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则：特别成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000750577美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-310000750577美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国政府成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000750577HWC：PassWatchMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577HWC：InterestRateReductionAndOtherMemberHwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMember2023-07-012023-09-300000750577美国-美国公认会计准则：通过成员HWC：商业地产所有者占用成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2023-09-300000750577HWC：PassWatchMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000750577美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000750577US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-012023-09-300000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员HWC：商业非房地产成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000750577Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-09-300000750577美国-公认会计准则：特别成员HWC：商业地产所有者占用成员2023-09-300000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员HWC：商业地产收入生产成员2022-01-012022-09-300000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2023-09-300000750577美国-GAAP：商业和行业部门成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000750577美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000750577美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-01-012022-09-300000750577美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310000750577美国-GAAP：商业和行业部门成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员HWC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000750577HWC：PassWatchMemberHWC：商业非房地产成员2022-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员HWC：商业非房地产成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-09-300000750577HWC：商业地产收入生产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300000750577HWC：商业地产所有者占用成员2023-09-300000750577美国公认会计准则：履行财务应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-3100007505772022-09-300000750577HWC：商业地产收入生产成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310000750577美国-公认会计准则：扩展的匹配成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员SRT：权重平均成员2023-01-012023-09-300000750577美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-09-300000750577美国-美国公认会计准则：通过成员HWC：商业非房地产成员2022-12-310000750577HWC：AmendedHanock401kPlanMembersHWC：4%贡献率成员2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业和行业部门成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-09-300000750577Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-07-012022-09-300000750577HWC：非购买凭据受影响成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-09-300000750577美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2023-09-300000750577Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300000750577Hwc:TwoThousandEighteenStockRepurchasePlanMember2021-04-220000750577美国公认会计准则：受托和信任成员2023-01-012023-09-300000750577US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000750577HWC：非购买凭据受影响成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-09-300000750577美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Hwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMember2023-01-012023-09-300000750577美国公认会计准则：其他责任成员2022-12-310000750577US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000750577Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000750577HWC：非购买凭据受影响成员2022-01-012022-09-300000750577美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000750577Hwc:HeldToMaturitySecuritiesTransferredFromAvailableForSaleMember2022-12-310000750577Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberHwc:InterestRateSwapsSecuritiesTerminationMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-07-012022-09-300000750577HWC：总费用收入成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577HWC：协议六个成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-09-300000750577Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2022-12-310000750577US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-09-300000750577美国公认会计准则：履行财务应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Hwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-07-012023-09-300000750577HWC：下部场景STWO成员2022-09-300000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000750577美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-01-012022-09-300000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHWC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000750577美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-01-012023-09-300000750577HWC：商业地产收入生产成员HWC：总费用收入成员2023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000750577美国-公认会计准则：扩展的匹配成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员SRT：权重平均成员2023-07-012023-09-300000750577美国-公认会计准则：债务抵押授权成员2022-12-310000750577Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2023-07-012023-09-300000750577Hwc:ResidentialPortfolioSegmentAndConsumerPortfolioSegmentMember美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2022-12-310000750577美国公认会计准则：受托和信任成员2022-01-012022-09-300000750577HWC：InterestRateReductionAndOtherMemberHwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberHwc:ResidentialPortfolioSegmentAndConsumerPortfolioSegmentMember2023-09-300000750577Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000750577Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-09-300000750577HWC：InterestRateReductionAndOtherMemberHwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-07-012023-09-300000750577美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-3100007505772022-01-012022-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员HWC：商业地产收入生产成员2021-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000750577Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-09-300000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-01-012023-09-300000750577美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-06-300000750577美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000750577美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000750577Hwc:SlowerNearTermGrowthMildRecessionaryScenarioMember2024-01-012024-12-310000750577Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：存款账户成员2023-07-012023-09-300000750577US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-3000007505772022-01-012022-09-300000750577Hwc:SlowerNearTermGrowthMildRecessionaryScenarioMember2023-01-012023-12-310000750577美国-公认会计准则：债务抵押授权成员2023-09-300000750577US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：特别成员HWC：商业地产收入生产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000750577美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberHWC：商业地产收入生产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000750577美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577HWC：MildRecessionaryScenario成员2023-01-012023-09-300000750577HWC：其他无关紧要的付款延迟成员SRT：权重平均成员2023-01-012023-09-300000750577美国-GAAP：商业和行业部门成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHWC：商业非房地产成员2022-12-310000750577美国-美国公认会计准则：通过成员HWC：商业地产收入生产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-09-300000750577Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员HWC：商业非房地产成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：信用和债务卡成员2022-07-012022-09-300000750577美国-GAAP：商业和行业部门成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000750577SRT：情景预测成员2023-01-012023-12-310000750577Hwc:HeldToMaturitySecuritiesTransferredFromAvailableForSaleMember2021-12-310000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberHWC：利率互换证券成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-09-300000750577美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000750577HWC：InterestRateReductionAndOtherMemberHwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMember2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000750577Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：衡量输入转换价格成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：美国政府成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-09-300000750577美国-美国公认会计准则：通过成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300000750577HWC：PassWatchMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-09-300000750577美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300000750577Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000750577HWC：商业地产收入生产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000750577Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember美国-公认会计准则：固定收入利息率成员美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-01-012023-09-300000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberHWC：利率互换证券成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-07-012022-09-300000750577Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember美国-公认会计准则：固定收入利息率成员美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-09-300000750577Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000750577Hwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMember美国-GAAP：商业和行业部门成员HWC：商业非房地产成员HWC：PaymentDelayMember2023-01-012023-09-300000750577美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300000750577US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000750577US-GAAP：财务独立信函OfCreditMember2023-09-30HWC：实体HWC：安全Xbrli：纯ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享HWC：项目ISO 4217：美元HWC：贷款

 

 

*

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末九月 30, 2023

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期 至

委托文件编号：001-36872

汉考克·惠特尼公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

密西西比州

 

64-0693170

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

 

(税务局雇主

识别号码)



 

汉考克 惠特尼 广场, 2510 14这是 街道,

格尔夫波特, 密西西比州

 

39501

(主要执行办公室地址)

 

(邮政编码)

(228) 868-4000

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股票面价值3.33美元

HWC

纳斯达克

6.25%附属票据

HWCPZ

纳斯达克

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是☐编号

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。☒是☐编号

请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：

 

大型加速文件服务器

☒

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

 

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

 

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是，☒不是

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

86,151,165公司mmon股票于2023年10月31日发行在外。

 

 

 

目录表

 

汉考克·惠特尼公司

IND例如

 

第一部分金融信息

页面

数

第1项。

财务报表

5

 

综合资产负债表(未经审计)-2023年9月30日和2022年12月31日

5

 

综合损益表(未经审计)--2023年9月30日和2022年9月30日终了的三个月和九个月

6

 

综合全面收益表(未经审计)--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

7

 

合并股东权益变动表(未经审计)--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

8

 

合并现金流量表(未经审计)--截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月

9

 

合并财务报表附注(未经审计)-2023年9月30日和2022年9月

10

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

41

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

67

第四项。

控制和程序

69

第二部分：其他信息

 

第1项。

法律诉讼

70

第1A项。

风险因素

70

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

70

第三项。

高级证券违约

不适用

第四项。

煤矿安全信息披露

不适用

第五项。

其他信息

71

第六项。

陈列品

71

签名

72

 

2

目录表

 

汉考克·惠特尼公司

定义术语词汇表

实体：

汉考克·惠特尼公司-在美国证券交易委员会注册的金融控股公司

汉考克·惠特尼银行汉考克·惠特尼公司的全资子公司，汉考克·惠特尼公司通过该子公司开展银行业务

公司-汉考克·惠特尼公司及其合并子公司

家长-汉考克·惠特尼公司，不包括其子公司

银行-汉考克·惠特尼银行

其他条款：

ACL-信贷损失拨备

AFS-可供出售的证券

AMERIBOR-美国银行间同业拆借利率；基于在美国金融交易所交易的隔夜无担保贷款的基准利率

AOCI--累计其他综合收益或亏损

美国铝业公司-资产负债管理委员会

全部都是-贷款和租赁损失拨备

ARRC-另类参考利率委员会

ASC-会计准则编撰

ASU-会计准则更新

自动取款机 –自动柜员机

巴塞尔协议III-巴塞尔委员会2010年监管资本框架(第三协议)

测试版-存款或贷款成本随短期利率变动而变动的金额

博利-银行拥有的人寿保险

英国石油公司-基点

C&I-商业和工业贷款

CD-存单

CDE-社区发展实体

CECL-当前预期的信贷损失

首席执行官-首席执行官

CFPB-消费者金融保护局

首席财务官-首席财务官

CME –芝加哥商品交易所

CMO-抵押抵押债券

核心客户存款-总存款，不包括公共基金和经纪存款

岩心矿床-存款总额，不包括25万美元或以上的存单和经纪存款

冠状病毒-新型冠状病毒在2020年第一季度宣布大流行，导致长期的市场混乱

新冠肺炎--由新型冠状病毒引起的疾病

CRE-商业地产

天意-多样性、公平和包容性

差异-存款保险基金

ESG-环境、社会和治理；在讨论与这些项目有关的风险和公司政策时使用的术语

流动性过剩-美联储持有的存款高于正常水平

财务会计准则委员会-财务会计准则委员会

FDIC-联邦存款保险公司

FDICIA-1991年联邦存款保险公司改进法

联邦储备委员会-由7名成员组成的监管联邦储备系统的理事会建立

货币政策(利率、信贷等)，并监测国家的经济健康状况。其成员是被任命的

经总裁参议院确认，任期14年。

联邦储备系统-12家联邦储备银行，每一家都为自己地区的成员银行提供服务。这一体系由联邦储备委员会监督，对货币供应和

信贷结构。他们执行联邦储备委员会的政策，也进行经济研究。

FFIEC--联邦金融机构审查委员会

FHA-联邦住房管理局

FHLB--联邦住房贷款银行

公认会计原则-美利坚合众国的公认会计原则

HTM-持有至到期的证券

ICS-有保险的现金清扫

爱尔兰共和军2022年--《2022年通胀削减法案》

3

目录表

 

国税局-美国国税局

伦敦银行同业拆借利率--伦敦银行同业拆息

LIHTC-低收入住房税收抵免

LTIP-长期激励计划

MBS-抵押贷款支持证券

MD&A-管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

MDBCF-密西西比州银行和消费金融部

MEFD-向出现财务困难的借款人提供可报告的经修改的贷款，由会计准则定义，自2023年1月1日起生效

NAICS-北美行业分类系统

NII-净利息收入

N/m-没有意义

NSF--资金不足

保监处-其他全面收益或亏损

OD值-透支

矿石-被定义为丧失抵押品赎回权和剩余房地产的其他房地产

PCD-购买的信用恶化贷款，如ASC 326所定义

PPNR-预提净收入

PPP-薪资保护计划，这是一项由小企业管理局管理的贷款计划，旨在为小企业提供直接激励，使其在新冠肺炎疫情造成的中断期间保留工人的工资

中间价改革-指全球从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向更可靠和稳健的新参考利率过渡

回购-根据回购协议出售的证券

SBA-小企业管理局

SBIC-小型企业投资公司

美国证券交易委员会--美国证券交易委员会

证券法-1933年《证券法》，经修订

短期投资-出售的计息银行存款和联邦基金的总和

软性-有担保的隔夜融资利率

TE-应税等值调整，或用于表明财务措施是在全额应税等值基础上列报的术语

TDR-问题债务重组，由2023年1月1日起取代的会计指导定义

TSR-股东总回报

美国财政部--美国财政部

 

4

目录表

 

第一部分： 融资AL信息

项目1.融资ALI报表

汉考克·惠特尼公司 及附属公司

巩固D资产负债表

(未经审计)

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(单位为千，每股数据除外)

 

2023

 

 

2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

541,351

 

 

$

564,459

 

有息银行存款

 

 

817,478

 

 

 

323,332

 

出售的联邦基金

 

 

471

 

 

 

728

 

可供出售的证券，按公允价值计算(摊销成本为#美元6,085,3091美元和1美元6,310,214)

 

 

5,188,156

 

 

 

5,556,041

 

持有至到期的证券(公允价值为#美元2,430,2871美元和1美元2,615,398 )

 

 

2,727,945

 

 

 

2,852,495

 

持有待售贷款(包括$13,2981美元和1美元10,843(按公允价值计量)

 

 

15,862

 

 

 

26,385

 

贷款

 

 

23,983,679

 

 

 

23,114,046

 

减去：贷款损失准备金

 

 

(306,291

)

 

 

(307,789

)

贷款，净额

 

 

23,677,388

 

 

 

22,806,257

 

财产和设备，扣除累计折旧#美元310,9281美元和1美元303,451

 

 

309,909

 

 

 

328,605

 

使用权资产，扣除累计摊销净额#美元52,5721美元和1美元44,901

 

 

106,918

 

 

 

96,884

 

预付费用

 

 

56,782

 

 

 

44,632

 

其他不动产和止赎资产，净额

 

 

4,527

 

 

 

2,017

 

应计应收利息

 

 

152,437

 

 

 

131,849

 

商誉

 

 

855,453

 

 

 

855,453

 

其他无形资产，净额

 

 

47,309

 

 

 

56,193

 

人寿保险合同

 

 

745,741

 

 

 

729,774

 

基金养老金资产，净额

 

 

219,456

 

 

 

216,818

 

递延税项净资产

 

 

244,774

 

 

 

211,418

 

其他资产

 

 

586,344

 

 

 

380,485

 

总资产

 

$

36,298,301

 

 

$

35,183,825

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

不计息

 

$

11,626,371

 

 

$

13,645,113

 

计息

 

 

18,693,966

 

 

 

15,425,236

 

总存款

 

 

30,320,337

 

 

 

29,070,349

 

短期借款

 

 

1,425,928

 

 

 

1,871,271

 

长期债务

 

 

236,279

 

 

 

242,077

 

应计应付利息

 

 

52,569

 

 

 

9,935

 

租赁负债

 

 

126,673

 

 

 

116,422

 

其他负债

 

 

635,512

 

 

 

531,143

 

总负债

 

 

32,797,298

 

 

 

31,841,197

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

309,513

 

 

 

309,513

 

资本盈余

 

 

1,735,098

 

 

 

1,716,884

 

留存收益

 

 

2,351,386

 

 

 

2,088,413

 

累计其他综合亏损净额

 

 

(894,994

)

 

 

(772,182

)

股东权益总额

 

 

3,501,003

 

 

 

3,342,628

 

总负债和股东权益

 

$

36,298,301

 

 

$

35,183,825

 

核定优先股(面值为#美元20.00(每股收益)

 

 

50,000

 

 

 

50,000

 

已发行和已发行的优先股

 

 

—

 

 

 

—

 

授权普通股(面值为#美元3.33(每股收益)

 

 

350,000

 

 

 

350,000

 

已发行普通股

 

 

92,947

 

 

 

92,947

 

已发行普通股

 

 

86,148

 

 

 

85,941

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

5

目录表

 

汉考克·惠特尼公司 及附属公司

整合状态收入构成要素

(未经审计)

 

 

 

截至三个月

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(单位为千，每股数据除外)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款，包括手续费

 

$

358,669

 

 

$

248,895

 

 

$

1,014,726

 

 

$

648,808

 

持有待售贷款

 

 

798

 

 

 

398

 

 

 

1,458

 

 

 

1,532

 

证券--应纳税

 

 

46,934

 

 

 

43,860

 

 

 

142,081

 

 

 

120,039

 

证券--免税

 

 

4,624

 

 

 

4,743

 

 

 

14,073

 

 

 

14,116

 

短期投资

 

 

4,802

 

 

 

1,841

 

 

 

21,365

 

 

 

6,892

 

利息收入总额

 

 

415,827

 

 

 

299,737

 

 

 

1,193,703

 

 

 

791,387

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

130,797

 

 

 

13,580

 

 

 

297,783

 

 

 

22,409

 

短期借款

 

 

12,732

 

 

 

2,749

 

 

 

58,528

 

 

 

5,127

 

长期债务

 

 

3,064

 

 

 

3,101

 

 

 

9,253

 

 

 

9,349

 

利息支出总额

 

 

146,593

 

 

 

19,430

 

 

 

365,564

 

 

 

36,885

 

净利息收入

 

 

269,234

 

 

 

280,307

 

 

 

828,139

 

 

 

754,502

 

信贷损失准备金

 

 

28,498

 

 

 

1,402

 

 

 

42,151

 

 

 

(30,886

)

扣除信贷损失准备后的净利息收入

 

 

240,736

 

 

 

278,905

 

 

 

785,988

 

 

 

785,388

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款账户手续费

 

 

22,264

 

 

 

23,272

 

 

 

64,377

 

 

 

65,441

 

信托费

 

 

16,593

 

 

 

16,048

 

 

 

50,720

 

 

 

48,636

 

银行卡和ATM机手续费

 

 

20,555

 

 

 

21,412

 

 

 

62,258

 

 

 

63,678

 

投资和年金费用以及保险佣金

 

 

8,520

 

 

 

6,492

 

 

 

25,628

 

 

 

21,920

 

次级抵押贷款市场操作

 

 

2,609

 

 

 

3,284

 

 

 

7,076

 

 

 

10,020

 

证券交易，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(87

)

其他收入

 

 

15,433

 

 

 

14,829

 

 

 

39,470

 

 

 

44,814

 

非利息收入总额

 

 

85,974

 

 

 

85,337

 

 

 

249,529

 

 

 

254,422

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补偿费用

 

 

95,650

 

 

 

98,985

 

 

 

282,174

 

 

 

279,133

 

员工福利

 

 

20,616

 

 

 

19,937

 

 

 

64,279

 

 

 

62,355

 

人事费

 

 

116,266

 

 

 

118,922

 

 

 

346,453

 

 

 

341,488

 

入住费净额

 

 

13,434

 

 

 

12,411

 

 

 

38,347

 

 

 

36,316

 

设备费用

 

 

4,776

 

 

 

4,527

 

 

 

14,555

 

 

 

14,097

 

数据处理费用

 

 

29,822

 

 

 

26,768

 

 

 

87,566

 

 

 

77,176

 

专业服务费

 

 

9,519

 

 

 

9,679

 

 

 

27,565

 

 

 

25,895

 

无形资产摊销

 

 

2,813

 

 

 

3,428

 

 

 

8,884

 

 

 

10,762

 

存款保险和监管费用

 

 

5,851

 

 

 

3,596

 

 

 

18,234

 

 

 

10,839

 

其他房地产和丧失抵押品赎回权的资产收入

 

 

(26

)

 

 

(1,782

)

 

 

(153

)

 

 

(3,634

)

其他费用

 

 

22,220

 

 

 

15,953

 

 

 

66,246

 

 

 

47,599

 

总非利息支出

 

 

204,675

 

 

 

193,502

 

 

 

607,697

 

 

 

560,538

 

所得税前收入

 

 

122,035

 

 

 

170,740

 

 

 

427,820

 

 

 

479,272

 

所得税费用

 

 

24,297

 

 

 

35,351

 

 

 

85,821

 

 

 

98,970

 

净收入

 

$

97,738

 

 

$

135,389

 

 

$

341,999

 

 

$

380,302

 

普通股每股收益-基本

 

$

1.12

 

 

$

1.56

 

 

$

3.93

 

 

$

4.35

 

每股普通股收益-稀释后

 

$

1.12

 

 

$

1.55

 

 

$

3.92

 

 

$

4.33

 

每股支付的股息

 

$

0.30

 

 

$

0.27

 

 

$

0.90

 

 

$

0.81

 

加权平均流通股-基本

 

 

86,131

 

 

 

85,706

 

 

 

86,082

 

 

 

86,141

 

加权平均流通股-稀释

 

 

86,437

 

 

 

86,020

 

 

 

86,368

 

 

 

86,439

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

6

目录表

 

汉考克·惠特尼公司 及附属公司

合并报表综合收入的比例

(未经审计)

 

 

 

截至三个月

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

净收入

 

$

97,738

 

 

$

135,389

 

 

$

341,999

 

 

$

380,302

 

所得税前其他综合收益(亏损)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券未实现亏损净变化现金流量套期保值和权益法投资

 

 

(184,530

)

 

 

(367,437

)

 

 

(187,089

)

 

 

(961,892

)

已实现并计入收益的(收入)损失的重新分类

 

 

12,854

 

 

 

(1,441

)

 

 

33,619

 

 

 

(10,849

)

对员工福利计划的估值调整

 

 

214

 

 

 

(410

)

 

 

(7,307

)

 

 

(8,397

)

转至持有至到期日的证券未实现净亏损摊销

 

 

421

 

 

 

434

 

 

 

1,343

 

 

 

961

 

其他所得税前综合亏损

 

 

(171,041

)

 

 

(368,854

)

 

 

(159,434

)

 

 

(980,177

)

所得税优惠

 

 

(38,833

)

 

 

(83,250

)

 

 

(36,622

)

 

 

(221,331

)

其他扣除所得税的综合亏损净额

 

 

(132,208

)

 

 

(285,604

)

 

 

(122,812

)

 

 

(758,846

)

综合收益(亏损)

 

$

(34,470

)

 

$

(150,215

)

 

$

219,187

 

 

$

(378,544

)

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

7

目录表

 

汉考克·惠特尼公司 及附属公司

Cha合并报表股东权益中的NES

(未经审计)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

(以千为单位，括号中的共享数据除外)

 

股票
已发布

 

 

金额

 

 

资本
盈馀

 

 

保留
收益

 

 

全面
损失

 

 

总计

 

平衡，2023年6月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,727,745

 

 

$

2,280,004

 

 

$

(762,786

)

 

$

3,554,476

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

97,738

 

 

 

—

 

 

 

97,738

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(132,208

)

 

 

(132,208

)

综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

97,738

 

 

 

(132,208

)

 

 

(34,470

)

宣布的现金股息(美元0.30每股普通股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,390

)

 

 

—

 

 

 

(26,390

)

普通股活动、长期激励计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,429

 

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

6,463

 

通过股息再投资和股票购买计划发行股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

924

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

924

 

平衡，2023年9月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,735,098

 

 

$

2,351,386

 

 

$

(894,994

)

 

$

3,501,003

 

平衡，2022年6月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,710,898

 

 

$

1,856,489

 

 

$

(527,177

)

 

$

3,349,723

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

135,389

 

 

 

—

 

 

 

135,389

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(285,604

)

 

 

(285,604

)

综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

135,389

 

 

 

(285,604

)

 

 

(150,215

)

宣布的现金股息(美元0.27每股普通股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(23,668

)

 

 

—

 

 

 

(23,668

)

普通股活动、长期激励计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,081

 

 

 

50

 

 

 

—

 

 

 

6,131

 

通过股息再投资和股票购买计划发行股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

871

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

871

 

普通股回购(50,000(股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,403

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,403

)

平衡，2022年9月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,715,447

 

 

$

1,968,260

 

 

$

(812,781

)

 

$

3,180,439

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

(以千为单位，括号中的共享数据除外)

 

股票
已发布

 

 

金额

 

 

资本
盈馀

 

 

保留
收益

 

 

综合损失

 

 

总计

 

平衡，2022年12月31日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,716,884

 

 

$

2,088,413

 

 

$

(772,182

)

 

$

3,342,628

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

341,999

 

 

 

—

 

 

 

341,999

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(122,812

)

 

 

(122,812

)

综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

341,999

 

 

 

(122,812

)

 

 

219,187

 

宣布的股息($0.90每股普通股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(79,169

)

 

 

—

 

 

 

(79,169

)

普通股活动、长期激励计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,356

 

 

 

143

 

 

 

—

 

 

 

15,499

 

通过股息再投资和股票购买计划发行股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,858

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,858

 

平衡，2023年9月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,735,098

 

 

$

2,351,386

 

 

$

(894,994

)

 

$

3,501,003

 

平衡，2021年12月31日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,755,701

 

 

$

1,659,073

 

 

$

(53,935

)

 

$

3,670,352

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

380,302

 

 

 

—

 

 

 

380,302

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(758,846

)

 

 

(758,846

)

综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

380,302

 

 

 

(758,846

)

 

 

(378,544

)

宣布的股息($0.81每股普通股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(71,249

)

 

 

—

 

 

 

(71,249

)

普通股活动、长期激励计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,967

 

 

 

134

 

 

 

—

 

 

 

16,101

 

通过股息再投资和股票购买计划发行股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,671

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,671

 

普通股回购(1,204,368(股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(58,892

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(58,892

)

平衡，2022年9月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,715,447

 

 

$

1,968,260

 

 

$

(812,781

)

 

$

3,180,439

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

8

目录表

 

汉考克·惠特尼公司 及附属公司

合并状态现金流项目

(未经审计)

 

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

341,999

 

 

$

380,302

 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

26,183

 

 

 

23,210

 

信贷损失准备金

 

 

42,151

 

 

 

(30,886

)

其他房地产和丧失抵押品赎回权的资产收益

 

 

(375

)

 

 

(5,210

)

出售证券的损失

 

 

—

 

 

 

87

 

递延税费

 

 

3,266

 

 

 

9,396

 

增加人寿保险合约的现金退保价值

 

 

(13,452

)

 

 

(2,372

)

资产处置损失

 

 

981

 

 

 

140

 

待售贷款净（增加）减少额

 

 

(14,572

)

 

 

54,010

 

证券溢价/折价摊销净额

 

 

14,233

 

 

 

29,475

 

无形资产摊销

 

 

8,884

 

 

 

10,762

 

基于股票的薪酬费用

 

 

18,677

 

 

 

17,507

 

衍生连带负债净变动

 

 

101,108

 

 

 

36,776

 

应付利息和其他负债增加净额

 

 

26,642

 

 

 

1,964

 

(增加)其他资产减少

 

 

(143,211

)

 

 

174,915

 

其他，净额

 

 

(10,111

)

 

 

(24,999

)

经营活动提供的净现金

 

 

402,403

 

 

 

675,077

 

投资活动产生的现金流：

 

 

 

 

 

 

出售可供出售的证券所得款项

 

 

—

 

 

 

73,219

 

可供出售的证券的到期日收益

 

 

246,825

 

 

 

415,221

 

购买可供出售的证券

 

 

(40,047

)

 

 

(517,178

)

持有至到期证券的到期日收益

 

 

122,782

 

 

 

111,612

 

购买持有至到期的证券

 

 

(6,023

)

 

 

(859,333

)

公允价值对冲工具终止时收到的收益

 

 

16,550

 

 

 

74,006

 

短期投资净(增)减

 

 

(493,889

)

 

 

3,568,970

 

净赎回(购买)联邦住房贷款银行股票

 

 

(68,057

)

 

 

4,969

 

出售贷款和租赁的收益

 

 

79,422

 

 

 

26,619

 

贷款净增加

 

 

(978,775

)

 

 

(1,545,537

)

购买人寿保险合同

 

 

—

 

 

 

(65,000

)

购置财产和设备

 

 

(24,572

)

 

 

(22,352

)

出售其他房地产和丧失抵押品赎回权资产的收益

 

 

1,862

 

 

 

11,308

 

其他，净额

 

 

(7,240

)

 

 

2,778

 

投资活动提供(用于)的现金净额

 

 

(1,151,162

)

 

 

1,279,302

 

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

存款净增(减)

 

 

1,249,988

 

 

 

(1,514,623

)

短期借款净减少

 

 

(445,343

)

 

 

(122,080

)

偿还长期债务

 

 

—

 

 

 

(480

)

已支付的股息

 

 

(78,531

)

 

 

(70,926

)

在股权奖励的净份额结算时免除的工资税

 

 

(3,321

)

 

 

(1,891

)

行使股票期权所得收益

 

 

—

 

 

 

227

 

股息再投资和股票购买计划的收益

 

 

2,858

 

 

 

2,671

 

普通股回购

 

 

—

 

 

 

(58,892

)

融资活动提供(用于)的现金净额

 

 

725,651

 

 

 

(1,765,994

)

现金净增(减)及银行应缴款项

 

 

(23,108

)

 

 

188,385

 

现金和银行到期，开始

 

 

564,459

 

 

 

401,201

 

现金和银行到期，结束

 

$

541,351

 

 

$

589,586

 

非现金补充信息

 

 

 

 

 

 

投融资活动

 

 

 

 

 

 

为清偿贷款而取得的资产

 

$

4,067

 

 

$

328

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

9

目录表

 

汉考克·惠特尼公司及其子公司

未经审计的合并须知注明日期的财务报表

1. 陈述的基础

合并财务报表包括汉考克·惠特尼公司及其拥有控股权的所有其他实体(“本公司”)的账目。财务报表包括管理层认为为公平陈述公司的财务状况、经营结果、股东权益变化和中期现金流量所必需的所有调整。该公司还评估了自本季度报告10-Q表格提交之日起的所有后续事件的潜在确认和披露。根据美国证券交易委员会的规则和规定，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的一些财务信息和披露在本季度报告Form 10-Q中被浓缩或省略。这些财务报表应与经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中。这些财务报表中报告的财务信息不一定表明公司的财务状况、经营结果或任何其他中期或年度的现金流量。

某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。这些变化包括在附注3-贷款中按年份将信用质量指标的列报范围从投资组合类别扩大到投资组合类别。列报的这些变化并未对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

预算的使用

公司遵循的会计原则和应用这些原则的方法符合公认会计原则和银行业遵循的一般惯例。这些会计原则要求管理层对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。

会计政策

在报告期间，公司在应用管理层认为是关键会计政策和制定关键会计估计时所使用的方法方面没有重大变化或发展，这些方法在截至2022年12月31日的年度报告10-K表格中披露。

2023年1月1日，该公司通过了会计准则更新(ASU)2022-02《金融工具：信贷损失(话题326)-问题债务重组和年份披露》。本次更新中的修订取消了会计准则编纂(“ASC”)310-40关于问题债务重组(“TDR”)的确认和计量指导，并引入了对遇到财务困难的借款人的贷款进行某些修改(“MEFD”)的新要求。合格的修改包括降低利率、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些条款的任意组合。我们的MEFD政策通常认为六个月或更短的时间范围对于付款延迟和/或期限延长来说是微不足道的。对在12个月内遇到财务困难的借款人的多次付款延迟和/或期限延长进行集体评估。符合条件的修改后贷款须遵守修改后12个月期间的报告要求。本标准是在预期的基础上采用的，因此，只有在2023年1月1日或之后的修改才会根据新的要求进行评估和报告。

与TDR一样，MEFD可以保持非应计项目、转向非应计项目、回归应计项目或继续计息，这取决于借款人的个人事实和情况。在标准允许的情况下，本公司已选择按照未修改投资组合的政策评估这些修改后的贷款的信用损失，其中包括针对特定准备金单独评估超过我们现有重要性门槛的所有非应计MEFD，并集体评估所有其他MEFD的信用损失，包括那些继续计息的MEFD。MEFD的信贷损失方法与2022年10-K表格附注1披露的重要会计政策摘要中的信贷损失准备部分中所述的方法相同。

请参阅附注3-贷款，用于披露自采用以来签订的可报告MEFD，以及我们的年份披露中按类别划分的总冲销，这也是本标准所要求的。

请参阅附注14-最近的会计公告，进一步讨论2023年9月30日已通过和发布但尚未采用的会计准则以及对公司财务报表的预期影响。

 

10

目录表

 

2.证券

下表列出了在2023年9月30日和2022年12月31日被归类为可供出售并持有至到期的债务证券的摊余成本、未实现损益总额和估计公允价值。证券摊销成本不包括应计利息，应计利息反映在综合资产负债表的应计利息项目中，总额为#美元。28.22023年9月30日的百万美元和29.1 2022年12月31日为100万人。

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

 

 

毛收入

 

毛收入

 

 

 

 

 

毛收入

 

毛收入

 

 

 

可供出售的证券

摊销

 

未实现

 

未实现

 

公平

 

摊销

 

未实现

 

未实现

 

公平

 

(千美元)

成本

 

利得

 

损失

 

价值

 

成本

 

利得

 

损失

 

价值

 

美国财政部和政府机构证券

$

118,208

 

$

—

 

$

4,018

 

$

114,190

 

$

113,211

 

$

—

 

$

2,346

 

$

110,865

 

市政义务

 

204,445

 

 

44

 

 

11,378

 

 

193,111

 

 

207,014

 

 

59

 

 

3,981

 

 

203,092

 

住房贷款抵押证券

 

2,424,225

 

 

24

 

 

463,682

 

 

1,960,567

 

 

2,655,381

 

 

224

 

 

398,619

 

 

2,256,986

 

商业抵押贷款支持证券

 

3,250,230

 

 

—

 

 

408,879

 

 

2,841,351

 

 

3,234,278

 

 

2,032

 

 

342,880

 

 

2,893,430

 

抵押抵押债券

 

64,701

 

 

—

 

 

5,871

 

 

58,830

 

 

76,830

 

 

—

 

 

6,242

 

 

70,588

 

公司债务证券

 

23,500

 

 

—

 

 

3,393

 

 

20,107

 

 

23,500

 

 

—

 

 

2,420

 

 

21,080

 

**总计：

$

6,085,309

 

$

68

 

$

897,221

 

$

5,188,156

 

$

6,310,214

 

$

2,315

 

$

756,488

 

$

5,556,041

 

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

 

 

毛收入

 

毛收入

 

 

 

 

 

毛收入

 

毛收入

 

 

 

持有至到期的证券

摊销

 

未实现

 

未实现

 

公平

 

摊销

 

未实现

 

未实现

 

公平

 

(千美元)

成本

 

利得

 

损失

 

价值

 

成本

 

利得

 

损失

 

价值

 

