13亿美元净收益，其中包括分别支付600万美元和700万澳元的债务发行成本，以及来自加拿大担保贷款再融资的5200万美元净收益。这些借款被担保融资安排的6.44亿美元和优先票据的3亿美元付款所抵消。6.44亿美元的担保融资安排付款包括提前偿还1.85亿美元的美国担保借款。2022年反映了7.53亿美元的担保融资安排收益，但被6亿美元、2022年到期优先票据的3亿美元和2023年优先票据的提前赎回3.53亿美元所抵消，其中包括300万美元的溢价支付。
有关债务活动的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13——债务；有关伊坎股票回购的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注17——施乐控股的股东权益。
现金、现金等价物和限制性现金
有关现金、现金等价物和限制性现金的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注7——补充财务信息。
经营租赁
我们在国内和国际业务中拥有房地产和车辆的运营租约，并在国内业务中为某些设备签订了运营租约。此外，我们已经在某些仓库供应链合同中发现了嵌入式运营租约，主要是在我们的国内业务中。我们的租约剩余期限最长为十一年，并有多种续订和/或终止选项。截至2023年9月30日和2022年12月31日，运营租赁负债总额分别为1.9亿美元和2.29亿美元。
有关我们在承租人会计下入账的租赁的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注11——承租人。
施乐 2023 年第 10-Q 表 65

债务和客户融资活动
以下总结了我们的债务：
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
施乐控股公司$1,500 $1,500 
施乐公司1,676 1,200 
施乐——其他子公司(1)
449 1,042 
小计-本金债务余额3,625 3,742 
债务发行成本
施乐控股公司(10)(9)
施乐公司(7)(4)
施乐——其他子公司(1)
(1)(5)
小计-债务发行成本(18)(18)
未摊销净溢价2 2 
债务总额$3,609 $3,726 
_____________
(1)代表施乐公司子公司发行的担保债务，作为金融应收账款证券化的一部分。
有关债务的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13——债务。
金融资产和相关债务
以下是我们的总金融资产，与租赁和金融业务相关的净资产：
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
应收融资总额，净额(1)
$2,591 $3,102 
经营租赁的设备，净额257 235 
金融资产总额，净额(2)
$2,848 $3,337 
_____________
(1)包括 (i) 财务应收账款的账单部分，净额，(ii) 财务应收账款，净额和 (iii) 一年后到期的财务应收账款，净额已包含在我们的简明合并资产负债表中。
(2)自2022年12月31日以来的变化包括由于货币原因减少的400万美元。
我们的租赁合同允许客户在一段时间内而不是在安装之日支付设备费用；因此，我们维持一定水平的债务（我们称之为融资债务），以支持我们在这些租赁合同中的投资，这些合同反映在净财务资产总额中。对于我们业务的这一融资方面，与金融资产相比，我们假设的债务与权益的杠杆比率为7：1。
基于这种杠杆率，以下是融资债务和核心债务之间的债务总额明细：
（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
金融应收账款债务(1)
$2,267 $2,714 
经营租赁债务上的设备225 206 
为债务融资2,492 2,920 
核心债务1,117 806 
债务总额$3,609 $3,726 
__________________
(1)融资应收账款债务是我们在简明合并收益表（亏损）中计算 “融资成本” 支出的基础。
出售金融应收账款
2022年12月，公司与HPS投资合伙人（HPS）的关联公司签订了融资应收账款融资协议，根据该协议，公司同意按月在 “真正的法律销售” 和破产远程转账的交易中出售某些符合条件的融资应收账款池，HPS同意按月购买某些符合条件的融资应收账款池。因此，出售的应收账款已从我们的财务报表中注销，HPS对无法收回的应收账款没有追索权归还给公司。在2023年第二季度，与HPS的融资应收账款融资协议进行了修订，以扩大有资格出售的融资应收账款池，并包括向HPS出售标的租赁设备。这些交易的影响相应地减少了融资债务，因为新的应收账款融资是通过直接向HPS出售来筹集的。
施乐 2023 年第 10-Q 表 66

