财报发布
资料来源：海王星健康解决方案公司
海王星公布2024财年第二季度财务业绩
公司将于2023年11月15日星期三上午10点（美国东部时间）举行电话会议，讨论这些结果
加拿大魁北克省拉瓦尔——2023年11月14日——海王星健康解决方案公司（“海王星” 或 “公司”）（纳斯达克股票代码：NEPT），一家专注于植物基、可持续和以目标为导向的生活方式品牌的包装消费品公司，今天公布了截至2023年9月30日的三个月期间的财务和经营业绩。
2024年第二季度财务亮点：
|
● |
合并净收入为870万美元，低于去年同期的1,200万美元。这主要是由于食品和饮料收入与去年同期相比有所下降。 |
|
● |
总亏损60万美元，而去年同期的毛利为110万美元。这一变化是由于收入减少了320万美元，但被销售成本减少的160万美元所抵消。 |
|
● |
合并销售和收购支出为380万美元，与2023财年第二季度的1,590万美元相比，减少了1,210万美元，下降了76％。这主要是由于工资和工资相关费用的减少以及其他削减成本的措施。 |
|
● |
公布的第二季度净亏损为530万美元，而2023财年同期报告的净亏损为3,730万美元。 |
|
● |
调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）亏损为320万美元，而2023年同期调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）亏损为1,370万美元。 |
第二季度及随后的业务亮点：
|
● |
宣布董事会已批准一项计划，继续向海王星股东分拆其在Sprout的大部分股权，此前海王星将Sprout的现有债务兑换为Sprout股权。根据先前于2023年8月17日宣布的与摩根士丹利签订的条款表，预计海王星将把其在Sprout的大部分股权分拆给海王星的现有股东，而海王星将保留约10-15％的留存权益。 |
|
● |
实际上，将海王星Sprout债务的很大一部分转换为Sprout股权，导致海王星将其Sprout的所有权从50.1％增加到约89.5％，并被摩根士丹利免去Sprout Organic期票担保人的身份。 |
|
● |
宣布向CCUR Holdings, Inc.和Symbolic Logic, Inc.全额偿还优先担保票据，金额约为230万美元。优先担保票据的原始本金额为400万美元，固定利率为每年16.5％。 |
|
● |
完成普通股和认股权证的公开发行，总收益约为450万美元。 |
电话会议详情：
公司将于2023年11月15日星期三上午10点（美国东部时间）举行电话会议，讨论这些结果。电话会议将进行网络直播，可以在海王星投资者关系网站www.investors.neptunewellness.com的活动和演示部分进行注册。网络直播将存档大约 90 天。
关于 Neptune 健康解决方案公司
Neptune是一家消费品包装公司，旨在创新健康和保健产品。该公司成立于1998年，总部位于魁北克省拉瓦尔，美国总部位于佛罗里达州朱庇特，专注于开发高品质、经济实惠的消费品组合，这些产品符合天然、可持续、植物基和以目标为导向的生活方式品牌的最新市场趋势。该公司的产品在29,000多个零售点有售，包括Sprout Organics、Nosh和Nurturme等知名的有机食品和饮料品牌，以及Biodroga和Forest Remedies等营养保健品品牌。凭借其高效且适应性强的制造和供应链基础设施，该公司可以快速响应消费者需求，并通过零售合作伙伴和电子商务渠道推出新产品。请访问 neptunewellness.com 了解更多详情。
免责声明——安全港前瞻性陈述 本新闻稿中的陈述如果不是历史或当前事实陈述，则构成适用证券法所指的 “前瞻性陈述”。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他未知因素，这些因素可能导致海王星的实际业绩与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。除了明确描述此类风险和不确定性的陈述外，还敦促读者将标有 “相信”、“信念”、“期望”、“打算”、“项目”、“预期”、“将”、“应该” 或 “计划” 等术语的陈述视为不确定性和前瞻性。前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，反映了管理层对未来事件的预期或信念，包括但不限于有关报告季度业绩时间的陈述。尽管公司认为在准备本新闻稿中前瞻性信息或前瞻性陈述时使用的假设和因素是合理的，但不应过分依赖此类信息，也无法保证此类事件将在披露的时间范围内发生，甚至根本无法保证。本新闻稿中包含的前瞻性陈述和信息截至本新闻稿发布之日作出，除非适用的证券法要求，否则公司没有义务公开更新此类前瞻性信息或前瞻性信息以反映新信息、后续事件或其他情况。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本新闻发布之日。本警告声明和海王星最新的10-K表年度报告及其后续文件中包含的 “关于前瞻性信息的警示说明” 部分对本新闻稿中包含的前瞻性陈述进行了明确的全面限定，这些文件可在EDGAR上查阅，网址为www.sec.gov/edgar.shtml。本新闻稿中的所有前瞻性陈述均截至本新闻稿发布之日作出。除非法律要求，否则海王星不承诺更新任何此类前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
