美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _____________ 到 _____________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示） |
| ||
(州或其他司法管辖区. 公司或组织） |
| （国税局雇主 识别码） |
（主要行政办公室地址）
注册人的电话号码 |
| ( |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
|
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 是的
根据该法第12（b）条注册的证券： 没有
截至2023年11月10日的普通股已发行数量，面值为0.001美元—
Vaso 公司及其子公司
索引
第一部分 — 财务信息 |
| 3 |
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项目1-财务报表 |
| 3 |
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| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
| 3 |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并经营和综合收益表（未经审计） |
| 4 |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表（未经审计） |
| 5 |
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|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） |
| 6 |
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|
|
| 简明合并财务报表附注（未经审计） |
| 7 |
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|
项目 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
| 20 |
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|
项目 4-控制和程序 |
| 27 |
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|
第二部分-其他信息 |
| 28 |
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|
项目 6 — 展品 |
| 28 |
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| 第 2 页 |
| 目录 |
第一部分 — 财务信息
项目1-财务报表
Vaso 公司及其子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
|
| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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| （未经审计） |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
| $ |
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| $ |
| ||
短期投资 |
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| ||
账款和其他应收账款，扣除信贷损失备抵金和佣金调整额 |
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| ||
关联方应收账款 |
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| ||
库存，净额 |
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| ||
递延佣金支出 |
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预付费用和其他流动资产 |
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| ||
流动资产总额 |
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不动产和设备，扣除累计折旧美元 |
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经营租赁使用权资产 |
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善意 |
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无形资产，净值 |
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其他资产，净额 |
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投资 EECP Global |
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递延所得税资产，净额 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款 |
| $ |
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| $ |
| ||
应计佣金 |
|
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| ||
应计费用和其他负债 |
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| ||
融资租赁负债——当前 |
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经营租赁负债——当前 |
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应缴销售税 |
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| ||
递延收入-本期部分 |
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| ||
应付票据——本期部分 |
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由于关联方 |
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流动负债总额 |
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长期负债 |
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应付票据，扣除流动部分 |
|
|
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| ||
融资租赁负债，扣除流动部分 |
|
|
|
|
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| ||
经营租赁负债，扣除流动部分 |
|
|
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|
| ||
递延收入，扣除流动部分 |
|
|
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|
| ||
其他长期负债 |
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| ||
长期负债总额 |
|
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承付款和意外开支（注N） |
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股东权益 |
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优先股，$ |
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| ||
普通股，$ 分别为 2022 年 31 日； |
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额外的实收资本 |
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| ||
累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累计其他综合亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
库存股，按成本计算， |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股东权益总额 |
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| $ |
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| $ |
| ||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 第 3 页 |
| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明的合并运营报表和综合收益表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
|
| 三个月结束了 |
|
| 九个月结束 |
| ||||||||||
|
| 9月30日 |
|
| 9月30日 |
| ||||||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||||
收入 |
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| ||||
托管 IT 系统和服务 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
专业的销售服务 |
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| ||||
设备销售和服务 |
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总收入 |
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收入成本 |
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托管 IT 系统和服务的成本 |
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| ||||
专业销售服务的成本 |
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| ||||
设备销售和服务成本 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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其他（支出）收入 |
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利息和融资成本 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
利息和其他收入，净额 |
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| ||||
处置固定资产的损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
其他收入总额，净额 |
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| ||||
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
净收入 |
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其他综合收入 |
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外币折算损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
综合收入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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每股普通股收益 |
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-基本版和稀释版 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
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已发行普通股的加权平均值 |
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-基本 |