第三方租赁计划
2023年第三季度，该公司与PEAC Solutions（HPS的子公司）达成协议，指定PEAC为美国独立经销商和经销商网络中非施乐设备的某些租赁和金融服务计划的提供商。在此安排之前，施乐的FITTLE业务直接向购买施乐和通过独立经销商和经销商出售的非施乐设备的最终用户客户提供租赁服务。施乐的FITTLE业务将重返专属出租人，因为该公司专注于包括印刷、IT和数字服务在内的核心能力和产品。施乐的FITTLE业务将继续为施乐硬件、软件和解决方案提供租赁服务。因此，这种安排的影响将减少未来的租赁发放量和相关的融资债务。
流动性和财务灵活性
我们使用内部现金管理惯例管理我们的全球流动性，这些惯例受 i) 我们运营所在每个地方司法管辖区的法规、法规和惯例的约束，ii) 我们加入的协议的法律要求，以及 iii) 我们用来维护和提供现金管理服务的金融机构的政策与合作。
我们的本金债务到期日分布在未来五年内，如下所示：
（单位：百万）施乐控股公司施乐公司
施乐——其他子公司(1)
总计
2023 Q4$— $220 $106 $326 
2024— 300 285 585 
2025750 — 49 799 
2026— — 9 9 
2027— — — — 
2028 及以后750 1,156 — 1,906 
总计(2)
$1,500 $1,676 $449 $3,625 
_____________
(1)代表施乐公司子公司发行的担保债务，作为金融应收账款证券化的一部分。
(2)包括公允价值调整。
有关债务的更多信息，请参阅简明合并财务报表中的附注13——债务。
国库股
施乐控股公司在2023年第三季度没有公开市场回购其普通股。
2023年9月28日，施乐控股公司与卡尔·伊坎及其某些关联公司（伊坎当事方）签订了股票购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意购买总计约3,400万股公司普通股，总收购价约为5.42亿美元，不包括费用和支出。请参阅 附注17——施乐控股的股东权益在简明合并财务报表中，了解有关股票购买的更多信息。
施乐 2023 年第 10-Q 表 67

金融风险管理
我们面临外币汇率和利率带来的市场风险，这可能会影响经营业绩、财务状况和现金流。我们通过常规的运营和融资活动，并在适当时通过使用衍生金融工具来管理我们面临的这些市场风险。我们利用衍生金融工具来对冲经济风险，并减少市场利率变化导致的收益和现金流波动。我们签订有限类型的衍生品合约，包括利率互换协议、利率上限、外币即期、远期和掉期合约，以及用于管理利率和外币风险敞口的净买入外币期权。我们的主要外汇市场风险敞口包括欧元、英镑和日元。我们所有衍生品合约的公允市场价值都会随着利率和/或货币汇率的波动而变化，其设计目的是将其价值的任何变化都被标的风险敞口价值的变化所抵消。衍生金融工具仅作为风险管理工具持有，不用于交易或投机目的。我们所有衍生活动的相关现金流影响都反映为来自运营活动的现金流。
我们需要在资产负债表中将所有衍生工具按公允价值确认为资产或负债。在允许的情况下，其中某些衍生合约已被指定用于对冲会计处理。我们的某些不符合对冲会计资格的衍生品可以有效作为经济对冲。这些衍生品合约同样需要在每个期限内按公允价值确认，因此确实会产生一定程度的波动。波动水平将因未偿还的衍生品套期保值的类型和数量以及该期间货币和利率市场的波动而异。我们所有衍生活动的相关现金流影响反映为经营活动产生的现金流。
就其性质而言，所有衍生工具在不同程度上都涉及市场和信用风险要素。预计货币汇率和利率变动产生的与这些工具相关的市场风险将抵消标的交易、资产和负债进行套期保值的市场风险。我们认为，如果与这些工具相关的交易对手不履约，则不存在重大损失风险，因为这些交易是由多元化的大型金融机构执行的。此外，我们的政策是与投资等级最低或信用评级更高的交易对手打交道。信用风险是通过持续监控此类交易对手的风险敞口来管理的。
当前的市场事件并未要求我们对利率和外币风险敞口方面的财务风险管理策略进行实质性修改或更改。有关我们的财务风险管理策略的进一步讨论和信息，请参阅附注14——简明合并财务报表中的金融工具。
施乐 2023 年第 10-Q 表 68

