美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告1934 年证券交易法

在截至的季度期间 2023年9月30日

或者

☐ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告1934 年证券交易法

在从 _______ 到 ___________ 的过渡时期

委员会档案编号 0-51481
graphic
STRATA SKIENCES, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）

 
特拉华
（州或其他司法管辖区）
公司或组织的）
 
13-3986004
（美国国税局雇主
证件号）
 

核桃树林大道 5 号, 140 套房, 霍舍姆, 宾夕法尼亚州19044
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(215) 619-3200
（注册人的电话号码，包括区号）

根据《交易法》第 12 (b) 条注册的证券：
 
每个班级的标题
交易
符号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元
SSKN
纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人是否：(i) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (ii) 在过去 90 天内遵守此类申报要求。
是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据法规 S-T 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是 新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
大型加速过滤器 ☐
  
加速过滤器 ☐
  
 
非加速过滤器 ☒
  
规模较小的申报公司 ☒
  
 
新兴成长型公司 ☐
      

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订的 财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年11月7日，发行人普通股的已发行股票数量为 35,048,833股份。

STRATA SKIENCES, INC.

目录
第一部分财务信息：
页面
       
 
第 1 项。财务报表：
  
 
a.
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表
1
       
 
b.
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明合并运营报表（未经审计）
2
       
 
c.
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并运营报表（未经审计）
3
       

d.
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月股东权益变动简明合并报表（未经审计）
4
       
 
e.
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计）
5
       
 
f.
未经审计的简明合并财务报表附注
6
       
 
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
       
 
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
33
       
 
第 4 项。控制和程序
33
       
第二部分。其他信息：
  
       
 
第 1 项。法律诉讼
34
       
 
第 1A 项。风险因素
35
       
 
第 2 项。股权证券的未注册销售和所得款项的使用
35
       
 
第 3 项。优先证券违约
35
       
 
第 4 项。矿山安全披露
35
       
 
第 5 项。其他信息
36
       
 
第 6 项。展品
36
       
   
签名
37
       
   
认证
E-31.1

目录
第一部分 — 财务信息

第 1 项。
财务报表

STRATA 皮肤科学公司及其子公司
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）

   
2023年9月30日
    
2022年12月31日
  
    （未经审计）        
资产
  

       
流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
7,131
    
$
5,434
  
限制性现金
     1,334       1,361  
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元128和 $382在 9 月 30 日, 2023还有十二月三十一日 2022，分别地
    
4,802
      
4,471
  
库存
    
6,125
      
5,547
  
预付费用和其他流动资产
    
330
      
691
  
流动资产总额
    
19,722
      
17,504
  
财产和设备，净额
    
8,256
      
7,498
  
经营租赁使用权资产
    
718
      
975
  
无形资产，净额
    
9,623
      
17,394
  
善意
    
8,803
      
8,803
  
其他资产
    
71
      
98
  
总资产
  
$
47,193
    
$
52,272
  
                 
负债和股东权益
                
流动负债：
                
应付账款
  
$
3,157
    
$
3,425
  
应计费用和其他流动负债
    
5,901
      
6,555
  
递延收入
     2,385
       2,778
  
经营租赁负债的流动部分
    
404
      
355
  
或有对价的当前部分
    
178
      
313
  
流动负债总额
    
12,025
      
13,426
  
长期债务，净额
    
15,016
      
7,476
  
递延收入和其他负债
     585
       314
  
递延所得税负债
    
306
      
306
  
经营租赁负债，扣除流动部分
    
282
      
610
  
或有对价，减去当期部分
    
2,786
      
8,309
  
负债总额
    
31,000
      
30,441
  
承付款和或有开支（注14）
            
股东权益：
                
C 系列可转换优先股，$0.10面值； 10,000,000授权股份； 不 已发行和流通股票
     —
       —
  
普通股，$0.001面值； 150,000,000授权股份； 34,913,886还有 34,723,046已发行和流通的股票 9 月 30 日, 2023和 12 月 31 日, 2022，分别地
    
35
      
35
  
额外的实收资本
    
250,422
      
249,024
  
累计赤字
    
(234,264
)
    
(227,228
)
股东权益总额
    
16,193
      
21,831
  
负债和股东权益总额
  
$
47,193
    
$
52,272
  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

1
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
简明合并 运营报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）

   
截至9月30日的三个月
  
   
2023
    
2022
  
收入，净额
  
$
8,852
    
$
9,413
  
收入成本
    
3,898
      
3,614
  
毛利
    
4,954
      
5,799
  
                 
运营费用：
                
工程和产品开发
    
248
      
216
  
销售和营销
    
3,038
      
3,754
  
一般和行政
    
2,283
      
2,615
  
     
5,569
      
6,585
  
                 
运营损失
    
(615
)
    
(786
)
                 
其他（支出）收入：
                
利息支出
    
(528
)
    
(244
)
利息收入
    90       35  
      (438 )     (209 )
净亏损
  
$
(1,053
)
  
$
(995
)
                 
普通股每股净亏损，基本和摊薄后
   $ (0.03 )   $ (0.03 )
已发行、基本和摊薄后普通股的加权平均值
     34,912,104       34,723,046  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

2
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
运营简明合并报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）

   
截至9月30日的九个月
  
   
2023
    
2022
  
收入，净额
  
$
24,669
    
$
25,559
  
收入成本
    
11,009
      
10,639
  
毛利
    
13,660
      
14,920
  
                 
运营费用：
                
工程和产品开发
    
937
      
588
  
销售和营销
    
10,196
      
11,516
  
一般和行政
    
7,690
      
7,599
  
     
18,823
      
19,703
  
                 
运营损失
    
(5,163
)
    
(4,783
)
                 
其他（支出）收入：
                
债务清偿损失
    (909 )     —  
利息支出
     (1,112 )     (651 )
利息收入
     148       45  
      (1,873 )     (606 )
净亏损
  
$
(7,036
)
  
$
(5,389
)
                 
普通股每股净亏损，基本和摊薄后
   $ (0.20 )   $ (0.16 )
已发行、基本和摊薄后普通股的加权平均值     34,885,884
       34,708,606
  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

3
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
简明的 合并 股东权益变动表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
 
          额外
          总计
  
   
普通股
    
付费
    
累积的
    
股东
  
   
股份
    
金额
    
资本
    
赤字
    
公平
  
截至1月1日的余额 2023
    
34,723,046
    
$
35
    
$
249,024
    
$
(227,228
)
  
$
21,831
  
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
325
      
—
      
325
  
发行限制性股票
    
158,407
      
—
       —
       —
      
—
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
(2,835
)
    
(2,835
)
截至3月31日的余额 2023
    
34,881,453
      
35
      
249,349
      
(230,063
)
    
19,321
  
股票薪酬支出
     —
       —
      
352
      
—
      
352
  
修改普通股认股权证
    —       —       384       —       384  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
(3,148
)
    
(3,148
)
截至6月30日的余额， 2023
    
34,881,453
    

35
    

250,085
    

(233,211
)
  

16,909
  
股票薪酬支出
     —       —       337       —       337  
发行限制性股票     32,433       —       —       —       —  
净亏损
    —       —       —       (1,053 )     (1,053 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额     34,913,886     $
35     $
250,422     $
(234,264 )   $
16,193  

          额外
          总计
  
   
普通股
    
付费
    
累积的
    
股东
  
   
股份
    
金额
    
资本
    
赤字
    
公平
  
截至1月1日的余额 2022
    
34,364,679
    
$
34
    
$
247,059
    
$
(221,679
)
  
$
25,414
  
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
368
      
—
      
368
  
的发行 待收购的普通股
   
358,367
      
1
      
499
      
—
      
500
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
(2,502
)
    
(2,502
)
截至3月31日的余额 2022
    
34,723,046
      
35
      
247,926
      
(224,181
)
    
23,780
  
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
452
       —      
452
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
(1,892
)
    
(1,892
)
截至6月30日的余额， 2022
    
34,723,046
    

35
    

248,378
    

(226,073
)
  

22,340
  
股票薪酬支出
     —       —       455       —       455  
净亏损
    —       —       —       (995 )     (995 )
截至2022年9月30日的余额
    34,723,046     $
35     $
248,833     $
(227,068 )   $
21,800  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

4
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
现金流简明合并 报表
（以千计）
（未经审计）

   
在截至9月30日的九个月中，
  
   
2023
    
2022
  
来自经营活动的现金流：
            
净亏损
  
$
(7,036
)
  
$
(5,389
)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
                
折旧和摊销
    
2,119
      
1,816
  
经营租赁使用权资产的摊销
    
257
      
248
  
无形资产的摊销
    2,155       2,155  
递延融资成本和债务折扣的摊销     112       116  
信用损失备抵额的变化
    
(205
)
    
24
  
股票薪酬支出
    
1,014
      
1,275
  
处置财产和设备损失
     55       52  
债务清偿损失
    909       —  
运营资产和负债的变化：
                
应收账款
    
(126
)
    
(246
)
库存
    
(344
)
    
(1,616
)
预付费用和其他资产
    
388
      
(110
)
应付账款
    
(268
)
    
1,547
  
应计费用和其他负债
    
(611
)
    
(267
)
递延收入
    
(165
)
    
(472
)
经营租赁负债
    
(279
)
    
(236
)
用于经营活动的净现金
    
(2,025
)
    
(1,103
)
来自 投资活动的现金流：                
购买财产和设备
     (3,166 )     (2,037 )
与收购 TheraCleaR 资产相关的支付现金
     —       (631 )
用于投资活动的净现金
     (3,166 )     (2,668 )
来自融资活动的现金流：
               
长期债务的收益
    7,000       —  
递延融资费用的支付
    (97 )     —  
支付或有对价
     (42 )     —  
融资活动提供的净现金
    6,861       —  
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
    
1,670
      
(3,771
)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
    
6,795
      
12,586
  
现金、现金等价物和限制性现金，期末
  
$
8,465
    
$
8,815
  
                 
现金和现金等价物
  
$
7,131
    
$
7,454
  
限制性现金
    
1,334
      
1,361
  
   
$
8,465
    
$
8,815
  
现金流信息的补充披露：
                
支付利息的现金
  
$
917
    
$
523
  
                 
非现金经营、投资和融资活动的补充披露：
                
与收购 TheraClear 资产有关而获得的库存
   $ —     $ 71  
收购TheraClear资产时收购的无形资产
   $ —     $ 10,182  
由于修改了租约，经营租赁使用权资产和负债发生了变化
   $ —     $ 446  
就收购Theraclear资产发行的或有对价
   $ —     $ 9,122  
与收购 TheraCleaR 资产有关的普通股
   $ —     $ 500  
修改普通股认股权证
  $ 384     $ —  
将财产和设备转入库存   $ 234     $ 486  
无形资产和或有对价公允价值的变动   $ 5,616     $ —  
记为债务折扣的应计退出费
   $ 450     $ —  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

5
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）


注意事项 1
该公司：

背景
STRATA Skin Sciences, Inc.（ “公司”）是一家皮肤科医疗技术公司，致力于开发、商业化和销售用于治疗皮肤病的创新产品。其产品 包括用于 治疗牛皮癣、白癜风和其他各种皮肤病的 XTRAC® 和 Pharos® 准分子激光器以及 VTRAC® 灯系统。2022年1月，该公司收购了TheraClear痤疮治疗系统，以扩大其在痤疮护理领域的扩张潜力市场。该公司以 TheraClear® X 品牌销售该设备.

