展品99.2

OPC能源有限公司
简明综合临时
财务报表
截至2023年9月30日
(未经审计)

OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表(未经审计)

目录表

  页面
独立审计师的审查报告
F-3
与公司的招股说明书有关的同意书
F-4
简明综合中期财务状况表
F-5
简明合并中期损益表
F-7
简明综合中期综合收益表
F-8
简明综合中期权益变动表
F-9
简明合并中期现金流量表
F-12
简明合并中期财务报表附注
F-14

F - 2

Somekh Chaikin
千年之塔毕马威
邮政信箱609号Ha‘Arba’a街17号
特拉维夫6100601
+972-3-684-8000

独立审计师提交给OPC能源有限公司股东的审查报告。

引言

我们已审阅OPC Energy Ltd.(下称“本公司”)及其附属公司的随附财务资料，包括于2023年9月30日的简明综合中期财务状况表，以及截至该日止九个月及三个月期间的简明综合中期损益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表。董事会及管理层负责根据国际会计准则第34号中期财务报告、并根据1970年《证券条例(定期及即时报告)》第(Br)D章的规定，负责编制这些过渡期的财务资料。我们的责任是根据我们的审查，对这些过渡时期的财务信息作出结论。

审查范围

我们的审查是根据以色列注册会计师协会的审查标准(以色列)2410--“由实体的独立审计师进行的中期财务信息审查”进行的。对中期财务信息的审查包括进行询问，主要是对负责财务和会计事务的人员进行询问，并应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于按照以色列公认的审计标准进行的审计，因此我们不能保证我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。

结论

根据吾等的审核，吾等并无注意到任何事项令吾等相信上述财务资料并非在所有重大方面均按照国际会计准则(IAS 34)编制。

除了上一段提到的内容外，根据我们的审查，我们没有注意到任何使我们认为上述财务信息在所有实质性方面都不符合1970年《证券条例(定期和即时报告)》D节的披露要求的事项。

Somekh Chaikin
注册会计师

2023年11月16日
毕马威Somekh Chaikin是一家以色列注册合伙企业，也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员事务所，隶属于毕马威国际有限公司，这是一家私人英国担保有限公司。

F - 3
 


Somekh Chaikin
千年之塔毕马威
邮政信箱609号Ha‘Arba’a街17号
特拉维夫6100601
+972-3-684-8000

2023年11月16日
 
至
 
该公司的董事会
 
OPC能源有限公司(下称“本公司”)
 
尊敬的先生们/女士们，
 
回复：与公司2023年5月的货架招股说明书有关的同意书
 
兹通知您，我们同意将以下与2023年5月搁置招股说明书有关的报告列入搁置招股说明书(包括作为参考)：
 

 (1)
独立核数师于2023年11月16日就本公司截至2023年9月30日及截至该日止九个月及三个月期间的简明综合财务资料提交的审核报告。
 

 (2)
独立核数师根据证券条例第38D条(定期及即时报告)于2023年11月16日至2023年11月16日就本公司截至2023年9月30日的独立中期财务资料所作的特别报告(定期及即时报告)，以及当时结束的九个月及三个月期间的中期财务资料。
 
Somekh Chaikin

注册会计师

毕马威Somekh Chaikin是一家以色列注册合伙企业，也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员事务所，隶属于毕马威国际有限公司，这是一家私人英国担保有限公司。
F - 4
OPC能源有限公司

截至 的简明综合中期财务状况报表

   
9月30日
    
9月30日
    
12月31日
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
                   
流动资产
                  
                   
现金和现金等价物
    
915
      
1,213
      
849
  
短期存款
    
-
      
-
      
125
  
短期限制性存款和现金
    
62
      
36
      
36
  
应收贸易账款和应计收入
    
304
      
185
      
260
  
其他应收账款和借方余额
    
146
      
157
      
190
  
盘存
    
8
      
7
      
7
  
短期衍生金融工具
    
16
      
14
      
10
  
                         
流动资产总额
    
1,451
      
1,612
      
1,477
  
                         
非流动资产
                        
                         
长期限制性存款和现金
    
59
      
53
      
53
  
预付费用和其他长期应收账款
    
424
      
206
      
179
  
对联营公司的投资
    
2,661
      
2,216
      
2,296
  
递延税项资产
    
34
      
21
      
22
  
长期衍生金融工具
    
73
      
60
      
57
  
物业、厂房和设备
    
6,306
      
4,184
      
4,324
  
使用权资产
    
487
      
322
      
347
  
无形资产
    
1,092
      
786
      
777
  
                         
非流动资产总额
    
11,136
      
7,848
      
8,055
  
                         
总资产
    
12,587
      
9,460
      
9,532
  

简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
 
F - 5
OPC能源有限公司
截至 的简明综合中期财务状况报表

   
9月30日
    
9月30日
    
12月31日
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
流动负债
                  
                   
银行和金融机构长期贷款的当前期限
    
216
      
101
      
92
  
非控股权益贷款的当期到期日
    
30
      
58
      
13
  
债券当期到期日
    
192
      
33
      
33
  
贸易应付款
    
436
      
357
      
335
  
应付款和贷方余额
    
432
      
98
      
110
  
短期衍生金融工具
    
2
      
4
      
3
  
租赁负债当期到期日
    
62
      
61
      
61
  
流动税项负债
    
1
      
5
      
2
  
                         
流动负债总额
    
1,371
      
717
      
649
  
                         
非流动负债
                        
                         
银行公司和金融机构的长期贷款
    
2,744
      
1,685
      
1,724
  
来自非控股权益的长期贷款
    
396
      
415
      
424
  
债券
    
1,647
      
1,799
      
1,807
  
长期租赁负债
    
217
      
72
      
69
  
其他长期负债
    
157
      
126
      
146
  
递延税项负债
    
525
      
339
      
347
  
                         
非流动负债总额
    
5,686
      
4,436
      
4,517
  
                         
总负债
    
7,057
      
5,153
      
5,166
  
                         
权益
                        
                         
股本
    
2
      
2
      
2
  
股票溢价
    
3,210
      
3,209
      
3,209
  
资本储备
    
755
      
346
      
327
  
留存收益(留存亏损)
    
90
      
(55
)
    
(31
)
                         
公司股东应占权益总额
    
4,057
      
3,502
      
3,507
  
                         
非控制性权益
    
1,473
      
805
      
859
  
                         
总股本
    
5,530
      
4,307
      
4,366
  
                         
负债和权益总额
    
12,587
      
9,460
      
9,532
  

         
亚尔·卡斯皮
  
乔拉·阿尔莫吉
  
Ana Berenshtein Shvartsman
董事会主席
  
首席执行官
  
首席财务官

财务报表核准日期：2023年11月16日

简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
F - 6
OPC能源有限公司

简明合并中期损益表

   
截至九月三十日止的九个月期间
    
截至九月三十日止的三个月期间
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
销售和提供服务的收入
    
1,971
      
1,423
      
851
      
550
      
1,927
  
销售和服务成本(不包括折旧和摊销)
    
(1,395
)
    
(1,036
)
    
(561
)
    
(393
)
    
(1,404
)
折旧及摊销
    
(205
)
    
(132
)
    
(95
)
    
(46
)
    
(191
)
                                         
毛利
    
371
      
255
      
195
      
111
      
332
  
                                         
一般和行政费用
    
(182
)
    
(155
)
    
(65
)
    
(59
)
    
(239
)
分享联营公司的利润
    
179
      
190
      
79
      
124
      
286
  
业务发展费用
    
(47
)
    
(35
)
    
(17
)
    
(12
)
    
(50
)
其他收入，净额
    
6
      
-
      
11
      
-
      
-
  
                                         
营业利润
    
327
      
255
      
203
      
164
      
329
  
                                         
财务费用
    
(196
)
    
(128
)
    
(85
)
    
(43
)
    
(167
)
财政收入
    
53
      
110
      
15
      
17
      
120
  
                                         
财务费用，净额
    
(143
)
    
(18
)
    
(70
)
    
(26
)
    
(47
)
                                         
所得税税前利润
    
184
      
237
      
133
      
138
      
282
  
                                         
所得税费用
    
(44
)
    
(57
)
    
(32
)
    
(30
)
    
(65
)
                                         
当期利润
    
140
      
180
      
101
      
108
      
217
  
                                         
归因于：
                                        
本公司的股东
    
121
      
143
      
82
      
76
      
167
  
非控制性权益
    
19
      
37
      
19
      
32
      
50
  
                                         
当期利润
    
140
      
180
      
101
      
108
      
217
  
                                         
归属于公司所有者的每股利润
                                        
                                         
基本每股收益和稀释后每股收益(新谢克尔)
    
0.54
      
0.70
      
0.36
      
0.36
      
0.79
  

简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
F - 7
OPC能源有限公司

简明合并全面收益中期报表

   
截至九月三十日止的九个月期间
    
截至九月三十日止的三个月期间
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
                               
当期利润
    
140
      
180
      
101
      
108
      
217
  
                                         
在全面收益中初步确认后已转入或将转入损益的其他全面收益项目
                                        
                                         
现金流量套期保值公允价值变动的有效部分
    
33
      
51
      
16
      
12
      
50
  
用于对冲被套期项目成本中确认的现金流量的衍生金融工具的公允价值净变化
    
(7
)
    
-
      
(3
)
    
(2
)
    
(4
)
用于对冲转入损益的现金流量的衍生金融工具的公允价值净变化
    
(15
)
    
(11
)
    
(4
)
    
(4
)
    
(14
)
在联营公司其他综合收益(亏损)中的份额，税后净额
    
(24
)
    
68
      
(10
)
    
14
      
64
  
涉外业务外币折算差异
    
368
      
287
      
153
      
44
      
267
  
其他综合收益(亏损)税目
    
(22
)
    
(10
)
    
(10
)
    
(1
)
    
(9
)
                                         
本期间的其他综合收入，扣除税款后的净额
    
333
      
385
      
142
      
63
      
354
  
                                         
当期综合收益合计
    
473
      
565
      
243
      
171
      
571
  
                                         
归因于：
                                        
本公司的股东
    
380
      
411
      
190
      
119
      
412
  
非控制性权益
    
93
      
154
      
53
      
52
      
159
  
当期综合收益
    
473
      
565
      
243
      
171
      
571
  

简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
F - 8
OPC能源有限公司
 
简明合并中期权益变动表

   
公司股东应占权益
              
   
股本
    
股票溢价
    
非控股股权交易和合并的资本公积
    
对冲基金
    
对外业务翻译储备
    
与股东交易的资本公积
    
股份支付资本公积金
    
留存收益(留存亏损)
    
总计
    
非控制性权益
    
总股本
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
   
(未经审计)
  
九个月的时间
                                                                  
截至2023年9月30日的期间
                                                                  
                                                                   
截至2023年1月1日的结余
    
2
      
3,209
      
(25
)
    
91
      
159
      
78
      
24
      
(31
)
    
3,507
      
859
      
4,366
  
                                                                                         
非控股权益持有人对附属公司股权的投资
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
231
      
231
  
股份支付
    
-
      
-
      
(1
)
    
-
      
-
      
-
      
8
      
-
      
7
      
1
      
8
  
已行使的期权和RSU
    
*-
      
1
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(1
)
    
-
      
-
      
-
      
-
  
重组-与Veridis进行换股和投资交易
    
-
      
-
      
163
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
163
      
289
      
452
  
当期其他综合收益(亏损)，税后净额
    
-
      
-
      
-
      
(10
)
    
269
      
-
      
-
      
-
      
259
      
74
      
333
  
当期利润
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
121
      
121
      
19
      
140
  
                                                                                         
截至2023年9月30日的结余
    
2
      
3,210
      
137
      
81
      
428
      
78
      
31
      
90
      
4,057
      
1,473
      
5,530
  
                                                                                         
在九个月期间
                                                                                        
截至2022年9月30日
                                                                                        
                                                                                         
截至2022年1月1日的结余
    
2
      
2,392
      
(25
)
    
32
      
(27
)
    
78
      
10
      
(198
)
    
2,264
      
577
      
2,841
  
                                                                                         
股票发行(减去发行费用)
    
*-
      
815
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
815
      
-
      
815
  
非控股权益持有人对附属公司股权的投资
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
74
      
74
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
12
      
-
      
12
      
-
      
12
  
已行使的期权和RSU
    
*-
      
2
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2
)
    
-
      
-
      
-
      
-
  
本期间的其他综合收入，扣除税款后的净额
    
-
      
-
      
-
      
68
      
200
      
-
      
-
      
-
      
268
      
117
      
385
  
当期利润
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
143
      
143
      
37
      
180
  
                                                                                         
截至2022年9月30日的结余
    
2
      
3,209
      
(25
)
    
100
      
173
      
78
      
20
      
(55
)
    
3,502
      
805
      
4,307
  

*金额低于100万新谢克尔。

简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
F - 9
OPC能源有限公司

简明合并中期权益变动表

   
公司股东应占权益
              
   
股本
    
股票溢价
    
非控股股权交易和合并的资本公积
    
对冲基金
    
对外业务翻译储备
    
与股东交易的资本公积
    
股份支付资本公积金
    
留存收益(留存亏损)
    
