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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年9月30日
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-35522
加州银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
04-3639825
(税务局雇主身分证号码)
麦克阿瑟广场3号, 圣安娜, 加利福尼亚
(主要执行办公室地址)
92707
(邮政编码)
(855) 361-2262
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
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| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*不是。☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 银行 | | 纽约证券交易所 |
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注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2023年11月6日,注册人有未偿还的56,966,910有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。
加州银行股份有限公司
Form 10-Q季度报告
2023年9月30日
目录表
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| | 页面 |
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第一部分-财务信息 | 4 |
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第1项-- | 财务报表 | 4 |
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| 合并财务状况报表 | 4 |
| 合并业务报表 | 5 |
| 综合全面收益表 | 6 |
| 股东权益合并报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 9 |
| 合并财务报表附注 | 10 |
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第2项-- | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 52 |
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第3项-- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 83 |
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第4项-- | 控制和程序 | 85 |
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第II部分--其他资料 | 87 |
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第1项-- | 法律诉讼 | 87 |
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第1A项-- | 风险因素 | 87 |
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第2项-- | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 87 |
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第3项-- | 高级证券违约 | 87 |
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第4项-- | 煤矿安全信息披露 | 87 |
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第5项-- | 其他信息 | 87 |
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第6项-- | 陈列品 | 88 |
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签名 | 89 |
前瞻性陈述
本文件包括1995年“私人证券诉讼改革法”中“安全港”条款所指的前瞻性陈述。诸如“相信”、“将”、“应该”、“可能会导致”、“预计会”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划”、“战略”或类似表述等词汇或短语旨在识别这些前瞻性表述。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些陈述必然会受到风险和不确定性的影响,由于各种因素,包括加州银行公司(本公司)不时向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交或提供的文件中阐述的因素,实际结果可能与预期的大不相同。除法律要求外,公司没有义务修改或公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订或更新,以反映此类陈述发表之日之后发生的事件或情况。
可能导致实际结果与预期或预测结果大相径庭的因素包括但不限于:
i国家或我们市场领域的总体经济状况的变化,包括供应链中断的影响,以及衰退或经济下滑的风险;
II利率环境的变化,包括最近和未来可能上调的联邦储备银行基准利率,这可能对我们的收入和支出、资产和债务的价值、资金的可获得性和成本以及流动性、持续通胀的影响产生不利影响;
三、贷款活动的信用风险,可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况的影响,以及贷款活动的操作风险,包括我们承保业务的有效性和欺诈风险,其中任何一项都可能导致贷款拖欠、损失和不良资产增加,并可能导致我们的信贷损失拨备不足;
四.贷款需求的波动,以及我们市场区域内商业和住宅房地产价值的波动;
v我们证券投资组合的质量和构成;
VI我们有能力发展和维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源,为我们的活动提供资金,特别是在利率上升或高利率的环境下;
第七章在短时间内迅速提取大量活期存款;
VIII诉讼的费用和效果;
IX与公司收购相关的风险,包括当前计划和运营的中断;留住客户和员工的困难;与这些交易相关的费用、开支和收费显著高于预期;以及我们无法实现预期的收入、成本节约、协同效应和其他好处;就我们最近收购DeepStack Technologies,LLC(DeepStack)而言,声誉风险、监管风险和公司或DeepStack的客户、供应商、供应商、员工或其他业务合作伙伴的潜在不良反应;
x本公司监管机构的审查结果,以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、限制我们投资某些资产的能力、不批准或不反对某些资本或其他行动、增加我们的信贷损失准备、导致资产价值减记、限制我们或我们的银行子公司支付股息的能力,或施加罚款、处罚或制裁的可能性;
XI对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化,包括税收法律和政策、会计政策和做法、隐私法和监管资本或其他规则的变化;
十二我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失;
第十三届估计我们某些资产和负债的公允价值时出现错误,可能导致估值发生重大变化;
XIV与我们所依赖的网络、应用程序、供应商和计算机系统有关的故障或安全漏洞,包括由于网络安全威胁;
十五我们有能力吸引和留住我们高级管理团队的关键成员;
第十六届气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响;
第十七届银行倒闭或其他银行的其他不利事态发展对投资者对银行稳定性和流动性的普遍情绪的影响;
第十八条我们记录的商誉可能会受损,这可能会对我们的收益和资本产生不利影响;
十九登记声明中“关于前瞻性声明的警示声明”标题下所载的风险、不确定性和假设(定义见下文);以及
XX影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素,以及本文档和我们向美国证券交易委员会提交或不时提交的其他文件中描述的其他风险。
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
加州银行股份有限公司
合并财务状况报表
(单位:千,不包括股份和每股数据)
(未经审计)
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| 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 45,898 | | | $ | 47,434 | |
金融机构的生息存款 | 265,087 | | | 181,462 | |
现金和现金等价物合计 | 310,985 | | | 228,896 | |
| | | |
持有至到期的证券,按摊销成本计算(公允价值为#美元)250,285及$262,4602023年9月30日和2022年12月31日) | 328,287 | | | 328,641 | |
可供出售的证券,按公允价值计算(摊销成本为#美元968,009及$909,5632023年9月30日和2022年12月31日;信贷损失准备金为$1,036及$02023年9月30日和2022年12月31日) | 915,054 | | | 868,297 | |
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应收贷款 | 6,961,032 | | | 7,115,038 | |
贷款损失准备 | (74,390) | | | (85,960) | |
应收贷款净额 | 6,886,642 | | | 7,029,078 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股票,按成本计算 | 60,336 | | | 57,092 | |
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房舍和设备,净额 | 109,141 | | | 107,345 | |
银行自营人寿保险 | 129,939 | | | 127,122 | |
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递延所得税,净额 | 51,461 | | | 50,518 | |
| | | |
商誉 | 114,312 | | | 114,312 | |
其他无形资产 | 6,142 | | | 7,526 | |
| | | |
衍生资产 | 70,625 | | | 2,292 | |
其他资产 | 264,148 | | | 275,897 | |
总资产 | $ | 9,247,072 | | | $ | 9,197,016 | |
负债和股东权益 | | | |
无息存款 | $ | 2,366,544 | | | $ | 2,809,328 | |
计息存款 | 4,274,086 | | | 4,311,593 | |
总存款 | 6,640,630 | | | 7,120,921 | |
联邦住房贷款银行(FHLB)垫款、净额和联邦储备银行(FRB)借款 | 1,008,293 | | | 727,348 | |
| | | |
其他借款 | 185,802 | | | — | |
长期债务,净额 | 274,279 | | | 274,906 | |
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应计费用和其他负债 | 136,348 | | | 114,223 | |
总负债 | 8,245,352 | | | 8,237,398 | |
承付款和或有负债 | | | |
| | | |
普通股,$0.01每股面值,446,863,844授权股份;65,342,478已发行及已发行股份56,959,1412023年9月30日发行的股票;65,168,380已发行及已发行股份58,544,534于2022年12月31日发行的股份 | 653 | | | 651 | |
B类无投票权不可转换普通股,$0.01每股面值,3,136,156授权股份;477,321于2023年9月30日及2022年12月31日发行及发行的股份 | 5 | | | 5 | |
额外实收资本 | 869,565 | | | 866,478 | |
留存收益 | 312,219 | | | 248,988 | |
库存股,按成本计算(8,383,337和6,623,8462023年9月30日和2022年12月31日的股票) | (137,269) | | | (115,907) | |
累计其他综合亏损净额 | (43,453) | | | (40,597) | |
股东权益总额 | 1,001,720 | | | 959,618 | |
总负债和股东权益 | $ | 9,247,072 | | | $ | 9,197,016 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并业务报表
(金额以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 9月30日, | | |
| 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
利息和股息收入 | | | | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | $ | 95,613 | | | $ | 92,889 | | | $ | 83,699 | | | $ | 275,920 | | | $ | 238,828 | | | |
证券 | 16,335 | | | 15,804 | | | 10,189 | | | 47,048 | | | 25,622 | | | |
其他可产生利息的资产 | 4,274 | | | 7,458 | | | 2,085 | | | 16,324 | | | 4,210 | | | |
利息和股息收入合计 | 116,222 | | | 116,151 | | | 95,973 | | | 339,292 | | | 268,660 | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | |
存款 | 31,360 | | | 28,118 | | | 8,987 | | | 80,005 | | | 13,555 | | | |
FHLB预付款和FRB借款 | 7,773 | | | 14,703 | | | 3,558 | | | 32,124 | | | 9,625 | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他有息负债 | 7,871 | | | 3,698 | | | 4,020 | | | 15,260 | | | 11,332 | | | |
利息支出总额 | 47,004 | | | 46,519 | | | 16,565 | | | 127,389 | | | 34,512 | | | |
净利息收入 | 69,218 | | | 69,632 | | | 79,408 | | | 211,903 | | | 234,148 | | | |
信贷损失准备金(冲销) | 5,000 | | | 1,900 | | | — | | | 8,900 | | | (31,542) | | | |
扣除信贷损失准备(转回)后的净利息收入 | 64,218 | | | 67,732 | | | 79,408 | | | 203,003 | | | 265,690 | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | |
客户服务费 | 2,114 | | | 2,022 | | | 2,462 | | | 6,115 | | | 7,474 | | | |
还本付息收入 | 563 | | | 574 | | | 636 | | | 1,684 | | | 957 | | | |
| | | | | | | | | | | |
银行自营人寿保险收入 | 966 | | | 951 | | | 873 | | | 2,817 | | | 2,479 | | | |
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衍生工具公允价值变动 | 46,186 | | | 10 | | | 39 | | | 46,172 | | | 224 | | | |
出售可供出售证券的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | |
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所有其他收入 | 949 | | | 2,467 | | | 1,671 | | | 7,873 | | | 7,627 | | | |
非利息收入总额 | 50,778 | | | 6,024 | | | 5,681 | | | 64,661 | | | 18,777 | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 25,819 | | | 28,282 | | | 27,997 | | | 83,757 | | | 85,248 | | | |
| | | | | | | | | | | |
入住率和设备 | 5,804 | | | 5,603 | | | 5,796 | | | 16,933 | | | 17,174 | | | |
专业费用 | 3,616 | | | 4,001 | | | 3,957 | | | 11,689 | | | 10,797 | | | |
| | | | | | | | | | | |
数据处理 | 1,657 | | | 1,686 | | | 1,699 | | | 4,906 | | | 5,309 | | | |
| | | | | | | | | | | |
监管评估 | 1,410 | | | 1,301 | | | 925 | | | 3,913 | | | 2,721 | | | |
软件和技术 | 3,811 | | | 3,579 | | | 3,659 | | | 10,664 | | | 9,106 | | | |
(收益)替代能源伙伴关系投资的亏损 | (34) | | | (36) | | | 504 | | | 1,548 | | | 1,705 | | | |
贷款回购准备金的冲销 | — | | | (808) | | | (26) | | | (819) | | | (987) | | | |
其他无形资产的摊销 | 461 | | | 462 | | | 396 | | | 1,384 | | | 1,150 | | | |
| | | | | | | | | | | |
收购、整合和交易成本 | 9,329 | | | — | | | 2,080 | | | 9,329 | | | 2,080 | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他费用 | 4,291 | | | 5,062 | | | 3,975 | | | 13,231 | | | 11,867 | | | |
总非利息支出 | 56,164 | | | 49,132 | | | 50,962 | | | 156,535 | | | 146,170 | | | |
所得税前收入 | 58,832 | | | 24,624 | | | 34,127 | | | 111,129 | | | 138,297 | | | |
所得税费用 | 16,258 | | | 6,745 | | | 9,931 | | | 30,398 | | | 38,877 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
净收入 | 42,574 | | | 17,879 | | | 24,196 | | | 80,731 | | | 99,420 | | | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,420 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
优先股赎回的影响 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,747 | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 42,574 | | | $ | 17,879 | | | $ | 24,196 | | | $ | 80,731 | | | $ | 94,253 | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.74 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.40 | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.54 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.74 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.40 | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.53 | | | |
B类普通股每股收益: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.74 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.40 | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.54 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.74 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.40 | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.54 | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
综合全面收益表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 9月30日, |
| 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 42,574 | | | $ | 17,879 | | | $ | 24,196 | | | $ | 80,731 | | | $ | 99,420 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益(亏损): | | | | | | | | | |
期内发生的未实现收益(亏损) | 1,568 | | | (5,215) | | | (13,715) | | | (7,573) | | | (55,741) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入中包含的收益的重新分类调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
可供出售证券未实现收益(亏损)合计变动 | 1,568 | | | (5,215) | | | (13,715) | | | (7,573) | | | (55,752) | |
现金流对冲的未实现收益: | | | | | | | | | |
期内产生的未实现收益 | 4,558 | | | 5,764 | | | — | | | 4,176 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
从可供出售证券转至持有至到期证券的未实现亏损摊销 | 179 | | | 182 | | | 195 | | | 541 | | | 430 | |
其他全面收益(亏损)合计 | 6,305 | | | 731 | | | (13,520) | | | (2,856) | | | (55,322) | |
综合收益 | $ | 48,879 | | | $ | 18,610 | | | $ | 10,676 | | | $ | 77,875 | | | $ | 44,098 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并股东权益报表
(单位:千,不包括股份和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类 无投票权 | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日的余额 | | | $ | 653 | | | $ | 5 | | | $ | 867,994 | | | $ | 275,430 | | | $ | (137,270) | | | $ | (49,758) | | | $ | 957,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | 42,574 | | | — | | | — | | | 42,574 | |
其他全面亏损,净额 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,305 | | | 6,305 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
库存股回购消费税 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | | | — | | | — | | | 1,581 | | | — | | | — | | | — | | | 1,581 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | | | (93) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.10每股普通股) | | | — | | | — | | | — | | | (5,692) | | | — | | | — | | | (5,692) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日的余额 | | | $ | 653 | | | $ | 5 | | | $ | 869,565 | | | $ | 312,219 | | | $ | (137,269) | | | $ | (43,453) | | | $ | 1,001,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | | $ | 647 | | | $ | 5 | | | $ | 856,079 | | | $ | 210,471 | | | $ | (84,013) | | | $ | (34,059) | | | $ | 949,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | 24,196 | | | — | | | — | | | 24,196 | |
其他全面亏损,净额 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,520) | | | (13,520) | |
普通股发行 | | | 5 | | | — | | | 7,195 | | | — | | | — | | | — | | | 7,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购740,332普通股股份 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,965) | | | — | | | (12,965) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | | | — | | | — | | | 1,715 | | | — | | | — | | | — | | | 1,715 | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | | | — | | | — | | | (183) | | | — | | | — | | | — | | | (183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | | | — | | | — | | | — | | | (3,563) | | | — | | | — | | | (3,563) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的余额 | | | $ | 652 | | | $ | 5 | | | $ | 864,806 | | | $ | 231,084 | | | $ | (96,978) | | | $ | (47,579) | | | $ | 951,990 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并股东权益报表,续
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类 无投票权 | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | — | | | $ | 651 | | | $ | 5 | | | $ | 866,478 | | | $ | 248,988 | | | $ | (115,907) | | | $ | (40,597) | | | $ | 959,618 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 80,731 | | | — | | | — | | | 80,731 | |
其他全面亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,856) | | | (2,856) | |
普通股发行 | — | | | 3 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购1,759,491普通股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,362) | | | — | | | (21,362) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 4,762 | | | — | | | — | | | — | | | 4,762 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | — | | | (1) | | | — | | | (1,692) | | | — | | | — | | | — | | | (1,693) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | — | | | (282) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.30每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,218) | | | — | | | — | | | (17,218) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日的余额 | $ | — | | | $ | 653 | | | $ | 5 | | | $ | 869,565 | | | $ | 312,219 | | | $ | (137,269) | | | $ | (43,453) | | | $ | 1,001,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | 94,956 | | | $ | 646 | | | $ | 5 | | | $ | 854,873 | | | $ | 147,894 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,743 | | | $ | 1,065,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 99,420 | | | — | | | — | | | 99,420 | |
其他全面亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,322) | | | (55,322) | |
普通股发行 | — | | | 6 | | | — | | | 7,194 | | | — | | | — | | | — | | | 7,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (94,956) | | | — | | | — | | | — | | | (3,747) | | | — | | | — | | | (98,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购3,069,058普通股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56,151) | | | — | | | (56,151) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 4,482 | | | — | | | — | | | — | | | 4,482 | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (1,743) | | | — | | | — | | | — | | | (1,743) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.18每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,983) | | | — | | | — | | | (10,983) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,420) | | | — | | | — | | | (1,420) | |
2022年9月30日的余额 | $ | — | | | $ | 652 | | | $ | 5 | | | $ | 864,806 | | | $ | 231,084 | | | $ | (96,978) | | | $ | (47,579) | | | $ | 951,990 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并现金流量表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 80,731 | | | $ | 99,420 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 | | | |
信贷损失准备金(冲销) | 8,900 | | | (31,542) | |
| | | |
贷款回购准备金的冲销 | (819) | | | (987) | |
房地和设备折旧 | 11,386 | | | 11,883 | |
其他无形资产的摊销 | 1,384 | | | 1,150 | |
债务发行成本摊销 | 1,354 | | | 1,322 | |
证券溢价净摊销 | 166 | | | 834 | |
| | | |
| | | |
| | | |
递延贷款成本(费用)和购入保费(折扣)的净(累加)摊销 | 548 | | | 520 | |
| | | |
| | | |
递延所得税费用 | (2,075) | | | (1,547) | |
银行自营寿险收入 | (2,817) | | | (2,479) | |
基于股份的薪酬费用 | 4,762 | | | 4,482 | |
衍生工具公允价值变动 | (46,172) | | | (224) | |
替代能源伙伴关系和经济适用房投资的投资损失 | 5,998 | | | 5,432 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售可供出售证券的净收益 | — | | | (16) | |
| | | |
| | | |
| | | |
销售收益--分支机构回租 | — | | | (771) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
回购按揭贷款 | (609) | | | (1,592) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
应计利息、应收账款和其他资产变动 | 6,223 | | | 29,662 | |
| | | |
应计应付利息和其他负债的变动 | 25,067 | | | (5,040) | |
经营活动提供的净现金 | 94,027 | | | 110,507 | |
| | | |
投资活动产生的现金流: | | | |
出售可供出售的证券所得款项 | — | | | 17,645 | |
可供出售证券的到期日和催缴所得 | 20,000 | | | 38,500 | |
购买可供出售的证券 | (101,740) | | | (27,500) | |
持有至到期和可供出售证券的本金偿还收益 | 24,244 | | | 32,119 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用于收购的现金净额 | — | | | (10,332) | |
贷款来源和本金托收,净额 | 193,104 | | | 808,144 | |
购买贷款 | (61,430) | | | (814,302) | |
赎回FHLB股 | 30,543 | | | — | |
购买FHLB和其他银行股票 | (33,787) | | | (9,796) | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买衍生工具 | (15,739) | | | — | |
购买按揭还款权 | — | | | (20,441) | |
| | | |
购置房舍和设备 | (7,881) | | | (2,556) | |
销售收益--分支机构回租 | — | | | 2,400 | |
| | | |
为股权投资提供资金 | (4,712) | | | (4,878) | |
对替代能源伙伴关系的投资减少 | 1,059 | | | 1,782 | |
投资活动提供的现金净额 | 43,661 | | | 10,785 | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
存款净减少 | (480,193) | | | (159,050) | |
短期FHLB垫款和FRB借款净增加 | 179,964 | | | 50,000 | |
| | | |
FHLB长期预付款和FRB借款的收益 | 100,000 | | | 200,000 | |
| | | |
| | | |
其他借款净增(减) | 185,802 | | | (15,000) | |
| | | |
| | | |
优先股赎回 | — | | | (98,703) | |
| | | |
| | | |
赎回长期债务 | (920) | | | — | |
购买库存股 | (21,362) | | | (56,151) | |
| | | |
行使股票期权所得收益 | 20 | | | — | |
| | | |
| | | |
购买因雇员纳税义务而退还的限制性股票 | (1,692) | | | (1,743) | |
| | | |
| | | |
优先股支付的股息 | — | | | (1,727) | |
普通股支付的股息 | (17,218) | | | (10,983) | |
用于融资活动的现金净额 | (55,599) | | | (93,357) | |
现金和现金等价物净变化 | 82,089 | | | 27,935 | |
期初现金及现金等价物 | 228,896 | | | 228,123 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 310,985 | | | $ | 256,058 | |
| | | |
补充现金流量信息 | | | |
存款和借款所支付的利息 | 111,852 | | | 28,904 | |
已缴纳的所得税 | 323 | | | 14,792 | |
| | | |
| | | |
补充披露非现金活动 | | | |
从贷款转移到其他拥有的房地产,净额 | 882 | | | — | |
| | | |
| | | |
可供出售至持有至到期证券的重新分类 | — | | | 329,416 | |
| | | |
| | | |
以租赁负债换取的经营租赁使用权资产 | 1,633 | | | 1,253 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
承诺为低收入住房税收抵免投资提供资金 | — | | | 12,000 | |
采购会计的商誉调整 | — | | | 1,821 | |
| | | |
| | | |
| | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并财务报表附注(未经审计)
2023年9月30日
注1-重要会计政策摘要
运营性质: 加州银行是马里兰州的一家公司,成立于2002年3月,是其全资子公司加州银行全国协会(“银行”)的控股公司,该银行是总部位于加州的银行。当我们指的是“母公司”或“控股公司”时,我们指的是独立的母公司加州银行。当我们指的是“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”时,我们指的是加州银行及其合并的子公司,包括本银行,统称为银行。我们作为银行控股公司受到监管根据货币监理署(OCC)颁发的国家银行章程,货币监理署(“OCC”)是银行的主要监管机构。本银行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员,并在联邦存款保险公司(“FDIC”)的存款账户上维持保险。
世行提供各种金融服务,以满足其服务社区的银行和金融需求,业务通过32包括公司在内的办公室26截至2023年9月30日,全方位服务分支机构遍布南加州。
与PacWest拟议合并的最新消息: 于2023年7月25日,本公司与PacWest宣布执行一项合并协议及计划,根据该协议及计划,(A)本公司新成立的合并附属公司将与PacWest合并并并入PacWest,PacWest为尚存实体(“第一步合并”),(B)紧接第一步合并后,PacWest将与本公司合并并并入本公司,而公司将继续生存(“第二步合并”),(C)紧接第二步合并后,太平洋西部银行,一家获加州特许的非成员银行,及于紧接第二步合并前,(D)在联邦储备系统成员资格生效后,本行将与PacWest Bank合并及并入PacWest Bank,而PacWest Bank将作为本公司的全资附属公司继续存在(“银行合并”,连同第一步合并及第二步合并,称为“合并”)。合并完成后,合并后的控股公司和银行将以加州银行的名称和品牌运营。在合并完成时,太平洋西部公司的股东将有权获得0.6569每持有一股太平洋西部公司普通股,换取一股公司普通股。在第二步合并中,太平洋西部公司的每一股流通股7.75%Series A固定利率重置非累积永久优先股将转换为收款权一新创建的一系列基本相同的公司优先股的股份,条款和条件相同。
就建议的交易而言,本公司亦与由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的联营公司(“Warburg Investors”)及由Centerbridge Partners,L.P.及其联营公司(“Centerbridge Investors”及与Warburg Investors合计为“Investors”)赞助、管理或提供意见的若干投资工具订立独立的投资协议(“投资协议”),合共投资总额达$4002,000,000美元,用于本公司新发行的股权证券,实质上与交易完成同时进行,并受制于交易完成。
根据投资协议的条款及条件,于拟进行的交易完成时,本公司预期向Warburg Investors及Centerbridge Investors合共发行约21.81,000,000股普通股,收购价为1美元。12.30每股及10.81,000万股新类别的无投票权普通股等值股票,收购价为1美元。12.30每股。
此外,华宝投资者将获得认股权证,以购买约15.9800万股公司无投票权的普通股等值股票和Centerbridge投资者将获得认股权证,以购买约3.02000万股公司普通股,每股行使价为1美元15.375每股。这些认股权证的有效期为七年了但当公司普通股的市场价格达到或超过美元时,必须强制行使24.60为二十或更多交易日内三十-连续交易日期间。
2023年10月19日,联邦储备系统理事会批准了这项合并。此外,2023年10月5日,加州金融保护和创新部批准了银行合并。完成拟议中的交易不需要进一步的监管批准。加州银行和太平洋西部银行将分别于2023年11月22日就这笔交易召开各自股东的特别会议。拟议交易的完成预计将于2023年11月30日左右完成,前提是合并协议规定的其余完成条件得到满足,包括收到必要的股东批准和同时完成美元400上文所述的1000万股权资本募集。(参阅附注19-后续事件以供进一步讨论)。
在签订最终合并协议的同时,该行签署了总额为#美元的协议。3.120亿美元的利率互换,以对冲利率风险,总成本为15.7100万美元,以及一份或有远期贷款销售协议,金额为#1.830亿美元的单户住宅(“SFR”)贷款组合。或有远期贷款出售协议取决于收到完成银行合并的批准。如果合并因任何原因无法完成,我们打算继续持有SFR贷款组合进行投资。在2023年第三季度,我们录得46.2衍生工具的税前按市值计价收益,用于对冲与我们资产负债表上的各种资产相关的利率风险,以预期与PacWest拟议的合并相关的此类资产的出售。(参阅附注9-衍生工具以供进一步讨论)。
陈述依据:随附的未经审核中期综合财务报表乃根据《美国证券交易委员会规则》第10条及S-X《美国证券交易委员会财务规则》及其他《美国证券交易委员会关于以Form 10-Q格式呈报季度报告的规则》编制。因此,美国公认会计原则(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本报告中。阅读这些中期报表时,应结合我们提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和附注。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。这些重新分类是非实质性的,对先前报告的净收益、全面收益(亏损)、总资产或总股东权益没有影响。
本公司管理层认为,随附的未经审计的中期综合财务报表反映了所有必要的调整(包括正常经常性调整),以公平地列报截至所列日期和期间的综合财务状况和综合经营业绩。截至2023年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2023年12月31日的一年可能预期的结果。
合并原则:随附的未经审计的综合财务报表包括本公司及其合并子公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的账目,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的账目。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。除文意另有所指外,凡提及本公司,均包括其当时的全资附属公司。