非公认会计准则财务指标
我们根据公认的会计原则（GAAP）报告了财务业绩。此外，我们还使用下述非公认会计准则指标讨论了我们的财务业绩。我们认为，这些非公认会计准则指标使投资者能够更好地了解我们的业务趋势，更好地理解和比较我们的业绩。管理层定期在内部使用我们的补充非公认会计准则财务指标来理解、管理和评估我们的业务并做出运营决策。这些非公认会计准则指标是管理在规划和预测未来时期时使用的主要因素之一。根据这些非公认会计准则，我们的高管薪酬在一定程度上取决于我们的业务业绩。因此，我们认为有必要调整根据公认会计原则确定的几项申报金额，以排除某些项目的影响及其相关的所得税影响。
但是，应将这些非公认会计准则财务指标视为公司根据公认会计原则编制的业绩的补充，而不是替代这些业绩。我们的非公认会计准则财务指标不应孤立地考虑，也不能替代可比的公认会计准则指标，只能与根据公认会计原则编制的简明合并财务报表一起阅读。
下文列出了这些非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。
调整后的收益指标
•调整后净收益和每股收益
•调整后的有效税率
上述措施针对以下项目进行了调整：
重组及相关成本，净额：重组和相关成本，净额包括重组和资产减值费用以及与我们的转型计划相关的成本，但通常包含在重组和资产减值费用中的成本除外。重组包括主要与根据正式重组和裁员计划向雇员支付的遣散费和福利有关的成本。资产减值包括因我们的重组行动、退出业务或其他战略业务变更而出售、放弃或过时的资产所产生的成本。我们转型计划的额外成本主要与战略行动和计划的实施有关，包括第三方专业服务成本以及一次性增量成本。所有这些成本在金额和频率方面都可能有很大差异，具体取决于行动的性质以及业务需求的变化。因此，由于这种巨大差异，我们将排除这些费用，因为我们认为它们不能为我们当前或过去的经营业绩提供有意义的见解，也不认为它们反映了我们预期的未来运营支出，因为此类费用预计将在我们的运营业绩方面带来未来的收益和节省。
无形资产的摊销： 无形资产的摊销由我们的收购活动驱动，与我们行业内的其他公司相比，收购活动的规模、性质和时间可能有所不同，也因时期而异。无形资产的使用为我们在报告所述期间的收入做出了贡献，也将为我们未来期间的收入做出贡献。无形资产的摊销将在未来期间再次发生。
与退休无关的费用：我们的固定福利养老金和退休人员健康成本包括受计划资产和义务变化影响的多个因素，这些变化主要由债务和股票市场的变化以及主要是遗留性质且与不再向公司提供当前服务的员工（例如退休人员和前雇员）相关的因素。这些要素包括（i）利息成本，（ii）计划资产的预期回报率，（iii）先前计划修正案的摊销，（iv）摊销的精算收益/亏损以及（v）任何计划和解/削减的影响。因此，我们认为定期退休计划成本的这些要素不在业务运营业绩或遗产成本之内，不一定代表当前或未来的现金流需求。这种方法与在其他费用净额中将这些成本归类为非营业费用是一致的。调整后的收益将继续包括退休成本中的服务成本要素，这与当前的员工服务以及固定缴款计划的成本有关。
施乐 2023 年第 10-Q 表 69