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-稀释 |
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| ||||
随附附的附注是这些未经审计的简明合并文件不可分割的一部分财务报表。
| 第 4 页 |
| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以千计）
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| 累积的 |
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| |||||||||||||||
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| 额外 |
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| 其他 |
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| 总计 |
| |||||||||||||
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| 普通股 |
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| 国库股 |
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| 付款- |
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| 累积的 |
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| 全面 |
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| 股东 |
| ||||||||||||||
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| 股份 |
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| 金额 |
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
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| 赤字 |
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| 损失 |
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| 公平 |
| ||||||||
2022 年 1 月 1 日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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| - |
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| ||||||
外币折算损失 |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
净亏损 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
截至2022年3月31日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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| - |
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| ||||||
外币折算损失 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
净收入 |
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| - |
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| - |
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| ||||||
截至2022年6月30日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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|
| - |
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未为员工纳税义务发行股票 |
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| - |
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| - |
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| ||||||
外币折算损失 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
净收入 |
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| - |
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| - |
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| ||||||
2022 年 9 月 30 日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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2023 年 1 月 1 日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
基于股份的薪酬 |
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| - |
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| - |
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外币折算收益 |
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| - |
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净收入 |
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| - |
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| ||||||
截至2023年3月31日的余额 |
|
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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| |||||||
为雇员纳税义务而预扣的股份 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
外币折算损失 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
净收入 |
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| - |
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| - |
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| ||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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| |||||||
为雇员纳税义务而预扣的股份 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
外币折算损失 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
净收入 |
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| - |
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| - |
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| ||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
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| $ |
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|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 第 5 页 |
| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
|
| 九个月结束 |
| |||||
|
| 9月30日 |
| |||||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
来自经营活动的现金流 |
|
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|
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| ||
净收入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
调整净收入与净收益 |
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经营活动提供的现金 |
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|
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|
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|
折旧和摊销 |
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|
| ||
对EECP Global的投资损失 |
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| ||
信贷损失和佣金调整准备金 |
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| ||
基于股份的薪酬 |
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| ||
运营资产和负债的变化： |
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账款和其他应收款 |
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库存 |
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递延佣金支出 |
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预付费用和其他流动资产 |
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其他资产，净额 |
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应付账款 |
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应计佣金 |
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应计费用和其他负债 |
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应缴销售税 |
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递延收入 |
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由于关联方 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流 |
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购买短期投资 |
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赎回短期投资 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流 |
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通过预扣股支付的工资税 |
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偿还应付票据和融资租赁债务 |