XTRAC 是一种紫外线准分子 激光系统，用于治疗牛皮癣、白癜风和其他皮肤病。XTRAC 准分子激光系统于 2000 年获得美国食品药品监督管理局（“FDA”）的许可。截至2023年9月30日，有 929XTRAC 系统已放入 皮肤科医生'在美国的办事处 和 41公司经常性收入业务模式下的国际系统。在经常性收入模式下部署的XTRAC系统 按每个手术产生收入，或者包括在商定的期限内固定付款，治疗数量有上限，如果超过该数量，将产生额外费用。每个程序的费用为 ，包括系统的使用和公司向客户提供的服务，包括系统维护和其他服务。VTRAC 准分子灯系统是国际上除XTRAC系统之外还提供的 靶向治疗功效，该疗效由带有灯系统的准分子技术所证明。

Pharos excimer 激光系统获得美国食品药品管理局的许可，可用于治疗慢性皮肤病，包括牛皮癣、白癜风、特应性皮炎和白皮病。
TheraClear® Acne Therapy System 将强脉冲光与真空（抽吸）相结合，用于治疗轻度至中度炎性痤疮（包括寻常痤疮）、粉刺性痤疮和脓疱性痤疮。

自2019年以来，该公司一直在通过其主分销商将其国际皮肤科手术设备销售过渡到按国别进行 设备销售和经常性收入的直接分销模式。 2022年1月，公司与其主分销商的协议到期。公司按年份签署的分销商合同如下：2019年——韩国，2020年——日本，2021年——中国、以色列、沙特阿拉伯、科威特、阿曼、 卡塔尔、巴林、阿联酋、约旦、伊拉克，2023年——墨西哥、印度。
COVID-19 疫情

2019年底，爆发了一种新的冠状病毒菌株（“COVID-19”）， 已成为全球大流行。自 2020 年 3 月以来，COVID-19 疫情对公司运营所在行业的业务状况产生了负面影响，扰乱了全球供应链，限制了员工参与，并造成了金融市场的巨大波动和混乱。疫情导致美国暂停选择性手术，并导致许多医生诊所暂时关闭，而这些诊所是该公司的主要客户。虽然大多数 办公室已经重新开放，但一些医生诊所已经关闭，从未重新开放，COVID-19 疫情及其变体对公司运营和财务业绩的影响，包括其在预期时间范围内执行业务战略 和举措的能力，将取决于未来的发展，包括但不限于对供应链和运输的影响，以及政府和客户的反应，包括人员配备问题，所有这些都是 不确定且不可能可以预见。
俄乌战争
在 俄乌战争爆发之前，乌克兰是最大的稀有气体出口国，包括霓虹灯、氪气和氙气。从历史上看，乌克兰一直是其合同 供应商向该公司供应的大量天然气的来源。霓虹气体对于公司激光器的正常运行至关重要。该公司的供应商在继续向公司供应气体方面足智多谋，但无法向公司保证供应不会不间断。供应减少和持续的冲突极大地提高了全球天然气的价格。此外，随着半导体芯片制造商重新配置供应链，以满足确保自己用于制造计算机芯片的稀有气体供应的需求，《2022年制定有用的半导体生产激励措施和科学法》进一步收紧了 稀有气体的供应。

参见注释 2,流动性用于讨论公司 的流动性。

6
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
演示基础：

整合原则
简明合并财务报表包括 公司及其在印度的全资不活跃子公司Photomedex India Private Limitedex的账目。在合并过程中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。

未经审计的中期简明合并财务 报表
所附未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务报告的细则和条例编制的。这些 简明合并报表未经审计，管理层认为，包括公允列报中期业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整和应计费用）。截至2022年12月31日的 简明合并资产负债表来自该日经审计的合并财务报表。截至2023年9月30日的九个月的经营业绩和现金流不一定 表示截至2023年12月31日的财年或任何其他未来时期的预期业绩。根据美国证券交易委员会中期报告的规则和条例，通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些中期简明合并 财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）以及不时向美国证券交易委员会提交的其他 表格中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。除股票和每股金额以及激光器数量外，此处包含的美元金额均以千计。

重要会计政策
编制这些简明的 合并财务报表时使用的重要会计政策在公司2022年10-K表格中披露，在截至2023年9月30日的九个月中，公司的重要会计政策没有变化。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 在财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同 。公司的重要估计和判断包括递延收入的收入确认、合同期限和应收账款的估值补贴、评估商誉 减值时使用的投入、或有对价估值中使用的投入、州销售和使用税应计额、无形资产的估计使用寿命以及与递延所得税资产相关的估值补贴。

公允价值测量
公司使用公允价值层次结构在每个报告期按公允价值衡量 金融资产和负债，该层次结构要求使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察的投入的使用。公司将公允价值定义为 在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值是通过应用以下层次结构来估算的，该层次结构将用于衡量公允价值的输入 分为三个等级，并将层次结构中的分类建立在对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平的基础上：

 
•
级别 1— 活跃市场中相同资产或负债的报价。
 
•
级别 2— 除了活跃市场中相同资产和负债的 报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或者其他可观察到的或可以由资产或负债整个期限的可观察市场 数据证实的可观察到的投入以外的可观察的输入。
 
•
级别 3— 通常无法观察到的输入，通常反映了公司对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的估计。

现金 、现金等价物和限制性现金的公允价值基于它们各自的需求价值，这些需求价值等于账面价值。由于这些工具的短期性质，所有短期货币资产和负债的账面价值估计约为其公允价值 。截至2023年9月30日和2022年12月31日，由于利率浮动，公司长期债务的账面价值接近其公允价值。

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未经审计的简明合并财务报表附注
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应计保修成本
公司通常为产品销售提供标准保修 一到 两年但是，公司提供了更长的保修期，范围从 三到 四年，以满足竞争或满足客户 的需求。公司提供产品售出之日未来保修索赔的估计成本。在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月内，保修应计活动汇总如下：

 
  
截至9月30日的三个月
  
 
  
2023
    
2022
  
期初余额
  
$
269
    
$
133
  
增补
    
72
      
73
  
到期日和索赔已得到满足
    
(47
)
    
(32
)
总计
    
294
      
174
  
减去应计费用 和其他流动负债中的流动部分
    
(180
)
    
(119
)
递延收入和其他 负债之间的余额
  
$
114
    
$
55
  

   
截至9月30日的九个月
  
   
2023
    
2022
  
期初余额
  
$
207
    
$
79
  
增补
    
192
      
167
  
到期日和索赔已得到满足
    
(105
)
    
(72
)
总计
    
294
      
174
  
减去应计费用和其他流动负债中的流动部分
    
(180
)
    
(119
)
递延收入和其他负债中的余额
  
$
114
    
$
55
  

每股净亏损
普通股每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以每个时期已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股亏损包括可能行使或转换证券的影响（如果有的话），例如未归属的限制性股票 奖励、股票期权和普通股认股权证，这将导致普通股的增量发行。对于摊薄后的每股净亏损，普通股的加权平均数与每股基本净亏损相同 ，这是因为当存在净亏损时，摊薄证券不包括在计算中，因为影响是反稀释性的。

已将以下潜在的稀释性证券排除在已发行普通股的摊薄加权平均股的计算之外，因为它们具有反稀释性：
 
    9月30日
 
 
   2023     2022  
限制性库存单位
    266,777       278,004  
股票期权
    5,054,714       4,544,714  
普通股认股权证
     800,000       373,626  
总计
     6,121,491       5,196,344  

最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”）， 金融工具 — 信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失，随后经华硕2018-19、2019-04、2019-05、2019-10、2019-11和2020-03修订。华硕的指导方针要求使用预期损失模型而不是目前使用的已发生损失模型来报告信用损失。该标准还规定了与信贷 风险相关的额外披露。本准则对2022年12月15日之后开始的财政年度有效。该指引于2023年1月1日的通过并未对简明合并财务报表产生重大影响。

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（未经审计）
最近的会计公告尚未通过
2020年3月，美国会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-04号，参考利率 改革（主题 848）：促进参考利率改革对财务报告的影响2021年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01，《参考利率改革》（主题848）：范围。这些声明为将美国公认会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了临时的 可选权宜之计和例外情况，以减轻预期市场从伦敦银行同业拆借利率和其他银行同业拆借利率向 替代参考利率过渡的财务报告负担。采用这些 ASU 的过渡期为 2020 年 3 月至 2024 年 12 月 31 日，经亚利桑那州立大学 2022-06 进一步修订。由于公司没有任何 套期保值活动，预计本指南的通过不会对简明合并财务报表产生重大影响。

2020 年 8 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-06，带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副主题 815-40）：实体自有股权中的可转换工具和合约的会计处理。该声明简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具 和实体自有权益合约。具体而言，亚利桑那州立大学取消了现行美国公认会计原则所要求的主要分离模型，从而简化了可转换工具的会计处理。此外，亚利桑那州立大学取消了股权合约获得资格所需的某些结算 条件，并简化了某些领域的摊薄后每股收益（EPS）的计算。该指南在2023年12月15日之后开始 的年度期间（包括过渡期）生效，允许提前采用。该公司目前没有签订本指南所涵盖的合同，也不认为这会对公司的简明合并财务 报表产生重大影响，但将来可能会产生重大影响。
注意事项 2
流动性：

公司受到 COVID-19 疫情的负面影响，从历史上看 经常遭受亏损，并且一直依赖通过出售证券筹集资金来继续运营，并被要求限制现金以支付潜在的销售税负债（见附注 14，承付款和或有开支)。2021年10月，公司与一家投资银行 签订了股权分配协议，根据该协议，公司最多可以出售 $11,000其在注册的 “市场上” 发行的普通股。2023 年 6 月， 公司修改了与 MidCap Financial Trust 的信贷额度，以：(i) 为其现有美元再融资8,000定期贷款，(ii) 再借一笔 美元7,000, 以及 (iii) 提供额外经费5,000可在2024年在某些条件下提取的部分。管理层认为，公司的现金和现金等价物，加上销售 或使用其产品和运营费用管理产生的预期收入，将足以在这些简明合并财务报表发布之日起的至少未来12个月内满足公司与现有 业务相关的营运资金需求、资本资产购买、未偿承诺和其他流动性需求。但是，市场状况，包括 COVID-19 疫情、俄罗斯-乌克兰战争和 以色列-哈马斯冲突对金融市场的负面影响、供应链中断、客户行为和利率上升，可能会干扰公司以优惠条件获得融资的能力。

注意事项 3 
收入确认：
 
公司皮肤科 定期手术客户的收入是通过向医生提供皮肤病学设备并向医生收取固定次数的治疗费用或在指定时间内收取不超过商定的 治疗次数的固定费用来赚取的；如果超过该数字，则必须支付额外费用。在医生所在地放置皮肤病学设备代表嵌入式租赁，这些租赁被视为运营租赁。对于根据这些安排投入使用的皮肤科 设备，国内安排的条款通常不超过 36使用 自动开启的月份 一年续订并包括终止条款，该条款可由任何一方随时生效 30到 60一天通知。已支付的金额 通常不予退款。固定次数治疗的访问码的销售被视为可变治疗代码付款，并记为商定治疗次数的估计使用期内的收入。 在指定时间段内销售的访问代码和每月租金按直线方式确认为收入，因为皮肤科设备是在协议规定的期限内使用的。只有在客户超过商定的治疗次数时才会支付的可变治疗代码 款项，只有在超过和使用此类治疗时才会被确认。在国际上，公司通常每月以固定金额向其分销商出售访问码 ，条款通常为 48几个月，如果客户未能及时汇款，则终止 ，包括合同期满时可能的收购。目前，这是唯一的国外经常性收入。按照上述模式，在递延收入和应付账户 中记录的客户存款中记录的预付金额被确认为租赁期内的收入。定价由客户决定。关于租赁和非租赁部分，公司采用了实际的权宜之计，将 安排视为单一租赁组成部分。

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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
公司皮肤科 手术设备的收入在承诺的商品或服务的控制权移交给其客户或分销商时予以确认，其金额反映了公司为换取这些商品或 服务而预期有权获得的对价。因此，公司通过以下步骤确定收入确认：

 
•
确定与客户签订的一份或多份合同；
 
•
确定合同中的履约义务；
 
•
确定交易价格；
 
•
将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
 
•
在履行履约义务时或在履行业绩义务时确认收入。

公司合同的会计处理涉及使用重要的 判断和估计，包括确定单独的履约义务，将交易价格分配给不同的履约义务，以及确定衡量实体履行履约义务的方法 ，履约义务最忠实地描述了控制权何时移交给客户。公司使用公司对合同中每种不同商品或服务的独立 销售价格的最佳估计，将合同的交易价格分配给每项履约义务。公司从历史平均合约销售价格开始，并在必要时对定价趋势、客户类型、交易量以及不断变化的成本和利润率等其他输入进行必要和合理的调整，从而最大限度地利用可观察的投入。