离散的、不寻常的或不常见的物品：鉴于这些项目的离散性、异常性质或罕见性，以及它们对我们该期间业绩与前期和未来预期趋势的可比性的影响，我们在适用时将其排除在外。
•商誉减值
•合同终止成本-产品供应
•公园捐款
•加速股票归属——根据授予协议的条款，与加速归属施乐控股公司前首席执行官逝世相关的股票薪酬支出。
•提前清偿债务造成的损失
•税收补偿-Conduent
调整后的营业收入和利润率
我们通过调整我们报告的税前收入（亏损）和利润金额来计算和使用调整后的营业收入和利润率指标。除了上述作为调整后收益指标调整的成本和支出外，调整后的营业收入和利润率还不包括其他支出净额中包含的剩余金额，这些费用主要是非融资利息支出和某些其他非运营成本和支出。我们排除这些金额是为了评估我们当前和过去的经营业绩，并更好地了解我们业务的预期未来趋势。
固定货币 (CC)
有关该衡量标准及其在收入增长分析中的用法的讨论，请参阅 “货币影响”。
调整后净收益和每股收益对账：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（以百万计，每股金额除外）净收入摊薄后每股净（亏损）收入摊薄后每股净收入摊薄后每股净（亏损）收入摊薄后每股
已报告(1)
$49 $0.28 $(383)$(2.48)$59 $0.30 $(443)$(2.91)
调整：
商誉减值— 412 — 412 
重组和相关成本，净额10 22 35 41 
无形资产的摊销12 10 33 31 
与退休无关的费用4 (7)14 (18)
合同终止成本-产品供应— — — 33 
公园捐款— — 132 — 
加速股票归属— — — 21 
提前偿还债务造成的损失— — 3 4 
税收补偿-Conduent(7)— (7)— 
PARC 捐款的所得税(2)
— — (40)— 
调整所得税（不包括PARC捐款）(2)
9 (21)2 (38)
调整后$77 $0.46 $33 $0.19 $231 $1.39 $43 $0.21 
调整后每股收益计算中使用的优先股股息(3)
$4 $4 $11 $11 
调整后每股收益的加权平均股数(3)
159 157 158 157 
截至 2023 年 9 月 30 日已全面摊薄的股票(4)
125 
 ____________________________
(1)归属于施乐控股的净收益（亏损）和每股收益。截至2022年9月30日的三个月和九个月的净亏损和每股收益分别包括3.95亿美元或每股2.54美元的税后非现金商誉减值费用。
(2)请参阅调整后的有效税率对账。
(3)在包括优先股股息的时期，计算摊薄后每股收益的平均股数不包括与我们的A系列可转换优先股相关的700万股。
(4)反映了截至2023年9月30日的已发行普通股，加上用于计算2023年第三季度调整后的摊薄后每股收益的潜在摊薄普通股。不包括与我们的A系列可转换优先股相关的股票，这些优先股在2023年第三季度具有反摊薄作用。
施乐 2023 年第 10-Q 表 70

调整后的有效税率对账：
截至9月30日的三个月
20232022
（单位：百万）税前收入所得税支出有效
税率		税前（亏损）收入所得税支出有效
税率
已报告(1)
$63 $15 23.8 %$(380)$3 (0.8)%
商誉减值— — 412 17 
非公认会计准则调整(2)
19 (9)25 4 
调整后(3)
$82 $6 7.3 %$57 $24 42.1 %
截至9月30日的九个月
20232022
（单位：百万）税前收入所得税支出有效
税率		税前（亏损）收入所得税（福利）支出有效
税率
已报告(1)
$59 $1 1.7 %$(474)$(27)5.7 %
商誉减值— — 412 17 
公园捐款(2)
132 40 — — 
非公认会计准则调整(2)
78 (2)112 21 
调整后(3)
$269 $39 14.5 %$50 $11 22.0 %
____________________________
(1)税前收入（亏损）和所得税支出（收益）。
(2)有关详细信息，请参阅调整后净收益和每股收益对账。
(3)对调整后税前收入的税收影响是根据适用于ASC 740下申报的税前收入（亏损）的相同会计原则计算的，后者对结果采用年度有效税率法。
调整后的营业收入和利润率对账：
 截至9月30日的三个月
20232022
（单位：百万）利润收入利润（亏损）利润收入利润
已报告(1)
$63 $1,652 3.8 %$(380)$1,751 (21.7)%
调整：
商誉减值— 412 
重组和相关成本，净额10 22 
无形资产的摊销12 10 
其他费用，净额(17)1 
调整后$68 $1,652 4.1 %$65 $1,751 3.7 %
截至9月30日的九个月
20232022
（单位：百万）利润收入利润（亏损）利润收入利润
已报告(1)
$59 $5,121 1.2 %$(474)$5,166 (9.2)%
调整：
商誉减值— 412 
重组和相关成本，净额35 41 
无形资产的摊销33 31 
公园捐款132 — 
加速股票归属— 21 
其他费用，净额34 66 
调整后$293 $5,121 5.7 %$97 $5,166 1.9 %
____________________________
(1)税前收入（亏损）。
施乐 2023 年第 10-Q 表 71