重要的会计政策:该公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础,并符合银行业的主要做法。与提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的那些相比,我们的重大会计政策没有任何变化,但以下描述的除外,这些变化反映了我们关于衍生工具的会计政策的更新以及采用ASU 2022-02的影响:
衍生工具:本公司于综合财务状况表中按公允价值分别将衍生工具作为资产或负债记录于衍生资产及应计费用及其他负债,并已选择以毛计基准向交易对手呈列所有衍生工具。对于符合对冲会计资格的公允价值衍生品,我们将公允价值的变化记录在非利息收入中。对于不符合对冲会计资格的衍生品,公允价值影响在损益表的非利息收入中记录。对于被指定为现金流对冲的衍生品,衍生工具的收益或亏损计入其他全面收益,随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期收益。本公司使用的衍生工具包括:
利率互换和上限。我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品,使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。当这类产品发行时,我们还与机构交易对手签订了抵消性掉期协议,以消除利率风险。这些背靠背的衍生品协议为我们带来了手续费收入,目的是相互抵消。我们保留原贷款的信用风险。我们的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。该等掉期及上限并未被指定为会计对冲,并在综合财务状况表中按公允价值计入衍生资产及应计费用及其他负债。公允价值变动计入综合经营报表的非利息收入。
外汇合约. 我们向我们的客户提供短期外汇合同,以在未来以固定的汇率购买和/或出售外汇。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除这些产品外,我们还与客户签订抵销合同
机构交易对手,以对冲我们的汇率风险。这些背靠背合同使我们能够向我们的客户提供外汇产品,同时将我们对汇率波动的风险降至最低。这些外汇合约不被指定为会计套期,并在综合财务状况报表中按公允价值计入衍生资产和应计费用及其他负债。
利率互换及或有远期贷款出售协议。 在宣布与太平洋西部公司拟议合并的同时,我们达成了一项总额为3.11,000亿美元的利率互换,以对冲与我们资产负债表上的各种资产相关的利率风险,因为预计与PacWest拟议的合并和一项或有远期贷款出售协议将出售这些资产,协议金额为1.830亿美元的SFR贷款组合。或有远期贷款出售协议取决于收到完成银行合并的批准。如果合并因任何原因无法完成,我们打算继续持有SFR贷款组合进行投资。该等衍生工具并未被指定为会计对冲,并在综合财务状况报表的衍生资产中按公允价值入账。该等衍生工具的公允价值将会因应市场利率的变动而升降,而公允价值的变动在综合经营报表的非利息收入中记录。
现金流对冲.该公司对用于管理利率风险的合格衍生工具采用对冲会计。现金流对冲是一种衍生工具,用于管理未来预期现金流的可变性,否则这些现金流将受到利率变动的影响。为了提高对冲会计的质量,现金流对冲必须在降低与对冲敞口相关的风险方面非常有效。套期保值关系的有效性在一开始就被记录在案,并在交易过程中至少每季度进行一次监测。
被指定为高度有效的现金流量对冲按公允价值计入其他全面收益(亏损)(“AOCI”)的公允价值变动,随后在同期收益中确认被对冲的预测交易影响收益。当时,从AOCI重新分类的金额在报告被套期保值交易(利息收入或费用)的同一损益表项目中列报。如果现金流对冲变得无效,公允价值的变化将从AOCI重新归类为收益。
现金流量套期保值产生的现金流量在现金流量表中归类为经营活动。我们将这些衍生品对收益和现金流的影响与基础套期保值项目进行分类。
对遇到财务困难的借款人的贷款修改:在采用ASU 2022-02之前,我们对一项贷款合同条款的修改进行了核算,该修改导致向经历财务困难的借款人提供作为问题债务重组(TDR)的优惠。从2023年1月1日起,我们采用了ASU 2022-02,它前瞻性地取消了2023年1月1日或之后发生的所有重组的TDR会计。在采用ASU 2022-02之前被认为是TDR的贷款将继续根据被取代的TDR会计指导入账,直到贷款清偿、清算或随后修改。自2023年1月1日采用ASU 2022-02以来,我们已根据ASC 310-20评估了所有贷款修改,以确定对借款人所做的修改是导致新贷款还是现有贷款的延续。
在编制财务报表时使用估计数:按照公认会计准则编制财务报表,要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设影响综合财务报表和所提供的披露中报告的金额,实际结果可能会有所不同。信贷损失准备(“ACL”)(包括贷款损失准备(“ALL”)和无资金来源的不可注销贷款承诺准备(“RUC”))、贷款回购准备金、递延税项资产的变现、在企业合并中收购的资产和负债的公允价值及相关购买价格分配、商誉和其他无形资产的估值、其他衍生工具、替代能源合伙企业投资的假设账面价值清算(“HLBV”)以及金融工具的公允价值计量尤其可能发生变化,该等变化可能对综合财务报表产生重大影响。
最近采用的会计准则:2022年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,金融工具-信用损失(主题326)问题债务重组和年份披露,其中涉及财务会计准则委员会确定的领域,作为引入当前预期信贷损失(“CECL”)模式的信贷损失标准(“ASU 2016-13”)实施后审查的一部分。修正案取消了采用CECL模式的债权人对TDR的会计指导,并加强了对借款人遇到财务困难时进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外,修订要求上市企业实体按年份披露的年份披露本期融资应收账款的注销总额。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。我们于2023年1月1日采用了ASU 2022-02,采用的影响并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近发布的尚未采用的会计准则: 2023年3月,FASB发布了ASU 2023-02,投资--权益法和合资企业(专题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资(新出现问题工作队的共识)(“ASU 2023-02”), 它允许报告实体
选择对他们的纳税权益投资进行会计处理,而不考虑所得税抵免计划,使用比例摊销法,如果满足某些条件,这种方法以前只允许用于低收入住房税收抵免(LIHTC)投资。ASU 2023-02在2023年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。修正案必须在修改后的追溯或追溯的基础上适用,并允许及早通过。该公司目前正在评估这一更新对其合并财务报表和相关披露的影响,包括评估是否有资格将最新的指导应用于我们目前使用权益会计方法的HLBV方法入账的替代能源合作伙伴关系中的投资。
注2-金融工具的公允价值
公允价值层次结构
ASC 820-10建立了公允价值等级,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题描述了可用于计量公允价值的三个级别的投入:
•第1级:截至测量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
•第2级:除第1级价格外的重大可观察投入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级:反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按经常性基础计量的资产和负债
可供出售的证券(“AFS”):AFS证券的公允价值通常由活跃市场的报价确定(第1级)。如果没有报价的市场价格,我们主要使用独立的定价服务,利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据(第2级)。我们坚持既定的流程来监控定价服务的假设,并对似乎不寻常或意想不到的估值提出质疑。在这一过程中可能会获得多个报价或价格,我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定的程序,确保资产和负债在公允价值层次中得到适当的分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。当市场缺乏流动性或估值投入缺乏透明度,包括至少一项不可观察到的投入时,证券被归类为3级,并依赖内部开发的模型和管理层的判断和评估进行估值。
衍生工具资产和负债:
现金流对冲。我们已与机构交易对手订立固定薪酬、收取浮动利率的掉期合约,以对冲可归因于我们的存款及借款利率变动所导致的利率风险的现金流变动。我们根据第三方定价模型的输入来估计这些合同的公允价值,该模型结合了国债曲线、SOFR利率和利率掉期的支付利率等因素。 这些衍生品的公允价值是基于贴现现金流方法。由于计算该等衍生工具合约公允价值所用的资料属可观察的性质,因此利率互换的估值被分类为第二级。
利率互换。我们向某些贷款客户提供利率互换产品,使他们能够对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款,并与客户达成了浮动利率对固定利率的互换。我们还与代理银行签订了一项抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消,允许我们在为客户提供固定利息支付合同的同时,发起可变利率贷款。我们的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。
这些衍生品的公允价值是基于贴现现金流方法。由于计算该等衍生工具合约公允价值所用的资料属可观察的性质,因此利率互换的估值被分类为第二级。
外汇合约。我们向客户提供短期外汇合同,以在未来以固定的汇率购买和/或出售外币。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除了这些产品,我们还与机构交易对手签订抵销背对背合约,以对冲我们的汇率风险。这些背靠背合同旨在相互抵消,使我们能够向客户提供外汇产品。这两种抵销资产和负债工具的公允价值均基于基础外汇汇率的变化。如果我们的客户或机构交易对手在这些合同下违约,我们将面临交易对手风险。鉴于合同的短期性质,交易对手的信用风险被视为名义风险,通常不会导致对短期外汇合同的估值进行调整。由于用于计算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质,因此该等合约的估值被分类为第二级。
利率互换。就我们与PacWest的拟议合并而言,我们与机构交易对手订立了支付固定、收取可变利率的掉期合约,以减轻从宣布合并之日起至结束之日止不断上升的利率风险。我们从第三方定价获得该等合约的估计公平值,该第三方定价反映从场外(“场外”)利率衍生工具市场可供比较交易的市场定价数据来源获得的中间市值。这些消息来源被认为是可靠的。由于用于计算该等衍生工具合约公平值之输入数据属可观察性质,利率掉期之估值分类为第二级。
或有远期贷款出售协议。就我们与PacWest的拟议合并而言,我们订立了一项或有远期贷款出售协议,出售1.8 亿美元的SFR贷款组合。该等承诺乃使用协议条款(包括反映特定产品、息票及结算承诺的可用市场定价来源)进行估值。该等衍生工具分类为第二级。
下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
2023年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 8,699 | | | $ | — | | | $ | 8,699 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 76,844 | | | — | | | 76,844 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 85,832 | | | — | | | 85,832 | | | — | |
| | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 104,960 | | | — | | | 104,960 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 483,804 | | | — | | | 483,804 | | | — | |
公司债务证券 | | 154,915 | | | — | | | 154,915 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
或有远期贷款出售协议 | | 34,902 | | | — | | | 34,902 | | | — | |
利率互换 | | 27,003 | | | — | | | 27,003 | | | — | |
现金流对冲 | | 5,874 | | | — | | | 5,874 | | | — | |
利率互换和外汇合约 | | 2,846 | | | — | | | 2,846 | | | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和外汇合约(1) | | 2,799 | | | — | | | 2,799 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 11,187 | | | $ | — | | | $ | 11,187 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 40,206 | | | — | | | 40,206 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 93,191 | | | — | | | 93,191 | | | — | |
市政证券 | | — | | | — | | | — | | | — | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 80,492 | | | — | | | 80,492 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 476,603 | | | — | | | 476,603 | | | — | |
公司债务证券 | | 166,618 | | | — | | | 166,618 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和外汇合约 | | 2,292 | | | — | | | 2,292 | | | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和外汇合约(1) | | 2,251 | | | — | | | 2,251 | | | — | |
| | | | | | | | |
(1)在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。
在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间,没有使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产。
按非经常性基础计量的资产和负债
单独评估的贷款:个别评估贷款的公允价值以抵押品价值为基础的特定拨款额,一般来自近期的房地产评估及自动估值模型(“自动估值模型”)。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中对现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常被视为用于确定公允价值的重大不可观察的投入,并导致3级分类。
其他拥有的房地产(“OREO”): OREO的公允价值通常是基于最近的房地产评估,减去估计的销售成本。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中对现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常被视为用于确定公允价值的重大不可观察的投入,并导致3级分类。
下表列出了截至指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
2023年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
单独评估的贷款: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
工商业 | | $ | 756 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 756 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
拥有的其他房地产: | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 882 | | | — | | | — | | | 882 | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
单独评估的贷款: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | $ | 3,600 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,600 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
工商业 | | 7,115 | | | — | | | — | | | 7,115 | |
SBA | | 3,704 | | | — | | | — | | | 3,704 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了在所列期间按公允价值非经常性计量的资产确认收益(损失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
单独评估的贷款: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | $ | — | | | $ | 135 | | | $ | (43) | | | $ | (205) | |
工商业 | | (9,994) | | | (441) | | | (22,294) | | | (1,639) | |
SBA | | (154) | | | (35) | | | (229) | | | (207) | |
其他消费者 | | (95) | | | — | | | (265) | | | (243) | |
商业地产 | | — | | | — | | | (300) | | | — | |
| | | | | | | | |
拥有的其他房地产: | | | | | | | | |
独栋住宅 | | — | | | — | | | (165) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融工具的估计公允价值
下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 310,985 | | | $ | 310,985 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 310,985 | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券 | | 328,287 | | | — | | | 250,285 | | | — | | | 250,285 | |
可供出售的证券 | | 915,054 | | | — | | | 915,054 | | | — | | | 915,054 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 60,336 | | | — | | | 60,336 | | | — | | | 60,336 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 6,886,642 | | | — | | | — | | | 6,261,148 | | | 6,261,148 | |
应计应收利息 | | 39,494 | | | 39,494 | | | — | | | — | | | 39,494 | |
衍生资产 | | 70,625 | | | — | | | 70,625 | | | — | | | 70,625 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 6,640,630 | | | 5,054,976 | | | 1,576,721 | | | — | | | 6,631,697 | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行借款的垫款 | | 1,008,293 | | | — | | | 974,319 | | | — | | | 974,319 | |
| | | | | | | | | | |
其他借款 | | 185,802 | | | — | | | 185,802 | | | — | | | 185,802 | |
长期债务 | | 274,279 | | | — | | | 261,313 | | | — | | | 261,313 | |
| | | | | | | | | | |
衍生负债(1) | | 2,799 | | | — | | | 2,799 | | | — | | | 2,799 | |
应计应付利息 | | 21,187 | | | 21,187 | | | — | | | — | | | 21,187 | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 228,896 | | | $ | 228,896 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 228,896 | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券 | | 328,641 | | | — | | | 262,460 | | | — | | | 262,460 | |
可供出售的证券 | | 868,297 | | | — | | | 868,297 | | | — | | | 868,297 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 57,092 | | | — | | | 57,092 | | | — | | | 57,092 | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 7,029,078 | | | — | | | — | | | 6,526,916 | | | 6,526,916 | |
应计应收利息 | | 37,942 | | | 37,942 | | | — | | | — | | | 37,942 | |
衍生资产 | | 2,292 | | | — | | | 2,292 | | | — | | | 2,292 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,120,921 | | | 5,931,500 | | | 1,175,857 | | | — | | | 7,107,357 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 727,348 | | | — | | | 699,730 | | | — | | | 699,730 | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 274,906 | | | — | | | 269,673 | | | — | | | 269,673 | |
衍生负债(1) | | 2,251 | | | — | | | 2,251 | | | — | | | 2,251 | |
应计应付利息 | | 7,004 | | | 7,004 | | | — | | | — | | | 7,004 | |
(1)在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。
注3-投资证券
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 津贴 为 信贷损失 | | 公平 价值 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 152,748 | | | $ | — | | | $ | (35,680) | | | $ | — | | | $ | 117,068 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 61,337 | | | — | | | (15,688) | | | — | | | 45,649 | |
市政证券 | | 114,202 | | | — | | | (26,634) | | | — | | | 87,568 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | 328,287 | | | $ | — | | | $ | (78,002) | | | $ | — | | | $ | 250,285 | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 8,721 | | | $ | 5 | | | $ | (27) | | | $ | — | | | $ | 8,699 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 79,786 | | | — | | | (2,942) | | | — | | | 76,844 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 93,696 | | | — | | | (7,864) | | | — | | | 85,832 | |
| | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 120,062 | | | — | | | (15,102) | | | — | | | 104,960 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 489,940 | | | — | | | (6,136) | | | — | | | 483,804 | |
公司债务证券 | | 175,804 | | | — | | | (19,853) | | | (1,036) | | | 154,915 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 968,009 | | | $ | 5 | | | $ | (51,924) | | | $ | (1,036) | | | $ | 915,054 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 153,033 | | | $ | — | | | $ | (29,807) | | | $ | — | | | $ | 123,226 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 61,404 | | | — | | | (11,946) | | | — | | | 49,458 | |
市政证券 | | 114,204 | | | — | | | (24,428) | | | — | | | 89,776 | |
持有至到期的证券总额 | | $ | 328,641 | | | $ | — | | | $ | (66,181) | | | $ | — | | | $ | 262,460 | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 11,241 | | | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | — | | | $ | 11,187 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 40,431 | | | — | | | (225) | | | — | | | 40,206 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 99,075 | | | — | | | (5,884) | | | — | | | 93,191 | |
| | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 90,832 | | | — | | | (10,340) | | | — | | | 80,492 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 492,203 | | | — | | | (15,600) | | | — | | | 476,603 | |
公司债务证券 | | 175,781 | | | 32 | | | (9,195) | | | — | | | 166,618 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 909,563 | | | $ | 32 | | | $ | (41,298) | | | $ | — | | | $ | 868,297 | |
2022年第一季度,某些期限较长的固定利率抵押贷款支持证券和市政证券的摊余成本基数为#美元。346.0100万美元从可供出售(AFS)投资组合转移到持有至到期(HTM)投资组合。在转移时,这些证券的未实现总亏损为#美元。16.6百万美元,成为证券摊余成本基础的一部分。该金额连同计入累计其他全面收益的未变现亏损,其后于证券的剩余年期内以利息法摊销,作为对其收益率的调整。因此,对综合经营报表并无影响。于2023年9月30日,计入累计其他综合收益的未实现亏损总额为$15.0百万美元。
于2023年9月30日,我们的投资证券组合包括代理证券、市政证券、抵押贷款支持证券(“MBS”)、贷款抵押债券(“CLO”)及企业债务证券。此类证券的预期到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权要求偿还或提前偿还债务,无论是否有要求偿还或提前偿还罚款。
AFS和HTM证券的应计应收利息总额为#美元。11.8百万美元和美元9.2于2023年9月30日及2022年12月31日,本集团的资产净值约为100,000,000港元,并计入随附的综合财务状况表内的其他资产。
于2023年9月30日及2022年12月31日,除美国政府机构及受赞助企业外,概无任何一家发行人持有超过本公司股东权益10%的股份。
质押证券
账面价值为$的投资证券525.71000万美元和300万美元356.5 于2023年9月30日及2022年12月31日,本集团之银行存款(“银行存款”)已抵押,作为FHLB垫款、FRB借款、公众存款及法律规定或允许之其他存款之担保。
可供出售的证券
下表列出了出售和催缴AFS证券的收益,以及通过出售和催缴AFS证券的收益实现的相关毛利和亏损总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
已实现毛利 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 209 | |
已实现亏损总额 | | — | | | — | | | — | | | (193) | |
销售和看涨的已实现净收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
销售和催缴收入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,000 | | | $ | 56,145 | |
| | | | | | | | |
下表按证券类型和持续未实现损失头寸的时间长度汇总了截至所示日期的AFS投资证券的未实现损失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,060 | | | $ | (27) | | | $ | 7,060 | | | $ | (27) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 76,844 | | | (2,942) | | | — | | | — | | | 76,844 | | | (2,942) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 50,151 | | | (1,131) | | | 35,690 | | | (6,733) | | | 85,841 | | | (7,864) | |
| | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 67,769 | | | (3,112) | | | 37,191 | | | (11,990) | | | 104,960 | | | (15,102) | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 24,859 | | | (141) | | | 441,944 | | | (5,995) | | | 466,803 | | | (6,136) | |
公司债务证券 | | 14,774 | | | (1,430) | | | 140,140 | | | (18,423) | | | 154,914 | | | (19,853) | |
可供出售的证券总额 | | $ | 234,397 | | | $ | (8,756) | | | $ | 662,025 | | | $ | (43,168) | | | $ | 896,422 | | | $ | (51,924) | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 2,260 | | | $ | (3) | | | $ | 8,927 | | | $ | (51) | | | $ | 11,187 | | | $ | (54) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 40,206 | | | (225) | | | — | | | — | | | 40,206 | | | (225) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 76,441 | | | (2,533) | | | 16,750 | | | (3,351) | | | 93,191 | | | (5,884) | |
| | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 80,492 | | | (10,340) | | | — | | | — | | | 80,492 | | | (10,340) | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 235,936 | | | (7,492) | | | 240,667 | | | (8,108) | | | 476,603 | | | (15,600) | |
公司债务证券 | | 159,492 | | | (8,374) | | | 4,180 | | | (821) | | | 163,672 | | | (9,195) | |
可供出售的证券总额 | | $ | 594,827 | | | $ | (28,967) | | | $ | 270,524 | | | $ | (12,331) | | | $ | 865,351 | | | $ | (41,298) | |
截至2023年9月30日,我们的AFS证券投资组合包括86证券,其中84证券处于未实现亏损状态。截至2022年12月31日,我们的AFS证券投资组合包括77证券,其中76证券处于未实现亏损状态。
我们监控我们的证券组合,以确定潜在的信用减值。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,我们认识到零及$1.02000万美元的信贷损失准备金三被外部信用机构降级至投资级别以下的其他金融机构的公司债务证券。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内, 不是为与AFS或HTM证券相关的信贷损失拨备。
除上述公司债务证券外,吾等相信自收购以来本公司证券并无出现信贷减值及公平值下降,原因是利率变动及市况普遍波动所致。截至2023年9月30日,我们无意出售处于未实现亏损状态的证券,并进一步认为,我们更有可能不会被要求在这些证券预期复苏之前出售这些证券。截至2023年9月30日,81我们的84处于未实现亏损状况的AFS证券获得了投资级信用评级,我们所有处于未实现亏损状况的HTM证券都获得了投资级信用评级。
下表列出了截至2023年9月30日的投资证券组合的摊余成本和公允价值,以合同到期日或下一次重新定价日期中较早的为准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
较早的到期日或下一次重新定价日期: | | | | | | | | |
一年内 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 503,799 | | | $ | 497,569 | |
一到五年 | | — | | | — | | | 171,294 | | | 150,580 | |
五到十年 | | 37,305 | | | 30,544 | | | 41,786 | | | 34,950 | |
十年以上 | | 290,982 | | | 219,741 | | | 251,130 | | | 231,955 | |
总计 | | $ | 328,287 | | | $ | 250,285 | | | $ | 968,009 | | | $ | 915,054 | |
合同到期日可能不反映投资的实际到期日。由于提前还款和摊销,MBS和抵押抵押债券(CMO)的平均寿命可能会短于其合同到期日。
下表显示了截至2023年9月30日AFS证券投资组合的公允价值和使用摊销成本的加权平均收益率,以合同到期日或下一次重新定价日期中较早的为准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 8,699 | | | 5.79 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 8,699 | | | 5.79 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 76,844 | | | 5.52 | % | | 76,844 | | | 5.52 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 5,066 | | | 5.98 | % | | 7,528 | | | 3.72 | % | | 23,087 | | | 3.25 | % | | 50,151 | | | 5.21 | % | | 85,832 | | | 4.52 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 104,960 | | | 4.02 | % | | 104,960 | | | 4.02 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 483,804 | | | 7.20 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 483,804 | | | 7.20 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 143,052 | | | 4.82 | % | | 11,863 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 154,915 | | | 4.89 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 497,569 | | | 7.16 | % | | $ | 150,580 | | | 4.76 | % | | $ | 34,950 | | | 4.04 | % | | $ | 231,955 | | | 4.74 | % | | $ | 915,054 | | | 5.97 | % |
下表显示了HTM证券投资组合截至2023年9月30日的摊销成本和加权平均收益率,以合同到期日或下一次重新定价日期中较早的为准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 9,334 | | | 2.52 | % | | $ | 143,414 | | | 2.70 | % | | $ | 152,748 | | | 2.69 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 61,337 | | | 2.64 | % | | 61,337 | | | 2.64 | % |
市政证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 27,971 | | | 2.32 | % | | 86,231 | | | 2.72 | % | | 114,202 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 37,305 | | | 2.37 | % | | $ | 290,982 | | | 2.69 | % | | $ | 328,287 | | | 2.65 | % |
注4-贷款和信贷损失拨备
下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业(1)(2) | | | | | | $ | 1,942,964 | | | $ | 1,845,960 | |
商业地产(2) | | | | | | 1,173,332 | | | 1,259,651 | |
多个家庭 | | | | | | 1,654,272 | | | 1,689,943 | |
SBA | | | | | | 56,600 | | | 68,137 | |
施工 | | | | | | 262,715 | | | 243,553 | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | 1,782,655 | | | 1,920,806 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | | | | | 88,494 | | | 86,988 | |
贷款总额 | | | | | | $ | 6,961,032 | | | $ | 7,115,038 | |
| | | | | | | | |
贷款损失准备 | | | | | | (74,390) | | | (85,960) | |
应收贷款净额 | | | | | | $ | 6,886,642 | | | $ | 7,029,078 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)包括仓库贷款余额#美元647.7百万美元和美元602.52023年9月30日和2022年12月31日时为100万。
(2)$102.32023年第三季度,有200万笔业主自用的综合招聘考试贷款从综合招聘考试类别转入工商业类别。
下表列出了截至所示日期的总贷款余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
未付本金余额 | | $ | 6,953,895 | | | $ | 7,107,897 | |
未摊销净保费 | | 16,571 | | | 18,319 | |
未摊销净递延(费用)成本 | | (1,331) | | | (1,880) | |
| | | | |
公允价值调整(1) | | (8,103) | | | (9,298) | |
贷款总额 | | $ | 6,961,032 | | | $ | 7,115,038 | |
(1)截至2023年9月30日,余额包括美元7.1100万美元与收购太平洋商业银行(“PMB”)有关,其中#美元3.6与购买的信贷恶化(“PCD”)贷款有关的100万美元。截至2022年12月31日,包括$8.0与PMB收购有关的100万美元,其中4.1与PCD贷款相关的100万美元。
关于我们与PacWest的拟议合并,我们就我们的SFR贷款组合签订了一项或有远期贷款销售协议,贷款组合为#美元。1.81000亿美元。执行或有远期贷款销售协议是为了减少与潜在出售所得款项相关的波动性,方法是根据拟议合并的完成情况确定未来日期结算的固定价格。在2023年9月30日,我们继续将SFR贷款组合归类为持有投资,因为销售协议取决于收到完成银行合并的批准。如果合并因任何原因无法完成,我们打算继续持有SFR贷款组合进行投资。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们分析当前贷款组合中的相关风险,并为每笔贷款单独评级信用风险。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质贷款,如商业和商业房地产(“CRE”)贷款。我们使用以下风险评级定义:
经过:风险评级为“合格”的贷款在各方面都符合银行的信贷政策和监管要求,不会表现出“特别提及”、“不合格”或“可疑”定义下的任何潜在或定义的弱点。
特别提及:被评为“特别提及”的贷款风险存在潜在弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
不合标准:风险评级为“不合格”的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款具有明确的弱点或危及债务清算的弱点。它们的特点是,如果这些缺陷得不到纠正,世行显然有可能蒙受一些损失。
值得怀疑:评级为“可疑”的贷款具有那些被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,并增加了一个特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。
下表列出了截至2023年9月30日按贷款类别和发起年份划分的贷款总额的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 102,946 | | | $ | 269,069 | | | $ | 206,543 | | | $ | 65,557 | | | $ | 37,272 | | | $ | 229,611 | | | $ | 935,283 | | | $ | 34,257 | | | $ | 1,880,538 | |
特别提及 | | — | | | 5,368 | | | 4,499 | | | — | | | 10,370 | | | 10,231 | | | 2,252 | | | 1,354 | | | 34,074 | |
不合标准 | | — | | | 3,560 | | | 32 | | | 14 | | | 200 | | | 12,843 | | | 5,009 | | | 1,978 | | | 23,636 | |
值得怀疑(1) | | 3,910 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 806 | | | — | | | 4,716 | |
工商业(1) | | 106,856 | | | 277,997 | | | 211,074 | | | 65,571 | | | 47,842 | | | 252,685 | | | 943,350 | | | 37,589 | | | 1,942,964 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 58,551 | | | 352,908 | | | 297,564 | | | 46,183 | | | 80,265 | | | 316,530 | | | 1,575 | | | 54 | | | 1,153,630 | |
特别提及 | | — | | | 1,953 | | | 8,549 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,502 | |