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用于融资活动的净现金 |
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汇率差异对现金和现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物的净增加（减少） |
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现金和现金等价物-期初 |
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现金和现金等价物-期末 |
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现金信息的补充披露 |
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支付的利息 |
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缴纳的所得税 |
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非现金投资和融资活动补充时间表 |
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对经营租赁使用权、资产和负债的初步确认 |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注 A-行动安排和计划
Vaso Corporation 于 1987 年 7 月在特拉华州成立。除非上下文另有要求，否则所有提及 “我们”、“我们”、“公司”、“注册人”、“Vaso” 或 “管理层” 的内容均指Vaso Corporation及其子公司。
概述
Vaso Corporation主要在医疗保健和信息技术（“IT”）行业的三个不同业务领域开展业务。我们通过这三个业务领域管理和评估我们的运营，并报告我们的财务业绩。
| · | IT部门通过全资子公司VasoTechnology, Inc. 运营，主要专注于医疗保健IT和托管网络技术服务； |
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| · | 专业销售服务部门通过全资子公司Vaso Diagnostics, Inc. d/b/a vasoHealthcare运营，主要专注于向医疗保健提供商中间市场出售通用电气医疗保健（“GEHC”）的医疗保健资本设备；以及 |
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| · | 设备部门主要专注于专有医疗器械和软件的设计、制造、销售和服务，通过全资子公司VasoMedical, Inc.运营，后者又分别通过Vasomedical Solutions, Inc.运营国内业务，Vasomedical Global Corp负责国际业务。 |
Vaso 科技
VasoTechnology, In 成立于2015年5月，当时公司收购了NetWolves, LLC及其关联公司的所有资产，包括NetWolves Network Services, LLC（统称 “NetWolves”）的会员权益。它目前由一个托管网络和安全服务部门以及一个医疗保健IT应用程序VAR（增值经销商）部门VasoHealthcare IT组成。它目前的产品包括：
| · | 托管放射学和成像应用程序（医疗保健 IT 产品特定供应商的渠道合作伙伴）。 |
| · | 托管网络基础架构（路由器、交换机和其他核心设备）。 |
| · | 托管网络传输（FCC 许可的运营商转售超过 175 个设施合作伙伴）。 |
| · | 托管安全服务。 |
VasoTechnology 结合使用专有技术、方法和第三方应用程序来实现其价值主张。
VasoHealt
VasoHealthcare于2010年开始运营，同时该公司与GEHC签订了独家销售代表协议（“GEHC协议”），以进一步在医疗保健提供商中间市场销售某些医疗保健资本设备。自那时以来，该公司对GEHC设备的销售大幅增长。
VasoHealthcare 目前的产品包括：
| · | GEHC 诊断成像资本设备和超声系统。 |
| · | GEHC 上述设备的服务协议。 |
| · | GEHC 为使用上述设备提供培训服务。 |
| · | GEHC 和第三方金融服务。 |
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
VasoMedica
VasoMedical是该公司专有医疗器械业务的业务部门，包括国内和国际市场上各种医疗设备的设计、开发、制造、销售和服务，包括Vasomedical Global和Vasomedical Solutions业务部门。这些设备主要用于心血管监测和诊断系统。其当前产品包括：
| · | Biox™ 系列动态心电图监视器和动态血压记录器。 |
| · | 弧线®用于心电图和血压信号的系列分析、报告和通信软件。 |
| · | MobiCare®多参数无线生命体征监测系统。 |
| · | EECP®用于缺血性心脏病非侵入性门诊治疗的治疗系统。 |
该细分市场利用其丰富的心血管设备知识及其丰富的工程资源，以经济高效的方式创建和销售其专有技术。它与全球渠道合作伙伴分销网络合作销售其产品。它还为其他医疗设备公司提供工程和 OEM 服务。
附注 B — 临时报表演示
估算的列报基础和使用
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）以及证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务信息的会计和披露规则和条例编制的。根据此类细则和条例，按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和披露已被压缩或省略。因此，这些简明的合并财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
这些未经审计的简明合并财务报表包括我们对其行使控制权的公司的账目。管理层认为，随附的简明合并财务报表反映了公允列报公司中期业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。任何过渡期的经营业绩不一定表示任何其他过渡期或全年的预期业绩。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额、未经审计的简明合并财务报表和附注中或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入、支出和现金流金额。实际金额和结果可能与这些估计数不同。公司做出的估计和假设基于历史因素、当前情况以及公司管理层的经验和判断。公司持续评估其估计和假设。
上期财务报表的更正
我们会根据GEHC向我们报告和向我们支付的此类佣金来记录专业销售服务领域中某些产品的佣金收入。2023年8月下旬，GEHC告知该公司，其对此类产品的计算部分不准确，并已汇出多余的佣金。该公司已立即采取措施实施额外的内部控制程序，根据这些程序，GEHC将提供足以评估未来此类佣金支付准确性的更多信息。我们根据编入会计准则编纂（“ASC”）主题250 “会计变更和错误更正”（“ASC 250”）的美国证券交易委员会工作人员会计公告（“SAB”）主题1.M（重要性）评估了前期财务报表中这种错报的严重性，并得出结论，这些错报对以前的年度或过渡期并不重要。
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
因此，根据ASC 250（SAB No. 108，在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响），我们将截至2022年1月1日的累计赤字增加了美元
以下是公司简明合并财务报表中的精选细列项目，说明了这些更正的影响：
|
| 简明合并资产负债表 |
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| 截至2022年12月31日 |
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（以千计） |
| 正如报道的那样 |
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| 调整 |
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| 经修订 |
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账款和其他应收款 |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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应计佣金 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
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累计赤字 |
| $ | ( | ) |
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| $ | ( | ) |
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| 简明合并现金流量表 |
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| |||||||||
（以千计） |
| 正如报道的那样 |
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| 调整 |
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| 经修订 |
| |||
净收入 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
账款和其他应收款 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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应计佣金 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| 简明合并运营和综合收益表 |
| |||||||||||||||||||||
|
| 截至2022年9月30日的三个月 |
|
| 截至2022年9月30日的九个月 |
| ||||||||||||||||||
| （以千计，每股数据除外） |
| 正如报道的那样 |
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| 调整 |
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| 经修订 |
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| 正如报道的那样 |
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| 调整 |
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| 经修订 |
| ||||||
| 收入 |
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专业的销售服务 |
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专业销售服务的成本 |
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| 毛利-专业销售服务板块 |
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营业收入 |
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| 综合收益/（亏损） |
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-基本版和稀释版 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
|
| 简明合并股东权益变动表 |
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|
| 累计赤字 |
|
| 股东权益总额 |
| ||||||||||||||||||
（以千计） |
| 正如报道的那样 |
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| 调整 |
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| 经修订 |
|
| 正如报道的那样 |
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| 调整 |
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| 经修订 |
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2022 年 1 月 1 日的余额 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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截至2022年3月31日的余额 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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净收入 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
