附件99.1
关于不对精简中期合并财务报表进行审计的通知
本公司管理层负责
编制随附的未经审核简明中期综合财务报表。未经审核简明中期综合财务报表
已采用符合国际财务报告准则(“IFRS”)
编制综合中期财务报表的会计政策编制,并符合国际会计准则(“IAS”)
34-中期财务报告。
本公司的独立核数师并无
根据加拿大特许专业会计师为实体核数师审核中期财务报表而订立的标准,对该等简明中期综合财务报表进行审核。
Siyata Mobile Inc.
未经审计的简明中期综合财务状况报表
(以美元表示)
| |
9月30日, 2023 | | |
2022年12月31日 | |
资产 | |
| | |
| |
当前 | |
| | |
| |
现金 | |
$ | 366,155 | | |
$ | 1,913,742 | |
贸易及其他应收款(附注3) | |
| 2,179,246 | | |
| 1,574,628 | |
预付费用 | |
| 228,478 | | |
| 173,504 | |
库存(附注4) | |
| 2,901,914 | | |
| 4,092,550 | |
预付款给供应商 | |
| 1,541,809 | | |
| 155,852 | |
| |
| 7,217,602 | | |
| 7,910,276 | |
长期应收账款 | |
| 136,749 | | |
| 150,185 | |
使用权资产 | |
| 666,274 | | |
| 887,137 | |
装备 | |
| 180,432 | | |
| 207,402 | |
无形资产 | |
| 7,996,315 | | |
| 6,987,531 | |
总资产 | |
$ | 16,197,372 | | |
$ | 16,142,531 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益 | |
| | | |
| | |
当前 | |
| | | |
| | |
银行贷款(附注5) | |
$ | 531,521 | | |
$ | - | |
应付账款和应计负债 | |
| 2,589,219 | | |
| 3,078,650 | |
递延收入 | |
| - | | |
| 149,600 | |
租赁义务 | |
| 329,433 | | |
| 303,788 | |
认股权证责任(附注7) | |
| 13,923 | | |
| 2,734,804 | |
| |
| 3,464,096 | | |
| 6,266,842 | |
租赁义务 | |
| 396,242 | | |
| 635,217 | |
总负债 | |
| 3,860,338 | | |
| 6,902,059 | |
股东权益 | |
| | | |
| | |
股本(附注8) | |
| 84,702,612 | | |
| 73,312,866 | |
储备(附注8) | |
| 14,421,004 | | |
| 13,647,399 | |
累计其他综合损失 | |
| 98,870 | | |
| 98,870 | |
赤字 | |
| (86,885,452 | ) | |
| (77,818,663 | ) |
| |
| 12,337,034 | | |
| 9,240,472 | |
总负债和股东权益 | |
$ | 16,197,372 | | |
$ | 16,142,531 | |
营运性质及持续经营(注1) |
|
|
后续活动(附注17) |
|
|
|
|
|
代表董事会于2023年11月15日批准: |
|
|
《卢尔德·费利克斯》 |
|
《马克·西伦弗洛德》 |
卢尔德·费利克斯-董事 |
|
马克·西伦弗洛德--董事 |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
Siyata Mobile Inc.