美国财政部和政府机构证券

$

418,323

 

$

—

 

$

60,006

 

$

358,317

 

$

426,454

 

$

21

 

$

49,044

 

$

377,431

 

市政义务

 

667,809

 

 

—

 

 

39,068

 

 

628,741

 

 

698,908

 

 

753

 

 

26,558

 

 

673,103

 

住房贷款抵押证券

 

673,898

 

 

—

 

 

88,902

 

 

584,996

 

 

734,478

 

 

—

 

 

72,532

 

 

661,946

 

商业抵押贷款支持证券

 

933,260

 

 

—

 

 

107,231

 

 

826,029

 

 

948,691

 

 

—

 

 

87,211

 

 

861,480

 

抵押抵押债券

 

34,655

 

 

—

 

 

2,451

 

 

32,204

 

 

43,964

 

 

—

 

 

2,526

 

 

41,438

 

**总计：

$

2,727,945

 

$

—

 

$

297,658

 

$

2,430,287

 

$

2,852,495

 

$

774

 

$

237,871

 

$

2,615,398

 

 

下表列出了可供出售并于2023年9月30日到期的债务证券的摊余成本和公允价值。实际到期日将不同于合同到期日，因为有权赎回或偿还债务，有或没有罚款，以及抵押支持证券和抵押抵押债券的计划内和计划外本金支付。

 

可供出售的债务证券

 

摊销

 

 

公平

 

(千美元)

 

成本

 

 

价值

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

17,746

 

 

$

17,540

 

应在一年至五年后到期

 

 

1,018,866

 

 

 

957,682

 

在五年到十年后到期

 

 

2,995,003

 

 

 

2,592,296

 

十年后到期

 

 

2,053,694

 

 

 

1,620,638

 

可供出售的债务证券总额

 

$

6,085,309

 

 

$

5,188,156

 

 

持有至到期的债务证券

 

摊销

 

 

公平

 

(千美元)

 

成本

 

 

价值

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

103,187

 

 

$

100,661

 

应在一年至五年后到期

 

 

650,946

 

 

 

602,263

 

在五年到十年后到期

 

 

795,800

 

 

 

718,439

 

十年后到期

 

 

1,178,012

 

 

 

1,008,924

 

持有至到期的证券总额

 

$

2,727,945

 

 

$

2,430,287

 

 

该公司持有不是2023年9月30日和2022年12月31日分类为交易的证券。

 

 

11

目录表

 

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的证券销售收益、总收益和总亏损。净收益或净亏损反映在综合损益表“证券交易、净额”项中。

 

 

 

九个月结束
9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

收益

 

$

—

 

 

$

73,219

 

毛利

 

 

—

 

 

 

—

 

总损失

 

 

—

 

 

 

87

 

净亏损

 

$

—

 

 

$

(87

)

 

账面价值总计为$的证券4.3十亿 及$4.9十亿分别在2023年9月30日和2022年12月31日质押为抵押品，主要是为了确保公共存款或根据回购协议出售的证券，以及作为联邦储备银行现有信贷额度的抵押品。

信用质量

该公司的政策是只投资于投资级质量的证券。这些投资很大程度上仅限于美国机构证券和市政证券。基于长期没有信用损失的历史，管理层得出结论，对于由美国政府完全信任和信用支持和/或由美国政府担保的证券，按摊销成本持有至到期的证券不会得到偿付的预期为零。因此，不是这些证券已计入信贷损失拨备。按照下文所述的每个投资组合的适用指南，分别分析市政投资组合的信贷损失拨备。

本公司评估可供出售之个别证券之信贷减值，而该等证券之公平价值低于摊销成本，且违约风险超过无关紧要之风险，且本公司已评估公平价值下降是否足以暗示发生信贷事件。有几个不是发生重大信用损失事件的证券，因此，不是在列报的任何期间都记录了信贷损失准备金。

分类为可供出售的有价证券的公允价值和未实现亏损总额以及所示期间的未实现亏损如下。

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

损失

 

 

亏损12个月或>

 

 

总计

 

(千美元)

 

公平
价值

 

 

毛收入
未实现
损失

 

 

公平
价值

 

 

毛收入
未实现
损失

 

 

公平
价值

 

 

毛收入
未实现
损失

 

美国财政部和政府机构证券

 

$

73,033

 

 

$

1,111

 

 

$

41,157

 

 

$

2,907

 

 

$

114,190

 

 

$

4,018

 

市政义务

 

 

68,720

 

 

 

3,138

 

 

 

123,078

 

 

 

8,240

 

 

 

191,798

 

 

 

11,378

 

住房贷款抵押证券

 

 

7,389

 

 

 

196

 

 

 

1,950,817

 

 

 

463,486

 

 

 

1,958,206

 

 

 

463,682

 

商业抵押贷款支持证券

 

 

83,732

 

 

 

1,723

 

 

 

2,757,618

 

 

 

407,156

 

 

 

2,841,350

 

 

 

408,879

 

抵押抵押债券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

58,830

 

 

 

5,871

 

 

 

58,830

 

 

 

5,871

 

公司债务证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,607

 

 

 

3,393

 

 

 

19,607

 

 

 

3,393

 

**总计：

 

$

232,874

 

 

$

6,168

 

 

$

4,951,107

 

 

$

891,053

 

 

$

5,183,981

 

 

$

897,221

 

 

 

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

损失

 

 

亏损12个月或>

 

 

总计

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

公平

 

未实现

 

 

公平

 

未实现

 

 

公平

 

未实现

 

(千美元)

 

价值

 

损失

 

 

价值

 

损失

 

 

价值

 

损失

 

美国财政部和政府机构证券

 

$

102,607

 

 

754

 

 

$

8,258

 

$

1,592

 

 

$

110,865

 

$

2,346

 

市政义务

 

 

192,334

 

 

3,981

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

192,334

 

 

3,981

 

住房贷款抵押证券

 

 

636,060

 

 

49,790

 

 

 

1,611,832

 

 

348,829

 

 

 

2,247,892

 

 

398,619

 

商业抵押贷款支持证券

 

 

1,489,974

 

 

114,195

 

 

 

1,351,530

 

 

228,685

 

 

 

2,841,504

 

 

342,880

 

抵押抵押债券

 

 

41,703

 

 

3,275

 

 

 

28,884

 

 

2,967

 

 

 

70,587

 

 

6,242

 

公司债务证券

 

 

13,194

 

 

1,306

 

 

 

7,386

 

 

1,114

 

 

 

20,580

 

 

2,420

 

**总计：

 

$

2,475,872

 

$

173,301

 

 

$

3,007,890

 

$

583,187

 

 

$

5,483,762

 

$

756,488

 

 

12

目录表

 

于每个报告期内，本公司使用违约概率及违约损失模型评估其持有至到期的市政债券组合的信用损失。这些模型使用了违约迁移的长期平均概率，并以穆迪的经济预测为概率权重。由此产生的信贷损失(如果有的话)是可以忽略不计的，而且没有记录信贷损失准备金。

被归类为持有至到期日的证券的公允价值和未实现亏损总额以及所示期间的未实现亏损如下。

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

损失

 

 

亏损12个月或>

 

 

总计

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

公平

 

未实现

 

 

公平

 

未实现

 

 

公平

 

未实现

 

(千美元)

 

价值

 

损失

 

 

价值

 

损失

 

 

价值

 

损失

 

美国财政部和政府机构证券

 

$

29,314

 

$

1,310

 

 

$

329,004

 

$

58,696

 

 

$

358,318

 

$

60,006

 

市政义务

 

 

410,196

 

 

12,240

 

 

 

218,545

 

 

26,828

 

 

 

628,741

 

 

39,068

 

住房贷款抵押证券

 

 

—

 

 

—

 

 

 

584,996

 

 

88,902

 

 

 

584,996

 

 

88,902

 

商业抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

—

 

 

 

826,028

 

 

107,231

 

 

 

826,028

 

 

107,231

 

抵押抵押债券

 

 

—

 

 

—

 

 

 

32,204

 

 

2,451

 

 

 

32,204

 

 

2,451

 

**总计：

 

$

439,510

 

$

13,550

 

 

$

1,990,777

 

$

284,108

 

 

$

2,430,287

 

$

297,658

 

 

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

损失

 

 

亏损12个月或>

 

 

总计

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

公平

 

未实现

 

 

公平

 

未实现

 

 

公平

 

未实现

 

(千美元)

 

价值

 

损失

 

 

价值

 

损失

 

 

价值

 

损失

 

美国财政部和政府机构证券

 

$

145,893

 

$

13,245

 

 

$

226,499

 

$

35,799

 

 

$

372,392

 

$

49,044

 

市政义务

 

 

560,288

 

 

8,878

 

 

 

64,346

 

 

17,680

 

 

 

624,634

 

 

26,558

 

住房贷款抵押证券

 

 

391,146

 

 

30,515

 

 

 

270,800

 

 

42,017

 

 

 

661,946

 

 

72,532

 

商业抵押贷款支持证券

 

 

697,827

 

 

56,899

 

 

 

163,653

 

 

30,312

 

 

 

861,480

 

 

87,211

 

抵押抵押债券

 

 

41,438

 

 

2,526

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

41,438

 

 

2,526

 

**总计：

 

$

1,836,592

 

$

112,063

 

 

$

725,298

 

$

125,808

 

 

$

2,561,890

 

$

237,871

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司拥有 787和757市场价值低于其成本基础的证券。不存在与证券的可销售性或发行人履行合同义务的能力有关的重大未实现损失。在所有情况下，这些债务证券的指明减值将不迟于证券的到期日收回，或者如果证券的市场价格随着市场要求的收益率下降而上升，则可能更早。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未实现亏损被视为与重大非信贷相关。于2023年9月30日，本公司拥有充足的流动资金，因此，在摊销成本基础收回之前，既无计划亦无预期需要清算该等证券。

 

13

目录表

 

3.贷款和信贷损失拨备

该公司通常在以下市场地区提供贷款：密西西比州南部和中部；阿拉巴马州南部和中部；路易斯安那州西北部、中部和南部；佛罗里达州北部、中部和狭长地带；德克萨斯州东部和东北部的某些地区，包括休斯顿、达拉斯、奥斯汀和圣安东尼奥；以及田纳西州纳什维尔和佐治亚州亚特兰大等大都市地区。

按资产组合分列的扣除未赚取收入的贷款按摊余成本列示于下表。摊余成本不包括应计利息，应计利息反映在合并资产负债表的应计利息项目中，总额为#美元。118.9百万美元和美元100.2分别为2023年9月30日和2022年12月31日。下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日按投资组合类别划分的扣除非劳动收入后的贷款。

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

商业非房地产

 

$

10,075,585

 

 

$

10,146,453

 

商业地产-业主自住

 

 

3,081,327

 

 

 

3,033,058

 

工商业合计

 

 

13,156,912

 

 

 

13,179,511

 

商业房地产--创收

 

 

4,027,553

 

 

 

3,560,991

 

建设和土地开发

 

 

1,614,846

 

 

 

1,703,592

 

住宅按揭贷款

 

 

3,721,106

 

 

 

3,092,605

 

消费者

 

 

1,463,262

 

 

 

1,577,347

 

贷款总额

 

$

23,983,679

 

 

$

23,114,046

 

下面简要介绍每个贷款类别和投资组合类别的构成。

工商业

向企业提供商业和工业贷款，用于周转资金(包括库存和应收账款的融资)、业务扩张，以促进企业的收购，以及购买设备和机械，包括设备租赁。这些贷款主要是根据借款人确定的现金流发放的，当有担保时，这些贷款具有额外的基础抵押品实力。

商业性非房地产贷款可以以融资资产或其他有形或无形商业资产，如应收账款、库存、所有权、企业价值或商品利益为担保，并可纳入个人或公司担保；但是，一些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的，包括一小批公司信用卡，通常作为整体客户关系的一部分发放。

商业房地产-业主自住贷款包括对财产的商业抵押，其偿还通常取决于借款人持续经营和活动的现金流。与商业非房地产一样，这些贷款主要是根据借款人已确定的现金流发放的，但也有基础房地产抵押品的额外价值。

商业房地产--创收

商业房地产创收贷款包括以房地产商业抵押为抵押的贷款，贷款发放给房地产开发商或投资者，偿还取决于出售、再融资或房地产运营产生的收入。融资的物业包括零售、写字楼、多户住宅、高级住宅、酒店/汽车旅馆、熟练护理设施和其他商业物业。

建设和土地开发

建设和土地开发贷款是为了促进商业和住宅物业的收购、开发、改善和建设。这类贷款是向建筑商和投资者发放的，预计他们将通过出售、再融资或经营物业或向用于其商业运营的企业偿还贷款。这一投资组合还包括住宅建设贷款和以尚未开发的未开发土地担保的贷款。

住宅按揭贷款

住宅抵押贷款由1-4个家庭住宅物业的第一留置权担保的封闭式贷款组成。该投资组合既包括固定利率贷款，也包括可调整利率贷款，尽管大多数较长期的固定利率贷款是在二级抵押贷款市场销售的。

 

14

目录表

 

消费者

消费贷款包括第二留置权抵押住房贷款、房屋净值信用额度和非住宅消费目的贷款。非居民消费贷款包括直接贷款和间接贷款。直接非住宅消费贷款用于购买个人财产，包括汽车、休闲车和游艇，以及用于其他个人目的(担保和无担保)，以及存款账户担保贷款。间接非住宅消费贷款包括通过与汽车经销商的协议向消费者提供的汽车融资，尽管该公司不再从事这种类型的贷款，剩余的投资组合正在进行决算。消费贷款还包括一小部分信用卡应收账款，这些应收账款是根据世行分支机构转介、在线和其他营销活动提出的申请发放的。

Libor过渡

从2023年7月1日起，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)不再是隔夜、一个月、三个月、六个月和十二个月设置的代表性利率。2022年3月签署成为法律的可调整利率(LIBOR)法案(简称LIBOR法案)，通过概述一个统一的流程来管理从LIBOR到替代利率的转换，为过渡缺乏足够条款解决LIBOR终止的遗留工具提供了一个联邦解决方案。根据LIBOR法案，联邦储备银行董事会有权发布适当和必要的法规，以管理和实现该法案的目的，并发布了最终法规，并于2023年2月27日生效。根据LIBOR法案及相关规定，芝加哥商业交易所有担保隔夜融资利率(“CME Term Sofr”)加上期限利差调整被指定为先前参考LIBOR的工具的替代参考利率。

2023年7月3日生效，约合美元3.1与伦敦银行同业拆借利率挂钩的10亿美元可变利率贷款根据美联储建立的法定框架进行了过渡，过渡利率将在下一个重置期以符合行业惯例的方式使用。这一过渡没有对公司截至2023年9月30日的三个月或九个月的经营业绩产生实质性的财务影响。

信贷损失准备

信贷损失拨备的计算采用两种主要方法：对具有类似风险特征的贷款池使用损失率分析的集体方法，以及对单独评估的信贷的具体准备金分析。信贷损失准备是根据穆迪分析(“穆迪”)的多项宏观经济预测编制的，该宏观经济预测适用于内部开发的信贷模型，期限为两年，合理且可支持。下表按投资组合类别列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的信贷损失准备活动，以及在每个期间结束时记录的相应贷款投资。

 

 

 

商业广告

 

总计

 

商业广告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业广告

 

房地产--

 

商业广告

 

房地产--

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

不真实的

 

物主

 

和

 

收入

 

和土地

 

住宅

 

 

 

 

 

(千美元)

产业

 

使用中

 

工业

 

产

 

发展

 

抵押贷款

 

消费者

 

总计

 

 

截至2023年9月30日的9个月

 

信贷损失准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

$

96,461

 

$

48,284

 

$

144,745

 

$

71,961

 

$

30,498

 

$

32,464

 

$

28,121

 

$

307,789

 

冲销

 

(44,837

)

 

—

 

 

(44,837

)

 

(73

)

 

(72

)

 

(53

)

 

(10,787

)

 

(55,822

)

复苏

 

4,419

 

 

447

 

 

4,866

 

 

12

 

 

10

 

 

888

 

 

2,701

 

 

8,477

 

贷款损失准备金净额

 

43,622

 

 

(7,152

)

 

36,470

 

 

2,441

 

 

(2,213

)

 

3,563

 

 

5,586

 

 

45,847

 

期末余额--贷款损失准备

$

99,665

 

$

41,579

 

$

141,244

 

$

74,341

 

$

28,223

 

$

36,862

 

$

25,621

 

$

306,291

 

无资金支持的贷款承诺准备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

$

4,984

 

$

302

 

$

5,286

 

$

1,395

 

$

25,110

 

$

31

 

$

1,487

 

$

33,309

 

未筹措资金承付款的损失准备金

 

270

 

 

10

 

 

280

 

 

39

 

 

(3,874

)

 

4

 

 

(145

)

 

(3,696

)

期末余额--无资金贷款承诺准备金

 

5,254

 

 

312

 

 

5,566

 

 

1,434

 

 

21,236

 

 

35

 

 

1,342

 

 

29,613

 

信贷损失准备总额

$

104,919

 

$

41,891

 

$

146,810

 

$

75,775

 

$

49,459

 

$

36,897

 

$

26,963

 

$

335,904

 

贷款损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估

$

1,666

 

$

—

 

$

1,666

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

1,666

 

集体评估

 

97,999

 

 

41,579

 

 

139,578

 

 

74,341

 

 

28,223

 

 

36,862

 

 

25,621

 

 

304,625

 

贷款损失准备

$

99,665

 

$

41,579

 

$

141,244

 

$

74,341

 

$

28,223

 

$

36,862

 

$

25,621

 

$

306,291

 

无资金支持的贷款承诺准备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

集体评估

 

5,254

 

 

312

 

 

5,566

 

 

1,434

 

 

21,236

 

 

35

 

 

1,342

 

 

29,613

 

无资金支持的贷款承诺准备金：

$

5,254

 

$

312

 

$

5,566

 

$

1,434

 

$

21,236

 

$

35

 

$

1,342

 

$

29,613

 

信贷损失准备总额

$

104,919

 

$

41,891

 

$

146,810

 

$

75,775

 

$

49,459

 

$

36,897

 

$

26,963

 

$

335,904

 

贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估

$

17,658

 

$

—

 

$

17,658

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

17,658

 

集体评估

 

10,057,927

 

 

3,081,327

 

 

13,139,254

 

 

4,027,553

 

 

1,614,846

 

 

3,721,106

 

 

1,463,262

 

 

23,966,021

 

贷款总额

$

10,075,585

 

$

3,081,327

 

$

13,156,912

 

$

4,027,553

 

$

1,614,846

 

$

3,721,106

 

$

1,463,262

 

$

23,983,679

 

在……里面在达到2023年9月30日的信贷损失拨备时，该公司对2023年9月的基线经济预测进行了加权，穆迪将其定义为基于当前状况和对经济状况的看法而得出的“最有可能的结果”

15

目录表

 

头朝前，使用一个40%概率。2023年9月的基线情景在围绕经济增长驱动因素的假设中保持了某种乐观的前景，包括对美联储货币政策在缓解通胀条件方面的有效性的预期。基准预测假设联邦基金利率已在加息周期中达到终值，降息预计将于2024年6月开始。这一预测包括持续的经济增长，预测的年度GDP增长为2.1%, 1.4%和1.92023年、2024年和2025年分别为2%，失业率仅略有上升，预计为3.7%, 4.1%和4.22023年、2024年和2025年分别为%。这一预测情景还假设10年期美国国债利率在2023年第二季度达到最近的高点，并将在2025年之前继续略有放缓。管理层确定，在下行较慢的短期增长/温和衰退情景(S-2)中提出的假设也是合理可行的，并将该情景加权为比基准更有可能的情况60%。S-2的假设假设是，地缘政治冲突造成更长时间和更广泛的供应链中断，使通胀居高不下，并假设金融部门的中断导致更广泛的信贷标准收紧。这导致了从2023年第四季度开始的温和衰退，持续了三个季度，股市收缩22%.S-2方案包括预测的国内生产总值年增长率为2.12023年，但收缩至负值0.2在返回到之前的2024年2.52025年。失业率预计将从目前的水平上升到3.9%, 6.1%和4.92023年、2024年和2025年分别为2%。

虽然经济不确定性仍在继续，包括近期可能出现衰退，但贷款组合的整体信贷损失前景自年底以来没有实质性变化。截至2023年9月30日的9个月，信贷损失准备小幅下降，反映出经济前景相对稳定，投资组合之间发生变化，准备金覆盖率占总贷款的比例下降相对温和。

 

 

 

 

商业广告

 

总计

 

商业广告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业广告

 

房地产--

 

商业广告

 

房地产--

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

不真实的

 

物主

 

和

 

收入

 

和土地

 

住宅

 

 

 

 

 

(千美元)

产业

 

使用中

 

工业

 

产

 

发展

 

抵押贷款

 

消费者

 

总计

 

 

截至2022年9月30日的9个月

 

信贷损失准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

$

95,888

 

$

53,433

 

$

149,321

 

$

108,058

 

$

22,102

 

$

30,623

 

$

31,961

 

$

342,065

 

冲销

 

(6,366

)

 

(946

)

 

(7,312

)

 

(1,066

)

 

(3

)

 

(102

)

 

(9,464

)

 

(17,947

)

复苏

 

9,460

 

 

606

 

 

10,066

 

 

878

 

 

132

 

 

1,463

 

 

4,479

 

 

17,018

 

贷款损失准备金净额

 

(4,176

)

 

(5,076

)

 

(9,252

)

 

(30,458

)

 

4,516

 

 

(1,037

)

 

1,211

 

 

(35,020

)

期末余额--贷款损失准备

$

94,806

 

$

48,017

 

$

142,823

 

$

77,412

 

$

26,747

 

$

30,947

 

$

28,187

 

$

306,116

 

无资金支持的贷款承诺准备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

$

4,522

 

$

323

 

$

4,845

 

$

1,694

 

$

21,907

 

$

22

 

$

866

 

$

29,334

 

未筹措资金承付款的损失准备金

 

238

 

 

10

 

 

248

 

 

(205

)

 

3,602

 

 

(5

)

 

494

 

 

4,134

 

期末余额--无资金贷款承诺准备金

 

4,760

 

 

333

 

 

5,093

 

 

1,489

 

 

25,509

 

 

17

 

 

1,360

 

 

33,468

 

信贷损失准备总额

$

99,566

 

$

48,350

 

$

147,916

 

$

78,901

 

$

52,256

 

$

30,964

 

$

29,547

 

$

339,584

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估

$

71

 

$

31

 

$

102

 

$

17

 

$

19

 

$

276

 

$

102

 

$

516

 

集体评估

 

94,735

 

 

47,986

 

 

142,721

 

 

77,395

 

 

26,728

 

 

30,671

 

 

28,085

 

 

305,600

 

贷款损失准备

$

94,806

 

$

48,017

 

$

142,823

 

$

77,412

 

$

26,747

 

$

30,947

 

$

28,187

 

$

306,116

 

无资金支持的贷款承诺准备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估

$

3

 

$

—

 

$

3

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

3

 

集体评估

 

4,757

 

 

333

 

 

5,090

 

 

1,489

 

 

25,509

 

 

17

 

 

1,360

 

 

33,465

 

无资金支持的贷款承诺准备金：

$

4,760

 

$

333

 

$

5,093

 

$

1,489

 

$

25,509

 

$

17

 

$

1,360

 

$

33,468

 

信贷损失准备总额

$

99,566

 

$

48,350

 

$

147,916

 

$

78,901

 

$

52,256

 

$

30,964

 

$

29,547

 

$

339,584

 

贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估

$

1,282

 

$

929

 

$

2,211

 

$

1,270

 

$

118

 

$

3,680

 

$

527

 

$

7,806

 

集体评估

 

9,904,145

 

 

3,032,204

 

 

12,936,349

 

 

3,685,270

 

 

1,541,139

 

 

2,840,043

 

 

1,574,978

 

 

22,577,779

 

贷款总额

$

9,905,427

 

$

3,033,133

 

$

12,938,560

 

$

3,686,540

 

$

1,541,257

 

$

2,843,723

 

$

1,575,505

 

$

22,585,585

 

在截至2022年9月30日的9个月内，大部分投资组合的信贷储备均有所释放，反映我们的市场经济指标正面、资产质素指标持续改善，以及信贷损失维持在最低水平。在于2022年9月30日计算信贷损失准备时，本公司将基准经济预测加权为25%，下行较慢的短期增长情景S-2为75%.

16

目录表

 

非权责发生制贷款和某些应报告的经修改的贷款披露

下表按投资组合类别显示了非权责发生贷款和不计贷款损失准备的贷款的构成。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

 

应计项目总额

 

 

 

不计贷款损失准备金的非应计项目

 

 

 

应计项目总额

 

 

 

不计贷款损失准备金的非应计项目

 

商业非房地产

 

$

 

22,108

 

 

$

 

15,413

 

 

$

 

4,020

 

 

$

 

941

 

商业地产-业主自住

 

 

 

2,432

 

 

 

 

—

 

 

 

 

1,461

 

 

 

 

692

 

工商业合计

 

 

 

24,540

 

 

 

 

15,413

 

 

 

 

5,481

 

 

 

 

1,633

 

商业房地产--创收

 

 

 

344

 

 

 

 

—

 

 

 

 

1,240

 

 

 

 

1,174

 

建设和土地开发

 

 

 

742

 

 

 

 

—

 

 

 

 

309

 

 

 

 

—

 

住宅按揭贷款

 

 

 

26,905

 

 

 

 

—

 

 

 

 

25,269

 

 

 

 

1,884

 

消费者

 

 

 

7,800

 

 

 

 

—

 

 

 

 

6,692

 

 

 

 

—

 

贷款总额

 

$

 

60,331

 

 

$

 

15,413

 

 

$

 

38,991

 

 

$

 

4,691

 

作为我们减少损失努力的一部分，我们可能会为遇到财务困难的借款人提供修改，以改善贷款的长期可收回性，并避免收回或止赎抵押品的需要。如附注1-会计政策所述，会计和报告要求因2023年1月1日起生效的此类修改而发生变化，影响了随后披露期间之间的可比性。

非应计项目贷款包括向遇到财务困难的借款人提供的、总额为#美元的可报告非应计项目修改贷款。20截至2023年9月30日的1000美元，以及在问题债务重组(TDR)中修改的贷款总额为$2.62022年12月31日为100万人。应报告的应计和非应计MEFD总额为#美元28.92023年9月30日，TDR总额为4.52022年12月31日为100万人。于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司不是对贷款条款已分别修改为可报告的MEFD或TDR的借款人的无资金承诺。

下表按投资组合类别提供了截至2023年9月30日的三个月和九个月期间签订的可报告MEFD的详细信息。根据修改的类型或修改的组合，修改后的设施在每个表中仅反映一次。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的三个月

 

 

 

期限延长

 

 

延迟付款

 

 

展期和延期付款

 

 

其他(1)

 

(千美元)

 

天平

 

 

投资组合的百分比

 

 

天平

 

 

投资组合的百分比

 

 

天平

 

 

投资组合的百分比

 

 

天平

 

 

投资组合的百分比

 

商业非房地产

 

$

5,873

 

 

 

0.06

%

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

4,431

 

 

 

0.04

%

 

$

—

 

 

 

—

 

商业地产-业主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,035

 

 

 

0.55

%

 

 

—

 

 

 

—

 

工商业合计

 

 

5,873

 

 

 

0.04

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,466

 

 

 

0.16

%

 

 

 

 

 

—

 

商业房地产--创收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建设和土地开发

 

 

86

 

 

 

0.01

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅按揭贷款

 

 

120

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

66

 

 

 

0.00

%

消费者

 

 

62

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

应报告的修改贷款总额

 

$

6,141

 

 

 

0.03

%

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

21,466

 

 

 

0.09

%

 

$

66

 

 

 

0.00

%

(1)包括降息和其他微不足道的付款延迟。

17

目录表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的9个月

 

 

 

期限延长

 

 

延迟付款

 

 

展期和延期付款

 

 

其他(1)

 

(千美元)

 

天平

 

 

投资组合的百分比

 

 

天平

 

 

投资组合的百分比

 

 

天平

 

 

投资组合的百分比

 

 

天平

 

 

投资组合的百分比

 

商业非房地产

 

$

6,969

 

 

 

0.07

%

 

$

100

 

 

 

0.00

%

 

$

4,431

 

 

 

0.04

%

 

$

—

 

 

 

—

 

商业地产-业主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,035

 

 

 

0.55

%

 

 

—

 

 

 

—

 

工商业合计

 

 

6,969

 

 

 

0.05

%

 

 

100

 

 

 

0.00

%

 

 

21,466

 

 

 

0.16

%

 

 

—

 

 

 

—

 

商业房地产--创收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建设和土地开发

 

 

86

 

 

 

0.01

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅按揭贷款

 

 

120

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

66

 

 

 

0.00

%

消费者

 

 

62

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

应报告的修改贷款总额

 

$

7,237

 

 

 

0.03

%

 

$

100

 

 

 

0.00

%

 

$

21,466

 

 

 

0.09

%

 

$

66

 

 

 

0.00

%

(1)包括降息和其他微不足道的付款延迟。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，对经历财务困难的借款人的可报告修改包括加权平均期限延长，总计约八个月对于商业广告，十五年住宅按揭及五年对于消费者来说。除微不足道的延迟付款外，其他的加权平均期限为四个月。在考虑过去12个月的其他修改时，如果报告的期限延长和付款延迟超过6个月，则被认为是微不足道的。

下表按投资组合类别列出了2023年9月30日对经历财务困难的借款人的可报告修改的账龄分析。

2023年9月30日

 

30-59
日数
逾期

 

 

60-89
日数
逾期

 

 

更大
比
90天
逾期

 

 

总计
逾期

 

 

当前

 

应报告的总额
修改后的贷款

 

(单位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

 

$

4,718

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,718

 

 

$

6,782

 

$

11,500

 

商业地产-业主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,035

 

 

17,035

 

工商业合计

 

 

4,718

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,718

 

 

 

23,817

 

 

28,535

 

商业房地产--创收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

建设和土地开发

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

86

 

 

86

 

住宅按揭贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

20

 

 

 

166

 

 

186

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

62

 

 

62

 

应报告的修改贷款总额

 

$

4,718

 

 

$

—

 

 

$

20

 

 

$

4,738

 

 

$

24,131

 

$

28,869

 

曾经有过一住宅按揭贷款总额为$20千人，可报告利率降低和期限延长修改，在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间发生修改后付款违约。如果贷款拖欠90天或更长时间，或在提交的期限结束时已注销，则发生付款违约。

老化分析

下表按投资组合类别列出了2023年9月30日和2022年12月31日逾期贷款的账龄分析。

2023年9月30日

30-59
日数
逾期

 

60-89
日数
逾期

 

更大
比
90天
逾期

 

总计
逾期

 

当前

 

总计
贷款

 

已录制
投资
>90天
而且仍然
应计

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

$

20,712

 

$

12,881

 

$

13,522

 

$

47,115

 

$

10,028,470

 

$

10,075,585

 

$

1,476

 

商业地产-业主自住

 

2,642

 

 

1,860

 

 

2,324

 

 

6,826

 

 

3,074,501

 

 

3,081,327

 

 

1,037

 

工商业合计

 

23,354

 

 

14,741

 

 

15,846

 

 

53,941

 

 

13,102,971

 

 

13,156,912

 

 

2,513

 

商业房地产--创收

 

224

 

 

300

 

 

19,428

 

 

19,952

 

 

4,007,601

 

 

4,027,553

 

 

19,139

 

建设和土地开发

 

947

 

 

150

 

 

148

 

 

1,245

 

 

1,613,601

 

 

1,614,846

 

 

67

 

住宅按揭贷款

 

9,419

 

 

8,834

 

 

17,878

 

 

36,131

 

 

3,684,975

 

 

3,721,106

 

 

85

 

消费者

 

12,504

 

 

3,612

 

 

6,029

 

 

22,145

 

 

1,441,117

 

 

1,463,262

 

 

2,366

 

总计

$

46,448

 

$

27,637

 

$

59,329

 

$

133,414

 

$

23,850,265

 

$

23,983,679

 

$

24,170

 

 

18

目录表

 

 

2022年12月31日

30-59
日数
逾期

 

60-89
日数
逾期

 

更大
比
90天
逾期

 

总计
逾期

 

当前

 

总计
贷款

 

已录制
投资
>90天
而且仍然
应计

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

$

4,050

 

$

21,329

 

$

3,418

 

$

28,797

 

$

10,117,656

 

$

10,146,453

 

$

996

 

商业地产-业主自住

 

19,069

 

 

3,346

 

 

1,894

 

 

24,309

 

 

3,008,749

 

 

3,033,058

 

 

1,623

 

工商业合计

 

23,119

 

 

24,675

 

 

5,312

 

 

53,106

 

 

13,126,405

 

 

13,179,511

 

 

2,619

 

商业房地产--创收

 

879

 

 

—

 

 

1,174

 

 

2,053

 

 

3,558,938

 

 

3,560,991

 

 

—

 

建设和土地开发

 

4,029

 

 

242

 

 

133

 

 

4,404

 

 

1,699,188

 

 

1,703,592

 

 

54

 

住宅按揭贷款

 

28,208

 

 

11,056

 

 

17,346

 

 

56,610

 

 

3,035,995

 

 

3,092,605

 

 

293

 

消费者

 

8,845

 

 

2,806

 

 

4,407

 

 

16,058

 

 

1,561,289

 

 

1,577,347

 

 

1,619

 