不合标准 | | — | | | 540 | | | — | | | — | | | 7,175 | | | 648 | | | — | | | 837 | | | 9,200 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产(1) | | 58,551 | | | 355,401 | | | 306,113 | | | 46,183 | | | 87,440 | | | 317,178 | | | 1,575 | | | 891 | | | 1,173,332 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 23,474 | | | 623,794 | | | 396,291 | | | 152,985 | | | 223,079 | | | 205,461 | | | 1,087 | | | 9,169 | | | 1,635,340 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,117 | | | 14,815 | | | — | | | — | | | 15,932 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多个家庭 | | 23,474 | | | 623,794 | | | 396,291 | | | 155,985 | | | 224,196 | | | 220,276 | | | 1,087 | | | 9,169 | | | 1,654,272 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | — | | | 9,231 | | | 10,456 | | | 3,472 | | | 5,197 | | | 17,814 | | | 63 | | | 420 | | | 46,653 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 672 | | | — | | | — | | | 555 | | | — | | | 1 | | | 1,228 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 295 | | | 860 | | | 6,422 | | | 351 | | | 489 | | | 8,417 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 302 | | | 302 | |
SBA | | — | | | 9,231 | | | 11,128 | | | 3,767 | | | 6,057 | | | 24,791 | | | 414 | | | 1,212 | | | 56,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 3,303 | | | 104,244 | | | 102,157 | | | 27,825 | | | — | | | 24,971 | | | 215 | | | — | | | 262,715 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 3,303 | | | 104,244 | | | 102,157 | | | 27,825 | | | — | | | 24,971 | | | 215 | | | — | | | 262,715 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | — | | | 582,049 | | | 757,366 | | | 69,361 | | | 41,601 | | | 277,965 | | | 2,029 | | | — | | | 1,730,371 | |
特别提及 | | — | | | 6,128 | | | 1,741 | | | — | | | — | | | 3,910 | | | — | | | — | | | 11,779 | |
不合标准 | | — | | | 10,745 | | | 10,152 | | | 2,162 | | | — | | | 15,582 | | | 1,864 | | | — | | | 40,505 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独户住宅按揭 | | — | | | 598,922 | | | 769,259 | | | 71,523 | | | 41,601 | | | 297,457 | | | 3,893 | | | — | | | 1,782,655 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 22,449 | | | 17,239 | | | 12,888 | | | 7,119 | | | 3,768 | | | 13,176 | | | 9,645 | | | 1,404 | | | 87,688 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 349 | | | — | | | 350 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 167 | | | 117 | | | 41 | | | 81 | | | 50 | | | 456 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 22,449 | | | 17,239 | | | 12,888 | | | 7,286 | | | 3,885 | | | 13,218 | | | 10,075 | | | 1,454 | | | 88,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 214,633 | | | $ | 1,986,828 | | | $ | 1,808,910 | | | $ | 378,140 | | | $ | 411,021 | | | $ | 1,150,576 | | | $ | 960,609 | | | $ | 50,315 | | | $ | 6,961,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 210,723 | | | $ | 1,958,534 | | | $ | 1,783,265 | | | $ | 372,502 | | | $ | 391,182 | | | $ | 1,085,528 | | | $ | 949,897 | | | $ | 45,304 | | | $ | 6,796,935 | |
特别提及 | | — | | | 13,449 | | | 15,461 | | | 3,000 | | | 10,370 | | | 14,697 | | | 2,601 | | | 1,355 | | | 60,933 | |
不合标准 | | — | | | 14,845 | | | 10,184 | | | 2,638 | | | 9,469 | | | 50,351 | | | 7,305 | | | 3,354 | | | 98,146 | |
值得怀疑(2) | | 3,910 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 806 | | | 302 | | | 5,018 | |
贷款总额 | | $ | 214,633 | | | $ | 1,986,828 | | | $ | 1,808,910 | | | $ | 378,140 | | | $ | 411,021 | | | $ | 1,150,576 | | | $ | 960,609 | | | $ | 50,315 | | | $ | 6,961,032 | |
(1) $102.32023年第三季度,1.8亿笔业主自住的CRE贷款从CRE类别转移到了C&I类别。
(2)2023年的不良贷款包括一笔经修订并计入新贷款的商业及工业(“商业及工业”)贷款。
下表列出了截至2022年12月31日按贷款类别和发起年份划分的贷款总额的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 269,367 | | | $ | 170,513 | | | $ | 62,931 | | | $ | 53,001 | | | $ | 76,811 | | | $ | 164,394 | | | $ | 932,464 | | | $ | 19,803 | | | $ | 1,749,284 | |
特别提及 | | — | | | 19,203 | | | 1,042 | | | — | | | 1 | | | 11,528 | | | 17,142 | | | 483 | | | 49,399 | |
不合标准 | | 3,833 | | | 64 | | | 3,002 | | | 502 | | | 3,630 | | | 2,729 | | | 23,012 | | | 6,501 | | | 43,273 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | |
工商业 | | 273,200 | | | 189,780 | | | 66,975 | | | 57,507 | | | 80,442 | | | 178,651 | | | 972,618 | | | 26,787 | | | 1,845,960 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 348,298 | | | 363,335 | | | 60,564 | | | 94,772 | | | 155,790 | | | 224,213 | | | 1,163 | | | 61 | | | 1,248,196 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,745 | | | — | | | — | | | 1,745 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 8,799 | | | 910 | | | — | | | 9,710 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 348,298 | | | 363,335 | | | 60,564 | | | 94,772 | | | 155,791 | | | 234,757 | | | 2,073 | | | 61 | | | 1,259,651 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 626,186 | | | 390,928 | | | 154,636 | | | 229,511 | | | 109,887 | | | 138,063 | | | 3 | | | 9,307 | | | 1,658,521 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 2,997 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,997 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,069 | | | 17,356 | | | — | | | — | | | 28,425 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多个家庭 | | 626,186 | | | 390,928 | | | 157,633 | | | 229,511 | | | 120,956 | | | 155,419 | | | 3 | | | 9,307 | | | 1,689,943 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 9,421 | | | 15,468 | | | 4,009 | | | 5,899 | | | 1,176 | | | 19,090 | | | 603 | | | 123 | | | 55,789 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 201 | | | 598 | | | — | | | 1 | | | 800 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 320 | | | 339 | | | 385 | | | 9,097 | | | 628 | | | 779 | | | 11,548 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA | | 9,421 | | | 15,468 | | | 4,329 | | | 6,238 | | | 1,762 | | | 28,785 | | | 1,231 | | | 903 | | | 68,137 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 85,430 | | | 98,572 | | | 27,704 | | | 6,495 | | | — | | | 25,352 | | | — | | | — | | | 243,553 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 85,430 | | | 98,572 | | | 27,704 | | | 6,495 | | | — | | | 25,352 | | | — | | | — | | | 243,553 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 627,213 | | | 797,744 | | | 72,658 | | | 47,284 | | | 89,492 | | | 255,520 | | | — | | | — | | | 1,889,911 | |
特别提及 | | 1,716 | | | 218 | | | — | | | 1,537 | | | 3,378 | | | 2,252 | | | — | | | — | | | 9,101 | |
不合标准 | | 3,571 | | | — | | | 2,171 | | | — | | | 8,573 | | | 7,479 | | | — | | | — | | | 21,794 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独户住宅按揭 | | 632,500 | | | 797,962 | | | 74,829 | | | 48,821 | | | 101,443 | | | 265,251 | | | — | | | — | | | 1,920,806 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 23,340 | | | 15,986 | | | 8,805 | | | 5,524 | | | 3,363 | | | 15,920 | | | 10,914 | | | 2,747 | | | 86,599 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 19 | | | 62 | | | 54 | | | 138 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | 83 | | | 31 | | | 81 | | | — | | | 251 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 23,340 | | | 15,986 | | | 8,861 | | | 5,527 | | | 3,446 | | | 15,970 | | | 11,057 | | | 2,801 | | | 86,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 1,998,375 | | | $ | 1,872,031 | | | $ | 400,895 | | | $ | 448,871 | | | $ | 463,840 | | | $ | 904,185 | | | $ | 986,982 | | | $ | 39,859 | | | $ | 7,115,038 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,989,255 | | | $ | 1,852,546 | | | $ | 391,307 | | | $ | 442,486 | | | $ | 436,519 | | | $ | 842,552 | | | $ | 945,147 | | | $ | 32,041 | | | $ | 6,931,853 | |
特别提及 | | 1,716 | | | 19,421 | | | 4,039 | | | 1,540 | | | 3,580 | | | 16,142 | | | 17,204 | | | 538 | | | 64,180 | |
不合标准 | | 7,404 | | | 64 | | | 5,549 | | | 841 | | | 23,741 | | | 45,491 | | | 24,631 | | | 7,280 | | | 115,001 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | |
贷款总额 | | $ | 1,998,375 | | | $ | 1,872,031 | | | $ | 400,895 | | | $ | 448,871 | | | $ | 463,840 | | | $ | 904,185 | | | $ | 986,982 | | | $ | 39,859 | | | $ | 7,115,038 | |
逾期贷款
下表按贷款类别列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄,不包括应计应收利息(不被认为是实质性的):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期89天以上 | | 逾期总金额 | | 当前 | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 452 | | | $ | 2,452 | | | $ | 9,210 | | | $ | 12,114 | | | $ | 1,930,850 | | | $ | 1,942,964 | |
商业地产 | | 1,326 | | | 3,569 | | | 1,324 | | | 6,219 | | | 1,167,113 | | | 1,173,332 | |
多个家庭 | | — | | | — | | | 1,118 | | | 1,118 | | | 1,653,154 | | | 1,654,272 | |
SBA | | 273 | | | 481 | | | 7,193 | | | 7,947 | | | 48,653 | | | 56,600 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 262,715 | | | 262,715 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 25,437 | | | 16,064 | | | 20,702 | | | 62,203 | | | 1,720,452 | | | 1,782,655 | |
其他消费者 | | 454 | | | 50 | | | 145 | | | 649 | | | 87,845 | | | 88,494 | |
总计 | | $ | 27,942 | | | $ | 22,616 | | | $ | 39,692 | | | $ | 90,250 | | | $ | 6,870,782 | | | $ | 6,961,032 | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 4,002 | | | $ | 481 | | | $ | 13,833 | | | $ | 18,316 | | | $ | 1,827,644 | | | $ | 1,845,960 | |
商业地产 | | 311 | | | — | | | 910 | | | 1,221 | | | 1,258,430 | | | 1,259,651 | |
多个家庭 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,689,943 | | | 1,689,943 | |
SBA | | 287 | | | — | | | 10,299 | | | 10,586 | | | 57,551 | | | 68,137 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 243,553 | | | 243,553 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 36,338 | | | 5,068 | | | 19,431 | | | 60,837 | | | 1,859,969 | | | 1,920,806 | |
其他消费者 | | 163 | | | 16 | | | 81 | | | 260 | | | 86,728 | | | 86,988 | |
总计 | | $ | 41,101 | | | $ | 5,565 | | | $ | 44,554 | | | $ | 91,220 | | | $ | 7,023,818 | | | $ | 7,115,038 | |
非权责发生制贷款
下表列出了截至指定日期的非权责发生贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年9月30日 | | | | | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | | | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 | | | | | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | $ | 9,713 | | | $ | 4,218 | | | | | | | $ | 22,613 | | | $ | 10,959 | |
商业地产 | | | | | 1,864 | | | 1,864 | | | | | | | 910 | | | 910 | |
多户住宅 | | | | | 1,118 | | | 1,118 | | | | | | | — | | | — | |
SBA | | | | | 7,569 | | | 7,481 | | | | | | | 10,417 | | | 5,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | 39,836 | | | 39,836 | | | | | | | 21,116 | | | 17,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | | | | 456 | | | 457 | | | | | | | 195 | | | 195 | |
非权责发生制贷款总额 | | | | | $ | 60,556 | | | $ | 54,974 | | | | | | | $ | 55,251 | | | $ | 34,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在2023年9月30日和2022年12月31日,有不是逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款。
丧失抵押品赎回权的其他不动产、净资产和贷款
截至2023年9月30日,其他房地产拥有的总价值为0.9其中包括第二季度因丧失抵押品赎回权而获得的一套独栋住宅。曾经有过不是截至2022年12月31日拥有的其他房地产。
截至2023年9月30日,有8单户住宅按揭贷款总额为7.7100万美元正在丧失抵押品赎回权。有几个9单户住宅按揭贷款总额为11.7截至2022年12月31日,有100万人正在丧失抵押品赎回权。
信贷损失准备--贷款
ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)和经济预测(包括模型提供商在2023年9月发布的宏观经济变量)。公布的预测考虑了美联储的货币政策、劳动力市场的限制、通胀水平、全球油价和房地产价值的变化等因素。
ACL还纳入了定性因素,以考虑第三方模型未考虑的某些贷款组合特征,包括贷款组合各个部分的潜在优势和劣势。与所有估计一样,预计未来一段时期的ACL将受到经济波动、不断变化的经济预测、基本模型假设和资产质量指标的影响,所有这些都可能比当前的估计更好或更差。
ACL过程涉及主观和复杂的判断,以及对众多因素的调整,包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。
RUC的设立是为了弥补这些贷款承诺的估计资金水平的当前预期信贷损失,但无条件可撤销的承诺除外,根据ASC 326,这些承诺不需要准备金。截至2023年9月30日和2022年12月31日,无资金贷款承诺准备金为#美元。4.0百万美元和美元5.3600万美元,并计入合并财务状况报表的应计费用和其他负债。
下表汇总了所示时间段内ACL中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 80,883 | | | $ | 4,005 | | | $ | 84,888 | | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (11,644) | | | — | | | (11,644) | | | (912) | | | — | | | (912) | | | | | |
复苏 | | 151 | | | — | | | 151 | | | 63 | | | — | | | 63 | | | | | |
净(冲销)回收 | | (11,493) | | | — | | | (11,493) | | | (849) | | | — | | | (849) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 5,000 | | | — | | | 5,000 | | | (500) | | | 500 | | | — | | | | | |
期末余额 | | $ | 74,390 | | | $ | 4,005 | | | $ | 78,395 | | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 85,960 | | | $ | 5,305 | | | $ | 91,265 | | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (21,260) | | | — | | | (21,260) | | | (1,637) | | | — | | | (1,637) | | | | | |
复苏 | | 526 | | | — | | | 526 | | | 33,839 | | | — | | | 33,839 | | | | | |
净(冲销)回收 | | (20,734) | | | — | | | (20,734) | | | 32,202 | | | — | | | 32,202 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 9,164 | | | (1,300) | | | 7,864 | | | (32,342) | | | 800 | | | (31,542) | | | | | |
期末余额 | | $ | 74,390 | | | $ | 4,005 | | | $ | 78,395 | | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下日期的九个月2022年9月30日,总回收金额包括$31.3与从2019年之前注销的一笔贷款的结算中收回有关的100万美元。这一复苏导致了同一时期信贷损失准备金的冲销。
应收贷款应计利息,净额为#美元26.6百万美元和美元28.62023年9月30日和2022年12月31日分别为100万欧元,并列入随附的合并财务状况报表中的其他资产。应计应收利息不计入信贷损失准备。
下表列出了截至2023年9月30日或截至2023年9月30日的三个月和九个月的所有活动和余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多个家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日的余额 | | $ | 32,823 | | | $ | 15,767 | | | $ | 14,697 | | | $ | 1,387 | | | $ | 6,053 | | | | | $ | 9,518 | | | $ | 638 | | | | | $ | 80,883 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (11,363) | | | — | | | — | | | (169) | | | — | | | | | — | | | (112) | | | | | (11,644) | |
复苏 | | 22 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | | | 1 | | | 122 | | | | | 151 | |
净(冲销)回收 | | (11,341) | | | — | | | — | | | (163) | | | — | | | | | 1 | | | 10 | | | | | (11,493) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销)--贷款 | | 8,160 | | | (2,594) | | | (734) | | | (142) | | | 116 | | | | | 267 | | | (73) | | | | | 5,000 | |
2023年9月30日的余额 | | $ | 29,642 | | | $ | 13,173 | | | $ | 13,963 | | | $ | 1,082 | | | $ | 6,169 | | | | | $ | 9,786 | | | $ | 575 | | | | | $ | 74,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 34,156 | | | $ | 15,977 | | | $ | 14,696 | | | $ | 2,648 | | | $ | 5,850 | | | | | $ | 12,050 | | | $ | 583 | | | | | $ | 85,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (19,074) | | | (300) | | | — | | | (1,250) | | | — | | | | | (372) | | | (264) | | | | | (21,260) | |
复苏 | | 61 | | | — | | | — | | | 316 | | | — | | | | | 3 | | | 146 | | | | | 526 | |
净(冲销)回收 | | (19,013) | | | (300) | | | — | | | (934) | | | — | | | | | (369) | | | (118) | | | | | (20,734) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销)--贷款 | | 14,499 | | | (2,504) | | | (733) | | | (632) | | | 319 | | | | | (1,895) | | | 110 | | | | | 9,164 | |
2023年9月30日的余额 | | $ | 29,642 | | | $ | 13,173 | | | $ | 13,963 | | | $ | 1,082 | | | $ | 6,169 | | | | | $ | 9,786 | | | $ | 575 | | | | | $ | 74,390 | |
下表列出了截至2022年9月30日或截至2022年9月30日的三个月和九个月的活动和余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多个家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | $ | 41,413 | | | $ | 15,742 | | | $ | 15,678 | | | $ | 3,033 | | | $ | 4,255 | | | | | $ | 12,805 | | | $ | 867 | | | | | $ | 93,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (867) | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (912) | |
复苏 | | 48 | | | 3 | | | — | | | 1 | | | — | | | | | 1 | | | 10 | | | | | 63 | |
净回收(冲销) | | (819) | | | 3 | | | — | | | (44) | | | — | | | | | 1 | | | 10 | | | | | (849) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销)--贷款 | | (1,769) | | | 1,091 | | | 275 | | | (29) | | | 1,168 | | | | | (959) | | | (277) | | | | | (500) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | 38,825 | | | $ | 16,836 | | | $ | 15,953 | | | $ | 2,960 | | | $ | 5,423 | | | | | $ | 11,847 | | | $ | 600 | | | | | $ | 92,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 33,557 | | | $ | 21,727 | | | $ | 17,893 | | | $ | 3,017 | | | $ | 5,622 | | | | | $ | 9,608 | | | $ | 1,160 | | | | | $ | 92,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (1,187) | | | — | | | — | | | (197) | | | — | | | | | (10) | | | (243) | | | | | (1,637) | |
复苏 | | 32,865 | | | 3 | | | — | | | 762 | | | — | | | | | 193 | | | 16 | | | | | 33,839 | |
净回收(冲销) | | 31,678 | | | 3 | | | — | | | 565 | | | — | | | | | 183 | | | (227) | | | | | 32,202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金--贷款 | | (26,410) | | | (4,894) | | | (1,940) | | | (622) | | | (199) | | | | | 2,056 | | | (333) | | | | | (32,342) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | 38,825 | | | $ | 16,836 | | | $ | 15,953 | | | $ | 2,960 | | | $ | 5,423 | | | | | $ | 11,847 | | | $ | 600 | | | | | $ | 92,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表按贷款类别和起始年度列出了截至2023年9月30日的冲销总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总冲销 | | | | | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | | | 总计 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | (1,828) | | | $ | (368) | | | $ | (5,997) | | | $ | — | | | $ | (3,170) | | | | | | | $ | (11,363) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (169) | | | | | | | (169) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | — | | | — | | | (112) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (112) | |
贷款总额 | | $ | — | | | $ | (1,828) | | | $ | (480) | | | $ | (5,997) | | | $ | — | | | $ | (3,339) | | | | | | | $ | (11,644) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | (7,545) | | | $ | (1,453) | | | $ | (5,997) | | | $ | — | | | $ | (4,079) | | | | | | | $ | (19,074) | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (300) | | | | | | | (300) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | (1,186) | | | | | | | (1,250) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | — | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | — | | | | | | | (372) | |
其他消费者 | | — | | | (16) | | | (112) | | | (59) | | | — | | | (77) | | | | | | | (264) | |
贷款总额 | | $ | — | | | $ | (7,561) | | | $ | (1,629) | | | $ | (6,428) | | | $ | — | | | $ | (5,642) | | | | | | | $ | (21,260) | |
抵押品依赖贷款
当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计贷款的偿还将主要通过抵押品的经营或出售来提供。抵押品依赖贷款是单独评估的,全部是根据摊销成本超过抵押品估计公允价值的金额确定的,并根据估计销售成本进行调整。
截至所示日期,抵押品依赖贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 房地产 | | | | | | |
(千美元) | | 商业广告 | | 住宅 | | 企业资产 | | 汽车 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,661 | | | $ | — | | | $ | 6,661 | |
商业地产 | | 1,324 | | | 540 | | | — | | | — | | | 1,864 | |
多个家庭 | | 1,118 | | | — | | | — | | | — | | | 1,118 | |
SBA | | 15 | | | 796 | | | 6,758 | | | — | | | 7,569 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | — | | | 39,836 | | | — | | | — | | | 39,836 | |
其他消费者 | | — | | | 130 | | | — | | | 326 | | | 456 | |
贷款总额 | | $ | 2,457 | | | $ | 41,302 | | | $ | 13,419 | | | $ | 326 | | | $ | 57,504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 房地产 | | | | | | |
(千美元) | | 商业广告 | | 住宅 | | 企业资产 | | 汽车 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,392 | | | $ | — | | | $ | 18,392 | |
商业地产 | | 910 | | | — | | | — | | | — | | | 910 | |
| | | | | | | | | | |
SBA | | 23 | | | 4,702 | | | 5,691 | | | — | | | 10,416 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | — | | | 21,262 | | | — | | | — | | | 21,262 | |
其他消费者 | | — | | | 81 | | | — | | | 113 | | | 194 | |
贷款总额 | | $ | 933 | | | $ | 26,045 | | | $ | 24,083 | | | $ | 113 | | | $ | 51,174 | |
对经济困难的借款人的贷款修改
截至所示日期,为遇到财务困难的借款人修改的贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 工商业 | | | | | | | | | | 独户住宅按揭 | | | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
降息: | | | | | | | | | | | | | | | |
摊余成本法 | $ | — | | | | | | | | | | | $ | 2,492 | | | | | $ | 2,492 | |
占贷款总类别的百分比 | — | % | | | | | | | | | | 0.1 | % | | | | — | % |
| |
延期: | | | | | | | | | | | | | | | |
摊余成本法 | $ | — | | | | | | | | | | | $ | 595 | | | | | $ | 595 | |
占贷款总类别的百分比 | — | % | | | | | | | | | | — | % | | | | — | % |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
合并-本金减少和付款延迟: | | | | | | | | | | | | | | | |
摊余成本法 | $ | 3,910 | | | | | | | | | | | $ | — | | | | | $ | 3,910 | |
占贷款总类别的百分比 | 0.2 | % | | | | | | | | | | — | % | | | | 0.1 | % |
| |
组合期限延长和降息 | | | | | | | | | | | | | | | |
摊余成本法 | $ | 654 | | | | | | | | | | | $ | — | | | | | $ | 654 | |
占贷款总类别的百分比 | — | % | | | | | | | | | | — | % | | | | — | % |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
摊销总成本法 | $ | 4,564 | | | | | | | | | | | $ | 3,087 | | | | | $ | 7,651 | |
占贷款总类别的百分比 | 0.2 | % | | | | | | | | | | 0.2 | % | | | | 0.1 | % |
下表显示了2023年9月30日对出现财务困难的借款人修改后的贷款账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 超过90天 逾期 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,910 | | | $ | 3,910 | | | $ | 654 | | | $ | 4,564 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | 309 | | | — | | | — | | | 309 | | | 2,778 | | | 3,087 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 309 | | | $ | — | | | $ | 3,910 | | | $ | 4,219 | | | $ | 3,432 | | | $ | 7,651 | |
在截至2023年9月30日的季度里,没有对经历财务困难的借款人进行贷款修改,这些借款人随后违约。
问题债务重组(适用于2023年1月1日之前经历财务困难的借款人的修改)
在2023年9月30日和2022年12月31日,我们有7和15分类为TDR的贷款,总结余为#美元3.5百万美元和美元16.1百万美元。在截至2023年9月30日的9个月中,a美元3.92022年重组的100万C&I贷款被修改并计入新贷款。此外,$7.8100万美元与以下项目相关三商业关系付清了,并支付了1.2在同一时期,有1.8亿美元被冲销。
应计TDR为$0.1百万美元和非应计TDR为$3.4截至2023年9月30日,TDR为100万美元,而应计TDR为$2.7百万美元和非应计TDR13.42022年12月31日为100万人。
购买、销售和转移
我们时不时地在二级市场上买卖贷款。有几个不是在截至2023年9月30日的三个月内购买的贷款。在截至2023年9月30日的9个月内,我们购买的贷款总额为61.4百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,我们购买的贷款总额为172.7百万美元和美元814.3百万美元。
有几个不是从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款,不是截至9月30日、2023年和2022年的三个月和九个月的贷款销售情况。
非传统按揭贷款
我们不再发放SFR贷款,但我们已经购买并可能继续购买包括NTM贷款在内的贷款池,例如期限最长为40年和灵活的初始重新定价日期,范围从1至10几年,定期重新定价的日期贯穿贷款的整个生命周期。
NTM贷款包括在我们的SFR贷款组合中,主要由纯利息贷款组成。截至2023年9月30日和2022年12月31日,NTM贷款总额为$792.0百万美元,或11.4贷款总额的%,以及美元862.3百万美元,或12.1占贷款总额的%。新界别资产组合总额减少#元。70.4百万美元,或8.2在截至2023年9月30日的九个月内。减少的原因是本金支付和支付。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,NTM不良贷款总额为$15.3百万美元和美元3.0百万美元。
NTM贷款被认为比符合条件的贷款具有更高的拖欠和违约风险。在纯利息贷款的情况下,借款人的月还款额可能会随着市场利率的增加和贷款转换为全额摊销而大幅增加。
非传统按揭表现指标
我们的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠率、FICO评分和NTM贷款组合的LTV比率。我们还不断监测我们的地理贷款地区的市场状况。我们已确定,NTM贷款最重要的业绩指标是LTV比率。截至2023年9月30日,我们的NTM投资组合的加权平均LTV约为60%.