当承诺产品的控制权移交给公司的分销商或最终用户客户时，皮肤科手术设备的收入即被确认，其金额反映了公司期望为换取这些产品而有权获得的对价（交易价格）。 控制权在某个时间点转移给客户。为了表明控制权的转移，公司必须拥有当前的付款权，并且法定所有权必须已移交给客户。该公司的大部分产品在FOB 发货点发货，因此，公司主要在发货时转移控制权和记录收入。公司将不时向某些客户（例如政府客户）授予FOB目的地条款，并在收到收入确认时转移控制权 。公司已选择将运费和运输活动的成本确认为配送成本。向客户收取的运费和手续费金额作为 交易价格的一部分，并在基础货物的控制权移交给客户时确认为收入。公司产生的相关运费和运费包含在收入成本中。

下表汇总了截至2023年9月30日，公司预计从国际皮肤科定期手术中支付 未打折的固定治疗代码付款，这是公司唯一的长期安排：

剩余的 2023
  
$
347
  
2024
    
1,213
  
2025
    
640
  
2026
    
422
  
2027
    
163
  
总计
  
$
2,785
  

与《会计准则编纂法》(“ASC”) 相关的剩余履约义务 606，与客户签订合同的收入，表示分配给原始合同期限超过一年、期末已全部或部分未兑现的 履约义务的总交易价格。剩余的履约义务包括根据延长 质保期履行的潜在义务，但不包括任何被记为租赁的设备。截至2023年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元735，该公司预计将确认美元264 项内剩余的履约义务中 一年然后余额结束了 一到 三年。合同资产主要涉及 公司对已完成但未在报告日期开具账单的服务相关的工作的报价权。当权利变为无条件权利时，合同资产即转为应收款。目前，该公司 没有任何未转入应收账款的合同资产。
 
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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
合同 负债主要与延长保修有关，在这种情况下，公司已收到款项但尚未履行相关的履约义务。交易价格的分配基于在正常业务过程中出售的独立保修 合同的价格。从客户处获得的保修服务预付款是合同责任，在保修期内按比例确认。截至2023年9月30日，美元264的短期合同负债以递延收入和美元列报504的长期合同负债在简明合并资产负债表上的递延收入和其他负债中列报。在截至2023年9月30日和2022年9月30日止的三个月中，公司确认了美元88和 $152，分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日归类为合同负债的金额（即递延收入）的收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九个月中，公司确认了美元324和 $790，分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日归类为合同负债的金额（即递延收入）的收入。
 
关于合同收购 成本，公司采用实际权宜之计，立即将这些费用支出。

注意事项 4
收购 TheracleaR:

2022年1月，该公司从Theravant Corporation（“Theravant”）手中收购了与TheraClear设备相关的某些资产 。收购TheraClear资产使公司能够进一步开发、商业化和销售用于痤疮治疗的TheraClear设备，如 ，并将TheraClear技术推广到其他多种可用于治疗一系列其他适应症的设备。

公司预先支付了 $ 的现金500然后发给 Theravant 358,367 总价值为 $ 的普通股500截至收购TheraClear资产的截止日期。在 2022 年第四季度 期间，公司还赚了钱500TheraClear Acne Therapy System 推出后支付里程碑式的款项，这是 与开发相关的目标之一。Theravant 有资格获得高达 $3,000在未来实现某些 年度净收入里程碑后支付收益，最高为美元20,000在未来的特许权使用费支付中，基于未来国内 销售毛利润的百分比，范围为 10-20%, 25后续国际销售毛利润的百分比 四年周期，最多 $500将来，在实现某些与开发和商业化相关的目标后，将获得里程碑付款 。在2023年第三季度，该公司向Theravant支付了美元42 基于截至2023年9月30日的九个月的国内和国际销售毛利。

公司确定这笔交易 是一项资产收购，因为根据ASC 805的定义，几乎所有的价值都来自TheraClear技术的无形资产， 业务合并.

收购价格按相对公允价值分配给 技术无形资产和收购的存货，如下所示：

注意事项：
      
现金支付
  
$
500
  
普通股发行
     500
  
交易成本
    
131
  
或有考虑
     9,122
  
全部对价
  
$
10,253
  
         
收购的资产：
        
科技无形资产
   $
 10,182
  
库存
  
71
  
收购的资产总额
  
$
10,253
  

技术无形资产将在一段时间内按直线摊销 十年，将根据分配给其账面价值的或有对价随后 发生变化而更新。无形资产是使用特许权使用费减免法进行估值的。特许权使用费减免方法中使用的重要假设包括 14.5百分比加权平均资本成本和 15.0特许权使用费占收入的百分比 。收购库存的净账面价值接近其公允价值。为了使用蒙特卡罗模拟计算收益的公允价值，公司根据使用Geometric-Brownian运动对收益期和相关收益支付进行预测所固有的风险，使用公司的预测来确定预期收入 和毛利。Geometric-Brownian 运动分析中使用的重要假设包括预计的 收入、预计毛利、无风险回报率 1.6%，收入波动率为 45.0%，权益成本为 10.5%。由于与开发新产品系列相关的不确定性 以及使用估算和假设来确定或有对价的公允价值，最终支付的与收益相关的金额可能与收购之日估计的 公允价值不同。只有在基本估值假设发生重大变化时，才需要对或有对价进行重新估值。当 意外开支得到解决且对价已支付或变为应付时，将调整或有对价。现金付款与或有对价应计金额之间的任何差额都将导致技术无形资产的调整。预计在明年内支付的或有 对价在简明合并资产负债表上被归类为当期对价。

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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
在 2023年第三季度，该公司修订了对销售TheraClear设备的预期收入和毛利润的预测。预测的变化被认为足够大，足以对 的或有对价进行重新估值。为了使用蒙特卡罗模拟计算截至2023年9月30日的收益的公允价值，使用公司的预测来根据 使用几何布朗运动对收益期和相关收益支付进行预测所固有的风险，得出预期的收入和毛利。Geometric-Brownian 运动分析中使用的重要假设包括预计收入、预计毛利、 的无风险回报率 4.6%，收入波动率为 22.0%， ，权益成本为 11.0%。截至2023年9月30日，或有对价的公允价值估计为美元2,964，这导致美元的或有对价减少5,616这已根据技术无形资产的账面价值进行了调整。

注意事项 5
库存：
 
库存包括以下内容：
 
   
2023年9月30日
    
2022年12月31日
  
原材料和在制品
  
$
5,787
    
$
5,418
  
成品
    
338
      
129
  
库存总额
  
$
6,125
    
$
5,547
  

鉴于公司的生产周期通常较短，在制品 库存并不重要，并且包含在原材料库存中。
 
注意事项 6
财产和设备， net：
 
财产和设备包括以下内容：
 
   
2023年9月30日
    
2022年12月31日
  
皮肤科 设备投入使用
  
$
31,367
    
$
28,790
  
设备、 计算机硬件和软件
    
293
      
293
  
家具和 固定装置
    
235
      
235
  
租赁权 改进
    
78
      
136
  
     
31,973
      
29,454
  
累计折旧和 摊销
    
(23,717
)
    
(21,956
)
财产和设备，净额
  
$
8,256
    
$
7,498
  

折旧和 摊销费用为 $729和 $592 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。折旧和摊销费用为 $2,119和 $1,816分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
 
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注意事项 7
无形资产，净额：
 
截至2023年9月30日和2022年12月 31日，无形资产包括以下内容：
 
 
  
平衡
    
累积的
摊销
    
无形的
资产，净额
  
2023年9月30日
                  
核心技术
  
$
5,700
    
$
(4,703
)
  
$
997
  
产品技术
    
6,566
      
(3,782
)
    
2,784
  
客户关系
    
6,900
      
(5,693
)
    
1,207
  
商标名称
    
1,500
      
(1,238
)
    
262
  
Pharos 客户名单
    
5,314
      
(941
)
    
4,373
  
   
$
25,980
    
$
(16,357
)
  
$
9,623
  
                         
2022年12月31日
                        
核心技术
  
$
5,700
    
$
(4,275
)
  
$
1,425
  
产品技术
    
12,182
      
(3,018
)
    
9,164
  
客户关系
    
6,900
      
(5,175
)
    
1,725
  
商标名称
    
1,500
      
(1,125
)
    
375
  
Pharos 客户名单
    
5,314
      
(609
)
    
4,705
  
   
$
31,596
    
$
(14,202
)
  
$
17,394
  

摊销费用为 $720和 $719分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个 个月。摊销费用为 $2,155在截至2023年9月30日的九个月中， 和2022年的每个月。
 
当事件或情况变化表明该资产组的账面价值可能无法收回时，对有限寿命的无形 资产进行减值测试。当 资产集团的可收回金额低于其账面价值时，公司确认减值损失。曾经有 不截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月的减值费用。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中 ，公司确认调整了美元5,616 与收购 TheraClear 资产相关的或有对价的重估导致产品技术的账面价值（注4）.

下表汇总了未来五年上述无形资产的预计未来 摊销费用：
 
剩余 2023
  
$
547
  
2024
    
2,190
  
2025
    
1,485
  
2026
    
780
  
2027
    
780
  

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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
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注意事项 8
应计费用和其他流动负债：

应计费用和其他流动负债包括以下内容：

    2023年9月30日     2022年12月31日  
保修义务
  
$
180
    
$
136
  
薪酬和相关福利
    
1,244
      
1,997
  
州销售税、使用税和其他税
    
4,226
      
3,986
  
专业费用和其他
    
251
      
436
  
应计费用和其他流动负债总额
  
$
5,901
    
$
6,555
  

注意事项 9
长期债务：


高级短期设施
2021年9月30日，公司与同时担任管理代理人的MidCap Financial Trust（“MidCap”）以及其中确定的贷款人签订了信贷和担保协议。信贷和担保协议 已于 2023 年 6 月 30 日进行了修订。原始条款规定了 $8,000公司在执行协议时提取的优等 定期贷款。优先定期贷款下的借款按伦敦银行同业拆借利率计息（伦敦银行同业拆借利率下限为 0.50%) 加上 7.50每年百分比，原定于 到期 2026年9月1日，除非提前终止。公司有义务做出 每月截止到2024年9月30日的纯利息付款。所有借款均由公司几乎所有资产担保。信贷和担保协议于2022年1月10日进行了修订，以表示MidCap同意收购TheraClear（注4）。2022年9月，公司修改了该融资机制，以便在伦敦银行同业拆借利率终止后过渡到 一个月有担保隔夜融资利率（“SOFR”）或其他适用期限，以及 0.10%，下限为 0.50%.