第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露
特此以引用方式将本10-Q表季度报告 “财务风险管理” 部分下提供的信息纳入对本项目的答复。
 
第 4 项 — 控制和程序
(a)评估披露控制和程序
施乐控股公司
施乐控股公司的管理层在其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下，评估了截至本报告所涉期末的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，施乐控股公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，施乐控股公司的披露控制和程序有效确保了根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则规定的期限内记录、处理、汇总和报告以及相关的表格提交给施乐控股公司，包括其合并子公司，并酌情汇总并传达给施乐控股公司的管理层，包括首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。 
施乐公司
施乐公司的管理层在其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下，评估了截至本报告所涉期末的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，施乐公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，施乐公司的披露控制和程序有效确保了在经修订的1934年《证券交易法》规定的期限内记录、处理、汇总和报告报告中要求披露或提交的信息与施乐公司有关，包括其合并子公司，并酌情汇总并传达给施乐公司的管理层，包括首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就要求的披露做出决定。 
(b)内部控制的变化
施乐控股公司
根据《交易法》第13a-15条 (d) 段的要求，我们评估了上一财季财务报告内部控制的变化。在上一财季，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
施乐公司
根据《交易法》第13a-15条 (d) 段的要求，我们评估了上一财季财务报告内部控制的变化。在上一财季，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

施乐 2023 年第 10-Q 表 72

第二部分 — 其他信息
第 1 项 — 法律诉讼
本10-Q表季度报告简明合并财务报表附注21（意外开支和诉讼）中列出的信息以引用方式纳入对本项目的答复。
第 1A 项 — 风险因素
请参考施乐控股公司和施乐公司合并后的截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素。
第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(b) 发行人在截至2023年9月30日的季度中购买股票证券
施乐控股公司每股面值1美元的普通股的回购包括以下内容：
董事会授权的股票回购计划：
2023年9月28日，施乐控股公司与卡尔·伊坎及其某些关联公司（伊坎当事方）签订了股票购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意以每股15.84美元的价格购买总计约3,400万股公司普通股，即2023年9月27日在纳斯达克全球精选市场上交易的最后一个完整交易日执行购买协议，总收购价约为542美元百万。此次收购已于2023年9月28日完成并结算。
除了与伊坎各方签订的购买协议外，施乐控股公司在截至2023年9月30日的季度中没有根据施乐控股董事会批准的股票回购计划回购任何普通股。施乐控股公司普通股（面值每股1美元）的回购情况如下：

购买的股票总数
每股支付的平均价格(1)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的最大近似美元价值
7 月 1 日至 31 日— $— — $— 
8 月 1 日至 31 日— — — — 
9 月 1 日至 30 日34,245,314 15.84 — — 
总计34,245,314 — 
 ____________________________
(1)不包括费用和开支。

与股票补偿计划相关的回购(1):
购买的股票总数
每股支付的平均价格(2)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的最大近似美元价值
7 月 1 日至 31 日7,369 $14.93 不适用不适用
8 月 1 日至 31 日27,019 15.77 不适用不适用
9 月 1 日至 30 日— — 不适用不适用
总计34,388 
 ____________________________
(1)这些回购是根据我们的限制性股票补偿计划中的一项条款进行的，该条款规定在股票归属时通过净结算功能间接回购股票，以满足最低的法定预扣税要求。
(2)不包括费用和开支。
施乐 2023 年第 10-Q 表 73

第 3 项 — 优先证券的违约
没有。
第 4 项 — 矿山安全披露
不适用。
第 5 项 — 其他信息
规则 10b5-1 交易计划
没有的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）在本报告所涵盖的季度内通过或终止了规则10b5-1的交易安排或非规则10b5-1的交易安排（定义见S-K条例第408（c）项）。