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截至2022年6月30日的余额 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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净收入 |
| $ |
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2022 年 9 月 30 日的余额 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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2023 年 1 月 1 日的余额 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
注 C — 收入确认
收入分解
下表显示了按我们的业务运营和收入确认时间分列的收入：
|
| （以千计） |
| |||||||||||||||||||||||||||||
|
| 截至2023年9月30日的三个月 |
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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| 专业销售 |
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| 装备 |
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| 专业销售 |
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| 装备 |
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| 信息技术领域 |
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| 服务领域 |
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| 段 |
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| 信息技术领域 |
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网络服务 |
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软件销售和支持 |
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佣金 |
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医疗设备销售 |
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医疗设备服务 |
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| 截至2023年9月30日的九个月 | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
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| 专业销售 |
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| 装备 |
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| 专业销售 |
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| 信息技术领域 |
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| 信息技术领域 |
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| 服务领域 |
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网络服务 |
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软件销售和支持 |
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佣金 |
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医疗设备销售 |
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医疗设备服务 |
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| 第 10 页 |
| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
|
| 截至2023年9月30日的三个月 |
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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| 专业销售 |
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| 装备 |
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| 专业销售 |
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| 装备 |
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| 信息技术领域 |
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| 段 |
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| 总计 |
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| 信息技术领域 |
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| 总计 |
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一段时间内确认的收入 |
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在某个时间点确认的收入 |
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| 截至2023年9月30日的九个月 | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
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| 专业销售 |
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| 装备 |
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| 专业销售 |
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| 装备 |
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| 信息技术领域 |
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| 服务领域 |
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| 段 |
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| 总计 |
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| 信息技术领域 |
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| 服务领域 |
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| 段 |
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| 总计 |
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一段时间内确认的收入 |
| $ |
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| $ |
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在某个时间点确认的收入 |
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| $ |
| ||||||||
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2023年9月30日，分配给已执行合同未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额约为美元
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| （以千计） |
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| 收入确认的财政年度 |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 此后 |
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未履行的履约义务 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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合同负债
我们的医疗保健信息技术、VasoHealthcare和VasoMedical业务产生了合同负债。在我们的医疗保健IT业务中，与客户的付款安排通常包括合同签订时到期的首付款，基于产品交付和上线的里程碑付款，以及上线后的每月订阅和支持费。在上线和客户接受之前收到的客户付款或记录的应收账款（如适用）作为合同负债递延。这些金额合计约为 $
在我们的 VasoHealthcare 业务中，我们在客户接受基础设备之前就某些里程碑的金额开具账单。这些金额合计约为 $
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
在我们的 VasoMedical 业务中，我们在履约前为交付后服务和不同期限的服务合同开具账单。这些金额合计约为 $
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们认可了约美元
下表汇总了公司的合同应收账款和合同负债余额：
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| （以千计） | ||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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合同应收账款——1月1日 |
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合同应收账款——9月30日 |
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增加（减少） |
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| ( | ) |
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合同负债——1月1日 |
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合同负债——9月30日 |
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增加（减少） |
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2023年和2022年前九个月合同应收账款的减少主要是由于收款超过账单。同期合同负债的增加主要归因于订单超过交付。
注 D — 分部报告和集中度
Vaso Corporation主要在医疗保健和信息技术行业的三个不同业务领域开展业务。我们通过这三个可报告的部门管理和评估我们的运营，并报告我们的财务业绩。
| · | IT部门通过全资子公司VasoTechnology, Inc. 运营，主要专注于医疗保健IT和托管网络技术服务； |
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| · | 专业销售服务部门通过全资子公司Vaso Diagnostics, Inc. d/b/a VasoHealthcare运营，主要专注于向医疗保健提供商中间市场销售GEHC的医疗保健资本设备；以及 |
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| · | 设备部门通过全资子公司VasoMedical, Inc. 运营，主要专注于专有医疗设备的设计、制造、销售和服务。 |