注5-商誉和其他无形资产
商誉
商誉指为企业合并中取得的净资产支付的超出其公允价值的额外对价。在2023年9月30日和2022年12月31日,我们的商誉为$114.3百万美元。
下表列出了所示期间商誉账面金额的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商誉,期初 | | $ | 114,312 | | | $ | 95,127 | | | $ | 114,312 | | | $ | 94,301 | |
来自企业合并的商誉 | | — | | | 18,190 | | | — | | | 18,190 | |
采购会计的商誉调整 | | — | | | 995 | | | — | | | 1,821 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商誉,期末 | | $ | 114,312 | | | $ | 114,312 | | | $ | 114,312 | | | $ | 114,312 | |
| | | | | | | | |
2022年第三季度收购DeepStack后,确认了#美元18.2百万美元的善意。我们还调整了截至2022年9月30日的三个月和九个月的商誉,原因是更新了核心存款无形资产的初始公允价值,并敲定了与收购PMB相关的所得税申报表。
我们评估截至每年10月1日的减值商誉,如果事件或情况表明可能存在减值,我们会更频繁地评估商誉。我们完成了截至2022年10月1日的最新年度商誉减值测试,并确定不是存在商誉减值。在截至2023年9月30日的三个月和九个月,我们分析了与金融市场波动和银行业最近事件导致的潜在商誉减值相关的指标。基于这一分析,我们没有发现任何商誉减值。
其他无形资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
核心存款无形资产 | | $ | 3,078 | | | $ | 3,932 | |
发达的技术 | | 2,216 | | | 2,637 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他无形资产 | | 848 | | | 957 | |
其他无形资产合计 | | $ | 6,142 | | | $ | 7,526 | |
其他无形资产在其估计使用年限内摊销,并至少每季度审查减值一次。截至2023年9月30日,核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为6.2好几年了。在收购DeepStack中获得的已开发技术和其他无形资产的摊销期限为3至10好几年了。
下表列出了所示期间其他无形资产账面金额的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他无形资产: | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 38,778 | | | $ | 34,978 | | | $ | 38,778 | | | $ | 35,958 | |
企业合并带来的其他无形资产 | | — | | | 3,800 | | | — | | | 3,800 | |
采购会计调整 | | — | | | — | | | — | | | (980) | |
期末余额 | | 38,778 | | | 38,778 | | | 38,778 | | | 38,778 | |
累计摊销: | | | | | | | | |
期初余额 | | 32,175 | | | 30,301 | | | 31,252 | | | 29,547 | |
其他无形资产的摊销 | | 461 | | | 396 | | | 1,384 | | | 1,150 | |
期末余额 | | 32,636 | | | 30,697 | | | 32,636 | | | 30,697 | |
其他无形资产 | | $ | 6,142 | | | $ | 8,081 | | | $ | 6,142 | | | $ | 8,081 | |
下表列出了截至2023年9月30日其他无形资产的未来摊销估计费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年剩余时间 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028年及以后 | | 总计 |
预计未来摊销费用 | | $ | 415 | | | $ | 1,425 | | | $ | 1,107 | | | $ | 1,013 | | | $ | 811 | | | $ | 1,371 | | | $ | 6,142 | |
注6-联邦住房贷款银行垫款、联邦储备银行借款和其他借款
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款
下表列出了截至所示日期的FHLB预付款:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | | 十二月三十一日, 2022 |
固定费率: | | | | | |
未清偿余额 (1) | | $ | 811,000 | | | | $ | 711,000 | |
利率从 | | 0.64 | % | | | 0.64 | % |
利率范围为 | | 3.70 | % | | | 3.70 | % |
加权平均利率 | | 3.04 | % | | | 2.97 | % |
可变费率: | | | | | |
未清偿余额 | | $ | — | | | | $ | 20,000 | |
加权平均利率 | | — | % | | | 4.59 | % |
(1)不包括$2.7百万美元和美元3.72023年9月30日和2022年12月31日的未摊销债务发行成本为100万美元。
截至2023年9月30日,FHLB预付款包括美元611在加权平均寿命为2.75年利率和加权平均利率为2.91%和$200百万可预付款,加权平均寿命为4.25年利率和加权平均利率为3.44%。定期预付款在到期日支付,提前支付的预付款受提前还款处罚。从2023年12月开始,FHLB可以选择每季度支付一次预付款,直到到期。
FHLB的垫款以所有房地产贷款的全面留置权为抵押。截至2023年9月30日,我们与FHLB的担保借款能力总计为$2.4210亿美元,其中世行有资格额外借入#美元1.19亿美元,基于符合条件的贷款,未偿还本金余额总计为$3.6310亿美元。
世行对旧金山联邦住房金融局股本的投资总额为#美元。25.7百万美元和美元22.62023年9月30日和2022年12月31日时为100万。
联邦储备银行(FRB)借款
于2023年9月30日,本行于旧金山联邦储备银行(“联储局”)的借款能力为#美元。1.3810亿美元,包括通过FRB贴现窗口、借款人托管(“BIC”)和银行定期融资(“BTFP”)计划获得的担保借款能力。根据BIC计划,借款是隔夜预付款,利息按基本信贷借款利率收取。根据2023年3月建立的BTFP,借款期限最长为一年最后,利率以一年期隔夜指数掉期利率加息差为基础10基点。BTFP借款以按面值估值的合格投资证券为抵押,并提供了利用高质量证券的额外流动性来源。
2023年9月30日,银行质押了某些符合条件的贷款,未偿还本金余额为#美元。1.2810亿美元和账面价值为美元的证券505.8100万美元作为FRB信贷计划的抵押品。
通过FRB贴现窗口和BIC计划从美联储借入的资金为#美元200.0百万美元和零2023年9月30日和2022年12月31日。有几个不是截至2023年9月30日BTFP项下的借款。
世行对美联储股本的投资总额为#美元。34.6百万美元和美元34.52023年9月30日和2022年12月31日时为100万。
其他借款
该银行维持可用的无担保联邦资金额度六代理银行,总额为$290.0百万美元和美元210.0百万美元,其中不是2023年9月30日和2022年12月31日的未偿还借款。
我们主要利用FHLB和FRB借款以及无担保联邦基金额度作为我们的次要资金来源。本行亦可不时利用其他资金来源,包括透过美国金融交易平台(“AFX”)及其他金融机构进行的无抵押隔夜借贷。此类无担保借款的可获得性定期波动,并取决于交易对手的酌处权。来自这些替代来源的其他借款总额为#美元。185.8百万美元和零2023年9月30日和2022年12月31日。
2022年12月,该控股公司续签了其50.0与另一家金融机构的百万循环信贷额度。信贷额度将于2023年12月18日到期,并受某些运营和财务契约的约束。有几个不是在2023年9月30日和2022年12月31日,根据这一信用额度借款,我们遵守了所有契约。
世行还维持回购协议,并已不是在2023年9月30日和2022年12月31日根据这些协议出售的未偿还证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。
注7-长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 利息 费率 | | 成熟性 日期 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
高级笔记(1) | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 174,000 | | | $ | (520) | | | $ | 175,000 | | | $ | (722) | |
附属票据(2) | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (1,728) | | | 85,000 | | | (1,899) | |
港口及航运局法定信托III,次级债券 | | SOFR+3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
港口及航运局资本信托III,次级债券 | | SOFR+2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
长期债务总额,净额 | | | | | | $ | 276,527 | | | $ | (2,248) | | | $ | 277,527 | | | $ | (2,621) | |
(1)优先债券的固定息率为5.25年息%,每半年拖欠一次。
(2)附属票据的初始固定利率为4.375年息%,每半年拖欠一次。自二零二五年十月三十日起至(包括)到期日或较早赎回日(但不包括该日)起,附属债券按相当于基准利率的浮动年利率计息,预计为3个月期SOFR,另加419.5基点,每季度支付欠款。
在截至2023年9月30日的三个月中,有不是优先票据的回购。在截至2023年9月30日的9个月内,我们回购了优先票据,未偿还余额为$1.0百万美元的折扣,并确认了一美元80千载难逢。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,没有回购优先票据。
截至2023年9月30日,我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
注8-所得税
截至2023年9月30日的三个月和九个月,所得税支出为美元16.3百万美元和美元30.4百万美元,导致实际税率为27.6%和27.4%。截至2022年9月30日的三个月和九个月,所得税支出为$9.9百万美元和美元38.9百万美元,导致实际税率为29.1%和28.1%。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三个月和九个月的实际税率与合并公司的联邦和州法定税率不同28.9%主要是由于影响我们的实际税率的各种永久性税收差异、税收抵免和其他离散税目。
我们通过确认递延税项资产和负债来计入所得税,这些资产和负债是根据用于财务报告的金额与我们的资产和负债的计税基础之间的临时差异来确认的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的实现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括考虑四个可能的未来应纳税所得额来源,例如现有应纳税临时差异的未来冲销、不包括冲销临时差异和结转的未来应纳税所得额、上一结转年度的应纳税所得额(S)以及未来的纳税筹划策略。根据这一分析,管理层确定,很有可能所有递延税项资产都将变现;因此,不是
为递延税项净资产计提了估值津贴#美元。51.5百万美元和美元50.52023年9月30日和2022年12月31日时为100万。
ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和计量程序,并就取消确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡提供了指导。我们有1美元的未确认税收优惠0.82023年9月30日和2022年12月31日均为100万。我们认为,未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生实质性变化。截至2023年9月30日,如果确认,将影响有效税率的未确认税收优惠总额为美元。0.6百万美元。
在2023年9月30日和2022年12月31日,我们有不是应计利息或罚款。如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款,这些金额将在合并财务报表中归类为所得税费用。
我们既要缴纳美国联邦所得税,也要缴纳多个州的所得税。在2019年之前的几年内,我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效已在2018年前的纳税年度到期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。
注9-衍生工具
根据我们的风险管理政策,我们使用衍生工具和其他风险管理技术来降低利率和外币汇率不利波动的风险,并让某些贷款客户能够对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。
本公司按公允价值确认综合资产负债表上所有衍生工具的衍生资产及应计费用及其他负债。于吾等订立衍生工具合约之日,衍生工具被指定为公允价值对冲、现金流对冲,或未被指定为对冲,因为这是与客户有关的交易。当衍生工具被指定为公允价值对冲或现金流量对冲时,本公司在开始时进行评估,并在其后至少每季度进行评估,以确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变化方面的有效性。
现金流对冲
2023年3月,本公司签订了固定薪酬、收入可变的利率掉期合同,归类为现金流量对冲,名义金额总计为#美元。300.0百万,五年期限和不同的到期日到2028年。该等掉期合约乃与机构交易对手订立,以对冲因本公司部分浮动利率存款及借款的SOFR基准利率变动而引起的利率风险所导致的现金流变动。现金流对冲在开始时被认为是非常有效的,此后每季度都被认为是非常有效的。
被认为有效的现金流量对冲的公允价值变动部分在其他全面收益(亏损)中确认,直到被对冲项目的相关现金流量在收益中确认。
截至2023年9月30日,现金流对冲的公允价值代表资产#美元。5.9100万美元,其中4.2百万欧元(税后净额)计入AOCI的综合财务状况报表。截至2023年9月30日,我们估计4.1预计AOCI的未实现税前净收益将在未来12个月内重新归类为收益。
未指定用于对冲会计的利率互换和或有远期贷款出售协议
在宣布与太平洋西部公司拟议合并的同时,我们达成了一项总额为3.11,000亿美元的利率互换,以对冲与我们资产负债表上的各种资产相关的利率风险,因为预计与PacWest拟议的合并和一项或有远期贷款出售协议将出售这些资产,协议金额为1.830亿欧元的SFR贷款组合。
利率互换。我们执行了利率互换,名义金额总计为1美元。3.110亿美元,如果执行,我们将支付固定利率,并获得基于2年期、7年期和10年期SOFR的浮动利率。在执行这些协议方面,我们支付了$15.71000万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,利率互换的公允价值变化导致收益为$11.31000万美元,并计入合并业务报表的非利息收入。
或有远期贷款出售协议。根据或有远期贷款销售协议的条款,我们已承诺出售$1.810亿美元的第一留置权SFR贷款,价格为87.25应计利息和收益的百分比加或减某些调整,视收到完成银行合并的批准而定。如果合并因任何原因无法完成,我们打算继续持有SFR贷款组合进行投资。或有远期贷款出售协议载有与整笔贷款出售有关的惯常条款及条件,我们预期于稍后完成远期贷款出售。
完成合并。根据协议条款,收购价格将根据2023年11月8日起的额外结算时间进行调整,以反映市场费用。截至2023年9月30日止三个月及九个月内,或有远期贷款出售协议的估计公允价值变动为收益$34.91000万美元,并计入合并业务报表的非利息收入。
其他未指定用于对冲会计的利率掉期和外汇合约
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,贷款和外汇合同的其他利率掉期的公允价值变动为收益1美元。191万5千美元71,000美元,并计入合并业务报表的非利息收入。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,贷款和外汇合同的其他利率掉期的公允价值变动为收益$381万5千美元0.2百万美元。
下表显示截至指定日期我们的衍生工具的名义金额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 名义金额 | | 公平 价值 | | 名义金额 | | 公平 价值 |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
或有远期贷款出售协议 | | $ | 1,803,869 | | | $ | 34,902 | | | $ | — | | | $ | — | |
利率互换 | | 3,093,000 | | | 27,003 | | | — | | | — | |
现金流对冲 | | 300,000 | | | 5,874 | | | — | | | — | |
贷款利率互换 | | 32,166 | | | 2,708 | | | 33,694 | | | 2,134 | |
外汇合约 | | 4,597 | | | 138 | | | 5,885 | | | 158 | |
总计 | | $ | 5,233,632 | | | $ | 70,625 | | | $ | 39,579 | | | $ | 2,292 | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
贷款利率互换 | | $ | 32,166 | | | $ | 2,669 | | | $ | 33,694 | | | $ | 2,107 | |
| | | | | | | | |
外汇合约 | | 4,597 | | | 130 | | | 5,885 | | | 144 | |
总计 | | $ | 36,763 | | | $ | 2,799 | | | $ | 39,579 | | | $ | 2,251 | |
附注10-员工股票薪酬
2018年5月31日,我们的股东批准了公司2018年综合股票激励计划(《2018综合股票激励计划》)。《2018年度总括计划》规定,可供奖励的最高股票数量为4,417,882。截至2023年9月30日,有1,904,116可用于未来奖励的股票。
基于股票的薪酬费用
下表列出了所示期间的基于股票的薪酬支出总额和相关税收优惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
限制性股票奖励和单位 | | $ | 1,581 | | | $ | 1,715 | | | $ | 4,762 | | | $ | 4,482 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
相关税收优惠 | | $ | 457 | | | $ | 495 | | | $ | 1,377 | | | $ | 1,295 | |
股票薪酬总费用是指有市场条件的劳务型限制性股票单位、绩效型限制性股票单位和绩效型限制性股票单位的成本。截至2023年9月30日,未确认的补偿费用总计为美元11.6百万美元,并将在加权平均剩余期间确认2.4好几年了。
限制性股票奖励和限制性股票单位
我们已向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位是根据授予日的公允价值计量的,公允价值通常反映我们股票在授予日的收盘价。对于包含市场条件的奖励,我们聘请第三方使用蒙特卡洛模拟模型进行估值分析,以确定授出日期的公允价值。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(通常范围为一至五年)从授予之日起继续服务,在某些情况下,还包括对业绩和/或市场状况的满意程度。这些目标包括与我们的盈利能力、总股东回报(TSR)、股价和监管地位有关的条件。归属时释放的实际股票金额将由我们董事会的薪酬、提名和公司治理委员会(“CNG委员会”)在其对目标业绩水平的满意程度证明后确定。我们确认所得税扣减金额等于受限股票持有人报告的应纳税所得额,通常在归属时,或在受限股票单位的情况下,在结算时。
下表列出了截至2023年9月30日的三个月和九个月的未归属限制性股票奖励和限制性股票单位活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2023年9月30日 | | 九个月结束 2023年9月30日 |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股份数量 | | 加权 平均补助金 日期公允价值 每股 |
期初未清偿债务 | | 1,350,210 | | | $ | 14.61 | | | 1,403,245 | | | $ | 14.68 | |
授与(1) | | 41,015 | | | $ | 14.02 | | | 415,215 | | | $ | 15.87 | |
既得(2) | | (6,624) | | | $ | 14.10 | | | (289,701) | | | $ | 17.39 | |
被没收(3) | | (44,092) | | | $ | 17.74 | | | (188,250) | | | $ | 13.68 | |
期末未清偿债务(4) | | 1,340,509 | | | $ | 14.60 | | | 1,340,509 | | | $ | 14.60 | |
(1)有几个零和79,784业绩股份/单位包括在截至2023年9月30日的三个月和九个月授予的股份中。
(2)有几个零和66,699截至2023年9月30日的三个月和九个月包括在既有股份中的基于业绩的股份/单位。
(3)没收的股份数目包括按业绩计算的股份/单位总数26,076和150,958截至2023年9月30日的三个月和九个月.
(4)包括780,5142023年9月30日的业绩股份/单位。
由于与PacWest即将合并,CNG委员会批准取消授予股价目标的基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)奖励,但须待与PacWest的合并完成。截至2023年9月30日,我们拥有590,162基于股价的PSU奖励的股票在合并完成时被取消。
合并协议还规定,在合并结束日,除基于股价的PSU外,尚未完成的PSU奖励将在合并结束日起五个工作日内授予和结算,业绩被视为达到了目标业绩水平。截至2023年9月30日,我们拥有190,352授予PSU奖励的股票具有除股价以外的表现条件,受合并完成后立即归属的限制。与立即授予这些奖励相关的费用将在合并的法定结束时确认。
此外,授予公司董事会非雇员成员的任何限制性股票单位奖励将被授予,并将在合并结束日期后五个工作日内结算。在紧接合并结束日期之前尚未完成的所有其他基于时间的限制性股票单位奖励将继续未完成,并受合并前相同条款和条件的约束。
股票期权
我们向某些员工、高级管理人员和董事发放了股票期权。股票期权是按授予日之前的收盘价发行的,通常有三至五年的归属期限和合同条款七至十年。在期权持有人确认应纳税所得额的范围内,我们确认行使股票期权时的所得税扣除。在非合格股票期权的情况下,期权持有人根据公平原则确认应纳税所得额。
行权时取得的股份的市值减去行权价格。有几个不是已授予的股票期权及不是截至2023年9月30日和2022年12月31日的未归属股票期权。下表代表了截至2023年9月30日的三个月和九个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 九个月结束 2023年9月30日 | | | | |
(千美元,每股数据除外) | | 数 的股份 | | 加权平均每股行权价 | | 数 的股份 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
期初未清偿债务 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
已锻炼 | | (1,836) | | | $ | 10.90 | | | (1,836) | | | $ | 10.90 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | 13,068 | | | $ | 13.35 | | | 13,068 | | | $ | 13.35 | | | 1.6年份 | | $ | 3 | |
可在期限结束时行使 | | 13,068 | | | $ | 13.35 | | | 13,068 | | | $ | 13.35 | | | 1.6年份 | | $ | 3 | |
注11-股东权益
优先股
我们被授权发行50,000,000面值为$的优先股0.01每股。在分红和清算优先权方面,流通股优先于普通股,但一般没有投票权。我们所有的优先股都有一美元1,000每股清算优先权,并有不是自2022年3月以来发行的优先股。
下表汇总了这些存托股份在指定期间的赎回和回购情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
E系列优先股: | | | | | | | | |
回购的存托股份 | | — | | | — | | | — | | | 3,948,080 | |
已注销的优先股(股票) | | — | | | — | | | — | | | 98,702 | |
| | | | | | | | |
支付的对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,703 | |
账面价值 | | — | | | — | | | — | | | 94,956 | |
优先股赎回的影响 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,747 | |
在2022年第一季度,我们赎回了所有已发行的E系列存托股票,导致税后费用为$3.7在所附的合并经营报表中,这一数字为100万美元。
普通股回购计划
2023年2月13日,我们宣布董事会授权回购高达$35百万股我们的普通股。回购授权将于2024年2月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层决定的其他方式进行,并根据美国证券交易委员会的规定进行。购买的时机和根据该计划回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
有几个不是在截至2023年9月30日的三个月内,根据该计划回购的股票。在截至2023年9月30日的9个月中,有1,759,491根据该计划以加权平均价#美元回购的普通股。12.02。截至2023年9月30日,该公司拥有13.9在当前的股票回购授权下剩余100万美元。
累积其他全面(亏损)收入变动(下称“AOCI”)
我们的AOCI包括AFS证券和现金流对冲的未实现收益(损失)。AOCI的变化作为股东权益的一部分,在扣除税收影响后列报。对于AFS证券,当证券被出售、赎回或到期并作为收益或损失记录在综合经营报表上时,AOCI发生重新分类。在2022年第一季度,我们将某些AFS证券转让给HTM。转让时此类证券的未实现损失继续在AOCI中报告,并作为收益率调整在证券的剩余寿命内摊销。
指定及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分记入AOCI,其后重新分类为受对冲的预测交易影响盈利期间的盈利。如果一个
现金流量对冲终止或不再被视为高度有效,对冲会计停止,任何计入AOCI的收益或亏损重新归类为收益。
下表显示了AOCI在指定期间的更改:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | (49,758) | | | $ | (34,059) | | | $ | (40,597) | | | $ | 7,743 | |
可供出售证券的未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
期内发生的未实现收益(亏损) | | 2,205 | | | (19,289) | | | (10,652) | | | (78,392) | |
| | | | | | | | |
与其他全面收益的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | (16) | |
| | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益(亏损)总额 | | 2,205 | | | (19,289) | | | (10,652) | | | (78,408) | |
转至持有至到期之可供出售证券之未实现亏损摊销 | | 254 | | | 275 | | | 759 | | | 608 | |
现金流对冲的未实现收益: | | | | | | | | |
期内产生的未实现收益 | | 6,328 | | | — | | | 5,874 | | | — | |
本期变动的纳税效果 | | (2,482) | | | 5,494 | | | 1,163 | | | 22,478 | |
总变动额(扣除税收) | | 6,305 | | | (13,520) | | | (2,856) | | | (55,322) | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (43,453) | | | $ | (47,579) | | | $ | (43,453) | | | $ | (47,579) | |
附注12-可变利息实体
我们在替代能源合作伙伴关系、合格的经济适用房合作伙伴关系和其他CRA投资中持有所有权权益,并在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的权益,以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义,以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益人既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,也有(Ii)可能对VIE具有重大潜在意义的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义,我们考虑了与我们参与VIE的性质、规模和形式有关的定性和定量因素。我们已确定我们在这些实体中的利益符合可变利益的定义;然而,没有一家VIE符合合并的标准。
未整合的VIE
替代能源伙伴关系
我们投资了某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司),这些公司成立的目的是提供可持续能源项目,这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新设立的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。作为我们投资的结果,我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC 740的流转损益表方法确认),以及在较小程度上从安装的太阳能系统产生的现金流量,这些现金流量租赁给个人消费者一段固定的时期。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC 810对VIE的定义,但我们确定我们不是主要受益者,因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动,包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者,我们没有合并这些实体。
我们使用HLBV方法将我们在替代能源合作伙伴关系中的投资作为股权投资进行会计处理。根据HLBV法,权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权来确定其在被投资人净收益中的份额,假设被投资人将按照美国公认会计准则金额清算所有资产,并根据债权人和投资者各自的优先顺序将由此产生的现金分配给债权人和投资者。在报告期初和报告期结束时计算的清理结束分配金额之间的差额,在扣除出资和分配后,是我们在该期间权益投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免,我们使用流通式损益表方法。在这种方法下,税收抵免被确认为所得税费用的减少,投资基础上的初始账面税额差异在他们赚取的年度被确认为额外的税收费用。对替代能源伙伴关系的投资总额为#美元。18.8百万美元和美元21.42023年9月30日和2022年12月31日时为100万。
下表介绍了我们的替代能源伙伴关系在所述时期内的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
资本返还 | | $ | 342 | | | $ | 626 | | | $ | 1,059 | | | $ | 1,782 | |
| | | | | | | | |
投资替代能源伙伴关系的收益(亏损) | | 34 | | | (504) | | | (1,548) | | | (1,705) | |
| | | | | | | | |
从HLBV申请确认的税费(收益) | | 10 | | | (146) | | | (448) | | | (493) | |
有几个不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月确认的替代能源伙伴关系或相关所得税抵免的资金。
下表列出了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大损失敞口:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
现金 | | $ | 2,902 | | | $ | 4,110 | |
设备折旧净额 | | 230,987 | | | 237,641 | |
其他资产 | | 10,590 | | | 9,838 | |
未合并资产总额 | | $ | 244,479 | | | $ | 251,589 | |
未合并负债总额 | | $ | 11,451 | | | $ | 11,679 | |
| | | | |
| | | | |
最大损失暴露 | | $ | 18,803 | | | $ | 21,410 | |
如果替代能源伙伴关系中的所有资产被认为一文不值,我们将吸收的最大损失敞口为#美元。18.8百万,这是我们在2023年9月30日记录的投资额。
考虑到我们的投资回报不仅由基础客户租赁和购电协议的现金流提供,而且还通过税收优惠提供,包括投资产生的联邦税收抵免结转,我们相信我们的投资损失敞口将会减少。此外,我们的风险敞口进一步受到限制,因为我们的安排包括一名过渡经理,以支持太阳能公司赞助商的任何过渡,其角色包括服务商和运维提供商,以防赞助商被要求免除其责任(例如,破产、违约等)。
合格的经济适用房伙伴关系-低收入住房税收抵免
我们投资于有限合伙企业,运营符合LIHTC资格的经济适用房项目。这些投资的回报主要是通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生的。此外,LIHTC的投资有助于我们遵守《社区再投资法案》。这些有限合伙被认为是VIE,因为(I)它们没有足够的风险股权投资,或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权而拥有实质性的退出权。作为有限合伙人,我们不是主要受益者,因为普通合伙人有能力指导VIE的活动,这些活动对它们的经济表现影响最大。因此,我们没有巩固这些伙伴关系。
下表列出了有关LIHTC投资余额在所示期间的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
期末余额(1) | | $ | 41,138 | | | $ | 45,726 | |
总资金承担额 | | 72,767 | | | 72,967 | |
资助总额 | | 57,417 | | | 55,487 | |
资金不足的承付款 | | 15,350 | | | 17,480 | |
最大损失暴露 | | 41,138 | | | 45,726 | |
(1)包括在随附的综合财务状况报表中的其他资产。
下表提供了有关LIHTC投资活动的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基金 | | $ | 127 | | | $ | 1,128 | | | $ | 1,930 | | | $ | 3,152 | |
确认比例摊销 | | 1,512 | | | 1,350 | | | 4,450 | | | 3,727 | |
已确认的所得税抵免 | | 1,673 | | | 1,298 | | | 5,048 | | | 3,834 | |
CRA的其他投资
我们投资于其他使用权益会计方法入账的CRA投资,或使用公允价值以外的计量替代计量的权益投资,但没有易于确定的公允价值。CRA的其他投资总额为$88.6百万美元和美元85.02023年9月30日和2022年12月31日时为100万。
在权益法下入账的CRA投资主要包括对小企业投资公司(“SBIC”)和有限合伙企业的投资,这些公司提供我们的所有权百分比超过以下条件的经济适用房3%。在权益会计法下,我们将投资实体利润或亏损的比例份额记录为对投资账面价值的调整和非利息收入的组成部分。不符合权益法下会计准则的股权投资,以及不具备可轻易厘定的公允价值的权益投资,将按成本计入公允价值以外的计量选择,并按适用的减值及可见价格变动调整。这些投资主要包括对有限合伙企业的投资,这些有限合伙企业提供负担得起的住房,而我们的合伙企业比例低于3%和其他符合条件的投资,如社区发展金融机构(“CDFI”)股票。
多户证券化
在2019年第三季度,我们转移了573.5通过两个步骤,向第三方储户发放数以百万计的多户贷款,第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE),第三方信托向投资者发放结构化的直通证书。根据美国会计准则第860条,这些贷款的转移作为财务报告用途的销售入账。我们确定我们不是此次VIE的主要受益者,因为我们没有权力指导将对实体产生最重大经济影响的活动,因此我们没有巩固证券化信托。我们继续参与这种证券化仅限于与贷款证券化相关的习惯义务,包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外,我们有义务担保信用损失最高达12证券化截止日期未偿还本金余额总额的百分比。这项义务由$支持。68.8房地美和联邦住房金融局之间的百万信用证。
如果证券化信托中的所有资产被视为一文不值,我们将吸收的最大损失敞口为$68.8百万美元,这代表了上述为信贷损失提供担保的义务12%。我们认为,通过基础抵押品余额的贷款与价值比率以及证券化信托中存在的过度抵押,多家族证券化的损失敞口都会减少。截至2023年9月30日,证券化的剩余未偿还本金余额总计为美元82.1一百万美元,我们有一美元1.2与本次VIE相关的百万回购准备金。
资本信托--信托优先证券
关于我们对港口及航运局的收购,我们获得了以下投资二授予人信托。这些授予人信托最初成立的目的是向机构投资者出售和发行信托优先证券(请参阅附注7-长期债务)。我们不是主要受益人,因此,这些设保人信托没有合并到合并财务报表中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们对这些设保人信托的投资总额为美元,这些信托包括在合并财务状况报表中的其他资产中。0.5百万美元。
注13-普通股每股收益
下表列出了截至2023年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股普通股收益(EPS)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 2023年9月30日 | | 九个月结束 2023年9月30日 |
($以千为单位,每股数据除外) | | 普通股 | | B类 普通股 | | | | 普通股 | | B类普通股 | | |
净收入 | | $ | 42,220 | | | $ | 354 | | | | | $ | 80,068 | | | $ | 663 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 56,957,053 | | | 477,321 | | | | | 57,659,924 | | | 477,321 | | | |
受限制股份/单位的摊薄效应 | | 87,109 | | | — | | | | | 92,269 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权的稀释效应 | | 353 | | | — | | | | | 623 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀释普通股 | | 57,044,515 | | | 477,321 | | | | | 57,752,816 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 0.74 | | | $ | 0.74 | | | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.39 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.74 | | | $ | 0.74 | | | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.39 | | | |
截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月, 500,943和484,850反摊薄限制股/单位及11,232和11,232被排除在普通股稀释每股收益计算之外的反稀释股票期权。
下表呈列截至2022年9月30日止三个月及九个月基本及摊薄每股盈利的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 九个月结束 2022年9月30日 |
($以千为单位,每股数据除外) | | 普通股 | | B类普通股 | | | | 普通股 | | B类普通股 | | |
净收入 | | $ | 24,004 | | | $ | 192 | | | | | $ | 98,646 | | | $ | 774 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
减去:优先股股息 | | — | | | — | | | | | (1,409) | | | (11) | | | |
减去:优先股赎回 | | — | | | — | | | | | (3,718) | | | (29) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 24,004 | | | $ | 192 | | | | | $ | 93,519 | | | $ | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 59,567,082 | | | 477,321 | | | | | 60,846,798 | | | 477,321 | | | |
受限制股份/单位的摊薄效应 | | 444,321 | | | — | | | | | 331,389 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权的稀释效应 | | 3,736 | | | — | | | | | 4,392 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀释普通股 | | 60,015,139 | | | 477,321 | | | | | 61,182,579 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 0.40 | | | $ | 0.40 | | | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.54 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.40 | | | $ | 0.40 | | | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.54 | | | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月,157,049和3,391反摊薄限制股/单位及不是被排除在普通股稀释每股收益计算之外的反稀释股票期权。
附注14-贷款承诺和其他相关活动
发行一些金融工具,如无资金来源的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护,以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议,只要合同中规定的条件在到期日期之前得到满足。承诺可能在没有使用的情况下到期。信用损失的风险一直存在到这些工具的面值。信贷政策用于作出与发放贷款相同的承诺,包括在履行承诺时获得抵押品。
下表列出了截至所述期间具有表外风险的金融工具的合同金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 固定费率 | | 可变利率 | | 固定费率 | | 可变利率 |
提供信贷的承诺 | | $ | 65,639 | | | $ | 164,455 | | | $ | 50,193 | | | $ | 180,696 | |
未使用的信贷额度 | | 46,747 | | | 1,365,588 | | | 8,392 | | | 1,505,122 | |
信用证 | | 1,673 | | | 8,886 | | | 2,461 | | | 7,016 | |
其他承诺
截至2023年9月30日,我们的未到位资金承诺为15.4百万,$7.4百万美元,以及$20.5百万美元用于LIHTC投资、SBIC投资和其他投资。截至2022年12月31日,我们有未到位的承诺为$17.5百万,$8.6百万美元,以及$9.8百万美元用于LIHTC投资、SBIC投资和其他投资。对LIHTC投资的无资金承诺包括在综合资产负债表的应计费用和其他负债中。
或有远期贷款销售协议
在宣布与PacWest拟议合并的同时,我们与摩根大通的关联公司就SFR贷款组合达成了一项或有远期贷款销售承诺。出售取决于收到完成银行合并的批准。如果合并因任何原因无法完成,我们打算继续持有SFR贷款组合进行投资。或有远期贷款出售协议包含与整体贷款出售相关的惯常条款和条件,我们预计将在合并完成后不久结束远期贷款出售。根据协议条款,收购价格将根据2023年11月8日之后的额外结算时间进行调整,以反映市场费用。预计本公司将在合并完成后尽快转让该等按揭组合,基于营运考虑,这可能需要在合并完成后长达一周时间。
附注15-其他资产和其他负债
下表列出了截至所示日期的其他资产的构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
应计应收利息 | | $ | 39,494 | | | $ | 37,942 | |
预付费用 | | 10,934 | | | 8,068 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营性租赁使用权资产 | | 23,104 | | | 28,780 | |
维修资产 | | 20,443 | | | 22,484 | |
拥有的其他房地产 | | 882 | | | — | |
应收所得税 | | — | | | 7,679 | |
| | | | |
投资: | | | | |
CRA和其他股权投资(1) | | 94,273 | | | 90,295 | |
力拓投资(1) | | 41,138 | | | 45,726 | |
替代能源伙伴关系(1) | | 18,803 | | | 21,410 | |
| | | | |
| | | | |
其他资产 | | 15,077 | | | 13,513 | |
其他资产总额 | | $ | 264,148 | | | $ | 275,897 | |
(1)见附注12--关于替代能源伙伴关系、LIHTC和其他CRA投资的可变利益实体
下表列出了截至所示日期的应计费用和其他负债的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
应计应付利息 | | $ | 21,187 | | | $ | 7,004 | |
应付账款和应计费用 | | 41,741 | | | 37,560 | |
| | | | |
应付所得税 | | 19,062 | | | — | |
衍生负债(1) | | 2,799 | | | 2,251 | |
租赁责任 | | 25,654 | | | 33,122 | |
| | | | |
承诺为LIHTC投资提供资金(2) | | 15,350 | | | 17,480 | |
无资金来源的不可注销贷款承诺准备金 | | 4,005 | | | 5,305 | |
回购贷款损失准备金 | | 1,971 | | | 2,989 | |
其他负债 | | 4,579 | | | 8,512 | |
应计费用和其他负债总额 | | $ | 136,348 | | | $ | 114,223 | |
(1)有关衍生工具的信息,请参阅附注9-衍生工具
(2)见附注14--贷款承诺和其他有关为LIHTC提供资金的承诺
附注16-收入确认
下表列出了按收入来源、主题范围内和范围外划分的非利息收入606--与客户签订合同的收入,在指明的期间内:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入 | | | | | | | | |
在主题606的范围内 | | | | | | | | |
存款服务费 | | $ | 1,508 | | | $ | 1,486 | | | $ | 4,148 | | | $ | 4,767 | |
借记卡费用 | | 417 | | | 472 | | | 1,217 | | | 1,467 | |
| | | | | | | | |
其他 | | 214 | | | 240 | | | 913 | | | 536 | |
非利息收入(在专题606的范围内) | | 2,139 | | | 2,198 | | | 6,278 | | | 6,770 | |
非利息收入(超出主题606的范围) | | 48,639 | | | 3,483 | | | 58,383 | | | 12,007 | |
非利息收入总额 | | $ | 50,778 | | | $ | 5,681 | | | $ | 64,661 | | | $ | 18,777 | |
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我们通常不与客户签订长期收入合同,截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们在主题606的范围内没有任何重大合同余额,我们也没有将任何收入合同收购成本资本化。
售后回租交易
2022年1月,我们以1美元的价格完成了一笔回租交易2.4百万美元,并确认收益为$0.8百万美元。与销售回租相关的收益计入随附的综合经营报表中的其他收入。
附注17-关联方交易
本行若干行政人员及董事及其相关权益是本行的客户,或在日常业务过程中曾与本行进行交易,包括存款、贷款及其他与金融服务有关的交易。根据本行的承销指引,本行可不时根据本行的承销指引,在正常业务过程中,以与当时流行的与非内部人士的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品),向主管人员及董事及他们的相关权益发放贷款,且不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。截至2023年9月30日,没有关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。
与关联方的交易
本公司和本银行与本公司现任或前任董事、管理人员、持有本公司5%以上有表决权普通股流通股的实益所有人以及与其有关的某些人士进行了下述交易。
如之前披露的,公司董事会已授权并指示公司为任何当时的高级职员或董事以个人身份聘请的单独独立律师的费用提供赔偿、提拔和/或补偿,涉及以下事项:(I)公司董事会特别委员会于2016年底进行的调查;(Ii)美国证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查令(现已解决);(Iii)针对公司以及目前或以前与公司有关联的高级管理人员和董事的任何民事或行政诉讼。“保障事项”)。
赔偿费用由本公司或其保险承运人支付或退还代表若干现任董事与获弥偿事宜有关,总额少于$1201万5千美元159截至2023年9月30日的三个月和九个月每月1000美元。赔偿费用由本公司或其保险承运人支付或退还代表若干现任董事与获弥偿事宜有关,总额少于$1201万5千美元244在截至以下日期的三个月及九个月内,每月2022年9月30日.