媒体联系人：
media@neptunecorp.com
投资者联系人：
瓦尔特·平托，董事总经理
KCSA 战略传播
neptune@kcsa.com
212.896.1254
简明合并中期资产负债表（未经审计）
（以美元计）
|
截至目前 |
截至目前 |
|||||||||
|
2023年9月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||||
|
（未经审计） |
||||||||||
|
资产 |
||||||||||
|
流动资产： |
||||||||||
|
现金和现金等价物 |
$ |
4,750,564 |
$ |
1,993,257 |
||||||
|
短期投资 |
17,642 |
17,540 |
||||||||
|
贸易和其他应收账款 |
4,585,960 |
7,507,333 |
||||||||
|
预付费用 |
2,031,710 |
1,025,969 |
||||||||
|
库存 |
12,060,951 |
13,006,074 |
||||||||
|
流动资产总额 |
23,446,827 |
23,550,173 |
||||||||
|
不动产、厂房和设备 |
1,162,767 |
1,403,264 |
||||||||
|
经营租赁使用权资产 |
1,664,398 |
1,941,347 |
||||||||
|
无形资产 |
1,389,803 |
1,607,089 |
||||||||
|
善意 |
2,428,718 |
2,426,385 |
||||||||
|
总资产 |
$ |
30,092,513 |
$ |
30,928,258 |
||||||
|
负债和权益（亏损） |
||||||||||
|
流动负债： |
||||||||||
|
贸易和其他应付账款 |
$ |
29,832,755 |
$ |
27,051,561 |
||||||
|
经营租赁负债的流动部分 |
339,620 |
339,620 |
||||||||
|
贷款和借款 |
10,208,916 |
7,538,369 |
||||||||
|
规定 |
6,870,815 |
2,948,340 |
||||||||
|
与认股权证有关的责任 |
2,508,691 |
3,156,254 |
||||||||
|
流动负债总额 |
49,760,797 |
41,034,144 |
||||||||
|
经营租赁负债 |
1,887,727 |
2,017,888 |
||||||||
|
贷款和借款，扣除流动部分 |
16,684,521 |
15,412,895 |
||||||||
|
其他责任 |
19,000 |
24,000 |
||||||||
|
负债总额 |
68,352,045 |
58,488,927 |
||||||||
|
股东权益（缺口）： |
||||||||||
|
股本-不含面值（截至2023年9月30日已发行和流通2,009,102股；截至2023年3月31日已发行和流通300,070股） |
325,219,444 |
321,946,102 |
||||||||
|
认股证 |
6,582,033 |
6,155,323 |
||||||||
|
额外的实收资本 |
59,222,340 |
58,138,914 |
||||||||
|
累计其他综合亏损 |
(14,884,171 |
) |
(14,538,830 |
) |
||||||
|
赤字 |
(392,845,921 |
) |
(383,641,363 |
) |
||||||
|
归属于本公司股东的亏损总额 |
(16,706,275 |
) |
(11,939,854 |
) |
||||||
|
非控股权益 |
(21,553,257 |
) |
(15,620,815 |
) |
||||||
|
股东总缺口 |
(38,259,532 |
) |
(27,560,669 |
) |
||||||
|
承付款和意外开支 |
||||||||||
|
后续事件 |
||||||||||
|
负债总额和股东亏损 |
$ |
30,092,513 |
$ |
30,928,258 |
||||||
简明合并中期亏损表和综合亏损表
（未经审计）（以美元计）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三期内
|
三个月的期限已结束 |
||||||||||||
|
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
|||||||||||
|
扣除消费税后的销售收入分别为零和零（2022年——1,600美元和643,476美元） |
$ |
8,714,577 |
$ |
11,755,056 |
||||||||
|
特许权使用费收入 |
25,311 |
218,731 |
||||||||||
|
其他收入 |
— |
13,055 |
||||||||||