首席运营决策者是公司首席执行官，他与上层管理层一起根据营业收入和调整后的息税折旧摊销前利润（净收益（亏损），加上净利息支出（收入）；税收支出；折旧和摊销；以及非现金股票薪酬）评估分部业绩。财务、人力资源和信息技术等管理职能是集中的，相关费用分配给每个部门。其他不直接归因于运营部门的成本，例如审计、法律、董事费、投资者关系等，以及某些资产（主要是现金余额），在下面的公司实体中列报。没有分部间收入。各分部的财务信息摘要列出如下：
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
|
| （以千计） |
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| 截至9月30日的三个月 |
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| 截至9月30日的九个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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来自外部客户的收入 |
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它 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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专业的销售服务 |
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装备 |
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总收入 |
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毛利 |
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它 |
| $ |
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专业的销售服务 |
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装备 |
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总毛利 |
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营业收入（亏损） |
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它 |
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专业的销售服务 |
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装备 |
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企业 |
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总营业收入 |
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折旧和摊销 |
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它 |
| $ |
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专业的销售服务 |
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装备 |
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折旧和摊销总额 |
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资本支出 |
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它 |
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专业的销售服务 |
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装备 |
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企业 |
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现金资本支出总额 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| （以千计） |
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| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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可识别资产 |
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它 |
| $ |
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| $ |
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专业的销售服务 |
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装备 |
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企业 |
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总资产 |
| $ |
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
通用电气医疗占了
注 E —普通股每股净收益
普通股每股基本收益的计算方法是适用于普通股股东的收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股收益反映了证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股时可能发生的稀释情况。
摊薄后的每股收益是根据已发行股票的加权平均数加上所有潜在的摊薄普通股计算得出的。每股收益计算中使用的基本股与摊薄后股票的对账情况如下：
|
| （以千计） |
| |||||||||||||
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| 截至9月30日的三个月 |
|
| 截至9月30日的九个月 |
| ||||||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||||
基本加权平均已发行股份 |
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| ||||
未归属限制性股票的稀释效应 |
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摊薄后的加权平均已发行股数 |
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下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的摊薄后每股收益计算中未包括的普通股等价物，因为纳入这些股票将产生反摊薄效应。
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| （以千计） |
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|
| 截至9月30日的三个月 |
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| 截至9月30日的九个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||||
限制性普通股补助 |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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附注 F — 短期投资和金融工具
该公司的短期投资包括基于标的债务和股票证券收益率的银行存款以及六个月期美国国库券。银行存款的公允价值约为美元
现金和现金等价物是指现金和短期的高流动性投资，包括存款证、国库券、货币市场基金或大公司和金融机构发行的投资级商业票据，其到期日通常为自收购之日起三个月或更短。
公司遵守ASC 820 “公允价值衡量和披露”（“ASC 820”）的规定。根据ASC 820，公允价值的定义是衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而获得的价格（即 “退出价格”）。
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
在确定公允价值时，公司使用各种估值方法。ASC 820为用于衡量公允价值的输入建立了公允价值层次结构，通过要求在可用时使用最可观察的输入，最大限度地利用可观察的输入，最大限度地减少不可观察的输入的使用。可观察的投入是市场参与者根据从独立于公司的来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时使用的投入。不可观察的输入反映了公司对市场参与者在对根据当时可用的最佳信息开发的资产或负债进行定价时将使用的投入的假设。公允价值层次结构根据输入分为三个级别，如下所示：
第 1 级
第1级适用于在活跃市场上以相同资产或负债的报价报价的资产或负债。
第 2 级
第二级适用于除报价之外还有其他可观察资产或负债的投入的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；交易量不足或交易频率较低的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或者可以观察到重要投入或可以主要从可观测的市场数据中得出或由可观察到的市场数据证实的模型导出估值。
第 3 级
第三级适用于估值方法中存在不可观察的投入的资产或负债，这些投入对资产或负债的公允价值的衡量意义重大。
由于这些工具的到期日相对较短，截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、预付款、应计费用和其他流动负债在内的资产和负债的账面价值接近其公允价值。财产和设备、无形资产、资本租赁债务和商誉无需定期按公允价值重新计量。如果发生某些触发事件，则对这些资产进行减值评估。如果此类评估表明存在减值，则相应资产将减记为其公允价值。
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值计量的公司资产的信息：
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| （以千计） |
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| 报价 |
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| 意义重大 |
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| ||||
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| 处于活动状态 |
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| 其他 |
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| 意义重大 |
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| 平衡 |
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| 的市场 |
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| 可观察 |
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| 无法观察 |
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| 截至 |
| ||||
|
| 相同的资产 |
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| 输入 |
|
| 输入 |
|
| 9月30日 |
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| （第 1 级） |
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| （第 2 级） |
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| （第 3 级） |
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| 2023 |
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资产 |
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投资于货币市场基金的现金等价物 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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银行存款（包括在短期投资中） |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 报价 |