附注18-诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则,当该等事项出现可能及可估计的或有损失时,我们会确立应计负债。
虽然目前无法确定与法律行动有关的最终责任,但我们相信损害赔偿(如有)及其他与待决事项有关的金额对综合财务报表不太可能构成重大影响。
附注19-后续事件
我们评估了自2023年9月30日合并财务报表之日起,通过发布本季度报告Form 10-Q中包含的这些合并财务报表所发生的事件。
2023年10月19日,联邦储备系统理事会批准了这项合并。此外,2023年10月5日,加州金融保护和创新部批准了银行合并。完成拟议中的交易不需要进一步的监管批准。加州银行和太平洋西部银行将分别于2023年11月22日就这笔交易召开各自股东的特别会议。拟议交易的完成预计将于2023年11月30日左右完成,条件是合并协议规定的其余完成条件得到满足,包括收到必要的股东批准,以及同时完成1美元。400募集股权资本1.8亿欧元。
除非另有说明,在此期间发生的其他后续事件不需要在本报告中披露,也不需要在截至2023年9月30日的合并财务报表中确认。
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是管理层对截至2023年9月30日的三个月和九个月的影响我们运营结果和财务状况的主要因素的讨论和分析。本分析应与我们截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告以及截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告中列出的未经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
高管概述
我们专注于提供核心银行产品和服务,包括定制和创新的银行和贷款解决方案,旨在通过我们在加州的26家全方位服务分支机构,从圣地亚哥到圣巴巴拉,满足加州不同企业、企业家和社区的独特需求。通过我们敬业的专业人员,我们致力于通过提供更高标准的银行服务和建立持久的关系。我们为您提供一个
各种金融产品和服务,旨在满足我们目标客户的银行和金融需求。我们还在2022年收购了DeepStack Technologies,以便能够提供全栈支付处理解决方案,并进一步增强我们作为客户金融服务生态系统枢纽的能力。
经济和银行业的影响
在今年早些时候最近的银行倒闭之后,经济的不确定性和对美国银行体系稳定性的担忧导致我们公司在2023年上半年面临着具有挑战性的经营环境。此外,由于通胀持续存在,美联储继续提高短期联邦基金利率,从年初到2023年9月,短期联邦基金利率增加了100个基点。从2022年初到2023年9月,美联储已经将联邦基金目标利率上调了525个基点。由于我们的资产和负债主要是货币性质的,利率变化的影响对我们的业绩有重大影响。
不断上升的利率环境可能会导致贷款需求下降、信贷损失增加,以及我们投资证券的价值下降等负面影响。此外,这可能会导致对低成本存款的竞争更加激烈,随着对利率敏感的储户寻求更高收益的产品或投资选择,可能会出现存款外流,以及存款利率和借贷成本上升。最近的行业事件可能会进一步加速一些中型银行经历的存款外流。
在2023年第一季度,为了应对金融市场的波动,我们积极实施了增强流动性的措施,包括从FHLB获得额外的预付款,并利用现有的FRB设施。虽然这些行动对我们的盈利水平和净息差产生了负面影响,但我们认为,从风险管理的角度来看,这是谨慎的。随着市场企稳,我们用现金偿还了借款和其他债务,减少了2023年上半年的过剩流动性。截至2023年9月30日,我们的一级和二级流动性可获得性略高于36.7亿美元,是我们未投保和未抵押存款的2.1倍。
拟议与PacWest合并
2023年7月25日,该公司和太平洋西部公司宣布签署了一项最终的合并协议,根据该协议,两家公司将在全股票合并交易中合并。根据协议的条款和条件,太平洋银行将并入公司,公司将继续存在,银行将合并为太平洋银行,太平洋银行将作为公司的全资子公司继续存在。交易完成后,合并后的控股公司和银行将以加州银行的名称和品牌运营。在合并完成时,太平洋西部公司的股东将有权以每持有一股太平洋西部公司普通股换取0.6569股公司普通股。
就订立最终合并协议而言,本公司亦与Warburg Investors及Centerbridge Investors订立投资协议。在投资协议条款及条件的规限下,于完成合并时,投资者将投资合共4亿元购买新发行的股本证券,大致上与合并完成同时进行,并受合并完成的规限。此次融资的收益预计将与其他计划中的行动一起使用,以重新定位合并后的公司的资产负债表。预计完成交易后,合并后的公司将用出售某些贷款和投资证券资产的收益偿还大约130亿美元的批发借款和高成本存款。该行还签订了总计31亿美元的名义利率掉期,以对冲利率风险,并签订了一项或有远期贷款出售协议,以锁定与交易完成相关的某些资产出售的收益。
于建议交易完成后,(A)在合并中向PacWest股东发行的股份预计将占合并后公司的流通股约47%,(B)在上文讨论的股权集资交易中向投资者发行的股份预计将占合并后公司已发行股份的约19%
(C)在紧接合并完成前已发行的加州银行普通股预计将占合并后公司已发行股份的约34%。
2023年10月19日,联邦储备系统理事会批准了合并。此外,2023年10月5日,加州金融保护和创新部批准了银行合并。完成拟议交易不需要进一步的监管批准。加州银行和PacWest将分别于2023年11月22日举行与交易有关的股东特别会议。拟议交易的完成预计将于2023年11月30日左右完成,前提是满足合并协议中规定的剩余成交条件,包括获得必要的股东批准,以及同时完成4亿美元的股权融资。
我们正在监测经济环境及其对合并后公司预计开业日和重组后资产负债表的影响,以及与2023年7月25日的投资者演示文稿(“投资者演示文稿”)中提出的估计和预测相比,合并后公司未来期间的预计业绩。
在考虑了投资者演示文稿发布后发生的事态发展,包括利率环境的波动和变化、两家公司的相对业绩、对开业首日和重组后资产负债表的潜在影响以及对投资者演示文稿中创建预测所使用的许多假设和估计的改进后,我们没有发现投资者演示文稿中所述合并后公司的预计2024年每股收益范围或CET1监管资本水平有任何重大变化。
最近的波动和由此产生的长期(7年和10年)利率的增加降低了PacWest可供出售证券组合的当前估值,而累计其他综合收益(AOCI)中包含的未实现亏损相应增加,降低了PacWest的有形账面价值。如果这些条件持续到合并结束之日,与投资者演示文稿中的预测相比,合并后公司的首日有形账面价值将相应减少。此外,PacWest 2023年第三季度的净收入低于投资者演示文稿中的预期,这也可能对合并后公司的首日有形账面价值产生负面影响。PacWest的无息存款百分比比投资者演示文稿中使用的预测有所下降,这可能会影响开业日和重组后资产负债表中预测的无息存款百分比。
经济环境仍然充满活力,利率、市场水平和潜在的其他经济影响的波动程度加剧。因此,我们将继续监察该等及其他潜在影响对投资者简报所载财务预测及估计的影响。
与拟议合并有关的资产负债表重新定位
虽然这不是完成与PacWest合并的条件,但根据合并完成情况,公司和PacWest计划在合并完成时或之后不久出售总计70亿美元的资产。本公司已确定以下加州银行资产,每个投资组合已对冲利率风险:
•18亿美元的SFR贷款组合:本公司与摩根大通的联属公司就SFR贷款组合(由18亿结雅资产组成)订立或有远期出售协议。远期销售协议取决于银行合并是否获得批准。倘合并因任何原因未能完成,我们拟继续持有SFR贷款组合作投资用途。或有远期贷款出售协议包含与整个贷款出售相关的惯例条款和条件,我们预计将在合并结束后不久完成远期贷款出售。根据协议条款,收购价可根据自二零二三年十一月八日起的额外结算时间作出调整,以反映市场费用。预计公司将在合并完成后尽快转让该抵押贷款组合,由于运营考虑,这可能需要一周的时间。如果远期贷款销售协议在合并完成前终止,则公司可能无法按至少与远期贷款销售协议中规定的条款一样有利的条款出售此类资产。
•16亿美元多户住宅贷款组合:16亿美元的多户住宅贷款组合目前正在向几个潜在的交易对手出售,等待合并完成。该公司已收到多个针对此类资产的外部投标,并计划实施SFR出售协议的结构,并将目标日期定为11月中下旬。公司预计,该投资组合的出售和转让将在合并结束后约一周完成。完成此多家庭远期销售交易取决于(a)敲定出售组合的远期销售协议,及(b)在该远期销售协议期限届满前完成合并(如可能延长)。
•12亿美元的AFS HTM证券(the公司债券投资组合),其中可能包括抵押贷款债务(CMO)、抵押贷款支持证券(MBS)、应税市政债券和抵押贷款债务(CLO):公司债券投资组合由具有CUSIP的流动工具组成
它目前有活跃和流动的市场。计划是在合并完成后立即在一到两周内出售公司债券投资组合。公司债券组合的出售取决于(A)市场流动性和(B)市场定价(市场基准利率导致的减幅除外)。例如,如果公司债券投资组合中某些证券的市值因信用利差扩大而大幅下降,则由于对股本的未对冲影响,这种下降可能会对出售产生不利影响。
此外,太平洋西部已确定可能出售其23亿美元的AFS证券,其中可能包括商业和住宅MBS、CMO、国债和市政债券。资产出售的收益以及多余的现金预计将用于偿还合并后公司的批发借款。
财务亮点
2023年第三季度,净利润为4260万美元,或每股摊薄普通股0.74美元。相比之下,2023年第二季度的净收入为1790万美元,即每股摊薄普通股0.31美元,2022年第三季度的净收入为2420万美元,即每股摊薄普通股0.40美元。
经调整后,本季度净收入为1710万美元,即2023年第三季度每股摊薄普通股0.30美元。(1)相比之下,2023年第二季度调整后的净收入为1840万美元,即每股摊薄普通股0.32美元,2022年第三季度为2670万美元,即每股摊薄普通股0.44美元。(1)
2023年第三季度包括4620万美元的衍生工具税前按市值计价收益,用于对冲与公司资产负债表上各种资产相关的利率风险,预计将出售与PacWest合并有关的资产。这一收益被930万美元的收购、整合和交易成本部分抵消。
2023年第三季度亮点:
•净收入4260万美元摩根士丹利第二季度每股摊薄普通股收益为0.74美元,较上一季度增长138%,原因是该行在合并前对资产负债表进行了战略性定位,其中包括衍生工具的税前收益4620万美元,部分被930万美元的交易成本所抵消。
•稳定的整体存款组合,期末无息存款占总存款的比例与上一季度一致,为36%。
•新增无息存款客户,本季度流入5220万美元,年初至今流入2.015亿美元。
•净息差改善 与上一季度相比,从3.11%下降8个基点至3.19%,因为贷款和证券收益率的增长超过了资金成本的增长。
•严格的非利息费用管理, 非利息支出总额为5620万美元,比上一季度增加700万美元。不包括930万美元的收购,整合和交易成本的影响,调整后的非利息费用(1)第三季度减少220万美元至4620万美元。
•高流动性水平,资产负债表内即时可用的流动性和未使用的借款能力为36.7亿美元。可用流动性是无保险和无抵押存款水平的2.1倍,与上一季度一致。
•强劲的资本充足率远高于“资本充足”银行的监管门槛,包括14.83%的总风险资本比率、12.53%的一级资本比率、12.53%的CET一级资本比率和10.13%的一级杠杆比率。
•相对于资本,未实现亏损较低,其中,AFS证券的未实现税前亏损为5190万美元,为9.151亿美元,占CET1资本的3.9%。AFS和HTM的未实现税前亏损总额为1.299亿美元,证券总额为12.4亿美元,占CET1资本的9.8%。
•账面价值和有形账面价值持续增长,每股账面价值为17.44美元,高于16.67美元,每股有形账面价值为15.34美元,高于14.56美元。(1)
(1)非GAAP衡量标准;请参阅“非GAAP衡量标准”一节
关键会计估计
我们遵循会计和报告政策和程序,这些政策和程序在所有重要方面都符合公认会计原则和普遍适用于金融服务业的做法,其中最重要的做法在附注1中有描述-重要会计政策摘要截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注8已提交给美国证券交易委员会。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出判断和会计估计,以影响合并财务报表和附注中报告的资产、负债、收入和费用的金额,以及作为或有资产和负债披露的金额。虽然我们根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计,但实际结果可能与这些估计不同。
1 非GAAP衡量标准;请参阅“非GAAP衡量标准”部分
在应用某些特别容易发生重大变化的会计政策和程序时,会计估计是必要的。关键会计政策被定义为需要最复杂或最主观的判断,并反映重大不确定性,并可能在不同的假设和条件下产生重大不同结果的政策。管理层确定了我们最关键的会计政策和会计估计为:acl、业务合并、收购贷款的价值、商誉和递延所得税。见注1-重要会计政策摘要项目1中所列的合并财务报表附注(未经审计),以说明这些政策。
ACL-贷款。 贷款的ACL是按季度估计的,代表管理层对CECL在我们贷款组合中的估计。ACL估计基于通常称为CECL的会计标准。在CECL方法下,具有相似风险特征的贷款池被集体评估,而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余寿命内的摊销成本余额来确定的。ALL包括定性调整,以使津贴达到管理层认为合适的水平,这些因素基于其他方面没有得到充分考虑的因素,包括联邦银行机构关于ALL的跨部门联合政策声明中描述的那些因素。除其他外,这些因素包括预测经济变量的内在不精确性,包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响;根据我们对不同预测情景和影响相关经济变量的已知近期事件的评估进行定性调整;处理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的风险的数据因素,包括:(1)内部风险评级没有充分考虑的风险因素;(2)贷款政策和程序的变化;(3)贷款管理经验水平和质量的变化;(4)风险评级系统的不精确;(5)某些贷款组合可用数据的局限性。ACL过程还包括根据观察到的信息、趋势和贷款组合内的事件等挑战和校准模型和模型结果。ACL和信贷损失准备金包括ALL和RUC的金额和变化。
ACL-AFS证券。对于处于未实现亏损状态的AFS证券,我们评估我们是否打算出售,或者我们更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS证券,我们评估公允价值下降是否是由于实际或估计的信用损失事件或其他因素造成的。在作出这项评估时,吾等会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券评级的变动,以及与证券特别有关的不利情况等因素。如果这项评估表明可能出现信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量的现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则计入折旧准备,作为估计信贷损失的估值准备,从而减少资产负债表上证券的账面价值,并受到公允价值低于摊余成本基础的金额的限制。ACL中的变化被记录为信用损失准备金。当我们认为AFS证券的不可收回已得到确认,或者如果满足有关出售意图或要求的任何一项标准时,损失将计入备抵。
企业合并。 企业合并采用ASC主题805项下的会计收购法核算-企业合并。根据收购法,本公司于收购日按公允价值计量收购的可识别资产,包括可识别的无形资产和在企业合并中承担的负债。商誉通常被确定为转让对价的公允价值超过收购日取得的净资产和承担的负债的公允价值。
我们根据收购日的估计公允价值,将收购对价的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。其他无形资产的公允价值是根据管理层认为合理的预期和假设,利用收购日期附近可获得的信息确定的。用于确定在企业合并中收购的资产和负债的公允价值的估计可能很复杂,需要做出判断,因此我们通常会就重要项目聘请第三方估值专家。
例如,我们通常使用贴现现金流方法对核心存款无形资产进行估值,这需要许多关键估计,包括但不限于来自储户关系的未来预期现金流、预期“衰退率”和贴现率的确定。我们使用多期超额收益法来评估已开发的技术,使用过去的现金流量法来评估客户关系,并使用版税法来评估商标的价值。竞业禁止协议采用有无两种情况进行估计,其中假设有竞业禁止协议的情况下,通过竞业禁止协议的期限预测现金流,并与假设没有协议的现金流进行比较。在评估这些无形资产时,我们对预期的未来收入和支出做出前瞻性假设,以制定基本预测、适用的缴款资产费用、贴现率、可用年限和其他估计。这些关键估计很难预测,如果实际结果与我们对收购净资产和负债的初始估值中使用的估计假设有重大差异,可能会在未来期间产生减值费用。
善意。商誉是指收购企业的收购价格高于收购的可识别净资产的公允价值。商誉不需要摊销,至少每年评估一次减值,通常是在第四财季,如果发生事件或情况变化表明可能已经发生减值,则在此期间更频繁地评估减值。对是否发生减值的判断是基于对几个因素的评估,这些因素包括但不限于经营业绩、业务计划、经济预测、预期的未来现金流和当前的市场数据。确认为本测试一部分的任何减值都通过计入非利息费用确认。
上文讨论的减值评估包含固有的不确定性,包括预计的经营业绩和未来的市场状况,这些不确定性往往难以预测,如果实际结果与我们预测中使用的估计假设有重大差异,可能会在未来期间产生减值费用。
获得性贷款。 在收购之日,对贷款进行评估,以确定它们是否符合PCD贷款的标准。PCD贷款是根据管理层的判断,自发行以来,信贷质量经历了比轻微恶化更多的贷款。表明一笔贷款可能经历了超过轻微信用恶化的因素包括拖欠、信用评级下调、非应计状态,以及管理层在初始评估时确定的其他负面因素。PCD贷款最初按公允价值入账,由此产生的非信贷贴现或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除公允价值调整外,于收购当日,已购入贷款余额相应增加的折旧贷款余额亦会相应增加。此初始ACL是使用我们应用的CECL方法确定的。
未被视为PCD贷款的收购贷款(“非PCD贷款”)也在收购日按公允价值确认,由此产生的信贷和非信贷折扣或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除了公允价值调整外,在收购时,我们通过对信贷损失拨备的计提,为收购的非PCD贷款建立了初步的ACL。此初始ACL是使用我们应用的CECL方法确定的。
在收购日期之后,PCD和非PCD贷款的ACL是使用相同的方法确定的,以确定适用于我们投资组合中所有其他贷款的当前预期信贷损失。
用于确定PCD和非PCD收购贷款的公允价值的估计可能很复杂,需要对违约率、未来现金流的时间和数量、预付款率和其他因素等项目做出重大判断。这些关键估计很难预测,如果实际损失与我们对收购贷款的初始估值中使用的估计假设有实质性差异,则可能导致未来期间的信贷损失拨备。
递延税金。 递延所得税资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额计算,而该差额将会根据制定的税法及适用于预期差额会影响应课税收入的期间适用的税率,在未来产生应课税或可扣税金额。递延税项资产亦确认为营业亏损和税项抵免结转。会计准则要求公司在考虑所有可用证据的基础上,采用“可能性较大”的标准,评估是否应针对递延税项资产设立估值准备。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的实现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括考虑四个可能的未来应纳税所得额来源,例如现有应纳税临时差异的未来冲销、不包括冲销临时差异和结转的未来应纳税所得额、上一结转年度的应纳税所得额(S)以及未来的纳税筹划策略。
尽管我们相信我们对的可实现性如果递延所得税是合理的,则不能保证EIR可实现性将与我们的净递延税项资产余额中反映的没有什么不同。
不确定但符合较大可能确认门槛的税务头寸,于最初及其后计量为最大金额的税项优惠,在与完全知悉所有相关资料的税务机关结算时有超过50%的可能性变现。在厘定一项税务状况是否符合较可能的确认门槛时,会考虑报告日期的事实、情况及资料,并须由管理层作出判断。
我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定我们的所得税拨备是否充足。尽管我们相信我们的储备是合理的,但我们不能保证这些事项的最终税务结果不会与我们以往的所得税拨备和应计项目所反映的结果不同。我们会根据不断变化的事实和情况,例如结束税务审计或修订估计数字,调整这些储备。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同,则该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备。
最近发布的尚未采用的会计公告
见注1-重要会计政策摘要.