未经审计的简明中期合并损失表和全面损失表
(以美元表示)
截至
9月30日的三个月和九个月
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
$ | 6,355,744 | | |
$ | 4,370,387 | | |
$ | 1,842,390 | | |
$ | 2,567,885 | |
销售成本(附注9) | |
| (4,564,640 | ) | |
| (3,150,560 | ) | |
| (1,352,293 | ) | |
| (1,711,782 | ) |
毛利 | |
| 1,791,104 | | |
| 1,219,827 | | |
| 490,097 | | |
| 856,103 | |
费用 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
摊销和折旧 | |
| 1,308,639 | | |
| 811,234 | | |
| 453,500 | | |
| 351,310 | |
开发费用 | |
| 173,102 | | |
| 299,937 | | |
| 87,652 | | |
| 36,567 | |
销售及市场推广(附注10) | |
| 3,464,928 | | |
| 3,434,201 | | |
| 1,423,760 | | |
| 1,225,475 | |
一般事务及行政事务(注11) | |
| 4,414,096 | | |
| 4,684,702 | | |
| 1,318,284 | | |
| 1,174,041 | |
存货减值(附注4) | |
| - | | |
| 303,316 | | |
| - | | |
| - | |
因水毁造成的库存损失(收入) | |
| (405,364 | ) | |
| - | | |
| (405,364 | ) | |
| - | |
坏账(已追讨)(附注3) | |
| 26,660 | | |
| 63,285 | | |
| 16,512 | | |
| - | |
水毁险的保险金 | |
| (380,077 | ) | |
| - | | |
| (380,077 | ) | |
| - | |
股份支付(附注8) | |
| 773,605 | | |
| 2,478,695 | | |
| 202,072 | | |
| 539,660 | |
总运营费用 | |
| 9,375,589 | | |
| 12,075,370 | | |
| 2,716,339 | | |
| 3,327,053 | |
净营业亏损 | |
| (7,584,485 | ) | |
| (10,855,543 | ) | |
| (2,226,242 | ) | |
| (2,470,950 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他费用 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
财务费用 | |
| 109,033 | | |
| 128,446 | | |
| 33,684 | | |
| 82,720 | |
外汇 | |
| (188,494 | ) | |
| 199,535 | | |
| (109,895 | ) | |
| 180,367 | |
可转换本票公允价值变动(附注6) | |
| - | | |
| 3,725,362 | | |
| - | | |
| 474,514 | |
开仓认股权证负债的公允价值变动(附注7) | |
| - | | |
| 962,350 | | |
| - | | |
| - | |
认股权证负债的公允价值变动(附注7) | |
| 1,561,765 | | |
| (8,125,538 | ) | |
| (294,858 | ) | |
| (2,680,603 | ) |
交易成本(附注12) | |
| - | | |
| 965,247 | | |
| - | | |
| - | |
其他费用合计 | |
| 1,482,304 | | |
| (2,144,598 | ) | |
| (371,069 | ) | |
| (1,943,002 | ) |
当期净亏损 | |
| (9,066,789 | ) | |
| (8,710,945 | ) | |
| (1,855,173 | ) | |
| (527,948 | ) |
其他综合收益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
翻译调整 | |
| - | | |
| 138,628 | | |
| - | | |
| 137,110 | |
本期综合损失 | |
$ | (9,066,789 | ) | |
$ | (8,572,317 | ) | |
$ | (1,855,173 | ) | |
$ | (390,838 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加权平均股票(100-1反向股票拆分后) | |
| 1,052,526 | | |
| 147,155 | | |
| 1,792,431 | | |
| 165,351 | |
100-1反向股票拆分后的每股基本和摊薄亏损 | |
$ | (8.61 | ) | |
$ | (59.20 | ) | |
$ | (1.04 | ) | |
$ | (3.19 | ) |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
Siyata Mobile Inc.
未经审计的简明中期合并股东权益变动表
(以美元表示)
截至2023年9月30日、2023年和2022年的9个月期间
| |