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| 意义重大 |
|
|
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|
|
|
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|
| ||
|
| 处于活动状态 |
|
| 其他 |
|
| 意义重大 |
|
| 平衡 |
| ||||
|
| 的市场 |
|
| 可观察 |
|
| 无法观察 |
|
| 截至 |
| ||||
|
| 相同的资产 |
|
| 输入 |
|
| 输入 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||||
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| （第 1 级） |
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| （第 2 级） |
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| （第 3 级） |
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| 2022 |
| ||||
资产 |
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|
投资于货币市场基金的现金等价物 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
银行存款（包括在短期投资中） |
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| ||
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| $ |
|
| $ |
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| $ |
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| $ |
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附注G——账户和其他应收账款，净额
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司账目和其他应收账款的信息：
|
| （以千计） |
| |||||
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| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
| ||
贸易应收账款 |
| $ |
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| $ |
| ||
未开单应收账款 |
|
|
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信贷损失和佣金调整备抵金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
账款和其他应收款，净额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
主题606下的合同应收账款包括贸易应收账款和未开票应收款。贸易应收账款包括已发货产品和提供的服务的应付金额。未开单的应收账款代表根据主题606确认但尚未计费的可变对价。如果应收账款所依据的基础销售订单金额发生变化，则根据GEHC协议记录的金额（已开单和未开单）将在后续时期进行调整。
可疑账目备抵和佣金调整包括由于我们的客户无法支付所需款项而造成的估计损失，以及销售订单金额的后续变化所产生的调整，这些调整可能会减少公司根据GEHC协议最终将获得的金额。
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注 H — 库存，净额
扣除储备后的库存包括以下内容：
|
| （以千计） |
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| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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原材料 |
| $ |
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工作正在进行中 |
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成品 |
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该公司将缓慢流动的库存储备金维持在美元
注 I — 商誉和其他无形资产
$的商誉
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| （以千计） |
| |||||
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| 九个月已结束 |
|
| 年底已结束 |
| ||
|
| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
| ||
期初 |
| $ |
|
| $ |
| ||
外币折算调整 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
期末 |
| $ |
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| $ |
| ||
公司的其他无形资产包括资本化的客户相关无形资产、专利和技术成本以及软件成本，如下所示：
|
| （以千计） |
| |||||
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| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
| ||
与客户相关 |
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| ||
成本 |
| $ |
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| $ |
| ||
累计摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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专利和技术 |
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成本 |
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| ||
累计摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| - |
|
|
| - |
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软件 |
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|
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|
成本 |
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累计摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||
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|
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|
|
|
|
|
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| $ |
|
| $ |
| ||
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
专利和技术的估计使用寿命分别为十年和八年，按直线摊销。与客户相关的大量无形资产的成本按估计的相关总收入成比例摊销；其他与客户相关的无形资产的成本在资产估计的七年经济寿命内按直线摊销。软件成本在其预期的五年使用寿命内按直线摊销。
摊销费用为 $
未来五年的无形资产摊销为：
|
| （以千计） |
| |
截至12月31日的年份 |
|
|
| |
2023 年的剩余时间 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
|
| |
|
| $ |
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注 J — 其他资产，净额
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他净资产包括以下内容：
|
| （以千计） |
| |||||
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| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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递延佣金支出——非当期 |
| $ |
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| $ |
| ||
贸易应收账款——非当期 |
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| ||
其他，扣除截至2023年9月30日和2022年12月31日的412美元应收贷款亏损准备金 |
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|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
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附注K — 应计费用和其他负债
截至2023年9月30日和2022年12月31日，应计费用和其他负债包括以下内容：
|
| （以千计） |
| |||||
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| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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应计补偿 |
| $ |
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| $ |
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应计费用-其他 |
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减少订单的责任 |
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其他负债 |
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| $ |
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| $ |
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注 L-递延收入
公司递延收入的变化如下：
|
| （以千计） |
| |||||||||||||
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| 截至9月30日的三个月 |
|
| 截至9月30日的九个月 |
| ||||||||||
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| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
期初递延收入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
净增量： |
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延期延期服务合同 |
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| ||||
递延佣金收入 |
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| ||||
确认为收入： |
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延期延期服务合同 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
递延佣金收入 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
期末递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
| 33,240 |
|
|
| 26,892 |
| ||
减去：当前部分 |
|
| 18,535 |