非公认会计准则财务指标
根据美国证券交易委员会条例S-K第10(E)项,上市公司在提交给美国证券交易委员会的文件中披露未按照公认会计准则计算的财务指标时,还必须与每个非公认会计准则财务准则一起披露某些额外信息,包括介绍最直接可比的公认会计准则财务准则、非公认会计准则财务准则与最直接可比的公认会计准则财务准则的对账情况,以及说明公司管理层为什么认为提出非公认会计准则财务准则为投资者提供了有关公司财务状况和经营结果的有用信息,以及在具有实质性材料的情况下说明附加目的的说明。如果有的话,公司管理层使用非公认会计准则财务衡量标准。
有形资产、有形权益、有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产之比、每股有形普通股权益、平均有形普通股权益、平均有形普通股权益回报率、调整后非利息收入、调整后非利息收入与调整后总收入之比、调整后非利息支出与平均资产总额之比、税前拨备(PTPP)收入、调整后总收入、调整后非利息支出、调整后PTPP收入、PTPP收入ROAA、调整后PTPP收入ROAA、效率比率、调整后效率比率、调整后净收益、调整后普通股股东可用净收入、调整后无形资产调整后净收益、调整后稀释后每股收益(EPS)。经调整的平均资产回报率(ROAA)及经调整的普通股权益第1级(CET 1)构成以非公认会计原则的方法厘定的补充财务资料。管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则的衡量标准。
有形资产和有形权益的计算方法是从总资产和总股本中减去商誉和其他无形资产。有形普通股权益的计算方法是从有形权益中减去适用的优先股。平均有形普通股权益回报率的计算方法是,将普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股权益,扣除无形资产摊销后的净收益。银行业监管机构在评估金融机构的资本充足性时,也将商誉和其他无形资产排除在股东权益之外。
PTPP收入的计算方法是将净利息收入和非利息收入(总收入)相加,再减去非利息支出。调整后的PTPP收入通过将净利息收入和调整后的非利息收入(调整后的总收入)相加,再减去调整后的非利息支出来计算。PTPP收入ROAA的计算方法是将年化PTPP收入除以平均资产。调整后的PTPP收入ROAA是通过将年化调整后的PTPP收入除以平均资产来计算的。效率比率的计算方法是用非利息支出除以总收入。调整后的效率比率的计算方法是调整后的非利息支出除以调整后的总收入。
调整后的净收入是通过对受税收影响的非利息收入和非利息费用调整后的净收入进行调整来计算的。调整后的ROAA是通过将年化调整后净收入除以平均资产来计算的。普通股股东可获得的调整后净收入是通过从调整后净收入中剔除优先股赎回的影响来计算的。调整后稀释每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收益除以已发行的加权平均稀释后普通股。
普通股一级资本和普通股一级资本比率由监管资本规则定义。调整后的CET 1是通过从CET 1资本中减去证券未实现净亏损(税后净额)来计算的,并反映了管理层从证券未实现净亏损中对资本影响的评估。
管理层相信,这些财务措施的列报调整了这些项目的影响,提供了有用的补充信息,这些信息对于正确理解公司的财务结果和经营业绩至关重要。这一披露不应被视为根据GAAP确定的结果的替代品,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
下表提供了非公认会计准则计量与公认会计准则定义的财务计量之间的对账。
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(千美元,每股数据除外) (未经审计) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | | | | | |
有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产比率 | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 9,247,072 | | | $ | 9,197,016 | | | | | | | |
商誉较低 | (114,312) | | | (114,312) | | | | | | | |
其他无形资产减少 | (6,142) | | | (7,526) | | | | | | | |
有形资产(1) | $ | 9,126,618 | | | $ | 9,075,178 | | | | | | | |
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股东权益总额 | $ | 1,001,720 | | | $ | 959,618 | | | | | | | |
商誉较低 | (114,312) | | | (114,312) | | | | | | | |
其他无形资产减少 | (6,142) | | | (7,526) | | | | | | | |
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有形普通股权益(1) | $ | 881,266 | | | $ | 837,780 | | | | | | | |
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股东权益总额与资产总额之比 | 10.83 | % | | 10.43 | % | | | | | | |
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有形普通股权益与有形资产之比(1) | 9.66 | % | | 9.23 | % | | | | | | |
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已发行普通股 | 56,959,141 | | | 58,544,534 | | | | | | | |
B类无投票权非可转换已发行普通股 | 477,321 | | | 477,321 | | | | | | | |
已发行普通股总数 | 57,436,462 | | | 59,021,855 | | | | | | | |
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普通股每股账面价值 | $ | 17.44 | | | $ | 16.26 | | | | | | | |
每股普通股有形普通股权益(1) | $ | 15.34 | | | $ | 14.19 | | | | | | | |
(1)非公认会计准则衡量标准。
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| 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) (未经审计) | 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | | | | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
有形普通股权益回报率 | | | | | | | | | | | | | |
平均总股东权益 | $ | 977,410 | | | $ | 997,049 | | | | | | | $ | 960,806 | | | $ | 992,984 | | | $ | 993,208 | |
低于平均水平的优先股 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (25,043) | |
普通股平均总股本 | 977,410 | | | 997,049 | | | | | | | 960,806 | | | 992,984 | | | 968,165 | |
平均商誉较低 | (114,312) | | | (114,312) | | | | | | | (98,916) | | | (114,312) | | | (96,133) | |
低于平均水平的其他无形资产 | (6,430) | | | (6,885) | | | | | | | (4,570) | | | (6,887) | | | (5,216) | |
平均有形普通股权益(1) | $ | 856,668 | | | $ | 875,852 | | | | | | | $ | 857,320 | | | $ | 871,785 | | | $ | 866,816 | |
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普通股股东可获得的净收入 | $ | 42,574 | | | $ | 17,879 | | | | | | | $ | 24,196 | | | $ | 80,731 | | | $ | 94,253 | |
增加其他无形资产的摊销 | 461 | | | 462 | | | | | | | 396 | | | 1,384 | | | 1,150 | |
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对其他无形资产摊销的税收影响较小(2) | (136) | | | (137) | | | | | | | (117) | | | (409) | | | (340) | |
普通股股东可获得的净收入(1) | $ | 42,899 | | | $ | 18,204 | | | | | | | $ | 24,475 | | | $ | 81,706 | | | $ | 95,063 | |
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平均股本回报率 | 17.28 | % | | 7.19 | % | | | | | | 9.99 | % | | 10.87 | % | | 13.38 | % |
平均有形普通股权益回报率(1) | 19.87 | % | | 8.34 | % | | | | | | 11.33 | % | | 12.53 | % | | 14.66 | % |
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(1)非公认会计准则衡量标准。
(2)扣除29.6%的法定税率后的净调整。
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| 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) (未经审计) | 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | | | | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
调整后的非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入总额 | $ | 50,778 | | | $ | 6,024 | | | | | | | $ | 5,681 | | | $ | 64,661 | | | $ | 18,777 | |
非利息收入调整: | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的净亏损(收益) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (16) | |
合并相关衍生品的收益(1) | (46,165) | | | — | | | | | | | — | | | (46,165) | | | — | |
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非利息收入调整总额 | (46,165) | | | — | | | | | | | — | | | (46,165) | | | (16) | |
调整后的非利息收入(2) | $ | 4,613 | | | $ | 6,024 | | | | | | | $ | 5,681 | | | $ | 18,496 | | | $ | 18,761 | |
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调整后的非利息费用 | | | | | | | | | | | | | |
总非利息支出 | $ | 56,164 | | | $ | 49,132 | | | | | | | $ | 50,962 | | | $ | 156,535 | | | $ | 146,170 | |
非利息费用调整: | | | | | | | | | | | | | |
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获弥偿的法律(费用)追讨 | (634) | | | (752) | | | | | | | (1,017) | | | (1,766) | | | (1,366) | |
收购、整合和交易成本 | (9,329) | | | — | | | | | | | (2,080) | | | (9,329) | | | (2,080) | |
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替代能源合伙投资损益前非利息费用调整 | (9,963) | | | (752) | | | | | | | (3,097) | | | (11,095) | | | (3,446) | |
替代能源合作伙伴投资的收益(亏损) | 34 | | | 36 | | | | | | | (504) | | | (1,548) | | | (1,705) | |
非利息费用调整总额 | (9,929) | | | (716) | | | | | | | (3,601) | | | (12,643) | | | (5,151) | |
调整后的非利息费用(2) | $ | 46,235 | | | $ | 48,416 | | | | | | | $ | 47,361 | | | $ | 143,892 | | | $ | 141,019 | |
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平均资产 | $ | 9,261,273 | | | $ | 9,611,239 | | | | | | | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,396,368 | | | $ | 9,381,307 | |
非利息收入占总收入的比例 | 42.32 | % | | 7.96 | % | | | | | | 6.68 | % | | 23.38 | % | | 7.42 | % |
调整后的非利息收入与调整后总收入之比(2) | 6.25 | % | | 7.96 | % | | | | | | 6.68 | % | | 8.03 | % | | 7.42 | % |
非利息支出对总资产的平均(3) | 2.41 | % | | 2.05 | % | | | | | | 2.15 | % | | 2.23 | % | | 2.08 | % |
调整后的非利息支出与总资产的平均值(2)(3) | 1.98 | % | | 2.02 | % | | | | | | 2.00 | % | | 2.05 | % | | 2.01 | % |
(1)代表衍生工具的按市值计价收益,包括利率互换和与太平洋西部公司宣布拟议合并同时执行的SFR贷款组合的或有远期贷款销售协议。
(2)非公认会计准则衡量标准。
(3)按年率列出的比率。
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| 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) (未经审计) | 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | | | | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
调整后的税前拨备前收入 | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 69,218 | | | $ | 69,632 | | | | | | | $ | 79,408 | | | $ | 211,903 | | | $ | 234,148 | |
非利息收入 | 50,778 | | | 6,024 | | | | | | | 5,681 | | | 64,661 | | | 18,777 | |
总收入 | 119,996 | | | 75,656 | | | | | | | 85,089 | | | 276,564 | | | 252,925 | |
非利息支出 | 56,164 | | | 49,132 | | | | | | | 50,962 | | | 156,535 | | | 146,170 | |
税前拨备前收入(1) | $ | 63,832 | | | $ | 26,524 | | | | | | | $ | 34,127 | | | $ | 120,029 | | | $ | 106,755 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 119,996 | | | $ | 75,656 | | | | | | | $ | 85,089 | | | $ | 276,564 | | | $ | 252,925 | |
非利息收入调整总额 | (46,165) | | | — | | | | | | | — | | | (46,165) | | | (16) | |
调整后总收入(1) | 73,831 | | | 75,656 | | | | | | | 85,089 | | | 230,399 | | | 252,909 | |
| | | | | | | | | | | | | |
非利息支出 | 56,164 | | | 49,132 | | | | | | | 50,962 | | | 156,535 | | | 146,170 | |
非利息费用调整总额 | (9,929) | | | (716) | | | | | | | (3,601) | | | (12,643) | | | (5,151) | |
调整后的非利息费用(1) | 46,235 | | | 48,416 | | | | | | | 47,361 | | | 143,892 | | | 141,019 | |
调整后的税前拨备前收入(1) | $ | 27,596 | | | $ | 27,240 | | | | | | | $ | 37,728 | | | $ | 86,507 | | | $ | 111,890 | |
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平均资产 | $ | 9,261,273 | | | $ | 9,611,239 | | | | | | | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,396,368 | | | $ | 9,381,307 | |
税前拨备前收益ROAA(1)(2) | 2.73 | % | | 1.11 | % | | | | | | 1.44 | % | | 1.71 | % | | 1.52 | % |
调整后的税前拨备前收益ROAA(1)(2) | 1.18 | % | | 1.14 | % | | | | | | 1.59 | % | | 1.23 | % | | 1.59 | % |
效率比(1)(2) | 46.80 | % | | 64.94 | % | | | | | | 59.89 | % | | 56.60 | % | | 57.79 | % |
调整后的能效比(1)(2) | 62.62 | % | | 63.99 | % | | | | | | 55.66 | % | | 62.45 | % | | 55.76 | % |
(1)非公认会计准则衡量标准。
(2)按年率列出的比率。
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| 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) (未经审计) | 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | | | | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
调整后净收益 | | | | | | | | | | | | | |
净收入(1)(2) | $ | 42,574 | | | $ | 17,879 | | | | | | | $ | 24,196 | | | $ | 80,731 | | | $ | 99,420 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入 | (46,165) | | | — | | | | | | | — | | | (46,165) | | | (16) | |
非利息费用调整 | 9,929 | | | 716 | | | | | | | 3,601 | | | 12,643 | | | 5,151 | |
| | | | | | | | | | | | | |
上述调整对税收的影响(3) | 10,713 | | | (212) | | | | | | | (1,065) | | | 9,910 | | | (1,518) | |
| | | | | | | | | | | | | |
对净收入的调整 | (25,523) | | | 504 | | | | | | | 2,536 | | | (23,612) | | | 3,617 | |
调整后净收益(1)(2)(4) | $ | 17,051 | | | $ | 18,383 | | | | | | | $ | 26,732 | | | $ | 57,119 | | | $ | 103,037 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 9,261,273 | | | $ | 9,611,239 | | | | | | | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,396,368 | | | $ | 9,381,307 | |
ROAA(5) | 1.82 | % | | 0.75 | % | | | | | | 1.02 | % | | 1.15 | % | | 1.42 | % |
调整后的ROAA(4)(5) | 0.73 | % | | 0.77 | % | | | | | | 1.13 | % | | 0.81 | % | | 1.47 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净收益 | | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 42,574 | | | $ | 17,879 | | | | | | | $ | 24,196 | | | $ | 80,731 | | | $ | 94,253 | |
对净收入的调整 | (25,523) | | | 504 | | | | | | | 2,536 | | | (23,612) | | | 3,617 | |
对优先股赎回影响的调整 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 3,747 | |
普通股股东可获得的调整后净收益(4) | $ | 17,051 | | | $ | 18,383 | | | | | | | $ | 26,732 | | | $ | 57,119 | | | $ | 101,617 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均稀释后普通股 | 57,521,836 | | | 58,026,007 | | | | | | | 60,492,460 | | | 58,230,137 | | | 61,659,900 | |
稀释每股收益 | $ | 0.74 | | | $ | 0.31 | | | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 1.39 | | | $ | 1.53 | |
调整后稀释每股收益(4)(6) | $ | 0.30 | | | $ | 0.32 | | | | | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.98 | | | $ | 1.65 | |
(1)截至2023年9月30日的三个月和九个月的净收入包括4620万美元的衍生工具税前按市值计价的收益,部分被930万美元的收购成本所抵消。
(2)截至2022年9月30日的9个月的净收入和调整后的净收入包括3130万美元的税前扭转信贷损失,这是由于从以前注销的贷款的结算中收回;在本报告所述的任何其他时期都没有类似的收回。世行此前在2019年第三季度为这笔贷款确认了3510万美元的冲销。
(3)法定税率为29.6%的调整对税收的影响。
(4)非公认会计准则衡量标准。
(5)按年率列出的比率。
(6)代表普通股股东可获得的调整后净收益除以平均稀释后普通股。
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(千美元) (未经审计) | 9月30日, 2023 | | |
调整后的普通股一级资本(CET 1)(1) | | | |
CET 1大写 | $ | 931,909 | | | |
扣除税后的AFS证券未实现亏损 | (36,551) | | | |
减少HTM证券的未实现亏损,税后净额 | (54,913) | | | |
调整后的CET 1资本(2) | $ | 840,445 | | | |
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AFS证券未实现亏损,扣税后为CET 1资本 | 3.92 | % | | |
| | | |
AFS和HTM证券的未实现亏损总额,扣除税收后,为CET 1资本 | 9.81 | % | | |
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(1)2023年9月30日提交,以反映管理层对证券未实现净亏损对资本影响的评估。法定税率为29.6%,用于计算。
(2)非公认会计准则衡量标准。
行动的结果
净利息收入
下表列出了截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其相应的收益和成本,以美元和利率表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 收益率/ 成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1)(2) | | $ | 7,045,692 | | | $ | 95,613 | | | 5.38 | % | | $ | 7,061,016 | | | $ | 92,889 | | | 5.28 | % | | $ | 7,313,519 | | | $ | 83,699 | | | 4.54 | % |
证券 | | 1,252,361 | | | 16,335 | | | 5.17 | % | | 1,311,362 | | | 15,804 | | | 4.83 | % | | 1,194,942 | | | 10,189 | | | 3.38 | % |
其他可产生利息的资产(3) | | 309,159 | | | 4,274 | | | 5.48 | % | | 595,234 | | | 7,458 | | | 5.03 | % | | 292,819 | | | 2,085 | | | 2.82 | % |
生息资产总额 | | 8,607,212 | | | 116,222 | | | 5.36 | % | | 8,967,612 | | | 116,151 | | | 5.20 | % | | 8,801,280 | | | 95,973 | | | 4.33 | % |
贷款损失准备 | | (79,883) | | | | | | | (82,282) | | | | | | | (93,517) | | | | | |
博利和非息资产(4) | | 733,944 | | | | | | | 725,909 | | | | | | | 700,977 | | | | | |
总资产 | | $ | 9,261,273 | | | | | | | $ | 9,611,239 | | | | | | | $ | 9,408,740 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | $ | 1,663,803 | | | 10,240 | | | 2.44 | % | | $ | 1,761,341 | | | 9,751 | | | 2.22 | % | | $ | 2,285,071 | | | 3,880 | | | 0.67 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | | 1,024,127 | | | 3,075 | | | 1.19 | % | | 1,015,181 | | | 2,609 | | | 1.03 | % | | 1,536,438 | | | 2,236 | | | 0.58 | % |
存单 | | 1,652,445 | | | 18,045 | | | 4.33 | % | | 1,566,636 | | | 15,758 | | | 4.03 | % | | 832,506 | | | 2,871 | | | 1.37 | % |
有息存款总额 | | 4,340,375 | | | 31,360 | | | 2.87 | % | | 4,343,158 | | | 28,118 | | | 2.60 | % | | 4,654,015 | | | 8,987 | | | 0.77 | % |
FHLB预付款和FRB借款 | | 897,020 | | | 7,773 | | | 3.44 | % | | 1,441,244 | | | 14,703 | | | 4.09 | % | | 482,842 | | | 3,558 | | | 2.92 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 304,138 | | | 4,136 | | | 5.40 | % | | 358 | | | 3 | | | 3.36 | % | | 70,431 | | | 412 | | | 2.32 | % |
长期债务 | | 274,199 | | | 3,735 | | | 5.40 | % | | 275,012 | | | 3,695 | | | 5.39 | % | | 274,665 | | | 3,608 | | | 5.21 | % |
计息负债总额 | | 5,815,732 | | | 47,004 | | | 3.21 | % | | 6,059,772 | | | 46,519 | | | 3.08 | % | | 5,481,953 | | | 16,565 | | | 1.20 | % |
无息存款 | | 2,345,262 | | | | | | | 2,425,719 | | | | | | | 2,855,220 | | | | | |
无息负债 | | 122,869 | | | | | | | 128,699 | | | | | | | 110,761 | | | | | |
总负债 | | 8,283,863 | | | | | | | 8,614,190 | | | | | | | 8,447,934 | | | | | |
股东权益总额 | | 977,410 | | | | | | | 997,049 | | | | | | | 960,806 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 9,261,273 | | | | | | | $ | 9,611,239 | | | | | | | $ | 9,408,740 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 69,218 | | | 2.15 | % | | | | $ | 69,632 | | | 2.12 | % | | | | $ | 79,408 | | | 3.13 | % |
净息差(5) | | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.11 | % | | | | | | 3.58 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产与有息负债的比率 | | 148 | % | | | | | | 148 | % | | | | | | 161 | % | | | | |
总存款(6) | | 6,685,637 | | | 31,360 | | | 1.86 | % | | 6,768,877 | | | 28,118 | | | 1.67 | % | | 7,509,235 | | | 8,987 | | | 0.47 | % |
资金总额 (7) | | 8,160,994 | | | 47,004 | | | 2.29 | % | | 8,485,491 | | | 46,519 | | | 2.20 | % | | 8,337,173 | | | 16,565 | | | 0.79 | % |
(1)包括截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月平均持有的待售贷款410万美元、440万美元和420万美元,这些贷款包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。
(2)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本、保费和折扣后的净额,但不包括ACL。非权责发生贷款包括在平均余额中。利息收入包括递延贷款(成本)费用的净(摊销)增加和购买(保费)折扣10万美元。, (100万)百万美元和10万美元 截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月。
(3)包括按成本计算的FHLB、FRB和其他银行股票的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(4)包括截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月的银行拥有人寿保险的平均余额为1.293亿美元、1.284亿美元和1.256亿美元。
(5)年化净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(6)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。
(7)资金总额是有息负债和无息存款的总和。总筹资成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总筹资。
截至二零二三年九月三十日止三个月与截至二零二三年六月三十日止三个月比较
第三季度净利息收入减少40万美元,或0.6%,至6920万美元,主要是由于平均生息资产减少,部分被净息差扩大所抵消。
平均生息资产为86.1亿美元,较上一季度减少3.604亿美元,原因是公司使用现金偿还FHLB借款和其他负债,减少了上一季度的流动性过剩。第三季度净息差上升8个基点至3.19%,平均生息资产收益率上升16个基点,平均资金成本上升9个基点。
平均生息资产收益率从第二季度的5.20%上升16个基点至第三季度的5.36%,主要是由于贷款、证券和其他生息资产的收益率上升。第三季度平均贷款收益率上升10个基点,至5.38%,原因是市场利率上升,以及贷款来源和偿还的投资组合发生变化。平均投资证券收益率上升34个基点至5.17%,主要由于贷款抵押债券(CLO)组合的利率重置。
平均资金成本从第二季度的2.20%上升9个基点至第三季度的2.29%,主要原因是市场利率上升和资产负债表结构的变化。总存款的平均成本上升19个基点至第三季度的1.86%,而第二季度为1.67%。计息负债的平均成本从第二季度的3.08%上升13个基点至第三季度的3.21%。与第二季度相比,第三季度的平均无息存款减少了8050万美元,平均存款总额减少了8320万美元。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月
2023年第三季度净利息收入下降减少1020万美元,或12.8%,至6920万美元,2022年同期为7940万美元。2023年第三季度的净利息收入受到市场利率上升和资产负债表组合变化的影响,但部分被生息资产平均收益率上升所抵消。
净息差d2023年第三季度的平均总资金成本上升150个基点,平均生息资产收益率上升103个基点,因此收益率下降39个基点至3.19%。
平均生息资产收益率上升103个基点,oinTS从2022年同期的4.33%降至2023年第三季度的5.36%,主要是由于市场利率上升被生息资产组合的变化所抵消。平均贷款收益率较2022年同期上升84个基点至5. 38%,乃由于市场利率上升的影响被组合组合变动所抵销。2023年第三季度平均投资证券收益率上升179个基点至5. 17%,而2022年同期为3. 38%。截至9月30日的三个月,平均贷款占平均收益资产的82%,
截至二零二三年九月三十日止三个月,本集团的净利润为83%。平均贷款减少2.678亿美元,主要是由于在高利率环境和经济前景不确定的情况下,贷款需求放缓,导致平均仓库结余和所有其他贷款类别减少。
平均资金成本上升2023年第三季度的利率从2022年同期的0.79%下降150个基点至2.29%,主要是由于市场利率上升,平均有效联邦基金利率从2022年同期的2.18%上升308个基点至2023年第三季度的5.26%,以及资产负债表组合的变化。2023年第三季度的总存款平均成本较2022年同期上升139个基点至1. 86%。平均计息负债成本由2022年同期的1. 20%增加201个基点至2023年第三季度的3. 21%,并包括平均计息存款成本增加210个基点至2. 87%。与2022年同期相比,2023年第三季度的平均无息存款减少了5.10亿美元,平均存款减少了8.236亿美元。平均免息存款占2023年第三季度平均存款总额的35%及2022年第三季度的38%。
下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其以美元和利率表示的相应收益和成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2023 | | 2022 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1)(2) | | $ | 7,034,074 | | | $ | 275,920 | | | 5.24 | % | | $ | 7,282,169 | | | $ | 238,828 | | | 4.38 | % |
证券 | | 1,286,955 | | | 47,048 | | | 4.89 | % | | 1,234,188 | | | 25,622 | | | 2.78 | % |
其他可产生利息的资产(3) | | 430,855 | | | 16,324 | | | 5.07 | % | | 284,725 | | | 4,210 | | | 1.98 | % |
生息资产总额 | | 8,751,884 | | | 339,292 | | | 5.18 | % | | 8,801,082 | | | 268,660 | | | 4.08 | % |
贷款损失准备 | | (82,124) | | | | | | | (93,454) | | | | | |
博利和非息资产(4) | | 726,608 | | | | | | | 673,679 | | | | | |
总资产 | | $ | 9,396,368 | | | | | | | $ | 9,381,307 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | $ | 1,791,200 | | | 28,505 | | | 2.13 | % | | $ | 2,352,067 | | | 5,978 | | | 0.34 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | | 1,036,568 | | | 7,685 | | | 0.99 | % | | 1,602,280 | | | 3,606 | | | 0.30 | % |
存单 | | 1,471,275 | | | 43,815 | | | 3.98 | % | | 658,576 | | | 3,971 | | | 0.81 | % |
有息存款总额 | | 4,299,043 | | | 80,005 | | | 2.49 | % | | 4,612,923 | | | 13,555 | | | 0.39 | % |
联邦住房金融局取得进展 | | 1,134,507 | | | 32,124 | | | 3.79 | % | | 476,158 | | | 9,625 | | | 2.70 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 104,186 | | | 4,195 | | | 5.38 | % | | 101,369 | | | 792 | | | 1.04 | % |
长期债务 | | 274,714 | | | 11,065 | | | 5.39 | % | | 274,533 | | | 10,540 | | | 5.13 | % |
计息负债总额 | | 5,812,450 | | | 127,389 | | | 2.93 | % | | 5,464,983 | | | 34,512 | | | 0.84 | % |
无息存款 | | 2,461,985 | | | | | | | 2,818,795 | | | | | |
无息负债 | | 128,949 | | | | | | | 104,321 | | | | | |
总负债 | | 8,403,384 | | | | | | | 8,388,099 | | | | | |
股东权益总额 | | 992,984 | | | | | | | 993,208 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 9,396,368 | | | | | | | $ | 9,381,307 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 211,903 | | | 2.25 | % | | | | $ | 234,148 | | | 3.24 | % |
净息差(5) | | | | | | 3.24 | % | | | | | | 3.56 | % |
| | | | | | | | | | | | |
生息资产与有息负债的比率 | | 151 | % | | | | | | 161 | % | | | | |
总存款(6) | | 6,761,028 | | | 80,005 | | | 1.58 | % | | 7,431,718 | | | 13,555 | | | 0.24 | % |
资金总额 (7) | | 8,274,435 | | | 127,389 | | | 2.06 | % | | 8,283,778 | | | 34,512 | | | 0.56 | % |
(1)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月平均持有的待售贷款430万美元和380万美元,这些贷款包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。
(2)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本、保费和折扣后的净额,但不包括ACL。非权责发生贷款包括在平均余额中。利息收入包括递延贷款(成本)费用的净(摊销)增加,以及截至2023年9月30日、2023年和2022年的9个月的购买(保费)折扣(50万美元)。
(3)包括按成本计算的FHLB、FRB和其他银行股票的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(4)包括截至2023年及2022年9月30日止九个月的银行自有人寿保险平均结余1.284亿元及1.248亿元。
(5)年化净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(6)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。
(7)资金总额是有息负债和无息存款的总和。总筹资成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总筹资。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月
净利息I截至2023年9月30日止九个月的收入较2022年同期减少2,220万元或9.5%至2.119亿元,主要由于市场利率上升导致融资成本上升、资产负债表组合变动,以及2023年上半年因经营环境而加强流动资金管理策略。
由于平均资金成本上升150个基点,而平均生息资产收益率上升110个基点,净息差下降32个基点至3. 24%。
截至2023年9月30日止九个月,平均生息资产收益率由2022年同期的4. 08%上升110个基点至5. 18%,主要由于市场利率上升及生息资产组合变动。截至2023年9月30日止九个月的平均贷款收益率较截至2022年9月30日止九个月上升86个基点至5. 24%。同期平均投资证券收益率上升211个基点至4.89%。截至2023年9月30日止九个月,平均贷款占平均盈利资产的80%,而截至2022年9月30日止九个月则为83%。平均贷款减少了2.481亿美元,主要是由于平均仓库余额减少,部分被其他贷款类别的有机贷款增长所抵消。
平均资金成本由截至2022年9月30日止九个月的0. 56%上升150个基点至截至2023年9月30日止九个月的2. 06%,主要由于市场利率上升及资产负债表组合变动。截至2023年9月30日止九个月,总存款平均成本较2022年同期上升134个基点至1. 58%。截至2023年9月30日止九个月,计息负债的平均成本上升209个基点至2. 93%,而2022年同期则为0. 84%,主要由于平均计息存款的成本由2022年同期的0. 39%上升210个基点至2. 49%所致。这些资金来源的成本增加主要是由于市场利率上升的影响,因为截至2023年9月30日止九个月的平均有效联邦基金利率从2022年同期的1. 03%上升389个基点至4. 92%。截至2023年9月30日止九个月,平均免息存款较2022年同期减少356. 8百万元,平均存款总额减少670. 7百万元。截至2023年9月30日止九个月,平均免息存款占平均存款总额的36%,而2022年同期则为38%。
速率/体积分析