总计

$

65,080

 

$

38,779

 

$

28,372

 

$

132,231

 

$

22,981,815

 

$

23,114,046

 

$

4,585

 

 

19

目录表

 

信用质量指标

下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日按贷款类别和投资组合类别划分的信用质量指标。该公司通过既定和全面的投资组合管理程序，定期评估其投资组合中贷款的评级。

 

 

2023年9月30日

 

(千美元)

 

商业广告
不真实的
产业

 

 

商业广告
房地产--
船东-
使用中

 

 

总计
商业广告
和工业

 

 

商业广告
房地产--
收入
产

 

 

施工
和土地
发展

 

 

总计
商业广告

 

职等：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

9,680,970

 

 

$

2,983,077

 

 

$

12,664,047

 

 

$

3,862,680

 

 

$

1,600,484

 

 

$

18,127,211

 

通过-监视

 

 

183,257

 

 

 

63,261

 

 

 

246,518

 

 

 

137,577

 

 

 

12,888

 

 

 

396,983

 

特别提及

 

 

50,128

 

 

 

8,512

 

 

 

58,640

 

 

 

2,258

 

 

 

702

 

 

 

61,600

 

不合标准

 

 

161,230

 

 

 

26,477

 

 

 

187,707

 

 

 

25,038

 

 

 

772

 

 

 

213,517

 

值得怀疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

10,075,585

 

 

$

3,081,327

 

 

$

13,156,912

 

 

$

4,027,553

 

 

$

1,614,846

 

 

$

18,799,311

 

 

 

 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

商业广告
不真实的
产业

 

 

商业广告
房地产--
船东-
使用中

 

 

总计
商业广告
和工业

 

 

商业广告
房地产--
收入
产

 

 

施工
和土地
发展

 

 

总计
商业广告

 

职等：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

9,641,117

 

 

$

2,912,057

 

 

$

12,553,174

 

 

$

3,440,648

 

 

$

1,690,756

 

 

$

17,684,578

 

通过-监视

 

 

284,843

 

 

 

49,093

 

 

 

333,936

 

 

 

111,587

 

 

 

12,097

 

 

 

457,620

 

特别提及

 

 

79,980

 

 

 

6,267

 

 

 

86,247

 

 

 

3,810

 

 

 

196

 

 

 

90,253

 

不合标准

 

 

140,513

 

 

 

65,641

 

 

 

206,154

 

 

 

4,946

 

 

 

543

 

 

 

211,643

 

值得怀疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

10,146,453

 

 

$

3,033,058

 

 

$

13,179,511

 

 

$

3,560,991

 

 

$

1,703,592

 

 

$

18,444,094

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

住宅
抵押贷款

 

 

消费者

 

 

总计

 

 

住宅
抵押贷款

 

 

消费者

 

 

总计

 

表演

 

$

3,694,201

 

 

$

1,455,462

 

 

$

5,149,663

 

 

$

3,066,319

 

 

$

1,570,186

 

 

$

4,636,505

 

不良资产

 

 

26,905

 

 

 

7,800

 

 

 

34,705

 

 

 

26,286

 

 

 

7,161

 

 

 

33,447

 

总计

 

$

3,721,106

 

 

$

1,463,262

 

 

$

5,184,368

 

 

$

3,092,605

 

 

$

1,577,347

 

 

$

4,669,952

 

以下是公司内部分配的职级的定义：

商业广告：

•
PASS-适当批准、记录、抵押和履行的贷款，不反映异常信用风险。
•
通行证-观察-这一类别的信用具有足够的风险，令人担忧。这一类别是为表现出负面业绩趋势的积分保留的。“观察”级别应被视为过渡类别。
•
特别提及--一种被批评的资产类别，定义为具有值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会在未来某个日期导致信贷或机构信贷状况的偿还前景恶化。特别提到的信用不被视为分类信用类别的一部分，不会使机构面临足够的风险，从而保证不利的分类。
•
不合标准的--债务人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力没有得到充分保护的资产。如此归类的资产必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。
•
可疑资产--具有一种分类不合格资产固有的所有弱点，并具有附加特征，即这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
•
损失-被认为无法收回的信用，一旦分类，就会立即冲销。

20

目录表

 

住宅和消费者：

•
履约应计贷款。
•
不良贷款-有充分理由怀疑其是否会得到全额偿付的贷款。不良贷款包括所有非应计状态的贷款，以及2023年1月1日之前在问题债务重组中修改的所有贷款。

年份分析

下表列出了按投资组合类别和年限划分的定期贷款以及在2023年9月30日和2022年12月31日通过循环和循环转换为摊销的摊销成本的信用质量披露。本公司将年份定义为发货日期、续订日期或修改日期中较晚的日期。表中列出的冲销总额是截至2023年9月30日的9个月。

 

定期贷款

 

 

 

循环贷款

 

 

 

2023年9月30日

按起始年度分列的摊余成本基础

 

旋转

 

已转换为

 

 

 

美元(千美元)

2023

 

2022

 

2021

 

2020

 

2019

 

之前

 

贷款

 

定期贷款

 

总计

 

商业非房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$

1,316,709

 

$

1,938,055

 

$

1,205,406

 

$

545,552

 

$

435,870

 

$

966,469

 

$

3,184,264

 

$

88,645

 

$

9,680,970

 

通过-监视

 

19,835

 

 

47,472

 

 

13,054

 

 

3,820

 

 

9,284

 

 

9,771

 

 

76,764

 

 

3,257

 

 

183,257

 

特别提及

 

649

 

 

9,324

 

 

14,251

 

 

5,553

 

 

—

 

 

866

 

 

12,342

 

 

7,143

 

 

50,128

 

不合标准

 

37,553

 

 

39,124

 

 

8,327

 

 

8,971

 

 

4,256

 

 

11,236

 

 

45,698

 

 

6,065

 

 

161,230

 

值得怀疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

$

1,374,746

 

$

2,033,975

 

$

1,241,038

 

$

563,896

 

$

449,410

 

$

988,342

 

$

3,319,068

 

$

105,110

 

$

10,075,585

 

总冲销

$

7,019

 

$

872

 

$

468

 

$

21,109

 

$

81

 

$

250

 

$

12,299

 

$

2,739

 

$

44,837

 

商业地产-业主自住：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$

299,428

 

$

681,918

 

$

605,725

 

$

509,454

 

$

302,742

 

$

538,751

 

$

31,599

 

$

13,460

 

$

2,983,077

 

通过-监视

 

18,697

 

 

3,547

 

 

6,788

 

 

2,803

 

 

9,007

 

 

21,563

 

 

856

 

 

—

 

 

63,261

 

特别提及

 

563

 

 

—

 

 

2,047

 

 

656

 

 

—

 

 

4,748

 

 

498

 

 

—

 

 

8,512

 

不合标准

 

557

 

 

7,621

 

 

633

 

 

5,239

 

 

4,616

 

 

6,607

 

 

1,204

 

 

—

 

 

26,477

 

值得怀疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

$

319,245

 

$

693,086

 

$

615,193

 

$

518,152

 

$

316,365

 

$

571,669

 

$

34,157

 

$

13,460

 

$

3,081,327

 

总冲销

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

商业房地产--创收：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$

359,078

 

$

926,189

 

$

1,031,726

 

$

683,720

 

$

349,978

 

$

396,668

 

$

65,636

 

$

49,685

 

$

3,862,680

 

通过-监视

 

3,084

 

 

35,676

 

 

338

 

 

57,931

 

 

23,951

 

 

16,034

 

 

263

 

 

300

 

 

137,577

 

特别提及

 

159

 

 

—

 

 

—

 

 

354

 

 

—

 

 

1,745

 

 

—

 

 

—

 

 

2,258

 

不合标准

 

20,780

 

 

1,931

 

 

289

 

 

1,245

 

 

—

 

 

793

 

 

—

 

 

—

 

 

25,038

 

值得怀疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

$

383,101

 

$

963,796

 

$

1,032,353

 

$

743,250

 

$

373,929

 

$

415,240

 

$

65,899

 

$

49,985

 

$

4,027,553

 

总冲销

$

73

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

73

 

建筑及土地发展：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$

310,519

 

$

744,624

 

$

334,025

 

$

59,938

 

$

5,875

 

$

20,227

 

$

119,833

 

$

5,443

 

$

1,600,484

 

通过-监视

 

8,429

 

 

2,011

 

 

1,409

 

 

93

 

 

648

 

 

212

 

 

86

 

 

—

 

 

12,888

 

特别提及

 

702

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

702

 

不合标准

 

—

 

 

88

 

 

67

 

 

—

 

 

10

 

 

312

 

 

295

 

 

—

 

 

772

 

值得怀疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

$

319,650

 

$

746,723

 

$

335,501

 

$

60,031

 

$

6,533

 

$

20,751

 

$

120,214

 

$

5,443

 

$

1,614,846

 

总冲销

$

—

 

$

7

 

$

54

 

$

—

 

$

—

 

$

11

 

$

—

 

$

—

 

$

72

 

住宅按揭：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

389,320

 

$

791,881

 

$

917,332

 

$

496,414

 

$

178,861

 

$

916,803

 

$

3,590

 

$

—

 

$

3,694,201

 

不良资产

 

461

 

 

2,202

 

 

2,417

 

 

755

 

 

1,323

 

 

19,747

 

 

—

 

 

—

 

 

26,905

 

总计

$

389,781

 

$

794,083

 

$

919,749

 

$

497,169

 

$

180,184

 

$

936,550

 

$

3,590

 

$

—

 

$

3,721,106

 

总冲销

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

53

 

$

—

 

$

—

 

$

53

 

消费贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

63,967

 

$

66,584

 

$

41,713

 

$

31,708

 

$

37,837

 

$

47,188

 

$

1,148,476

 

$

17,989

 

$

1,455,462

 

不良资产

 

195

 

 

132

 

 

311

 

 

569

 

 

448

 

 

3,206

 

 

337

 

 

2,602

 

 

7,800

 

总计

$

64,162

 

$

66,716

 

$

42,024

 

$

32,277

 

$

38,285

 

$

50,394

 

$

1,148,813

 

$

20,591

 

$

1,463,262

 

总冲销

$

289

 

$

1,641

 

$

967

 

$

144

 

$

415

 

$

568

 

$

5,543

 

$

1,220

 

$

10,787

 

 

21

目录表

 

 

定期贷款

 

 

 

循环贷款

 

 

 

2022年12月31日

按起始年度分列的摊余成本基础

 

旋转

 

已转换为

 

 

 

美元(千美元)

2022

 

2021

 

2020

 

2019

 

2018

 

之前

 

贷款

 

定期贷款

 

总计

 

商业非房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$

2,600,656

 

$

1,450,689

 

$

679,355

 

$

569,842

 

$

267,025

 

$

763,122

 

$

3,193,769

 

$

116,659

 

$

9,641,117

 

通过-监视

 

68,307

 

 

38,949

 

 

31,841

 

 

11,757

 

 

8,237

 

 

49,577

 

 

66,339

 

 

9,836

 

 

284,843

 

特别提及

 

30,276

 

 

13,625

 

 

2,443

 

 

4,406

 

 

322

 

 

1,654

 

 

25,184

 

 

2,070

 

 

79,980

 

不合标准

 

29,667

 

 

13,807

 

 

11,766

 

 

21,667

 

 

12,792

 

 

1,250

 

 

39,213

 

 

10,351

 

 

140,513

 

值得怀疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

$

2,728,906

 

$

1,517,070

 

$

725,405

 

$

607,672

 

$

288,376

 

$

815,603

 

$

3,324,505

 

$

138,916

 

$

10,146,453

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产-业主自住：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$

630,121

 

$

650,742

 

$

537,849

 

$

328,364

 

$

265,437

 

$

447,707

 

$

46,730

 

$

5,107

 

$

2,912,057

 

通过-监视

 

7,129

 

 

5,299

 

 

3,743

 

 

13,301

 

 

10,872

 

 

7,706

 

 

893

 

 

150

 

 

49,093

 

特别提及

 

—

 

 

—

 

 

544

 

 

822

 

 

1,231

 

 

3,670

 

 

—

 

 

—

 

 

6,267

 

不合标准

 

19,899

 

 

547

 

 

6,715

 

 

7,663

 

 

7,543

 

 

21,465

 

 

1,000

 

 

809

 

 

65,641

 

值得怀疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

$

657,149

 

$

656,588

 

$

548,851

 

$

350,150

 

$

285,083

 

$

480,548

 

$

48,623

 

$

6,066

 

$

3,033,058

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业房地产--创收：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$

894,522

 

$

795,378

 

$

660,235

 

$

420,435

 

$

232,145

 

$

317,446

 

$

113,487

 

$

7,000

 

$

3,440,648

 

通过-监视

 

1,027

 

 

18,070

 

 

58,256

 

 

20,865

 

 

12,066

 

 

836

 

 

467

 

 

—

 

 

111,587

 

特别提及

 

235

 

 

—

 

 

708

 

 

2,325

 

 

166

 

 

376

 

 

—

 

 

—

 

 

3,810

 

不合标准

 

415

 

 

—

 

 

2,785

 

 

8

 

 

1,240

 

 

498

 

 

—

 

 

—

 

 

4,946

 

值得怀疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

$

896,199

 

$

813,448

 

$

721,984

 

$

443,633

 

$

245,617

 

$

319,156

 

$

113,954

 

$

7,000

 

$

3,560,991

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑及土地发展：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$

663,735

 

$

711,731

 

$

148,579

 

$

9,198

 

$

15,360

 

$

10,854

 

$

128,842

 

$

2,457

 

$

1,690,756

 

通过-监视

 

8,233

 

 

1,944

 

 

643

 

 

559

 

 

199

 

 

450

 

 

69

 

 

—

 

 

12,097

 

特别提及

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

196

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

196

 

不合标准

 

35

 

 

55

 

 

—

 

 

12

 

 

61

 

 

380

 

 

—

 

 

—

 

 

543

 

值得怀疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

$

672,003

 

$

713,730

 

$

149,222

 

$

9,965

 

$

15,620

 

$

11,684

 

$

128,911

 

$

2,457

 

$

1,703,592

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅按揭：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

631,339

 

$

694,104

 

$

518,705

 

$

192,431

 

$

107,675

 

$

918,918

 

$

3,147

 

$

—

 

$

3,066,319

 

不良资产

 

1,058

 

 

2,434

 

 

716

 

 

1,196

 

 

2,080

 

 

18,802

 

 

—

 

 

—

 

 

26,286

 

总计

$

632,397

 

$

696,538

 

$

519,421

 

$

193,627

 

$

109,755

 

$

937,720

 

$

3,147

 

$

—

 

$

3,092,605

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

103,742

 

$

58,248

 

$

45,641

 

$

62,715

 

$

41,559

 

$

40,489

 

$

1,212,958

 

$

4,834

 

$

1,570,186

 

不良资产

 

193

 

 

198

 

 

228

 

 

758

 

 

381

 

 

3,341

 

 

459

 

 

1,603

 

 

7,161

 

总计

$

103,935

 

$

58,446

 

$

45,869

 

$

63,473

 

$

41,940

 

$

43,830

 

$

1,213,417

 

$

6,437

 

$

1,577,347

 

丧失抵押品赎回权的住房抵押贷款

丧失抵押品赎回权的贷款包括根据适用司法管辖区的当地要求正在进行正式止赎程序的贷款。截至2023年9月30日和2022年12月31日的贷款包括$5.4百万美元和美元4.9分别有100万笔由单户住宅房地产获得的消费贷款正在丧失抵押品赎回权。除在止赎过程中的独户住宅房地产贷款外，本公司还持有止赎的独户住宅物业中的其他自有房地产共计$1.42023年9月30日的百万美元和0.42022年12月31日为100万人。

持有待售贷款

持有待售贷款总额为$15.9百万美元和美元26.4分别为2023年9月30日和2022年12月31日。持有作出售用途的贷款主要为在二手市场出售的住宅按揭贷款。截至2023年9月30日，以公允价值期权计值的住宅按揭贷款总额为13.3百万美元，未付本金余额为$13.1 百万美元。截至2022年12月31日，按公允价值期权结转的住宅按揭贷款总额为10.8百万美元，未付本金余额为$10.6百万美元。所有其他待售贷款均以成本价或市场价中的较低者为准。

 

22

目录表

 

4.短期借款

下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日的短期借款信息。

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

购买的联邦基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

期末未清偿金额

 

$

 

350

 

 

$

 

1,850

 

期末加权平均利息

 

 

 

4.90

%

 

 

 

3.90

%

根据回购协议出售的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

期末未清偿金额

 

$

 

525,578

 

 

$

 

444,421

 

期末加权平均利息

 

 

 

1.46

%

 

 

 

0.53

%

FHLB借款：

 

 

 

 

 

 

 

 

期末未清偿金额

 

$

 

900,000

 

 

$

 

1,425,000

 

期末加权平均利息

 

 

 

5.45

%

 

 

 

4.70

%

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的短期借款信息。

 

 

截至三个月

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

购买的联邦基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期内平均未清偿金额

 

$

 

7,665

 

 

$

 

28,861

 

 

$

 

5,785

 

 

$

 

11,425

 

期间内任何月底的最高款额

 

$

 

350

 

 

$

 

1,850

 

 

$

 

1,850

 

 

$

 

2,350

 

期间加权平均利率

 

 

 

6.16

%

 

 

 

2.59

%

 

 

 

5.58

%

 

 

 

2.29

%

根据回购协议出售的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期内平均未清偿金额

 

$

 

538,167

 

 

$

 

516,546

 

 

$

 

494,298

 

 

$

 

542,105

 

期间内任何月底的最高款额

 

$

 

525,578

 

 

$

 

541,131

 

 

$

 

625,773

 

 

$

 

640,592

 

期间加权平均利率

 

 

 

1.64

%

 

 

 

0.13

%

 

 

 

1.27

%

 

 

 

0.09

%

FHLB借款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期内平均未清偿金额

 

$

 

765,217

 

 

$

 

405,163

 

 

$

 

1,429,121

 

 

$

 

731,982

 

期间内任何月底的最高款额

 

$

 

900,000

 

 

$

 

1,000,000

 

 

$

 

3,100,000

 

 

$

 

1,100,000

 

期间加权平均利率

 

 

 

5.39

%

 

 

 

2.34

%

 

 

 

5.01

%

 

 

 

0.84

%

购买的联邦基金代表着从其他银行获得的无担保借款，通常是隔夜借款。

根据回购协议出售的证券(“回购协议”)是在有担保的基础上通过出售回购协议下的证券借入的资金，主要与向存款客户提供的财务管理服务有关。客户回购协议每天到期，并由机构证券担保。由于公司对根据回购协议出售的资产保持有效控制，证券继续在综合资产负债表中列报。由于公司作为借款人将资产转移给交易对手，而协议每天到期，公司的风险是有限的。

这一美元900截至2023年9月30日，联邦住房贷款银行(FHLB)借款的百万美元包括二 固定利率预付款，到期日为 10月2日，2023。这一美元1.4截至2022年12月31日，FHLB的借款总额为10亿美元，其中包括一固定利率票据签订于2022年12月30日，于1月3日到期，2023。该公司继续持有FHLB短期借款，其水平将根据流动性需求而有所不同。

 

 

23

目录表

 

5.衍生工具

运用衍生工具的风险管理目标

本公司订立衍生金融工具，以管理与本公司已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付的金额、时间及持续时间的差异有关的风险。本行亦订立利率衍生工具协议，为某些合资格客户提供服务。本行管理有关这些客户衍生工具的配对账簿，以尽量减少因该等协议而产生的净利率风险敞口。此外，本行亦订立风险分担协议，根据该协议，本行可根据若干利率衍生工具合约出售或买入与客户表现有关的信贷风险，而该等合约涉及已向其他银行出售或从其他银行购买参与权益的贷款。

资产负债表上衍生工具的公允价值

下表载列本公司衍生金融工具于2023年9月30日及2022年12月31日的名义或合约金额及公允价值及其在综合资产负债表中的分类。

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

导数(1)

 

 

 

 

 

导数(1)

 

(千美元)

 

类型：
树篱

 

概念上的或
合同
金额

 

 

资产

 

 

负债

 

 

概念上的或
合同
金额

 

 

资产

 

 

负债

 

指定为对冲工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换非浮动利率贷款

 

现金流

 

$

1,550,000

 

 

$

—

 

 

$

117,363

 

 

$

2,100,000

 

 

$

2,301

 

 

$

112,262

 

利率互换电子证券

 

公允价值

 

 

513,500

 

 

 

39,902

 

 

 

—

 

 

 

716,000

 

 

 

43,501

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

2,063,500

 

 

 

39,902

 

 

 

117,363

 

 

 

2,816,000

 

 

 

45,802

 

 

 

112,262

 

未被指定为对冲工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

不适用

 

 

5,078,764

 

 

 

190,288

 

 

 

187,752

 

 

 

4,620,544

 

 

 

172,242

 

 

 

169,712

 

风险分担协议

 

不适用

 

 

338,165

 

 

 

9

 

 

 

11

 

 

 

298,729

 

 

 

1

 

 

 

13

 

住宅按揭贷款利率锁定承诺

 

不适用

 

 

15,136

 

 

 

351

 

 

 

2

 

 

 

10,930

 

 

 

8

 

 

 

113

 

出售住宅按揭贷款的远期承诺

 

不适用

 

 

31,013

 

 

 

—

 

 

 

174

 

 

 

13,819

 

 

 

161

 

 

 

8

 

待公布(TBA)证券

 

不适用

 

 

22,000

 

 

 

177

 

 

 

2

 

 

 

10,000

 

 

 

78

 

 

 

7

 

外汇远期合约

 

不适用

 

 

98,759

 

 

 

965

 

 

 

933

 

 

 

123,106

 

 

 

1,643

 

 

 

1,594

 

Visa B类衍生品合同

 

不适用

 

 

42,690

 

 

 

—

 

 

 

1,432

 

 

 

43,111

 

 

 

—

 

 

 

1,883

 

 

 

 

 

 

5,626,527

 

 

 

191,790

 

 

 

190,306

 

 

 

5,120,239

 

 

 

174,133

 

 

 

173,330

 

总衍生品

 

 

 

$

7,690,027

 

 

$

231,692

 

 

$

307,669

 

 

$

7,936,239

 

 

$

219,935

 

 

$

285,592

 

减去：净额调整(2)

 

 

 

 

 

 

 

(107,261

)

 

 

—

 

 

 

 

 

 

(110,438

)

 

 

(81,471

)

衍生工具资产/负债总额

 

 

 

 

 

 

$

124,431

 

 

$

307,669

 

 

 

 

 

$

109,497

 

 

$

204,121

 

 

(1)
衍生资产和衍生负债分别按公允价值在综合资产负债表中的其他资产或其他负债中列报。
(2)
指持有或存放于同一中央结算对手方的衍生工具资产及负债的资产负债表净额变动保证金抵押品。有关详细信息，请参阅抵销资产和负债。

利率风险的现金流对冲

该公司是各种利率互换协议的缔约方，这些协议被指定为公司可变利率贷款池的预测可变现金流的现金流对冲。对于每项协议，公司按固定利率收取利息，并按可变利率支付. T该公司在2023年终止了6项掉期协议，并支付了约1美元的现金2.91,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元被记录为累计其他全面亏损，并在各自合同的原始到期日摊销为收益。利用修订后的ASU 2022-06“参考利率回报(主题848)”所允许的选择，该公司于2023年第二季度将其所有基于LIBOR的掉期转换为SOFR，并将可变利率贷款池替换为基于SOFR的工具，对财务业绩的影响最小。截至2023年9月30日生效的掉期协议名义金额如下：50百万英寸2025; $475百万英寸2026; $925百万英寸2027；及$100百万英寸2028.

公平 利率风险的价值界限

可供出售的证券的利率互换

本公司是远期开始固定支付人掉期的一方，该掉期将某些可供出售的证券的期限的后半部分转换为浮动利率。这些衍生工具被指定为利率风险的公允价值对冲。这一策略在债券的前端非对冲期限期间为公司提供固定利率息票，并在后端对冲期限期间产生浮动利率证券。在2023年9月30日，这些单层工具的对冲开始日期在2025年1月至

24

目录表

 

2026年7月，到期日为2027年12月至2031年3月。应占利率风险的套期保值项目的公允价值随套期保值工具的公允价值变动在利息收入中列示。

可供出售的对冲证券是预先支付的商业抵押贷款支持证券封闭投资组合的一部分。根据ASC 815，在根据投资组合层法(以前称为层末法)衡量可归因于利率风险的此类对冲项目的公允价值变化时，可排除提前还款风险。于2023年9月30日，预付商业按揭证券封闭式组合的摊余成本基准合共为#美元。558.6 百万美元，不包括任何基数调整。代表被套期保值项目的金额为#美元。473.4百万美元，与对冲项目相关的基数调整是总计#美元的亏损。40.1百万美元。

T在截至2023年9月30日的九个月内，公司终止了三项公允价值掉期协议，并收到了约#美元的现金16.6百万美元。在终止时，掉期的价值被记录为对标的证券账面价值的调整，从而改变了其当前账面收益率并延长了其存续期。

未被指定为对冲的衍生品

客户利率衍生计划

本行与商业银行客户订立利率衍生工具协议，主要是利率互换协议，以促进其风险管理策略。银行与不相关的金融机构签订抵销协议，从而减少此类交易带来的净风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品不符合对冲会计要求，客户衍生品和抵销衍生品的公允价值变化都直接在收益中确认。

风险分担协议

本行亦订立风险分担协议，根据该协议，本行可根据某些利率衍生工具合约，承担或出售与借款人表现有关的信贷风险。在本行已承担信贷风险的情况下，本行并非与借款人订立衍生工具合约的直接交易对手，并已订立风险分担协议，因为本行是与借款人订立相关贷款协议的一方。在本行已出售信用风险的情况下，本行是与借款人订立的衍生合约的唯一交易对手，并已订立风险分担协议，因为其他银行参与相关贷款协议。世行根据风险分担协议，根据世行的正常信用审查程序，通过监测借款人的信誉来管理其信用风险。

抵押贷款银行衍生产品

作为其按揭银行业务的一部分，本行亦订立某些衍生工具协议。这些协议包括对未来住宅抵押贷款的利率锁定承诺，以及以最大努力或强制交付的基础向投资者出售贷款的远期承诺。该公司在公开市场上使用这些远期销售承诺，其中可能包括将宣布的(“TBA”)证券合同，以保护其持有的待售利率锁定和抵押贷款的价值不受利率锁定的发起和这些贷款的最终销售之间的利率和定价变化的影响。该等工具符合衍生金融工具的定义，并在综合资产负债表的其他资产及其他负债中反映，但在综合损益表的第二按揭市场业务项目内记录于非利息收入内的公允价值有所变动。

在强制性基础上出售的贷款承诺公司在指定日期前以指定价格向投资者交付特定本金的抵押贷款。如果公司未能在指定日期前交付履行承诺所需的抵押金额，我们可能有义务根据当时的市场价格向投资者/交易对手支付一笔配对费用，以补偿投资者的差额。强制性交割远期承诺包括公开市场上的TBA证券合同，以保护锁定的抵押贷款管道上的利率不受变化的影响。本公司预期强制性交付合约(包括TBA担保合约)的公允价值变动将与衍生贷款承诺的公允价值变动相反。某些假设，包括拉通率和利率锁定期，被用于管理现有和未来的套期保值。潜在假设的准确性可能会影响任何对冲策略的最终有效性。

尽力而为合同下的远期承诺承诺，如果向基础借款人提供的贷款关闭，公司将向投资者交付特定的个人抵押贷款。一般而言，无论市场走势如何，尽力现金合约都没有配对风险。投资者为个人贷款向卖方支付的价格是在贷款获得融资之前确定的，通常是在公司与潜在借款人签订利率锁定承诺的同一天。本公司预计，这些尽最大努力的远期贷款销售承诺将经历公允价值与相关衍生贷款承诺的净中性转变。

25

目录表

 

于贷款结束时，利率锁定承诺衍生工具失效，而本公司一般根据公允价值期权的选择，记录一笔按公允价值持有以出售的贷款。

客户外汇远期合约衍生品

本公司与商业银行客户订立外汇远期衍生工具协议，主要是远期外币合约，以促进其风险管理策略。银行通过与不相关的金融机构签订抵消协议来管理此类交易的风险敞口。本行并无选择将这些外汇远期合约衍生工具指定为对冲工具；因此，客户衍生工具及抵销衍生工具的公允价值变动均直接在收益中确认。

Visa B类衍生品合同

该公司是Visa USA的会员。2018年，本公司出售了其持有的Visa B类股份的大部分，当时它与买方达成了一项衍生品协议，根据该协议，每当Visa B类股转换为Visa A类股的比例发生调整时，本公司将支付或接收现金付款。当Visa将资金存入Visa设立的诉讼托管机构以支付某些诉讼的和解费用时，转换率会发生变化，Visa美国会员为此提供赔偿。该公司还被要求定期向购买者支付融资款项，直到Visa涵盖的所有诉讼事项得到解决。因此，衍生品合同将延长至Visa所涵盖的诉讼事项结束，而诉讼事项的时间尚不确定。

该合同包括一项基于公司信用评级的或有加速终止条款。在2023年9月30日和2022年12月31日，与本合同有关的负债的公允价值为#美元。1.4百万美元和美元1.9分别为100万美元。请参阅附注13-金融工具的公允价值，以讨论这一衍生负债的估值投入和流程。

Libor过渡

使用修订后的ASU 2022-06“参考利率回报(主题848)”允许的选择，并根据根据LIBOR法案授权发布的联邦储备银行董事会最终规则，公司所有剩余的基于LIBOR指数的衍生品工具已过渡到国际掉期和衍生品协会建议的备用利率SOFR基准，自2023年7月1日起生效。过渡的基于LIBOR的工具包括利率掉期和风险分担协议，名义金额总计为#美元。3.510亿美元163.5分别为2023年7月1日的100万人。这一过渡并未对公司截至2023年9月30日的三个月或九个月的经营业绩产生实质性影响。

衍生工具对人民币汇率的影响 损益表

截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益表中衍生工具的影响载于下表。

 

 

 

 

 

截至三个月

 

 

九个月结束

 

(千美元)

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

衍生工具：

 

确认损益的地点
在损益表中：

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

现金流对冲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

提供浮动利率贷款

 

利息收入--贷款

 

$

(11,116

)

 

$

1,752

 

 

$

(28,609

)

 

$

14,519

 

公允价值对冲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券

 

利息收入-证券-应纳税

 

 

3,023

 

 

 

1,596

 

 

 

8,786

 

 

 

2,625

 

证券-终止合同

 

非利息收入--证券交易净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,620

 

未被指定为对冲的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

**住宅抵押贷款银行业务

 

非利息收入次级抵押贷款市场业务

 

 

235

 

 

 

(365

)

 

 

736

 

 

 

2,595

 

客户和所有其他工具

 

非利息收入--其他非利息收入

 

 

418

 

 

 

1,309

 

 

 

1,585

 

 

 

6,386

 

总收益(亏损)

 

 

 

$

(7,440

)

 

$

4,292

 

 

$

(17,502

)

 

$

27,745

 

 

26

目录表

 

与信用风险相关的或有特征

本行的某些衍生工具载有条文，容许金融机构交易对手在某些情况下终止合约，例如本行的信贷评级下调至指定水平以下、本行的债务违约，或本行未能维持指定的最低监管资本比率或其作为资本充足机构的监管地位。这些衍生品协议还包含关于每一方当事人登记抵押品的条款。截至2023年9月30日，该公司并未违反任何此类规定。于2023年9月30日及2022年12月31日处于净负债状况的具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为$96.5 百万美元和美元8.7分别为100万美元，公司已为其提供抵押品#97.5百万美元和美元8.5分别为100万美元。

抵销资产和负债

本行与某些交易对手的衍生工具包含可依法强制执行的净额结算条款，允许将多笔交易净额结算至单一金额，金额可能为正、负或为零。与某些双边交易对手达成的协议要求，如果衍生工具的公允价值超过既定的风险敞口门槛，双方必须保留抵押品。就中央结算衍生工具而言，本公司须与中央结算所交换初始保证金及每日变动保证金。下表列出了在2023年9月30日和2022年12月31日受这些总净额结算协议约束的所有衍生资产和负债的抵销信息，包括应计利息.