|
|
| 17,525 |
|
|
| 18,535 |
|
|
| 17,525 |
|
期末的长期递延收入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ | 14,705 |
|
| $ | 9,367 |
| ||
注 M — 关联方交易
公司使用权益法来核算其在EECP Global的权益，因为它有能力对该实体施加重大影响，并在其简明合并运营报表中报告其在EECP Global业务中占其他收益（支出）的份额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司在EECP Global收益（亏损）中所占份额约为美元
附注 N — 承付款和意外开支
诉讼
公司目前和过去都是各种法律诉讼的当事方，主要是与员工有关的事项，与其业务有关的事项。公司认为，所有未决法律诉讼的结果总体上不太可能对公司的业务或合并财务状况产生重大不利影响。
销售代表协议
2021年10月，公司与GEHC签订了GEHC协议的修正案，该协议最初于2010年5月19日签署，此前曾在2012年、2015年和2017年延期。该修正案将始于2010年7月1日的最初协议的期限延长至2026年12月31日，前提是GEHC在某些条件下无理由地提前终止。根据该协议，VasoHealthcare是向特定市场账户销售部分GEHC诊断成像产品的独家代表
雇佣协议
2019年5月10日，公司修改了与总裁兼首席执行官马军博士的雇佣协议，规定任期五年，可延期，除非公司提前终止，但无论如何都不能延长到2026年5月31日以后。《雇佣协议》规定的年度薪酬为 $
2022年12月31日，公司与其VasoHealthcare子公司总裁简·摩恩女士签署了一份雇佣协议，规定初始任期为二十七个月，但可以延长，除非公司提前终止，但在任何情况下都不能延长到2026年12月31日或GEHC协议提前终止之后。《雇佣协议》规定，每年的基本薪酬为 $
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项目 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除本报告中包含的历史信息外，所讨论的事项均为涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。在本报告中使用诸如 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“可能”、“计划”、“潜力” 和 “打算” 之类的词语以及与公司或其管理层相关的类似表述来识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述基于公司管理层的信念，以及公司管理层做出的假设和目前可获得的信息。可能导致实际业绩出现重大差异的因素包括：商业和经济状况的影响，包括当前已经对经营业绩产生不利影响的 COVID-19 疫情；信息技术和医疗保健领域发生的巨大变化的影响；竞争程序和产品及其定价的影响；医疗保险报销政策；意想不到的制造或供应商问题；产品开发计划中不可预见的困难和延迟；监管机构的行动以及美国和海外的第三方付款人；GEHC协议的延续以及该公司在美国证券交易委员会报告（包括其最近的10-K表报告）中不时报告的风险因素。公司没有义务根据未来的事件或事态发展更新前瞻性陈述。
除非上下文另有要求，否则所有提及 “我们”、“我们”、“公司”、“注册人”、“Vaso” 或 “管理层” 的内容均指Vaso Corporation及其子公司。
一般概述
我们的业务板块
Vaso 公司（“Vaso”）于 1987 年 7 月在特拉华州成立。我们主要在医疗保健和信息技术行业的三个不同的业务领域开展业务。我们通过这三个业务领域管理和评估我们的运营，并报告我们的财务业绩。
| · | IT部门通过全资子公司VasoTechnology, Inc. 运营，主要专注于医疗保健IT和托管网络技术服务； |
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| · | 专业销售服务部门通过全资子公司Vaso Diagnostics, Inc. d/b/a VasoHealthcare运营，主要专注于向医疗保健提供商中间市场销售GEHC的医疗保健资本设备；以及 |
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| · | 设备部门主要专注于专有医疗器械和软件的设计、制造、销售和服务，通过全资子公司VasoMedical, Inc.运营，后者又分别通过Vasomedical Solutions, Inc.运营国内业务，Vasomedical Global Corp负责国际业务。 |
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关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于随附的未经审计的简明合并财务报表，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响财务报表发布之日和报告期内报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。尽管这些估计是基于我们对时事的了解，但我们的实际金额和结果可能与这些估计有所不同。所做的估计基于历史因素、当前情况以及我们管理层的经验和判断，管理层不断评估判断、估计和假设，并可能聘请外部专家协助评估。
我们的某些会计政策被视为 “关键”，因为它们既对财务报表列报最重要，又需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。有关我们关键会计政策的讨论，请参阅简明合并财务报表附注B以及我们于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
经营业绩——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中
收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，总收入分别为19,449,000美元和19,833,000美元，同比下降38.4万美元，同比下降2％。按细分市场来看，IT领域的收入增加了31,000美元，而专业销售服务和设备板块的收入分别下降了40万美元和15,000美元。
截至2023年9月30日的三个月，IT板块的收入为9,86.7万美元，而截至2022年9月30日的三个月为9,83.6万美元，增长了31,000美元，增长了不到1％，其中62,000美元来自网络服务收入的增加，但被医疗保健IT业务收入减少的31,000美元所抵消。2023年第三季度，IT板块的每月经常性收入占该分部收入的930.2万美元，占该分部收入的94％，去年同期为922万美元，占该分部收入的94％（见附注C）。
2023年第三季度，专业销售服务板块的佣金收入为8,83.7万美元，与2022年同期的92.37万美元相比，下降了40万美元，下降了4％。佣金收入的减少主要是由于GEHC在此期间交付的基础设备数量减少，但部分被适用于此类交付的混合佣金率的提高所抵消。只有在客户现场根据销售协议的具体条款接受标的设备后，公司才会确认佣金收入。因此，在客户验收设备之前，根据与GEHC达成的协议，应开具账单或已开单和收到的金额在简明的合并资产负债表中记为递延收入。截至2023年9月30日，公司简明合并资产负债表中记录了33,232,000美元的递延佣金收入，其中14,701,000美元是长期收入。截至2022年9月30日，公司简明合并资产负债表中记录了26,886,000美元的递延佣金收入，其中9,36.6万美元是长期收入。递延收入的增加主要是由于新订单的增加。
截至2023年9月30日的三个月期间，设备板块的收入从去年同期的76万美元下降了15,000美元，跌幅2％，降至74.5万美元，这是由于我们在中国业务的交付量减少，但被美国业务收入的增长部分抵消。
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毛利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，毛利分别为12,043,000美元，占收入的62％，以及12,374,000美元，占收入的62％，同比下降33.1万美元，下降3％。按细分市场来看，IT领域的毛利增长了17.9万美元，增长了4％，而专业销售服务和设备板块的毛利分别下降了50.6万美元，下降了7％，下降了4,000美元，下降了1％。
截至2023年9月30日的三个月，IT板块的毛利为427.4万美元，占该分部收入的43％，而截至2022年9月30日的三个月中，该分部收入为40.95万美元，占该分部收入的42％。同比增长17.9万美元，增长4％，这主要是医疗保健IT业务的利润率销售结构提高的结果。
截至2023年9月30日的三个月，专业销售服务板块的毛利为7,20.1万美元，占该分部收入的81％，而截至2022年9月30日的三个月，专业销售服务板块毛利为7,707,000美元，占该分部收入的83％，下降了50.6万美元，下降了7％。下降是由于2023年第三季度GEHC设备交付量减少导致佣金收入减少，但与去年同期相比，混合佣金率的增加以及佣金支出增加部分抵消了这一下降。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，专业销售服务板块的佣金成本分别为163.6万美元和153万美元，反映了与确认的佣金收入相关的佣金支出。
在确认相关佣金收入之前，与短期递延收入相关的佣金支出记作短期递延佣金支出，或者将长期递延收入作为其他资产的一部分记录在资产负债表上。
2023年第三季度，设备板块毛利降至56.8万美元，占该细分市场收入的76％，而2022年同期为57.2万美元，占该分部收入的75％。毛利润下降4,000美元，下降1％，主要是该季度销售额下降的结果。
营业收入（亏损）
截至2023年9月30日的三个月，营业收入为90.7万美元，而2022年同期为22.66万美元，减少13.59万美元，跌幅60％，这主要是由于专业销售服务板块的毛利下降和运营成本的增加（下图）。按细分市场来看，信息技术板块在2023年第三季度录得营业亏损18.7万美元，而2022年同期的营业亏损为47.4万美元；专业销售服务板块在2023年第三季度的营业收入为164.8万美元，而2022年同期的营业收入为298.1万美元；设备板块在2023年第三季度的营业亏损为8.3万美元，而运营亏损为83,000美元 2022年同期的收入为2.4万美元。
由于毛利增加以及销售和收购及研发成本降低，信息技术板块的营业亏损从2022年同期的47.4万美元降至截至2023年9月30日的三个月期间的18.7万美元。在截至2023年9月30日的三个月期间，专业销售服务板块的营业收入与2022年同期的营业收入相比减少了133.3万美元，这要归因于毛利下降和销售和收购成本的增加。该设备板块报告称，2023年第三季度的营业亏损为83,000美元，而2022年第三季度的营业收入为24,000美元，减少了10.7万美元，这主要是由于我们在中国业务的收入和毛利减少。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售和收购成本分别为10,92.7万美元和9,97.8万美元，同比增长94.9万美元，同比增长10％。就细分市场而言，2023年第三季度，IT板块的销售和收购成本比去年同期下降了10.2万美元，这主要是由于第三方佣金成本降低；专业销售服务板块的销售和收购成本增加了82.9万美元，这主要是由于与提供扩展服务相关的人员成本增加；设备板块的销售和收购成本增加了16,000美元，这主要是由于人事成本增加。未分配给细分市场的公司成本增加了20.6万美元，这主要是由于董事费和会计费增加。
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2023年第三季度的研发费用为20.9万美元，占收入的1％，较2022年第三季度的13万美元（占收入的1％）增加了79,000美元，增长了61％。增长的主要原因是设备领域的产品开发费用增加。
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（亏损））定义为净收益（亏损），加上净利息支出（收入）；税收支出；折旧和摊销；以及股票薪酬的非现金支出。调整后的息税折旧摊销前利润是投资界用于比较和估值目的的指标。我们披露这一指标是为了支持和促进与研究分析师和投资者的对话。
调整后的息税折旧摊销前利润不能衡量美国公认会计原则下的财务业绩，不应被视为营业收入的替代品，我们认为营业收入是最直接可比的美国公认会计原则指标。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，在评估我们的经营业绩时，您不应单独考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不要将其作为根据美国公认会计原则编制的净收益或其他合并损益表数据的替代品。其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式可能与我们不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。
净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账如下：
（以千计） | ||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
（未经审计） | （未经审计） | |||||||
净收入 | $ | 1,198 | $ | 2,336 | ||||
利息支出（收入），净额 | (264 | ) | (34 | ) | ||||
所得税支出 | 16 | 12 | ||||||
折旧和摊销 | 225 | 318 | ||||||
基于股份的薪酬 | 10 | 9 | ||||||
调整后 EBITDA | $ | 1,185 | $ | 2,641 | ||||
调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的季度的26.41万美元下降了14.6万美元，至截至2023年9月30日的季度的11.85万美元。减少的主要原因是净收入减少和利息收入增加。