下表列出了计息资产和计息负债的主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。所提供的资料列出了可归因于以下原因的变化:(1)数量的变化乘以先前的比率;(2)比率乘以先前的数量的变化。不能分开的可归因于汇率和交易量的变动,已按比例分配给因交易量和因汇率引起的变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 止三个月 2023年9月30日与2022年9月30日 | | 九个月结束 2023年9月30日与2022年 |
| | | | | | 因…而增加(减少) | | 网络 增加(减少) | | 因…而增加(减少) | | 网络 增加(减少) |
(千美元) | | | | | | | 卷 | | 费率 | | | 卷 | | 费率 | |
利息和股息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | $ | (3,160) | | | $ | 15,074 | | | $ | 11,914 | | | $ | (8,373) | | | $ | 45,465 | | | $ | 37,092 | |
证券 | | | | | | | | 510 | | | 5,636 | | | 6,146 | | | 1,139 | | | 20,287 | | | 21,426 | |
其他可产生利息的资产 | | | | | | | | 123 | | | 2,066 | | | 2,189 | | | 2,996 | | | 9,118 | | | 12,114 | |
利息和股息收入合计 | | | | | | | | $ | (2,527) | | | $ | 22,776 | | | $ | 20,249 | | | $ | (4,238) | | | $ | 74,870 | | | $ | 70,632 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | | | | | | | $ | (1,310) | | | $ | 7,670 | | | $ | 6,360 | | | $ | (1,750) | | | $ | 24,277 | | | $ | 22,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | | | | | | | | (825) | | | 1,664 | | | 839 | | | (1,493) | | | 5,572 | | | 4,079 | |
存单 | | | | | | | | 4,748 | | | 10,426 | | | 15,174 | | | 9,504 | | | 30,340 | | | 39,844 | |
FHLB预付款和FRB借款 | | | | | | | | 3,493 | | | 722 | | | 4,215 | | | 17,442 | | | 5,057 | | | 22,499 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | | | | | | | 2,661 | | | 1,063 | | | 3,724 | | | 23 | | | 3,380 | | | 3,403 | |
长期债务 | | | | | | | | (6) | | | 133 | | | 127 | | | 7 | | | 518 | | | 525 | |
利息支出总额 | | | | | | | | 8,761 | | | 21,678 | | | 30,439 | | | 23,733 | | | 69,144 | | | 92,877 | |
净利息收入 | | | | | | | | $ | (11,288) | | | $ | 1,098 | | | $ | (10,190) | | | $ | (27,971) | | | $ | 5,726 | | | $ | (22,245) | |
信贷损失准备
信贷损失准备金计入业务,并在每个期间进行调整,以弥补我们贷款组合中当前预期的信贷损失和无资金承诺。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
信贷损失准备金(冲销)--贷款 | | $ | 5,000 | | | $ | 1,664 | | | $ | (500) | | | $ | 9,164 | | | $ | (32,342) | |
(冲销)信贷损失准备金--无资金来源的不可注销贷款承诺 | | — | | | (800) | | | 500 | | | (1,300) | | | 800 | |
信贷损失准备金--证券 | | — | | | 1,036 | | | — | | | 1,036 | | | — | |
信贷损失准备金总额(冲销) | | $ | 5,000 | | | $ | 1,900 | | | $ | — | | | $ | 8,900 | | | $ | (31,542) | |
截至二零二三年九月三十日止三个月与截至二零二三年六月三十日止三个月比较
第三季度信贷损失准备金为500万美元,完全与贷款损失准备金有关,这主要是由于对收购太平洋商业银行的遗留贷款进行了净冲销。第二季度的信贷损失准备金为190万美元,其中包括170万美元的贷款损失准备金和100万美元的AFS证券信贷损失准备金,但与较低的无资金承付款有关的信贷损失准备金80万美元的冲销部分抵消了这一准备金。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月
第三季度信贷损失准备金为500万美元,完全与贷款损失准备金有关,这主要是由于对收购太平洋商业银行的遗留贷款进行了净冲销。2022年同期没有信贷损失准备金,因为50万美元的贷款损失准备金被与较低的无资金承付款有关的信贷损失准备金冲销。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月
在截至2023年9月30日的9个月中,信贷损失准备金为890万美元,其中包括920万美元的贷款损失准备金和100万美元的AFS证券信贷损失准备金,但因与较低的无资金承诺相关的信贷损失准备金130万美元的冲销而部分抵消。在截至2022年9月30日的9个月中,信贷损失准备金冲销了3150万美元,其中包括从2019年之前注销的一笔贷款结清中收回的3130万美元。
请参阅中的进一步讨论“信贷损失准备。”
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
客户服务费 | | $ | 2,114 | | | $ | 2,022 | | | $ | 2,462 | | | $ | 6,115 | | | $ | 7,474 | |
还本付息收入 | | 563 | | | 574 | | | 636 | | | 1,684 | | | 957 | |
银行自营人寿保险收入 | | 966 | | | 951 | | | 873 | | | 2,817 | | | 2,479 | |
| | | | | | | | | | |
出售可供出售证券的净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
衍生工具公允价值变动 | | 46,186 | | | 10 | | | 39 | | | 46,172 | | | 224 | |
其他收入 | | 949 | | | 2,467 | | | 1,671 | | | 7,873 | | | 7,627 | |
非利息收入总额 | | $ | 50,778 | | | $ | 6,024 | | | $ | 5,681 | | | $ | 64,661 | | | $ | 18,777 | |
截至二零二三年九月三十日止三个月与截至二零二三年六月三十日止三个月比较
第三季度非利息收入增加4480万美元,至5080万美元,主要是由于衍生工具按市值计价的4620万美元收益,部分被股权投资收入减少170万美元所抵消。在宣布与PacWest合并的同时,我们签订了总额为31亿元的利率掉期合约,以及一份为数18亿美元的SFR贷款组合,以对冲我们资产负债表公允价值变动的利率风险部分,预计在建议的合并交易完成后将应用购买会计,太平洋西部该等衍生工具于期末按市价计值,并反映市场利率变动导致价值增加。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月
与2022年同期相比,2023年第三季度的非利息收入增加了4510万美元,达到5080万美元,这主要是由于衍生工具按市值计价确认的4620万美元的收益,但部分被股权投资收入减少70万美元和客户服务费用减少30万美元所抵消。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的非利息收入增加了4590万美元,达到6470万美元,这主要是由于衍生工具按市值计价的收益4620万美元,转租设施增加90万美元导致的租金收入增加,以及购买的抵押贷款服务资产余额增加带来的70万美元的贷款服务收入,但被140万美元的客户服务费下降和20万美元的股权投资收入减少部分抵消。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息支出细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 6月30日, 2023 | | 9月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
薪酬和员工福利 | | $ | 25,819 | | | $ | 28,282 | | | $ | 27,997 | | | $ | 83,757 | | | $ | 85,248 | |
| | | | | | | | | | |
入住率和设备 | | 5,804 | | | 5,603 | | | 5,796 | | | 16,933 | | | 17,174 | |
专业费用 | | 3,616 | | | 4,001 | | | 3,957 | | | 11,689 | | | 10,797 | |
| | | | | | | | | | |
数据处理 | | 1,657 | | | 1,686 | | | 1,699 | | | 4,906 | | | 5,309 | |
| | | | | | | | | | |
监管评估 | | 1,410 | | | 1,301 | | | 925 | | | 3,913 | | | 2,721 | |
软件和技术 | | 3,811 | | | 3,579 | | | 3,659 | | | 10,664 | | | 9,106 | |
贷款回购准备金的冲销 | | — | | | (808) | | | (26) | | | (819) | | | (987) | |
其他无形资产的摊销 | | 461 | | | 462 | | | 396 | | | 1,384 | | | 1,150 | |
| | | | | | | | | | |
收购、整合和交易成本 | | 9,329 | | | — | | | 2,080 | | | 9,329 | | | 2,080 | |
| | | | | | | | | | |
其他费用 | | 4,291 | | | 5,062 | | | 3,975 | | | 13,231 | | | 11,867 | |
替代能源合作伙伴关系投资亏损前的非利息支出(收益) | | 56,198 | | | 49,168 | | | 50,458 | | | 154,987 | | | 144,465 | |
(收益)替代能源伙伴关系投资的亏损 | | (34) | | | (36) | | | 504 | | | 1,548 | | | 1,705 | |
总非利息支出 | | $ | 56,164 | | | $ | 49,132 | | | $ | 50,962 | | | $ | 156,535 | | | $ | 146,170 | |
截至二零二三年九月三十日止三个月与截至二零二三年六月三十日止三个月比较
与第二季度相比,第三季度的非利息支出增加了700万美元,达到5620万美元。这一增长主要是由于与PacWest拟议合并而产生的930万美元的收购、整合和交易成本,但被较低的工资和250万美元的员工福利部分抵消。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月
2023年第三季度的非利息支出从2022年同期的5100万美元增加到5620万美元,主要是由于收购、整合和交易成本增加了720万美元,但部分被较低的工资和220万美元的员工福利所抵消。截至2023年9月30日的三个月,与拟议中的与太平洋西部公司合并相关的收购、整合和交易成本为930万美元,而截至2022年9月30日的三个月,与收购DeepStack相关的成本为210万美元。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的非利息支出增加了1040万美元,达到1.565亿美元。增加的主要原因是(I)采购、整合和交易费用增加720万美元,(Ii)与科技基础设施投资有关的软件和技术费用增加160万美元,(Iii)监管评估增加120万美元,因为联邦存款保险公司在2023年提高了评估利率,(Iv)营销和其他费用增加100万美元,以及(V)专业费用增加90万美元,其中包括赔偿法律费用增加40万美元(扣除保险追回),但因薪金和员工福利减少150万美元而部分抵消。截至2023年9月30日的9个月,与拟议中的与太平洋西部公司合并相关的收购、整合和交易成本为930万美元,而截至2022年9月30日的9个月,与收购DeepStack相关的成本为210万美元。
所得税费用
截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月,所得税支出分别为1630万美元、670万美元和990万美元,实际税率分别为27.6%、27.4%和29.1%。
截至2023年9月30日的9个月,所得税支出总额为3,040万美元,实际税率为27.4%,而截至2022年9月30日的9个月为3890万美元,实际税率为28.1%。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分10-Q表中的合并财务报表附注8。
财务状况
投资证券
我们投资证券组合的主要目标是提供相对稳定的利息收入来源,同时令人满意地管理风险,包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券可被质押为抵押品,以获得公共存款,或以担保借款的形式从FHLB、FRB或其他金融机构提供二级流动性来源,以达成回购协议。
可供出售的投资证券
下表列出了AFS证券组合的摊余成本和公允价值,以及截至所示日期在AOCI确认的相应未实现损益金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日(1) |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现收益(亏损) | | 信贷损失准备 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 未实现收益(亏损) | | 公允价值 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 8,721 | | | $ | (22) | | | $ | — | | | $ | 8,699 | | | $ | 11,241 | | | $ | (54) | | | $ | 11,187 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 79,786 | | | (2,942) | | | — | | | 76,844 | | | 40,431 | | | (225) | | | 40,206 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 93,696 | | | (7,864) | | | — | | | 85,832 | | | 99,075 | | | (5,884) | | | 93,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 120,062 | | | (15,102) | | | — | | | 104,960 | | | 90,832 | | | (10,340) | | | 80,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 489,940 | | | (6,136) | | | — | | | 483,804 | | | 492,203 | | | (15,600) | | | 476,603 | |
公司债务证券 | | 175,804 | | | (19,853) | | | (1,036) | | | 154,915 | | | 175,781 | | | (9,163) | | | 166,618 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 968,009 | | | $ | (51,919) | | | $ | (1,036) | | | $ | 915,054 | | | $ | 909,563 | | | $ | (41,266) | | | $ | 868,297 | |
(1)截至2022年12月31日,没有与AFS证券相关的ACL。
截至2023年9月30日,AFS证券为9.151亿美元,较2022年12月31日的8.683亿美元增加4680万美元,增幅5.4%。增加的主要原因是购入1.017亿美元,但因本金支付2,350万美元、催缴2,000万美元、未实现净亏损增加1,070万美元以及其他金融机构因评级下调而对公司债务证券的信贷损失拨备100万美元而被部分抵销。
截至2023年9月30日,AFS证券的未实现净亏损为5190万美元,而截至2022年12月31日的未实现净亏损为4130万美元。AFS证券的未实现净亏损(税后净额)反映在累计的其他综合收益(亏损)中。在截至2023年9月30日的九个月内,未实现净亏损的增加是由于公司债务证券内的信用利差扩大,以及市场利率上升对机构CMO和非机构住宅MBS的影响,但CLO的估值改善部分抵消了这一影响。
CLOS总计4.838亿美元和4.766亿美元,在2023年9月30日和2022年12月31日都获得了AAA和AA-评级。我们对我们持有的CLO进行尽职调查和持续的信用质量审查,其中包括监控业绩因素,如外部信用评级、抵押水平、抵押品集中度水平和其他业绩因素。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,我们为被外部信用机构下调至低于投资级的其他金融机构的三种公司债务证券的信用损失分别记录了零和100万美元的拨备。截至2023年9月30日,投资证券的ACL为100万美元,截至2022年12月31日,投资证券没有ACL要求。
我们监控我们的证券组合,以确保它有足够的信用支持,并考虑最低的信用评级,以确定潜在的信用减值。除上述公司债务证券外,吾等相信并无其他信贷减值,而自收购以来本公司证券的公允价值下降乃由于利率变动及市况普遍波动所致。截至2023年9月30日,我们无意出售处于未实现亏损状态的证券,并进一步认为,我们更有可能不会被要求在这些证券预期复苏之前出售这些证券。除上述公司债务证券外,截至2023年9月30日,我们所有处于未实现亏损状态的投资证券均获得投资级信用评级。
持有至到期的投资证券
下表列出了HTM证券截至所示日期的摊销成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现收益(亏损) | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 未实现收益(亏损) | | 公允价值 |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 152,748 | | | $ | (35,680) | | | $ | 117,068 | | | $ | 153,033 | | | $ | (29,807) | | | $ | 123,226 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 61,337 | | | (15,688) | | | 45,649 | | | 61,404 | | | (11,946) | | | 49,458 | |
市政证券 | | 114,202 | | | (26,634) | | | 87,568 | | | 114,204 | | | (24,428) | | | 89,776 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | 328,287 | | | $ | (78,002) | | | $ | 250,285 | | | $ | 328,641 | | | $ | (66,181) | | | $ | 262,460 | |
截至2023年9月30日,HTM证券总额为3.283亿美元,而2022年12月31日为3.286亿美元。截至2023年9月30日,HTM证券包括2.141亿美元的机构证券和1.142亿美元的市政证券。
在2022年第一季度,某些期限较长的固定利率MBS和市政证券(摊销成本基础为3.46亿美元)从AFS投资组合转移到HTM投资组合。在转让时,这些证券的未实现总亏损为1,660万美元,成为这些证券的摊销成本基础的一部分。这笔金额连同包含在AOCI中的未实现亏损随后在证券的剩余寿命内摊销,作为对其收益率的调整,使用利息方法。因此,对合并业务报表没有影响。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,HTM证券的未实现净亏损总额分别为7800万美元和6620万美元,其中1500万美元和1580万美元与前一年将某些固定利率MBS和市政证券从AFS投资组合转移到HTM投资组合的未实现亏损有关。这些未实现亏损主要与整体利率的变化有关。
下表显示了截至2023年9月30日AFS证券投资组合的公允价值和使用摊销成本的加权平均收益率,以合同到期日或下次重新定价日期中较早的为准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 8,699 | | | 5.79 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 8,699 | | | 5.79 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 76,844 | | | 5.52 | % | | 76,844 | | | 5.52 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 5,066 | | | 5.98 | % | | 7,528 | | | 3.72 | % | | 23,087 | | | 3.25 | % | | 50,151 | | | 5.21 | % | | 85,832 | | | 4.52 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 104,960 | | | 4.02 | % | | 104,960 | | | 4.02 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 483,804 | | | 7.20 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 483,804 | | | 7.20 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 143,052 | | | 4.82 | % | | 11,863 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 154,915 | | | 4.89 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 497,569 | | | 7.16 | % | | $ | 150,580 | | | 4.76 | % | | $ | 34,950 | | | 4.04 | % | | $ | 231,955 | | | 4.74 | % | | $ | 915,054 | | | 5.97 | % |
下表显示了HTM证券投资组合截至2023年9月30日的摊销成本和加权平均收益率,以合同到期日或下一次重新定价日期中较早的为准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 9,334 | | | 2.52 | % | | $ | 143,414 | | | 2.70 | % | | $ | 152,748 | | | 2.69 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 61,337 | | | 2.64 | % | | 61,337 | | | 2.64 | % |
市政证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 27,971 | | | 2.32 | % | | 86,231 | | | 2.72 | % | | 114,202 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 37,305 | | | 2.37 | % | | $ | 290,982 | | | 2.69 | % | | $ | 328,287 | | | 2.65 | % |
应收贷款净额
下表列出了截至所示日期我们的贷款和租赁组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业(1)(2) | | $ | 1,942,964 | | | $ | 1,845,960 | | | $ | 97,004 | | | 5.3 | % |
商业地产(2) | | 1,173,332 | | | 1,259,651 | | | (86,319) | | | (6.9) | % |
多个家庭 | | 1,654,272 | | | 1,689,943 | | | (35,671) | | | (2.1) | % |
SBA | | 56,600 | | | 68,137 | | | (11,537) | | | (16.9) | % |
施工 | | 262,715 | | | 243,553 | | | 19,162 | | | 7.9 | % |
| | | | | | | | |
商业贷款总额 | | 5,089,883 | | | 5,107,244 | | | (17,361) | | | (0.3) | % |
消费者: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,782,655 | | | 1,920,806 | | | (138,151) | | | (7.2) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | 88,494 | | | 86,988 | | | 1,506 | | | 1.7 | % |
消费贷款总额 | | 1,871,149 | | | 2,007,794 | | | (136,645) | | | (6.8) | % |
贷款总额(3) | | 6,961,032 | | | 7,115,038 | | | (154,006) | | | (2.2) | % |
贷款损失准备 | | (74,390) | | | (85,960) | | | 11,570 | | | (13.5) | % |
应收贷款总额,净额 | | $ | 6,886,642 | | | $ | 7,029,078 | | | $ | (142,436) | | | (2.0) | % |
(1)包括2023年9月30日和2022年12月31日的6.477亿美元和6.025亿美元的仓库贷款余额。
(2)2023年第三季度,业主自用的CRE贷款中有1.023亿美元从CRE类别转移到C&I类别。
(3)贷款总额包括净递延贷款发放成本(费用)、购买的保费(折扣)以及2023年9月30日和2022年12月31日总计710万美元和710万美元的保费(折扣)的公允价值分配。
截至2023年第三季度,贷款总额为69.6亿美元,比2022年12月31日的71.2亿美元减少了1.54亿美元,主要包括我们的商业投资组合减少了1740万美元,我们的消费者投资组合减少了1.366亿美元。
在截至2023年9月30日的9个月内,贷款组合总额的减少是由于宏观经济环境的变化,包括利率上升对新增贷款额的影响。在截至2023年9月30日的9个月内,我们将1.023亿美元的业主自住CRE贷款重新归类为C&I类别,根据这些贷款的目的和偿还来源对这些贷款进行适当分类。商业贷款组合的整体减少包括(I)其他C&I贷款减少5,200万美元,但被仓库贷款余额增加4,520万美元部分抵销;(Ii)因还款活动而导致的多户贷款减少3,570万美元;(3)小型企业管理局贷款减少1,130万美元,但被(Iv)建筑贷款增加1,920万美元和(V)中央结算工程贷款增加1,720万美元部分抵销。
我们消费者投资组合的减少主要是由于SFR贷款减少了1.382亿美元,主要是由于支付和支付。
在截至2023年9月30日的9个月中,9.707亿美元的贷款资金包括4830万美元的净仓库预付款,被其他贷款偿还和11.1亿美元的偿还所抵消。
贷款集中在不同的产品和行业之间表现得非常多样化。值得注意的是,综合信贷资产组合的11.7亿元与办公室贷款有关的结余为3.276亿元,占贷款总额的4.7%。该组合包括2.565亿元一般办公室贷款,加权平均按揭成数为53%,偿债比率为1.6倍;医疗办公室贷款为7,120万元,加权平均按揭成数为53%,偿债比率为1.3倍。
在我们与PacWest拟议的合并中,我们就我们18亿美元的SFR贷款组合达成了一项或有贷款远期销售协议。订立或有远期贷款销售协议的目的,是透过厘定将于未来日期结算的固定价格,以减少与潜在出售所得款项有关的波动,而该固定价格将视乎建议合并完成而定。在2023年9月30日,我们继续将SFR投资组合归类为持有投资,因为销售协议取决于收到完成银行合并的批准。如果合并因任何原因而无法完成,我们打算继续持有SFR投资组合以供投资。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们分析当前贷款组合中的相关风险,并为每笔贷款单独评级信用风险。这一分析包括所有拖欠60天以上的贷款和非同质贷款,如商业贷款和CRE贷款。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按贷款类别划分的总贷款风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,880,538 | | | $ | 34,074 | | | $ | 23,636 | | | $ | 4,716 | | | | | $ | 1,942,964 | |
商业地产 | | 1,153,630 | | | 10,502 | | | 9,200 | | | — | | | | | 1,173,332 | |
多个家庭 | | 1,635,340 | | | 3,000 | | | 15,932 | | | — | | | | | 1,654,272 | |
SBA | | 46,653 | | | 1,228 | | | 8,417 | | | 302 | | | | | 56,600 | |
施工 | | 262,715 | | | — | | | — | | | — | | | | | 262,715 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,730,371 | | | 11,779 | | | 40,505 | | | — | | | | | 1,782,655 | |
其他消费者 | | 87,688 | | | 350 | | | 456 | | | — | | | | | 88,494 | |
总计 | | $ | 6,796,935 | | | $ | 60,933 | | | $ | 98,146 | | | $ | 5,018 | | | | | $ | 6,961,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,749,284 | | | $ | 49,399 | | | $ | 43,273 | | | $ | 4,004 | | | | | $ | 1,845,960 | |
商业地产 | | 1,248,196 | | | 1,745 | | | 9,710 | | | — | | | | | 1,259,651 | |
多个家庭 | | 1,658,521 | | | 2,997 | | | 28,425 | | | — | | | | | 1,689,943 | |
SBA | | 55,789 | | | 800 | | | 11,548 | | | — | | | | | 68,137 | |
施工 | | 243,553 | | | — | | | — | | | — | | | | | 243,553 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,889,911 | | | 9,101 | | | 21,794 | | | — | | | | | 1,920,806 | |
其他消费者 | | 86,599 | | | 138 | | | 251 | | | — | | | | | 86,988 | |
总计 | | $ | 6,931,853 | | | $ | 64,180 | | | $ | 115,001 | | | $ | 4,004 | | | | | $ | 7,115,038 | |
在截至2023年9月30日的9个月中,批评和分类总资产减少了1910万美元,至2023年9月30日的1.641亿美元,其中特别提及和不合标准贷款的减少被不良贷款的增加所抵消。
截至2023年9月30日,分类资产总额减少1580万美元,至1.032亿美元,其中包括风险评级为不合格、可疑和损失的贷款。减少的主要原因是支付和支付6610万美元,冲销1170万美元,以及升级350万美元,但被6550万美元的降级部分抵消。2023年9月30日,与三个C&I和三个SBA关系相关的贷款风险评级为可疑,而2022年12月31日为一个C&I关系。
截至2023年9月30日,包括被评为特别提及的贷款风险的总批评资产减少320万美元,至6090万美元,而2022年12月31日为6420万美元,主要原因是升级了3210万美元,支付和支付1600万美元,部分被下调4490万美元所抵消。
不良资产
下表汇总了截至所示日期的不良资产总额,不包括持有待售贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
逾期90天或以上的贷款仍按应计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
非权责发生制贷款 | | 60,556 | | | 55,251 | | | 5,305 | | | 9.6 | % |
不良贷款总额 | | 60,556 | | | 55,251 | | | 5,305 | | | 9.6 | % |
拥有的其他房地产 | | 882 | | | — | | | 882 | | | — | % |
不良资产总额 | | $ | 61,438 | | | $ | 55,251 | | | $ | 6,187 | | | 11.2 | % |
| | | | | | | | |
非应计项目贷款占贷款总额的比例 | | 0.87 | % | | 0.78 | % | | | | |
不良贷款占总贷款的比例 | | 0.87 | % | | 0.78 | % | | | | |
不良资产总额与总资产之比 | | 0.66 | % | | 0.60 | % | | | | |
全部归因于不良贷款 | | 122.84 | % | | 155.58 | % | | | | |
不良贷款的ACL | | 129.46 | % | | 165.18 | % | | | | |
贷款通常在逾期90天后被置于非应计状态,除非管理层认为贷款得到了很好的担保并处于收回过程中。逾期贷款可能得到充分抵押,也可能得不到充分担保,但仍在继续努力追回。当借款人的财务状况发生变化,导致无法满足最初的还款条件,并且我们相信借款人最终将克服这些情况并全额偿还贷款时,管理层可能会对贷款进行重组。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,如果这些贷款在所述期间内按照其原始条款支付,将录得约100万美元和280万美元的额外利息收入。
截至2023年9月30日,不良贷款为6,060万美元,其中包括3,980万美元的SFR贷款、970万美元的C&I贷款、760万美元的SBA贷款、190万美元的CRE贷款和110万美元的多户贷款。在截至2023年9月30日的9个月中,不良贷款增加了530万美元,原因是不良贷款总额增加了4210万美元,被2070万美元的冲销、1320万美元的摊销和其他移除以及280万美元的贷款恢复应计状态所抵消。不包括担保良好、加权平均LTV为57%的SFR贷款,不良贷款较年底减少了1,340万美元。截至2023年9月30日,有710万美元的不良贷款,主要包括处于当前付款状态的SFR贷款,然而,根据其他标准,这些贷款被视为非应计项目。
截至2023年9月30日,不良资产包括拥有的90万美元房地产,其中包括我们在第二季度收购的一套独栋住宅。
对遇到财务困难的借款人的修改(ASU 2022-02通过后于2023年1月1日生效)
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,我们对遇到财务困难的借款人进行了3次和6次贷款修改,截至2023年9月30日的总结余额为770万美元,其中一笔390万美元的C&I贷款之前被归类为TDR。截至2023年9月30日,向经历财务困难的借款人提供的770万美元修改后贷款中,有420万美元逾期。
问题债务重组(适用于2023年1月1日之前经历财务困难的借款人的修改)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们分别有7笔和15笔贷款被归类为TDR,总结余额分别为350万美元和1610万美元。在截至2023年9月30日的9个月中,2022年重组的390万美元C&I贷款被修改并计入新贷款。此外,在同一时期,与三个商业关系有关的780万美元得到了偿还,120万美元被注销。
截至2023年9月30日,应计TDR为10万美元,非应计TDR为340万美元,而截至2022年12月31日,应计TDR为270万美元,非应计TDR为1340万美元。
信贷损失准备--贷款
截至2023年9月30日,包括无资金贷款承诺准备金在内的ACL总额为7840万美元,占总贷款的1.13%,而截至2022年12月31日,这一数字为9130万美元,占总贷款的1.28%。贷款余额减少1,290万美元是因为:(1)1,350万美元与投资组合的变化有关,包括贷款余额减少。, 冲销活动以及对模型中使用的某些假设的改变,以及(2)由于未筹措资金承付款减少而减少了130万美元的RUC,
部分被(3)190万美元的较高特定储备金所抵销。年初至今的净冲销总额为2,070万美元,所有拨备支出为920万美元。截至2023年9月30日,不良贷款的ACL覆盖率为129%,而2022年12月31日的不良贷款覆盖率为165%。
下表提供了截至指定日期的ACL组件和相关比率的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | |
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信贷损失准备: | | | | |
贷款损失准备(全部) | | $ | 74,390 | | | $ | 85,960 | |
无资金支持的贷款承诺准备金 | | 4,005 | | | 5,305 | |
信贷损失准备总额(ACL) | | $ | 78,395 | | | $ | 91,265 | |
| | | | |
全部贷款占贷款总额的比例 | | 1.07 | % | | 1.21 | % |
贷款总额的ACL | | 1.13 | % | | 1.28 | % |
| | | | |
下表提供了指定时间段内ACL中的活动摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 80,883 | | | $ | 4,005 | | | $ | 84,888 | | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款被注销 | | (11,644) | | | — | | | (11,644) | | | (912) | | | — | | | (912) | | | | | |
追讨以前撇账的贷款 | | 151 | | | — | | | 151 | | | 63 | | | — | | | 63 | | | | | |
净(冲销)回收 | | (11,493) | | | — | | | (11,493) | | | (849) | | | — | | | (849) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 5,000 | | | — | | | 5,000 | | | (500) | | | 500 | | | — | | | | | |
期末余额 | | $ | 74,390 | | | $ | 4,005 | | | $ | 78,395 | | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 85,960 | | | $ | 5,305 | | | $ | 91,265 | | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款被注销 | | (21,260) | | | — | | | (21,260) | | | (1,637) | | | — | | | (1,637) | | | | | |
追讨以前撇账的贷款 | | 526 | | | — | | | 526 | | | 33,839 | | | — | | | 33,839 | | | | | |
净(冲销)回收 | | (20,734) | | | — | | | (20,734) | | | 32,202 | | | — | | | 32,202 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 9,164 | | | (1,300) | | | 7,864 | | | (32,342) | | | 800 | | | (31,542) | | | | | |
期末余额 | | $ | 74,390 | | | $ | 4,005 | | | $ | 78,395 | | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | | | |
下表按贷款类别汇总了所示期间的净(冲销)回收和净(冲销)回收与平均贷款的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 |
| | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 | | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | (11,341) | | | $ | 1,949,411 | | | (2.33) | % | | $ | (819) | | | $ | 2,101,671 | | | (0.16) | % |
商业地产 | | — | | | 1,255,833 | | | — | % | | 3 | | | 1,263,520 | | | — | % |
多个家庭 | | — | | | 1,655,307 | | | — | % | | — | | | 1,644,458 | | | — | % |
SBA | | (163) | | | 27,509 | | | (2.37) | % | | (44) | | | 49,840 | | | (0.35) | % |
施工 | | — | | | 264,451 | | | — | % | | — | | | 234,794 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1 | | | 1,802,091 | | | — | % | | 1 | | | 1,927,694 | | | — | % |
其他消费者 | | 10 | | | 86,978 | | | 0.05 | % | | 10 | | | 87,335 | | | 0.05 | % |
贷款总额 | | $ | (11,493) | | | $ | 7,041,580 | | | (0.65) | % | | $ | (849) | | | $ | 7,309,312 | | | (0.05) | % |
2023年第三季度的净冲销为1150万美元,而2022年同期为80万美元。2023年第三季度净冲销的增加主要是由于C&I和SBA投资组合中的冲销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 |
| | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 | | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | (19,013) | | | $ | 1,846,026 | | | (1.37) | % | | $ | 31,678 | | | $ | 2,395,169 | | | 1.76 | % |
商业地产 | | (300) | | | 1,288,152 | | | (0.03) | % | | 3 | | | 1,266,418 | | | — | % |
多个家庭 | | — | | | 1,668,551 | | | — | % | | — | | | 1,481,355 | | | — | % |
SBA | | (934) | | | 29,713 | | | (4.19) | % | | 565 | | | 78,497 | | | 0.96 | % |
施工 | | — | | | 262,601 | | | — | % | | — | | | 214,375 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | (369) | | | 1,849,183 | | | (0.03) | % | | 183 | | | 1,749,968 | | | 0.01 | % |
其他消费者 | | (118) | | | 85,568 | | | (0.18) | % | | (227) | | | 92,633 | | | (0.33) | % |
贷款总额 | | $ | (20,734) | | | $ | 7,029,794 | | | (0.39) | % | | $ | 32,202 | | | $ | 7,278,415 | | | 0.59 | % |
在截至2023年9月30日的9个月中,净冲销为2070万美元,而2022年同期的净回收为3220万美元。期间之间净冲销的增加是由于2023年C&I投资组合的冲销,以及2022年可比期间的冲销,其中包括从2019年之前冲销的一笔贷款的结算中收回3130万美元。