股本 | | |
分享 资本 | | |
储量 | | |
累计其他综合收益(亏损) | | |
赤字 | | |
总计
股东
股权 | |
| |
# | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
平衡,2021年12月31日 | |
| 52,767 | | |
| 54,655,244 | | |
| 10,389,555 | | |
| (38,739 | ) | |
| (62,519,412 | ) | |
| 2,486,648 | |
收购ClearRF时发行的股份 | |
| 1,390 | | |
| 190,095 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 190,095 | |
募集资金发行的股票 | |
| 72,157 | | |
| 10,936,974 | | |
| 307,189 | | |
| | | |
| | | |
| 11,244,163 | |
股票发行成本与融资成本 | |
| | | |
| (1,051,647 | ) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (1,051,647 | ) |
行使预付资金认股权证 | |
| 14,800 | | |
| 2,575,200 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,575,200 | |
为债务而发行的股份 | |
| 29,297 | | |
| 2,669,227 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,669,227 | |
RSU转换中的股票发行 | |
| 300 | | |
| 22,200 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 22,200 | |
基于股份的支付 | |
| | | |
| | | |
| 2,478,695 | | |
| | | |
| | | |
| 2,478,695 | |
翻译调整 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (138,628 | ) | |
| | | |
| (138,628 | ) |
净亏损 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (8,710,945 | ) | |
| (8,710,945 | ) |
平衡,2022年9月30日 | |
| 170,711 | | |
$ | 69,997,293 | | |
$ | 13,175,439 | | |
$ | (177,367 | ) | |
$ | (71,230,357 | ) | |
$ | 11,765,008 | |
| |
分享 资本 | | |
分享 资本 | | |
储量 | | |
累计其他综合收益(亏损) | | |
赤字 | | |
总计 股东的
股权 | |
| |
# | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
平衡,2022年12月31日 | |
| 448,686 | | |
| 73,312,866 | | |
| 13,647,399 | | |
| 98,870 | | |
| (77,818,663 | ) | |
| 9,240,472 | |
已行使认股权证 | |
| 390,748 | | |
| 7,583,617 | | |
| (3,975,046 | ) | |
| | | |
| | | |
| 3,608,571 | |
从责任转移的认股权证 | |
| | | |
| | | |
| 3,975,046 | | |
| | | |
| | | |
| 3,975,046 | |
募集资金发行的股票 | |
| 1,014,500 | | |
| 4,565,250 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 4,565,250 | |
股票发行成本与融资成本 | |
| | | |
| (759,121 | ) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (759,121 | ) |
行使预付资金认股权证 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
为债务而发行的股份 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
基于股份的支付 | |
| | | |
| | | |
| 773,605 | | |
| | | |
| | | |
| 773,605 | |
翻译调整 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
净亏损 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (9,066,789 | ) | |
| (9,066,789 | ) |
平衡,2023年9月30日 | |
| 1,853,955 | | |
$ | 84,702,612 | | |
$ | 14,421,004 | | |
$ | 98,870 | | |
$ | (86,885,452 | ) | |
$ | 12,337,034 | |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
Siyata Mobile Inc.
未经审计的现金流量表简略中期合并报表
(以美元表示)