利息和其他收入（费用）
截至2023年9月30日的三个月，利息和其他收入（支出）为30.7万美元，而2022年同期为82,000美元。利息和其他收入（支出）的增加主要是由于货币市场和短期投资余额增加导致利息收入增加。
所得税支出
在截至2023年9月30日的三个月中，我们记录的所得税支出为16,000美元，而2022年同期为12,000美元。增加4,000美元的主要原因是州税收支出增加。
净收入
截至2023年9月30日的三个月，净收入为119.8万美元，而截至2022年9月30日的三个月的净收入为2,336,000美元，减少了11.38万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，每股收益均为0.01美元。净收入下降的主要原因是毛利的减少和销售和收购成本的增加，但利息收入的增加部分抵消了这一点。
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经营业绩——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，总收入分别为5910.7万美元和56,071,000美元，同比增长30.36万美元，同比增长5％。按细分市场来看，IT、专业销售服务和设备领域的收入分别增长了71.8万美元、197.7万美元和34.1万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，IT板块的收入为30,576,000美元，而截至2022年9月30日的九个月为29,85.8万美元，增长了71.8万美元，增长了2％，其中12.7万美元来自NetWolves收入的增加，59.1万美元来自医疗保健IT收入的增加。我们在IT领域的每月经常性收入在2023年前九个月占该分部收入的2818万美元，占该分部收入的92％，去年同期为27,53万美元，占该分部收入的92％（见附注C）。
2023年前九个月，专业销售服务板块的佣金收入为26,401,000美元，与2022年前九个月的24,42.4万美元相比，增长了197.7万美元，增长了8％。佣金收入的增加主要是由于GEHC在此期间交付的基础设备数量增加，以及适用于销售协议的混合佣金率的提高。因此，在客户验收设备之前，根据与GEHC达成的协议，应开具账单或已开单和收到的金额在简明的合并资产负债表中记为递延收入。截至2023年9月30日，公司简明合并资产负债表中记录了33,232,000美元的递延佣金收入，其中14,701,000美元是长期收入。截至2022年9月30日，公司简明合并资产负债表中记录了26,886,000美元的递延佣金收入，其中9,36.6万美元是长期收入。递延收入的增加主要是由于新订单的增加。
截至2023年9月30日的九个月期间，设备板块的收入从去年同期的178.9万美元增长了34.1万美元，增幅19％，这主要是由于美国基于云的软件即服务（“SaaS”）销售额增加。
毛利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，毛利分别为36,54万美元，占收入的62％，以及33,26万美元，占收入的59％，同比增长328万美元，增长10％。按细分市场来看，IT领域的毛利增长了154.9万美元，增长了13％，专业销售服务和设备板块的毛利分别增长了1,50.6万美元（增长8％）和22.5万美元，增长了16％。
截至2023年9月30日的九个月中，IT板块的毛利为13,455,000美元，占该分部收入的44％，而截至2022年9月30日的九个月中，该分部为11,906,000美元，占该分部收入的40％。同比增长154.9万美元，增长13％，这主要是网络服务和医疗保健IT业务收入增加和利润产品销售组合更高的结果。
截至2023年9月30日的九个月，专业销售服务板块的毛利为21,48万美元，占该分部收入的81％，而截至2022年9月30日的九个月中，专业销售服务板块的毛利为19,974,000美元，占该分部收入的82％，增长了15.6万美元，增长了8％。增长的主要原因是由于交付的GEHC设备数量增加，佣金收入增加，以及2023年前九个月的混合佣金率高于去年同期。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，专业销售服务板块的佣金成本分别为4,92.1万美元和445万美元，反映了与确认的佣金收入相关的佣金支出。
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Vaso 公司及其子公司
在确认相关佣金收入之前，与短期递延收入相关的佣金支出记作短期递延佣金支出，或者将长期递延收入作为其他资产的一部分记录在资产负债表上。
2023年前九个月，设备板块的毛利增至16.5万美元，占该细分市场收入的75％，而2022年同期为138万美元，占该细分市场收入的77％。毛利增长22.5万美元，增长16％，主要是由于我们在中国的业务和美国的SaaS业务收入增加，但毛利率的降低部分抵消了这一增长。
营业收入（亏损）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，营业收入分别为3,22.5万美元和3,25.4万美元，减少了29,000美元，这是毛利同比增长328万美元和运营成本（下图）增加330.9万美元的综合结果。按细分市场来看，信息技术板块在2023年前九个月的营业亏损为13.3万美元，而2022年同期的营业亏损为153.1万美元；专业销售服务板块的营业收入下降了96.8万美元，从2022年前九个月的57.52万美元降至2023年同期的47.84万美元；设备板块在前九个月的营业亏损为21.4万美元 2023年，而2022年同期的营业亏损为13.2万美元。
截至2023年9月30日的九个月期间，IT板块的营业亏损降至13.3万美元，而2022年同期的营业亏损为153.1万美元，这主要是由于毛利的增加，部分被销售和收购成本的增加所抵消。在截至2023年9月30日的九个月期间，专业销售服务板块的营业收入下降了96.8万美元，至47.84万美元，而2022年同期的营业收入为57.52万美元，这是由于销售和收购成本的增加被毛利的增加部分抵消。该设备板块报告称，2023年前九个月的营业亏损为21.4万美元，而2022年前九个月的营业亏损为13.2万美元，减少了82,000美元，这是由于销售和收购和研发成本的增加，部分被毛利的增加所抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售和收购成本分别为32,73.1万美元和29,584,000美元，同比增长3,14.7万美元，同比增长11％。就细分市场而言，2023年前九个月，IT领域的销售和收购成本比去年同期增加了16.7万美元，这主要是由于人事成本增加；专业销售服务板块的销售和收购成本增加了247.5万美元，这是由于与提供扩展服务相关的人员成本增加以及差旅成本增加；设备板块的销售和收购成本增加了12.9万美元，这主要是由于人事成本增加。未分配给细分市场的公司成本增加了376,000美元，这主要是由于董事费和会计费增加。
2023年前九个月的研发（“研发”）费用为58.4万美元，占收入的1％，较2022年前九个月的42.2万美元（占收入的1％）减少了1.5万美元，下降了3％。增长的主要原因是设备领域的产品开发费用增加。
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（亏损））定义为净收益（亏损），加上净利息支出（收入）；税收支出；折旧和摊销；以及股票薪酬的非现金支出。调整后的息税折旧摊销前利润是投资界用于比较和估值目的的指标。我们披露这一指标是为了支持和促进与研究分析师和投资者的对话。
调整后的息税折旧摊销前利润不能衡量美国公认会计原则下的财务业绩，不应被视为营业收入的替代品，我们认为营业收入是最直接可比的美国公认会计原则指标。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，在评估我们的经营业绩时，您不应单独考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不要将其作为根据美国公认会计原则编制的净收益或其他合并损益表数据的替代品。其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式可能与我们不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。
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Vaso 公司及其子公司
净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账如下：
|
| （以千计） |
| |||||
|
| 截至9月30日的九个月 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
| （未经审计） |
|
| （未经审计） |
| ||
净收入 |
| $ | 3,724 |
|
| $ | 3,268 |
|
利息支出（收入），净额 |
|
| (555 | ) |
|
| (10 | ) |
所得税支出 |
|
| 35 |
|
|
| 42 |
|
折旧和摊销 |
|
| 762 |
|
|
| 1,576 |
|
基于股份的薪酬 |
|
| 38 |
|
|
| 22 |
|
调整后 EBITDA |
| $ | 4,004 |
|
| $ | 4,898 |
|
截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的九个月的484.8万美元下降了89.4万美元，至4,004,000美元。减少的主要原因是利息收入增加以及折旧和摊销减少，但净收入的增加部分抵消了这一下降。
利息和其他收入（费用）
截至2023年9月30日的九个月中，利息和其他收入（支出）为53.4万美元，而2022年同期为56,000美元。利息和其他收入的增加主要是由于货币市场和短期投资余额的增加。
所得税支出
在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录的所得税支出为35,000美元，而2022年同期的所得税支出为42,000美元。下降的主要原因是我们在中国业务的税收支出减少。
净收入
截至2023年9月30日的九个月中，净收入为372.4万美元，而截至2022年9月30日的九个月为326.8万美元，增长了45.6万美元，增长了14％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，每股收益均为0.02美元。改善的主要原因是利息收入的增加。
流动性和资本资源
现金和现金流
我们的运营资金来自营运资金。截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为11,055,000美元，营运资金为12,908,00美元，而截至2022年12月31日，现金及现金等价物为11,821,000美元，营运资金为9,484,000美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金为6,860,000美元，其中包括为调节净收入与净现金而进行的调整后的净收入4,710,000美元，以及运营资产和负债提供的215万美元现金，而2022年同期经营活动提供的现金为12,676,000美元。账户余额的变化主要反映了账款和其他应收账款以及递延收入分别减少了6,052,000美元和2,437,000美元；应计佣金和应计费用分别减少了2,006,000美元和2,559,000美元，部分抵消了这一减少。
在截至2023年9月30日的九个月期间，用于投资活动的现金为7,536,000美元，其中53.6万美元用于购买设备和软件，20,33万美元用于购买短期投资，但被用于赎回短期投资的13,33万美元所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月期间，用于融资活动的现金为10.7万美元，主要来自偿还应付票据和融资租赁债务。
流动性
该公司预计，至少在未来十二个月内，运营将产生足够的现金流，以履行其债务。
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项目 4-控制和程序
评估披露控制和程序
根据《交易法》颁布的披露控制和报告程序被定义为控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得以累积并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的首席执行官和首席财务官评估了截至2023年9月30日我们披露控制和程序的设计和运营的有效性，得出的结论是，公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的公司财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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Vaso 公司及其子公司
第二部分-其他信息
项目 6 — 展品
展品
31 |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
32 |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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| 目录 |
Vaso 公司及其子公司
根据《交易法》的要求，注册人促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| VASO 公司 | |||
| 来自： | /s/ 马军 | ||
|
| 马军 | |
| 总裁兼首席执行官 | |||
| （首席执行官） | |||
|
|
|
|
|
| /s/迈克尔·J·比彻。 |
|
|
| 迈克尔·J·比彻 |
|
|
| 首席财务官兼首席会计官 |
|
日期：2023 年 11 月 14 日
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