总计
    
非控制性权益
    
总股本
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
   
(未经审计)
  
                                                                   
三个月期间
                                                                  
截至2023年9月30日
                                                                  
                                                                   
2023年7月1日余额
    
2
      
3,210
      
137
      
83
      
318
      
78
      
29
      
8
      
3,865
      
1,385
      
5,250
  
                                                                                         
非控股权益持有人对附属公司股权的投资
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
35
      
35
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2
      
-
      
2
      
-
      
2
  
本期间的其他综合收入，扣除税款后的净额
    
-
      
-
      
-
      
(2
)
    
110
      
-
      
-
      
-
      
108
      
34
      
142
  
当期利润
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
82
      
82
      
19
      
101
  
                                                                                         
截至2023年9月30日的结余
    
2
      
3,210
      
137
      
81
      
428
      
78
      
31
      
90
      
4,057
      
1,473
      
5,530
  
                                                                                         
对于三个月的
                                                                                        
截至2022年9月30日的期间
                                                                                        
                                                                                         
2022年7月1日余额
    
2
      
2,392
      
(25
)
    
87
      
143
      
78
      
17
      
(131
)
    
2,563
      
716
      
3,279
  
                                                                                         
股票发行(减去发行费用)
    
*-
      
815
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
815
      
-
      
815
  
非控股权益持有人对附属公司股权的投资
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
37
      
37
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
5
      
-
      
5
      
-
      
5
  
已行使的期权和RSU
    
*-
      
2
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2
)
    
-
      
-
      
-
      
-
  
本期间的其他综合收入，扣除税款后的净额
    
-
      
-
      
-
      
13
      
30
      
-
      
-
      
-
      
43
      
20
      
63
  
当期利润
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
76
      
76
      
32
      
108
  
                                                                                         
截至2022年9月30日的结余
    
2
      
3,209
      
(25
)
    
100
      
173
      
78
      
20
      
(55
)
    
3,502
      
805
      
4,307
  

*金额低于100万新谢克尔。

简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
F - 10
OPC能源有限公司
 
简明合并中期权益变动表(续)

   
公司股东应占权益
              
   
股本
    
股票溢价
    
非控股股权交易和合并的资本公积
    
对冲基金
    
对外业务翻译储备
    
与股东交易的资本公积
    
股份支付资本公积金
    
留存损失
    
总计
    
非控制性权益
    
总股本
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
                                                                   
   
(经审计)
  
截至2022年12月31日止的年度
                                                                  
                                                                   
截至2022年1月1日的结余
    
2
      
2,392
      
(25
)
    
32
      
(27
)
    
78
      
10
      
(198
)
    
2,264
      
577
      
2,841
  
                                                                                         
股票发行(减去发行费用)
    
*-
      
815
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
815
      
-
      
815
  
非控股权益持有人对附属公司股权的投资
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
123
      
123
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
16
      
-
      
16
      
-
      
16
  
已行使的期权和RSU
    
*-
      
2
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2
)
    
-
      
-
      
-
      
-
  
本年度扣除税项后的其他全面收入
    
-
      
-
      
-
      
59
      
186
      
-
      
-
      
-
      
245
      
109
      
354
  
本年度利润
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
167
      
167
      
50
      
217
  
                                                                                         
截至2022年12月31日的结余
    
2
      
3,209
      
(25
)
    
91
      
159
      
78
      
24
      
(31
)
    
3,507
      
859
      
4,366
  

*金额低于100万新谢克尔。

简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
F - 11
 
OPC能源有限公司

现金流量简明合并中期报表

   
截至九月三十日止的九个月期间
    
截至九月三十日止的三个月期间
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
经营活动的现金流
                              
当期利润
    
140
      
180
      
101
      
108
      
217
  
调整：
                                        
折旧、摊销和柴油消耗量
    
239
      
147
      
103
      
51
      
210
  
财务费用，净额
    
143
      
18
      
70
      
26
      
47
  
所得税费用
    
44
      
57
      
32
      
30
      
65
  
在联营公司利润中的份额
    
(179
)
    
(190
)
    
(79
)
    
(124
)
    
(286
)
其他收入
    
(18
)
    
-
      
(18
)
    
-
      
-
  
以股份为基础的支付交易(包括后续期间的现金结算交易)
    
26
      
31
      
9
      
14
      
62
  
     
395
      
243
      
218
      
105
      
315
  
                                         
库存、贸易和其他应收款的变化
    
99
      
(17
)
    
82
      
2
      
(84
)
贸易应付款项、服务提供者、其他应付款项和长期负债的变动
    
(52
)
    
46
      
(19
)
    
69
      
(19
)
     
47
      
29
      
63
      
71
      
(103
)
                                         
从联营公司收到的股息
    
7
      
-
      
3
      
-
      
-
  
已缴纳所得税
    
(6
)
    
(1
)
    
(1
)
    
(1
)
    
(5
)
                                         
经营活动的现金净额
    
443
      
271
      
283
      
175
      
207
  
                                         
投资活动产生的现金流
                                        
                                         
收到的利息
    
23
      
3
      
8
      
3
      
8
  
短期限制性存款和现金，净额
    
(17
)
    
(33
)
    
-
      
1
      
(33
)
短期存款，净额
    
125
      
-
      
-
      
-
      
(125
)
提供短期抵押品(1)
    
-
      
(66
)
    
-
      
(66
)
    
(79
)
释放短期抵押品(1)
    
110
      
17
      
37
      
17
      
17
  
从长期受限现金中提款
    
-
      
44
      
-
      
-
      
44
  
对长期受限现金的存款
    
(1
)
    
(1
)
    
-
      
1
      
(2
)
收购Gat和Mountain Wind，扣除收购的现金(2)
    
(893
)
    
-
      
-
      
-
      
-
  
联营公司的投资
    
(25
)
    
(6
)
    
(17
)
    
(3
)
    
(10
)
对硅谷的从属长期贷款(3)
    
(87
)
    
-
      
-
      
-
      
-
  
购置不动产、厂房和设备、无形资产和长期递延费用
    
(872
)
    
(763
)
    
(332
)
    
(211
)
    
(942
)
衍生金融工具收益，净额
    
11
      
2
      
2
      
1
      
5
  
其他
    
19
      
13
      
11
      
4
      
15
  
                                         
用于投资活动的现金净额
    
(1,607
)
    
(790
)
    
(291
)
    
(253
)
    
(1,102
)


1.
主要包括为确保2022年硅谷能源利润率对冲交易而提供的抵押品，该抵押品在本报告所述期间发放。
 

 2.
详情见附注6A1、6B、7A1和7A2。
 

 3.
有关详情，请参阅附注11。
 
简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
F - 12
OPC能源有限公司

简明合并现金流量中期报表(续)

   
截至九月三十日止的九个月期间
    
截至九月三十日止的三个月期间
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
融资活动产生的现金流
                              
股票发行收益，扣除发行成本
    
-
      
815
      
-
      
815
      
815
  
收到银行公司和金融机构的长期贷款，净额(1)
    
1,045
      
246
      
174
      
-
      
282
  
接受非控股权益的长期贷款
    
50
      
31
      
5
      
11
      
46
  
非控股权益持有人对附属公司股权的投资
    
231
      
74
      
35
      
37
      
123
  
进行重组-与Veridis进行换股和投资交易(2)
    
452
      
-
      
-
      
-
      
-
  
银行公司的短期贷款，净额
    
29
      
-
      
5
      
-
      
-
  
支付的利息
    
(105
)
    
(72
)
    
(46
)
    
(33
)
    
(86
)
偿还银行公司和其他机构的长期贷款
    
(76
)
    
(57
)
    
(30
)
    
(17
)
    
(74
)
作为收购Gat的一部分偿还长期贷款(3)
    
(303
)
    
-
      
-
      
-
      
-
  
偿还非控制性权益的长期贷款
    
(105
)
    
(35
)
    
(31
)
    
(21
)
    
(89
)
偿还债权证
    
(31
)
    
(20
)
    
(15
)
    
(10
)
    
(20
)
衍生金融工具所得款项（付款）净额
    
6
      
(5
)
    
3
      
(2
)
    
(3
)
偿还租赁负债的本金
    
(6
)
    
(5
)
    
(2
)
    
(2
)
    
(8
)
融资活动提供的现金净额
    
1,187
      
972
      
98
      
778
      
986
  
                                         
现金及现金等价物净增加情况
    
23
      
453
      
90
      
700
      
91
  
                                         
期初现金和现金等价物余额
    
849
      
731
      
818
      
506
      
731
  
                                         
汇率波动对现金和现金等价物余额的影响
    
43
      
29
      
7
      
7
      
27
  
                                         
期末现金和现金等价物余额
    
915
      
1,213
      
915
      
1,213
      
849
  

1.
有关进一步详情，请参阅附注7A 1、7A 2及7A 4。
 
2.
有关进一步详情，请参阅附注6A 2。
 
3.
有关进一步详情，请参阅附注6A 1。
 
简明综合中期财务报表附注为该等附注的组成部分。
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OPC能源有限公司

于二零二三年九月三十日之综合中期财务报表附注（未经审核）

注1--总则

报告实体

OPC Energy Ltd.（以下简称“公司”）于2010年2月2日在以色列注册成立。该公司的注册地址是121 Menachem Begin Road，Tel Aviv，Israel。 本公司的控股股东是Kenon Holdings Ltd.（以下简称“母公司”），该公司在新加坡注册成立，其股票在纽约证券交易所（NYSE）和特拉维夫证券交易所有限公司双重上市。 （以下简称“TASE”）。

本公司为一间公开上市公司，其证券于东京证券交易所买卖。

截至本报告批准日，本公司及其被投资单位（以下简称“本集团”）通过 三个可报告分部。有关本集团于报告期内的经营分部的进一步详情，请参阅于2022年12月31日的财务报表（以下简称“年度财务报表”）附注27。

附注2--编制财务报表的依据


 A.
遵守国际财务报告准则(IFRS)的声明
 
简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则第34号(下称“国际会计准则第34号”)-“中期财务报告”编制，并不包括完整年度财务报表所要求的所有资料。这些报表应与年度财务报表一并阅读。此外，这些财务报表是根据1970年《证券条例(定期报告和即时报告)》D节的规定编制的。

简明综合中期财务报表于2023年11月16日获本公司董事会批准刊发。


 B.
本位币和列报货币
 
新以色列谢克尔(NIS)是代表公司运营的主要经济环境的货币。因此，新谢克尔是公司的本位币。在这些财务报表中，新谢克尔也是列报货币。NIS以外的货币构成外币。


 C.
预算和判决的使用
 
在根据国际财务报告准则编制简明综合中期财务报表时，本公司管理层须在作出影响政策执行及资产、负债、收入及开支金额的估计、评估及假设时作出判断。澄清的是，实际结果可能与这些估计数字不同。

管理层在实施本集团会计政策时的判断以及估计中使用的涉及不确定性的主要假设与年度财务报表中使用的判断一致。

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OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的综合中期财务报表附注(未经审计)

附注2--财务报表编制依据(续)


 D.
重新分类
 
专家组在其比较数字中进行了非实质性分类，以便其分类与本财务报表中的分类相匹配。


 E.
季节性
 
以色列集团公司的业绩是以发电部分为基础的，发电部分是由以色列电力局监督和公布的能源需求管理电价(下称“TAOZ”)的一部分。截至2023年1月，一年分为三个季节：夏季(7月和8月)、冬季(12月、1月和2月)和“过渡期”(3月至6月和9月至11月)，每个季节为每个需求小时群(以下称为“DHC”)设定不同的电价。自2023年1月起发生了两个关键变化：(1)取消了中高峰DHC关税，因为扩大了高峰和非高峰DHC的月数；(2)夏季被延长至4个月，而不是两个月，因此6月至9月被视为夏季，3月至5月和10月至11月被视为过渡季节，冬季没有变化。本公司全年在以色列的收入和盈利能力细目的季节性方面发生了变化，因此，与其他季度相比，特别是第三季度，特别是第一季度，该公司在夏季月份的收入和盈利能力大幅提高。

在美国，CPV集团的活动受到季节性的影响，这是由于不同季节的天气变化、天然气和电力价格等原因导致的需求变化。一般来说，对于燃气发电厂来说，在气温最高或最低的季节--通常是夏季和冬季--盈利能力更高。同样，可再生能源生产的盈利能力受发电量和电价的影响，发电量因风能和太阳能建筑的不同而不同，而电价在冬季往往更高，除非项目有固定的合同价格。

附注3--重要会计政策

本集团于该等简明综合中期财务报表内的会计政策与适用于年度财务报表的政策相同。

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于二零二三年九月三十日之综合中期财务报表附注（未经审核）

附注4--分部报告


 A.
除年度财务报表附注27所述外，于报告期内，本集团须呈报分部的组成或首席营运决策者衡量分部业绩的方式并无改变。
 

 B.
关于分部构成自2022年12月31日起的变化，见年度财务报表附注27。
 
   
截至2023年9月30日的9个月期间
        
   
以色列
    
美国的能源转型
    
美国的可再生能源
    
在美国的其他活动
    
对合并的调整
    
合并-合计
  
以新谢克尔为单位
  
(未经审计)
  