截至9月30日的9个月期间
| |
9月30日, | | |
9月30日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
经营活动 | |
| | |
| |
本年度净亏损 | |
$ | (9,066,789 | ) | |
$ | (8,710,945 | ) |
不影响现金的项目: | |
| | | |
| | |
摊销和折旧 | |
| 1,308,639 | | |
| 811,234 | |
坏账支出 | |
| 26,660 | | |
| 63,285 | |
存货减值 | |
| - | | |
| 303,316 | |
可转换债券的公允价值变动 | |
| | | |
| 3,725,362 | |
开市权证责任的公允价值变动 | |
| - | | |
| 962,350 | |
认股权证负债的公允价值变动 | |
| 1,561,765 | | |
| (8,125,538 | ) |
利息支出,扣除还款后的净额 | |
| - | | |
| - | |
外汇 | |
| 13,436 | | |
| - | |
因水损害而产生的存货收入 | |
| (405,364 | ) | |
| - | |
基于股份的支付 | |
| 773,605 | | |
| 2,478,695 | |
非现金营运资金净变动 | |
| | | |
| | |
应收贸易账款 | |
| (631,278 | ) | |
| (326,749 | ) |
预付费用 | |
| (54,974 | ) | |
| (390,022 | ) |
库存 | |
| 1,596,000 | | |
| (2,903,506 | ) |
对供应商的预付款 | |
| (1,385,957 | ) | |
| (638,831 | ) |
应付账款和应计负债 | |
| (489,431 | ) | |
| (528,817 | ) |
递延收入 | |
| (149,600 | ) | |
| - | |
用于经营活动的现金净额 | |
| (6,903,288 | ) | |
| (13,280,167 | ) |
投资活动 | |
| | | |
| | |
无形资产增加额 | |
| (2,051,354 | ) | |
| (2,295,839 | ) |
增加设备数量 | |
| (3,737 | ) | |
| (12,159 | ) |
长期存款收益 | |
| - | | |
| 18,999 | |
收购ClearRF | |
| - | | |
| (155,014 | ) |
用于投资活动的现金净额 | |
| (2,055,091 | ) | |
| (2,444,013 | ) |
融资活动 | |
| | | |
| | |
租赁费 | |
| (227,829 | ) | |
| (150,831 | ) |
银行贷款 | |
| 531,521 | | |
| (27,159 | ) |
已发行的可转换债券,扣除偿还后的净额 | |
| - | | |
| (4,000,000 | ) |
股票发行收益,扣除股票发行成本 | |
| 4,565,250 | | |
| 19,268,584 | |
交易成本 | |
| (1,068,121 | ) | |
| - | |
认股权证的行使 | |
| 3,608,571 | | |
| 14,800 | |
融资活动的现金净额 | |
| 7,409,392 | | |
| 15,105,394 | |
外汇占款对现金的影响 | |
| 1,440 | | |
| (12,330 | ) |
本期间现金和限制性现金的变化 | |
| (1,547,587 | ) | |
| (631,116 | ) |
期初现金和限制性现金 | |
| 1,913,742 | | |
| 1,619,742 | |
现金和限制性现金,期末 | |
$ | 366,155 | | |
$ | 988,626 | |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
Siyata Mobile Inc.(“Siyata”或“公司”)于1986年10月15日根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立。该公司的股票在纳斯达克上市,代码为SYTA,于2020年9月29日发行的权证以SYTAW为代码交易。该公司的主要业务是通过先进的移动网络和蜂窝助推系统销售车载蜂窝通信平台。登记和记录办公室位于7404 King George Blvd,Suite-200,Surrey,BC,V3W-1N6。
这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际财务报告准则(“IFRS”)IAS 34编制的中期财务报告
,并假设本公司将能够在正常业务过程中变现其资产和清偿其负债,而不是强制清算过程。该等未经审核的简明中期综合财务报表
并不包括任何有关可收回及记录资产金额分类及负债分类的调整
如本公司无法继续经营下去,则可能需要作出任何调整。
公司发生净亏损
$9,466,789截至2023年9月30日的9个月内9,066,788(2022年9月30日-9个月期间净亏损$8,710,945),
,截至该日,该公司的总赤字为$86,885,452(2022年12月31日--$77,818,663)。本公司能否持续经营取决于本公司能否成功出售库存、现有现金流以及
本公司获得额外债务或股权融资的能力,所有这些都是不确定的。这些重大不确定性使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了严重的
怀疑。
合规声明
这些未经审计的简明中期合并财务报表,包括比较报表,是根据《国际会计准则》34编制的中期财务报告