(千美元)

 

 

 

 

毛收入
金额

 

 

净额

 

 

未抵销的总金额
财务状况表

 

描述

 

毛收入
金额
公认的

 

 

偏移量
这份声明
财务状况

 

 

提交于
这份声明
财务状况

 

 

金融
仪器

 

 

现金
抵押品

 

 

网络
金额

 

截至2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生资产

 

$

237,433

 

 

$

(109,904

)

 

$

127,529

 

 

$

122,171

 

 

$

129,773

 

 

$

135,131

 

衍生负债

 

$

122,171

 

 

$

—

 

 

$

122,171

 

 

$

122,171

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

(千美元)

 

 

 

 

毛收入
金额

 

 

净额

 

 

未抵销的总金额
财务状况表

 

描述

 

毛收入
金额
公认的

 

 

偏移量
这份声明
财务状况

 

 

提交于
这份声明
财务状况

 

 

金融
仪器

 

 

现金
抵押品

 

 

网络
金额

 

截至2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生资产

 

$

223,072

 

 

$

(112,338

)

 

$

110,734

 

 

$

32,601

 

 

$

27,852

 

 

$

105,985

 

衍生负债

 

$

116,395

 

 

$

(83,794

)

 

$

32,601

 

 

$

32,601

 

 

$

—

 

 

$

—

 

由于日常利率波动的初始保证金要求，该公司的抵押品超过了总风险敞口。

 

27

目录表

 

6.股东权益

未偿还普通股

已发行普通股不包括库存股，总计6.2 百万 和6.3百万美元，先进先出成本基数为#美元235.0 百万 及$238.6亿美元，分别于2023年9月30日和2022年12月31日。流通股也不包括未归属的限制性股票奖励。托特ALING0.6百万美元和d 0.72023年9月30日和2022年12月31日。

股票回购计划

2023年1月26日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司有权回购4.3百万股普通股，截至该计划的到期日2024年12月31日。该计划允许公司通过公开市场、大宗购买、加速股票回购计划、私下协商的交易或其他方式，在一笔或多笔交易中回购其普通股。根据本计划，本公司没有义务购买任何股份，董事会有权在计划到期前的任何时间终止或修改该计划。到目前为止，公司还没有根据这一计划回购股票。

在以下日期到期之前2022年12月31日，公司于2021年4月22日实施了董事会批准的股票回购计划，根据该计划，公司可回购最多4.3百万股普通股。该计划允许该公司通过公开市场、大宗购买、加速股票回购计划、私下协商的交易或其他方式，在一笔或多笔交易中回购其普通股。在截至2022年9月30日的9个月内，公司回购了1,204,368其普通股的平均成本为$48.90每股，包括佣金。总体而言，公司回购了1,654,244百万股，平均价格为$48.77根据这一计划，每股。

累计其他综合收益(亏损)

下表为累计其他全面收益(亏损)各组成部分的前滚：



可用
待售
证券

 

HTM证券
已转接
来自AFS

 

员工
福利计划

 

现金
流量限制

 

权益法投资

 

总计

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年12月31日

$

11,037

 

$

153

 

$

(80,946

)

$

16,284

 

$

(463

)

$

(53,935

)

未实现收益(亏损)净变动

 

(844,250

)

 

—

 

 

—

 

 

(118,110

)

 

468

 

 

(961,892

)

已实现并计入收益的净收益或亏损的重新分类

 

1,707

 

 

—

 

 

1,963

 

 

(14,519

)

 

—

 

 

(10,849

)

对员工福利计划的估值调整

 

—

 

 

—

 

 

(8,397

)

 

—

 

 

—

 

 

(8,397

)

未实现净亏损从AFS转移至HTM证券组合

 

15,405

 

 

(15,405

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

转至HTM的证券未实现净亏损摊销

 

—

 

 

961

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

961

 

所得税优惠

 

186,685

 

 

3,260

 

 

1,452

 

 

29,934

 

 

—

 

 

221,331

 

平衡，2022年9月30日

$

(629,416

)

$

(11,031

)

$

(85,928

)

$

(86,411

)

$

5

 

$

(812,781

)

平衡，2022年12月31日

$

(584,408

)

$

(10,734

)

$

(97,952

)

$

(79,093

)

$

5

 

$

(772,182

)

未实现收益(亏损)净变动

 

(142,980

)

 

—

 

 

—

 

 

(44,823

)

 

714

 

 

(187,089

)

已实现并计入收益的净亏损的重新分类

 

—

 

 

—

 

 

5,010

 

 

28,609

 

 

—

 

 

33,619

 

对员工福利计划的估值调整

 

—

 

 

—

 

 

(7,307

)

 

—

 

 

—

 

 

(7,307

)

转至HTM的证券未实现净亏损摊销

 

—

 

 

1,343

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

1,343

 

所得税(费用)福利

 

32,757

 

 

(302

)

 

517

 

 

3,650

 

 

—

 

 

36,622

 

平衡，2023年9月30日

$

(694,631

)

$

(9,693

)

$

(99,732

)

$

(91,657

)

$

719

 

$

(894,994

)

 

28

目录表

 

累计其他全面收益或亏损(“AOCI”)在股东权益中列报。除其他项目外，AOCI可包括可供出售证券的未实现持有损益(“AFS”)，包括公司在按权益法入账的合伙企业报告的未实现损益中的份额、与退休金或其他退休后福利相关的、未立即确认为定期福利净成本组成部分的损益，以及被指定为现金流量对冲并符合资格的衍生工具的损益。重新分类为持有至到期证券(“HTM”)的AFS证券的未实现净收益和亏损也将继续作为AOCI的组成部分报告，并将在证券的估计剩余寿命内摊销，作为对利息收入的调整。在某些门槛的限制下，雇员福利计划的未实现亏损将重新归类为收入，因为养老金和退休后成本将在计划参与者的剩余服务期内确认。附注5-衍生工具中描述的可变利率贷款现金流对冲的累计收益或亏损将在对冲有效期内重新归类为收入。因终止利率掉期而产生的累计其他全面亏损将在指定工具的剩余期限内摊销。在适用的情况下，AOCI的收益和亏损是扣除递延所得税后的净额。

下表显示了受AOCI重新分类的金额影响的综合损益表中的行项目。

 



 

九个月结束

 

 

 

从AOCI(A)重新分类的金额

 

9月30日，

 

 

受影响的行项目位于

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

损益表

出售AFS证券的亏损

 

$

—

 

 

$

(1,707

)

 

非利息收入

税收效应

 

 

—

 

 

 

385

 

 

所得税

税后净额

 

 

—

 

 

 

(1,322

)

 

净收入

转至HTM的证券未实现净亏损摊销

 

 

(1,343

)

 

 

(961

)

 

利息收入

税收效应

 

 

302

 

 

 

217

 

 

所得税

税后净额

 

 

(1,041

)

 

 

(744

)

 

净收入

固定收益养恤金和退休后项目摊销

 

 

(5,010

)

 

 

(1,963

)

 

其他非利息支出(B)

税收效应

 

 

1,128

 

 

 

443

 

 

所得税

税后净额

 

 

(3,882

)

 

 

(1,520

)

 

净收入

现金流量套期保值未实现损益的重新分类

 

 

(34,506

)

 

 

5,786

 

 

利息收入

税收效应

 

 

7,768

 

 

 

(1,306

)

 

所得税

税后净额

 

 

(26,738

)

 

 

4,480

 

 

净收入

终止现金流套期保值的摊销收益

 

 

5,897

 

 

 

8,733

 

 

利息收入

税收效应

 

 

(1,327

)

 

 

(1,971

)

 

所得税

税后净额

 

 

4,570

 

 

 

6,762

 

 

净收入

重新分类总额，扣除税额

 

 

(27,091

)

 

 

7,656

 

 

净收入

 

(a)
括号中的数额表明净收入减少。
(b)
这些AOCI部分包括在计算定期养老金净额和退休后成本时，该成本与其他非利息一起报告
费用(更多细节见附注10-退休计划)。

7.其他非利息收入

其他非利息收入的构成如下：

 

 

截至三个月

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

银行自营寿险收入

 

$

3,633

 

 

$

4,784

 

 

$

10,283

 

 

$

12,602

 

与信贷相关的费用

 

 

3,253

 

 

 

2,628

 

 

 

9,249

 

 

 

7,840

 

衍生品收入

 

 

418

 

 

 

1,309

 

 

 

1,585

 

 

 

6,386

 

其他杂项

 

 

8,129

 

 

 

6,108

 

 

 

18,353

 

 

 

17,986

 

其他非利息收入合计

 

$

15,433

 

 

$

14,829

 

 

$

39,470

 

 

$

44,814

 

 

29

目录表

 

8.其他非利息支出

其他非利息支出的构成如下：

 

 

截至三个月

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

公司价值和特许经营税以及其他非所得税

 

$

5,238

 

 

$

4,010

 

 

$

15,732

 

 

$

12,816

 

广告

 

 

3,621

 

 

 

3,533

 

 

 

10,353

 

 

 

10,211

 

电讯及邮资

 

 

2,590

 

 

 

3,027

 

 

 

8,373

 

 

 

8,923

 

娱乐和投稿

 

 

2,765

 

 

 

2,231

 

 

 

7,978

 

 

 

7,632

 

税收抵免投资摊销

 

 

1,494

 

 

 

1,004

 

 

 

4,297

 

 

 

3,012

 

印刷和耗材

 

 

968

 

 

 

971

 

 

 

3,107

 

 

 

2,892

 

差旅费用

 

 

1,368

 

 

 

1,239

 

 

 

4,065

 

 

 

3,022

 

其他退休费用净额

 

 

(3,228

)

 

 

(7,570

)

 

 

(10,195

)

 

 

(22,123

)

其他杂项

 

 

7,404

 

 

 

7,508

 

 

 

22,536

 

 

 

21,214

 

其他非利息支出合计

 

$

22,220

 

 

$

15,953

 

 

$

66,246

 

 

$

47,599

 

 

9.每人的收入 普普通通 分享

该公司采用两级法计算每股收益。两级法根据宣布的普通股股息和未分配收益的参与权，将净收益分配给每一类普通股和参与证券。参与证券由非既得性股票支付奖励组成，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利。

以下是计算每股普通股收益时所用资料的摘要。

 

 

截至三个月

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元，每股数据除外)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东净收益

 

$

97,738

 

 

$

135,389

 

 

$

341,999

 

 

$

380,302

 

分配给参与证券的净收益--基本收益和摊薄收益

 

 

992

 

 

 

2,014

 

 

 

3,574

 

 

 

5,776

 

分配给普通股股东的净收入--基本收益和摊薄收益

 

$

96,746

 

 

$

133,375

 

 

$

338,425

 

 

$

374,526

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均普通股-基本

 

 

86,131

 

 

 

85,706

 

 

$

86,082

 

 

$

86,141

 

稀释性潜在普通股

 

 

306

 

 

 

314

 

 

 

286

 

 

 

298

 

加权平均普通股-稀释后

 

 

86,437

 

 

 

86,020

 

 

$

86,368

 

 

$

86,439

 

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.12

 

 

$

1.56

 

 

$

3.93

 

 

$

4.35

 

稀释

 

$

1.12

 

 

$

1.55

 

 

$

3.92

 

 

$

4.33

 

潜在普通股包括股票期权、基于业绩的非既得性奖励、非既得性限制性股票单位和根据公司的非限制性递延补偿计划递延的限制性股票奖励。如果影响是反摊薄的，即增加每股收益或减少每股亏损，则这些潜在普通股不计入稀释后每股收益的计算。加权平均值总计的潜在普通股97,558和109,801分别截至2023年9月30日的三个月和九个月，以及2,212和5,671在截至2022年9月30日的3个月和9个月，分别没有计入稀释后每股收益的计算，因为影响将是反稀释的。

30

目录表

 

10.退休计划

该公司提供一个合格的固定收益养老金计划，即汉考克·惠特尼公司养老金计划和信托协议(“养老金计划”)，涵盖某些符合条件的员工。资格基于最低年龄和与服务相关的要求。养老金计划将2017年6月30日之后公司聘用或重新聘用的任何个人排除在参加资格之外，截至2018年1月1日，养老金计划参与者的年龄加服务年限总和低于55岁的应计福利自2018年1月1日起冻结，此后不会增加。公司向养老金计划缴款的金额足以满足联邦雇员福利和税法规定的资金要求，外加公司可能决定的其他金额，以 要得体。

该公司还提供固定缴款退休福利计划(401(K)计划)，即Hancock Whitney Corporation 401(K)储蓄计划和信托协议(“401(K)计划”)，该计划基本上涵盖所有受雇60天并符合最低年龄要求和就业分类标准的员工。公司与之匹配100第一个的百分比1参与者节省的薪酬的百分比，以及50下一个的百分比5节省的薪酬百分比。新符合资格的员工将在初始注册时自动注册3%储蓄率，除非员工主动选择退出该计划。自2018年1月1日起，公司对2017年6月30日之后聘用或重新聘用的员工额外提供基本贡献，金额相当于2合伙人有资格获得的薪酬的%。对于截至2018年1月1日其福利被冻结的养老金计划参与者，401(K)计划提供以下金额的增强的公司缴费2%, 4%或6根据参与者目前的年龄和在公司的服务年限，获得该参与者合格补偿的百分比。参与者在完成以下项目后可获得基本和增强的公司缴费三年尽职尽责。

本公司发起了一项涵盖某些遗留惠特尼员工的非限定固定福利计划，根据该计划，自2012年12月31日起冻结了应计福利，因此，该计划下不会产生未来的福利。

该公司为提供医疗保健和人寿保险福利的传统汉考克和惠特尼员工提供固定福利退休后计划。汉考克计划下的福利不适用于2000年1月1日或之后受雇的员工。惠特尼计划下的福利仅限于在2007年计划修订时已在领取福利的退休人员，或截至2007年12月31日有资格领取福利的积极参与者。

下表显示了所示期间费用中包括的定期福利净费用的构成部分。



 

截至9月30日的三个月，

 

 

 

养老金福利

 

 

其他退休后福利

 

(单位：千)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服务成本

 

$

1,979

 

 

$

2,855

 

 

$

8

 

 

$

25

 

利息成本

 

 

6,052

 

 

 

3,756

 

 

 

160

 

 

 

77

 

计划资产的预期回报

 

 

(11,177

)

 

 

(11,714

)

 

 

—

 

 

 

—

 

摊销净(收益)或损失和以前的服务费用

 

 

1,981

 

 

 

450

 

 

 

(243

)

 

 

(139

)

定期净收益成本

 

$

(1,165

)

 

$

(4,653

)

 

$

(75

)

 

$

(37

)

 



 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

养老金福利

 

 

其他退休后福利

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服务成本

 

$

5,938

 

 

$

8,584

 

 

$

(13

)

 

$

75

 

利息成本

 

 

17,803

 

 

 

10,881

 

 

 

525

 

 

 

230

 

计划资产的预期回报

 

 

(33,533

)

 

 

(34,900

)

 

 

—

 

 

 

—

 

摊销净(收益)或损失和以前的服务费用

 

 

5,662

 

 

 

2,380

 

 

 

(652

)

 

 

(417

)

定期净收益成本

 

$

(4,130

)

 

$

(13,055

)

 

$

(140

)

 

$

(112

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11.股份支付安排

该公司维持激励性薪酬计划，规定向员工和董事提供基于股票的薪酬奖励。这些计划已经得到公司股东的批准。这些计划的详细说明载于附注18 在公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表中。

在截至2023年9月30日的三个月内，所有1,476截至2022年12月31日未偿还的股票期权到期。在截至2023年9月30日的9个月内，不是行使了股票期权。

31

目录表

 

公司对某些员工和董事的限制性和基于业绩的股票奖励受服务要求的约束。下表汇总了公司截至2023年9月30日的非既得限制性股票单位以及限制性和基于业绩的股票奖励的状况。

 

 

 

 

 

加权

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

数量

 

 

授予日期

 

 

 

股票

 

 

公允价值

 

2023年1月1日未归属

 

 

1,431,515

 

 

$

40.95

 

授与

 

 

649,023

 

 

 

48.55

 

既得

 

 

(242,815

)

 

 

45.52

 

被没收

 

 

(123,451

)

 

 

41.29

 

截至2023年9月30日未归属

 

 

1,714,272

 

 

$

43.16

 

截至2023年9月30日，51.9未确认薪酬支出总额中，与非既得性限制性和绩效股票奖励以及预计未来将归属的单位相关的百万美元。这笔补偿预计将在加权平均期内确认为费用3.0好几年了。截至2023年9月30日止九个月内归属的股份总公平价值为$9.5百万美元。

于截至2023年9月30日止九个月内，本公司授予500,515限制性股票单位(RSU)授予某些符合条件的员工。与限制性股票奖励(RSA)不同，未归属限制性股票单位的持有人没有作为公司股东的权利，包括投票权或股息权。本公司已选择对根据本公司的非限制性递延补偿计划未递延的每个限制性股票单位授予股息等价物。如果员工在RSU被授予之前终止雇佣，则此类股息等价物将被没收。

于截至2023年9月30日止九个月内，本公司授予41,495绩效股票奖励以总股东回报(“TSR”)绩效指标为准，授予日期公允价值为$51.14每股及41,495业绩股票奖励以每股营业收益业绩指标为准，授予日期公允价值为$46.73每股支付给执行管理层的关键成员。受TSR约束的最终在三年制绩效期限(如果有的话)将基于公司的三年TSR在以下同级组的TSR中的相对排名49地区银行。于授出日期须受TSR约束的履约股份的公允价值乃采用蒙特卡罗模拟法厘定。最终归属的受每股营业收益约束的业绩股数量将基于公司在过去一年中实现某些每股营业收益目标两年制演出期。可以授予的性能股票的最大数量为200目标奖励的%。这些业绩股的补偿费用是以直线基础确认的三年制服务期限。

12.承付款和或有事项

在正常的业务过程中，银行订立金融工具，如承诺提供信用证和信用证，以满足客户的融资需求。这些工具在获得资金之前不会反映在所附的合并财务报表中，尽管它们使银行面临不同程度的信用风险和利率风险，其方式与提供资金的贷款大致相同。根据监管资本准则，公司和银行必须在风险加权资本计算中包括符合某些标准的无资金承诺。

提供信贷的承诺包括循环商业信贷额度、主要为购置和开发或建造不动产或设备提供资金的非循环贷款承诺，以及信用卡和个人信贷额度。商业信贷额度和贷款承诺项下的资金可获得性一般取决于借款人是否继续达到基本合同中规定的信贷标准，并且没有违反其他合同条件。贷款承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求借款人支付费用。如果借款人的信用质量恶化，信用卡和个人信用额度通常会被取消。一些商业和个人信贷额度在到期前只被部分使用，或者在某些情况下根本不使用，总承诺额不一定代表公司未来的现金需求。

大部分信用证是备用协议，如果客户无法履行，银行有义务履行客户对第三方的财务承诺。世界银行签发备用信用证主要是为了向其客户的其他商业或公共融资安排提供信用增强，并帮助他们向基本商品和服务的供应商证明其财务能力。

这些工具的合同金额反映了该公司的信用风险敞口。本公司在作出贷款承诺和承担有条件债务方面进行的信用评估与其对资产负债表内工具的信用评估相同，可能需要抵押品或其他信贷支持。该公司有#美元的无资金贷款承诺准备金。29.6百万美元和美元33.3分别为2023年9月30日和2022年12月31日。

32

目录表

 

下表为截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司表外金融工具摘要：



 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

提供信贷的承诺

 

$

10,044,537

 

 

$

10,202,464

 

信用证

 

 

428,228

 

 

 

400,505

 

法律诉讼

本公司是在正常业务过程中产生的各种法律程序的一方。管理层不相信因未决诉讼及监管事宜而产生的或有亏损(如有)将不会对本公司的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。

 

33

目录表

 

13.公允价值 测量结果

FASB将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售资产或转移资产或负债的本金或最有利市场上的负债将收到的交换价格或支付的交换价格。财务会计准则委员会的指引亦建立了一个公允价值层次，将用于计量公允价值的这些估值技术的输入区分优先顺序，优先考虑相同资产或负债在活跃市场的报价(“第1级”)，并优先考虑不可观察到的输入，例如报告实体自己的数据(“第3级”)。第2级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同资产或负债的报价、报价以外的可观察投入，如利率和收益率曲线，以及主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式得到可观测市场数据证实的投入。

按经常性基础计量的资产和负债的公允价值

下表列出了公司在2023年9月30日和2022年12月31日的综合资产负债表上按公允价值经常性计量的金融资产和负债的每个公允价值层次：



 

2023年9月30日

 

(千美元)

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部和政府机构证券

 

$

—

 

 

$

114,190

 

 

$

—

 

 

$

114,190

 

市政义务

 

 

—

 

 

 

193,111

 

 

 

—

 

 

 

193,111

 

公司债务证券

 

 

—

 

 

 

20,107

 

 

 

—

 

 

 

20,107

 

住房贷款抵押证券

 

 

—

 

 

 

1,960,567

 

 

 

—

 

 

 

1,960,567

 

商业抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

2,841,351

 

 

 

—

 

 

 

2,841,351

 

抵押抵押债券

 

 

—

 

 

 

58,830

 

 

 

—

 

 

 

58,830

 

可供出售的证券总额

 

 

—

 

 

 

5,188,156

 

 

 

—

 

 

 

5,188,156

 

持有作出售用途的按揭贷款

 

 

—

 

 

 

13,298

 

 

 

—

 

 

 

13,298

 

衍生资产(1)

 

 

—

 

 

 

124,431

 

 

 

—

 

 

 

124,431

 

经常性公允价值计量总额--资产

 

$

—

 

 

$

5,325,885

 

 

$

—

 

 

$

5,325,885

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债(1)

 

$

—

 

 

$

306,237

 

 

$

1,432

 

 

$

307,669

 

经常性公允价值计量总额--负债

 

$

—

 

 

$

306,237

 

 

$

1,432

 

 

$

307,669

 

 



 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部和政府机构证券

 

$

—

 

 

$

110,865

 

 

$

—

 

 

$

110,865

 

市政义务

 

 

—

 

 

 

203,092

 

 

 

—

 

 

 

203,092

 

公司债务证券

 

 

—

 

 

 

21,080

 

 

 

—

 

 

 

21,080

 

住房贷款抵押证券

 

 

—

 

 

 

2,256,986

 

 

 

—

 

 

 

2,256,986

 

商业抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

2,893,430

 

 

 

—

 

 

 

2,893,430

 

抵押抵押债券

 

 

—

 

 

 

70,588

 

 

 

—

 

 

 

70,588

 

可供出售的证券总额

 

 

—

 

 

 

5,556,041

 

 

 

—

 

 

 

5,556,041

 

持有作出售用途的按揭贷款

 

 

—

 

 

 

10,843

 

 

 

—

 

 

 

10,843

 

衍生资产(1)

 

 

—

 

 

 

109,497

 

 

 

—

 

 

 

109,497

 

经常性公允价值计量总额--资产

 

$

—

 

 

$

5,676,381

 

 

$

—

 

 

$

5,676,381

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债(1)

 

$

—

 

 

$

202,238

 

 

$

1,883

 

 

$

204,121

 

经常性公允价值计量总额--负债

 

$

—

 

 

$

202,238

 

 

$

1,883

 

 

$

204,121

 

(1) 有关衍生品资产和负债的进一步分类，请参阅附注5-衍生品。

被归类为2级的证券包括美国政府机构和美国政府支持机构的债务，包括“非运行”的美国国债、由美国政府机构发行或担保的住宅和商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，以及州和市政债券。投资证券的第2级公允价值计量是每季度从使用行业标准定价模型的第三方定价服务获得的。基本上所有的模型输入在市场上都是可观察到的，或者可以由可观察到的数据来支持。

34

目录表

 

该公司只投资于具有目标存续期的投资级质量的证券，就整个投资组合而言，通常在二和五年半。公司政策通常将投资限制在根据内部生成的分数确定为投资级的美国机构证券和市政证券，该分数通常包括由国家公认的统计评级机构给予的不低于“Baa”或同等评级的评级。

持有待售贷款包括按公允价值期权结转的住宅按揭贷款。这些工具的公允价值根据从潜在买家那里获得的市场价格被归类为第二级。

对于被指定为套期保值的公司衍生金融工具和客户利率计划下的衍生金融工具，公允价值来自第三方定价服务，该服务使用依赖于投入、隔夜指数掉期利率曲线和LIBOR掉期曲线(如果适用)的行业标准贴现现金流模型，所有这些都可以在市场上观察到。为符合会计指引，信贷估值调整计入公允价值，以适当反映本公司及交易对手的不履行风险。尽管本公司已确定用于对这些衍生工具进行估值的大部分投入属于公允价值等级的第二级，但信贷价值调整使用第三级投入，例如对当前信贷利差的估计。本公司已确定信贷估值调整对该等衍生工具的整体估值并无重大影响。因此，本公司已将该等工具的衍生工具估值归入公允价值等级的第二级。本公司的政策是每季度衡量所有衍生工具的交易对手信用风险，但须遵守与市场参与者在衡量日期为净风险敞口定价一致的主要净额结算安排。

该公司还拥有与银行抵押贷款银行活动相关的某些衍生工具。这些衍生工具包括对未来住宅按揭贷款的利率锁定承诺，以及以最大努力交付基准向投资者出售这些贷款的远期承诺，并将公布强制性交付合同的证券。该等衍生工具的公允价值按同类工具的可见市场价格计量，并被分类为第二级计量。

公司的3级负债包括与购买者签订的衍生合同192,163Visa B类普通股的股份。根据协议，本公司保留与Visa B类普通股最终转换为Visa A类普通股相关的风险，因此交易对手将因转换比率的任何稀释调整而获得补偿，本公司将因转换比率的任何反稀释调整而获得补偿。该协议还要求该公司定期向交易对手支付款项，计算方法是参考出售Visa A类普通股时的市场价格，以及在第八次预定季度付款后递增一次的固定利率。负债的公允价值采用贴现现金流量法确定。公允价值计量中使用的重大不可观察因素是公司自己对Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的估计变化、预期发生此类转换的日期以及Visa A类普通股价格的估计增长率的假设。有关与交易对手签订的衍生品合同的信息，请参阅附注5-衍生品。

本公司相信其按公允价值列账的资产及负债的估值方法是适当的；然而，采用不同的方法或假设，尤其适用于第三级资产及负债，可能会对其估计公允价值的计算产生重大影响。

第3级公允价值计量的变化和有关第3级公允价值计量的量化信息

下表显示了截至2023年9月30日的9个月和截至2022年12月31日的年度的综合资产负债表上属于公允价值层次第三级并按公允价值经常性计量的重大金融工具的金额的前滚：

 

(千美元)

 

 

 

2021年12月31日的余额

 

$

4,116

 

现金结算

 

 

(2,429

)

包含在收益中的亏损

 

 

196

 

2022年12月31日的余额

 

 

1,883

 

现金结算

 

 

(1,997

)

包含在收益中的亏损

 

 

1,546

 

2023年9月30日的余额

 

$

1,432

 

 

35

目录表

 

下表概述了估值技术和这些技术中用来衡量按经常性基础计量并归入估值第三级的金融工具的重大不可观察的投入。就已确认的金融工具而言，管理层在其公允价值计算中所采用的敏感性范围在业内被认为是可以接受的。

(千美元)

 

 

 

 

 

 



 

公允价值

 

第3级课程

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

衍生负债

 

$

1,432

 

 

$

1,883

 

估价技术

 

贴现现金流

 

 

贴现现金流

 

无法观察到的输入：

 

 

 

 

 

 

签证A级欣赏-范围

 

6-12%

 

 

6-12%

 

签证A类增值-加权平均值

 

9%

 

 

9%

 

转换率-范围

 

1.60x-1.59x

 

 

1.61x-1.60x

 

转换率-加权平均

 

1.5950x

 

 

1.6030x

 

解决问题的时间

 

3-9月份

 

 

3-12月份

 

本公司的政策是在报告期结束时确认估值层级之间的转移。

按非经常性基础计量的资产公允价值

某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量。单独评估信用损失的抵押品依赖型贷款是指根据独立第三方评估以相关抵押品的公允价值计量的二级资产，该评估考虑了基于市场的信息，如最近房地产市场类似资产的销售活动。

其他拥有和丧失抵押品赎回权的资产，包括丧失抵押品赎回权的财产和剩余的银行财产，是在从贷款或财产和设备转移时调整为公允价值减去估计销售成本的3级资产。随后，其他拥有和丧失抵押品赎回权的房地产资产以账面价值或公允价值减去估计销售成本中的较低者列账。公允价值由销售协议或第三方评估确定，折现后计入估计销售成本、来自可比销售的信息以及资产的可销售性。

下文列示的公允价值资料并非截至期末，而是截至下列各日期的十二个月内记录公允价值调整的日期，且不包括资产负债表上不再计入的资产的非经常性公允价值计量。

下表列出了本公司的金融资产，这些资产按公允价值在非经常性基础上按每个公允价值层级计量。



 

2023年9月30日

 

(千美元)

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

抵押品依赖型贷款单独评估信用损失

 

$

—

 

 

$

17,658

 

 

$

—

 

 

$

17,658

 

其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的资产净值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,527

 

 

 

4,527

 

非经常性公允价值计量总额

 

$

—

 

 

$

17,658

 

 

$

4,527

 

 

$

22,185

 

 



 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

抵押品依赖型贷款单独评估信用损失

 

$

—

 

 

$

4,692

 

 

$

—

 

 

$

4,692

 

其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的资产净值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,017

 

 

 

2,017

 

非经常性公允价值计量总额

 

$

—

 

 

$

4,692

 

 

$

2,017

 

 

$

6,709

 

 

 

36

目录表

 

财务会计准则委员会的会计指引要求披露某些表内和表外金融工具的估计公允价值信息，包括那些未按公允价值经常性计量和报告的金融工具。本公司用来估计金融工具公允价值的重要方法和假设如下所述。

出售现金、短期投资和联邦基金– 对于这些短期票据，账面金额是对公允价值的合理估计。

证券-本说明前面讨论了可供出售的证券的公允价值计量。同样的计量技术也适用于持有至到期日的证券的估值。

贷款，净额-本说明前面对个别评估信用损失的某些抵押品依赖贷款的公允价值计量进行了说明。至于余下的投资组合，公允价值一般以折现率厘定，折现率是参考向信贷质素相若的借款人提供类似条件贷款的现行市场利率而厘定的。

持有待售贷款-这些贷款要么以公允价值期权计入，要么以成本或市场中较低的价格计入。鉴于该等票据的存续期较短，账面值被视为公允价值的合理估计。

存款-《会计指导意见》要求，无法定到期日的存款，如无息活期存款、有息支票和储蓄账户的公允价值，应分配与即期应付金额(“账面金额”)相等的公允价值。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。

根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券-对于这些短期负债，账面金额是对公允价值的合理估计。

短期FHLB借款-截至2023年9月30日，FHLB的短期借款由两种固定利率工具组成，其公允价值是通过使用可以获得类似条款的借款的当前市场利率贴现未来合同现金流来估计的，因此在下表中分别反映为级别2。于2022年12月31日，FHLB的短期借款由一项于2022年12月30日订立并于2023年1月3日到期的固定利率工具组成；因此，该工具的账面值是对公允价值的合理估计，并在下表中分别反映为级别1。

长期债务-公允价值是通过使用可以获得类似条件的债务的当前市场利率对未来合同现金流进行贴现来估计的。

衍生金融工具--衍生金融工具的公允价值计量已在本说明的前面部分介绍。

37

目录表

 

下表按公允价值层级列出本公司金融工具的估计公允价值及相应的账面金额。



2023年9月30日

 



 

 

 

 

 

 

总公平

 

携带

 

(千美元)

1级

 

2级

 

3级

 

价值

 

金额

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、计息银行存款和出售的联邦基金

$

1,359,300

 

$

—

 

$

—

 

$

1,359,300

 

$

1,359,300

 

可供出售的证券

 

—

 

 

5,188,156

 

 

—

 

 

5,188,156

 

 

5,188,156

 

持有至到期的证券

 

—

 

 

2,430,287

 

 

—

 

 

2,430,287

 

 

2,727,945

 

贷款，净额

 

—

 

 

17,658

 

 

23,058,357

 

 

23,076,015

 

 

23,677,388

 

持有待售贷款

 

—

 

 

15,862

 

 

—

 

 

15,862

 

 

15,862

 

衍生金融工具

 

—

 

 

124,431

 

 

—

 

 

124,431

 

 

124,431

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

$

—

 

$

—

 

$

30,298,620

 

$

30,298,620

 

$

30,320,337

 

购买的联邦基金

 

350

 

 

—

 

 

—

 

 

350

 

 

350

 

根据回购协议出售的证券

 

525,578

 

 

—

 

 

—

 

 

525,578

 

 

525,578

 

FHLB短期借款

 

—

 

 

899,995

 

 

—

 

 

899,995

 

 

900,000

 

长期债务

 

—

 

 

183,901

 

 

—

 

 

183,901

 

 

236,279

 

衍生金融工具

 

—

 

 

306,237

 

 

1,432

 

 

307,669

 

 

307,669

 

 



2022年12月31日

 

(千美元)

1级

 

2级

 

3级

 

总公平
价值

 

携带
金额

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、计息银行存款和出售的联邦基金

$

888,519

 

$

—

 

$

—

 

$

888,519

 

$

888,519

 

可供出售的证券

 

—

 

 

5,556,041

 

 

—

 

 

5,556,041

 

 

5,556,041

 

持有至到期的证券

 

—

 

 

2,615,398

 

 

—

 

 

2,615,398

 

 

2,852,495

 

贷款，净额

 

—

 

 

4,692

 

 

22,132,683

 

 

22,137,375

 

 

22,806,257

 

持有待售贷款

 

—

 

 

26,385

 

 

—

 

 

26,385

 

 

26,385

 

衍生金融工具

 

—

 

 

109,497

 

 

—

 

 

109,497

 

 

109,497

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

$

—

 

$

—

 

$

29,041,635

 

$

29,041,635

 

$

29,070,349

 

购买的联邦基金

 

1,850

 

 

—

 

 

—

 

 

1,850

 

 

1,850

 

根据回购协议出售的证券

 

444,421

 

 

—

 

 

—

 

 

444,421

 

 

444,421

 

FHLB短期借款

 

1,425,000

 

 

—

 

 

—

 

 

1,425,000

 

 

1,425,000

 

长期债务

 

—

 

 

200,060

 

 

—

 

 

200,060

 

 

242,077

 

衍生金融工具

 

—

 

 

202,238

 

 

1,883

 

 

204,121

 

 

204,121

 

 

 

 

38

目录表

 