销售和提供服务的收入
    
1,779
      
1,137
      
98
      
94
      
(1,137
)
    
1,971
  
调整比例合并后的EBITDA1在该期间内
    
445
      
437
      
17
      
6
      
(438
)
    
467
  
调整：
                                                
在联营公司利润中的份额
                                            
179
  
Zomet的预调试费用净额
                                            
(18
)
美国总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(72
)
公司总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(20
)
当期EBITDA合计
                                            
536
  
折旧及摊销
                                            
(215
)
财务费用，净额
                                            
(143
)
其他收入，净额
                                            
6
  
                                             
(352
)
                                                 
所得税税前利润
                                            
184
  
                                                 
所得税费用
                                            
(44
)
当期利润
                                            
140
  

   
截至2022年9月30日止的九个月(*)
        
   
以色列
    
美国的能源转型
    
美国的可再生能源
    
在美国的其他活动
    
对合并的调整
    
合并-合计
  
以新谢克尔为单位
  
(未经审计)
  
销售和提供服务的收入
    
1,279
      
1,470
      
71
      
73
      
(1,470
)
    
1,423
  
按比例合并后按期间调整的EBITDA
    
265
      
389
      
22
      
4
      
(391
)
    
289
  
调整：
                                                
在联营公司利润中的份额
                                            
190
  
Zomet的预调试费用净额
                                            
(3
)
美国总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(64
)
公司总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(17
)
当期EBITDA合计
                                            
395
  
                                                 
折旧及摊销
                                            
(140
)
财务费用，净额
                                            
(18
)
                                             
(158
)
                                                 
所得税税前利润
                                            
237
  
                                                 
所得税费用
                                            
(57
)
当期利润
                                            
180
  

（*）因分部组成变动而重列。详情请参见上文B节。1

1
有关经调整比例综合后EBITDA的定义，请参阅年度财务报表附注27。

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注4 -分部报告（续）

   
截至2023年9月30日的三个月
        
   
以色列
    
美国的能源转型
    
美国的可再生能源
    
在美国的其他活动
    
对合并的调整
    
合并-合计
  
以新谢克尔为单位
  
(未经审计)
  
销售和提供服务的收入
    
781
      
389
      
31
      
39
      
(389
)
    
851
  
按比例合并后按期间调整的EBITDA
    
235
      
169
      
(2
)
    
9
      
(168
)
    
243
  
调整：
                                                
在联营公司利润中的份额
                                            
79
  
美国总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(25
)
公司总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(7
)
当期EBITDA合计
                                            
290
  
                                                 
折旧及摊销
                                            
(98
)
财务费用，净额
                                            
(70
)
其他收入，净额
                                            
11
  
                                             
(157
)
                                                 
所得税税前利润
                                            
133
  
                                                 
所得税费用
                                            
(32
)
                                                 
当期利润
                                            
101
  

   
截至2022年9月30日止的三个月(*)
        
   
以色列
    
美国的能源转型
    
美国的可再生能源
    
在美国的其他活动
    
对合并的调整
    
合并-合计
  
以新谢克尔为单位
  
(未经审计)
  
销售和提供服务的收入
    
498
      
613
      
19
      
33
      
(613
)
    
550
  
按比例合并后按期间调整的EBITDA
    
119
      
181
      
2
      
3
      
(183
)
    
122
  
调整：
                                                
在联营公司利润中的份额
                                            
124
  
Zomet的预调试费用净额
                                            
(2
)
美国总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(25
)
公司总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(6
)
当期EBITDA合计
                                            
213
  
                                                 
折旧及摊销
                                            
(49
)
财务费用，净额
                                            
(26
)
                                             
(75
)
                                                 
所得税税前利润
                                            
138
  
                                                 
所得税费用
                                            
(30
)
                                                 
当期利润
                                            
108
  

（*）因分部组成变动而重列。详情请参见上文B节。

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注4 -分部报告（续）

   
截至2022年12月31日止的年度
        
   
以色列
    
美国的能源转型
    
美国的可再生能源
    
在美国的其他活动
    
对合并的调整
    
合并-合计
  
以新谢克尔为单位
  
(经审计)
  
销售和提供服务的收入
    
1,735
      
1,967
      
95
      
97
      
(1,967
)
    
1,927
  
本年度经比例合并后的EBITDA调整
    
367
      
562
      
26
      
-
      
(564
)
    
391
  
调整：
                                                
在联营公司利润中的份额
                                            
286
  
Zomet的预调试费用净额
                                            
(10
)
美国总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(111
)
公司总部的一般和行政费用(未分配给部门)
                                            
(26
)
本年度EBITDA合计
                                            
530
  
                                                 
折旧及摊销
                                            
(201
)
财务费用，净额
                                            
(47
)
                                             
(248
)
                                                 
所得税税前利润
                                            
282
  
                                                 
所得税费用
                                            
65
  
                                                 
本年度利润
                                            
217
  

附注5--销售和服务收入

销售和提供服务的收入构成：

   
截至九月三十日止的九个月期间
    
截至九月三十日止的三个月期间
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
以新谢克尔为单位
  
(未经审计)
    
(未经审计)
    
(经审计)
  
以色列电力销售收入：
                              
*向私人客户出售能源的收入
    
1,154
      
891
      
530
      
355
      
1,212
  
*向系统运营商和其他供应商销售能源的收入
    
127
      
79
      
64
      
22
      
107
  
*运力服务收入
    
30
      
-
      
28
                  
                                         
在以色列销售蒸汽的收入
    
45
      
44
      
14
      
14
      
62
  
在以色列的其他收入
    
50
      
28
      
7
      
14
      
39
  
                                         
在以色列销售能源和其他产品的总收入(不包括基础设施服务)
    
1,406
      
1,042
      
643
      
405
      
1,420
  
                                         
基础设施服务的私人客户收入
    
373
      
237
      
138
      
93
      
315
  
                                         
以色列的总收入
    
1,779
      
1,279
      
781
      
498
      
1,735
  
                                         
美国可再生能源电力销售收入
    
89
      
65
      
29
      
18
      
87
  
在美国提供服务的收入
    
103
      
79
      
41
      
34
      
105
  
                                         
美国的总收入
    
192
      
144
      
70
      
52
      
192
  
                                         
总收入
    
1,971
      
1,423
      
851
      
550
      
1,927
  

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附注6-附属公司
 
美国和以色列之间的关系
 

 1.
本报告所述期间发生的业务合并--收购盖特发电厂
 
继年度财务报表附注28D所载有关本集团参与收购Gat发电厂的交易后，交易于2023年3月30日完成，Gat Partnership的所有权利已转让予本集团，代价约为。8.73亿新谢克尔(这取决于此类协议中普遍接受的营运资本调整)，其中约3.03亿新谢克尔用于偿还股东贷款，剩余余额约为3.03亿新谢克尔。5.7亿新谢克尔用于获得Gat伙伴关系的所有权利(其中总计约3亿新谢克尔构成递延对价，将支付到2023年12月31日)。关于2023年3月30日签署的项目融资协议的更多信息，该协议用于为上述 对价提供部分资金，见附注7A1。

确定截至购置日可确认的资产和负债的公允价值：

对Gat发电厂的收购是根据《国际财务报告准则》第3部分--“企业合并”的规定入账的。因此，在交易完成之日， 公司按照外部独立评估师(BDO ZIV Haft)估计的Gat发电厂的公允价值，在其财务报表中列报了可确认净资产。截至报告批准日期，鉴于业务合并日期至报告批准日期的时间较短，本公司尚未完成收购成本在可识别资产和负债中的归属。因此，一些公允价值数据是临时性的，可能会有影响这些财务报表中包括的数据的变化。

以下为取得的可确认资产和负债的公允价值(按暂定金额)：

   
以新谢克尔为单位
  
       
现金和现金等价物
    
2
  
贸易和其他应收款
    
24
  
财产、厂房和设备以及使用权资产--设施和发电供应许可证(1)
    
795
  
财产、厂房和设备--盖特合伙公司拥有的土地(2)
    
84
  
贸易和其他应付款
    
(23
)
来自前权利持有人的贷款(3)
    
(303
)
递延税项负债
    
(109
)
可识别资产，净额
    
470
  
商誉(4)
    
85
  
总对价(5)
    
555
  


(1)
本集团选择按照国际财务报告准则第3号的规定实施权宜之计，并将设施的公允价值和电力供应许可证分配给单一资产。公允价值估计采用多期超额收益法(MPEEM)。估值方法包括一些构成现金流预测基础的关键假设，其中包括电力和天然气价格，以及8%至8.75%的名义税后贴现率。 表示，资产按大约比例摊销。自购置之日起计27年，并计及资产使用年限结束时的预期剩余价值。
 

 (2)
土地的公允价值由外部独立的土地估价师使用贴现现金流量法以8%的比率确定。
 

 (3)
如上所述，贷款在收购日期后立即偿还。
 

 (4)
作为业务合并的一部分产生的商誉反映了盖特发电厂和罗特姆发电厂的活动之间的协同作用。
 

 (5)
对价包括大约1美元的现金支付。新谢克尔2.7亿美元外加递延对价，其现值估计约为。截至交易完成日期，NIS拥有2.85亿欧元。
 
   
以新谢克尔为单位
  
本集团用于收购交易的现金流量合计：
      
已支付的现金和现金等价物
    
270
  
取得的现金和现金等价物
    
(2
)
     
268
  

此外，总共大约有。如上所述，3.03亿新谢克尔用于偿还股东贷款。

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注6-子公司(续)
 

 A.
以色列(续)
 

 2.
重组和投资交易-Veridis交易
 
Veridis、本公司和OPC以色列公司(本公司的全资子公司)之间的重组(资产转让和换股)和投资交易已于2023年1月完成；作为交易的一部分，本公司和Veridis向OPC以色列公司及其全资公司转让了资产；根据 所得税条例的规定，转让是免税的，并且是为了分配OPC以色列公司及其全资公司的股份而进行的。

此外，本公司与Veridis之间的股东协议已签署并生效，该协议规范了双方在OPC以色列的关系，即自交易完成之日起，本公司在以色列的所有电力和能源生产和供应均由OPC以色列全资拥有。2此外，在交易完成之日，Veridis向OPC以色列公司转账了总计约 英镑。4.52亿新谢克尔(在此类协议中普遍接受的营运资本调整后)；根据上述投资额和Veridis在Rotem公司的权利的转让，Veridis获得了OPC以色列已发行资本的20%。应注意的是，上述投资额中的总计4亿新谢克尔被Rotem用于(按比例)偿还公司和Veridis于2021年向Rotem发放的部分股东贷款(有关更多信息，请参阅年度财务报表附注25D2)。此外，作为交易的一部分，已就公司为转让给OPC以色列公司的资产提供和/或将提供担保，以及公司将保留的此类担保的赔偿安排作出安排。截至报告批准之日，双方采取步骤完成与Zomet和Hadera发电厂的融资协议有关的行动，并在交易完成后调整上述协议以适应控股结构。

根据国际财务报告准则第10号的规定，应用于Veridis交易的会计处理是在保留控制权的情况下具有非控股权益的交易；因此，如上所述从Veridis收到的现金与非控股权益项目增加之间的所有差额在资本公积中从具有非控股权益的交易中确认。

22023年1月，在交易完成前夕，公司将OPC以色列公司的股份转让给OPC以色列公司，其中包括OPC 发电厂的股份、Rotem2的股份、Gnrgy的股份以及以色列活动地区的其他公司和业务，例如消费者场所的发电设施、虚拟电力供应活动和 其他。
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注6-子公司(续)


 B.
美国-可再生能源领域
 
本报告所述期间发生的业务合并--收购山地风力发电厂

根据年度财务报表附注29B所载有关CPV集团参与收购四座现役风能发电厂(下称“山风项目”)所有 权利的协议，交易于2023年4月5日完成，CPV集团收取山风项目的所有权利。6.25亿新谢克尔的对价(约1.75亿美元)(经此类协议普遍接受的调整后)。关于2023年4月6日签署的项目融资协议的更多信息，该协议用于为上文所述的部分对价提供资金，见附注7A2。

对Mountain Wind项目的收购是根据国际财务报告准则第3部分--“企业合并”的规定入账的。因此，在交易完成日，本公司在其财务报表中计入了经外部独立评估师(普华永道以色列)估计的Mountain Wind项目的可确认净资产和商誉的公允价值。

本报告所述期间，购置成本已分配到可识别的资产和负债，与2023年第一季度财务报表中报告的财务数据相比没有变化。

所取得的可确认资产和负债的公允价值如下：

   
单位：百万新谢克尔(根据购置日的美元汇率)
    
以百万美元为单位
  
贸易和其他应收款
    
14
      
4
  
物业、厂房及设备费(1)
    
451
      
127
  
无形资产(1)
    
93
      
26
  
贸易和其他应付款
    
(3
)
    
(1
)
关于疏散和搬迁的法律责任
    
(5
)
    
(2
)
可识别资产，净额
    
550
      
154
  
商誉(2)
    