。这些财务报表中遗漏了通常包含在年度财务报表中的某些信息和附注披露。提交的这些财务报表和附注应与截至2022年12月31日的年度财务报表一并阅读。
这些财务报表采用的会计方法和计算原则与截至2022年12月31日的年度合并财务报表中的会计方法和计算原则相同。
在编制这些未经审计的简明中期综合财务报表时,管理层需要作出估计、判断和假设,以影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。管理层在应用本公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与应用于本公司2022年12月31日年度合并财务报表的判断相同。
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间
合并和列报的基础
本公司该等未经审核的简明中期综合财务报表均按历史成本编制,但按公允价值计入损益并按公允价值列账的金融工具除外。此外,除现金流量表外,简明中期合并财务报表均采用权责发生制会计编制。
这些未经审计的简明中期综合财务报表包括本公司及其全资控股子公司的财务报表。当
公司有权直接或间接管理实体的财务和经营政策,以从其活动中获得利益时,就存在控制权。该等简明中期综合财务报表包括本公司及其直接全资附属公司的账目。所有公司间交易和余额均已注销。
未经审计的简明中期合并财务报表
包括本公司及其全资子公司的账目:
附属公司名称 |
|
成立为法团的地方 |
|
所有权 |
|
昆斯盖特资源公司 |
|
加拿大不列颠哥伦比亚省 |
|
|
100 |
% |
昆斯盖特资源美国公司 |
|
美国内华达州 |
|
|
100 |
% |
Siyata Mobile(Canada)Inc. |
|
加拿大不列颠哥伦比亚省 |
|
|
100 |
% |
Siyata Mobile以色列有限公司 |
|
以色列 |
|
|
100 |
% |
Signifi Mobile Inc. |
|
加拿大魁北克 |
|
|
100 |
% |
ClearRF内华达有限公司 |
|
美国内华达州 |
|
|
100 |
% |
最近采用的会计声明
以下修订于2023年1月1日生效
,对公司的简明中期合并财务报表没有实质性影响:
| ● | 2021年2月,国际会计准则理事会发布了《会计估计数定义》(对《国际会计准则》第8号的修正)。修正案界定了会计估计数,并澄清了会计估计数变动和会计政策变动之间的区别。 |
| ● | 2021年2月,国际会计准则理事会发布了《会计政策披露》(对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正案)。修正案
提供指导,以帮助各实体披露其重要的(以前是“重要的”)会计政策。 |
| ● | 2021年5月,国际会计准则委员会发布了与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金(国际会计准则第12号修正案)。
修正案缩小了确认豁免的范围,因此公司将被要求为产生等额应税和可扣除临时差额的交易
确认递延税,如租赁。 |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
未来的会计声明
在2023年之前发布但尚未被本公司采纳的准则、修订和解释已在本公司2022年12月31日年度合并财务报表的附注3中披露。本公司目前正在考虑采用这些准则、修订和解释对其
综合财务报表的影响。
| |
2023年9月30日 | | |
12月31日, 2022 | |
应收贸易账款 | |
$ | 2,752,951 | | |
$ | 2,015,291 | |
坏账准备 | |
| (1,047,802 | ) | |
| (1,056,393 | ) |
应收税金 | |
| 474,097 | | |
| 615,730 | |
总计 | |
$ | 2,179,246 | | |
$ | 1,574,628 | |
| |
2023年9月30日 | | |
12月31日, 2022 | |
成品 | |
$ | 2,601,980 | | |
$ | 7,392,002 | |
成品减值 | |
| - | | |
| (3,555,683 | ) |
配件和备件 | |
| 299,934 | | |
| 675,001 | |
配件和备件的减值 | |
| - | | |
| (418,770 | ) |
总计 | |
$ | 2,901,914 | | |
$ | 4,092,550 | |
该公司已于2023年4月为其北美应收账款获得了2,000,0000美元的信用额度
85%预付款利率,利息为1.8前30天的%,然后0.5面值之后每10天支付一次%。
这笔贷款以北美应收账款、存货和设备为抵押。截至2023年9月30日,银行贷款余额为$531,521.
2021年11月3日,公司发行了
美元7,200,000可转换本票(“本票”)和2,142,857认股权证的总收益为美元6,000,000。
本公司选择在初始确认时按公允价值通过损益(“FVTPL”)计量本票(混合合同),因此,嵌入的转换功能并未分开。这些认股权证被记录为负债。
在截至2022年3月31日的三个月内,本公司完成了普通股的二次发行,根据可转换本票的条款,本公司须指示20向贷款人发售的总进行额的%。总额为美元4,000,000已于2022年1月13日偿还给
贷款人。从2022年5月开始,该公司每月支付#美元400,000通过发行普通股
支付本票本金余额,使本票在2022年12月31日前得到全额偿还。公司
发布13,112,255普通股,总市值为$4,138,002。已发行股份的公允价值与偿还本金价值$之间的差额。938,002计入可转换本票公允价值变动的损益
截至2022年3月31日止三个月,本公司录得公允价值亏损$2,023,751关于可转换债券。
Siyata Mobile Inc.