施乐 2023 年第 10-Q 表 74

项目 6 — 展品
3.1
截至2022年5月19日的施乐控股公司重述的公司注册证书（合规副本）。
参照施乐控股公司2022年5月25日发布的8-K表最新报告附录3.1纳入其中。参见 SEC 文件编号 001-39013。
3.2
施乐公司于2019年7月31日向纽约州务院提交了重述的公司注册证书。
参照施乐公司2019年7月31日的8-K表报告附录3.2纳入其中。参见 SEC 文件号 001-04471。
3.3
施乐控股公司于 2022 年 2 月 17 日修订和重述的章程。
参照施乐控股公司和施乐公司截至2021年12月31日财年的10-K表合并年度报告附录3（b）（2）纳入其中。参见美国证券交易委员会文件编号 001-39013 和 001-04471。
3.4
施乐公司于 2021 年 7 月 22 日修订和重述的章程。
参照施乐控股公司和施乐公司截至2021年6月30日的季度10-Q表合并季度报告的附录3.3纳入其中。参见 SEC 文件编号 001-39013 和 001-04471。
10.1
2022 年 8 月 2 日史蒂芬·班德罗扎克、施乐控股公司和施乐公司之间的报价信。
参照施乐控股公司和施乐公司于2022年8月3日发布的8-K表合并最新报告的附录10.1纳入其中。参见 SEC 文件号 001-39013。
10.2
赔偿协议的形式。
参照施乐控股公司和施乐公司于2022年11月2日发布的10-Q表合并季度报告附录10.2纳入其中。参见美国证券交易委员会文件编号 001-39013 和 001-04471。
10.6
公司与路易·帕斯托尔签订的分离和咨询服务协议，日期为2023年4月18日。
参照施乐控股公司和施乐公司于2023年4月21日发布的8-K表合并最新报告的附录10.1纳入其中。参见 SEC 文件编号 001-39013 和 001-04471。
10.7
截至2022年7月7日，施乐公司、施乐控股公司、签署该协议的某些贷款机构以及作为行政代理人的北卡罗来纳州花旗银行之间的信贷协议。
参照施乐控股公司和施乐公司于2022年7月13日发布的8-K表合并最新报告的附录4.2纳入其中。参见 SEC 文件编号 001-39013 和 001-04471。
10.8
2023年5月22日，施乐公司、纽约公司施乐控股公司、纽约公司及其担保方、贷款人和发行银行以及作为行政代理人和抵押代理人的北卡罗来纳州花旗银行之间签订的信贷协议。
参照施乐控股公司和施乐公司于2023年5月23日发布的8-K表合并最新报告，参照附录10.1纳入其中。参见美国证券交易委员会文件编号 001-39013。
10.9
施乐控股公司与伊坎各方签订的购买协议，日期为2023年9月28日。
参照施乐控股公司和施乐公司于2023年9月28日提交的8-K表合并最新报告附录10.1并入。参见美国证券交易委员会文件编号 001-39013 和 001-04471。
31(a)(1)
根据第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对施乐控股公司首席执行官进行认证。
31(a)(2)
根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对施乐公司首席执行官进行认证。
31(b)(1)
根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对施乐控股公司首席财务官进行认证。
31(b)(2)
根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对施乐公司首席财务官进行认证。
32(a)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条，对施乐控股公司首席执行官兼首席财务官进行认证。
32(b)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对施乐公司首席执行官兼首席财务官进行认证。
101.INS内联 XBRL 实例文档
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类计算链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类法演示链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法定义链接库文档
104本10-Q表季度报告的封面交互式数据文件（格式为Inline XBRL，包含在附录101中）。
施乐 2023 年第 10-Q 表 75

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，每位注册人均已正式要求由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。下列每位签署人的签名应被视为仅与该公司及其子公司有关的事项有关。

施乐控股公司
（注册人）
来自：
/S/ M爱尔兰 GECAJ
 
Mirlanda Gecaj 副总裁兼
首席会计官
（首席会计官）
日期：2023 年 10 月 30 日


 
施乐公司
（注册人）
来自：
/S/ M爱尔兰 GECAJ
 
Mirlanda Gecaj 副总裁兼
首席会计官
（首席会计官）
日期：2023 年 10 月 30 日
 
施乐 2023 年第 10-Q 表 76