75
      
21
  
总对价
    
625
      
175
  


(1)
公允价值采用贴现现金流量法进行估计。估值方法包括一些构成现金流预测基础的关键假设，其中包括电力和天然气价格以及5.75%-6.25%的名义税后贴现率。无形资产在13到17年内摊销，财产、厂房和设备项目在20到29年内折旧。
 

 (2)
交易中的商誉反映了本集团进军美国新英格兰可再生能源市场的商业潜力。CPV集团预计，商誉的全部金额将可为税务目的扣除。
 
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附注7--银行公司和其他机构的信贷、债权证、担保和股权


 A.
本报告所述期间及之后的重大事件
 

 1.
GAT融资协议：
 
2023年3月，Gat伙伴关系和Leumi le-以色列B.M.银行(下称“Bank Leumi”)签署了一项优先债务融资协议(项目融资)，以资助Gat发电厂的建设，如附注6A1所述；该协议的要点如下：

贷款本金
4.5亿新谢克尔，从2023年9月25日开始按季度分期偿还，最终还款日为2039年5月10日(以协议中规定的提前还款条款为准)。
贷款利息
·*
·根据转换机制(协议定义的 政府债券应付的非挂钩利息+2.05%至2.55%的利差)，可以将可变利息转换为固定的非挂钩利息，最早的是：自第一次撤资之日起四年，或根据协议规定的强制转换机制，由Gat Partnership酌情决定，或由银行酌情决定。
·从2023年6月25日开始，银行将按季度分期付款 。
抵押品和质押
·为Gat Partnership的所有资产和权利，包括房地产、银行账户、保险、 Gat Partnership与项目协议(定义见协议)相关的资产和权利，提供了更多的抵押品。
·美国政府对持有Gat伙伴关系的实体的权利设定了留置权。
·本公司和Veridis发电厂分别按照其在Gat Partnership和OPC发电厂中的比例提供了额外的担保，以支付与完成抵押品登记和支付交易中的递延对价余额有关的所有本金和应计利息，在这种情况下，并符合担保书中规定的条款。
负债
该协议规定了此类协议中普遍接受的某些限制和责任，包括：
·中国政府禁止质押资产，并限制出售和转让资产；
·*；
·参与实质性协议和其他实质性行动，需要获得Leumi银行的批准；
·在与持有一定准备金存款用于维护和偿债有关的 承诺中，继续承担责任；
·美国联邦储备银行Leumi被授予了否决权和与此类协议中普遍接受的某些决定有关的其他权利；
·中国政府承诺在某些情况下获得该项目的 评级。
金融契约和违约事件
该协议规定了此类协议中普遍接受的标准违约事件，包括：
·*各种违约事件；
·*工厂关闭；
·债务违约、债务违约、债务违约；
·*；
·对某些项目协议的各方的交叉违约事件进行调查，包括调查；
·*；
·*所有权/控制权方面的某些变化；
·避免发生某些不可抗力事件；
·保险公司管理与盖特发电厂活动的保险覆盖范围相关的保险事件；
·他们指责不遵守附注7C和OPC发电厂以及某些其他集团实体不遵守某些财务契约的财务比率；
·与Gat合作伙伴关系有关的某些法律程序被驳回。
分配条件
Gat合伙企业的分配(按照Gat融资协议的定义，包括偿还股东贷款)受协议中概述的许多条款和条件的约束，其中包括：
·评估是否遵守以下金融契约：历史性的DSCR、平均预测的DSCR和LLCR的最低比率为1.15；
·美国银行支付第一笔季度本金和利息；
·评估是否遵守了协议的规定 ；
·中国政府将在12个月内进行不超过四次的分发 。

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附注7--来自银行公司和其他机构的信贷、债券、担保和股权(续)


 A.
报告期内及之后的重大事件(续)


1.
GAT融资协议：(续)
 
Gat合作伙伴的股权认购协议：

2023年3月，Gat伙伴关系、持有Gat伙伴关系的实体，包括OPC发电厂和Bank Leumi签署了一项股权认购协议，根据该协议，上述实体向Bank Leumi作出了与Gat伙伴关系的活动有关的某些承诺，包括承诺按照协议中规定的条款承担6个月的偿债；提供股权资本；承诺在所需的范围内，为Gat发电厂的活动向第三方提供某些担保；OPC发电厂和集团公司的某些财务契约；支付与Gat合伙企业和运营商之间的仲裁程序有关的某些金额 (定义见协议)；在上述股权认购协议规定的某些情况下承担能力付款；以及向Leumi银行支付上述保函项下本金和应计利息以外的任何金额(以变现为限)。


 2.
山风资本融资协议
 
2023年4月6日，一家CPV集团和一家银行公司达成了一项融资协议，其中包括：(1)大约一笔定期贷款。2.7亿新谢克尔(约7,500,000美元) 用于支付Mountain Wind项目的部分收购代价(如上文附注6B所述)(下称“贷款”)；及(2)营运资金及信用证的附属信贷安排，总额约为。6000万新谢克尔(约1,700万美元)，用于山风项目目前的信贷需求。

贷款和信贷安排的期限为5年。贷款的年利率为SOFR外加固定保证金，贷款期限内的可变保证金为1.625-1.75%；至少每季度支付一次利息。应注意的是，CPV集团就贷款余额的75%订立利率互换，以对冲可变SOFR利息变化的风险，并选择应用现金流量对冲会计。截至交易日的加权利息约为。5.3%。
协议和信贷安排包括普遍接受的立即偿还未偿债务余额的理由，以及普遍接受的与分配有关的财务契约。此外，为了确保信贷安排，向银行公司提供了对Mountain Wind项目资产及其权利的质押。
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附注7--来自银行公司和其他机构的信贷、债券、担保和股权(续)


 A.
报告期内及之后的重大事件(续)


3.
枫树山的税务股权合作伙伴协议
 
2023年5月12日，CPV集团与一家税务股权合作伙伴签订了一项投资协议，总金额约为。2.8亿新谢克尔(约根据该协议，税务股权合伙人对该项目的投资应在建设工程(机械完工)完成之日提供部分(20%)，剩余部分(80%)于商业运营日期(br})提供，该等条款于该协议中定义，但须于该等日期履行该协议所规定之条款及条件，而该等条款及条件为该类型协议所接纳之准则。应注意的是，如果项目的商业运营不能在2023年12月31日之前完成，税务权益合作伙伴将有权获得约1300万新谢克尔(约合4,000,000美元)补偿，并在设定的一定期限内，根据协议中设定的机制，向CPV Group出售其股份的选择权，该机制主要是通过注入截至该日期的税务股权合作伙伴的投资得出的。

由于对项目公司的投资，税务股权合伙人预计将获得项目的大部分税收优惠，包括较高税率为40%的投资税(ITC)抵免(根据IRA)，以及参与项目的可分配自由现金流(按投资协议中规定的个位数税率和逐步)。此外，税务 股权合伙人有权出于税务目的参与项目的损失；在最初几年，税务股权合伙人在此类税务收入或亏损中的份额较高。自商业运作日期起计6年期末，税务股权合伙人在该等应课税收入中的份额大幅减少，CPV集团有权在一定期间内，根据相关协议所载的机制及条件，收购税务股权合伙人在项目公司的股权。

按照此类约定的普遍接受，该协议包括CPV集团提供的担保，以及承诺在与某些事项有关的情况下对税务权益合伙人进行赔偿。此外，税务股权合伙人在设立项目合伙企业资产的留置权或项目公司加入额外的重大项目协议方面拥有一定的否决权。

如上文所述，完成协议及于设定日期注入税务权益合伙人的投资须受先例的限制，而截至报告批准日期，该等先例尚未完全履行；因此，税务权益合伙人的全部投资代价仍未收到。

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附注7--来自银行公司和其他机构的信贷、债券、担保和股权(续)


 A.
报告期内及之后的重大事件(续)


4.
美国可再生能源部门建设融资协议
 
2023年8月24日，CPV集团通过持有高级项目的全资子公司，与多家国际融资公司签订了融资协议，总金额约为。14亿新谢克尔(约3.7亿美元；下称“总融资承诺”)，用于融资和提供建设所需的抵押品，以及符合资格的初始运营期3美国可再生能源领域的项目(下称《融资协议》)。截至报告日期，枫树山和Stagecoach项目均为合格项目 (以下统称为“合格项目”)。

在总融资承诺中，总共约为6.9亿新谢克尔(约合1.81亿美元)将专门用于项目建设和初步商业运营期的融资，受以下详细条款和条件 的限制(下称“建设融资”)；总额约为1.5亿新谢克尔(约合3,900万美元)将专门用于为这些项目提供信用证(LCS)(以下称为“信用证”)，总额约为5.7亿新谢克尔(约合(1.5亿美元)将作为项目的过渡性贷款(以下简称“过渡性贷款”)在项目与“税务股权合作伙伴”签约后预付。

截至报告日期，总共约为2.23亿新谢克尔(约合5,900万美元)被CPV Group从融资承诺中撤回，作为建设融资的一部分。应注意的是，CPV集团就贷款余额的75%订立利率掉期，以对冲可变SOFR利息变动的风险，并选择应用现金流量对冲会计。

在报告日期之后，总计约为。2.85亿新谢克尔(约合7500万美元)作为过桥贷款的一部分，由CPV集团提取。
 
融资协议的主要原则如下：

出借人
国际和以色列银行公司(可选择以辛迪加的方式扩大贷款人集团)(本节下称“融资实体”)。
建筑业的融资
在融资协议的财务结算日(下称财务结算日)，上述建设融资金额上限将根据项目是否符合杠杆原则的范围而设定，要求每个项目满足预计的最低DSCR比率1.3。4基于PPA和绿色证书的收入流，以及基于 市场销售收入流的1.8(下称“杠杆率”)。5应注意的是，对于每个项目，杠杆率的遵守情况将在第一次退出之日(以及作为其条件)和在建筑工程结束时(以下称为“转换日期”)进行评估。可在转换日期(如有)转换为初始 商业运营期融资的建设融资金额应根据截至该日期的杠杆率合规性评估确定。

3
被归类为“合格项目”的条件是该项目满足作为无追索权项目的一部分的优先债务融资的普遍接受条件。
4
用于偿债的自由现金流与相关期间的本金和利息支付之间的比率。
5
截至财务结算日的建设金额融资将达到该日的杠杆率。如果项目在建设融资的第一个提取日期或上述转换日期(视属何情况而定)未能 符合杠杆率，则分配给该项目的融资承诺总额将降至符合上述杠杆率的 水平。

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附注7--来自银行公司和其他机构的信贷、债券、担保和股权(续)


 A.
报告期内及之后的重大事件(续)


4.
美国可再生能源部门建设融资协议(续)
 
第一次退出或转换的条件
每个合资格项目的首次退出条件包括(其中包括)符合杠杆率的建设金额融资，以及 提供最低股本金额(在某些条件下，盈余金额可从一个符合条件的项目转移到另一个符合条件的项目，如下所述)。
 
此外，每个项目是否撤回融资取决于有关项目是否遵守项目融资中普遍接受的财务契约，是否提交了退出申请，以及下列条件：
 
建设融资：截至财务结算日，枫山和Stagecoach项目符合上述条件(包括上述杠杆率)。

如上所述，在每个项目的转换日期，将评估项目对杠杆率的遵守情况，作为将建设融资 金额转换为最初商业运营期的贷款的条件，而不是在该日全额偿还建设融资(如果尚未转换)。

信用证：-信用证总额根据商业安排和转换日期的项目需要而定--但须 承诺为每个项目提供6个月内预计偿债金额的抵押品，并按照融资协议的规定提供抵押品。

过渡性贷款须受融资协议所界定的税务权益合伙人承诺的规限。对于符合条件的项目，可提取的过渡性贷款金额最高不得超过该项目税务权益合作伙伴负债的98%。
最后还款日
财务截止日期后4年或第三个符合资格的项目转换日期后一年。
利息和联系，其他成本
每个项目的贷款按SOFR加保证金计算的年息如下：

建筑业的融资6：大约。2%。
 
过桥贷款：大约。1.25%。

信用证：开出的年费是这类设施普遍接受的费用。

此外，融资手续费将适用于此类融资安排中普遍接受的未使用金额，项目将承担交易成本和其他费用和佣金，包括与融资和辛迪加的组织有关的费用和佣金。
建设工程融资提前还款日(本息)
本金的偿还：

·根据《融资协议》规定的摊销时间表，从每个项目的转换日期(如果转换)开始，按季度分期付款，并在贷款还款日期--未偿还本金余额的单一分期付款--对每个项目进行偿债。如果不进行改建，还款日期将在建设期结束时进行。
·根据每个项目的要求，将对偿债后季度自由现金流的50%适用现金扫尾机制(剩余50%将保留作为储备，并可用于另一个符合条件的项目 )。
 
利息将按月或按季分期偿还，由借款人自行决定。



6
应注意的是，如果CPV集团将建设额的融资转换为初始商业运营期的融资，大约为。将适用2.75%的保证金 。
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 A.
报告期内及之后的重大事件(续)


4.
美国可再生能源部门建设融资协议(续)
 