|
总收入 |
8,739,888 |
11,986,842 |
||||||||||
|
除库存减值损失之外的销售成本 |
(9,091,439 |
) |
(10,878,974 |
) |
||||||||
|
库存减值损失 |
(216,184 |
) |
— |
|||||||||
|
总销售成本 |
(9,307,623 |
) |
(10,878,974 |
) |
||||||||
|
毛利（亏损） |
(567,735 |
) |
1,107,868 |
|||||||||
|
研究和开发费用 |
(24,675 |
) |
(207,598 |
) |
||||||||
|
销售、一般和管理费用 |
(3,836,411 |
) |
(15,907,638 |
) |
||||||||
|
与无形资产相关的减值损失 |
— |
(2,593,529 |
) |
|||||||||
|
待售资产的减值损失 |
— |
(14,530,458 |
) |
|||||||||
|
与商誉相关的减值损失 |
— |
(7,570,471 |
) |
|||||||||
|
出售不动产、厂房和设备的净收益 |
— |
— |
||||||||||
|
经营活动损失 |
(4,504,230 |
) |
(39,701,826 |
) |
||||||||
|
财务收入 |
— |
16 |
||||||||||
|
财务成本 |
(3,174,627 |
) |
(379,007 |
) |
||||||||
|
外汇收益 |
526,436 |
4,613,545 |
||||||||||
|
衍生品发行亏损 |
(157,049 |
) |
— |
|||||||||
|
衍生品重估的收益（亏损） |
1,972,952 |
(1,807,890 |
) |
|||||||||
|
其他收入总额（支出） |
(832,288 |
) |
2,426,664 |
|||||||||
|
所得税前亏损 |
(5,336,518 |
) |
(37,275,162 |
) |
||||||||
|
所得税支出 |
— |
(12,530 |
) |
|||||||||
|
净亏损 |
(5,336,518 |
) |
(37,287,692 |
) |
||||||||
|
其他综合收益（亏损） |
||||||||||||
|
对外业务净投资折算后的未实现外币收益（亏损）的净变化（所有期间的税收影响均为零） |
15,004 |
(3,702,162 |
) |
|||||||||
|
其他综合收益总额（亏损） |
15,004 |
(3,702,162 |
) |
|||||||||
|
综合损失总额 |
$ |
(5,321,514 |
) |
$ |
(40,989,854 |
) |
||||||
|
净亏损归因于： |
||||||||||||
|
本公司的股权持有人 |
$ |
(890,190 |
) |
$ |
(30,897,458 |
) |
||||||
|
非控股权益 |
(4,446,328 |
) |
(6,390,234 |
) |
||||||||
|
净亏损 |
$ |
(5,336,518 |
) |
$ |
(37,287,692 |
) |
||||||
|
归因于以下因素的全面亏损总额： |
||||||||||||
|
本公司的股权持有人 |
$ |
(875,186 |
) |
$ |
(34,599,620 |
) |
||||||
|
非控股权益 |
(4,446,328 |
) |
(6,390,234 |
) |
||||||||
|
综合损失总额 |
$ |
(5,321,514 |
) |
$ |
(40,989,854 |
) |
||||||
|
每股基本亏损归因于： |
||||||||||||
|
公司的普通股股东 |
$ |
(1.38 |
) |
$ |
(151.17 |
) |
||||||
|
摊薄后每股亏损归因于： |
||||||||||||
|
公司的普通股股东 |
$ |
(1.38 |
) |
$ |
(151.17 |
) |
||||||
|
普通股基本和摊薄后加权平均数 |
646,813 |
204,388 |
||||||||||
部分合并财务信息（以百万计，每股数据除外）
下表列出了选定的合并财务信息。
|
三个月的期限已结束 |
|||||||||
|
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
||||||||
|
总收入 |
$ |
8.740 |
$ |
11.987 |
|||||
|
调整后 EBITDA1 |
(3.220 |
) |
(13.677 |
) |
|||||
|
净亏损 |
(5.337 |
) |
(37.288 |
) |
|||||
|
归属于本公司股东的净亏损 |
(0.890 |
) |
(30.897 |
) |
|||||
|
归属于非控股权益的净亏损 |
(4.446 |
) |
(6.390 |
) |
|||||
|
归属于本公司普通股股东的基本亏损和摊薄亏损 |
(20.52 |
) |
(29.46 |
) |
|||||
|
截至2023年9月30日 |