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(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
认股权证负债余额
如下:
| |
2021年11月3日 | | |
1月11日, 2022 | | |
10月12日, 2022 | | |
一月十九日 2023 | | |
总计 | |
余额2022年12月31日 | |
$ | 197,733 | | |
$ | 501,330 | | |
$ | 2,035,741 | | |
$ | - | | |
$ | 2,734,804 | |
认股权证的行使 | |
| (197,733 | ) | |
| - | | |
| (1,717,801 | ) | |
| - | | |
| (1,915,534 | ) |
已发行的认股权证 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,875,580 | | |
| 2,875,580 | |
转股权 | |
| - | | |
| - | | |
| (564,946 | ) | |
| (3,410,100 | ) | |
| (3,975,046 | ) |
公允价值变动 | |
| - | | |
| (487,407 | ) | |
| 247,006 | | |
| 534,520 | | |
| 294,119 | |
余额2023年9月30日 | |
$ | - | | |
$ | 13,923 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 13,923 | |
2023年1月19日的授权证
于2023年1月19日,本公司与14名现有认可投资者订立行权证协议,以行使若干未偿还认股权证,以购买合共最多
180,429公司的普通股。考虑到立即行使尚未行使的现金认股权证
,公司同意将行使价格从1美元降至1美元23.00至$20.00每股,并发行新的未登记认股权证,以购买
,最多180,429行使价为$的普通股20.00每股。本公司从演习中获得的总收益约为#美元。3,608,571,在扣除权证引诱代理费和要约费用之前。
新认股权证于发行后可立即行使
,行使价为$20.00每股,并有相当于五年。关于演习,
根据下列条款,公司将被要求29,891将其剩余的未行使的普通股认购权证的行权价从1美元降至1美元。23.00每股普通股的行权价为$20.00每股普通股。
2023年3月30日,美国证券交易委员会接受了公司的注册说明书,大意是所有210,320未偿还的美元20.00权证立即成为无现金行使
,其标的股票立即可以交易。在截至2023年3月31日的季度之后,210,320认股权证以无现金方式行使,以换取210,320本公司普通股。所有成为无现金行使的权证在2023年3月30日被转移到股权,因为它们不再符合负债的定义。
于2023年1月19日发行的认股权证的公允价值为$2,875,580是根据发行之日的股票价格确定的,并带有15由于缺乏适销性而获得%的折扣。
使用此方法是因为认股权证包含另一种无现金行使功能。
认股权证于2023年3月30日的公允价值为$3,410,100是根据当日的股价厘定的,因为权证在该日期是无现金行使的。
Siyata Mobile Inc.
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
2021年11月3日的认股权证
认股权证允许购买
18,929本公司普通股,行使价为美元400.00每股普通股并已过期5自相关本票的发行日期起计的年数。根据该等认股权证的条款,认股权证的行使价调整为$230.00在2022年1月3日以低于行使价的价格发行股票的发行完成时。2023年1月19日,权证持有人签署了上述协议,以行使权证,并获得新的权证作为交换。
于2022年12月31日,认股权证的公允价值为$197,733并使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定:初始股票
价格$15.00,罢工率$23.00股息率0%,期限3.84几年,波动性110%和无风险利率4.08%.
于行权前的2023年1月19日,权证的公允价值为零,并根据Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定:
初始股票价格$19.00,罢工率$20.00股息率0%,期限0.0几年,波动性130%和无风险利率3.62%.
2022年1月11日的认股权证
该公司评估,85,200
认股权证,以及14,800在2022年1月发行的股票发行中发行的预融资认股权证不符合“固定为固定”测试
,因此按公允价值损益计入负债,并在每个期间结束时重估。
于2022年12月31日,认股权证的公允价值为$501,330并使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定:初始股票
价格$15.00,罢工率$230.00,股息率0%,期限4.03几年,波动性110%和无风险利率4.08%.
于2023年9月30日,认股权证的公允价值为$13,923并使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定:初始股票
价格$282.00,罢工率$230.00,股息率0%,期限3.28几年,波动性105%和无风险利率4.72%.
2022年10月12日的授权证
该公司评估,174,000
认股权证和15,900作为2022年10月股票发行的一部分发行的预融资权证不符合“固定收益”
测试,因此在损益中按公允价值报告负债,并在每个期间结束时重估。权证持有人于2023年1月19日订立上述协议,以行使161,500的174,000认股权证,并作为交换获得新的认股权证
。剩下的12,500如上所述,2023年1月19日未偿还的权证已于2023年3月30日转换为无现金行权证。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
于2022年12月31日,认股权证的公平价值为$1,850,758并使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定:股票价格:$15.00;行使价$23.00;预期波动率:100%;股息率0%;无风险利率:3.98%.
的公允价值12,5002023年1月19日未行使的认股权证为$132,957并使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定,假设如下:
股价:$19.00;行使价$20.00;术语4.73年;预期波动率:115%;股息率0%;无风险利率:3.49%.