附加材料条款和条件
 
·据报道，融资协议包括此类项目融资协议中的标准立即偿还理由，除其他外，包括违反具有重大不利影响的陈述和承诺、违约事件、不遵守某些义务、各种破产事件、项目的清盘或终止(如协议中定义的)、发生与项目监管状况有关的某些 事件以及持有监管批准。项目所有权的某些变化、与项目有关的某些事件、与项目有关的法律程序的存在，以及项目无权获得容量和电费付款的情况--所有这些都符合融资协议中详细说明的条款和条件、定义和期限。
·中国政府表示，这三个项目以贷款人为受益人进行质押，以确保融资协议下的承诺，并且项目之间存在交叉违约条款。
·根据协议，借款人可以使用符合条件的项目的盈余股本和/或盈余现金流，以支持另一个符合条件的项目的需求和要求。
抵押品、质押、担保
 
抵押品和留置权以融资实体为受益人提供所有项目的资产和由此产生的权利，并就其进行取款或提供信用证(以及将增加的每项符合条件的资产)。
 
CPV集团提供担保以确保与融资协议有关的某些承诺，包括承诺承担因项目税收优惠的法律变更而适用于项目的费用、太阳能电池板供应商违反保修索赔的成本、项目与太阳能电池板应付海关有关的成本 (如果有)。以及枫树山项目未能履行向税务权益合作伙伴作出的日期相关承诺，均符合融资协议中设定的条件 。


5.
在报告期内，公司发布了一份有效期至2026年5月31日的搁置招股说明书。
 

 6.
2023年8月1日，马洛特(S&P)重申对该公司及其债券的评级为‘Ila-’，并将展望更新为负面。
 

 7.
根据年度财务报表附注16B3所载有关新谢克尔与Harel签订的4亿欧元信贷安排协议，本公司于2023年9月通知Harel，将不会再续约一年，因此信贷安排于2023年10月底到期。
 
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 A.
报告期内及之后的重大事件(续)
 

 8.
来自以色列银行的短期信贷安排：
 
截至报告批准之日，该公司已从以色列银行获得具有约束力的短期信贷安排，有效期至2024年下半年。
以下是紧接报告批准日期之前从以色列银行获得的有关集团公司短期信贷安排的信息(单位：百万新谢克尔)：

   
融资金额
    
实际使用量(1), (2)
  
“公司”(The Company)
    
300
      
10
  
OPC以色列
    
250
      
-
  
为CPV集团服务的公司(1)
  
365(约(9500万美元)
    
155(约4,000万美元)
  
总计
    
915
      
165
  


 (1)
用于信用证和银行担保。
 

  (2)
此外，截至报告日期，公司为信用证和银行担保的目的使用了无担保信贷安排，总额约为。新谢克尔为4.05亿美元。无担保设施的使用取决于任何融资实体在每个使用请求日期的个案基础上的酌处权，因此不能确定是否有能力使用这些设施。
 

 B.
本集团的物质担保发生变化：

继年度财务报表附注16C后，以下是报告期内集团公司向第三方提供的银行担保金额 发生的主要变化：

   
截至2023年9月30日
    
截至2022年12月31日
  
             
在以色列经营项目(Rotem、Hadera和Gat发电厂)(1)
    
145
      
111
  
《僵尸》(2)
    
90
      
74
  
在以色列的在建和开发项目(Sorek和消费者房舍)
    
47
      
54
  
在以色列的虚拟供应活动
    
82
      
62
  
关于Eshkol招标
    
51
      
-
  
在美国可再生能源领域运营项目
    
89
      
50
  
关于美国在建和开发的项目(第3组)(CPV)
    
195
      
90
  
总计
    
699
      
441
  


 (1)
增加的主要原因是，这些公司在正常业务过程中为系统运营商提供的银行担保增加了。
 

  (2)
担保余额增加主要是由于本公司以Zomet的名义就永久发电许可证向以色列电力局提供的银行担保增加，以及作为股权认购协议的一部分向Zomet的贷款人提供的担保 (如年度财务报表附注16B2所述)。


 (3)
增加的主要原因是，为正在深入开发的一个可再生能源项目向各种第三方提供的银行担保增加。
 
此外，CPV集团还提供了约为。1.1亿新谢克尔(约合3,000万美元)，用于通过CPV集团的全资子公司 支持能源零售活动。

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C.
金融契约：
 
除年度财务报表附注17B所述外，以下为信托契据所界定的B系列和C系列债券所附的财务契诺，以及截至2023年9月30日的实际金额和/或比率：

比率
  
所需值系列B
  
所需值系列C
  
实际值
净金融债务(1)与调整后的EBITDA之比(2)
  
不超过13个(用于分发目的-11个)
  
不超过13个(用于分发目的-11个)
  
5.6
公司股东权益(单独)
  
不低于2.5亿新谢克尔(用于分发目的--3.5亿新谢克尔)
  
不会低于10亿新谢克尔(用于分发目的--14亿新谢克尔)
  
大约新谢克尔：40.57亿
公司股本与资产比率(单独)
  
不低于17%(用于分配目的-27%)
  
不会低于20%(用于分发目的-30%)
  
68%
公司权益资产比率(综合)
  
--
  
不会低于17%
  
44%

(1)综合净金融债务减去指定用于尚未开始产生EBITDA的项目建设的金融债务。
(2)信托契约中确定的调整后的EBITDA。

自2023年9月30日起，本公司遵守上述财务契约。

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 C.
金融契约：(续)
 
除年度财务报表附注16和附注7A1外，下文所载财务契约的定义如下：适用于集团公司与银行公司的融资协议(包括长期贷款和有约束力的短期信贷安排)的财务契诺，以及截至2023年9月30日的实际金额和/或比率：
 
 
金融契约
  
破损率
  
实际值
 
适用于哈代拉的与哈代拉融资协议有关的契诺
 
最小预计DSCR
  
1.10
  
1.19
 
平均预测DSCR
  
1.10
  
1.56
 
LLCR
  
1.10
  
1.68
 
适用于本公司的与Hadera股权认购协议相关的契诺
 
公司股东权益(单独)(至建筑承包商保修期结束)
  
不会低于2.5亿新谢克尔
  
大约新谢克尔：40.57亿
 
公司股本与资产比率(单独)
  
不会低于20%
  
68%
 
从Hadera商业运营之日起至建筑承包商保修期结束的最低现金余额或银行担保
  
不会低于5000万新谢克尔
  
大约新谢克尔：3.32亿
 
与僵尸融资协议有关的适用于僵尸的公约(1)
 
预期ADSCR
  
1.05
  
1.37
 
历史性的ADSCR
  
1.05
  
不适用
 
LLCR
  
1.05
  
1.42
 
与《关贸总协定融资协议》相关的适用于关贸总协定伙伴关系的公约
 
最小预计DSCR
  
1.05
  
1.35
 
平均预测DSCR
  
1.05
  
1.35
 
LLCR
  
1.05
  
1.36
 
适用于OPC发电厂的与Gat股权认购协议有关的契约
 
OPC电厂总资产余额
  
不会低于25亿新谢克尔
  
大约新谢克尔：56.03亿
 
OPC发电厂的权益资产比率
  
不会低于15%
  
33%
 
OPC电厂净负债与调整后EBITDA的比率
  
不会超过12
  
2.9
 
OPC发电厂的最低现金余额
  
不会低于3000万新谢克尔
  
大约新谢克尔：2.17亿
 
OPC发电厂的最低现金余额(“分开”)
  
不会低于2000万新谢克尔
  
大约新谢克尔：2100万
 
适用于本公司的与哈雷尔信贷安排有关的契诺
 
公司股东权益(单独)
  
不会低于5.5亿新谢克尔
  
大约新谢克尔：40.57亿
 
公司股本与资产比率(单独)
  
不会低于20%
  
68%
 
公司的净债务与调整后的EBITDA比率
  
不会超过12
  
5.6
 
质权的LTV
  
将低于50%
  
不适用
 
适用于本公司的有关贴现信贷安排的契诺
 
公司股东权益(单独)
  
不会低于10亿新谢克尔
  
大约新谢克尔：40.57亿
 
公司股本与资产比率(单独)
  
不会低于20%
  
68%
 
适用于本公司的与Mizrahi和Hapoalim信贷安排有关的契诺
 
公司股东权益(单独)
  
不会低于12亿新谢克尔
  
大约新谢克尔：40.57亿
 
公司股本与资产比率(单独)
  
不会低于40%(关于Hapoalim)和低于30%(关于Mizrahi)
  
68%
 
公司的净债务与调整后的EBITDA比率
  
不会超过12
  
5.6
 
适用于OPC以色列公司与Mizrahi信贷安排有关的契诺
 
OPC以色列的独立股东权益，包括非控股权益
  
不会低于新谢克尔的5亿美元
  
大约新谢克尔：21.25亿
 
OPC以色列的股本与资产比率(综合)
  
不会低于20%
  
37%
 
公司的净债务与调整后的EBITDA比率
  
不会超过10
  
2.9


(1)
应注意的是，根据Zomet融资协议，历史上的ADSCR财务契约应在贷款本金首次偿还日期后进行首次评估。
 
自2023年9月30日起，集团公司遵守上述财务契约。
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截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注7--来自银行公司和其他机构的信贷、债券、担保和股权(续)


 D.
与以股份为基础的付款和行使期权有关的股份发行
 

 1.
期权-在报告期内，在宣布净行使22,786份期权后，公司向集团管理人员额外发行了7,975股普通股，每股面值0.01新谢克尔。
 

 2.
RSU-在报告期内，公司向集团管理人员共发行了14,017股每股面值为0.01新谢克尔的公司普通股，原因是授予他们的部分RSU 作为公司员工股权薪酬计划的一部分，如年度财务报表附注18B所述。
 
附注8--承付款、索赔和其他负债


 A.
承付款
 

 1.
2023年6月，CPV集团与一家建筑承包商就建设位于美国马里兰州的容量为170兆瓦的太阳能发电项目(下称“骨干项目”)签订了建设协议。根据协议，承包商必须在交钥匙的基础上全面规划、购买、安装、建造、测试和运营太阳能项目。截至报告批准日期，EPC协议中的总对价被设定为固定金额约为。新谢克尔6.5亿欧元(约合1.75亿美元)，将根据建设协议中设定的里程碑支付。
 

 2.
在本报告所述期间，一项骨干项目土地租赁协议在CPV集团生效。该协议的期限为37年，并可选择再延长5个期限，每个期限7年。 在本报告所述期间，租赁负债和使用权资产的金额约为。1.22亿新谢克尔(约合3300万美元)被确认。
 

 3.
继Rotem及Hadera与Energean以色列有限公司(下称“Energean”)的年度财务报表附注28C3所述，于报告期内，Energean已于2023年2月28日向Energean Hadera发出关于就Hadera协议而言已完成投产的通知；Energean亦于2023年3月25日向Rotem发出关于就Rotem协议已完成投产的通知及于2023年3月26日发出有关商业运作的通知。
 
此外，在2023年第一季度，Rotem和Hadera确认了大约。1,800万新谢克尔(约合美元(500万美元)合同财务金额，已在 销售明细项目成本中确认，预计将于2024年初收到。


 4.
根据年度财务报表附注11B1(E)所述，关于联合公司就以色列土地管理局(下称“ILA”)于2023年1月就Zomet发电厂土地发出的评估上诉提出的评估上诉，已就最初上诉作出决定，据此，最终评估金额降至1.54亿新谢克尔(不含增值税)。2023年5月，Zomet对上诉决定提出上诉。
 

 B.
申索及其他负债
 

 1.
在年度财务报表附注28A2关于证明从Energean和Tamar Group购买天然气的交易和向Bazan出售过剩天然气的交易的衍生品索赔的动议后，法院在2023年11月作出的新裁决中驳回了整个动议。
 

 2.
根据年度财务报表附注28A1中有关证明有关购电交易的衍生诉讼的动议的陈述，法院于2023年2月作出判决，批准和解协议，在报告期内，Rotem共支付2,000,000新谢克尔，反映其在和解协议中所占份额。
 

 3.
根据年度财务报表附注28A4所述，关于与Hadera建筑承包商进行的仲裁程序，允许后者提出修改其诉状的请求，以便承包商可以根据建设协议增加收到发电厂最终验收证书的索赔；随后提交了经修订的诉状。2023年4月，该公司提交了对经修订的 诉状和反索赔的答复。截至报告批准之日，诉讼中的证据听证会定于2024年6月举行。
 
F - 31
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截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注9--金融工具


 A.
仅为披露目的而按公允价值计量的金融工具
 
若干金融资产及金融负债的账面值，包括短期及长期存款、现金及现金等价物、限制性现金、贸易应收账款、其他应收账款、贸易应付款项及其他应付款项，以及本集团若干长期贷款的账面价值与其公允价值相同或接近。

其他金融资产和金融负债的公允价值连同财务状况表所列账面金额如下：

   
截至2023年9月30日
  
   
账面金额(*)
    
公允价值
  
   
(未经审计)
    
(未经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
银行和金融机构贷款(二级)
    
2,962
      
2,973
  
非控股权益贷款(二级)
    
426
      
399
  
债券(1级)
    
1,841
      
1,682
  
     
5,229
      
5,054
  

   
截至2022年9月30日
  
   
账面金额(*)
    
公允价值
  
   
(未经审计)
    
(未经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
银行和金融机构贷款(二级)
    