截至2023年3月31日 |
截至2022年3月31日 |
||||||||||
|
总资产 |
$ |
30.093 |
$ |
30.928 |
$ |
104.955 |
||||||
|
营运资金2 |
(26.314 |
) |
(17.484 |
) |
7.071 |
|||||||
|
非流动金融负债 |
18.591 |
17.455 |
13.800 |
|||||||||
|
归属于本公司股东的（亏损）权益 |
(16.706 |
) |
(11.940 |
) |
48.116 |
|||||||
|
归属于非控股权益的（亏损）权益 |
(21.553 |
) |
(15.621 |
) |
12.722 |
|||||||
1调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则指标。它不是美国公认会计原则要求认可的标准衡量标准。公司净亏损对账情况如下所示。在截至2022年9月30日的三个月期间，公司重新计算了调整后的息税折旧摊销前利润比较值，以符合其目前的定义。因此，在本季度和比较季度中取消了以下调整：诉讼条款、业务收购和整合成本、签约奖金、遣散费和相关成本以及库存和存款减记。
2营运资金是通过从流动资产中减去流动负债来计算的。由于没有美国公认会计原则认可的标准方法，因此结果可能无法与其他上市公司提出的类似衡量标准相提并论。截至2023年9月30日、2023年3月31日和2022年3月31日，流动资产分别为23.447美元、23.550美元和337.388美元，截至2023年9月30日、2023年3月31日和2022年3月31日的流动负债分别为49.761美元、41.034美元和30.317美元。
非公认会计准则财务绩效指标
公司使用一项调整后的财务指标，即调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）来评估其经营业绩。除非另有披露，否则本非公认会计准则财务指标以一致的方式列报。公司使用该衡量标准来评估其历史和预期财务业绩以及相对于竞争对手的业绩。该措施还有助于公司规划和预测未来时期，并做出运营和战略决策。公司认为，向投资者提供这些信息以及其公认会计原则财务报表使他们能够通过管理层的眼光看待公司的业绩，并更好地了解其历史和未来的财务业绩。海王星计算调整后息税折旧摊销前利润的方法可能与其他公司使用的方法不同。
净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下所示。
调整后的息税折旧摊销前
尽管调整后息税折旧摊销前利润的概念不是美国公认会计原则所定义的财务或会计指标，也可能无法与其他发行人相提并论，但它已被公司广泛使用。海王星通过从净亏损中排除以下项目来获得调整后的息税折旧摊销前利润衡量标准：净财务成本（收入）、折旧和摊销以及所得税支出（回收）。其他项目，例如股票分类的股票薪酬、与认股权证相关的非雇员薪酬、非金融资产的减值损失、衍生品的重估、与从国际财务报告准则转换为美国公认会计原则相关的成本以及公允价值的其他变化，也被加回海王星的净亏损中。排除净财务成本（收入）可消除对非经营活动收益的影响。排除折旧和摊销、股票薪酬、与认股权证相关的非雇员薪酬、减值损失、衍生品重估和其他公允价值变动可以消除这些项目的非现金影响，排除与从国际财务报告准则转换为美国公认会计原则相关的成本以及上面讨论的其他例外情况表明了持续业务的业绩。如果公司认为这样做可以更有效地分析基础经营业绩，则可能会不时排除其他项目。对这些项目进行调整并不意味着它们是非经常性的。为便于分析，下文对账中的净财务成本（收入）标题包括外汇汇率重估的影响。
在截至2022年9月30日的三个月期间，公司对调整后的息税折旧摊销前利润进行了比较，以符合当前的定义。因此，在本季度和比较季度中取消了以下调整：诉讼条款、业务收购和整合成本、签约奖金、遣散费和相关成本以及库存和存款减记。
调整后 EBITDA1对账，以百万美元计
|
三个月的期限已结束 |
|||||||||
|
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
||||||||
|
该期间的净亏损 |
$ |
(5.337 |
) |
$ |
(37.288 |
) |
|||
|
加（扣除）： |
|||||||||
|
折旧和摊销 |
0.373 |
0.691 |
|||||||
|
衍生品的重估 |
(1.973 |
) |
1.808 |
||||||
|
净财务成本（收入） |
3.175 |
(4.235 |
) |
||||||
|
股票分类股票薪酬 |
0.467 |
0.640 |
|||||||
|
长期资产的减值损失 |
0.075 |
24.694 |
|||||||
|
所得税支出 |
— |
0.013 |
|||||||
|
调整后 EBITDA1 |
$ |
(3.220 |
) |
$ |
(13.677 |
) |
|||
1 调整后的息税折旧摊销前利润不是美国公认会计准则要求认可的标准衡量标准。在截至2022年9月30日的三个月期间，公司重新计算了调整后的息税折旧摊销前利润比较值，以符合其目前的定义。因此，在本季度和比较季度中取消了以下调整：诉讼条款、业务收购和整合成本、签约奖金、遣散费和相关成本以及库存和存款减记。