2023 年 6 月 30 日，公司 (a) 作为管理代理人的 MidCap 与其中确定的贷款人签订了 (a) 信贷和担保协议第 3 号修正案（“修正案”），该修正案修订于 2021 年 9 月 30 日 ，经修正后于 2022 年 1 月 10 日和 2022 年 9 月 6 日（经修正案修订，即 “高级定期贷款”）；(b) 修订后的以及与 MidCap Funding XXVII Trust （以及不时的任何注册持有人或该认股权证的任何持有人）签订的重述认股权证协议（“A＆R 认股权证”）在行使或转换认股权证（“认股权持有人”）时可发行或发行的股票，该认股权证修改并重申了截至2021年9月30日与认股权证持有人签订的购买公司普通股的认股权证协议（“先前认股权证”）；(c) 与 质押持有人签订的经修订和重述的注册权协议（“A&R 注册权协议”），该协议修订并重申了截至2021年9月30日与担保持有人签订的注册权协议；以及 (d) 信函协议（“费用”与作为代理人的 MidCap 签订的信函协议”）。


与修正案有关，优先定期融资机制规定优先担保定期贷款额度为美元20,000， 其中 $8,000由公司于 2021 年 9 月 30 日提取（“信贷额度 #1”），$7,000由公司于 2023 年 6 月 30 日提取（“信贷额度 #2”），另外还有一美元5,000如果公司在过去 12 个日历月（截至交付合规证书的日历月的最后一天）的皮肤科经常性手术收入（定义见高级定期贷款） 大于或等于 $，则可以提取一部分（“信贷额度 #3”）30,000（此类条件，即 “适用的融资条件”）。Credit Facility #3 可以从满足适用资金 条件的较晚时间和2024年1月1日开始，该承诺将于2024年12月31日终止，在发出此类通知时 违约事件（定义见优先定期融资机制）尚未免除或补救之后，MidCap向公司发出书面通知，终止适用的承诺。所有借款均由公司几乎所有资产担保。


优先定期贷款下的借款按年利率等于 (a) (i) (A) 之和中较大者之和 30-日前瞻期限利率为 一个月芝加哥商品交易所集团基准 管理有限公司不时发布的 SOFR，再加上 (B) 0.10%，以及 (ii) 适用的最低税率 3.50%，此金额每月重置，以及 (b) 7.50%。 } 截至2023年9月30日，优先定期贷款的有效利率为 13.67%。公司有义务 在2026年6月1日之前仅支付利息（按月拖欠支付）。从 2026 年 7 月 1 日开始，其余时间继续 24 个月的贷款后，公司将被要求根据优先定期贷款中规定的直线摊销时间表按月支付利息和每月本金，但需进行某些调整 ，如高级定期贷款中所述。除非提前终止，否则优先定期贷款的最终到期日为2028年6月1日。高级定期融资机制要求公司专门拨款 100某些保险收益的百分比用于预还未偿定期贷款，但某些例外情况除外，扣除某些费用 和还款。

14
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
公司可以 自愿预付优先定期贷款下未偿还的定期贷款，该预还款额至少为 $5,000，在 之后的任何时候 30几天的书面通知。预付款后，公司将需要支付等于 (i) 的预付款费 4.00如果预付款是在2023年6月30日起的12个月内预付或需要预付的未偿还本金的百分比（以较高者为准），（ii） 3.00如果在 2023 年 6 月 30 日之后的 12 个月至 24 个月内预付 ，则预付或需要预付的未偿还本金的百分比（以较高者为准），(iii) 2.00如果预付款是在2023年6月30日之后的24个月至36个月之间进行的，则预付或要求预付 的未偿还本金的百分比（以较高者为准），或 (iv) 1.00如果预付款是在2023年6月30日之后和到期日之前的36个月后进行的，则预付或需要预付的未偿本金的百分比（以较高者为准）。


Senior Term Facility 包含某些惯常陈述和保证、肯定契约 和条件，以及各种负面契约。此外，高级定期融资包含 (a) 季度财务契约，要求公司的资金不得少于 $33,000的净收入（提高到 $40,000在 2025 年 12 月 31 日之前 ，对于截至 2025 年 12 月 31 日之后的期间，MidCap 真诚确定的净收入，不得低于前一时期适用的最低净收入金额和 $40,000) 在截至2023年9月30日的过去 12 个月内，以及 (b) 在任何时候都必须有至少不少于美元的非限制性现金（定义见老年期限 贷款机制）3,000。截至2023年9月30日，该公司遵守了优先定期贷款中的所有财务 契约。


在违约事件发生和持续期间，MidCap可以根据一定比例的贷款人必须（i）暂停或终止定期贷款承诺以及Midcap和其他贷款人与此相关的义务，以及（ii）通过通知公司，宣布优先定期贷款机制下的全部或任何部分债务 立即到期并应付。除了MidCap的其他权利和可用的补救措施外，在适用的补救期限的前提下，在违约事件发生和持续期间， MidCap可以终止优先定期贷款，并必须遵循一定比例的贷款人的指示。截至2023年9月30日，尚未发生任何违约事件，该公司认为，产生 重大不利影响、导致优先定期贷款下任何未偿还款项加速支付的事件或情况并未发生，而且是遥不可及的。


根据费用函协议，公司同意以管理代理人的身份向MidCap支付以下费用：(a) 2023年6月30日的发放费，金额等于 (i) 信贷额度 #2 的信贷延期（如 所定义）乘以 (ii) 0.50%; (b) 在 优先定期贷款到期日或该贷款项下的债务到期并全额支付或以其他方式全额支付的任何较早日期（该日期，即 “全额退出费支付日”），公司应支付等于 (i) 的退出费 3.00截至全额退出费支付日（此类总金额，即 “退出费基准金额”）根据高级期限 融资机制发放的信贷延期本金总额的百分比（该总金额，即 “退出费基本金额”）减去 (ii) 先前支付的任何部分退出费（定义见下文）；(c) 在 任何自愿或强制性部分预付之日优先定期贷款下的借款（或此类强制性预付款到期和应付之日）（每个此类日期，a”部分退出费支付日期”），公司应支付 的退出费，等于 3.00截至部分退出费支付之日已支付或预付（或在 强制性预付款的情况下需要支付）的信贷额度本金的百分比（此类金额，即 “部分退出费”）；以及 (d) 与融资信贷额度 #3 同时支付的发放费，金额等于 (i) 信贷额度的信贷 延期（定义见优先定期额度）#3，乘以 (ii) 0.50%.



先前认股权证允许担保持有人（贷款人的关联公司）购买 373,626行使价等于美元的公司普通股1.82每股收益 10 年截至 2031 年 9 月 30 日 的时期。根据修订和重申先前认股权证的 A&R 认股权证的条款和条件，认股权证持有人可以购买 800,000行使价等于美元的公司普通股0.88对于 10 年期限于2033年6月30日结束。根据A＆R注册 权利协议，公司注册了A＆R认股权证所依据的股份，自2023年8月18日起生效。认股权证的修订导致认股权证的公允价值增加，该公允价值已计为贷款人费用 。

15
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STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）

2023年6月的优先定期贷款修正案被视为债务清偿，因为新贷款被认为与原始贷款有很大不同。该公司在 债务清偿中录得的亏损为 $909截至2023年9月30日的九个月，其中包括 美元原始贷款的未摊销债务折扣441，认股权证的公允价值增加了 $384以及贷款人费用 $84。与 修正案有关，公司记录了 $450退出费既是债务折扣，也是对 债务本金的增加。债务折扣，其中还包括与美元修正案相关的第三方费用13，使用有效利息法， 被确认为优先定期贷款期限内的利息支出。未摊销的债务折扣为 $434截至2023年9月30日。公司确认的利息支出为 $528和 $1,112在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元29和 $112与截至2023年9月30日的三个月和九个月中 债务折扣的摊销有关。公司确认的利息支出为 $244和 $651在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，其中美元40和 $116与截至2022年9月30日的三个月和九个月中 债务折扣的摊销有关。

未来的最低本金还款额为 9 月 30 日， 2023 如下所示：

2026
  
$
3,750
  
2027
     7,500  
2028
     3,750  

 

15,000
  
退出费
     450  
 
     15,450  
减去：未摊销债务折扣
    (434 )
长期债务，净额
  $
15,016  

注意事项 10
股票薪酬：

经修订的公司2016年综合激励股票计划（“2016年计划”）最多保留了 7,832,651 股未来发行的普通股。A截至 2023 年 9 月 30 日，有 2,160,724根据2016年计划，仍有{ br} 股普通股可供发行，用于奖励。
 
公司以授予日期的公允价值来衡量股票奖励，并以直线方式记录奖励所必需的 服务期内的薪酬支出。公司记录的股票薪酬支出为美元318和 $455分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及896和 $1,275在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 分别在随附的简明合并运营报表中的一般和管理费用内。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司还记录了基于股份的薪酬支出 $19和 $118， 分别在随附的简明合并运营报表中的销售和营销费用范围内。

公司于2023年4月3日和2022年3月30日授予 150,000 和 160,000股票期权分别交给首席执行官。这些奖项的归属取决于 能否实现一个或多个财务目标（业绩条件）或普通股股价（市场状况）。股票奖励的公允价值在授予之日确定。在必要的服务期内， 市场状况奖励的股票薪酬支出按比例记录，在归属之日，无论市场条件是否得到满足，都不会撤销，除非没收。2022年奖项的市场条件未得到满足， 60,000的股票期权在2022年被没收。根据实现目标的概率，在每个报告期 对绩效条件奖励的股票薪酬支出进行重新评估。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
股票期权

下表 汇总了截至2023年9月30日的九个月的股票期权活动：
   
的数量
股份
    
加权平均值
行使价格
每股
    
加权平均值
剩余的
合同期限
（以年为单位）
 
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
    
4,474,714
    
$
1.72
        
已授予
    
1,005,000
    
$
1.05
        
已锻炼
    
—
 
$
—
        
被没收并已过期
    
(425,000
)
  
$
1.41
        
截至2023年9月30日未付清     5,054,714     $ 1.61       7.1  
可在 2023 年 9 月 30 日行使     3,026,220     $ 1.80       6.1  
已归属，预计将归属
     5,054,714     $ 1.61       7.1  

截至2023年9月30日， ，与未归属股票期权奖励相关的未确认薪酬支出总额为美元1,400，公司预计 将在大约的加权平均周期内识别出这一点 2.3年份。2023年9月30日和2022年9月30日尚未行使并可行使的期权持有 不聚合内在价值。

对于 截至2023年9月30日的九个月，每种期权的公允价值是在授予之日使用下表中的加权平均假设估算的：

预期波动率
    
71.3
%
无风险利率
    
3.6
%
预期期限（以年为单位）
    
6.2
  
预期股息收益率
    
0.0
%

限制性股票单位
已向某些董事会成员发放了限制性股票单位。下表汇总了未归属的限制性股票单位：

   
的数量
股份
    
加权平均值
授予日期
公允价值
  
截至 2023 年 1 月 1 日未归属
    
119,597
    
$
0.93
  
已授予
    
179,613
    
$
1.03
  
既得
    
(119,597
)
  
$
0.93
  
截至2023年9月30日未归属     179,613     $ 1.03  

截至2023年9月30日， ，与未归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额为 $139，该公司预计将在约为加权平均值的加权平均期内确认这一点 0.7年份.

注意事项 11
所得税：
 
公司使用资产和负债法核算所得税。所得税准备金包括目前应缴的联邦、州和地方 所得税以及因财务报表与资产和负债税基之间的暂时差异产生的递延税。当 很可能无法实现税收优惠时，记录估值补贴是为了减少递延所得税资产。
没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三九个月中， 产生了所得税支出。

17
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
注意事项 12
业务领域：
 
该公司已将其业务组织为 二运营部门将根据公司的管理结构、提供的产品和服务、所服务的市场和客户类型，更好地调整其组织，如下所示。皮肤科复发手术部门的收入来自皮肤科医生使用其 设备进行XTRAC和TheraClear Acne Therapy System手术。皮肤科手术设备部门通过销售激光、灯泡产品和TheraClear设备等设备创造收入。 管理层审查按运营部门提供的财务信息，以做出某些运营决策和评估财务业绩。
 
未分配的运营费用包括 成本，这些成本不是特定细分市场所特有的，而是该集团的一般费用；包括行政和会计人员产生的费用、一般责任和其他保险、专业费用以及其他类似的公司 费用。利息支出和其他收入（支出）也不分配给运营部门。

下表反映了公司业务 部门在以下期间的经营业绩：

   
皮肤科
经常出现
程序
    
皮肤科
程序
装备
    
总计
  
截至2023年9月30日的三个月，                  
收入，净额
  
$
5,280
    
$
3,572
    
$
8,852
  
收入成本
    
2,229
      
1,669
      
3,898
  
毛利
    
3,051
      
1,903
      
4,954
  
毛利％
    
57.8
%
    
53.3
%
    
56.0
%
                         
分配的费用：
                        
工程和产品开发
    
180
      
68
      
248
  
销售和营销
    
2,530
      
508
      
3,038
  
未分配的费用
    
—
      
—
      
2,283
  

   
2,710
      
576
      
5,569
  
运营收入（亏损）
    
341
   
1,327
      
(615
)
利息支出
    
—
      
—
      
(528
)
利息收入
     —       —       90  
净收益（亏损）
  
$
341
 
$
1,327
    
$
(1,053
)
         
18
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STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
   
皮肤科
经常出现
程序
    
皮肤科
程序
装备
    
总计
  
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 个月                  
收入，净额
  
$
15,945
    
$
8,724
    
$
24,669
  
收入成本
    
6,454
      
4,555
      
11,009
  
毛利
    
9,491
      
4,169
      
13,660
  
毛利％
     59.5 %     47.8 %     55.4 %
                         
分配的费用：
                        
工程和产品开发
    
714
      
223
      
937
  
销售和营销
    
8,733
      
1,463
      
10,196
  
未分配的费用
    
—
      
—
      
7,690
  

   
9,447
       1,686      
18,823
  
运营收入（亏损）
     44     2,483       (5,163 )
债务清偿损失     —       —       (909 )
利息支出
    
—
      
—
      
(1,112
)
利息收入
     —       —       148  
净收益（亏损）
  
$
44
 
$
2,483
    
$
(7,036
)