1,786
      
1,838
  
非控股权益贷款(二级)
    
473
      
431
  
债券(1级)
    
1,834
      
1,722
  
     
4,093
      
3,991
  

   
截至2022年12月31日
  
   
账面金额(*)
    
公允价值
  
   
(经审计)
    
(经审计)
  
   
新谢克尔百万美元
    
新谢克尔百万美元
  
银行和金融机构贷款(二级)
    
1,817
      
1,859
  
非控股权益贷款(二级)
    
437
      
400
  
债券(1级)
    
1,854
      
1,734
  
     
4,108
      
3,993
  

(*)包括当期到期日和应付利息。

有关本集团风险管理政策的详情，包括订立金融衍生工具及厘定公允价值的方式，请参阅 年度财务报表附注23。


 B.
按公允价值计量的金融工具的公允价值层次
 
下表使用评估方法对按公允价值定期计量的金融工具进行了分析。
年度财务报表附注23详细说明了评价技术和不同的水平。

   
截至9月30日
    
截至12月31日
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
以新谢克尔为单位
  
(未经审计)
    
(经审计)
  
                   
金融资产
                  
用于对冲会计的衍生品
                  
                   
CPI掉期合约(二级)
    
38
      
34
      
*33
  
利率互换(美国)(第2级)
    
43
      
25
      
24
  
远期汇率(第2级)
    
1
      
6
      
2
  
                         
总计
    
82
      
65
      
59
  

(*)价值计算中的名义NIS计价贴现利率区间为3.94%-4.20%，实际贴现利率区间为 0.24%-2.10%。

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截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

注10--报告所述期间及之后的重大事件
 

 A.
在本报告所述期间之后，2023年10月7日，在恐怖组织哈马斯对以色列南部加沙地带周围定居点发动杀戮袭击后，以色列爆发了“铁剑”战争(下称“战争”)。战争自然导致了影响以色列经济的后果和限制，其中除其他外，包括商业活动减少、广泛招募预备役人员、限制在工作场所和公共场所集会、限制教育系统的活动等等。战争的影响还包括战争对以色列宏观经济因素和以色列国财政状况的影响的重大不确定性，包括对以色列国和以色列金融机构(特别是以色列银行系统)的信用评级的潜在不利影响，汇率的急剧变化，特别是美元对谢克尔的升值，以及以色列资本市场的不稳定(包括波动性增加、暴跌和流动性和可获得性受到限制)。
 
截至报告批准之日，关于这场战争的发展、范围和持续时间仍存在重大不确定性。战争对以色列宏观经济和金融因素的影响，包括以色列资本市场的情况，也存在很大的不确定性。因此，在现阶段，无法评估战争对公司的影响，也无法评估战争对公司的影响程度及其中短期内的运营结果(如果有的话)。
 

 B.
于截至2023年、2023年及2022年9月30日止九个月期间，本集团购入物业、厂房及设备共约新谢克尔约为19.91亿美元。新谢克尔分别为5.55亿新谢克尔，包括在截至2023年9月30日的9个月期间根据业务合并购买的财产、厂房和设备，总额约为5.55亿新谢克尔。13.21亿新谢克尔，详见附注6A1和6B。
 
上述购买金额还包括信贷成本，这些成本已按大约价格资本化为房地产、厂房和设备。新谢克尔4400万新谢克尔，约在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，分别为3900万新谢克尔。此外，这些金额包括总额约为800万美元的非现金购买。新谢克尔约为8200万美元。在这两个时期，新谢克尔分别获得了1.19亿欧元。
 

 C.
2023年6月22日和2023年7月20日，僵尸电厂和三河电厂分别开始商业运营期(CPV集团份额-10%)。
 

 D.
除年度财务报表附注18C所述有关CPV集团员工的利润分享计划外，该计划于报告日期的公允价值约为。新谢克尔投资1.59亿新谢克尔(约4200万美元)； 这一价值是使用期权定价模型(OPM)估计的，基于29%的标准差，4.9%的无风险利息，以及在行使之前的预期使用寿命2.3年。在报告所述期间，大约确认了1700万新谢克尔的费用(约去年同期为1900万新谢克尔)。
 
截至报告日期，本集团按照归属期间从公允价值中确认了1.29亿新谢克尔的负债；共计9,700万新谢克尔计入其他长期负债项目，剩余金额--3,200万新谢克尔--计入应付款和信贷余额项目。
 
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截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

注10--报告期内及之后的重大事件(续)


 E.
继年度财务报表附注25A2后，于报告期内，本公司及非控股权益于OPC Power Ventures LP(直接及间接)的股权投资总额约为25A2。5.65亿新谢克尔(约合美元(1.5亿美元)和延长贷款总额约为1.75亿新谢克尔(约合(4500万美元)，这是基于他们在合作伙伴关系中的股份。在2023年7月利用全部投资承诺和股东贷款后，该贷款增加了1亿美元(公司在该贷款中的份额-7000万美元)。
 

 F.
关于本报告所述期间及以后银行公司和其他机构的信贷、债券、担保和股权的发展情况，见附注7。
 

 G.
关于本报告所述期间及以后承付款、法律索赔和其他负债的发展情况，见附注8。
 

 H.
于2023年5月10日，本集团透过OPC发电厂(下称“中标者”)中标ILA发出的规划及购买土地租赁权的选择权，以利用光伏技术结合储存建造可再生能源发电设施，涉及Neot Hovav工业地方议会的三个建筑群，总面积约为2500平方米。227公顷。本集团在本投标中的投标总额约为。总计4.84亿新谢克尔，用于所有三种投标化合物。
 
根据招标条款和条件，投标金额应按以下方式支付：(1)关于参与投标，本集团提供了大约。对作为招标标的的每个化合物提供500万新谢克尔的担保(总计1500万新谢克尔)，根据招标条款和条件，中标时已实现，并将从第一次付款中扣除，如下所述；(2)2023年8月，又支付了一笔款项，其中包括在招标文件规定的期限内规划授权协议中每个化合物投标金额的20%；(3)在批准新的大纲计划后，将签署为期24年和11个月的租赁协议，以建设和运营项目(S)，并支付每个院落投标金额的剩余80%。需要澄清的是，即使项目(S)的开发和规划程序从未发展为授权计划且未签署租赁协议，已支付标款额的20%也不会退还给中标人。
 
截至报告批准日期，尚不确定完成项目/S所需的批准、同意或行动是否会针对任何 化合物完成。
 
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于二零二三年九月三十日之综合中期财务报表附注（未经审核）

附注11--重大联营公司财务报表附件

本集团于该等简明综合中期财务报表内附载硅谷及Towtic的简明中期财务报表，以及 Fairview(下称“重大联营公司”)的简明中期财务数据，包括由美国公认会计原则至国际财务报告准则的调整如下。根据以色列证券管理局工作人员应公司要求发布的批准，公司应在2023年12月31日之前公布美景公司2023年第三季度的简明中期财务报表。
 
根据CPV Group收到的法律意见，根据美国相关法律，不需要签署重大联营公司的财务报表，所附财务报表 已获主管机关批准，并附上独立审计师的审核报告。

Material Associates的本位币和列报货币为美元。截至报告日期，汇率为1美元兑3.824新谢克尔。

材料联营公司的财务报表是根据美国公认会计原则编制的，在某些方面与国际财务报告准则有所不同。以下是有关对重大联营公司的财务报表进行调整的信息，以使其与公司的会计政策和规则相一致。

谷地
 
根据年度财务报表附注26D所述，硅谷的融资协议于2023年6月27日获修订及延长(下称“修订及延长协议”)。根据原始融资协议，截至修订和延期协议签署日余额为15亿新谢克尔的贷款的合同偿还日。美元(4.15亿，CPV集团的份额-50%)，将于2023年6月30日。根据修改和延期协议，最终还款日期推迟到2026年5月31日。新融资协议的主要条款如下：

A.
贷款本金在收到第五章许可(如果确实收到)并达到修订和延期协议中规定的一定杠杆率之前每年偿还的金额将相当于硅谷(100%现金清扫)的全部自由现金 流动金额。在获得第五章许可并符合设定的覆盖率后，年度偿还金额将有所不同，并将根据固定的预先确定的摊销时间表和50%的现金清偿机制的组合进行计算，以便超出上述金额的全部自由现金流将可供Vally使用，并将用于支付运营成本、偿还债务和其他流动性需求。
 
B.
在修订和延期协议签署之日，硅谷偿还了新谢克尔2亿美元(约合5,500万美元；CPV集团的股份-50%)，通过向硅谷提供次级股东贷款(公司在上述 股东贷款中的份额为6,100万新谢克尔，约合。1,700万美元)。
 
C.
基本利息修订为SOFR基础利息加上项目的加权平均利差5.75%)。
 
F - 35

OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

山谷(续)
 
财务状况表：
 
         
截至2023年9月30日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
97
      
8,769
      
8,866
  
受限现金
          
8,769
      
(8,769
)
    
-
  
物业、厂房和设备
    
A、C、D

   
771,593
      
(157,143
)
    
614,450
  
无形资产
      D

   
20,102
      
(20,102
)
    
-
  
其他资产
            
66,075
      
-
      
66,075
  
                                 
总资产
            
866,636
      
(177,245
)
    
689,391
  
                                 
应付帐款和递延费用
      A

   
10,533
      
(1,702
)
    
8,831
  
其他负债
            
457,411
      
(2,775
)
    
454,636
  
                                 
总负债
            
467,944
      
(4,477
)
    
463,467
  
                                 
合伙人权益
    
A、C

   
398,692
      
(172,768
)
    
225,924
  
                                 
负债和权益总额
            
866,636
      
(177,245
)
    
689,391
  

         
截至2022年9月30日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
97
      
6,312
      
6,409
  
受限现金
          
9,878
      
(6,312
)
    
3,566
  
物业、厂房和设备
    
A、C、D

   
792,690
      
(168,991
)
    
623,699
  
无形资产
      D

   
20,353
      
(20,353
)
    
-
  
其他资产
            
79,534
      
-
      
79,534
  
                                 
总资产
            
902,552
      
(189,344
)
    
713,208
  
                                 
应付帐款和递延费用
    
A

   
24,618
      
(1,466
)
    
23,152
  
其他负债
            
525,558
      
-
      
525,558
  
                                 
总负债
            
550,176
      
(1,466
)
    
548,710
  
                                 
合伙人权益
    
A、C

   
352,376
      
(187,878
)
    
164,498
  
                                 
负债和权益总额
            
902,552
      
(189,344
)
    
713,208
  

         
截至2022年12月31日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
145
      
1,041
      
1,186
  
受限现金
          
4,630
      
(1,041
)
    
3,589
  
物业、厂房和设备
    
A、C、D

   
786,365
      
(165,597
)
    
620,768
  
无形资产
      D

   
20,604
      
(20,604
)
    
-
  
其他资产
            
112,188
      
-
      
112,188
  
                                 
总资产
            
923,932
      
(186,201
)
    
737,731
  
                                 
应付帐款和递延费用
      A

   
31,775
      
(1,409
)
    
30,366
  
其他负债
            
518,259
      
-
      
518,259
  
                                 
总负债
            
550,034
      
(1,409
)
    
548,625
  
                                 
合伙人权益
    
A、C

   
373,898
      
(184,792
)
    
189,106
  
负债和权益总额
            
923,932
      
(186,201
)
    
737,731
  

F - 36
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

山谷(续)

损益表和其他全面收益表：
 
         
截至2023年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
162,353
      
-
      
162,353
  
运营费用
      A

   
96,062
      
(4,218
)
    
91,844
  
折旧及摊销
      C

   
19,552
      
(5,032
)
    
14,520
  
                                 
营业利润
            
46,739
      
9,250
      
55,989
  
                                 
财务费用
    
B

   
32,815
      
(4,869
)
    
27,946
  
                                 
当期利润
            
13,924
      
14,119
      
28,043
  
                                 
其他全面收益--衍生金融工具
      B

   
10,870
      
(2,094
)
    
8,776
  
                                 
当期综合收益
            
24,794
      
12,025
      
36,819
  

         
截至2022年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
305,725
      
-
      
305,725
  
运营费用
      A

   
226,620
      
(4,194
)
    
222,426
  
折旧及摊销
      C

   
19,367
      
(5,032
)
    
14,335
  
                                 
营业利润
            
59,738
      
9,226
      
68,964
  
                                 
财务费用
      B

   
24,027
      
(5,030
)
    
18,997
  
                                 
当期利润
            
35,711
      
14,256
      
49,967
  
                                 
其他全面收益(亏损)--衍生金融工具
      B

   
767
      
(5,030
)
    
(4,263
)
                                 
当期综合收益
            
36,478
      
9,226
      
45,704
  

F - 37
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

山谷(续)
 
损益表和其他全面收益表：(续)
 
         
截至2023年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
54,402
      
-
      
54,402
  
运营费用
      A

   
32,827
      
(1,703
)
    
31,124
  
折旧及摊销
      C

   
6,522
      
(1,677
)
    