14.最近的会计声明

截至2023年9月30日的9个月内采用的会计准则

2022年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2022-01，“衍生品和对冲(主题815)：公允价值对冲-投资组合层法”，以澄清和扩展主题815中随着ASU 2017-12发布而生效的某些条款。这次更新的修订包括以下条款：(1)扩大现行的最后层方法，允许单个封闭投资组合的多个套期保值层，并相应地将最后层方法重新命名为组合层法；(2)扩大组合层法的范围，将不可预付金融资产包括在内；(3)规定单层对冲中的合格套期保值工具可包括即期开始或远期开始的恒值名义掉期，或即期或远期摊销名义掉期，并规定对冲层的数量与指定的对冲数量相对应；(4)就适用于投资组合层法的套期保值基差调整的会计和披露提供补充指导，不论是指定单一套期保值层还是多个套期保值层；以及(5)具体说明在确定封闭投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑套期保值基差调整。本次更新中的修订适用于根据主题815选择应用套期保值会计的投资组合层级方法的所有实体。

本次更新中的修订适用于2022年12月15日之后开始的财政年度，以及这些财政年度内的过渡期。一旦采用，任何实体都可以仅在预期的基础上指定单个封闭投资组合的多个对冲层。除与披露有关的修订外，所有实体均须于首次申请日期以累积效应调整留存收益期初余额的方式，在修订追溯基础上应用与投资组合层法下的对冲基础调整有关的修订。实体可以选择从最初申请之日起在预期基础上应用与披露相关的修订，或在追溯的基础上将修订适用于2017-12年更新通过修订之日之后提出的每个前期。在通过后30天内，只有在实体对包括这些债务证券的一个或多个封闭式投资组合采用投资组合层法套期保值的情况下，该实体才可以将在通过之日被归类为持有至到期类别的债务证券重新分类为可供出售类别。该公司于2023年1月1日采用了这一标准，并选择适用修正案，以前瞻性披露，不对从持有到到期的债务证券进行重新分类，以供出售。采用的影响对公司的综合财务状况或经营结果并不重要。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《金融工具：信贷损失(主题326)-问题债务重组和年份披露》。本次更新中的修订涉及两个问题：(1)取消ASC 310-40规定的TDR确认和计量指南，而是要求实体评估(与其他贷款修改的会计一致)修改是代表新贷款还是继续现有贷款。修正案加强了现有的披露要求，并引入了与对发生财务困难的借款人的应收款进行某些修改有关的新要求；以及(2)对于公共商业实体，要求一个实体披露326-20分专题范围内的应收款融资和租赁投资净额按发起年度分列的当期核销总额。根据第326-20-50-6段的规定，公共企业实体必须在陈年披露中列入核销总额信息，该段要求一个实体按信用质量指标披露应收融资的摊余成本基础，并按来源年度披露应收融资类别。

本次更新中的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。为消除次级专题310-40中债权人对问题债务重组的确认和计量指导，一实体可选择对采用会计年度开始时的期初留存收益采用累加效果调整的修正追溯过渡，或对采用之日之后发生的修改适用预期办法。修正案的其余部分应前瞻性地适用。本公司采用本标准于2023年1月1日生效，并对所有修订进行了前瞻性的修订。采用这一标准对公司的综合财务状况或经营结果并不重要。请参阅附注1-列报基础，会计政策中对由此导致的政策变化的进一步讨论。

已发布但尚未采用的会计准则

 

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02《投资-权益法与合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资》，允许报告实体选择并扩大比例摊销法的使用，对符合特定标准的合格税收抵免股权投资结构进行会计处理。分专题323-70下的现有指导意见规定，可以选择只对低收入住房税收抵免结构中的投资适用比例摊销法；对其他税收抵免结构中的股权投资通常在专题321“投资--股权证券”下核算。根据这一更新的规定，对于满足某些条件且不是在报告实体或个人投资层面上进行的项目，可以在逐个税收抵免计划的基础上选择应用比例摊销法的会计政策。比例尺的应用

39

目录表

 

对任何符合条件的税收抵免投资采用摊销方法，将导致按照所收到的所得税抵免和其他所得税优惠按比例摊销投资成本，摊销作为所得税费用(福利)的一个组成部分列报，而不是目前主题321下的指导方针，即任何投资收益、损益和税收抵免都在损益表中以毛额列报。

对于公共企业实体，修正案在2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许所有实体在任何过渡期内及早通过修正案；如果一个实体在过渡期通过修正案，则应自包括该过渡期的财政年度开始时通过修正案。本次更新中的修订必须在修改后的追溯或追溯的基础上应用。本公司目前正在评估本指南的条款，但预计该指南的采用不会对其综合财务状况或运营结果产生实质性影响。

 

2023年10月，FASB发布了ASU 2023-06《信息披露改进》，以修改与FASB会计准则编纂中各分主题相关的披露或列报要求。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)2018年8月的最终规则更新和简化了美国证券交易委员会认为冗余、重复、重叠、过时或过时的披露要求，发布了美国证券交易委员会(SEC)的ASU。本次更新中的修订旨在使美国公认会计准则的要求与美国证券交易委员会的要求保持一致，并促进美国公认会计准则在所有实体中的应用。此次更新中的修订将美国证券交易委员会最终规则中确定的27项披露或陈述要求中的14项添加到编撰中。然而，亚利桑那州立大学的每一项修正案只有在美国证券交易委员会从其现有法规中取消相关披露或陈述要求的情况下才能生效，时间为2027年6月30日。对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体，如本公司，每次修订的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-K条例中删除相关披露的生效日期，禁止及早采用。本更新中的修订应前瞻性地应用。该公司目前正在评估本指南的规定，但预计任何适用的规定只会影响列报或披露，因此不会对经营结果或财务状况产生影响。

 

 

 

 

 

 

 

40

目录表

 

项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩

前瞻性陈述

讨论和分析的目的是提供与评估汉考克·惠特尼公司及其子公司在截至2023年9月30日的9个月和选定的可比前期的财务状况和运营结果相关的重要信息，包括评估来自运营和外部来源的现金流的金额和确定性。这一讨论和分析旨在突出和补充本报告其他部分提出的财务和业务数据和信息，包括合并财务报表和相关附注。讨论中包含的前瞻性陈述符合修订后的1933年《证券法》第27A条和修订后的1934年《证券交易法》第21E条的含义和保护。前瞻性陈述会受到风险和不确定性的影响。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果不同。 可能导致实际结果与我们在本Form 10-Q季度报告以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他报告或文件中所作的前瞻性声明大不相同的重要因素包括但不限于：

•
本地市场的一般经济和商业情况，包括影响就业水平、利率、通胀、供应链、经济衰退的威胁、不稳定的股权资本市场、抵押品价值、财产和意外保险成本、客户收入、信誉和信心、支出和储蓄等可能影响客户破产、违约、撇账和存款活动的情况；以及上述因素对客户和客户行为的影响(包括提取存款和偿还贷款的速度和水平)；
•
银行业最近的不利发展突出表现为引人注目的银行倒闭，以及这些发展对客户信心、流动性和监管机构对这些发展的反应(包括存款保险评估成本的增加)的潜在影响，公司有效管理其流动性风险和任何增长计划的能力，以及资本和资金的可用性；
•
资产负债表和收入增长预期可能与实际结果不同；
•
我们的贷款损失准备金可能不足或可能受到信用风险敞口的负面影响的风险；
•
贷款增长预期；
•
管理层对冲销的预测；
•
商业和住宅房地产价值的波动，特别是与支持公司贷款的抵押品价值有关的波动；
•
我们的企业风险管理框架可能没有充分识别或处理可能导致意外损失的风险；
•
未来业务合并对我们业绩和财务状况的影响，包括我们成功整合业务的能力；
•
存款趋势，包括增长、定价和Beta；
•
信贷质量走势；
•
利率的变化；
•
中间价改革的影响；
•
净息差趋势，包括利率变化的影响；
•
由于存款和信贷市场的变化，资金的成本和可获得性发生变化；
•
创收和降低成本举措的成功；
•
未来的费用水平；
•
费用与收入(效率比)的变化，包括我们可能无法实现和/或维持效率和增长举措的预期好处，或者我们可能无法在预期的时间段内实现成本节约或收入好处，这可能对我们未来的盈利能力产生负面影响；
•
衍生金融工具和套期保值活动管理风险的有效性；
•
与我们依赖第三方提供我们业务基础设施的关键组件相关的风险，包括与服务中断或第三方供应商的财务困难相关的风险；
•
与未决或未来的诉讼、监管程序或执法行动造成的潜在索赔、损害赔偿、处罚、罚款和声誉损害有关的风险；
•
与我们的运营框架管理与我们的业务相关的风险的能力有关的风险，如信用风险和运营风险，包括第三方供应商和其他服务提供商，这些风险可能会因网络攻击或类似行为而导致运营或安全系统遭到破坏；
•
我们所依赖的模型和数据的广泛使用、可靠性、破坏性和准确性；
•
与我们实施新业务线、新产品和服务、新技术以及扩大现有商机相关的风险；
•
预计税率；
•
未来盈利能力；

41

目录表

 

•
采购会计影响，如增值水平；
•
我们识别和解决我们所依赖的系统和/或第三方供应商和服务提供商上的潜在网络安全风险的能力有所增强，因为我们虚拟专用网络平台的使用增加，包括数据安全漏洞、凭据填充、恶意软件、“拒绝服务”攻击、“黑客攻击”和身份盗窃，如果这些攻击失败，可能会扰乱我们的业务并导致机密或专有信息的披露和/或滥用或挪用、我们系统的中断或损坏、增加的成本、损失或对我们声誉的不利影响；
•
我们从汉考克·惠特尼银行获得股息的能力可能会影响我们的流动性，包括我们支付股息或采取其他资本行动的能力；
•
我们可能需要作出大量开支，以跟上监管措施和金融服务市场迅速的科技转变的步伐；
•
如果我们不能遵守所有适用的联邦和州法规或其他监管行动或指令以及任何必要的资本举措，对我们的财务结果、声誉和业务的影响；
•
我们有效地与其他传统和非传统金融服务公司竞争的能力，其中一些公司拥有比我们更多的财务资源，或者受到比我们不同的监管标准；
•
我们对财务报告保持足够的内部控制的能力；
•
未来税收立法的财务影响；
•
战争或其他冲突的影响，包括俄罗斯在乌克兰的军事行动和以色列-哈马斯战争、恐怖主义行为、气候变化、飓风等自然灾害、冰冻、洪水、墨西哥湾漏油等人为灾害、卫生紧急情况、流行病或流行病，或可能影响一般经济状况的其他灾难性事件，和(或)增加费用，包括但不限于财产和伤亡及其他保险费用；
•
与环境、社会和治理(“ESG”)立法、规则制定、激进主义和诉讼有关的风险，其范围和速度可能会改变我们的声誉和股东、联营公司、客户和第三方关系；以及
•
影响我们业务的法律和法规的变化，包括政府货币和财政政策、与银行产品和服务相关的法律和法规、最近银行倒闭导致的更严格的监管审查，以及适用的政府和自律机构对此类法律和法规的执行和解释的变化，这可能要求我们改变某些业务做法，增加合规风险，减少我们的收入，增加我们的成本，或以其他方式对我们的业务产生负面影响；
•
美国长期主权债务的信用评级恶化，美国政府可能采取的避免超过债务上限的行动，以及围绕债务上限和联邦预算的不确定性；
•
监管环境可能不利于或可能禁止未来合并和/或业务合并的风险，可能会增加完成此类交易所需的时间长度和资源数量，并可能减少预期收益。

此外，任何不描述历史或当前事实的陈述都是前瞻性陈述。这些陈述通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标”、“目标”、“倡议”、“重点”、“潜在”、“可能”、“项目”、“展望”或类似的表达或未来条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。前瞻性陈述是基于管理层目前的信念和期望以及管理层目前掌握的信息。我们的声明截至本文发布之日止，我们不承担根据新信息或未来事件更新这些声明或更新实际结果可能与此类声明中包含的结果不同的原因的任何义务。

前瞻性陈述会受到重大风险和不确定性的影响。投资者被告诫不要过度依赖此类声明。实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的大不相同。可能导致实际结果大相径庭的其他因素见第二部分第1A项。我们在截至2023年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”，第一部分，第1A项。风险因素“在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中，或在我们提交给美国证券交易委员会的其他定期报告中。

告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述。我们不打算也不承担义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于实际结果的差异、假设的变化或影响此类陈述的其他因素的变化，除非法律要求。

概述

非公认会计准则财务指标

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包括用于描述我们业绩的非GAAP衡量标准。这些非公认会计准则财务计量作为分析工具具有固有的局限性，不应单独加以考虑，也不应作为根据公认会计准则报告的财务状况和结果分析的替代品。非公认会计准则财务衡量标准

42

目录表

 

这些措施不是标准化的，因此，可能无法将这些措施与提出相同或相似名称的措施的其他公司进行比较。这些披露不应被视为GAAP的替代方案。

本项目后面的综合财务成果表提供了这些计量与公认会计准则计量的对账。以下是这些非GAAP措施的摘要，并解释了为什么它们被认为是有用的。

根据美国证券交易委员会S-K条例229.1400分节“银行及储蓄和贷款登记机构的披露”的规定，我们在全额应税等值(“TE”)的基础上公布净利息收入、净利差和效率比率。TE基准根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整，使用21%的法定联邦税率，将免税利息收入增加到应税等值基础上。我们认为，这一措施是衡量净利息收入的首选行业标准，并增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。

我们提出了一些额外的非公认会计准则财务措施，以帮助读者更好地了解公司在一段时期内的业绩，并帮助投资者了解管理层在执行其战略举措方面所经历的成功。这些非公认会计准则的衡量标准可能会引用“经营”这个概念。我们使用“经营”一词来描述一种不包括被认为是非经营性质的收入或支出的财务指标。被确认为非经营性项目的项目，当从报告的财务指标中排除时，为管理层或读者提供的指标可能更能表明我们业务的前瞻性趋势。

我们定义经营拨备前净收入为总收入(TE)减去非利息支出，不包括非营业项目。管理层认为，经营拨备前净收入是一项有用的财务措施，因为它使投资者和其他人能够评估公司产生资本的能力，以弥补信贷周期中的信贷损失。

当前经济环境

 

在一场遏制通胀的激进行动过去18个多月后，美国经济活动仍然具有弹性；然而，美联储在减缓经济增长而不引发衰退方面取得了一些成功。整体通胀率和核心通胀率(食品和能源较少)已大幅低于近期的峰值，尽管分别为3.7%和4.1%，仍远高于美联储2%的目标利率。2023年第三季度国内生产总值(GDP)同比增长4.9%，好于预期，明显高于前六个财政季度。劳动力市场仍然强劲，但疲软的迹象已经开始显现，整个季度工资增长放缓，下半年失业率升至3.8%。美联储在7月份再次加息25个基点，但在9月份的会议上保持利率不变。虽然消费者支出的速度和劳动力市场的强劲可能有助于防止或减轻潜在衰退的严重性，但利率在更长时间内保持较高水平的可能性，以及可能的进一步加息，可能会导致经济增长低于趋势。经济趋势可能会进一步受到通胀以外的因素的影响，比如美国政府可能停摆和地缘政治冲突扩大。

在金融服务业内部，特别是在区域银行领域，各机构继续努力应对宏观经济和特定行业的逆风。不断上升的利率环境促使存款结构继续向成本更高的产品转移，尽管移动的速度有所放缓。最近备受瞩目的银行倒闭事件促使监管机构对一家机构的流动性和存款基础的稳定性进行了更严格的审查，这加剧了对存款的竞争，进而给借贷成本带来了进一步的压力。利率环境也稳步影响了消费者和企业的信贷承受能力，从而缓和了贷款需求。与此同时，经济不确定性和行业动荡促使许多机构收紧信贷标准。

在我们的市场中，由于利率上升和保险成本增加，需求继续放缓，本季度贷款增长再次放缓。此外，我们继续缩小我们在某些行业的信贷需求，并将重点转向全方位服务关系。然而，新的、续发的和重新定价的可变利率贷款的利率继续导致盈利资产的收益率增加。我们的核心客户存款（定义为不包括公共基金和经纪存款的存款总额）在本季度有所增长，因为我们继续以具有竞争力的价格保持我们的多元化存款基础，因为我们的大部分客户基础仍然对利率敏感。

 

经济展望

我们利用穆迪分析公司（Moody's Analytics）提供的经济预测，这些预测提供了各种情景，以帮助我们制定经济前景。本展望讨论使用了穆迪2023年9月的预测，这是2023年9月30日的最新预测。这些预测基于一个基线预测情景，穆迪将其定义为基于当前条件的经济走向的“最可能结果”。几个上行和下行的情况下，产生的基线方案，显示不同的经济表现相比，基线。

43

目录表

 

于2023年9月30日，管理层在计算信贷亏损拨备时对基线及轻微衰退S-2情景分别应用40%及60%的权重，与2023年6月30日所用的情景及相应权重一致。我们的整体信贷损失前景没有显著变化，我们仍然认为，由于当前经济状况的不确定性，温和的衰退是合理的。

基准情景继续包含这样一种信念，即美联储将在不引发衰退的情况下实现其将通胀率降至或低于目标的目标。2023年9月基准预测中的主要假设包括：（1）联邦基金利率已达到加息周期的终值，预计降息将于2024年6月开始;（2）银行将继续限制信贷增长，尽管金融体系总体保持稳定;（3）美国政府将在2023年10月停摆两周，导致GDP增速下降20个基点，并将在随后一个季度逆转;（4）劳动力市场开始疲软，失业率将继续从目前的3.8%上升至2024年的4.1%和2025年的4.2%;（5）国内生产总值将于二零二三年、二零二四年及二零二五年录得温和年增长，分别为2. 1%、1. 4%及1. 9%;及（6）10年期美国国债收益率于二零二三年第二季度达到近期高位，并将于二零二五年继续轻微放缓。

S-2情景预测，2023年第四季度开始的温和衰退将持续三个季度，股市将收缩22%。促成这一预测的因素是：（1）地缘政治冲突造成的供应链中断比基线情景中假设的时间更长、范围更广;（2）金融服务业的持续中断导致贷款标准更广泛地收紧;（3）2023年的平均失业率为3.9%，2024年为6.1%（峰值为6.5%），2025年为4.9%;（4）GDP在2023年增长2.1%，但在2024年收缩至负0.2%，然后在2025年恢复至更温和的2.5%水平;（5）由于经济的脆弱性，美联储将在2024年第一季度开始降息，早于基线情景中的预期。

如前所述，自2023年6月30日以来，我们整体投资组合的信贷亏损前景并未发生重大变化。除了本季度由于特定的公司情况而导致的一次大规模撇帐外，我们的资产质量指标在过去几个季度保持相对稳定，非应计贷款和商业批评贷款的水平相对较低，变化相当温和，所有其他净撇帐水平也较低。我们继续密切监察对长期通胀及高利率环境敏感的客户的投资组合。我们预计2023年全年的贷款增长将在低至中个位数范围内，反映出我们严格的贷款定价，经济放缓的可能性以及对与我们有全面服务关系的弹性借款人的贷款的关注。

目前的经济前景存在一些不确定性，包括美联储对通货膨胀采取的行动，最近将美利坚合众国的长期外币发行人违约评级从“AAA”下调至“AA+”，以及政府关闭的可能性。这些因素的影响程度尚不确定，可能对美国经济产生负面影响，包括可能在近期或中期出现经济衰退。

2023年第三季度亮点

我们报告2023年第三季度的净收入为9770万美元，或每股摊薄普通股1.12美元，而2023年第二季度为1.178亿美元，或每股摊薄普通股1.35美元，2022年第三季度为1.354亿美元，或每股摊薄普通股1.55美元。

2023年第三季度业绩与2023年第二季度相比：

 

•
净利润9770万美元，摊薄后每股收益1.12美元，同比下降2010万美元，摊薄后每股收益0.23美元
•
业绩反映拨备支出从760万美元增加到2850万美元，包括与单一银团借款人有关的2970万美元撇帐
•
非美国通用会计准则（non-GAAP）的拨备前净收入为1.534亿美元，同比下降440万美元，降幅为3%
•
期末贷款为240亿美元，增加1.938亿美元，或1%
•
受到批评的商业贷款和非应计贷款仍然处于相对较低的水平
•
期末存款303亿美元，增加2.768亿美元，增幅1%
•
净息差为3.27%，较3.30%下降3个基点
•
普通股一级资本比率为12.06%，上升23个基点，有形普通股权益比率为7.34%，下降16个基点
•
有效率为56.38%，而有效率为55.33%

尽管面临当前经济环境的挑战，但我们2023年第三季度的业绩持续稳健。我们的净收入受到一个特定客户的特殊冲销的影响，但在其他方面反映了净利息收入的缓慢下降。

44

目录表

 

以及非利息收入的小幅增长，几乎被非利息支出的类似增长所抵消。我们经历了适度的贷款增长，资金完全来自核心客户存款的增长。我们继续保持我们认为的稳定和多元化的存款基础，我们的信贷损失拨备强劲，资本水平保持稳健。随着我们继续驾驭不确定的经济环境，费用管理、全方位服务客户关系和资本增长仍然是我们的重点。

 

综合财务结果

下表载有所示期间的综合财务结果。

 

截至三个月

 

九个月结束

 

(单位为千，每股数据除外)

2023年9月30日

 

6月30日，
2023

 

3月31日，
2023

 

十二月三十一日，
2022

 

2022年9月30日

 

9月30日，
2023

 

2022年9月30日

 

损益表数据：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

$

415,827

 

$

405,273

 

$

372,603

 

$

345,676

 

$

299,737

 

$

1,193,703

 

$

791,387

 

利息收入(TE)(A)

 

418,679

 

 

408,110

 

 

375,187

 

 

348,291

 

 

302,340

 

 

1,201,976

 

 

799,120

 

利息支出

 

146,593

 

 

131,362

 

 

87,609

 

 

50,175

 

 

19,430

 

 

365,564

 

 

36,885

 

净利息收入(TE)

 

272,086

 

 

276,748

 

 

287,578

 

 

298,116

 

 

282,910

 

 

836,412

 

 

762,235

 

信贷损失准备金

 

28,498

 

 

7,633

 

 

6,020

 

 

2,487

 

 

1,402

 

 

42,151

 

 

(30,886

)

非利息收入

 

85,974

 

 

83,225

 

 

80,330

 

 

77,064

 

 

85,337

 

 

249,529

 

 

254,422

 

非利息支出

 

204,675

 

 

202,138

 

 

200,884

 

 

190,154

 

 

193,502

 

 

607,697

 

 

560,538

 

所得税前收入

 

122,035

 

 

147,365

 

 

158,420

 

 

179,924

 

 

170,740

 

 

427,820

 

 

479,272

 

所得税费用

 

24,297

 

 

29,571

 

 

31,953

 

 

36,137

 

 

35,351

 

 

85,821

 

 

98,970

 

净收入

$

97,738

 

$

117,794

 

$

126,467

 

$

143,787

 

$

135,389

 

$

341,999

 

$

380,302

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产负债表数据：

 

 

 

 

 

 

 

期末资产负债表数据

 

 

 

 

 

 

 

减少贷款。

$

23,983,679

 

$

23,789,886

 

$

23,404,523

 

$

23,114,046

 

$

22,585,585

 

$

23,983,679

 

$

22,585,585

 

**增加盈利资产

 

32,733,591

 

 

32,715,630

 

 

34,106,792

 

 

31,873,027

 

 

31,213,449

 

 

32,733,591

 

 

31,213,449

 

*总资产

 

36,298,301

 

 

36,210,148

 

 

37,547,083

 

 

35,183,825

 

 

34,567,242

 

 

36,298,301

 

 

34,567,242

 

**不计息存款

 

11,626,371

 

 

12,171,817

 

 

12,860,027

 

 

13,645,113

 

 

14,290,817

 

 

11,626,371

 

 

14,290,817

 

*存款总额：

 

30,320,337

 

 

30,043,501

 

 

29,613,070

 

 

29,070,349

 

 

28,951,274

 

 

30,320,337

 

 

28,951,274

 

*增加股东权益

 

3,501,003

 

 

3,554,476

 

 

3,531,232

 

 

3,342,628

 

 

3,180,439

 

 

3,501,003

 

 

3,180,439

 

平均资产负债表数据

 

 

 

 

 

 

 

减少贷款。

$

23,830,724

 

$

23,654,994

 

$

23,086,529

 

$

22,723,248

 

$

22,138,709

 

$

23,526,808

 

$

21,643,149

 

**增加盈利资产

 

33,137,565

 

 

33,619,829

 

 

32,753,781

 

 

32,244,681

 

 

31,783,801

 

 

33,171,798

 

 

32,583,652

 

*总资产

 

35,626,927

 

 

36,205,396

 

 

35,159,050

 

 

34,498,915

 

 

34,377,773

 

 

35,665,505

 

 

35,247,985

 

**不计息存款

 

11,453,236

 

 

12,153,453

 

 

12,963,133

 

 

13,854,625

 

 

14,323,646

 

 

12,184,410

 

 

14,447,445

 

*存款总额：

 

29,757,180

 

 

29,372,899

 

 

28,792,851

 

 

28,816,338

 

 

29,180,626

 

 

29,311,176

 

 

29,727,009

 

*增加股东权益

 

3,572,487

 

 

3,567,260

 

 

3,412,813

 

 

3,228,667

 

 

3,405,463

 

 

3,518,105

 

 

3,464,699

 

普通股数据：

 

 

 

 

 

 

 

每股收益-基本

$

1.12

 

$

1.35

 

$

1.45

 

$

1.65

 

$

1.56

 

$

3.93

 

$

4.35

 

稀释后每股收益

 

1.12

 

 

1.35

 

 

1.45

 

 

1.65

 

 

1.55

 

 

3.92

 

 

4.33

 

普通股每股现金股息

 

0.30

 

 

0.30

 

 

0.30

 

 

0.27

 

 

0.27

 

 

0.90

 

 

0.81

 

每股账面价值(期末)

 

40.64

 

 

41.27

 

 

41.03

 

 

38.89

 

 

37.12

 

 

40.64

 

 

37.12

 

每股有形账面价值(期末)

 

30.16

 

 

30.76

 

 

30.47

 

 

28.29

 

 

26.44

 

 

30.16

 

 

26.44

 

加权平均股数--稀释

 

86,437

 

 

86,370

 

 

86,282

 

 

86,249

 

 

86,020

 

 

86,368

 

 

86,439

 

期末股数

 

86,148

 

 

86,123

 

 

86,066

 

 

85,941

 

 

85,686

 

 

86,148

 

 

85,686

 

 

 

45

目录表

 

 

截至三个月

 

九个月结束

 

(千美元)

2023年9月30日

 

6月30日，
2023

 

3月31日，
2023

 

十二月三十一日，
2022

 

9月30日，
2022

 

9月30日，
2023

 

9月30日，
2022

 

性能和其他数据：

 

 

 

 

 

 

 

 

平均资产回报率

 

1.09

%

 

1.30

%

 

1.46

%

 

1.65

%

 

1.56

%

 

1.28

%

 

1.44

%

平均普通股权益回报率

 

10.85

%

 

13.24

%

 

15.03

%

 

17.67

%

 

15.77

%

 

13.00

%

 

14.68

%

平均有形普通股权益回报率

 

14.53

%

 

17.76

%

 

20.49

%

 

24.64

%

 

21.58

%

 

17.51

%

 

19.98

%

有形普通股权益(B)

 

7.34

%

 

7.50

%

 

7.16

%

 

7.09

%

 

6.73

%

 

7.34

%

 

6.73

%

有形普通股权益一级(CET1)比率

 

12.06

%

 

11.83

%

 

11.60

%

 

11.41

%

 

11.10

%

 

12.06

%

 

11.10

%

净息差(TE)

 

3.27

%

 

3.30

%

 

3.55

%

 

3.68

%

 

3.54

%

 

3.37

%

 

3.13

%

非利息收入占总收入的百分比(TE)

 

24.01

%

 

23.12

%

 

21.83

%

 

20.54

%

 

23.17

%

 

22.98

%

 

25.03

%

效率比率(C)

 

56.38

%

 

55.33

%

 

53.76

%

 

49.81

%

 

51.62

%

 

55.14

%

 

54.08

%

贷款损失准备占贷款总额的百分比

 

1.28

%

 

1.32

%

 

1.32

%

 

1.33

%

 

1.36

%

 

1.28

%

 

1.36

%

信贷损失拨备占贷款总额的百分比

 

1.40

%

 

1.45

%

 

1.46

%

 

1.48

%

 

1.50

%

 

1.40

%

 

1.50

%

年化净冲销与平均贷款之比

 

0.64

%

 

0.06

%

 

0.10

%

 

0.02

%

 

0.02

%

 

0.27

%

 

0.01

%

非权责发生贷款占贷款的百分比

 

0.25

%

 

0.33

%

 

0.23

%

 

0.17

%

 

0.18

%

 

0.25

%

 

0.18

%

全职员工人数

 

3,681

 

 

3,705

 

 

3,679

 

 

3,627

 

 

3,607

 

 

3,681

 

 

3,607

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

业务收入和业务拨备前净收入的对账(非公认会计准则计量)(TE)(D)

 

净利息收入

$

269,234

 

$

273,911

 

$

284,994

 

$

295,501

 

$

280,307

 

$

828,139

 

$

754,502

 

非利息收入

 

85,974

 

 

83,225

 

 

80,330

 

 

77,064

 

 

85,337

 

 

249,529

 

 

254,422

 

总收入

 

355,208

 

 

357,136

 

 

365,324

 

 

372,565

 

 

365,644

 

 

1,077,668

 

 

1,008,924

 

应税等值调整

 

2,852

 

 

2,837

 

 

2,584

 

 

2,615

 

 

2,603

 

 

8,273

 

 

7,733

 

营业外收入

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总收入(TE)

$

358,060

 

$

359,973

 

$

367,908

 

$

375,180

 

$

368,247

 

$

1,085,941

 

$

1,016,657

 

非利息支出

 

(204,675

)

 

(202,138

)

 

(200,884

)

 

(190,154

)

 

(193,502

)

 

(607,697

)

 

(560,538

)

营业外费用

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

营业拨备前净收入(TE)

$

153,385

 

$

157,835

 

$

167,024

 

$

185,026

 

$

174,745

 

$

478,244

 

$

456,119

 

 

(a)
出于分析目的，管理层使用21%的联邦所得税税率将免税项目的利息收入和净利息收入调整为应税等值基础。
(b)
有形普通股权益比率是普通股股东权益减去无形资产除以总资产减去无形资产。
(c)
效率比率是非利息支出与总净利息(TE)和非利息收入的比率，不包括购入的无形资产和非经营性项目的摊销。
(d)
有关这些衡量标准的讨论，请参考本分析的非GAAP财务衡量标准部分。

 

行动的结果

净利息收入

 

2023年第三季度的净利息收入(TE)为2.721亿美元，与2023年第二季度相比减少了470万美元，降幅为2%；2023年前9个月的净利息收入为8.364亿美元，比2022年同期增加了7420万美元，降幅为10%。

与2023年第二季度相比，净利息收入(TE)减少的主要原因是有息负债的增长和现行利率超过了盈利资产的增长速度。利息支出增加1,520万美元，主要是由于平均计息存款增加，因为无息存款继续转移到成本更高的产品；部分抵消了短期借款水平的下降，减少了对批发融资的依赖。利息收入增加1,060万元，主要是由于贷款利率上升，但短期投资水平的下降部分抵销了利息收入的增加，因为今年早些时候持有的过剩流动资金已经释放。2023年第三季度增加的天数的影响使净利息收入(TE)增加了约210万美元。

2023年第三季度的净息差为3.27%，比2023年第二季度的3.30%下降了3个基点。净息差较上一季度下降，主要是由于上文讨论的存款组合和利率的变化，下降了24个基点，但由于盈利资产组合的变化和贷款收益率的增加，净息差增加了16个基点，短期借款成本下降了5个基点。

 

46

目录表

 

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月的净利息收入(TE)增加了7420万美元，其中利息收入(TE)增加了4.029亿美元，利息支出增加了3.287亿美元，部分抵消了这一增长。利息收入增加的主要原因是利率环境上升、盈利资产组合发生有利变化以及证券组合的净溢价摊销减少1,510万美元。平均收益性资产组合的有利变化反映出贷款增加了19亿美元，短期投资减少了13亿美元。利息收入的增加被非应计利息回收减少360万美元和购买会计贴现增加减少190万美元部分抵消。利息支出的增加主要是由于在利率上升的环境下，存款组合从无息和低息的交易和储蓄存款转向成本更高、利率有竞争力的产品。此外，我们经历了借贷成本的增加，主要是由于FHLB预付款，因为低固定利率工具被调用，并被具有更高平均余额的现行利率的新工具取代。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月的净息差上升了24个基点，这主要是由于利率环境上升和更有利的盈利资产组合。收益资产收益率上升156个基点，至4.84%，而资金成本上升132个基点，至1.47%。

我们预计2023年第四季度净息差将继续小幅压缩3个基点至5个基点。这假设2023年联邦基金不会进一步加息，继续存款重组，稳定成本和更高的贷款收益率。

 

 

47

目录表

 

下表详细说明了我们的净利息收入(TE)和净息差的组成部分。

 

 

截至三个月

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年9月30日

 

(百万美元)

 

卷

 

 

利息(D)

 

费率

 

 

卷

 

 

利息(D)

 

费率

 

 

卷

 

利息(D)

 

费率

 

平均收益性资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业及房地产贷款(TE)(A)