   
皮肤科
经常出现
程序
    
皮肤科
程序
装备
    
总计
  
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月                        
收入，净额
  
$
5,847
    
$
3,566
    
$
9,413
  
收入成本
    
2,057
      
1,557
      
3,614
  
毛利
    
3,790
      
2,009
      
5,799
  
毛利％
    
64.8
%
    
56.3
%
    
61.6
%
                         
分配的费用：
                        
工程和产品开发
    
139
      
77
      
216
  
销售和营销
    
3,296
      
458
      
3,754
  
未分配的费用
    
—
      
—
      
2,615
  
     
3,435
      
535
      
6,585
  
运营收入（亏损）
    
355
   
1,474
      
(786
)
利息支出
    
—
      
—
      
(244
)
利息收入     —       —       35  
净收益（亏损）
  
$
355
 
$
1,474
    
$
(995
)

19
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STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
   
皮肤科
经常出现
程序
    
皮肤科
程序
装备
    
总计
  
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月                        
收入，净额
  
$
16,496
    
$
9,063
    
$
25,559
  
收入成本
    
6,387
      
4,252
      
10,639
  
毛利
    
10,109
      
4,811
      
14,920
  
毛利％
    
61.3
%
    
53.1
%
    
58.4
%
                         
分配的费用：
                        
工程和产品开发
    
398
      
190
      
588
  
销售和营销
    
10,225
      
1,291
      
11,516
  
未分配的费用
    
—
      
—
      
7,599
  

   
10,623
      
1,481
      
19,703
  
（亏损）运营收入
    
(514
)
    
3,330
      
(4,783
)
利息支出
    
—
      
—
      
(651
)
利息收入
     —       —       45  
净（亏损）收入
  
$
(514
)
  
$
3,330
    
$
(5,389
)


在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按应申报分部划分的折旧和摊销情况如下：


   
截至9月30日的三个月
  
   
2023
    
2022
  
皮肤科复发手术
  
$
1,220
    
$
1,175
  
皮肤科手术设备
    
225
      
132
  
未分配的费用
    
4
      
4
  
合并总计
  
$
1,449
    
$
1,311
  

   
截至9月30日的九个月
  
   
2023
    
2022
  
皮肤科复发手术
  
$
3,671
    
$
3,386
  
皮肤科手术设备
    
592
      
574
  
未分配的费用
    
11
      
11
  
合并总计
  
$
4,274
    
$
3,971
  

20
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
下表显示了截至三个月和九个月按地理区域分列的公司收入 2023年9月30日分别是 2022 年和 2022 年。国内收入是指来自美国客户的收入，国外收入来自向 公司的分销商（主要在亚洲）的销售。

   
皮肤科复发手术
    
皮肤科手术设备
    
总计
  
截至2023年9月30日的三个月                        
国内
  
$
4,960
    
$
879
    
$
5,839
  
国外
    
320
      
2,693
      
3,013
  
总计
  
$
5,280
    
$
3,572
    
$
8,852
  
                         
截至2023年9月30日的九个月                        
国内
  
$
14,948
    
$
2,301
    
$
17,249
  
国外
    
997
      
6,423
      
7,420
  
总计
  
$
15,945
    
$
8,724
    
$
24,669
  

   
皮肤科复发手术
    
皮肤科手术设备
    
总计
  
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月                        
国内
  
$
5,527
    
$
572
    
$
6,099
  
国外
    
320
      
2,994
      
3,314
  
总计
  
$
5,847
    
$
3,566
    
$
9,413
  
                         
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月                        
国内
  
$
15,393
    
$
1,814
    
$
17,207
  
国外
    
1,103
      
7,249
      
8,352
  
总计
  
$
16,496
    
$
9,063
    
$
25,559
  

产品技术的账面价值减少了 $5,616这是重新估值与之相关的或有对价的结果 TheraClear 资产收购（附注4），其中 $4,212归因于皮肤科定期手术业务板块和 $1,404 归因于皮肤科手术设备领域.

注意事项 13
主要客户集中：

对于 截至2023年9月30日的三个月中，从销售中获得的收入 一该公司的分销商为 $977，或 11.0占该期间 总收入的百分比. 在截至2022年9月30日的三个月中 ，销售收入为 二该公司的分销商为 $2,280，或 24.2占该期间 总收入的百分比。 在截至2023年9月30日 的九个月中， 不客户占公司总收入的10.0％以上。在截至2022年9月30日的九个月中，销售收入为 二该公司的分销商为 $6,053，或 23.7占同期总收入的百分比.

两个代表的客户 25.3截至2023年9月30日，占应收账款净额的百分比。 一个以客户为代表 11.0截至 2022 年 12 月 31 日 应收账款净额的百分比.

21
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STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
注意 14
承付款和或有开支：
 
租赁
当公司根据初始期限超过12个月的租赁安排 获得资产控制权时，即确认使用权资产（“ROU 资产”）和经营租赁负债。公司对期限少于一年的租赁采用了短期会计选择。公司根据不可取消的 运营租赁其设施以及某些IT和办公设备。公司的所有租赁安排均归类为运营租赁，剩余的租赁期限为 一 到 四年.

经营租赁成本为 $106和 $86分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。运营租赁成本为 $335和 $298分别在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九个月中。为计量运营租赁负债所含金额支付的现金为美元110和 $93分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。为计量运营租赁 负债所含金额支付的现金为 $315和 $320 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日，加权平均增量借款利率为 8.66% ，加权平均剩余租期为 2.1年份。

下表汇总了公司截至2023年9月30日的经营租赁到期日：

剩余 2023
  
$
112
  
2024
    
386
  
2025
    
195
  
2026     55  
剩余的租赁付款总额
  
$
748
  
减去：估算利息
    
(62
)
租赁负债总额
  
$
686
  

应计州销售税和使用税
公司按净额记录了为客户征收和汇出的皮肤科手术设备销售的州销售税，将 排除在收入中。公司目前未为经常性收入业务征收和汇出的销售税支出在简明的合并运营报表中记录在一般和管理费用中。

公司认为其州销售税和使用税的应计收入已得到适当确认，因此，如果认为公司与 客户的安排很可能无法在特定州免征销售税，则州销售和使用税的计量基础是根据ASC 405计算的，负债，作为交易税。如果公司成功为自己辩护或以较少的金额结清了销售税义务，则该 负债的撤销将在达成和解的期限内记录。但是，争议的确切范围、时间和时限，以及任何审计和实际结算的最终结果仍不确定。

在 的正常业务过程中，公司不时接受州税务机关的审计。这些诉讼和诉讼通常基于这样的立场，即公司 达成的安排需要缴纳销售税和使用税，而不是根据适用法律免税。一些州对公司的评估总额为美元2,375 包括 2014 年 3 月至 2020 年 4 月期间的罚款和利息。该公司收到通知，称州行政法官发布了有利于公司的意见裁决，即在该州的首次评估中，出售XTRAC治疗代码 不作为销售税纳税。该裁决涵盖了$1,484占总额的 $2,375的评估。相关税务机构对行政法法官的裁决提起上诉，在双方提交 法律摘要并于 2022 年 1 月进行口头辩论后，公司于 2022 年 5 月 6 日收到纽约州税务上诉法庭（“法庭”）的书面裁决，推翻了 行政法法官的优惠销售税裁决。该公司对法庭的裁决提起上诉，并向纽约州上诉庭提交了要求存入现金抵押品的所需上诉保证金，目前正在等待上诉法院 制定口头辩论的时间表。

22
目录
STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
该公司还正在就剩余的美元进入另一个司法管辖区的行政上诉程序891的评估，该过程的时机受到 COVID-19 疫情的影响。如果确定公司经常性收入模式的真正目标是 不免征销售税，也不是处方药，或者公司在公司占主导地位的情况下没有其他辩护，则公司可能需要在这些特定州缴纳前几年和未来的销售税， 外加潜在的利息和罚款。

有争议的确切范围、时间和时限以及调查和司法程序的最终结果仍不确定。因此， 公司的估计可能会不时发生变化，实际损失可能会有所不同。

里程碑付款
2022年1月，公司与Theravant签订了开发协议（“开发协议”）。根据开发协议，公司将 向Theravant偿还为医学美容市场进一步开发某些Theraclear技术和其他医疗保健产品和方法所产生的费用。与以下方面的发展有关 三设备，Theravant 有资格获得 $500 在每台设备获得 FDA 批准后，并且 $500在每台设备实现某些净收入目标后，总计为 $3,000根据开发协议，未来可能支付的里程碑款项。发展协议有一个 三年期限，除非任何一方提前终止，并且将与 注4中讨论的TherClear资产收购分开核算。

法律事务
在正常业务过程中，公司通常是未决和威胁的法律诉讼和诉讼的被告或当事方， 包括代表不同类别的索赔人提起的诉讼。这些诉讼和诉讼通常以涉嫌违反就业、合同和其他法律的行为为依据。在其中一些诉讼和诉讼中，有人向公司提出巨大 金钱损失索赔。在正常业务过程中，公司还受到监管和政府审查、信息收集请求、询问、调查以及受到威胁的法律 行动和诉讼。在联邦、州、地方和外国机构的正式和非正式调查中，公司收到了大量与 活动各个方面有关的文件、证词和信息的请求、传票和命令。

2022 年 4 月 1 日，根据加利福尼亚州《私人检察长法》(“PAGA”)， 向加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院提起了针对公司和一家为公司提供 临时雇员的职业介绍所的拟议代表性集体诉讼。该投诉指控了与公司现任和前任非豁免雇员有关的各种违反《加州劳动法》的行为，包括加利福尼亚州的工资和工时法。该投诉要求获得集体地位并就涉嫌未付的赔偿金和律师费支付款项。与此相关的是，此事的律师和拟议的集体代表在2022年3月12日致加州劳工与劳动力发展 机构的一封信中提出了几乎相同的索赔，寻求对公司和就业机构提起PAGA诉讼的权利。2022年5月16日左右，原告提起了第一修正申诉，在诉讼中增加了PAGA索赔。在 2022 年 6 月 2 日或 左右，原告提出申请，要求无偏见地驳回集体和个人索赔，试图提出仅限 PAGA 的申诉。在2022年6月30日左右，双方达成了一项规定，允许 原告提出第二次修正申诉，以澄清PAGA索赔，并暂停未决诉讼，允许尝试通过调解解决问题。调解于 2023 年 2 月 23 日举行，此事根据公司同意的条款 得到解决。和解协议要求公司支付 $106，受制于 个别成员选择退出和解协议并自行行事的权利。截至2023年9月30日，美元106已为此事累计。
 
注意 15
后续事件：

2023 年 10 月 26 日，公司股东批准了一项提案 ，授权对公司普通股进行反向股票分割 比率不小于 1 5且不大于 1 25，确切的比率（如果有的话）将设定在 范围内，该区间由董事会酌情批准，并在未经股东进一步批准或授权的情况下于2024年4月26日之前公布.

2023 年 10 月 30 日，罗伯特·莫恰辞去了公司总裁 兼首席执行官以及公司董事会成员的职务。 在从公司离职的同时，Moccia先生将获得美元375 的遣散费，减去适用的扣除额。此外，他将没收 75,000未归属股票期权，行使价 为 $1.06每股。如果在2023年12月30日之前达到适用的业绩和市场条件， 75,000行使价为美元的股票期权1.06 每股将归属并可能在2024年1月28日之前行使。Moccia 先生有 1,632,590行使价 为美元的既得股票期权1.73每股和 100,000 行使价为美元的既得股票期权1.45每股必须在2024年1月28日之前行使。


23
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STRATA 皮肤科学公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
公司与公司首席财务官克里斯托弗·莱索维茨签订了一份留用协议，该协议将于 2023 年 10 月 30 日生效，根据该协议的条款和条件，莱索维茨先生将获得总额等于 $ 的现金奖励143.