4,845
  
                                 
营业利润
            
15,053
      
3,380
      
18,433
  
                                 
财务费用
      B

   
11,591
      
333
      
11,924
  
                                 
当期利润
            
3,462
      
3,047
      
6,509
  
                                 
其他全面收益--衍生金融工具
      B

   
11,220
      
-
      
11,220
  
                                 
当期综合收益
            
14,682
      
3,047
      
17,729
  

         
截至2022年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
116,064
      
-
      
116,064
  
运营费用
      A

   
83,323
      
(1,465
)
    
81,858
  
折旧及摊销
      C

   
6,475
      
(1,677
)
    
4,798
  
                                 
营业利润
            
26,266
      
3,142
      
29,408
  
                                 
财务费用
      B

   
8,413
      
(1,572
)
    
6,841
  
                                 
当期利润
            
17,853
      
4,714
      
22,567
  
                                 
其他全面亏损衍生金融工具
      B

   
(4,309
)
    
(1,572
)
    
(5,881
)
                                 
当期综合收益
            
13,544
      
3,142
      
16,686
  

         
截至2022年12月31日止的年度
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
405,548
      
-
      
405,548
  
运营费用
      A

   
296,645
      
(5,603
)
    
291,042
  
折旧及摊销
      C

   
25,714
      
(6,709
)
    
19,005
  
                                 
营业利润
            
83,189
      
12,312
      
95,501
  
                                 
财务费用
      B

   
32,913
      
(6,546
)
    
26,367
  
                                 
本年度利润
            
50,276
      
18,858
      
69,134
  
                                 
其他全面收益(亏损)--衍生金融工具
      B

   
7,724
      
(6,546
)
    
1,178
  
                                 
本年度综合收益
            
58,000
      
12,312
      
70,312
  

F - 38
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

山谷(续)
 
现金流量表的重大调整：
 
         
截至2023年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
当期利润
    
A、B、C

   
13,924
      
14,119
      
28,043
  
                                 
经营活动的现金净额
            
49,728
      
-
      
49,728
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(4,229
)
    
21,616
      
17,387
  
用于融资活动的现金净额
            
(59,435
)
    
-
      
(59,435
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
(13,936
)
    
21,616
      
7,680
  
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E

   
145
      
1,041
      
1,186
  
                                 
期初受限现金余额
      E

   
57,680
      
(57,680
)
    
-
  
                                 
期末现金和现金等价物余额
      E

   
97
      
8,769
      
8,866
  
                                 
期末受限现金余额
      E

   
43,792
      
(43,792
)
    
-
  

         
截至2022年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
当期利润
    
A、B、C

   
35,711
      
14,256
      
49,967
  
                                 
经营活动的现金净额
            
57,273
      
-
      
57,273
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(10,722
)
    
19,684
      
8,962
  
用于融资活动的现金净额
            
(60,105
)
    
-
      
(60,105
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
(13,554
)
    
19,684
      
6,130
  
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E

   
98
      
181
      
279
  
                                 
期初受限现金余额
      E

   
76,390
      
(76,390
)
    
-
  
                                 
期末现金和现金等价物余额
      E
   
97
      
6,312
      
6,409
  
       
                       
期末受限现金余额
      E

   
62,837
      
(62,837
)
    
-
  

F - 39
OPC能源有限公司
 
截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

山谷(续)
 
现金流量表的重大调整：(续)
 
         
截至2023年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
当期利润
    
A、B、C

   
3,462
      
3,047
      
6,509
  
                                 
经营活动的现金净额
            
12,893
      
-
      
12,893
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(2,803
)
    
2,985
      
182
  
用于融资活动的现金净额
            
(5,800
)
    
-
      
(5,800
)
                                 
现金和现金等价物净减少
            
4,290
      
2,985
      
7,275
  
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
93
      
1,498
      
1,591
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
39,506
      
(39,506
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
97
      
8,769
      
8,866
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
43,792
      
(43,792
)
    
-
  

         
截至2022年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
当期利润
    
A、B、C

   
17,853
      
4,714
      
22,567
  
                                 
经营活动的现金净额
            
25,981
      
-
      
25,981
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(6,137
)
    
27,746
      
21,609
  
用于融资活动的现金净额
            
(42,990
)
    
-
      
(42,990
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
(23,146
)
    
27,746
      
4,600
  
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
99
      
1,710
      
1,809
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
85,981
      
(85,981
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
97
      
6,312
      
6,409
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
62,837
      
(62,837
)
    
-
  

         
截至2022年12月31日止的年度
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
本年度利润
    
A、B、C

   
50,276
      
18,858
      
69,134
  
                                 
经营活动的现金净额
            
62,497
      
-
      
62,497
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(11,226
)
    
19,571
      
8,345
  
用于融资活动的现金净额
            
(69,934
)
    
-
      
(69,934
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
(18,663
)
    
19,571
      
908
  
                                 
年初现金及现金等价物余额
      E
   
98
      
180
      
278
  
       
                       
年初受限现金余额
      E
   
76,390
      
(76,390
)
    
-
  
       
                       
年终现金和现金等价物余额
      E
   
145
      
1,041
      
1,186
  
       
                       
年终受限现金余额
      E
   
57,680
      
(57,680
)
    
-
  

F - 40
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

美景镇

财务状况表：
 
         
截至2023年9月30日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
88
      
25,103
      
25,191
  
受限现金
          
26,287
      
(25,103
)
    
1,184
  
物业、厂房和设备
    
A、D

   
821,022
      
47,024
      
868,046
  
无形资产
      D

   
26,971
      
(26,971
)
    
-
  
其他资产
            
67,263
      
-
      
67,263
  
                                 
总资产
            
941,631
      
20,053
      
961,684
  
                                 
应付帐款和递延费用
      A

   
16,218
      
(11,117
)
    
5,101
  
其他负债
            
406,718
      
490
      
407,208
  
                                 
总负债
            
422,936
      
(10,627
)
    
412,309
  
                                 
合伙人权益
      A

   
518,695
      
30,680
      
549,375
  
                                 
负债和权益总额
            
941,631
      
20,053
      
961,684
  

         
截至2022年9月30日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
87
      
2,200
      
2,287
  
受限现金
          
2,346
      
(2,200
)
    
146
  
物业、厂房和设备
    
A、D

   
844,413
      
39,672
      
884,085
  
无形资产
      D

   
27,841
      
(27,841
)
    
-
  
其他资产
            
168,358
      
-
      
168,358
  
                                 
总资产
            
1,043,045
      
11,831
      
1,054,876
  
                                 
应付帐款和递延费用
      A

   
31,790
      
(10,551
)
    
21,239
  
其他负债
            
578,009
      
770
      
578,779
  
                                 
总负债
            
609,799
      
(9,781
)
    
600,018
  
                                 
合伙人权益
      A

   
433,246
      
21,612
      
454,858
  
                                 
负债和权益总额
            
1,043,045
      
11,831
      
1,054,876
  

         
截至2022年12月31日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
89
      
1,370
      
1,459
  
受限现金
          
10,098
      
(1,370
)
    
8,728
  
物业、厂房和设备
    
A、D

   
839,665
      
45,684
      
885,349
  
无形资产
      D

   
27,624
      
(27,624
)
    
-
  
其他资产
            
142,274
      
-
      
142,274
  
                                 
总资产
            
1,019,750
      
18,060
      
1,037,810
  
                                 
应付帐款和递延费用
      A

   
38,800
      
(6,354
)
    
32,446
  
其他负债
            
533,630
      
700
      
534,330
  
                                 
总负债
            
572,430
      
(5,654
)
    
566,776
  
                                 
合伙人权益
    
A

   
447,320
      
23,714
      
471,034
  
                                 
负债和权益总额
            
1,019,750
      
18,060
      
1,037,810
  

F - 41
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

Fairview(续)

损益表和其他全面收益表：
 
         
截至2023年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                               
收入
          
218,205
      
460
      
13,195
      
231,860
  
运营费用
      A

   
116,664
      
(6,756
)
    
13,195
      
123,103
  
                                         
营业利润
            
101,541
      
7,216
      
-
      
108,757
  
                                         
财务费用
      B

   
18,896
      
(4,114
)
    
-
      
14,782
  
                                         
当期利润
            
82,645
      
11,330
      
-
      
93,975
  
                                         
其他综合损失利率掉期
      B

   
(3,270
)
    
(4,364
)
    
-
      
(7,634
)
                                         
当期综合收益
            
79,375
      
6,966
      
-
      
86,341
  

         
截至2022年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                               
收入
          
350,465
      
-
      
(69,413
)
    
281,052
  
运营费用
      A

   
266,949
      
(6,219
)
    
(69,413
)
    
191,317
  
                                         
营业利润
            
83,516
      
6,219
      
-
      
89,735
  
                                         
财务费用
      B

   
21,254
      
(4,843
)
    
-
      
16,411
  
                                         
当期利润
            
62,262
      
11,062
      
-
      
73,324
  
                                         
其他综合收益利率掉期
      B

   
29,769
      
(4,633
)
    
-
      
25,136
  
                                         
当期综合收益
            
92,031
      
6,429
      
-
      
98,460
  

(*)代表对本集团有关能源保证金的对冲交易列报的会计政策作出调整。
 
F - 42
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

Fairview(续)
 
损益表和其他全面收益表：(续)
 
         
截至2023年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
67,330
      
460
      
3,806
      
71,596
  
运营费用
      A

   
34,371
      
(2,326
)
    
3,806
      
35,851
  
                                         
营业利润
            
32,959
      
2,786
      
-
      
35,745
  
                                         
财务费用
      B

   
5,546
      
(1,346
)
    
-
      
4,200
  
当期利润
            
27,413
      
4,132
      
-
      
31,545
  
                                         
其他综合损失利率掉期
      B

   
(7,284
)
    
(1,737
)
    
-
      
(9,021
)
当期综合收益
            
20,129
      
2,395
      
-
      
22,524
  

         
截至2022年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
154,943
      
-
      
(27,523
)
    
127,420
  
运营费用
      A

   
103,251
      
(2,059
)
    
(27,523
)
    
73,669
  
                                         
营业利润
            
51,692
      
2,059
      
-
      
53,751
  
                                         
财务费用
      B

   
6,665
      
(1,797
)
    
-
      
4,868
  
当期利润
            
45,027
      
3,856
      
-
      
48,883
  
                                         
其他综合收益利率掉期
      B

   
8,718
      
(1,727
)
    
-
      
6,991
  
本期综合损失
            
53,745
      
2,129
      
-
      
55,874
  

         
截至2022年12月31日止的年度
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
450,906
      
-
      
(76,939
)
    
373,967
  
运营费用
      A

   
345,546
      
(8,251
)
    
(76,939
)
    
260,356
  
                                         
营业利润
            
105,360
      
8,251
      
-
      
113,611
  
                                         
财务费用
      B

   
21,065
      
(6,360
)
    
-
      
14,705
  
                                         
本年度利润
            
84,295
      
14,611
      
-
      
98,906
  
                                         
其他综合收益利率掉期
      B

   
21,810
      
(6,080
)
    
-
      
15,730
  
                                         
本年度综合收益
            
106,105
      
8,531
      
-
      
114,636
  

(*)代表对本集团有关能源保证金的对冲交易列报的会计政策作出调整。
 
F - 43

OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

美景镇
 
现金流量表的重大调整：
 
         
截至2023年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                         
当期利润
    
A、B

   
82,645
      
11,330
      
93,975
  
                                 
经营活动的现金净额
            
138,620
      
-
      
138,620
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(1,071
)
    
10,124
      
9,053
  
用于融资活动的现金净额
            
(123,941
)
    
-
      
(123,941
)
                                 
现金及现金等价物净增加情况
            
13,608
      
10,124
      
23,732
  
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
89
      
1,370
      
1,459
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
38,404
      
(38,404
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
88
      
25,103
      
25,191
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
52,013
      
(52,013
)
    
-
  
                                 

         
截至2022年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                         
当期利润
    
A、B

   
62,262
      
11,062
      
73,324
  
                                 
经营活动的现金净额
            
106,243
      
-
      
106,243
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(5,479
)
    
33,945
      
28,466
  
用于融资活动的现金净额
            
(136,830
)
    
-
      
(136,830
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
(36,066
)
    
33,945
      
(2,121
)
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
78
      
4,330
      
4,408
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
72,663
      
(72,663
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
87
      
2,200
      
2,287
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
36,588
      
(36,588
)
    
-
  

F - 44
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

Fairview(续)
 
现金流量表的重大调整：(续)
 
         
截至2023年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
当期利润
    
A、B

   
27,413
      
4,132
      
31,545
  
                                 
经营活动的现金净额
            
39,796
      
-
      
39,796
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(438
)
    
849
      
411
  
用于融资活动的现金净额
            
(21,904
)
    
-
      
(21,904
)
                                 
现金及现金等价物净增加情况
            
17,454
      
849
      
18,303
  
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
65
      
6,823
      
6,888
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
34,582
      
(34,582
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
88
      
25,103
      
25,191
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
52,013
      
(52,013
)
    
-
  

         
截至2022年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
当期利润
    
A、B

   
45,027
      
3,856
      
48,883
  
                                 
经营活动的现金净额
            
35,358
      
-
      
35,358
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(2,148
)
    
4,300
      
2,152
  
用于融资活动的现金净额
            
(39,169
)
    