 

$

18,679.0

 

 

$

294.1

 

 

6.25

%

 

$

18,670.8

 

 

$

280.9

 

 

6.03

%

 

$

17,855.9

 

$

203.0

 

 

4.51

%

住宅按揭贷款

 

 

3,669.9

 

 

 

33.7

 

 

3.67

%

 

 

3,469.0

 

 

 

31.4

 

 

3.62

%

 

 

2,713.4

 

 

22.7

 

 

3.34

%

消费贷款

 

 

1,481.8

 

 

 

32.2

 

 

8.61

%

 

 

1,515.2

 

 

 

30.7

 

 

8.14

%

 

 

1,569.4

 

 

23.2

 

 

5.87

%

贷款费和滞纳金

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

1.3

 

 

0.00

%

贷款总额(TE)(B)

 

 

23,830.7

 

 

 

360.3

 

 

6.01

%

 

 

23,655.0

 

 

 

343.0

 

 

5.81

%

 

 

22,138.7

 

 

250.2

 

 

4.49

%

持有待售贷款

 

 

43.4

 

 

 

0.8

 

 

7.30

%

 

 

25.1

 

 

 

0.4

 

 

5.83

%

 

 

35.2

 

 

0.4

 

 

4.48

%

美国财政部和政府机构证券

 

 

535.3

 

 

 

3.4

 

 

2.52

%

 

 

537.4

 

 

 

3.4

 

 

2.50

%

 

 

420.3

 

 

2.0

 

 

1.94

%

抵押贷款支持证券和
**抵押贷款债券(CDO)

 

 

7,450.5

 

 

 

42.7

 

 

2.29

%

 

 

7,552.0

 

 

 

43.2

 

 

2.29

%

 

 

7,822.4

 

 

40.9

 

 

2.09

%

市政当局(TE)

 

 

879.2

 

 

 

6.5

 

 

2.98

%

 

 

894.9

 

 

 

6.7

 

 

3.00

%

 

 

911.5

 

 

6.8

 

 

2.97

%

其他证券

 

 

23.5

 

 

 

0.2

 

 

3.51

%

 

 

23.5

 

 

 

0.2

 

 

3.51

%

 

 

23.3

 

 

0.2

 

 

3.54

%

证券总额(TE)(C)

 

 

8,888.5

 

 

 

52.8

 

 

2.37

%

 

 

9,007.8

 

 

 

53.5

 

 

2.38

%

 

 

9,177.5

 

 

49.9

 

 

2.17

%

短期投资总额

 

 

375.0

 

 

 

4.8

 

 

5.08

%

 

 

931.9

 

 

 

11.2

 

 

4.83

%

 

 

432.4

 

 

1.8

 

 

1.69

%

盈利资产总额(TE)

 

$

33,137.6

 

 

$

418.7

 

 

5.02

%

 

$

33,619.8

 

 

$

408.1

 

 

4.87

%

 

$

31,783.8

 

$

302.3

 

 

3.78

%

平均有息负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息交易和储蓄存款

 

$

10,583.2

 

 

$

51.4

 

 

1.93

%

 

$

10,478.4

 

 

$

41.3

 

 

1.58

%

 

$

11,164.4

 

$

4.3

 

 

0.15

%

定期存款

 

 

4,868.7

 

 

 

53.8

 

 

4.38

%

 

 

3,759.3

 

 

 

36.9

 

 

3.93

%

 

 

954.4

 

 

0.4

 

 

0.18

%

公款

 

 

2,852.0

 

 

 

25.6

 

 

3.57

%

 

 

2,981.7

 

 

 

24.3

 

 

3.27

%

 

 

2,738.2

 

 

8.9

 

 

1.28

%

有息存款总额

 

 

18,303.9

 

 

 

130.8

 

 

2.84

%

 

 

17,219.4

 

 

 

102.5

 

 

2.39

%

 

 

14,857.0

 

 

13.6

 

 

0.36

%

回购协议

 

 

538.1

 

 

 

2.2

 

 

1.64

%

 

 

497.9

 

 

 

1.7

 

 

1.38

%

 

 

516.6

 

 

0.2

 

 

0.13

%

其他短期借款

 

 

772.9

 

 

 

10.5

 

 

5.40

%

 

 

1,888.7

 

 

 

24.1

 

 

5.10

%

 

 

434.0

 

 

2.5

 

 

2.36

%

长期债务

 

 

236.3

 

 

 

3.1

 

 

5.19

%

 

 

242.0

 

 

 

3.1

 

 

5.11

%

 

 

238.4

 

 

3.1

 

 

5.20

%

借款总额

 

 

1,547.3

 

 

 

15.8

 

 

4.06

%

 

 

2,628.6

 

 

 

28.9

 

 

4.40

%

 

 

1,189.0

 

 

5.8

 

 

1.96

%

计息负债总额

 

 

19,851.2

 

 

 

146.6

 

 

2.93

%

 

 

19,848.0

 

 

 

131.4

 

 

2.65

%

 

 

16,046.0

 

 

19.4

 

 

0.48

%

净无息资金来源

 

 

13,286.4

 

 

 

 

 

 

 

 

13,771.8

 

 

 

 

 

 

 

 

15,737.8

 

 

 

 

 

资金总成本

 

$

33,137.6

 

 

$

146.6

 

 

1.76

%

 

$

33,619.8

 

 

$

131.4

 

 

1.57

%

 

$

31,783.8

 

$

19.4

 

 

0.24

%

净息差(TE)

 

 

 

 

$

272.1

 

 

2.09

%

 

 

 

 

$

276.7

 

 

2.21

%

 

 

 

$

282.9

 

 

3.30

%

净息差

 

$

33,137.6

 

 

$

272.1

 

 

3.27

%

 

$

33,619.8

 

 

$

276.7

 

 

3.30

%

 

$

31,783.8

 

$

282.9

 

 

3.54

%

 

 

(a)
应税当量(TE)金额是使用21%的联邦所得税税率计算的。
(b)
包括非权责发生制贷款。
(c)
平均证券不包括可供出售证券的未实现持有收益/亏损。
(d)
利息收入包括截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月的净购买会计增加额分别为60万美元、70万美元和120万美元。

 

48

目录表

 

 

 

九个月结束

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年9月30日

 

(百万美元)

 

卷

 

 

利息(D)

 

 

费率

 

 

卷

 

 

利息(D)

 

 

费率

 

平均收益性资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业及房地产贷款(TE)(A)

 

$

18,558.6

 

 

$

834.2

 

 

 

6.01

%

 

$

17,515.1

 

 

$

519.3

 

 

 

3.96

%

住宅按揭贷款

 

 

3,452.8

 

 

 

93.1

 

 

 

3.60

%

 

 

2,564.1

 

 

 

64.8

 

 

 

3.37

%

消费贷款

 

 

1,515.4

 

 

 

92.1

 

 

 

8.12

%

 

 

1,563.9

 

 

 

61.2

 

 

 

5.23

%

贷款费和滞纳金

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

7.6

 

 

 

0.00

%

贷款总额(TE)(B)

 

 

23,526.8

 

 

 

1,019.3

 

 

 

5.79

%

 

 

21,643.1

 

 

 

652.9

 

 

 

4.03

%

持有待售贷款

 

 

30.6

 

 

 

1.4

 

 

 

6.38

%

 

 

49.1

 

 

 

1.5

 

 

 

4.17

%

美国财政部和政府机构证券

 

 

538.0

 

 

 

10.1

 

 

 

2.50

%

 

 

402.0

 

 

 

5.4

 

 

 

1.79

%

抵押贷款支持证券和
**抵押贷款债券(CDO)

 

 

7,556.0

 

 

 

129.2

 

 

 

2.28

%

 

 

7,612.7

 

 

 

111.7

 

 

 

1.96

%

市政当局(TE)

 

 

892.7

 

 

 

20.0

 

 

 

2.98

%

 

 

913.5

 

 

 

20.2

 

 

 

2.96

%

其他证券

 

 

23.5

 

 

 

0.6

 

 

 

3.51

%

 

 

21.8

 

 

 

0.5

 

 

 

3.40

%

证券总额(TE)(C)

 

 

9,010.2

 

 

 

159.9

 

 

 

2.37

%

 

 

8,950.0

 

 

 

137.8

 

 

 

2.05

%

短期投资总额

 

 

604.2

 

 

 

21.4

 

 

 

4.73

%

 

 

1,941.4

 

 

 

6.9

 

 

 

0.47

%

盈利资产总额(TE)

 

$

33,171.8

 

 

$

1,202.0

 

 

 

4.84

%

 

$

32,583.6

 

 

$

799.1

 

 

 

3.28

%

平均有息负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息交易和储蓄存款

 

$

10,570.5

 

 

$

120.0

 

 

 

1.52

%

 

$

11,332.6

 

 

$

6.7

 

 

 

0.08

%

定期存款

 

 

3,559.3

 

 

 

104.1

 

 

 

3.91

%

 

 

1,015.5

 

 

 

1.5

 

 

 

0.19

%

公款

 

 

2,997.0

 

 

 

73.7

 

 

 

3.29

%

 

 

2,931.4

 

 

 

14.2

 

 

 

0.65

%

有息存款总额

 

 

17,126.8

 

 

 

297.8

 

 

 

2.32

%

 

 

15,279.5

 

 

 

22.4

 

 

 

0.20

%

回购协议

 

 

494.3

 

 

 

4.7

 

 

 

1.27

%

 

 

542.1

 

 

 

0.3

 

 

 

0.09

%

其他短期借款

 

 

1,434.9

 

 

 

53.8

 

 

 

5.02

%

 

 

743.4

 

 

 

4.8

 

 

 

0.86

%

长期债务

 

 

240.1

 

 

 

9.3

 

 

 

5.14

%

 

 

240.2

 

 

 

9.4

 

 

 

5.19

%

借款总额

 

 

2,169.3

 

 

 

67.8

 

 

 

4.18

%

 

 

1,525.7

 

 

 

14.5

 

 

 

1.27

%

计息负债总额

 

 

19,296.1

 

 

 

365.6

 

 

 

2.53

%

 

 

16,805.2

 

 

 

36.9

 

 

 

0.29

%

净无息资金来源

 

 

13,875.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15,778.4

 

 

 

 

 

 

 

资金总成本

 

$

33,171.8

 

 

$

365.6

 

 

 

1.47

%

 

$

32,583.6

 

 

$

36.9

 

 

 

0.15

%

净息差(TE)

 

 

 

 

$

836.4

 

 

 

2.31

%

 

 

 

 

$

762.2

 

 

 

2.99

%

净息差

 

$

33,171.8

 

 

$

836.4

 

 

 

3.37

%

 

$

32,583.6

 

 

$

762.2

 

 

 

3.13

%

 

(a)
应税当量(TE)金额是使用21%的联邦所得税税率计算的。
(b)
包括非权责发生制贷款。
(c)
平均证券不包括可供出售证券的未实现持有收益/亏损。
(d)
利息收入包括截至2023年及2022年9月30日止九个月的净购买会计增值分别为210万美元及390万美元。

信贷损失准备

 

在2023年第三季度，我们记录了2850万美元的信贷损失拨备，而2023年第二季度为760万美元。2023年第三季度的拨备包括3830万美元的净冲销和980万美元的储备释放，而2023年第二季度的净冲销为340万美元，储备为420万美元。2023年第三季度的信贷损失拨备包括2，970万美元的撇帐和580万美元的准备金释放，这归因于一笔单独评估的信贷，该笔信贷的预期解决方案自上一季度末以来有所下降，因为银团借款人在8月份从第11章破产转为第7章破产。此撇帐源自特定于特定于雇员的情况，而我们认为该等情况并不代表行业或投资组合的趋势。

截至2023年9月30日止九个月，我们录得信贷亏损拨备4，220万元，而2022年同期的信贷亏损拨备为负数3，090万元。二零二三年首九个月的信贷亏损拨备包括撇账净额4，730万元及储备释放520万元，而二零二二年首九个月的撇账净额为90万元及储备释放为3，180万元。截至2023年9月30日止九个月的信贷亏损拨备包括上述单一个别评估信贷应占的撇销2，970万元。2022年同期的信贷亏损拨备为负数，反映随着市场整体信贷表现及经济状况持续改善，疫情相关拨备逐步释放。

2023年第三季的撇帐净额为3，830万元，按年率计算占平均贷款总额的0. 64%，而2023年第二季的撇帐净额为340万元，占平均贷款总额的0. 06%。2023年第三季度单一客户撇帐情况

49

目录表

 

包括50个基点的净撇帐比率，其余则代表较正常的亏损水平。2023年第三季度包括商业投资组合的3，550万美元和消费者投资组合的310万美元的净冲销，部分被住宅抵押贷款组合的40万美元净收回所抵消。2023年第二季度包括商业投资组合120万美元的净冲销和消费者投资组合250万美元的净冲销，部分被住宅抵押贷款组合30万美元的净收回所抵消。2023年首九个月的撇帐净额为4，730万元，占平均贷款的0. 27%，其中商业贷款组合撇帐净额为4，010万元，消费贷款组合撇帐净额为810万元，但住宅按揭贷款组合的收回净额为90万元，抵销了部分撇帐净额。2022年首九个月的撇帐净额为90万元，占平均贷款的0. 01%，主要是由于消费贷款组合撇帐净额为500万元，但大部分被商业贷款组合及住宅按揭贷款组合分别收回净额270万元及140万元所抵销。

我们预计2023年第四季度的撇帐和信贷损失拨备将处于低至温和水平。然而，贷款增长、投资组合组合、资产质量指标和经济预测中的未来假设将推动信用损失准备金的水平。

 

本项目后面标注为“信贷损失和资产质量准备”的讨论提供了关于这些变化和一般信贷质量的补充信息。

非利息收入

 

2023年第三季度非利息收入总额为8600万美元，较2023年第二季度增长280万美元，增幅为3%。2023年第二季度非利息收入的增加主要归因于其他杂项收入的增加，包括小企业投资公司收入、联邦住房贷款银行股票股息以及我们专业业务的其他费用收入。其他变化包括存款账户服务费、二级抵押贷款市场业务、投资和年金费用以及银行拥有的人寿保险收入增加，但部分被信托费用、银行卡和自动取款机费用以及衍生品收入的减少所抵消。截至2023年9月30日的九个月，非利息收入总额为2.495亿美元，较2022年同期下降490万美元，降幅为2%。这一下降主要是由于衍生工具、二级抵押贷款市场业务和银行拥有的人寿保险收入减少，但部分被投资和年金费用以及信托费用的增加所抵消。见下文的进一步讨论。

下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分。

 

截至三个月

 

九个月结束

 

 

9月30日，

 

6月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

(千美元)

2023

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

 

存款账户手续费

$

22,264

 

$

21,491

 

$

23,272

 

$

64,377

 

$

65,441

 

信托费

 

16,593

 

 

17,393

 

 

16,048

 

 

50,720

 

 

48,636

 

银行卡和ATM机手续费

 

20,555

 

 

20,982

 

 

21,412

 

 

62,258

 

 

63,678

 

投资和年金费用以及保险佣金

 

8,520

 

 

8,241

 

 

6,492

 

 

25,628

 

 

21,920

 

次级抵押贷款市场操作

 

2,609

 

 

2,299

 

 

3,284

 

 

7,076

 

 

10,020

 

银行自营寿险收入

 

3,633

 

 

3,364

 

 

4,784

 

 

10,283

 

 

12,602

 

与信贷相关的费用

 

3,253

 

 

3,231

 

 

2,628

 

 

9,249

 

 

7,840

 

来自客户和其他衍生工具的收入

 

418

 

 

584

 

 

1,309

 

 

1,585

 

 

6,386

 

证券交易，净额

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(87

)

其他杂项

 

8,129

 

 

5,640

 

 

6,108

 

 

18,353

 

 

17,986

 

非利息收入总额

$

85,974

 

$

83,225

 

$

85,337

 

$

249,529

 

$

254,422

 

 

存款账户的服务费包括透支和不足资金费、企业和公司账户分析费、透支保护费和其他与客户交易有关的费用。2023年第三季度的存款服务费总额为2230万美元，较2023年第二季度增加80万美元，增幅为4%。与上一季度相比的增长主要归因于消费者账户费用，因为较低的平均不计息余额导致账户服务费用增加。截至2023年9月30日止九个月，存款服务费总额为6，440万元，较2022年同期减少110万元或2%。同比下降主要是由于消费者透支及其他服务费用，这是由于2022年底取消了某些消费者资金不足和透支费用。

信托费收入指全方位信托服务产生的收入，包括向个人、企业及机构提供的资产管理及托管服务。2023年第二季度信托费用总额为1660万美元，较上一季度下降80万美元，降幅5%，主要归因于第二季度记录的季节性所得税准备费。截至2023年9月30日的九个月，信托费用总额为5070万美元，较2022年同期增加210万美元，增幅为4%。

50

目录表

 

同比增长主要来自企业和机构信托账户，主要是利率上升环境的产物。

银行卡及自动柜员机费用包括信用卡及借记卡交易的交换及其他收入、为商户处理卡交易所赚取的费用，以及自动柜员机交易所赚取的费用。2023年第三季度银行卡和ATM费用总额为2060万美元，较2023年第二季度下降40万美元，降幅为2%，所有产品的活动都略有下降。截至2023年9月30日止九个月，银行卡及自动柜员机费用合共6，230万元，较2022年同期减少140万元，减幅为2%。同比下降主要是由于商户、借记卡和ATM费用的下降，部分被信用卡和购物卡收入的增加所抵消。

投资和年金费用以及保险佣金，包括销售年金和保险产品所赚取的费用以及管理账户费用，总计850万美元，比2023年第二季度增加30万美元，增幅为3%。相关季度增长主要归因于强劲的年金销售业绩、投资管理费和企业承销费。投资和年金费用以及保险佣金总计2560万美元，较2022年同期增长370万美元，增幅17%。同比增长包括年金费用增加300万美元，反映了利率上升环境下需求的增加，以及交易佣金增加130万美元。其他投资费用减少60万美元，部分抵消了这些增加额。

第二按揭市场业务的收入包括在第二市场发放及销售住宅按揭贷款所产生的收入。我们为客户提供全方位的抵押贷款产品，通常销售长期固定利率贷款，同时保留大部分可调利率贷款，以及通过支持客户关系的计划产生的贷款。二级抵押贷款市场运营收入将根据申请量和拉动率而有所不同。2023年第三季度来自二级抵押贷款市场业务的收入为260万美元，较2023年第二季度增加30万美元或13%。较2023年第二季度增加主要是由于在二级市场出售的贷款百分比增加。于2023年第三季，在二级市场出售的按揭贷款占总贷款来源（相对于我们的组合所持有的贷款）的百分比为68%，而2023年第二季则为34%。截至2023年9月30日的九个月，二级抵押贷款市场运营收入总计710万美元，较2022年同期下降290万美元，降幅为29%。同比下降主要是由于申请量和贷款关闭的下降，这是由于利率在两年非常优惠的利率之后急剧上升，部分被二级市场上出售的原始贷款比例较高所抵消，高达38%，而去年为23%。

银行拥有的人寿保险（BOLI）的收入通常来自保险利益收益以及所持保险合同的现金退保价值的增长。2023年第三季来自BOLI的收入为360万元，较2023年第二季增加30万元或8%，主要由于死亡率上升所致。截至2023年9月30日止九个月，来自BOLI的收入合共1，030万元，较2022年同期减少230万元或18%。同比减少反映现金退保价值和死亡率收益的收入下降。

信贷相关费用包括信用证和贷款承诺未使用部分的评估费用。2023年第三季度的信贷相关费用为320万美元，与2023年第二季度基本持平。截至2023年9月30日的九个月，信贷相关费用总额为920万美元，较2022年同期增加140万美元，增幅为18%，所有产品均有所增加。这些产品的收入将根据所签发的信用证、信贷额度的使用情况和现行评估率而有所不同。

客户和其他衍生品的收入主要来自我们的客户利率衍生品计划，2023年第三季度的总收入为40万美元，比上一季度下降了20万美元，降幅为28%。截至2023年9月30日的九个月，来自衍生品的收入总计160万美元，比2022年同期减少了480万美元，降幅为75%。衍生产品的收入可能不稳定，并取决于投资组合的构成、销售和终止活动的数量和组合，以及因市场利率变动而进行的市值调整。衍生品收入同比大幅下降主要是由于各个比较期间的利率环境发生了重大变化，这影响了对可变利率贷款和相关衍生品的需求、估值调整以及整个计划的相关抵押品收入/支出。

其他杂项收入由各种项目组成，包括来自小企业投资公司(SBIC)、联邦住房贷款银行(FHLB)股票股息的收入，以及来自贷款辛迪加和其他专业业务的费用。其他杂项收入总计810万美元，比上一季度增加250万美元，增幅为44%。相关季度的增长主要是由于SBIC收入增加了100万美元，FHLB股票股息增加了80万美元，出售资产的净收益增加了70万美元，这些资产主要与我们的专业业务线有关。截至2023年9月30日的九个月，其他杂项收入总计1,840万美元，较2022年同期增加40万美元，增幅为2%。这一同比变化主要是由于FHLB股票股息增加了310万美元，但资产销售净收益减少了120万美元，SBIC收入减少了80万美元，专业业务部门的费用减少了60万美元，这在很大程度上被抵消了。

51

目录表

 

我们预计2023年第四季度的非利息收入将比第三季度略有下降，2023年全年预计将比2022年增长1%至2%。

 

非利息支出

 

2023年第三季度的非利息支出为2.047亿美元，比2023年第二季度增加了250万美元，增幅为1%。自2023年第二季度以来，非利息支出的增长主要是由人员支出、净占用和设备支出以及专业服务支出的增长推动的。在截至2023年9月30日的九个月里，非利息支出总计6.077亿美元，比2022年同期增加了4720万美元，增幅为8%。同比增长归因于大多数费用类别，特别是人事费用、其他退休费用、数据处理费用、监管费用、银行股份税以及占用和设备费用。非利息支出同比增长约41%可归因于其他退休费用以及存款和监管费用的增加。关于这些和其他非利息费用差异的更详细的讨论如下。

下表列出了所示期间的非利息支出的组成部分。

 

截至三个月

 

九个月结束

 

 

9月30日，

 

6月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

(千美元)

2023

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

 

补偿费用

$

95,650

 

$

94,121

 

$

98,985

 

$

282,174

 

$

279,133

 

员工福利

 

20,616

 

 

20,743

 

 

19,937

 

 

64,279

 

 

62,355

 

人事费

 

116,266

 

 

114,864

 

 

118,922

 

 

346,453

 

 

341,488

 

入住费净额

 

13,434

 

 

12,707

 

 

12,411

 

 

38,347

 

 

36,316

 

设备费用

 

4,776

 

 

5,043

 

 

4,527

 

 

14,555

 

 

14,097

 

数据处理费用

 

29,822

 

 

29,562

 

 

26,768

 

 

87,566

 

 

77,176

 

专业服务费

 

9,519

 

 

8,915

 

 

9,679

 

 

27,565

 

 

25,895

 

无形资产摊销

 

2,813

 

 

2,957

 

 

3,428

 

 

8,884

 

 

10,762

 

存款保险和监管费用

 

5,851

 

 

6,463

 

 

3,596

 

 

18,234

 

 

10,839

 

其他房地产和止赎资产收入，净额

 

(26

)

 

(282

)

 

(1,782

)

 

(153

)

 

(3,634

)

公司价值和特许经营税以及其他非所得税

 

5,238

 

 

5,241

 

 

4,010

 

 

15,732

 

 

12,816

 

广告

 

3,621

 

 

3,476

 

 

3,533

 

 

10,353

 

 

10,211

 

电讯及邮资

 

2,590

 

 

2,712

 

 

3,027

 

 

8,373

 

 

8,923

 

娱乐和投稿

 

2,765

 

 

2,582

 

 

2,231

 

 

7,978

 

 

7,632

 

税收抵免投资摊销

 

1,494

 

 

1,402

 

 

1,004

 

 

4,297

 

 

3,012

 

印刷和耗材

 

968

 

 

1,149

 

 

971

 

 

3,107

 

 

2,892

 

差旅费用

 

1,368

 

 

1,651

 

 

1,239

 

 

4,065

 

 

3,022

 

其他退休费用净额

 

(3,228

)

 

(3,312

)

 

(7,570

)

 

(10,195

)

 

(22,123

)

其他杂项

 

7,404

 

 

7,008

 

 

7,508

 

 

22,536

 

 

21,214

 

总非利息支出

$

204,675

 

$

202,138

 

$

193,502

 

$

607,697

 

$

560,538

 

 

人员支出包括工资、激励性薪酬、长期激励、工资税和其他员工福利，如401(K)计划、养老金和医疗、人寿和残疾保险。2023年第三季度的人员支出总额为1.163亿美元，比上一季度增加了140万美元，增幅为1%。相关季度费用的增长反映了费用递延的减少，因为较低的原始金额减少了资本化的人员费用金额，主要是在住宅抵押贷款中，交易量下降，更大一部分在二级市场出售。在截至2023年9月30日的九个月里，员工支出总额为3.465亿美元，比2022年同期增加了500万美元，增幅为1%。这一同比变化反映出，由于员工人数增加和年度绩效增加，工资支出增加了1700万美元，福利支出增加了190万美元，但奖金和奖励薪酬支出减少了1400万美元，部分抵消了这一增长。

占用和设备费用主要由租赁费用、折旧、维护和维修、租金、税费和其他设备费用组成。2023年第三季度的占用和设备支出总计1820万美元，比上一季度增加了50万美元，增幅为3%，这主要是由于上一季度反映的60万美元的租赁终止收益。在截至2023年9月30日的九个月中，入住率和设备费用总计5,290万美元，增加了250万美元，增幅为5%，主要是由于保险费用增加了140万美元，家具和设备折旧费用增加了80万美元。

数据处理费用包括与第三方技术处理和服务成本、技术项目成本以及与银行卡和自动取款机交易相关的费用。2023年第三季度数据处理支出为2980万美元，上升

52

目录表

 

来自2023年第二季度的30万美元，或1%。截至2023年9月30日的9个月，数据处理费用总额为8760万美元，比2022年同期增加1040万美元，增幅为13%，这主要是由于与实施技术增强项目相关的成本增加，包括400万美元的银行自有软件的维护和摊销，以及170万美元的新数据处理安排。

2023年第三季度专业服务支出总额为950万美元，比2023年第二季度增加60万美元，增幅为7%。在截至2023年9月30日的9个月里，在咨询费上涨的推动下，专业服务支出总计2760万美元，比2022年同期增加了170万美元，增幅为6%。专业服务费用可能会因时期而异，通常与咨询和法律需求有关。

2023年第三季度存款保险和监管费用总额为590万美元，比2023年第二季度减少60万美元，降幅为9%，这主要是由于基于风险的评估有所改善。截至2023年9月30日的九个月，存款保险和监管费用总计1,820万美元，较2022年同期增加740万美元，增幅为68%。这一同比增长包括490万美元，可归因于存款保险基金评估上调两个基点，自2023年1月1日起生效，并将一直有效，直到存款保险基金准备金率与保险存款的比率达到FDIC对该基金的长期目标。其余的增长反映了由于我们的评估基数和费率的增加而增加的150万美元的存款保险费用，以及100万美元的州监管费用和特别评估。该公司预计2023年将产生一笔额外的FDIC存款保险费，与一项特别评估有关，以收回与2023年3月银行倒闭事件中使用的系统风险例外相关的成本，金额尚不清楚。请参阅下面的进一步讨论。

2023年第三季度，其他房地产和止赎资产的销售净收益比支出高出不到10万美元，而2023年第二季度的净收益为30万美元。在截至2023年9月30日的9个月中，其他房地产和止赎资产的销售净收益超过支出20万美元，而2022年同期为360万美元，反映出前一年房地产销售数量的增加。与维持矿石组合相关的净支出或收入水平可能因销售活动和/或估值调整而异。出售其他不动产和丧失抵押品赎回权的资产的收益或损失可能会定期发生，并取决于出售资产的数量和类型以及当前的市场状况。

2023年第三季度，公司价值、特许经营权和其他非所得税支出总计520万美元，与上一季度基本持平。在截至2023年9月30日的九个月中，公司价值、特许经营权和其他非所得税支出总计1,570万美元，比2022年同期增加290万美元，增幅23%，主要归因于银行股票税。银行股税的计算基于多个变量，包括平均季度资产、收益和股东权益，以确定应纳税评估价值。

 

2023年第三季度与业务发展相关的支出(包括广告、差旅、娱乐和贡献)总计780万美元，比2023年第二季度增加10万美元，增幅不到1%。在截至2023年9月30日的九个月中，与业务发展相关的费用总计2,240万美元，比2022年同期增加了150万美元，增幅为7%，主要归因于差旅费用。业务开发费用的时间和水平可能会根据业务需求和促销活动而有所不同。

2023年第三季度，不包括无形资产摊销的所有其他费用总计920万美元，比2023年第二季度增加30万美元，增幅为3%，主要归因于其他杂项亏损。在截至2023年9月30日的9个月中，不包括无形资产摊销的所有其他费用总计2,810万美元，比2022年同期增加1,420万美元。出现同比差异的主要原因是，与养恤金有关的其他退休费用增加了1190万美元，这是由于贴现率增加和本计划年度精算假设的其他变化所致。剩余的差额包括税收抵免投资摊销增加130万美元和其他杂项损失增加。

我们预计2023年第四季度非利息支出将比第三季度略有下降，2023年全年预计将比2022年增长7.5%至8.5%。预期的同比增长包括退休(养老金)费用的不利变化以及如上所述的两个基点的FDIC评估增长。本指导意见不包括与下文讨论的系统风险例外有关的存款保险特别评估的任何潜在费用。

 

2023年5月11日，FDIC董事会发布了一份拟议规则制定通知，将对存款保险基金进行特别评估，以追回与硅谷银行和签名银行倒闭后2023年3月12日宣布的系统风险确定有关的存款保险基金因保护未投保储户而遭受的损失。虽然我们预计最终规则将得到实施，但我们认为拟议的计算可能会有所修改。根据现有资料，本公司估计拟议规则下的特别评估开支约为2,400万美元。于最终规则发出后，本公司将在预计于2023年年底之前发生的特别评估开支可能及可估计的期间内，全额应计特别评估开支。

53

目录表

 

所得税

 

2023年第三季度的有效所得税税率约为19.9%，而2023年第二季度为20.1%。截至2023年9月30日的9个月的有效税率为20.1%，而2022年同期为20.7%。根据目前的预测，管理层预计2023年的有效所得税税率约为21%。

 

我们的有效税率历史上一直与联邦法定税率不同，主要是因为免税收入和税收抵免。州和市政府发行的债券或向其提供贷款的利息收入，以及银行拥有的人寿保险计划的收入是免税收入的主要组成部分。税收抵免的主要来源是对税收优惠证券和税收抵免项目的投资。这些投资主要针对我们服务的市场，针对联邦和州新市场税收抵免(NMTC)计划、低收入住房税收抵免(LIHTC)计划以及2018年前合格区域学院债券(QZAB)和合格学校建设债券(QSCB)发放的税收抵免。这些投资产生税收抵免，从而减少当前和未来的税收，并在赚取收入时在所得税拨备中确认为福利。

 

我们通过投资我们自己的社区发展实体(CDE)以及其他不相关的CDE来投资NMTC项目。来自NMTC投资的联邦税收抵免在七年内确认，而对州税收抵免收益的确认从三年到五年不等。我们还投资了经济适用房项目，这些项目产生了联邦LIHTC税收抵免，从租赁活动开始的那一年开始，在十年内得到确认。LIHTC投资成本的摊销被确认为所得税支出的组成部分，其比例与在十年抵免期间确认的税收抵免成比例。

 

根据2023年迄今已进行的税收抵免投资，我们预计在未来三年内，联邦和州税收抵免带来的好处将分别在2024年、2025年和2026年达到1240万美元、980万美元和820万美元。我们打算继续对税收抵免项目进行投资。然而，我们获得新抵免的能力将取决于其他因素，包括联邦和州的税收政策以及对此类抵免的竞争程度。

2022年8月，《2022年通胀削减法案》(2022年爱尔兰共和军)签署成为法律，以应对通胀、医疗成本、气候变化和可再生能源激励等问题。2022年的IRA中包括了制定15%的企业替代最低税率(CAMT)的规定，该税率从2023年1月1日开始的纳税年度对年平均调整财务报表收入超过10亿美元的公司有效。根据目前掌握的信息，如果没有任何进一步的法律变化，我们预计我们合并后的公司集团不会受到15%的CAMT的影响。

 

54

目录表

 

流动资金和资本资源

流动性

流动资金管理确保资金可用来满足存款人和借款人的现金流要求，同时也满足公司、本行和其他子公司的运营、资本和战略现金流需求。作为整个资产和负债管理进程的一部分，制定了流动性管理战略和措施，以管理和监测流动性风险。截至2023年9月30日，该公司可以获得充足的流动资金，摘要如下：

 

 

2023年9月30日

 

(千美元)

 

总计
可用

 

 

金额
使用

 

 

网络
可用性

 

可用的资金来源：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

内部消息来源：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免费证券

 

$

3,542,223

 

 

$

—

 

 

$

3,542,223

 

外部消息来源：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦住房贷款银行(A)

 

 

6,845,445

 

 

 

987,090

 

 

 

5,858,355

 

联邦储备银行

 

 

3,459,651

 

 

 

—

 

 

 

3,459,651

 

经纪存款

 

 

4,554,651

 

 

 