2023 年 10 月 31 日，多列夫·拉斐利博士被任命为公司副主席、总裁兼首席执行官 执行官以及公司董事会成员。与此类任命有关，该公司于2023年10月31日向拉斐利博士发放了购买期权 1,745,569普通股，行使价为美元0.53 每股，超过 a 三年时期。

24
目录
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q季度报告（本 “报告”）中其他地方包含的简明合并财务报表和 简明合并财务报表附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述 包括但不限于有关特拉华州的一家公司 STRATA Skin Sciences, Inc.（在本报告中称为 “我们”、“我们”、“STRATA”、“STRATA Skin Sciences” 或 “注册人”）的计划、目标、预期和意图的陈述，以及本报告中包含的其他非历史事实的陈述。在查看以下讨论时，您应记住我们业务所特有的重大风险和不确定性 包括 COVID-19 疫情的范围和持续时间及其对全球经济体系的影响。特别是，我们 鼓励您在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中查看第二部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性。这些风险和不确定性可能导致实际业绩与本报告中包含的前瞻性陈述中的预测或过去的业绩和趋势所暗示的结果存在重大差异 。前瞻性陈述是试图预测或预测我们业务未来发展、财务 状况或经营业绩的陈述和陈述。与本报告中的所有陈述一样，这些陈述仅代表截至其日期（除非另有日期），我们没有义务根据未来发展 更新或修改这些陈述。

在本叙述中，以下财务数据以千为单位，但股票数量、每次治疗的价格、治疗数量和设备数量除外。

简介、展望、业务运营概述和最新发展

STRATA Skin Sciences, Inc. 是一家皮肤科领域的医疗技术公司，致力于开发、商业化和营销用于治疗皮肤病的创新产品。其产品包括 XTRAC® 和 Pharos® 准分子激光器以及用于治疗牛皮癣、白癜风和其他各种皮肤病的 VTRAC® 灯系统，以及用于治疗痤疮相关皮肤病的 TheraClear® X Acne Therapy System 。

XTRAC 紫外线准分子激光系统用于治疗牛皮癣、白癜风和其他皮肤病。XTRAC 准分子激光系统于 2000 年获得美国食品药品监督管理局的许可，此后已成为皮肤科医生广泛认可的治疗方法。在 系列治疗之后，该系统向皮肤受影响区域提供有针对性的 308 纳米紫外线，从而清除牛皮癣和修复白癜风。截至2023年9月30日，在我们的皮肤科重复手术模式下，美国皮肤科医生办公室共安装了929套XTRAC系统，比截至2022年12月31日的909套有所增加。在 皮肤科定期手术模式下，XTRAC系统位于医生办公室，按每次手术收取费用，或者定期收取费用，但不得超过商定的手术次数。包括Medicare在内的几乎所有主要保险公司都承保XTRAC系统治疗牛皮癣的 用途。除XTRAC外，VTRAC准分子灯系统在国际上提供，具有准分子技术 所证明的靶向治疗功效，同时具有灯泡系统的简单设计和可靠性。 Pharos 准分子激光系统已获得 FDA 许可，可用于治疗慢性皮肤病，包括牛皮癣、白癜风、特应性皮炎和白皮病。 我们认为，美国大约有800万人患有牛皮癣，全球有多达1.25亿人患有牛皮癣，世界上有1％至2％的人口患有白癜风。

TheraClear® X 痤疮治疗系统将强脉冲光与真空（吸力）相结合，用于治疗轻度至中度炎性痤疮（包括寻常型痤疮）、粉刺性痤疮和脓疱型 痤疮。TheraClear设备已通过510（k）程序获得美国食品药品管理局的批准。目前，痤疮治疗的保险报销范围很少，例如TheraClear提供的保险。

我们的非美国业务侧重于设备销售和经常性收入的直接分销模式，并且我们在中东、亚洲和墨西哥签订了分销协议。

COVID-19 疫情

2019年底，爆发了一种新的冠状病毒（“COVID-19”），该病毒已成为全球流行病。自 2020 年 3 月以来，COVID-19 疫情对我们运营的 行业的商业状况产生了负面影响，扰乱了全球供应链，限制了劳动力参与，并造成了金融市场的剧烈波动和混乱。疫情导致美国暂停选择性手术， 暂时关闭了许多医生诊所，而这些诊所是我们的主要客户。尽管大多数诊所已经重新开放，但一些医生诊所已关闭且从未重新开放，以及所产生的影响 COVID-19 疫情及其 变体对我们的运营和财务业绩，包括我们在预期时间范围内执行业务战略和举措的能力，将取决于未来的发展，包括但不限于对供应 链和运输的影响，以及政府和客户的反应，包括人员配备问题，所有这些都不确定且无法预测。

25
目录
俄乌战争

在俄乌战争爆发之前，乌克兰是最大的稀有气体出口国，包括霓虹灯、氪气和氙气。从历史上看，乌克兰一直是我们的合同供应商向我们供应的大量 天然气的来源。霓虹气体对于我们的激光器的正常运行至关重要。我们的供应商在继续向我们供应气体方面足智多谋，但无法向我们保证供应不会不间断。供应减少和持续的冲突极大地提高了全球天然气的价格。此外，2022年《制定有用的半导体生产激励措施和科学法》进一步收紧了稀有气体 的供应，因为芯片制造商正在重新配置供应链，以满足确保自己用于计算机芯片制造的稀有气体供应的需求。

关键技术


 •
XTRAC® 准分子激光器。XTRAC 于 2000 年获得美国食品药品管理局的批准，此后已成为皮肤科医生广泛认可的牛皮癣和其他皮肤病治疗方法。 XTRAC 系统提供超窄带紫外线 B (“UVB”)) 对皮肤的受影响部位有光泽。经过一系列通常每周两次的治疗后， 可以缓解牛皮癣，白癜风斑块可以重新着色。XTRAC得到了美国国家牛皮癣基金会的认可，包括Medicare在内的几乎所有主要保险公司都涵盖其用于牛皮癣的用途。我们估计，现在 所有主要保险公司中，有一半以上也为白癜风提供报销，这一数字还在增加。


•
在2018年第三季度，我们宣布美国食品药品管理局批准了我们的XTRAC准分子激光器的多微剂量（MMD）尖端。MMD Tip 配件适合与 XTRAC laser 系统配合使用，在分娩时过滤窄带 UVB（“NB-UVB”）光，以便计算和个性化特定患者的最大非起泡剂量。


•
2020 年 1 月，我们宣布美国食品药品管理局批准了我们的 XTRAC Momentum 准分子激光平台。2022 年 2 月，我们宣布我们的 下一代准分子激光系统 XTRAC Momentum 投入商用，并在美国市场首次安装® 1.0.


•
VTRAC® Lamp。VTRAC 于 2005 年获得美国食品药品管理局的批准，具有准分子技术所证明的靶向治疗功效，同时具有灯泡系统的简单设计和 的可靠性。


•
Theracle® X 痤疮治疗设备。 TheraClear® Acne Therapy System 已通过 510 (k) 流程获得美国食品药品管理局的批准， 将强脉冲光与真空（抽吸）相结合，用于治疗轻度至中度炎性痤疮（包括寻常性痤疮）、粉刺性痤疮和脓疱性痤疮。

最近的事态发展

2023 年 10 月 26 日，我们的股东批准了一项授权反向拆分普通股的提案 比率不低于 ，1比5，不大于1比25，确切比率（如果有的话）将设定在董事会酌情批准的范围内，并在未经股东进一步批准或 授权的情况下于2024年4月26日之前公开宣布。

2023 年 10 月 26 日，董事会授权执行与公司管理层变更有关的两项协议，以及与高管 高管薪酬有关的第三份协议的执行。

这三项协议如下：

•
自 2023 年 10 月 30 日起，(a) Robert Moccia 辞去了我们总裁兼首席执行官和董事会成员的职务；以及 (b) 公司与我们的首席财务官克里斯托弗·莱索维茨签订了留用协议，根据该协议的条款和条件，莱索维茨先生将获得总额为143美元的现金奖励。

26
目录
•
2023 年 10 月 31 日，多列夫·拉斐利博士被任命为我们的副主席、总裁兼首席执行官以及董事会成员。关于这样的任命， 2023 年 10 月 31 日，我们向拉斐利博士发放了期权 购买1,745,569股普通股，行使价为每股0.53美元，为期三年。

关键会计政策与估计

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的关键会计政策没有变化。 定期与我们的审计委员会讨论关键会计政策以及根据此类政策做出的重大估计。这些政策将在下文中讨论”关键会计政策与估计” 在我们的”管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的第7项以及截至2022年12月31日财年的合并财务报表及其脚注中。

运营结果

收入
下表显示了下述时期内我们细分市场的收入：


  
在截至9月30日的三个月中
  

 
2023
    
2022
  
皮肤科复发手术
  
$
5,280
    
$
5,847
  
皮肤科手术设备
    
3,572
      
3,566
  
总收入
  
$
8,852
    
$
9,413
  


 
在截至9月30日的九个月中，
  

 
2023
    
2022
  
皮肤科复发手术
  
$
15,945
    
$
16,496
  
皮肤科手术设备
    
8,724
      
9,063
  
总收入
  
$
24,669
    
$
25,559
  

皮肤科复发手术
截至2023年9月30日的三个月，确认的经常性治疗收入为5,280美元，我们估计约为7万次XTRAC治疗，每项治疗的价格在65美元至95美元之间，而截至2022年9月30日的三个月中， 确认的经常性治疗收入为5,847美元，我们估计约为8万次XTRAC治疗，每种治疗的价格在65美元至95美元之间。在截至2023年9月30日的九个月中， 确认的经常性治疗收入为15,945美元，我们估计约为21万次XTRAC治疗，每项治疗的价格在65美元至95美元之间，而截至2022年9月30日的九个月中，确认的经常性治疗收入为16,496美元，我们估计约为23.6万次XTRAC治疗，每种治疗的价格在65美元至95美元之间。与TheraClear痤疮治疗系统的推出有关，截至2023年9月30日，根据我们的重复手术模式，在美国 皮肤科医生办公室共放置了76台TheraClear设备，其中包括在2022年第四季度软发布期间放置的设备。在截至2023年9月30日的 三个月和九个月中，这些设备获得了名义收入。

手术的增加取决于通过与我们的医生合作伙伴及其患者的营销计划建立市场接受度，以表明XTRAC手术将具有临床益处， 通常将由保险公司报销。 我们认为，有几个因素会影响牛皮癣和白癜风患者使用XTRAC治疗的处方用法。具体而言，我们认为患者和提供者都缺乏对XTRAC治疗的积极影响的认识；而且该治疗方案有时可能需要多达12次或更多的治疗，因此将XTRAC的使用限制在某些患者群体中。因此， 我们的 策略是继续在美国实施一项直接面向患者的XTRAC广告计划，通过包括电视和广播在内的各种媒体以及我们使用社交媒体（例如Facebook和Twitter），针对牛皮癣和白癜风患者。我们会监控我们在该领域的广告支出结果，以覆盖我们认为患有这些疾病的美国1000多万患者。

27
目录
在使用治疗时，皮肤科经常性手术的收入将在商定的治疗数量的预计使用期内确认。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们分别推迟了 1,947美元和2310美元的净收入，这两笔收入将在剩余的国内安置使用期内确认为收入。与 2022 年同期相比，2023 年第二季度的递延收入减少对 2023 年第三季度产生了负面影响，因为 。

皮肤科手术设备
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，皮肤科手术设备收入分别为3572美元和8,724美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们在国际上分别售出了21套系统（19套XTRAC和2套VTRAC）和51套系统（44套XTRAC和7套VTRAC）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，在国内分别售出了6和20套系统。除设备销售外，我们 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别确认了与Ra Medical签订的服务合同相关的先前递延服务收入约45美元和185美元。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，皮肤科手术设备收入分别为3566美元和9,063美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们在国际上分别售出了27套系统（25套XTRAC和2套VTRAC）和 76套系统（66套XTRAC和10套VTRAC）。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，国内分别售出了2套和3套XTRAC系统。除了 设备销售外，我们还确认了截至2022年9月30日的三个月和九个月中与Ra Medical签订的服务合同相关的递延服务收入约为152美元和772美元。