-
      
(39,169
)
                                 
现金和现金等价物净减少
            
(5,959
)
    
4,300
      
(1,659
)
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
65
      
3,881
      
3,946
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
42,569
      
(42,569
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
87
      
2,200
      
2,287
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
36,588
      
(36,588
)
    
-
  

         
截至2022年12月31日止的年度
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
本年度利润
    
A、B

   
84,295
      
14,611
      
98,906
  
                                 
经营活动的现金净额
            
140,040
      
-
      
140,040
  
投资活动提供(用于)的现金净额
      E

   
(7,323
)
    
31,299
      
23,976
  
用于融资活动的现金净额
            
(166,965
)
    
-
      
(166,965
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
(34,248
)
    
31,299
      
(2,949
)
                                 
年初现金及现金等价物余额
      E
   
78
      
4,330
      
4,408
  
       
                       
年初受限现金余额
      E
   
72,663
      
(72,663
)
    
-
  
       
                       
年终现金和现金等价物余额
      E
   
89
      
1,370
      
1,459
  
       
                       
年终受限现金余额
      E
   
38,404
      
(38,404
)
    
-
  

F - 45
 
OPC能源有限公司
 
截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

唐宁街
 
财务状况表：
 
         
截至2023年9月30日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
98
      
6,581
      
6,679
  
受限现金
          
6,624
      
(6,581
)
    
43
  
物业、厂房和设备
    
A、D

   
746,449
      
80,704
      
827,153
  
无形资产
      D

   
52,210
      
(52,210
)
    
-
  
其他资产
            
126,492
      
-
      
126,492
  
                                 
总资产
            
931,873
      
28,494
      
960,367
  
应付帐款和递延费用
      A

   
11,697
      
(2,397
)
    
9,300
  
其他负债
            
449,955
      
(123
)
    
449,832
  
                                 
总负债
            
461,652
      
(2,520
)
    
459,132
  
合伙人权益
      A

   
470,221
      
31,014
      
501,235
  
负债和权益总额
            
931,873
      
28,494
      
960,367
  

         
截至2022年9月30日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
100
      
23,216
      
23,316
  
受限现金
          
30,106
      
(23,216
)
    
6,890
  
物业、厂房和设备
    
A、D

   
771,119
      
81,325
      
852,444
  
无形资产
      D

   
55,719
      
(55,719
)
    
-
  
其他资产
            
138,121
      
-
      
138,121
  
                                 
总资产
            
995,165
      
25,606
      
1,020,771
  
                                 
应付帐款和递延费用
      A

   
19,953
      
(2,383
)
    
17,570
  
其他负债
            
621,601
      
(193
)
    
621,408
  
总负债
            
641,554
      
(2,576
)
    
638,978
  
                                 
合伙人权益
      A

   
353,611
      
28,182
      
381,793
  
负债和权益总额
            
995,165
      
25,606
      
1,020,771
  

         
截至2022年12月31日
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
现金和现金等价物
          
90
      
40,230
      
40,320
  
受限现金
          
42,251
      
(40,230
)
    
2,021
  
物业、厂房和设备
    
A、D

   
764,996
      
81,413
      
846,409
  
无形资产
      D

   
54,842
      
(54,842
)
    
-
  
其他资产
            
134,217
      
-
      
134,217
  
                                 
总资产
            
996,396
      
26,571
      
1,022,967
  
应付帐款和递延费用
      A

   
21,025
      
(1,857
)
    
19,168
  
其他负债
            
605,364
      
(175
)
    
605,189
  
                                 
总负债
            
626,389
      
(2,032
)
    
624,357
  
                                 
合伙人权益
      A

   
370,007
      
28,603
      
398,610
  
负债和权益总额
            
996,396
      
26,571
      
1,022,967
  

F - 46
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

Towtic(续)
 
损益表和其他全面收益表：
 
         
截至2023年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                               
收入
          
270,449
      
(18
)
    
12,406
      
282,837
  
运营费用
      A

   
129,571
      
(6,670
)
    
12,406
      
135,307
  
折旧及摊销
      A

   
21,625
      
4,207
      
-
      
25,832
  
                                         
营业利润
            
119,253
      
2,445
      
-
      
121,698
  
                                         
财务费用
      B

   
14,214
      
(6,130
)
    
-
      
8,084
  
                                         
当期利润
            
105,039
      
8,575
      
-
      
113,614
  
                                         
其他综合收益(亏损)--利率互换
      B

   
(4,825
)
    
(6,165
)
    
-
      
(10,990
)
                                         
当期综合收益
            
100,214
      
2,410
      
-
      
102,624
  

         
截至2022年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                               
收入
          
347,948
      
-
      
44,306
      
392,254
  
运营费用
      A

   
284,017
      
(5,616
)
    
44,306
      
322,707
  
折旧及摊销
      A

   
21,607
      
3,199
      
-
      
24,806
  
                                         
营业利润
            
42,324
      
2,417
      
-
      
44,741
  
                                         
财务费用
      B

   
21,466
      
(5,138
)
    
-
      
16,328
  
                                         
当期利润
            
20,858
      
7,555
      
-
      
28,413
  
                                         
其他综合收益利率掉期
      B

   
30,010
      
(5,191
)
    
-
      
24,819
  
                                         
当期综合收益
            
50,868
      
2,364
      
-
      
53,232
  
                                         

(*)代表对本集团有关能源保证金的对冲交易列报的会计政策作出调整。
 
F - 47
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

Towtic(续)
 
损益表和其他全面收益表：(续)
 
         
截至2023年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
83,791
      
(1,856
)
    
7,097
      
89,032
  
运营费用
      A

   
36,169
      
(2,372
)
    
7,097
      
40,894
  
折旧及摊销
      A

   
7,210
      
1,403
      
-
      
8,613
  
                                         
营业利润
            
40,412
      
(887
)
    
-
      
39,525
  
财务费用
      B

   
1,537
      
(3,245
)
    
-
      
(1,708
)
当期利润
            
38,875
      
2,358
      
-
      
41,233
  
                                         
其他综合损失利率掉期
      B

   
(8,258
)
    
(1,407
)
    
-
      
(9,665
)
当期综合收益
            
30,617
      
951
      
-
      
31,568
  

         
截至2022年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
134,122
      
-
      
24,596
      
158,718
  
运营费用
      A

   
98,424
      
(2,380
)
    
24,596
      
120,640
  
折旧及摊销
      A

   
7,207
      
1,402
      
-
      
8,609
  
                                         
营业利润
            
28,491
      
978
      
-
      
29,469
  
财务费用
      B

   
7,408
      
(1,840
)
    
-
      
5,568
  
当期利润
            
21,083
      
2,818
      
-
      
23,901
  
                                         
其他综合收益利率掉期
      B

   
9,199
      
(1,858
)
    
-
      
7,341
  
当期综合收益
            
30,282
      
960
      
-
      
31,242
  

         
截至2022年12月31日止的年度
  
         
美国公认会计原则
    
国际财务报告准则调整
    
调整集团的会计政策*
    
国际财务报告准则-根据集团的会计政策
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
收入
          
445,028
      
-
      
49,637
      
494,665
  
运营费用
      A

   
349,588
      
(7,460
)
    
49,637
      
391,765
  
折旧及摊销
      A

   
28,815
      
4,602
      
-
      
33,417
  
                                         
营业利润
            
66,625
      
2,858
      
-
      
69,483
  
财务费用
      B

   
28,645
      
(6,597
)
    
-
      
22,048
  
本年度利润
            
37,980
      
9,455
      
-
      
47,435
  
                                         
其他综合收益利率掉期
      B

   
29,284
      
(6,667
)
    
-
      
22,617
  
本年度综合收益
            
67,264
      
2,788
      
-
      
70,052
  

(*)代表对本集团有关能源保证金的对冲交易列报的会计政策作出调整。
 
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OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

Towtic(续)
 
现金流量表的重大调整：
 
         
截至2023年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                         
当期利润
    
A、B

   
105,039
      
8,575
      
113,614
  
                                 
经营活动的现金净额
            
98,957
      
-
      
98,957
  
投资活动的现金净额
      E

   
(413
)
    
31,115
      
30,702
  
用于融资活动的现金净额
            
(163,300
)
    
-
      
(163,300
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
(64,756
)
    
31,115
      
(33,641
)
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
90
      
40,230
      
40,320
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
119,838
      
(119,838
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
98
      
6,581
      
6,679
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
55,074
      
(55,074
)
    
-
  

         
截至2022年9月30日的9个月期间
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                         
当期利润
    
A、B

   
20,858
      
7,555
      
28,413
  
                                 
经营活动的现金净额
            
54,427
      
-
      
54,427
  
用于投资活动的现金净额
      E

   
(312
)
    
(7,307
)
    
(7,619
)
用于融资活动的现金净额
            
(24,942
)
    
-
      
(24,942
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
29,173
      
(7,307
)
    
21,866
  
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
100
      
1,350
      
1,450
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
78,410
      
(78,410
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
100
      
23,216
      
23,316
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
107,583
      
(107,583
)
    
-
  

F - 49
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

Towtic(续)
 
现金流量表的重大调整：(续)
 
         
截至2023年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
                         
当期利润
    
A、B

   
38,875
      
2,358
      
41,233
  
                                 
经营活动的现金净额
            
44,247
      
-
      
44,247
  
投资活动的现金净额
      E

   
(338
)
    
1,848
      
1,510
  
用于融资活动的现金净额
            
(47,506
)
    
-
      
(47,506
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
(3,597
)
    
1,848
      
(1,749
)
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
100
      
8,328
      
8,428
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
58,669
      
(58,669
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
98
      
6,581
      
6,679
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
55,074
      
(55,074
)
    
-
  

         
截至2022年9月30日的三个月
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
当期利润
    
A、B

   
21,083
      
2,818
      
23,901
  
                                 
经营活动的现金净额
            
45,667
      
-
      
45,667
  
用于投资活动的现金净额
      E

   
(57
)
    
(6,986
)
    
(7,043
)
用于融资活动的现金净额
            
(24,488
)
    
-
      
(24,488
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
21,122
      
(6,986
)
    
14,136
  
                                 
期初现金和现金等价物余额
      E
   
99
      
9,081
      
9,180
  
       
                       
期初受限现金余额
      E
   
86,462
      
(86,462
)
    
-
  
       
                       
期末现金和现金等价物余额
      E
   
100
      
23,216
      
23,316
  
       
                       
期末受限现金余额
      E
   
107,583
      
(107,583
)
    
-
  

         
截至2022年12月31日止的年度
  
         
美国公认会计原则
    
调整
    
国际财务报告准则
  
         
以美元千美元计
    
以美元千美元计
    
以美元千美元计
  
本年度利润
    
A、B

   
37,980
      
9,455
      
47,435
  
                                 
经营活动的现金净额
            
78,126
      
-
      
78,126
  
用于投资活动的现金净额
      E

   
(519
)
    
(2,548
)
    
(3,067
)
用于融资活动的现金净额
            
(36,189
)
    
-
      
(36,189
)
                                 
现金及现金等价物净增(减)
            
41,418
      
(2,548
)
    
38,870
  
                                 
年初现金及现金等价物余额
      E
   
100
      
1,350
      
1,450
  
       
                       
年初受限现金余额
      E
   
78,410
      
(78,410
)
    
-
  
       
                       
年终现金和现金等价物余额
      E
   
90
      
40,230
      
40,320
  
       
                       
年终受限现金余额
      E
   
119,838
      
(119,838
)
    
-
  

F - 50
OPC能源有限公司

截至2023年9月30日的简明综合中期财务报表附注(未经审计)

附注11--重大联营公司财务报表附件(续)

下面列出的是美国公认会计原则和国际财务报告准则在硅谷、美景和托万提克的关键调整细目


 A.
长期维护计划下的维护费用(下称“长期维护计划协议”)：根据“国际财务报告准则”，根据长期维护计划协议中设定的里程碑支付的可变付款，将资本化为财产、厂房和设备的成本，并在从进行维护工作之日起至应再次进行维护工作之日这段时间内摊销。根据美国公认会计原则，上述付款在损益表中的当期费用内于付款日确认。
 

 B.
利率互换的对冲有效性：根据国际财务报告准则，联营公司确认与其在损益中的财务费用项下的现金流量对冲的无效部分相关的调整。根据美国公认会计原则，不存在无效部分，套期保值结果在其他全面收益中全额确认。
 

 C.
硅谷物业、厂房及设备减值：于2021年，即CPV集团收购日期之前，已确定物业、厂房及设备的减值迹象。根据国际财务报告准则，账面金额超过可收回金额(硅谷预期从资产产生的贴现现金流)，因此确认减值亏损。根据美国公认会计原则，山谷预期从资产产生的非贴现现金流量 超过账面金额，因此并无确认减值亏损。由于减值亏损已于CPV集团收购日期计入超额成本分配工作的一部分，因此，如确认减值亏损，随后在硅谷财务报表中的冲销将不会影响本公司的业绩。
 

 D.
无形资产：根据《国际财务报告准则》，某些无形资产被定义为财产、厂房和设备。
 

 E.
限制性现金：现金流量表和财务状况表中限制性现金的列报和分类存在差异。
 
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