1,157,243

 

 

 

3,397,408

 

其他

 

 

1,369,000

 

 

 

—

 

 

 

1,369,000

 

现有资金来源总额

 

$

19,770,970

 

 

$

2,144,333

 

 

$

17,626,637

 

现金和其他有息银行存款

 

 

 

 

 

 

 

 

1,359,300

 

总流动资金

 

 

 

 

 

 

 

$

18,985,937

 

(A)使用的金额包括资金垫款和信用证。

最近，经历了大规模存款挤兑的三家美国主要地区性银行倒闭，这让银行流动性问题成为人们关注的焦点。储户对金融机构保护存款余额超过联邦保险限额的能力的信心受到打击，据信这会增加存款挤兑的可能性，进而导致该机构可能没有足够的流动性来满足需求的风险。截至2023年9月30日，我们的表内和表外可用流动资金为190亿美元伊利On远远超过了我们估计的约105亿美元的无保险、无抵押存款。

资产负债表的资产部分主要通过偿还贷款本金、投资证券的到期和偿还以及偶尔出售各种资产来提供流动性。短期投资，如出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券，以及在联邦储备银行或其他商业银行的计息存款，都是满足现金流要求的额外流动性来源。免费证券是指可以出售或用作借款抵押品的未质押证券，包括分配给短期交易商回购协议或联邦储备银行贴现窗口的未质押证券。管理层为免费证券与总证券的比率设定了20%或更高的内部目标。如下表所示，截至2023年9月30日，我们的免费证券占总证券的比例为46.12%，而2023年6月30日和2022年12月31日的比例分别为41.23%和41.59%。2023年3月31日的自由证券比率为28.45%，受到向联邦储备银行承诺额外证券的影响，这是一项警示措施，目的是在2023年第一季度银行倒闭的情况下增加贴现窗口下的借款能力。截至2023年9月30日，质押证券总额为43亿美元，而2023年6月30日和2022年12月31日分别为47亿美元和49亿美元。证券和FHLB信用证都被质押为与公共资金和回购协议有关的抵押品。

 

 

 

9月30日，

 

6月30日，

 

3月31日，

 

十二月三十一日，

 

9月30日，

 

流动性指标

 

2023

 

2023

 

2023

 

2022

 

2022

 

免费证券/总证券

 

 

46.12

%

 

41.23

%

 

28.45

%

 

41.59

%

 

49.79

%

核心存款/总存款

 

 

90.85

%

 

91.63

%

 

94.83

%

 

98.12

%

 

98.93

%

批发基金/核心存款

 

 

10.24

%

 

11.00

%

 

15.43

%

 

7.43

%

 

6.23

%

本季度迄今平均贷款/本季度迄今平均存款

 

 

80.08

%

 

80.53

%

 

80.18

%

 

78.86

%

 

75.87

%

 

资产负债表的负债部分主要通过使用来自客户有息和无息存款账户的现金来提供流动性。截至2023年9月30日，存款总额为303亿美元，比2023年6月30日增加2.768亿美元，增幅为1%，比2022年12月31日增加12亿美元，增幅为4%。与2023年6月30日相比的增长是由于有息存款的增长，特别是在有利的利率环境下的定期存款。有息存款的增长部分被无息存款的减少所抵消，无息存款的减少代表着向有息产品的转变。与2022年12月31日相比的增长主要是由于定期存款的增加，这两者都是零售

55

目录表

 

和经纪业务，部分被无息和公共基金存款的流出所抵消。截至2023年9月30日和2023年6月30日，经纪定期存款总额为12亿美元，主要由2023年上半年增加的经纪存单组成。3月份，我们增加了5.68亿美元的经纪存单，2023年12月到期，年利率5.45%；5月份，我们增加了5.9亿美元的经纪存单，年息加费用5.35%，其中1.95亿美元将于2024年2月到期，3.95亿美元将于2024年5月到期。使用经纪存款作为资金来源，必须遵守有关金额、期限和利率的某些政策。

 

核心存款包括总存款，不包括25万美元或以上的存单和经纪存款。截至2023年9月30日，核心存款总额为275亿美元，与2023年6月30日基本持平，与2022年12月31日相比下降10亿美元，降幅为3%。与前一年相比，核心存款的下降反映了存款转移到25万美元或更多的存单，与2022年12月31日相比增加了11亿美元，这主要是由于本年度提供的有吸引力的利率。截至2023年9月30日，核心存款占总存款的比例为90.85%，而2023年6月30日和2022年12月31日分别为91.63%和98.12%。

 

购买联邦基金、根据回购协议出售证券，以及从客户那里借入其他短期资金，为满足短期融资要求提供了额外的流动性来源。除了来自客户来源的资金外，银行还与FHLB建立了一项信用额度，以某些抵押贷款的一揽子承诺为担保。截至2023年9月30日，世行有9亿美元的借款，这一额度下的可用资金约为59亿美元。 美联储贴现窗口未使用的借款能力约为35亿美元。在本报告所述期间的任何日期，美联储都没有未偿还的借款。为了应对2023年3月的银行倒闭和随之而来的流动性担忧，美联储建立了银行定期融资计划，向符合条件的存款机构提供额外的流动性来源，以美国财政部和政府机构和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产为担保。作为一种警示措施，世行在该计划开始时注册了该计划，但没有，也不打算根据该计划借款。

截至2023年9月30日，由短期借款、长期债务和经纪存款组成的批发资金占核心存款的10.24%，而2023年6月30日和2022年12月31日分别为11.00%和7.43%。截至2023年9月30日，批发资金总额为28亿美元，较2023年6月30日减少2.088亿美元，或7%，较2022年12月31日增加7亿美元，或33%。相关季度的下降主要是由于FHLB预付款支付了2亿美元。与2022年12月31日相比增加的经纪存款增加了12亿美元，但被FHLB预付款净减少5.25亿美元所部分抵消。该公司已制定了批发资金占核心存款比例低于25%的内部目标。

用于监测我们的流动性状况的另一项指标是贷存比(报告期内的平均未偿还贷款除以平均未偿还存款)。贷存比衡量的是公司对手头每一美元存款的贷款金额。我们2023年第三季度的平均贷存比为80.08%，而2023年第二季度和2022年第四季度的平均贷存比分别为80.53%和78.86%。管理层为贷存比率设定了87%至89%的目标区间，但在某些情况下将在该区间之外运作，例如大流行造成的情况以及随后利率上升的环境，存款变得并一直居高不下。

 

运营产生的现金是满足流动性需求的另一个重要资金来源。本文件第一部分第1项所列现金流量表列载营运现金流量，并概述截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的所有重要资金来源及用途。

 

从银行收到的股息一直是母公司可用于向我们的股东支付股息和偿还债务的主要资金来源。流动性管理过程考虑了各种监管规定，这些规定可以限制银行可以向母公司分配的股息数额。母公司的目标是提供现金和其他流动资产，以提供足够的流动性，足以满足大约六个季度的持续现金或流动资产需求，主要包括普通股股东股息、偿债要求以及任何预期的股票回购或提前清偿债务。如果能够在短期内恢复到目标水平，母公司可能会暂时低于目标水平，通常不会超过四个季度。截至2023年9月30日，母公司拥有1.986亿美元的现金和流动资产。

资本资源

 

截至2023年9月30日，股东权益总额为35亿美元，较2023年6月30日减少5350万美元，或2%，较2022年12月31日增加1.584亿美元，或5%。与2023年6月30日相比减少的原因是税后其他综合亏损1.322亿美元，主要是可供出售的证券和现金流对冲的公允价值调整，以及2640万美元的股息。这些因素被9770万美元的净收入和740万美元的长期激励计划和股息再投资活动部分抵消。与2022年12月31日相比增加的原因是净收入为3.42亿美元，

56

目录表

 

长期激励计划和股息再投资活动。这些因素被扣除税金和股息后的1.228亿美元的其他综合亏损部分抵消。

 

截至2023年9月30日，有形普通股权益(TCE)比率为7.34%，较2023年6月30日的7.50%下降16个基点，较2022年12月31日的7.09%上升25个基点。TCE受净收益、有形净资产、其他综合收益或亏损以及股息的影响。

 

截至2023年9月30日，公司和银行的监管资本比率仍然比目前的监管最低要求(包括资本保护缓冲)高出至少6.83亿美元。在我们监管机构最近收到的通知中，该公司和该银行被归类为“资本充足”。请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的监督和监管部分，以进一步讨论我们的资本要求。

 

下表显示了根据现行规则为指定期间计算的公司和银行的监管资本比率。资本比率反映了选择使用CECL五年过渡期规则，该规则允许选择将CECL对监管资本的估计影响推迟两年(2020年和2021年为0%)，然后是三年过渡期(2022年为25%，2023年为50%，2024年为75%，之后为100%)。两年的延迟包括2020年1月1日累积影响的全部影响以及CECL的估计影响，该影响按季度计算为2020年1月1日余额(修改后的过渡量)中当前ACL的25%。修改后的过渡额在2020和2021年每个季度重新计算，2021年12月31日的影响为2,490万美元，加上第一天的影响4,410万美元(税后净额)延续到过渡的剩余三年，按适用的过渡百分比调整，在2023年9月30日相当于3,450万美元。

 

 

好的-

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

大写

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

总资本(与风险加权资产之比)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汉考克·惠特尼公司

 

 

10.00

%

 

 

13.63

%

 

 

13.44

%

 

 

13.21

%

 

 

12.97

%

 

 

12.67

%

汉考克·惠特尼银行

 

 

10.00

%

 

 

12.82

%

 

 

12.70

%

 

 

12.54

%

 

 

12.39

%

 

 

12.16

%

第一级普通股权益资本(相对于风险加权资产)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汉考克·惠特尼公司

 

 

6.50

%

 

 

12.06

%

 

 

11.83

%

 

 

11.60

%

 

 

11.41

%

 

 

11.10

%

汉考克·惠特尼银行

 

 

6.50

%

 

 

11.83

%

 

 

11.68

%

 

 

11.52

%

 

 

11.43

%

 

 

11.20

%

第一级资本(相对于风险加权资产)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汉考克·惠特尼公司

 

 

8.00

%

 

 

12.06

%

 

 

11.83

%

 

 

11.60

%

 

 

11.41

%

 

 

11.10

%

汉考克·惠特尼银行

 

 

8.00

%

 

 

11.83

%

 

 

11.68

%

 

 

11.52

%

 

 

11.43

%

 

 

11.20

%

第1级杠杆率资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汉考克·惠特尼公司

 

 

5.00

%

 

 

10.01

%

 

 

9.64

%

 

 

9.63

%

 

 

9.53

%

 

 

9.27

%

汉考克·惠特尼银行

 

 

5.00

%

 

 

9.82

%

 

 

9.52

%

 

 

9.57

%

 

 

9.54

%

 

 

9.35

%

我们定期对我们的资本水平进行压力分析。其中一种情景包括假设将累积的其他全面亏损计入监管资本中可供出售证券和现金流对冲的市场估值，另一种压力情景包括这些亏损加上监管资本中持有至到期投资组合的亏损。我们估计，在2023年9月30日，在这两种压力情景下，我们的监管资本充足率将保持在超过资本充裕的最低水平。

 

2023年1月26日，我们的董事会批准回购至多4297,000股公司普通股(约占截至2022年12月31日已发行普通股的5%)。该授权将于2024年12月31日到期。可根据市场状况和其他因素，根据证券交易委员会的适用规定，在公开市场、大宗购买、加速股份回购计划、私下协商的交易或其他方式、一次或多次交易中，不时回购股票。本公司没有义务根据本计划购买任何股份，董事会可在回购授权到期前的任何时间终止或修改回购授权。根据该计划，没有回购任何股票。

 

2023年7月27日，我们的董事会宣布第三季度定期现金股息为每股0.30美元。季度普通股现金股息于2023年9月15日支付给2023年9月5日登记在册的股东。自1967年以来，该公司一直向股东支付不间断的股息。

2022年8月签署成为法律的2022年《通货膨胀率降低法》包括一项条款，即在一定的限制和条款的限制下，对承保公司在应税年度回购的任何股票征收相当于公平市值1%的消费税。这个

57

目录表

 

消费税于2023年初生效。虽然我们可能需要缴纳新的消费税才能完成交易，但我们预计不会对我们的经营状况或结果声明产生实质性影响。

 

资产负债表分析

短期投资

 

持有短期资产是为了确保资金能够满足借款人和储户的现金流需求。截至2023年9月30日，包括有息银行存款和出售的联邦基金在内的短期投资为8.179亿美元，比2023年6月30日增加了1.438亿美元，比2022年12月31日增加了4.939亿美元。平均短期投资为 2023年第三季度的3.75亿美元比2023年第二季度减少了5.569亿美元，比2022年第四季度增加了7890万美元。相关季度的下降主要是由于用于偿还2023年5月初FHLB增量预付款的资金。通常情况下，短期投资的余额会根据客户贷款和存款账户的变动而每天发生变化。

证券

 

证券投资组合的目的是提高盈利能力、缓解利率风险、提供流动性并遵守监管的质押要求。我们的证券组合包括分类为可供出售并持有至到期的证券。可供出售的证券按公允价值列账，并可在到期前出售。可供出售证券的未实现收益或亏损，扣除递延税金后，计入累计的其他全面收益或股东权益损失。

 

证券投资总额为790亿美元 2023年9月30日为10亿美元，比2023年6月30日减少2.796亿美元，降幅为3%，比2022年12月31日减少4.924亿美元，降幅为6%。这两个可比期间的下降反映了净收益和净收益，这是允许证券投资组合的现金流入为贷款增长提供资金的战略决定的一部分。与2023年6月30日和2022年12月31日相比的下降反映了对可供销售的投资组合分别为1.757亿美元和1.394亿美元的不利公平市场估值调整。

截至2023年9月30日，可供出售的证券总额为52亿美元，持有至到期的证券总额为27亿美元。

我们的证券组合主要包括由美国政府机构发行或担保的住宅和商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券。我们只投资于高质量的投资级证券，投资组合的有效期限一般在两年到五年半之间。 截至2023年9月30日，该投资组合的平均预期期限为5.94年，有效久期为4.54年，名义加权平均收益率为2.33%。在加息100个基点和200个基点的即时平行利率冲击下，有效持续时间将分别为4.49年和4.43年。 截至2022年12月31日，该投资组合的平均预期期限为6.02年，有效久期为4.87年，名义加权平均收益率为2.27%。 预期到期日、有效存续期及名义加权平均收益率的变动主要是到期日、还款及终止公允价值对冲对可供出售证券的影响所致。于2023年9月30日，我们约5.59亿美元的可供出售证券以5.14亿美元的公允价值对冲进行对冲，以提供保护和灵活性，以便在利率上升的环境下重新定位和/或重新定价投资组合，有效地减少对冲证券的持续期(市场价格风险)。我们近期的战略将是利用证券组合现金流为贷款增长提供资金，并监控我们的对冲头寸以调整利率敏感度。

在每个报告期结束时，我们评估证券投资组合的信用损失。根据吾等的评估，预期信贷损失于任何呈列期间并不重大，因此并无信贷损失拨备入账。

 

58

目录表

 

贷款

 

截至2023年9月30日，贷款总额为240亿美元，比2023年6月30日增加1.938亿美元，增幅1%；与2022年12月31日相比，增加8.696亿美元，增幅4%。新的贷款、较慢的还款速度以及商业和住宅建设的持续资金推动了这两个比较时期的增长。

下表显示了我们的贷款组合在每个指定日期的构成。

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

贷款总额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

 

$

10,075,585

 

 

$

10,113,932

 

 

$

10,013,482

 

 

$

10,146,453

 

 

$

9,905,427

 

商业地产-业主自住

 

 

3,081,327

 

 

 

3,058,829

 

 

 

3,050,748

 

 

 

3,033,058

 

 

 

3,033,133

 

工商业合计

 

 

13,156,912

 

 

 

13,172,761

 

 

 

13,064,230

 

 

 

13,179,511

 

 

 

12,938,560

 

商业房地产--创收

 

 

4,027,553

 

 

 

3,762,428

 

 

 

3,758,455

 

 

 

3,560,991

 

 

 

3,686,540

 

建设和土地开发

 

 

1,614,846

 

 

 

1,768,252

 

 

 

1,726,916

 

 

 

1,703,592

 

 

 

1,541,257

 

住宅按揭贷款

 

 

3,721,106

 

 

 

3,581,514

 

 

 

3,329,793

 

 

 

3,092,605

 

 

 

2,843,723

 

消费者

 

 

1,463,262

 

 

 

1,504,931

 

 

 

1,525,129

 

 

 

1,577,347

 

 

 

1,575,505

 

贷款总额

 

$

23,983,679

 

 

$

23,789,886

 

 

$

23,404,523

 

 

$

23,114,046

 

 

$

22,585,585

 

 

截至2023年9月30日，商业和工业(C&I)贷款，包括非房地产和业主自住房地产担保贷款，总额约为132亿美元，占总贷款组合的55%，与2023年6月30日和2022年12月31日相比下降不到1%。这一投资组合领域的贷款增长有所缓和，原因是需求受到利率环境的影响，以及选择性信贷偏好的结果，重点是有弹性的行业和借款人。

 

世行主要向中端市场和较小的商业实体放贷，尽管它参与了较大规模的共享信用贷款安排。截至2023年9月30日，未偿还的共享国家信贷总额约为28亿美元，占总贷款的11%，减少了41.5美元 从2023年6月30日起增加100万美元，从2022年12月31日起增加1180万美元。截至2023年9月30日，我们在共享国家信贷方面的更大集中度包括向金融和保险客户提供约4.8亿美元， 2000万美元用于医疗保健相关客户，4.43亿美元用于房地产租赁和租赁客户，其余余额用于其他不同行业。

我们的贷款组合在我们的足迹中按产品、客户和地理位置进行了充分的多样化。然而，我们可能会面对若干集中信贷风险，该等风险乃与不同借款人或借款人组别、特定抵押品类别、行业、贷款产品或地区有关。下表提供了我们的商业和工业贷款组合中更重要的行业集中度的详细信息，该信息基于所有行业的NAICS代码，但能源除外，该信息基于借款人的收入来源（即，收入来自能源相关业务的制造商被报告为能源）。

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

个百分点

 

 

 

 

 

个百分点

 

 

 

 

 

个百分点

 

 

 

 

 

个百分点

 

 

 

 

 

个百分点

 

(千美元)

 

天平

 

 

总计

 

 

天平

 

 

总计

 

 

天平

 

 

总计

 

 

天平

 

 

总计

 

 

天平

 

 

总计

 

商业和工业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

医疗保健和社会援助

 

$

1,465,057

 

 

 

11

%

 

$

1,454,716

 

 

 

11

%

 

$

1,398,300

 

 

 

10

%

 

$

1,407,960

 

 

 

11

%

 

$

1,420,861

 

 

 

11

%

房地产、租赁和租赁

 

 

1,289,505

 

 

 

10

%

 

 

1,249,557

 

 

 

9

%

 

 

1,368,460

 

 

 

10

%

 

 

1,520,955

 

 

 

12

%

 

 

1,483,937

 

 

 

11

%

零售业

 

 

1,231,718

 

 

 

9

%

 

 

1,250,708

 

 

 

9

%

 

 

1,238,090

 

 

 

9

%

 

 

1,218,784

 

 

 

9

%

 

 

1,162,095

 

 

 

9

%

制造业

 

 

1,159,312

 

 

 

9

%

 

 

1,143,417

 

 

 

9

%

 

 

1,149,578

 

 

 

9

%

 

 

1,145,947

 

 

 

8

%

 

 

1,123,087

 

 

 

9

%

施工

 

 

1,047,345

 

 

 

8

%

 

 

1,052,386

 

 

 

8

%

 

 

1,025,582

 

 

 

8

%

 

 

1,034,860

 

 

 

8

%

 

 

1,021,365

 

 

 

8

%

批发贸易

 

 

1,046,650

 

 

 

8

%

 

 

1,064,342

 

 

 

8

%

 

 

999,258

 

 

 

8

%

 

 

997,930

 

 

 

8

%

 

 

1,001,960

 

 

 

8

%

金融保险

 

 

931,750

 

 

 

7

%

 

 

925,639

 

 

 

7

%

 

 

914,033

 

 

 

7

%

 

 

966,683

 

 

 

7

%

 

 

981,823

 

 

 

8

%

运输和仓储

 

 

884,057

 

 

 

7

%

 

 

902,181

 

 

 

7

%

 

 

852,153

 

 

 

7

%

 

 

872,234

 

 

 

7

%

 

 

856,599

 

 

 

7

%

专业、科学和技术服务

 

 

766,440

 

 

 

6

%

 

 

768,863

 

 

 

6

%

 

 

732,068

 

 

 

6

%

 

 

706,430

 

 

 

5

%

 

 

696,855

 

 

 

5

%

住宿、饮食服务和娱乐

 

 

726,582

 

 

 

5

%

 

 

714,463

 

 

 

5

%

 

 

677,488

 

 

 

5

%

 

 

637,942

 

 

 

5

%

 

 

669,063

 

 

 

5

%

公共行政

 

 

477,830

 

 

 

4

%

 

 

489,503

 

 

 

4

%

 

 

507,291

 

 

 

4

%

 

 

542,698

 

 

 

4

%

 

 

556,938

 

 

 

4

%

信息

 

 

442,928

 

 

 

3

%

 

 

417,465

 

 

 

3

%

 

 

407,754

 

 

 

3

%

 

 

386,568

 

 

 

3

%

 

 

332,230

 

 

 

2

%

其他服务(公共行政除外)

 

 

392,561

 

 

 

3

%

 

 

393,319

 

 

 

3

%

 

 

387,396

 

 

 

3

%

 

 

396,629

 

 

 

3

%

 

 

405,724

 

 

 

3

%

管理、支持、废物管理、补救服务

 

 

360,617

 

 

 

3

%

 

 

348,540

 

 

 

3

%

 

 

326,667

 

 

 

3

%

 

 

314,921

 

 

 

2

%

 

 

244,399

 

 

 

2

%

教育服务

 

 

247,427

 

 

 

2

%

 

 

264,377

 

 

 

2

%

 

 

282,488

 

 

 

2

%

 

 

298,126

 

 

 

2

%

 

 

268,392

 

 

 

2

%

能量

 

 

205,030

 

 

 

1

%

 

 

222,603

 

 

 

2

%

 

 

227,171

 

 

 

2

%

 

 

242,076

 

 

 

2

%

 

 

246,344

 

 

 

2

%

其他

 

 

482,103

 

 

 

4

%

 

 

510,682

 

 

 

4

%

 

 

570,453

 

 

 

4

%

 

 

488,768

 

 

 

4

%

 

 

466,888

 

 

 

4

%

商业和工业贷款总额

 

$

13,156,912

 

 

 

100

%

 

$

13,172,761

 

 

 

100

%

 

$

13,064,230

 

 

 

100

%

 

$

13,179,511

 

 

 

100

%

 

$

12,938,560

 

 

 

100

%

 

59

目录表

 

截至2023年9月30日，商业房地产-创收贷款总额约为40亿美元，较2023年6月30日增加2.651亿美元，增幅7%，较2022年12月31日增加4.666亿美元，增幅13%。于2023年9月30日，建筑及土地开发贷款总额约为16亿元，较2023年6月30日减少1.534亿元或9%，较2022年12月31日减少8870万元或5%。这两个时期的商业房地产收入产生贷款的增加主要是由于已完成的建设项目转向永久性融资，从建设的转变部分被现有信贷额度的持续融资所抵消。此外，我们继续看到在当前利率环境的推动下，我们的商业房地产收入产生组合的预付款放缓。鉴于目前的经济环境，我们将继续限制创收房地产的增长，重点关注弹性项目。下表详细列出了按物业类型划分的期末商业房地产-创收和建筑贷款余额总额。反映在1-4户住宅建设中的贷款既包括对建筑商的贷款，也包括对单个家庭借款人的贷款。

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

个百分点

 

 

 

 

 

个百分点

 

 

 

 

 

个百分点

 

 

 

 

 

个百分点

 

 

 

 

 

个百分点

 

(千美元)

 

天平

 

 

总计

 

 

天平

 

 

总计

 

 

天平

 

 

总计

 

 

天平

 

 

总计

 

 

天平

 

 

总计

 

商业房地产--创收和建筑贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多个家庭

 

$

1,189,768

 

 

 

21

%

 

$

1,087,984

 

 

 

20

%

 

$

1,017,351

 

 

 

19

%

 

$

870,869

 

 

 

17

%

 

$

872,944

 

 

 

17

%

与医疗保健相关的物业

 

 

864,331

 

 

 

15

%

 

 

844,304

 

 

 

15

%

 

 

865,414

 

 

 

16

%

 

 

854,563

 

 

 

16

%

 

 

851,998

 

 

 

16

%

零售

 

 

848,914

 

 

 

15

%

 

 

822,134

 

 

 

15

%

 

 

802,220

 

 

 

15

%

 

 

811,990

 

 

 

15

%

 

 

803,300

 

 

 

15

%

工业

 

 

724,359

 

 

 

13

%

 

 

698,409

 

 

 

13

%

 

 

677,907

 

 

 

12

%

 

 

613,149

 

 

 

12

%

 

 

602,739

 

 

 

12

%

办公室

 

 

547,516

 

 

 

10

%

 

 

555,080

 

 

 

10

%

 

 

561,248

 

 

 

10

%

 

 

569,452

 

 

 

11

%

 

 

585,614

 

 

 

11

%

1-4户家庭住宅建设

 

 

527,325

 

 

 

9

%

 

 

593,238

 

 

 

11

%

 

 

623,293

 

 

 

11

%

 

 

602,867

 

 

 

11

%

 

 

588,122

 

 

 

11

%

酒店/汽车旅馆和餐馆

 

 

464,014

 

 

 

8

%

 

 

448,362

 

 

 

8

%

 

 

475,377

 

 

 

9

%

 

 

485,865

 

 

 

9

%

 

 

453,847

 

 

 

9

%

其他土地贷款

 

 

198,722

 

 

 

4

%

 

 

219,398

 

 

 

4

%

 

 

219,192

 

 

 

4

%

 

 

213,159

 

 

 

4

%

 

 

222,723

 

 

 

4

%

其他

 

 

277,450

 

 

 

5

%

 

 

261,771

 

 

 

5

%

 

 

243,369

 

 

 

4

%

 

 

242,669

 

 

 

5

%

 

 

246,510

 

 

 

5

%

商业房地产--创收和建设贷款总额

 

$

5,642,399

 

 

 

100

%

 

$

5,530,680

 

 

 

100

%

 

$

5,485,371

 

 

 

100

%

 

$

5,264,583

 

 

 

100

%

 

$

5,227,797

 

 

 

100

%

 

截至2023年9月30日，住宅抵押贷款组合总额为37亿美元，比2023年6月30日增加1.396亿美元，增幅4%，比2022年12月31日增加6.285亿美元，增幅20%。住宅抵押贷款的增长包括已完成的建筑贷款转变为永久融资，以及新贷款的增长。

截至2023年9月30日，消费贷款组合总额为15亿美元，比2023年6月30日和114.1美元减少了4,170万美元，降幅为3 从2022年12月31日起，涨幅为7%。这两个时期消费贷款组合的变化既反映了需求放缓，也反映了我们退出间接汽车贷款市场的影响，在该市场，现有的贷款组合正在流失。与2023年第二季度和2022年年底相比，间接贷款组合分别下降了约1500万美元和5130万美元。

 

与2023年第二季度相比，2023年第三季度总计238亿美元的平均贷款增加了1.757亿美元，增幅为1%。截至2023年9月30日的9个月，平均贷款总额为235亿美元，比2022年同期增加19亿美元，增幅为9%，其中商业贷款增加10亿美元，住宅抵押贷款增加9亿美元。

 

管理层预计，从2022年12月31日231亿美元的余额开始，2023年全年期末贷款增长百分比将在低至中个位数的范围内。

计提信用损失准备和资产质量

截至2023年9月30日，公司的信贷损失准备金为3.359亿美元，比2023年6月30日的3.457亿美元减少了980万美元，比2022年12月31日的3.411亿美元减少了520万美元。信贷损失准备金在相关季度减少了980万美元，原因是3830万美元的净注销，但被2850万美元的信贷损失准备金部分抵销。第三季度的变化是由于一笔单独评估的信贷的2970万美元的注销和580万美元的准备金释放，自上一季度末以来，随着银团借款人于8月份从破产保护转为第7章破产，预期的解决方案有所下降。这种冲销源于借款人特定的情况，我们认为这些情况不能反映行业或投资组合的趋势。与2022年12月31日相比，津贴减少了520万美元，反映了4730万美元的净冲销，部分被4,210万美元的拨备支出所抵消，这也受到了大规模辛迪加冲销的影响。尽管本期有相当大的冲销，但我们的整体信用前景与上一季度或自去年年底以来没有显著差异，我们的大多数信用指标保持相对稳定。然而，与通胀压力和美联储货币政策结果相关的不确定性继续导致外汇储备相对于大流行前的水平有所上升。

 

在考虑了每一种穆迪经济情景背后的变量后，管理层在计算9月30日的信贷损失拨备时，将基线情景权衡为40%，将下行S-2轻度衰退情景权衡为60%。

60

目录表

 

2023年，与上一季度使用的权重一致。 每种情景都有不同程度和持续时间的通胀压力，包括大宗商品价格波动和对劳动力市场的影响、美联储货币政策行动的后果、金融服务业中断的影响以及地缘政治动荡的影响。有关穆迪的情景和我们的权重假设的进一步信息，请参阅本讨论和分析的经济展望部分。

截至2023年9月30日，我们的信贷损失拨备占总贷款的比例为1.40%，低于2023年6月30日的1.45%和2022年12月31日的1.48%。截至2023年9月30日，商业投资组合的信贷损失准备金总计2.72亿美元，占该投资组合的1.45%，较2023年6月30日的2.806亿美元下降了860万美元，降幅为1.50%。这反映了与前面提到的冲销有关的单独评估的准备金减少了580万美元，而且投资组合的大部分信贷表现相对稳定。截至2023年9月30日，住宅抵押贷款组合的信贷损失拨备略有增加至3,690万美元，占该投资组合的0.99%，而2023年6月30日的拨备为3,660万美元，占该组合的1.02%，这主要是由于该组合的增长。截至2023年9月30日，消费者投资组合的信贷损失拨备为2,700万美元，占该投资组合的1.84%，而2023年6月30日为2,840万美元，占该投资组合的1.89%。与2022年底相比，信贷损失拨备覆盖率下降反映了三个投资组合的下降，但与大流行前的水平相比仍然强劲。

受到批评的商业贷款总额为275.1美元 与2023年6月30日的3.022亿美元相比，下降了2710万美元，降幅为9%；与2022年12月31日的3.019亿美元相比，下降了2680万美元，降幅为9%。批评贷款被定义为具有值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款(风险评级为特别提及、不合格和可疑)，包括应计和非应计贷款。该公司通过既定和全面的投资组合管理程序，定期评估其投资组合中贷款的评级。此外，该公司经常审查贷款组合，以确定是否存在其逐笔贷款方法中没有具体确定的风险领域。截至2023年9月30日，批评商业贷款占该投资组合的1.46%，低于2023年6月30日的1.62%和2022年12月31日的1.64%，仍接近历史低位。我们在2023年9月30日受到批评的商业贷款涉及许多行业，其中最集中的是建筑业，总计6300万美元；运输和仓储，总计4060万美元；住宿、餐饮服务和娱乐，总计4050万美元；以及制造业，总计3070万美元。截至2023年9月30日，风险评级为Pass-Watch的商业贷款总额为3.97亿美元，较2023年6月30日的4.193亿美元下降2,230万美元，降幅为5%；与2022年12月31日的4.576亿美元相比，下降6,060万美元，降幅为13%。Pass-Watch风险评级包括业绩趋势为负面的信用，这些信用反映了足以引起担忧的风险，但尚未上升到批评的水平。

2023年第三季度的净冲销为3830万美元，占按年率计算的平均总贷款的0.64%，而2023年第二季度的净冲销为340万美元，占平均总贷款的0.06%。上述单一信贷的2,970万美元冲销使我们的净冲销率增加了50个基点。 我们的商业投资组合在2023年第三季度的净冲销为3550万美元，而2023年第二季度为120万美元。与2023年第二季度净收回30万美元相比，我们的住宅抵押贷款组合净收回40万美元。2023年第三季度消费者净冲销为310万美元，而2023年第二季度为240万美元。2023年前9个月，随着我们恢复到更正常化的冲销水平，净冲销总额为4730万美元，占平均年化贷款总额的0.27%，而2022年前9个月的净冲销总额为90万美元。

 

61

目录表

 

下表列出了所示期间的信贷损失准备金的活动。

 

 

 

截至三个月

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

信贷损失准备和拨备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初贷款损失准备

 

$

314,496

 

 

$

309,385

 

 

$

308,175

 

 

$

307,789

 

 

$

342,065

 

已注销的贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

 

 

37,334

 

 

 

2,975

 

 

 

2,619

 

 

 

44,837

 

 

 

6,366

 

商业地产-业主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

89

 

 

 

—

 

 

 

946

 

工商业合计

 

 

37,334

 

 

 

2,975

 

 

 

2,708

 

 

 

44,837

 

 

 

7,312

 

商业房地产--创收

 

 

—

 

 

 

73

 

 

 

—

 

 

 

73

 

 

 

1,066

 

建设和土地开发

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

72

 

 

 

3

 

总商业广告

 

 

37,334

 

 

 