下表汇总了截至所示日期按贷款类别分列的所有贷款分配情况以及每一类别的应收贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 贷款损失准备 | | 应收贷款 | | 的百分比 贷款类别占贷款总额的比例 | | 贷款损失准备 | | 应收贷款 | | 的百分比 类别为至的贷款 贷款总额 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 29,642 | | | $ | 1,942,964 | | | 27.9 | % | | $ | 34,156 | | | $ | 1,845,960 | | | 25.9 | % |
商业地产 | | 13,173 | | | 1,173,332 | | | 16.9 | % | | 15,977 | | | 1,259,651 | | | 17.7 | % |
多个家庭 | | 13,963 | | | 1,654,272 | | | 23.8 | % | | 14,696 | | | 1,689,943 | | | 23.8 | % |
SBA | | 1,082 | | | 56,600 | | | 0.8 | % | | 2,648 | | | 68,137 | | | 1.0 | % |
施工 | | 6,169 | | | 262,715 | | | 3.7 | % | | 5,850 | | | 243,553 | | | 3.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 9,786 | | | 1,782,655 | | | 25.6 | % | | 12,050 | | | 1,920,806 | | | 27.0 | % |
其他消费者 | | 575 | | | 88,494 | | | 1.3 | % | | 583 | | | 86,988 | | | 1.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 74,390 | | | $ | 6,961,032 | | | 100.0 | % | | $ | 85,960 | | | $ | 7,115,038 | | | 100.0 | % |
维修权
我们保留了某些销售SFR和SBA贷款的维护权,并从无关的第三方购买了抵押贷款维护权。购入的按揭还款权按购入时的买入价入账,接近公允价值。收购后,我们使用摊销法对这些维修权进行会计处理。我们利用一家次级服务商为所有购买的抵押贷款偿还权提供服务。保留和购买维修权的基础贷款不包括在我们的综合财务状况报表中。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,抵押贷款服务权总额为2040万美元和2250万美元,这些资产包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。在2022年第二季度,我们购买了2270万美元的SFR抵押贷款服务权,基础抵押贷款余额为17.3亿美元。截至2023年9月30日,这些购买的维护权的账面价值为1,960万美元,这些购买的维护权相关贷款的未偿还本金余额为15.9亿美元。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,我们确认了60万美元和170万美元的贷款服务收入。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,我们确认了60万美元和100万美元的贷款服务收入。
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司),以提供可持续能源项目,这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这些投资有助于促进可再生能源的发展,并通过降低房主每月的公用事业成本来降低居民的住房成本。
下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月与我们在替代能源伙伴关系上的投资有关的活动:
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| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | 19,111 | | | $ | 23,531 | | | $ | 21,410 | | | $ | 25,888 | |
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资本返还 | | (342) | | | (626) | | | (1,059) | | | (1,782) | |
使用HLBV法的投资损益 | | 34 | | | (504) | | | (1,548) | | | (1,705) | |
期末余额 | | $ | 18,803 | | | $ | 22,401 | | | $ | 18,803 | | | $ | 22,401 | |
期末未拨出资金的股本承诺 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2023年9月30日和2022年9月的三年中,我们获得了30万美元和60万美元的资本回报。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月里,我们获得了110万美元和180万美元的资本回报。在所述期间内,我们没有作出任何出资。
在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月里,我们确认了3.4万美元的投资净收益和50万美元的投资净亏损。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月中,我们确认了150万美元和170万美元的投资净亏损。从所得税优惠的角度来看,我们在这些期间没有确认任何投资税收抵免;然而,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们记录了与这些投资相关的所得税支出1万美元和所得税优惠10万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们记录了40万美元和50万美元的所得税优惠。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第一部分中的综合财务报表(未经审计)附注12。
存款
下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成:
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| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
(千美元) | | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 金额变动 | | |
无息存款 | | $ | 2,366,544 | | | 35.6 | % | | $ | 2,809,328 | | | 39.5 | % | | $ | (442,784) | | | |
有息活期存款 | | 1,531,306 | | | 23.1 | % | | 1,947,247 | | | 27.3 | % | | (415,941) | | | |
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储蓄和货币市场账户 | | 1,157,126 | | | 17.5 | % | | 1,174,925 | | | 16.5 | % | | (17,799) | | | |
25万美元或以下的存单 | | 1,177,795 | | | 17.7 | % | | 793,040 | | | 11.1 | % | | 384,755 | | | |
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25万美元以上的存单 | | 407,859 | | | 6.1 | % | | 396,381 | | | 5.6 | % | | 11,478 | | | |
总存款 | | $ | 6,640,630 | | | 100.0 | % | | $ | 7,120,921 | | | 100.0 | % | | $ | (480,291) | | | |
于2023年9月30日,存款总额为66. 4亿元,较2022年12月31日的71. 2亿元减少4. 803亿元或6. 7%,原因是不计息支票结余减少4. 428亿元、计息活期存款减少4. 159亿元,以及储蓄及货币市场结余减少1,780万元。但存款证增加3.962亿美元,部分抵消了减少额。
我们继续专注于增加基于关系的精细存款,并在积极管理资金成本的同时战略性地取代短期批发资金。于2023年9月30日,不计息存款合共23. 7亿元,占存款总额的36%,而于2022年12月31日则为28. 1亿元及39%。
于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,经纪存款分别为10. 3亿元及6. 149亿元。于截至2023年9月30日止九个月,我们增加短期经纪存款,以因应期内的经营环境增加流动性。
自.起2023年9月30日,i保险部门于2022年12月31日,受保存款为39.3亿元,有抵押存款为3.416亿元,占存款总额的60%。
下表呈列于二零二三年九月三十日存款证的预定到期日:
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(千美元) | | 三个月或更短时间 | | 超过三个月到六个月 | | 超过6个月到12个月 | | 一年多 | | 总计 |
25万美元或以下的存单 | | $ | 679,173 | | | $ | 163,730 | | | $ | 274,599 | | | $ | 60,293 | | | $ | 1,177,795 | |
25万美元以上的存单 | | 142,709 | | | 207,180 | | | 48,878 | | | 9,092 | | | 407,859 | |
存单合计 | | $ | 821,882 | | | $ | 370,910 | | | $ | 323,477 | | | $ | 69,385 | | | $ | 1,585,654 | |
借款
我们有各种可用的信贷额度。这些能力包括以长期、短期或隔夜为基础不时从联邦住房金融局、联邦储备委员会或其他金融机构借入资金。下表显示了截至指定日期我们的借款情况:
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| | 2023年9月30日 | | 十二月三十一日, 2022 |
(千美元) | | 加权平均利率 费率 | | 加权平均期限(年) | | 未清偿余额 | | 未清偿余额 |
联邦住房金融局取得进展: | | | | | | | | |
隔夜预付款 | | —% | | — | | $ | — | | | $ | 20,000 | |
定期预付款 | | 2.91% | | 2.75 | | 611,000 | | | 611,000 | |
学期预付款(可提交) | | 3.44% | | 4.25 | | 200,000 | | | 100,000 | |
未摊销成本 | | | | | | (2,671) | | | (3,652) | |
FHLB预付款总额 | | 3.04% | | 3.12 | | $ | 808,329 | | | $ | 727,348 | |
FRB借款: | | | | | | | | |
短期预付款 | | 5.50% | | 0.01 | | $ | 199,964 | | | $ | — | |
FRB借款总额 | | 5.50% | | 0.01 | | $ | 199,964 | | | $ | — | |
其他借款: | | | | | | | | |
无担保隔夜借款 | | 5.49% | | 0.00 | | 185,802 | | | — | |
信用额度 | | SOFR+1.85% | | 0.22 | | $ | — | | | $ | — | |
其他借款总额 | | | | 0.00 | | $ | 185,802 | | | $ | — | |
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鉴于2023年上半年的市场波动,我们积极实施了增强流动性的措施,包括从FHLB获得额外的预付款,并利用可用的FRB设施。随着市场波动开始稳定,我们在第二季度末减少了过剩的流动性。
联邦住房管理局取得进展。 FHLB的垫款以所有房地产贷款的全面留置权为抵押。截至2023年9月30日,我们在FHLB的担保借款能力总计24.2亿美元,其中,根据符合条件的贷款,银行有资格额外借款11.9亿美元,截至该日,未偿还本金余额总计36.3亿美元。
截至2023年9月30日,FHLB预付款增加8,100万美元,增幅11.1%,至8.083亿美元,主要原因是定期预付款增加1.0亿美元,但部分被隔夜预付款减少2,000万美元所抵消。
FRB借款。 截至2023年9月30日,该行在美联储的借款能力为13.8亿美元,包括通过FRB贴现窗口、BIC和BTFP计划获得的担保借款能力。FRB信贷计划以某些未偿还本金余额为12.8亿美元的合格贷款和账面价值为5.058亿美元的证券为抵押。
我们通过隔夜借款2亿美元利用了FRB贴现窗口和BIC计划的可用容量,但没有利用BTFP,截至2023年9月30日,该计划下没有未偿还的借款。
其他借款。 世行与六家代理银行保持着总计2.9亿美元和2.1亿美元的可用无担保联邦资金额度,截至2023年9月30日和2022年12月31日没有未偿还借款。
我们主要利用FHLB和FRB借款以及无担保联邦基金额度作为我们的次要资金来源。银行也可不时利用其他资金来源,包括通过AFX和其他金融机构进行的无担保隔夜借款。此类无担保借款的可获得性定期波动,并取决于交易对手的酌处权。截至2023年9月30日和2022年12月31日,来自这些替代来源的其他借款总额为1.58亿美元,在这些安排下为零。
此外,控股公司维持5,000万美元的循环信贷额度,截至2023年9月30日和2022年12月31日,该信贷额度下没有借款。
有关其他资料,请参阅附注6-联邦住房贷款银行垫款、联邦储备银行借款和其他借款综合财务报表附注(未经审计)载于本季度报告第I部分的表格10-Q。
长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
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| | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | | 利息 费率 | | 成熟性 日期 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
高级笔记(1) | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 174,000 | | | $ | (520) | | | $ | 175,000 | | | $ | (722) | |
附属票据(2) | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (1,728) | | | 85,000 | | | (1,899) | |
港口及航运局法定信托III,次级债券 | | SOFR+3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
港口及航运局资本信托III,次级债券 | | SOFR+2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
总计 | | | | | | $ | 276,527 | | | $ | (2,248) | | | $ | 277,527 | | | $ | (2,621) | |
(一) 优先票据按固定年利率5. 25%计息,每半年支付一次。
(二) 后偿票据按初步固定年利率4. 375厘计息,每半年支付一次。由二零二五年十月三十日(包括该日)起至(但不包括)到期日或提早赎回日期,后偿票据按相等于基准利率(预期为3个月期SOFR)的浮动年利率计息,另加419. 5个基点的息差,每季度支付一次。
截至2023年9月30日止三个月,概无购回优先票据。于截至2023年9月30日止九个月,我们以折让方式回购未偿还结余为1. 0百万元的优先票据,并确认收益80,000元。于截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月,概无购回优先票据。
于2023年9月30日,我们已遵守长期债务协议项下的所有契诺。
流动性管理
我们需要保持充足的流动性,以确保安全稳健的运营。流动资金的增加或减少取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益。从历史上看,我们一直保持流动资产高于被认为足以满足正常运营要求的水平,包括预期和意外的现金流需求,如为贷款承诺提供资金、潜在的存款外流和股息支付。现金流量预测会定期检讨和更新,以确保维持充足的流动资金。我们还根据利率上升趋势、经济变化以及我们的投资和贷款组合以及存款的预定到期日和利率敏感度来监测我们的流动性需求。
合并完成后,我们预计将以与我们目前的管理框架类似的方式管理流动性,但将采用新的流动性管理政策,以解决我们将成为一家拥有新产品线的大型机构的事实,包括我们目前不存在的业务线的存款。 在此过程中,我们将在建立对关键指标的监督时,评估与合并后公司相关的新特征,以及其他关键的“流动性”、“融资”和“投资”容忍度。
北卡罗来纳州加州银行
流动性的主要来源: 银行的流动资金表现为现金和现金等价物以及AFS证券,是其经营、投资和融资活动的产物。银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日;贷款、投资证券和其他短期投资的销售;以及运营提供的资金。虽然贷款、投资证券和其他短期投资的计划付款和到期日是相对可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
于2023年9月30日,我们的主要流动资金为10亿美元,包括现金及现金等价物总额3.11亿美元及无抵押可供出售证券7.177亿美元。我们的现金从2022年12月31日增加了8210万美元,从2023年6月30日增加了2730万美元,因为我们继续减少我们在2023年第一季度部署的过剩流动性,作为保守战略的一部分,以保持额外的流动性,由于在此期间的经营环境。
二次流动资金来源: 银行还通过有担保和无担保的二级资金来源产生现金。本行与联邦住房贷款机构及联邦储备银行维持预先设定的担保信贷额度,作为第二流动资金来源,为贷款及投资活动提供资金,并加强利率风险及流动性风险管理。截至2023年9月30日,我们从FHLB获得的未使用担保借款能力为11.9亿美元,通过FRB贴现窗口、BIC和BTFP计划拥有11.8亿美元。
该银行通过与代理银行预先建立的无担保联邦基金额度获得额外的二级流动性来源,总额为2.9亿美元,截至2023年9月30日没有未偿还借款。
我们主要利用FHLB和FRB借款以及无担保联邦基金额度作为我们的次要资金来源。银行也可不时利用其他资金来源,包括通过AFX和其他金融机构进行的无担保隔夜借款。此类无担保借款的可获得性定期波动,并取决于交易对手的酌处权。截至2023年9月30日和2022年12月31日,来自这些替代来源的其他借款总额为1.58亿美元,在这些安排下为零。
截至2023年9月30日,公司拥有高水平的可用流动性,总现金和现金等价物为3.11亿美元,未抵押的AFS证券为7.177亿美元,未使用的借款能力为26.7亿美元,导致可用一级和二级流动性总额为36.7亿美元。这是17.6亿元无保险及无抵押存款总额的2.1倍。
加州银行股份有限公司
流动性的主要来源: 作为独立控股公司,加州银行的主要资金来源是来自银行的股息和公司间税收、外部借款以及筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益,并受到某些法规的限制,这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制,包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说,资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配,最高可达年初至今净收入的100%加上前两个年度的留存净收入,而无需事先获得OCC批准。然而,银行支付的任何股息都将受到限制,因为需要保持其资本充足的状态以及资本缓冲,以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息,请参见以下内容)。目前,银行没有足够的股息支付能力,在没有根据适用法规事先获得OCC批准的情况下,宣布并向控股公司支付此类股息。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,该银行向加州银行支付了0和7,000万美元的股息。截至2023年9月30日,加州银行拥有4,410万美元现金,全部存入该银行。
二次流动资金来源: 此外,控股公司还有5000万美元的循环信贷额度。截至2023年9月30日和2022年12月31日,在这一信用额度下没有借款,我们遵守了所有契约。
2023年2月13日,我们宣布董事会批准回购高达3500万美元的普通股。回购授权将于2024年2月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层决定的其他方式进行,并根据美国证券交易委员会的规定进行。购买的时机和根据该计划回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
在截至2023年9月30日的三个月内,没有根据该计划回购的普通股。在截至2023年9月30日的9个月内,共有1,759,491股普通股根据
计划,加权平均价格为12.02美元。截至2023年9月30日,公司在当前的股票回购授权下剩余1,390万美元。
承诺和合同义务
下表列出了截至2023年9月30日我们的承诺和合同义务:
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| | 承诺和合同义务 |
(千美元) | | 承诺的总金额 | | 在 一年 | | 一年以上至三年 | | 三年至五年以上 | | 五岁以上 年份 |
提供信贷的承诺 | | $ | 230,094 | | | $ | 31,939 | | | $ | 104,325 | | | $ | 75,051 | | | $ | 18,779 | |
未使用的信贷额度 | | 1,412,335 | | | 1,069,154 | | | 220,088 | | | 100,975 | | | 22,118 | |
备用信用证 | | 10,559 | | | 9,663 | | | 896 | | | — | | | — | |
总承诺额 | | $ | 1,652,988 | | | $ | 1,110,756 | | | $ | 325,309 | | | $ | 176,026 | | | $ | 40,897 | |
FHLB预付款和FRB借款 | | $ | 1,011,002 | | | $ | 200,002 | | | $ | 311,000 | | | $ | 500,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
其他借款 | | 185,802 | | | 185,802 | | | — | | | — | | | — | |
长期债务 | | 276,527 | | | — | | | 174,000 | | | — | | | 102,527 | |
经营和资本租赁债务 | | 26,558 | | | 8,076 | | | 11,364 | | | 4,707 | | | 2,411 | |
存单 | | 1,585,654 | | | 1,516,269 | | | 68,312 | | | 1,073 | | | — | |
合同债务总额 | | $ | 3,085,543 | | | $ | 1,910,149 | | | $ | 564,676 | | | $ | 505,780 | | | $ | 104,938 | |
截至2023年9月30日,我们有1540万美元、740万美元和2050万美元的未到位资金承诺,用于LIHTC投资、SBIC投资和其他投资。对LIHTC投资的无资金承诺包括在综合资产负债表的应计费用和其他负债中。
资本
为了维持充足的资本水平,我们不断评估预计的资本来源和用途,以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除其他事项外,我们还考虑运营产生的收益和从金融市场获得资本的机会。此外,我们每年都会进行资本压力测试,以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。市场利率上升导致我们的证券投资组合和股东权益的未实现净亏损增加。随着市场利率的上升,债券价格往往会下降,因此,我们证券的公允价值也可能会下降。为此,我们可能会有更多归类为可供出售的证券的未实现净亏损,这将对我们的总股东权益和有形股东权益产生负面影响。
监管资本
本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。根据相关规则,包括所需的保护缓冲,普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率最低为7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率:
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| | | | 加州银行股份有限公司 | | 北卡罗来纳州加州银行 | | | | 最低资本要求 | | 资本充足的要求(银行) | | 资本节约缓冲要求 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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基于风险的资本总额 | | | | 14.83 | % | | 16.37 | % | | | | 8.00 | % | | | | 10.00 | % | | 10.50 | % |
基于风险的第一级资本 | | | | 12.53 | % | | 15.41 | % | | | | 6.00 | % | | | | 8.00 | % | | 8.50 | % |
普通股一级资本 | | | | 12.53 | % | | 15.41 | % | | | | 4.50 | % | | | | 6.50 | % | | 7.00 | % |
第1级杠杆 | | | | 10.13 | % | | 12.46 | % | | | | 4.00 | % | | | | 5.00 | % | | 不适用 |
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2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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基于风险的资本总额 | | | | 14.18 | % | | 16.00 | % | | | | 8.00 | % | | | | 10.00 | % | | 10.50 | % |
基于风险的第一级资本 | | | | 11.78 | % | | 14.92 | % | | | | 6.00 | % | | | | 8.00 | % | | 8.50 | % |
普通股一级资本 | | | | 11.78 | % | | 14.92 | % | | | | 4.50 | % | | | | 6.50 | % | | 7.00 | % |
第1级杠杆 | | | | 9.70 | % | | 12.25 | % | | | | 4.00 | % | | | | 5.00 | % | | 不适用 |
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股息限制
本公司支付股息须遵守美联储提供的指导意见。该指引规定,计划在一定时期内支付超过净收益的股息的银行控股公司,应首先与美联储协商。如果未来季度股息超过季度净收益,公司普通股的股息支付将事先征求联邦储备委员会的意见并不提出异议。
我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在未经监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据这些规定,就本银行而言,任何日历年可支付的股息数额限于当年的净利润,加上前两年的留存净利润,但须符合上述资本金要求。因此,银行发放的任何股息都将受到需要保持其资本状况良好加上资本缓冲的限制,以避免额外的股息限制。如上所述,目前,未经OCC批准,银行不能向我们支付股息。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,世行向加州银行支付了0和7,000万美元的股息。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,我们宣布并支付了普通股每股0.10美元和0.30美元的股息,总计570万美元和1720万美元。
合并完成后,作为加利福尼亚州特许银行和联邦储备系统的成员,幸存的银行将受到适用的加利福尼亚州和联邦法律法规的约束,包括关于幸存银行支付股息的任何批准要求。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
当利率变化时,我们的风险。我们赚取的资产利息率和支付的负债利息率通常是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此,与其他金融机构一样,我们的经营业绩受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险称为利率风险,是我们最重要的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分,我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时,我们会根据资产和负债的支付流程和利率、资产和负债的到期日和/或提前还款的时间以及资产和负债对市场利率实际或潜在变化的敏感度来持续分析和管理资产和负债。
我们既有由高级管理层的部分成员组成的管理资产/负债委员会(“管理ALCO”),也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(“董事会ALCO”,连同管理ALCO,“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险,我们已采取资产/负债管理政策,使赚取利息的资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策制定了关于资产和资金来源的数量和组合的指导方针,同时考虑到相对成本和利差、对利率的敏感性和流动性需求,而管理层则在非政府组织的监督下监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源,以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权经济价值分析,这些公司不少于每季度召开一次会议,以审查经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债的数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。
为了管理我们的资产和负债,并实现预期的流动性、信贷质量、利率风险、盈利能力和资本目标,我们评估了各种战略,包括:
•通过战略收购整体贷款来补充我们现有的贷款发放平台,
•战略性地管理多个仓库关系,
•发起较短期的消费贷款,
•管理投资水平和投资证券的存续期;
•管理我们的存款以建立稳定的存款关系,以及
•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)作为对冲,以调整到期日和重新定价条款。
有时,根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素,CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。作为其程序的一部分,CARO通过预测替代利率环境对净利息收入和我们的股权经济价值的影响来定期审查利率风险。
股权经济价值与净利息收入的利率敏感性
利率风险是我们银行活动的结果,是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素引起的:
•重新定价风险--计息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差异;
•期权风险--资产和负债预期到期日的变化,例如借款人提前偿还贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力;
•收益率曲线风险--利率以非平行方式增加或减少的收益率曲线的变化;以及
•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化,如美国国债、美国最优惠利率、SOFR和伦敦银行间同业拆借利率。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力,我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。利率风险的管理由ALCO董事会监督,ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给管理ALCO。ALCO管理层确保银行在制定和实施利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果,以确保我们已经适当地衡量了我们的利率风险,适当地降低了我们的风险敞口,并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外,我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。
利率风险管理是一个积极的过程,包括监测贷款和存款流动,并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解我们资产和负债的动态重新定价特征,并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的,包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于银行对利率敏感的资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时平行移动(“利率冲击”)。然后,我们使用两种方法对模拟结果进行评估:在险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(Eve)。在NII at Risk下,计息资产和计息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设来模拟的。
EVE衡量的是期末资产现值减去负债现值。资产负债管理使用这一价值来衡量公司在各种利率情景下的经济价值变化。在某些方面,经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围,因为它涵盖了所有预期的现金流。
当短期利率上升预计将扩大我们的净利息收入时,资产负债表被认为是“资产敏感型”,因为我们从有息资产赚取的利率重新定价的速度快于我们有息负债的利率。相反,当短期利率上升预计将压缩我们的净利息收入时,资产负债表被认为是“负债敏感”,因为我们计息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。
于2023年9月30日及2022年12月31日,我们的利率风险状况属“资产敏感”,而截至2023年6月30日及2022年12月31日的利率风险状况则为“中性”,主要原因是与拟议合并有关的利率掉期(见下文)的影响。鉴于未来利率变动的幅度、时机和方向以及收益率曲线形状的不确定性,实际结果可能与我们的模型预测的结果大不相同。
下表列出了公司在2023年9月30日的股本经济价值和未来12个月的净利息收入的预计变化,这些变化将在利率立即发生变化时发生,但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化:
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| | 利率变动以基点为单位(Bps)。(1) |
(千美元) | | 论股权的经济价值 | | 净利息收入 |
| 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 | | 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
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+200 bps | | $ | 1,601,095 | | | $ | 133,411 | | | 9.1 | % | | $ | 354,573 | | | $ | 64,200 | | | 22.1 | % |
+100 bps | | 1,536,345 | | | 68,661 | | | 4.7 | % | | 324,957 | | | 34,584 | | | 11.9 | % |
0位/秒 | | 1,467,684 | | | | | | | 290,373 | | | | | |
-100 bps | | 1,452,453 | | | (15,231) | | | (1.0) | % | | 285,561 | | | (4,812) | | | (1.7) | % |
-200 bps | | 1,418,189 | | | (49,495) | | | (3.4) | % | | 279,109 | | | (11,264) | | | (3.9) | % |
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(1)假设利率在所有期限内的瞬时均匀变化,并且没有利率冲击的利率低于零%。
使用衍生品管理与PacWest拟议合并相关的利率风险
在宣布拟议的银行合并的同时,我们进行了总计31亿美元的利率互换,如果执行,我们将支付固定利率,并获得基于2年期、7年期和10年期SOFR的浮动利率。我们进行这些互换是为了防范与我们资产负债表上的各种资产相关的利率风险上升,因为我们预计这些资产将因拟议中的与PacWest合并而出售。这些互换被包括在我们的模拟模型中,以预测公司在2023年9月30日的股权经济价值和未来12个月的净利息收入的变化,并在2023年11月28日到期之前,在震荡利率上升的情况下为股权的经济价值和净利息收入提供实质性的好处。
与任何衡量利率风险的方法一样,上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如,虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限,但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外,某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动,而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外,如果利率发生变化,预期的贷款提前还款和从存单提款的预期利率可能与计算该表时假定的利率有很大偏离。
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2023年9月30日,在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下,对公司截至2023年9月30日的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称法案)第13a-15(E)条规定的规则)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为,截至2023年9月30日,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据公司法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时做出必要披露的决定;(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
截至2023年9月30日止九个月内,本公司的财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动。
本公司预计,其披露控制和程序以及财务报告的内部控制将不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不可能没有
确保任何设计在未来所有可能的情况下都能成功地实现其规定的目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第二部分--其他资料
项目1--法律诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。这种法律行动的结果和最终解决的时机本身就很难预测。管理层认为,根据我们目前掌握的信息,除应计金额外,任何由此产生的负债,并考虑到可能适用的保险,都不会对公司的财务报表或运营产生重大不利影响。
项目1A--风险因素
第一部分第1A项下出现的风险因素没有实质性变化。在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K和截至2023年6月30日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
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| | 发行人购买股权证券 | | |
| | 股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股份总数 | | 根据该计划可能尚未购买的股份的大约美元价值 |
普通股: | | | | | | | | |
2023年7月1日至2023年7月31日 | | 2,391 | | | $ | 11.82 | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
2023年8月1日至2023年8月31日 | | 4,233 | | | $ | 13.63 | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
2023年9月1日至2023年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
总计 | | 6,624 | | | $ | 12.98 | | | — | | | |
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在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,购买与我们的股票回购计划购买的股票相关的普通股,以及员工为支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工纳税义务而交出的股票。
2023年2月13日,我们宣布了一项高达3500万美元的普通股回购计划。回购授权将于2024年2月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商交易或通过我们管理层确定的其他方式进行,并符合SEC的规定。根据该计划购买的时间和回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格,交易量,公司和监管要求以及市场状况。
第3项--高级证券违约
无
第4项披露矿场安全
不适用
第5项--其他资料
无
项目6--展品
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2.1 | 注册人、Cal Merger Sub,Inc.和PacWest Bancorp之间于7月25日签署的合并协议和计划(作为注册人于2023年7月28日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
3.1 | 注册人章程的第二份重述条款(作为注册人于2018年6月5日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
3.2 | 第六次修订和重新修订的注册人章程(作为注册人于2023年5月15日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
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10.1 | 由Warburg Pincus LLC管理的基金的注册人和关联公司之间于2023年7月25日签署的投资协议(作为注册人于2023年7月28日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
10.2 | 注册人与由Centerbridge Partners,L.P.及其联营公司赞助、管理或提供建议的投资工具之间签订的、日期为2023年7月25日的投资协议(作为注册人于2023年7月28日提交的8-K表格的当前报告的证物,并通过引用并入本文)。 |
31.1 | 第13a-14(A)条认证(特等执行干事) |
31.2 | 细则13a-14(A)证明(首席财务干事) |
32.0 | 规则13a-14(B)和《美国法典》第18编第1350条 |
101.0 | 以下财务报表和脚注来自注册人截至2023年9月30日的10-Q表季度报告,格式为可扩展商业报告语言(XBRL):(一)合并财务状况表;(二)合并经营报表;(三)合并综合收益表;(四)合并股东权益表;(v)综合现金流量表;及(vi)综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | 加州银行股份有限公司 |
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日期: | 2023年11月9日 | | /S/贾里德·沃尔夫 |
| | | 贾里德·沃尔夫 |
| | | 董事长、总裁、首席执行官 (首席行政主任) |
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日期: | 2023年11月9日 | | /发稿S/约瑟夫·考德 |
| | | 约瑟夫·考德 |
| | | 执行副总裁总裁,首席财务官 (首席财务官) |
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日期: | 2023年11月9日 | | /发稿S/雷蒙德·林多 |
| | | 雷蒙德·林多 |
| | | 常务副总总裁首席会计官、副首席财务官 (首席会计主任) |
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