收入成本
下表说明了我们两个业务部门在以下期间的收入成本：


  
在截至9月30日的三个月中
  

 
2023
    
2022
  
皮肤科复发手术
  
$
2,229
    
$
2,057
  
皮肤科手术设备
    
1,669
      
1,557
  
总收入成本
  
$
3,898
    
$
3,614
  


 
在截至9月30日的九个月中，
  

 
2023
    
2022
  
皮肤科复发手术
  
$
6,454
    
$
6,387
  
皮肤科手术设备
    
4,555
      
4,252
  
总收入成本
  
$
11,009
    
$
10,639
  

毛利分析
下表显示了我们在下述期间毛利的变化：

公司利润分析


  
在截至9月30日的三个月中
  

 
2023
    
2022
  
收入
  
$
8,852
    
$
9,413
  
收入成本
    
3,898
      
3,614
  
毛利
  
$
4,954
    
$
5,799
  
毛利百分比
    
56.0
%
    
61.6
%


 
在截至9月30日的九个月中，
  

 
2023
    
2022
  
收入
  
$
24,669
    
$
25,559
  
收入成本
    
11,009
      
10,639
  
毛利
  
$
13,660
    
$
14,920
  
毛利百分比
    
55.4
%
    
58.4
%

28
目录
截至2023年9月30日的三个月，毛利从2022年同期的5,799美元降至4,954美元。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的三个月中，毛利为56.0％，而2022年同期为61.6％。毛利百分比的下降主要是由于更多的XTRAC激光器和新的TheraClear设备投入使用导致折旧率增加， 更高的材料成本，和 产品结构发生了变化，皮肤科手术设备的销售额增加，而皮肤科手术设备的利润率低于皮肤科重复手术， 在截至2023年9月30日的三个 个月中。

截至2023年9月30日的九个月中，毛利从2022年同期的14,920美元降至13,660美元。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的九个月中，毛利为55.4％，而2022年同期为58.4％。毛利率下降的主要原因是，在截至2023年9月30日的九个月中，更多的XTRAC激光器和新的TheraClear设备投入使用，材料成本上升，以及 对先前与Ra Medical假定服务合同相关的递延服务收入的确认减少。

下表显示了我们在下述期间按细分市场划分的毛利变化：

皮肤科复发手术


  
在截至9月30日的三个月中
  

 
2023
    
2022
  
收入
  
$
5,280
    
$
5,847
  
收入成本
    
2,229
      
2,057
  
毛利
  
$
3,051
    
$
3,790
  
毛利百分比
    
57.8
%
    
64.8
%


 
在截至9月30日的九个月中，
  

 
2023
    
2022
  
收入
  
$
15,945
    
$
16,496
  
收入成本
    
6,454
      
6,387
  
毛利
  
$
9,491
    
$
10,109
  
毛利百分比
    
59.5
%
    
61.3
%

截至2023年9月30日的三个月，毛利从2022年同期的3,790美元降至3,051美元。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的三个月中，毛利为57.8％，而2022年同期为64.8％。截至2023年9月30日的三个月中，毛利百分比与2022年同期相比下降的主要原因是由于更多的XTRAC激光器和新的TheraClear设备投入使用，销售额减少和 折旧成本增加。

截至2023年9月30日的九个月中，毛利从2022年同期的10,109美元降至9,491美元。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的九个月中，毛利为59.5％，而2022年同期为61.3％。截至2023年9月30日的九个月中，毛利百分比与2022年同期相比下降的主要原因是更多的 XTRAC激光器和新的TheraClear设备投入使用，折旧成本的增加，但被更高的管理成本吸收以及外包现场服务技术人员的培训和其他启动成本的减少所抵消。

皮肤科手术设备

  
在截至9月30日的三个月中
  

 
2023
    
2022
  
收入
  
$
3,572
    
$
3,566
  
收入成本
    
1,669
      
1,557
  
毛利
  
$
1,903
    
$
2,009
  
毛利百分比
    
53.3
%
    
56.3
%

29
目录

 
在截至9月30日的九个月中，
  

 
2023
    
2022
  
收入
  
$
8,724
    
$
9,063
  
收入成本
    
4,555
      
4,252
  
毛利
  
$
4,169
    
$
4,811
  
毛利百分比
    
47.8
%
    
53.1
%

截至2023年9月30日的三个月，毛利从2022年同期的2,009美元降至1,903美元。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的三个月中，毛利为53.3％，而2022年同期为56.3％。截至2023年9月30日的三个月中，毛利百分比与2022年同期相比下降的主要原因是对与Ra Medical假定服务合同相关的先前递延的 服务收入的确认减少，随着相关服务合同的到期，这种收入正在下降。

截至2023年9月30日的九个月中，毛利从2022年同期的4,811美元降至4,169美元。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的九个月中，毛利为47.8％，而2022年同期为53.1％。截至2023年9月30日的九个月中，毛利百分比与2022年同期相比下降的主要原因是，对与Ra Medical假定服务合同相关的先前递延的 服务收入的确认减少，随着相关服务合同的到期，这种收入的确认减少，以及质保期较长的国内销售增加，导致这些销售的递延收入 增加。

工程和产品开发
在截至2023年9月30日的三个月中，工程和产品开发费用为248美元，而截至2022年9月30日的三个月中，工程和产品开发费用为216美元。在截至2023年9月30日的九个月中， 的工程和产品开发费用为937美元，而截至2022年9月30日的九个月中，则为588美元。在 2023 年的三个月和九个月期间，工程和产品开发成本较高，这主要是由于与未来设备改进相关的咨询费用增加 。

销售和营销费用
在截至2023年9月30日的三个月中，销售和营销费用为3,038美元，而截至2022年9月30日的三个月中，销售和营销费用为3,754美元。截至2023年9月30日 的三个月中，销售和营销费用与2022年同期相比有所降低，这主要是由于工资和佣金的减少。

在截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用为10,196美元，而截至2022年9月30日的九个月中，销售和营销费用为11,516美元。截至2023年9月30日 的九个月中，销售和营销费用与2022年同期相比有所降低，这主要是由于广告成本、工资和佣金的减少。

一般和管理费用
在截至2023年9月30日的三个月中，一般和管理费用降至2,283美元，而截至2022年9月30日的三个月为2615美元。截至2023年9月30日的三个月中，一般和管理费用与2022年同期相比下降了 ，这主要是由于工资和股票薪酬支出等员工相关费用减少以及计算机相关成本降低。

在截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用增加到7,690美元，而截至2022年9月30日的九个月中，一般和管理费用为7,599美元。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用增加了 ，这主要是由于与2022年财务报表审计相关的法律和会计成本增加以及采用了新的会计准则，但工资和股票薪酬支出等员工相关支出的减少抵消了 。

债务清偿造成的损失
在2023年第二季度，我们使用MidCap对高级定期贷款进行了再融资 (参见注释 9， 长期债务 至未经审计的简明合并财务报表附注）。这笔新贷款被认为与原始贷款有很大不同，因此，在截至2023年9月30日的九个月中，我们的债务清偿亏损为909美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，没有发生此类融资事件或债务清偿。

30
目录
利息支出
利息支出主要归因于我们的债务义务。截至2023年9月30日的三个月，利息支出从截至2022年9月30日的三个月的244美元增加至528美元。截至2023年9月30日的九个月中，利息 支出从截至2022年9月30日的九个月的651美元增至1,112美元。上涨的主要原因是我们在2021年9月设立 的浮动利率优先定期贷款的利率提高以及2023年6月30日根据优先定期贷款机制额外借入的7,000美元。

经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前
我们决定补充根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）编制的简明合并财务报表，在本报告其他地方列报的 ，附上某些非公认的财务业绩指标。这些非公认会计准则指标包括 非公认会计准则毛利，不包括归类为收入成本的收购无形 资产摊销的非现金支出，以及非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润，“扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益”。

这些非公认会计准则披露作为分析工具存在局限性，不应将其视为根据美国公认会计原则确定的毛利或净收益（亏损）的替代品，也不应单独考虑 或作为根据美国公认会计原则报告的公司业绩分析的替代品，也不一定与其他公司可能提供的非公认会计准则绩效指标具有可比性。除了我们根据现行会计准则编制的业绩外，我们还认为 中的这些非公认会计准则衡量标准，但它们既不能替代也不能优于美国公认会计准则衡量标准。提供这些非公认会计准则指标是为了增进读者对我们当前财务 业绩的总体理解，并为比较目的提供进一步的信息。本补充陈述不应被解释为推断公司未来的业绩不会受到根据美国公认会计原则确定的毛利或净 收益（亏损）的类似调整的影响。具体而言，我们认为非公认会计准则指标通过分离某些可能不代表我们的核心 经营业绩和业务前景的支出、收益和亏损，为管理层和投资者提供了有用的信息。此外，我们认为非公认会计准则指标提高了业绩与前几期的可比性。与本 报告中包含的所有非公认会计准则指标中最直接可比的美国公认会计原则指标的对账情况如下：


  
在截至9月30日的三个月中
  

 
2023
    
2022
  
毛利
  
$
4,954
    
$
5,799
  
收购的无形资产的摊销
    
507
      
507
  
非公认会计准则毛利
  
$
5,461
    
$
6,306
  
毛利百分比
    
56.0
%
    
61.6
%
非公认会计准则毛利百分比
    
61.7
%
    
67.0
%


 
在截至9月30日的九个月中，
  

 
2023
    
2022
  
毛利
  
$
13,660
    
$
14,920
  
收购的无形资产的摊销
    
1,523
      
1,523
  
非公认会计准则毛利
  
$
15,183
    
$
16,443
  
毛利百分比
    
55.4
%
    
58.4
%
非公认会计准则毛利百分比
    
61.5
%
    
64.3
%

31
目录

 
在截至9月30日的三个月中
  

 
2023
    
2022
  
净亏损
  
$
(1,053
 )
 
$
(995
)

               
调整：
                
折旧和摊销
    
1,449
      
1,311
  
经营租赁使用权资产的摊销
    
89
      
67
  
处置财产和设备损失
    
31
      
17
  
利息支出，净额
    
438
      
209
  
非通用会计准则息税折旧摊销前利润
    
954
      
609
  
股票薪酬支出
    
337
      
455
  
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前
  
$
1,291
    
$
1,064
  


   
在截至9月30日的九个月中，
  

   
2023
      
2022
  
净亏损
$
(7,036
 )
  $
(5,389
 )




   


调整：


   


折旧和摊销

4,274
    
3,971
经营租赁使用权资产的摊销

257
    
248
处置财产和设备损失

55
    
52
利息支出，净额

964
    
606
非通用会计准则息税折旧摊销前利润

(1,486
 )  
(512
 )
股票薪酬支出

1,014
    
1,275
债务清偿损失

909
    
—
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前
$
437
     $ 763

流动性和资本资源
截至2023年9月30日，我们的营运资金为7,697美元，而截至2022年12月31日，我们的营运资金为4,078美元。营运资金的变化主要是由于2023年6月30日对优先定期贷款进行再融资时获得的 额外收益增加了现金和现金等价物，但被激光和TheraClear设备资本支出的增加所抵消。截至2023年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为8,465美元，而截至2022年12月31日为6,795美元。

2021年9月，我们与同时担任管理代理人的MidCap签订了信贷和担保协议，贷款机构在协议中确定了身份，并以 的优先定期贷款形式借入了8,000美元。定期贷款的利息为伦敦银行同业拆借利率（伦敦银行同业拆借利率下限为0.50％）每年加7.50％，除非提前终止，否则将于2026年9月1日到期。所有借款都由我们几乎所有的资产担保。 2022年9月，我们修订了该融资机制，在伦敦银行同业拆借利率终止后，过渡到一个月的有担保隔夜融资利率（“SOFR”），或其他适用期限，加上0.10％，下限为0.50％。2023年6月30日，我们修订了向MidCap提供的 信贷额度，以：（i）为现有的8,000美元定期贷款再融资，（ii）额外借入7,000美元，（iii）提供可在2024年某些条件下提取的额外5,000美元贷款。 该设施将于2028年6月1日到期。优先定期贷款下的借款的年利率等于（i）芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司不时发布的（a）（A）一个月的30天前瞻期利率之和（b）0.10％，以及（ii）适用的最低利率3.50％（每月重置该金额），以及（b）7.50％（b）7.50％。优先定期贷款规定，在2026年6月1日之前仅按月支付利息 ，并在剩余期限内按月直线摊还本金加上利息。我们还修改并重述了现有的认股权证，允许MidCap在截至2033年6月30日的10年期内以每股0.88美元 的行使价购买80万股普通股。我们同意注册该认股权证所依据的股份进行转售。