3,059

 

 

 

2,708

 

 

 

44,982

 

 

 

8,381

 

住宅按揭贷款

 

 

25

 

 

 

8

 

 

 

42

 

 

 

53

 

 

 

102

 

消费者

 

 

3,875

 

 

 

3,549

 

 

 

3,837

 

 

 

10,787

 

 

 

9,464

 

总冲销

 

 

41,234

 

 

 

6,616

 

 

 

6,587

 

 

 

55,822

 

 

 

17,947

 

收回以前注销的贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

 

 

1,725

 

 

 

1,661

 

 

 

2,857

 

 

 

4,419

 

 

 

9,460

 

商业地产-业主自住

 

 

97

 

 

 

155

 

 

 

115

 

 

 

447

 

 

 

606

 

工商业合计

 

 

1,822

 

 

 

1,816

 

 

 

2,972

 

 

 

4,866

 

 

 

10,066

 

商业房地产--创收

 

 

2

 

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

878

 

建设和土地开发

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

10

 

 

 

132

 

总商业广告

 

 

1,828

 

 

 

1,826

 

 

 

2,978

 

 

 

4,888

 

 

 

11,076

 

住宅按揭贷款

 

 

408

 

 

 

299

 

 

 

936

 

 

 

888

 

 

 

1,463

 

消费者

 

 

748

 

 

 

1,115

 

 

 

1,377

 

 

 

2,701

 

 

 

4,479

 

总回收率

 

 

2,984

 

 

 

3,240

 

 

 

5,291

 

 

 

8,477

 

 

 

17,018

 

净冲销总额

 

 

38,250

 

 

 

3,376

 

 

 

1,296

 

 

 

47,345

 

 

 

929

 

贷款损失准备金

 

 

30,045

 

 

 

8,487

 

 

 

(763

)

 

 

45,847

 

 

 

(35,020

)

期末贷款损失准备

 

$

306,291

 

 

$

314,496

 

 

$

306,116

 

 

$

306,291

 

 

$

306,116

 

未提供资金的贷款承诺储备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初无资金来源的贷款承诺储备金

 

$

31,160

 

 

$

32,014

 

 

$

31,303

 

 

$

33,309

 

 

$

29,334

 

未提供资金的贷款承诺损失准备金

 

 

(1,547

)

 

 

(854

)

 

 

2,165

 

 

 

(3,696

)

 

 

4,134

 

期末无资金来源贷款承诺额准备金

 

$

29,613

 

 

$

31,160

 

 

$

33,468

 

 

$

29,613

 

 

$

33,468

 

信贷损失准备总额

 

$

335,904

 

 

$

345,656

 

 

$

339,584

 

 

$

335,904

 

 

$

339,584

 

信贷损失准备总额

 

$

28,498

 

 

$

7,633

 

 

$

1,402

 

 

$

42,151

 

 

$

(30,886

)

覆盖率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为期末贷款计提贷款损失准备

 

 

1.28

%

 

 

1.32

%

 

 

1.36

%

 

 

1.28

%

 

 

1.36

%

为期末贷款计提信贷损失准备

 

 

1.40

%

 

 

1.45

%

 

 

1.50

%

 

 

1.40

%

 

 

1.50

%

撇账比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对平均贷款的总冲销

 

 

0.69

%

 

 

0.11

%

 

 

0.12

%

 

 

0.32

%

 

 

0.11

%

恢复到平均贷款水平

 

 

0.05

%

 

 

0.05

%

 

 

0.09

%

 

 

0.05

%

 

 

0.11

%

净冲销与平均贷款之比

 

 

0.64

%

 

 

0.06

%

 

 

0.02

%

 

 

0.27

%

 

 

0.01

%

按投资组合划分的平均贷款的净冲销

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

 

 

1.40

%

 

 

0.05

%

 

 

(0.01

)%

 

 

0.54

%

 

 

(0.04

)%

商业地产-业主自住

 

 

(0.01

)%

 

 

(0.02

)%

 

 

(0.00

)%

 

 

(0.02

)%

 

 

0.02

%

工商业合计

 

 

1.07

%

 

 

0.04

%

 

 

(0.01

)%

 

 

0.41

%

 

 

(0.03

)%

商业房地产--创收

 

 

(0.00

)%

 

 

0.01

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

建设和土地开发

 

 

(0.00

)%

 

 

0.00

%

 

 

(0.00

)%

 

 

0.00

%

 

 

(0.01

)%

总商业广告

 

 

0.75

%

 

 

0.03

%

 

 

(0.01

)%

 

 

0.29

%

 

 

(0.02

)%

住宅按揭贷款

 

 

(0.04

)%

 

 

(0.03

)%

 

 

(0.13

)%

 

 

(0.03

)%

 

 

(0.07

)%

消费者

 

 

0.84

%

 

 

0.64

%

 

 

0.62

%

 

 

0.71

%

 

 

0.43

%

 

62

目录表

 

下表列出了所示期间的非应计贷款、按类型修改或重组的贷款以及丧失抵押品赎回权的矿石和其他丧失抵押品赎回权的资产。该表还包括逾期90天或更长时间且仍在积累的贷款。

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

按非权责发生制记账的贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

 

$

22,108

 

 

$

39,361

 

 

$

12,378

 

 

$

3,078

 

 

$

3,563

 

商业非房地产--修改/重组(A)

 

 

—

 

 

 

907

 

 

 

924

 

 

 

942

 

 

 

965

 

商业非房地产合计

 

 

22,108

 

 

 

40,268

 

 

 

13,302

 

 

 

4,020

 

 

 

4,528

 

商业地产-业主自住

 

 

2,432

 

 

 

1,620

 

 

 

1,709

 

 

 

1,233

 

 

 

2,009

 

商业房地产--业主自住--修改/重组(A)

 

 

—

 

 

 

675

 

 

 

684

 

 

 

228

 

 

 

228

 

商业地产合计-业主自住

 

 

2,432

 

 

 

2,295

 

 

 

2,393

 

 

 

1,461

 

 

 

2,237

 

商业房地产--创收

 

 

344

 

 

 

356

 

 

 

1,501

 

 

 

1,174

 

 

 

1,814

 

商业房地产.创收.修改/重组(A)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

66

 

 

 

69

 

商业地产总收入--创收

 

 

344

 

 

 

356

 

 

 

1,501

 

 

 

1,240

 

 

 

1,883

 

建设和土地开发

 

 

742

 

 

 

370

 

 

 

340

 

 

 

306

 

 

 

349

 

建筑和土地开发--修改/重组(A)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

4

 

建设和土地开发总量

 

 

742

 

 

 

370

 

 

 

340

 

 

 

309

 

 

 

353

 

住宅抵押贷款

 

 

26,885

 

 

 

27,458

 

 

 

30,110

 

 

 

23,946

 

 

 

22,753

 

住宅按揭--修订/重组(A)

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,323

 

 

 

1,530

 

住宅按揭总额

 

 

26,905

 

 

 

27,458

 

 

 

30,110

 

 

 

25,269

 

 

 

24,283

 

消费者

 

 

7,800

 

 

 

7,473

 

 

 

6,698

 

 

 

6,646

 

 

 

6,476

 

消费者修改/重组(A)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

46

 

 

 

47

 

总消费额

 

 

7,800

 

 

 

7,473

 

 

 

6,698

 

 

 

6,692

 

 

 

6,523

 

非权责发生制贷款总额

 

$

60,331

 

 

$

78,220

 

 

$

54,344

 

 

$

38,991

 

 

$

39,807

 

矿石和止赎资产

 

 

4,527

 

 

 

2,174

 

 

 

1,976

 

 

 

2,017

 

 

 

2,085

 

非权责发生贷款及矿石和止赎资产总额

 

$

64,858

 

 

$

80,394

 

 

$

56,320

 

 

$

41,008

 

 

$

41,892

 

经修改/重组的贷款--仍在应计(A)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业非房地产

 

$

11,500

 

 

$

1,010

 

 

$

10

 

 

$

307

 

 

$

316

 

商业地产-业主自住

 

 

17,035

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商业房地产--创收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建设和土地开发

 

 

86

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

113

 

 

 

114

 

住宅抵押贷款

 

 

166

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,018

 

 

 

1,016

 

消费者

 

 

62

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

469

 

 

 

479

 

修改/重组贷款总额--仍在应计(A)

 

$

28,849

 

 

$

1,010

 

 

$

10

 

 

$

1,907

 

 

$

1,925

 

须报告的修订贷款总额(A)

 

$

28,869

 

 

$

2,592

 

 

$

1,618

 

 

$

—

 

 

$

—

 

不良债务重组贷款总额(A)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,515

 

 

$

4,768

 

逾期90天的贷款仍在累积

 

$

24,170

 

 

$

7,552

 

 

$

13,155

 

 

$

4,585

 

 

$

2,600

 

比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非应计项目贷款占贷款总额的比例

 

 

0.25

%

 

 

0.33

%

 

 

0.23

%

 

 

0.17

%

 

 

0.18

%

非权责发生贷款加矿石和止赎资产加贷款加矿石
资产和丧失抵押品赎回权

 

 

0.27

%

 

 

0.34

%

 

 

0.24

%

 

 

0.18

%

 

 

0.19

%

非权责发生贷款的贷款损失准备

 

 

507.68

%

 

 

402.07

%

 

 

569.31

%

 

 

789.38

%

 

 

769.00

%

对逾期90天的非权责发生贷款和应计贷款的贷款损失准备

 

 

362.47

%

 

 

366.67

%

 

 

458.35

%

 

 

706.33

%

 

 

721.85

%

逾期90天的贷款仍应计为贷款

 

 

0.10

%

 

 

0.03

%

 

 

0.06

%

 

 

0.02

%

 

 

0.01

%

 

(a)
2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日列中提供的贷款是向遇到财务困难的借款人提供的修改后的贷款，2022年12月31日和2022年9月30日列中提供的贷款是问题债务重组贷款。随着ASU 2022-02的通过，可报告修改/重组贷款的定义因2023年1月1日或之后进行的修改而更改。有关本标准的讨论，请参阅本文件第1部分中的注释1。

 

非应计贷款加上矿石和丧失抵押品赎回权的资产总额为64.9美元 2023年9月30日为100万美元，下降15.5美元 与2023年6月30日相比增加了100万美元，比2022年12月31日增加了2380万美元。与2023年6月30日相比，6030万美元的非应计贷款减少了1790万美元，这主要是由于之前讨论的2023年第三季度的冲销。虽然与2022年12月31日相比，非权责发生贷款增加了2130万美元，但这一水平仍然相对较低，仅占总投资组合的0.25%。截至2023年9月30日，矿石和丧失抵押品赎回权的资产为450万美元，比上一季度增加240万美元，比2022年12月31日增加250万美元。非应计贷款加上矿石和其他丧失抵押品赎回权的资产占贷款、矿石和其他丧失抵押品赎回权的资产总额的百分比为0.27%。 2023年9月30日，比2023年6月30日下降7个基点，上升9个基点 2022年12月31日的BPS。

 

我们预计，2023年剩余时间将继续看到较低至适度的冲销和信贷损失拨备。贷款增长、投资组合、资产质量指标和经济预测中的未来假设将推动信贷损失准备金水平。

63

目录表

 

存款

存款为我们的生息资产提供了最重要的资金来源。一般来说，我们争夺市场份额的能力取决于我们的存款定价以及我们以客户需求为重点的广泛产品和服务等。我们提供优质的银行服务和便捷的交付渠道，包括网上银行和手机银行。我们为商业客户提供专业化的服务，以促进商业存款的增长。这些服务包括金库管理、行业专业知识和锁箱服务。自2020年初以来，存款水平也受到疫情驱动因素的影响，例如来自政府刺激支出的资金流入，与为企业支票账户提供购买力平价贷款相关的存款，以及疫情高峰期客户支出放缓。

2023年上半年，美国三家大型银行的倒闭给金融服务业造成了混乱。虽然许多因素在最终的破产中发挥了作用，但这些机构在其存款基础上有很大的行业/人口集中度，而且无保险存款的比例很高。存款基础缺乏多样性可能会增加事件或趋势的风险，这些事件或趋势可能会促使更大规模的存款需求外流。对金融机构是否有能力保护超过联邦保险限额的存款余额的担忧，可能会增加存款挤兑的风险。我们认为我们的存款基础是经验丰富、稳定和多元化的。我们还为我们的客户提供保险现金清扫产品(ICS)，允许客户获得高于FDIC保险限额的存款。在最近的银行倒闭之后，我们看到对ICS产品的需求增加，截至2023年9月30日，余额总计3.189亿美元，而2023年6月30日和2022年12月31日的余额分别为2.209亿美元和1220万美元。截至2023年9月30日，我们通过将期末存款除以拥有余额的账户总数计算出我们的平均存款账户规模约为38,400美元，其中包括商业和小型企业系列(不包括公共基金)的199,100美元，财富管理业务系列的134,300美元，以及消费者业务系列的18,500美元。

此外，截至2023年9月30日，我们的流动性来源超过了未投保的存款。我们使用FDIC监管报告所需的方法和假设估计，截至2023年9月30日，银行的未投保存款金额约为138亿美元，而2023年6月30日为136亿美元，2022年12月31日为147亿美元。截至2023年9月30日，我们的无担保存款总额包括大约33亿美元的公共基金，这些基金以证券作为抵押品，剩下105亿美元的无担保存款，而总流动性为19.0美元。 十亿美元。 截至2023年9月30日，我们的无抵押、无保险存款占总存款的比例约为34.6%，而2023年6月30日和2022年12月31日分别为34.4%和37.9%。

截至2023年9月30日，存款总额为303亿美元，增加276.8美元 2023年6月30日起，12亿美元，或1%；2022年12月31日起，12亿美元，或4%。2023年第三季度的平均存款为298亿美元，比2023年第二季度增加3.843亿美元，增幅为1%。

下表显示了我们在每个指定日期的存款组成。

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息存款

 

$

11,626,371

 

 

$

12,171,817

 

 

$

12,860,027

 

 

$

13,645,113

 

 

$

14,290,817

 

计息零售交易和储蓄存款

 

 

10,678,462

 

 

 

10,455,175

 

 

 

10,682,568

 

 

 

10,757,495

 

 

 

10,924,309

 

计息公募基金存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

**公募基金交易和储蓄存款

 

 

2,761,267

 

 

 

2,828,301

 

 

 

2,987,565

 

 

 

3,132,828

 

 

 

2,737,074

 

*公募基金定期存款

 

 

91,969

 

 

 

97,130

 

 

 

98,644

 

 

 

111,397

 

 

 

59,288

 

有息公积金存款总额

 

 

2,853,236

 

 

 

2,925,431

 

 

 

3,086,209

 

 

 

3,244,225

 

 

 

2,796,362

 

零售定期存款

 

 

4,005,025

 

 

 

3,328,577

 

 

 

2,411,765

 

 

 

1,418,596

 

 

 

934,866

 

经纪定期存款

 

 

1,157,243

 

 

 

1,162,501

 

 

 

572,501

 

 

 

4,920

 

 

 

4,920

 

有息存款总额

 

 

18,693,966

 

 

 

17,871,684

 

 

 

16,753,043

 

 

 

15,425,236

 

 

 

14,660,457

 

总存款

 

$

30,320,337

 

 

$

30,043,501

 

 

$

29,613,070

 

 

$

29,070,349

 

 

$

28,951,274

 

 

截至2023年9月30日，无息活期存款为116亿美元，减少545.4美元 2023年6月30日起，20亿美元，或4%；2022年12月31日起，20亿美元，或15%。这两个比较时期的无息存款下降受到各种因素的影响，包括在利率环境上升的情况下继续转向计息产品，以及大流行后建立的“缓冲”支出增加，而这种支出因通胀状况而放大。截至2023年9月30日，无息活期存款占总存款的38%，2023年6月30日占40%，2022年12月31日占47%。目前38%的水平代表了大流行前更典型的无息和有息存款组合，但鉴于利率环境上升，转向有息存款的趋势可能会继续下去。

64

目录表

 

截至2023年9月30日，计息交易和储蓄账户为107亿美元，比2023年6月30日增加2.233亿美元，或2%，比2022年12月31日减少7900万美元，或1%。截至2023年9月30日，有息公募基金存款总额为29亿美元，较2023年6月30日减少7,220万美元，或2%，较2022年12月31日减少3.91亿美元，或12%。公共资金的减少主要反映了典型的季节性资金外流。截至2023年9月30日，零售定期存款总额为40亿美元，比2023年6月30日和2023年6月30日分别增加6.764亿美元和2.6美元，增幅20% 10亿美元，或182%，从2022年12月31日开始。零售定期存款的增加反映出在利率上升的环境下，随着储户利用当前的利率产品，继续从无息产品转向。 截至2023年9月30日的经纪定期存款12亿美元，相当于2023年3月的5.68亿美元和2023年5月的5.9亿美元的经纪定期存款的增加，利息加费用分别为5.45%和5.35%。这些工具的性质是短期的，在2023年12月至2024年5月期间到期。

 

如前所述，存款账户的利率在2023年第三季度继续上升，特别是我们提供促销利率的零售定期存款和货币市场存款。下表列出了2023年第三季度、第二季度和2022年第三季度的平均存款余额和加权平均存款利率。

 

 

2023年9月30日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年9月30日

 

 

(百万美元)

天平

 

费率

 

 

混料

 

 

天平

 

费率

 

 

混料

 

 

天平

 

 

费率

 

 

混料

 

 

计息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息交易
银行存款减少

$

2,393.3

 

 

1.11

 

%

 

8.0

 

%

$

2,355.0

 

 

0.74

 

%

 

8.0

 

%

$

2,666.4

 

 

 

0.14

 

%

 

9.1

 

%

货币市场存款

 

5,888.5

 

 

3.01

 

 

 

19.8

 

 

 

5,648.8

 

 

2.62

 

 

 

19.2

 

 

 

5,552.3

 

 

 

0.23

 

 

 

19.0

 

 

储蓄存款

 

2,314.5

 

 

0.01

 

 

 

7.8

 

 

 

2,493.7

 

 

0.01

 

 

 

8.5

 

 

 

2,969.3

 

 

 

0.01

 

 

 

10.2

 

 

定期存款

 

4,855.7

 

 

4.39

 

 

 

16.3

 

 

 

3,740.3

 

 

3.95

 

 

 

12.7

 

 

 

930.8

 

 

 

0.19

 

 

 

3.2

 

 

公款

 

2,851.9

 

 

3.57

 

 

 

9.6

 

 

 

2,981.7

 

 

3.27

 

 

 

10.2

 

 

 

2,738.2

 

 

 

1.28

 

 

 

9.4

 

 

有息存款总额

 

18,303.9

 

 

2.84

 

%

 

61.5

 

 

 

17,219.5

 

 

2.39

 

%

 

58.6

 

 

 

14,857.0

 

 

 

0.36

 

%

 

50.9

 

 

无息需求
银行存款减少

 

11,453.2

 

 

 

 

 

38.5

 

 

 

12,153.4

 

 

 

 

 

41.4

 

 

 

14,323.6

 

 

 

 

 

 

49.1

 

 

总存款

$

29,757.1

 

 

 

 

 

100.0

 

%

$

29,372.9

 

 

 

 

 

100.0

 

%

$

29,180.6

 

 

 

 

 

 

100.0

 

%

以下列出了截至2023年9月30日超过25万美元的定期存单的到期日。

 

9月30日，

 

(千美元)

2023

 

三个月

$

741,461

 

超过三个月到六个月

 

456,893

 

超过六个月到一年

 

392,519

 

一年多

 

28,396

 

总计

$

1,619,269

 

管理层预计2023年期末存款增长相对持平或较低，而2022年12月31日的存款余额为291亿美元。

短期借款

 

截至2023年9月30日，短期借款总额为14亿美元，较2023年6月30日减少2.036亿美元，降幅12%，较2022年12月31日减少4.453亿美元，降幅24%。这两个比较时期的下降主要归因于FHLB的借款。截至2023年9月30日，FHLB的借款总额为9.0亿美元，其中包括两笔于10月2日到期的固定利率预付款。 2023年。2023年第三季度13亿美元的平均短期借款比2023年第二季度减少了11亿美元，降幅为45%，比2022年第四季度减少了2.648亿美元，降幅为17%。2023年第二季度的平均短期借款受到2023年3月至5月期间增加的12亿美元FHLB借款的影响，这是一项警示措施，以提供额外的资产负债表内流动性，以应对银行倒闭后的中断。

 

短期借款是公司融资战略的核心部分，可能会根据我们的资金需求和所利用的来源而波动。客户回购协议和FHLB借款是短期借款的主要来源。客户回购协议主要提供给商业客户，以帮助他们实施现金管理策略，或为他们的过剩流动资金提供临时投资工具，等待重新部署用于公司或投资目的。虽然客户回购协议为银行提供了经常性的资金来源，但可用金额将有所不同。联邦住房贷款银行的贷款是联邦住房贷款银行的资金，以银行贷款组合中包括的某些住宅抵押贷款和商业房地产贷款为抵押，符合特定的标准。

65

目录表

 

长期债务

截至2023年9月30日，长期债务总额为2.363亿美元，与2023年6月30日基本持平，较2022年12月31日下降580万美元，降幅为2%。

截至2023年9月30日的长期债务包括本金总额为1.725亿美元的次级票据，声明到期日为2060年6月15日，年利率固定为6.25%，符合某些监管资本比率的二级资本要求。如果事先得到美联储的批准，该公司可以在2025年6月15日之后的任何季度利息支付日期赎回全部或部分这些票据。

 

表外安排

贷款承诺和信用证

 

在正常的业务过程中，银行订立金融工具，如承诺提供信用证和信用证，以满足客户的融资需求。这些工具在获得资金之前不会反映在所附的合并财务报表中，尽管它们使银行面临不同程度的信用风险和利率风险，其方式与提供资金的贷款大致相同。根据监管资本准则，公司和银行必须在风险加权资本计算中包括符合某些标准的无资金承诺。

 

提供信贷的承诺包括循环商业信贷额度、主要为购置和开发或建造不动产或设备提供资金的非循环贷款承诺，以及信用卡和个人信贷额度。商业信贷额度和贷款承诺项下的资金可获得性一般取决于借款人是否继续达到基本合同中规定的信贷标准，并且没有违反其他合同条件。贷款承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求借款人支付费用。如果借款人的信用质量恶化，信用卡和个人信用额度通常会被取消。一些商业和个人信用额度在到期之前只被部分使用，或者在某些情况下根本不使用，总承诺额不一定代表我们未来的现金需求。

 

大部分信用证是备用协议，如果客户无法履行，银行有义务履行客户对第三方的财务承诺。世界银行签发备用信用证主要是为了向其客户的其他商业或公共融资安排提供信用增强，并帮助他们向基本商品和服务的供应商证明其财务能力。

 

这些工具的合同金额反映了我们面临的信用风险。世界银行在作出贷款承诺和承担有条件债务方面进行的信用评估与对资产负债表上工具的信用评估相同，可能需要抵押品或其他信贷支持。截至2023年9月30日，该公司有总额为2960万美元的无资金贷款承诺准备金。

 

下表显示了根据到期日在2023年9月30日延长信用证和信用证的承诺。

 

 

 

 

 

 

到期日

 

 

 

 

 

 

少于

 

 

1-3

 

 

3-5

 

 

多过

 

(千美元)

 

总计

 

 

1年

 

 

年份

 

 

年份

 

 

5年

 

提供信贷的承诺

 

$

10,044,537

 

 

$

3,978,635

 

 

$

2,710,532

 

 

$

2,549,619

 

 

$

805,751

 

信用证

 

 

428,228

 

 

 

343,389

 

 

 

50,447

 

 

 

34,264

 

 

 

128

 

总计

 

$

10,472,765

 

 

$

4,322,024

 

 

$

2,760,979

 

 

$

2,583,883

 

 

$

805,879

 

 

 

66

目录表

 

关键会计政策和估算

在报告期间，公司在应用管理层认为是关键会计政策和制定关键会计估计时所使用的方法方面没有重大变化或发展，这些方法在截至2022年12月31日的年度报告10-K表格中披露。

综合财务报表的编制符合美利坚合众国普遍接受的会计原则以及银行业内普遍采用的要求管理层对未来事件作出估计和假设的会计原则。估计乃根据过往经验及在有关情况下被认为合理的其他各种假设作出，而由此产生的估计构成对某些资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易显现。实际结果可能与这些估计大相径庭。

新会计公告

请参阅本报告其他部分所载综合财务报表附注14。

项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露

该公司的净收入在很大程度上依赖于净利息收入。该公司的主要市场风险是利率风险，这源于影响金融产品和服务的未来市场利率的绝对和相对水平的不确定性。为了管理对利率风险的风险敞口，管理层衡量各种市场利率情景下净利息收入和现金流的敏感度，制定利率风险管理政策，并实施旨在在不同利率环境下产生相对稳定的净息差的资产/负债管理策略。

下表分析了我们的利率风险，以2023年9月30日利率即时和持续的平行变动导致的净利息收入估计变化来衡量。移位以100个基点为增量，范围从基本情况的-500到+500个基点，下表中列出了-300到+300个基点。我们的利率敏感度模型结合了许多假设，包括贷款和存款重新定价特征、贷款提前还款额和其他因素，如贷款下限和表外对冲的影响。基本情景假设当前利率环境在24个月预测期内保持不变，并与所有其他情景进行比较，以衡量净利息收入的变化。各种利率情景下净利息收入变化的政策限制由董事会批准。所有政策情景都假定资产负债表保持不变的静态成交量预测，尽管对其他情景进行了建模。

 

 

 

预估增长

 

 

 

NII(减少)

 

利率的变化

 

第1年

 

 

第2年

 

(基点)

 

 

 

 

 

 

-300

 

 

-8.01

%

 

 

-12.41

%

-200

 

 

-5.04

%

 

 

-7.61

%

-100

 

 

-2.29

%

 

 

-3.56

%

+100

 

 

2.46

%

 

 

3.51

%

+200

 

 

4.47

%

 

 

6.92

%

+300

 

 

6.98

%

 

 

10.41

%

结果表明，在大多数情况下，普遍的资产敏感性主要是由可变利率贷款的重新定价和资金组合驱动的，其中包括很大比例的无息和对利率较低的敏感存款。随着利率在过去一年中上升，资金组合经历了向对利率更敏感的存款和批发融资的转变，这导致与近年来相比，按风险衡量的净利息收入较低。在被认为是审慎的时候，管理层已采取行动，通过表内或表外金融工具降低利率风险敞口，并打算在未来这样做。可能的行动包括但不限于改变贷款和存款产品的定价，修改盈利资产和计息负债的构成，以及增加、修改或终止现有的利率互换协议或用于利率风险管理目的的其他金融工具。

即使利率按指定数额变动，也不能保证我们的资产和负债会如预期般表现。此外，美国国债利率在指定数额上的变化，伴随着美国国债收益率曲线形状的变化，将导致净利息收入的变化与上文所示的显著不同。我们资产负债表和收益的战略管理是不稳定的，并将进行调整，以适应这些变化。与任何衡量利率风险的方法一样，上述分析方法存在某些固有的缺陷。例如，尽管

67

目录表

 

某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。某些资产，如可调利率贷款，具有在短期和资产寿命内限制利率变化的特点。此外，如果利率上升，许多借款人的偿债能力可能会下降。所有这些因素都是在监测利率风险敞口时考虑的。

Libor过渡

 

2017年，英国金融市场行为监管局宣布，2021年后将不再强制银行提交计算伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)所需的利率。一周及两个月伦敦银行同业拆息的公布已于2021年12月31日停止，而其余伦敦银行同业拆息的公布则于2023年6月30日停止具代表性。公司在2021年12月31日后停止对新合同使用LIBOR，但监管指导和内部政策允许的有限例外。

监管机构、行业团体和某些委员会(例如，另类参考利率委员会(ARRC))已就与LIBOR挂钩的金融工具发布了建议的备用语言，为某些LIBOR利率(例如，AMERIBOR或有担保隔夜融资利率(SOFR))确定了建议的替代方案，并建议在浮动利率工具中实施建议的替代方案。此外，2022年3月颁布的可调整利率(LIBOR)法案提供了一个法定框架，对于受美国法律管辖、没有后备或无效后备的合同，可以基于SOFR的基准利率取代美元LIBOR，2022年12月，联邦储备委员会通过了相关的实施规则。此外，在备用语言允许银行选择基准利率的情况下，法定框架授权选择董事会选定的基准替代方案作为基准替代方案，其中包括安全港条款，其中除其他外，一般规定这种选择或使用不会解除或免除履行合同的义务，赋予任何人单方面终止或暂停履行合同的权利，或构成违约。

该行已经采用了几个替代基准来取代LIBOR基准利率，包括芝加哥商品交易所(CME)Term Sofr、FRB-NY Sofr和AMERIBOR作为基本利率。经确认，世界银行采用的替代基准利率符合国际证券委员会组织(国际证监会组织)提出的19项金融基准原则，并进一步使世界银行相信，这些替代基准是基于透明的、基于市场的交易。世行在2021年第三季度末开始使用这些替代基准。于2023年上半年，本公司将其所有基于LIBOR的现金流对冲转换为SOFR，并以基于SOFR的工具取代可变利率贷款池，财务影响或成本有限。

自2023年7月3日起，与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的约31亿美元可变利率贷款根据美联储建立的法定框架进行了过渡，过渡利率将以符合行业惯例的方式在下一个重置期使用。此外，我们所有剩余的基于LIBOR指数的衍生品工具都按照国际掉期和衍生品协会的建议过渡到备用利率SOFR基准，包括名义金额总计35亿美元和1.635亿美元的利率掉期和风险分担协议。这一过渡对我们的经营业绩没有实质性的财务影响，我们预计未来也不会有任何重大影响。虽然到目前为止我们还没有遇到任何实质性的问题，但LIBOR的终止可能会导致客户的不确定性和因过渡而产生的纠纷，并可能导致我们的声誉受损和客户流失。

 

 

68

目录表

 

项目4.控制和程序

在编制本Form 10-Q季度报告时，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所述)的有效性进行了评估。披露控制和程序旨在确保在根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息得到积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，没有发现在截至2023年9月30日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制发生了重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

69

目录表

 

第二部分：其他急诊室信息

项目1.法律法规法律程序文件

本公司，包括附属公司，是在正常业务过程中产生的各种法律程序的一方。我们不相信因未决诉讼和监管事宜而产生的或有亏损(如有)将不会对我们的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。

第1A项。国际扶轮SK因素

除了本报告中列出的其他信息外，投资者在评估对公司证券的投资时，除其他外，应仔细考虑先前在我们的2022年Form 10-K表第I部分第1A项中披露的风险因素，以及我们在截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告第II部分第1A项中披露的风险因素，这些风险因素可能会对公司的业务、财务状况、运营结果、现金流或未来业绩产生重大影响。请注意，这些风险可能会随着时间的推移而变化，其他风险在未来可能会被证明是重要的。任何时候都可能出现新的风险，我们无法预测这些风险，也无法估计它们可能对我们的业务、财务状况或经营结果或我们证券的交易价格产生多大影响。

 

在本报告涵盖的期间内，我们先前在截至2023年3月31日的2022年Form 10-K或Form 10-Q季度报告中披露的风险因素没有实质性变化。

项目2.未登记的Eq销售额信托基金证券和收益的使用

该公司有一项董事会批准的股票回购计划，根据该计划，公司有权在该计划的到期日2024年12月31日之前回购最多430万股普通股。该计划允许公司通过公开市场、大宗购买、加速股票回购计划、私下协商的交易或其他方式，在一笔或多笔交易中回购其普通股。以下是截至2023年9月30日的三个月内回购的摘要。

 

 

 

购买的股份或单位总数

 

 

每股平均支付价格

 

 

作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数

 

 

根据该等计划或计划可购买的最高股份数目

 

2023年7月1日-2023年7月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

4,297,000

 

2023年8月1日-2023年8月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

4,297,000

 

2023年9月1日-2023年9月30日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

4,297,000

 

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

70

目录表

 

 

项目5.其他信息

 

根据S-K条例第408(A)项，不是在截至2023年9月30日的三个月内，本公司的一名董事或高管采用、终止或修改了规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排。

项目6.eXhibit

(A)展品：

 

展品编号

 

描述

 

随函存档

表格

展品

提交日期

3.1

汉考克·惠特尼公司第二次修订和重新发布的条款

8-K

3.1

5/1/2020

3.2

第二次修订和重新修订汉考克·惠特尼公司章程

8-K

3.2

5/1/2020

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证

X

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条核证首席财务官

X

32.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证

X

32.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官

X

101.INS

 

内联XBRL实例文档

 

X

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

内联XBRL分类扩展架构文档

 

X

 

 

 

 

 

 

101.CAL

 

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

 

X

 

 

 

 

 

 

101.DEF

 

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

 

X

 

 

 

 

 

 

101.LAB

 

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

 

X

 

 

 

 

 

 

101.PRE

 

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

X

 

 

 

 

 

 

104

封面交互数据文件

X

 

 

71

目录表

 

 

标牌缝隙

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

 

 

汉考克·惠特尼公司

 

 

 

 

 

 

 

发信人：

 

约翰·M·海尔斯顿

 

 

 

约翰·M·海斯顿

 

 

 

总裁&首席执行官

 

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

 

 

 

 

/s/迈克尔·M·阿查里

 

 

 

迈克尔·M·阿查里

 

 

 

高级执行副总裁总裁兼首席财务官

(首席财务官)

 

 

 

 

 

 

 

2023年11月2日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

72