2022年1月，我们从Theravant Corporation（“Theravant”）手中收购了与TheraClear设备相关的某些资产。在 实现某些年度净收入里程碑后，Theravant有资格获得高达3,000美元的未来收入补助金，根据未来国内销售毛利润的百分比从10-20％不等， 后续四年期国际销售毛利的25％，以及在实现某些开发和商业化相关目标后获得高达500美元的未来里程碑付款。2023年9月，我们根据截至2023年9月30日的九个月中国内和 国际销售的毛利向Theravant支付了42美元。

2021年10月，我们与一家投资银行签订了股权分配协议，根据该协议，我们可以在注册的 “市面” 发行中出售高达11,000美元的普通股。股票将 以现行市场价格发行，我们将支付佣金，最高为通过我们的代理人（可能充当代理人和/或委托人）出售的股票所得总收益的3.00％。根据本 协议，我们没有义务出售任何股票，并且可以随时暂停本协议下的招标。截至2023年9月30日，根据本分销协议，我们的普通股尚未出售。

32
目录
由于 COVID-19 疫情、持续的俄乌战争、供应链中断、利率上升以及，我们无法预测短期内的收入和支出 相关的 由此得到的回应。 根据我们目前的业务计划，我们认为，我们的现金和现金等价物，加上销售或使用我们产品的预期收入以及 运营费用管理，将足以在这些未经审计的中期简明合并财务报表发布之日后的至少未来12个月内满足我们的营运资金需求、资本资产购买、未偿承诺和其他与现有业务相关的流动性需求。 但是，如果这些来源不足以满足我们的流动性需求，我们可能会寻求出售 额外的债务或股权证券，或签订新的信贷额度或其他形式的第三方融资或寻求其他债务融资。如果我们通过发行股票或股票挂钩证券筹集更多资金，我们的股东将 经历稀释，任何新的股票证券都可能拥有优于普通股持有者的权利、偏好和特权。债务融资（如果有）可能涉及限制我们的运营或我们 承担额外债务的能力的契约。我们无法保证会以有利于我们或股东的条件获得额外的股权、股票挂钩融资或债务融资，甚至根本无法保证。我们也有可能将大量资本 分配给市场需求低于预期的产品或技术，从而放弃此类努力。如果我们无法维持当前的融资或在需要时获得足够的额外融资，或者如果我们以不利于我们的条件获得 融资，或者如果我们将资金花在不成功的产品或技术上，那么我们继续支持业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到极大限制，或者我们可能被要求推迟产品的开发、商业化和营销。

截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为2,025美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为1,103美元。截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的 现金流增加主要是净亏损增加和扣除库存后的应付账款减少的结果，因为我们在2022年增加了库存以避免供应链中断。

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为3,166美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为2668美元。 的主要原因是TheraClear痤疮治疗系统的推出导致资本资产增加，但被2022年上半年为收购TheraClear设备而支付的现金所抵消。

截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为6,861美元，而截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为0美元。 的增加是优先定期贷款再融资的结果，根据该再融资，我们又借入了6,903美元，其中扣除了融资成本。

承付款和或有开支
正如我们在10-K表年度报告中包含的2022年年度财务报表附注中所讨论的那样，没有任何项目会对我们的承诺和突发事件产生重大影响。

第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

第 4 项。
控制和程序

评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和 程序（该术语的定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条））的设计和运行的有效性。根据该评估，管理层得出结论，截至该日，我们的 披露控制和程序是有效的。

33
目录
对控制有效性的限制
控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。由于 所有控制系统存在固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证已发现组织内的所有控制问题（如果有）。因此，我们的披露控制和程序旨在为实现我们的披露控制系统的目标提供合理而非绝对的保证，如上所述，我们的首席执行官兼首席财务官根据他们对本 报告所涉期末的评估，得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证我们的披露控制体系的目标得以实现。

财务报告内部控制的变化
在最近的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们对财务报告的 内部控制产生重大影响的变化。

第二部分-其他信息

第 1 项。
法律诉讼

2022 年 4 月 1 日，加利福尼亚州《私人检察长法》（“PAGA”）向加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院提起针对公司 和一家职业介绍所的拟议代表性集体诉讼 （“共同被告”）为我们提供了临时员工。该投诉指控各种违反《加州劳动法》的行为，包括加利福尼亚州的工资和工时法， 涉及我们某些现任和前任非豁免员工。该申诉要求获得集体地位，并要求支付据称未付的补偿金和律师费。与此相关的是，该案的律师和拟议的class 代表在2022年3月12日致加州劳工和劳动力发展局的信中提出了几乎相同的索赔，要求有权对我们和职业介绍所提起PAGA诉讼。在2022年5月16日左右， 原告提交了第一份修正申诉，在诉讼中增加了PAGA索赔。2022年6月2日左右，原告提交了无偏见地驳回集体和个人索赔的申请，试图提出仅限PAGA的申诉。 在2022年6月30日左右，双方达成了一项规定，允许原告提出第二份修正申诉，以澄清PAGA的索赔，并暂停未决诉讼以允许尝试通过调解。调解于 2023 年 2 月 23 日举行 ，此事根据我们同意的条款和解。该和解协议要求我们支付10万美元，但受个别集体成员拒绝和解并自行行事的权利。

在正常业务过程中，我们不时接受州税务机关的审计。这些诉讼和程序通常基于这样的立场，即根据适用法律，我们达成的 安排需缴纳销售税和使用税，而不是免税。一些州已向我们评估了总额为240万美元，包括2014年3月至2020年4月期间的罚款和利息。我们收到的通知是，一位州行政法官发表了一项有利于我们的意见，即在该州的首次评估中，出售XTRAC待遇代码不作为销售税征税。这项 裁决涵盖了总额为240万美元的摊款中的150万美元。相关税务机关对行政法法官的裁决提起上诉，在双方提交法律摘要并于 2022 年 1 月 举行口头辩论后，我们于 2022 年 5 月 6 日收到了纽约州上诉法庭（“法庭”）的书面裁决，推翻了行政法法官有利的销售税裁决。我们对法庭的 裁决提起上诉，并向纽约州上诉庭交纳了要求交纳现金抵押品的必要上诉保证金，并正在等待上诉法院制定口头辩论的时间表。

我们还在另一个司法管辖区就剩余的90万美元摊款提起行政上诉，该程序的时机受到 COVID-19 疫情的影响。如果确定我们的经常性收入模式的真正对象不免征销售税，也不是处方药，或者我们没有其他防御措施占上风，那么我们可能会在 这些特定州缴纳前几年和未来的销售税，外加潜在的利息和罚款。

此外，在我们的正常业务过程中，我们可能会不时成为某些法律诉讼的当事方，这与我们的正常业务过程有关。其中可能包括与 合同索赔和就业相关事宜相关的争议，其中一些索赔可能是实质性的，在这种情况下，我们将根据要求单独披露。

34
目录
第 1A 项。
风险因素

除下文所述及截至2023年6月30日的10-Q表季度报告外，对与我们的业务、财务 状况和经营业绩相关的风险的描述载于截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项，并于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交。

如果我们无法维持在纳斯达克资本市场上市的要求，我们可能会被退市，这可能会对我们 筹集额外资金的能力以及普通股的价格和流动性产生重大不利影响。

我们的普通股目前在纳斯达克资本市场上市。为了维持普通股在纳斯达克资本市场的上市，我们必须满足某些上市要求， 除其他外，包括（i）每股1.00美元的最低收盘价，（ii）上市股票（不包括我们的执行官、董事和10％或更多股东持有的股票）的市值至少为100万美元，以及（iii） ：（x）股东权益为至少250万美元；或（y）上市证券的总市值至少为3,500万美元。

2023年6月29日，我们收到了纳斯达克上市部的通知，表明在过去的连续30个工作日内，我们普通股的收盘价低于每股 股1.00美元。根据纳斯达克上市规则第5810 (c) (3) (A) 条，我们有180个日历日或直到2023年12月26日才能恢复合规。为了恢复合规，我们的普通股的收盘价必须至少为每股1.00美元， 至少连续十个工作日。如果我们未能在2023年12月26日之前恢复合规，则我们可能有资格进入第二个180个日历日，前提是我们满足上市股票市值的持续上市要求 和纳斯达克除最低出价要求之外的所有其他首次上市要求，并且我们向纳斯达克发出书面通知，表示我们打算在第二个合规期内纠正缺陷。为了重新获得 的合规性，我们提出并于 2023 年 10 月 26 日股东批准了一项提案，即以不低于 1 比 5、不大于 1 比 25 的比例对普通股进行反向分割，确切的比率如果生效，则将设定在董事会自行决定批准的范围内，并在 2024 年 4 月 26 日之前公布股东的批准或授权。目前，我们预计将申请第二个 180 个日历日 个期限，在此期限内恢复合规。无法保证或保证纳斯达克会给予第二个合规期。

即使进行了反向股票拆分，也无法保证我们的普通股每股市场 价格会持续保持在1.00美元的最低出价以上。a 的持续影响 反向股票分割在市场上，我们普通股的价格无法确定地预测，处于类似情况的公司类似股票拆分组合的历史也各不相同。我们的普通 股票的每股价格可能位于 反向股票分割不会与因以下原因而导致的已发行普通股数量的减少成正比 反向 股票拆分，实际上降低了我们的市值，而且无法保证反向拆分后每股的市场价格会持续超过或保持在1.00美元的最低出价以上。我们普通股的市场价格可能会根据与已发行股票数量无关的其他因素而有所不同，包括我们的未来表现.

将我们的普通股从国家交易所退市可能会损害普通股的流动性和市场价格。它还可能对我们进入资本 市场的机会产生重大不利影响，退市后对市场流动性的任何限制或普通股价格的下跌都可能对我们按照我们可接受的条件筹集资金的能力产生不利影响，或者根本不产生负面影响。

如果我们不符合最低股东权益、最低收盘价要求或任何其他上市要求，我们将被从纳斯达克资本市场退市。

第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有

第 3 项。
优先证券违约。

没有。

第 4 项。
矿山安全披露

没有。

35
目录
第 5 项。
其他信息

在截至2023年9月30日的季度中，我们的董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券 交易法》第16条）均未通过或终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（均定义见S-K条例第408（a）和（c）项）。
第 6 项。
展品

3.1
  
公司第五次经修订和重述的公司注册证书（参照我们在2021年8月13日提交的S-3表格注册声明（文件编号333-258814） 中包含的附录3.1而成立）。
3.2
  
公司第四次修订和重述章程（参照我们于2016年1月8日提交的表格8-K最新报告中包含的附录3.2纳入其中）。
31.1
规则 13a-14 (a) 首席执行官证书（随函附上）
31.2
规则 13a-14 (a) 首席财务官证书（随函附上）
32.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证（见附后）
101.INS
XBRL 实例文档
101.SCH
XBRL 分类架构
101.CAL
XBRL 分类法计算链接库
101.DEF
XBRL 分类法定义链接库
101.LAB
XBRL 分类标签链接库
101.PRE
XBRL 分类法演示文稿链接库

*
作为附录32.1所附的证书附于根据美国法典第18节第1350条提交的10-Q表季度报告，该报告根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过， 不应被视为注册人 “提交” 经修订的1934年《证券交易法》第18条。

36
目录
签名

根据1934年《证券法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
STRATA 皮肤科学公司.

日期 2023 年 11 月 14 日
来自：
/s/ 多列夫·拉斐利

 
姓名：多列夫·拉斐利

 
职务：总裁兼首席执行官

日期 2023 年 11 月 14 日
来自：
/s/克里斯托弗·莱索维兹


姓名：克里斯托弗·莱索维兹


职位：首席财务官


37