的公允价值161,500在2023年1月19日之前立即行使的认股权证为零美元,是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定的:股价:$19.00;行使价$20.00;术语0年;预期波动率:115%;股息率0%;风险免赔率:3.49%.
的公允价值29,891 (17,391
豁免认股权证加12,500未行使认股权证)转股前于2023年3月30日的未偿还认股权证为$564,946
是根据当日的股价厘定的,因为权证在该日是无现金行使的。
关于2022年10月的股权发行,本公司发行了17,391豁免手令可按$行使23.00如果未行使,将于2027年10月12日到期的每股可转换本票,以诱使可转换本票持有人放弃阻止股权发行的权利。豁免认股权证
不符合“固定不变”测试,因此按公允价值损益列报负债,并在每个期间结束时重估。2023年3月30日,豁免权证被修改为如上所述的无现金行使,因此
达到了“固定为固定”的测试,并被重新分类为股权。
截至2022年12月31日,豁免认股权证的公允价值为$184,983并使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定:股票价格:$15.00;行使价$23.00;预期波动率:100%;股息率0%;无风险利率:3.10%.
于2023年3月30日转让股权前,豁免认股权证的公平价值为$328,696并根据当日的股价厘定,因权证于当日为无现金行使。
截至2023年9月30日,公司
1,853,955已发行和已发行普通股(2022年12月31日-448,686)在考虑到2023年8月10日发生的100比1的反向股票拆分后。
截至这些财务报表的发行日期,已发行普通股总数为3,902,168股(100比1反向拆分后,于2023年8月10日生效),
由于于2023年10月31日通过增资发行了1,870,000股,并于2023年10月31日发行了180,000股预资权证
,于2023年11月1日行使为177,313股额外普通股,以及于2023年10月3日将900股RSU
转换为900股普通股。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
截至2023年9月30日的9个月的交易情况如下:
| ● | 该公司发行了180,429行使各种认股权证的普通股,总收益为$3,608,571。此外,该公司还发布了180,429取代已行使的认股权证的权证。作为对投资者行使180,429认股权证,本公司于2023年3月30日向该等投资者发行可行使的无现金认股权证。同样,任何持有美元的人23.00具有棘轮条款的权证也变成了无现金的。结果,210,319普通股于2023年第二季度发行为无现金认股权证。 2023年6月28日,公司发布500,000售价为$4.50每股总收益为$2,250,000发行前费用和其他费用计入股票发行成本。 2023年7月13日,公司发布514,500
股价为$4.50每股总收益为$2,315,250发行前费用和其他费用计入股票发行成本。 |
2023年9月30日之后,本公司
以每股0.65美元的价格发行了1,870,000股普通股,并发行了530,000份预付款认股权证,行使价为0.01美元,每份认股权证的购买价格为0.64美元,总收益为1,554,700美元,未计入发行费用和其他费用。
截至二零二二年九月三十日止九个月的交易如下:
2022年1月11日,本公司在美国完成
承销公开发行,共募集资金$20,013,043总收益。本公司首先将所得款项总额分配至认股权证负债,其余分配至普通股。直接成本已根据收益分配百分比
进行分配。承销的公开发行导致向公众出售 72,157单位数为$230.00每个单位,
每个单位由一股普通股和一份认股权证(“单位认股权证”)组成,行使价为$230.00每股
单位认股权证可立即行使,期限为 5好几年了。总收益为$10,936,974分配给普通股,
和$5,395,878向单位保证责任
此外,
公司发布了14,800预付资金单位(“预付资金单位”)为#美元229.00每个预付资金的单位。每个预筹资金单位由购买一股普通股的一份预资金权证(“预资金权证”)和购买一股普通股的一份预资权证组成。预融资认股权证允许持有人以1美元的行使价收购本公司的一股普通股。1.00每股普通股,
和一份认股权证,以行使价$购买普通股230.00每股认股权证可立即行使,期限为
5年每份预拨资金认股权证可即时行使,直至所有预拨资金认股权证获行使为止。
收益$2,560,400已分配给预先出资的认股权证和$1,106,747对单位权证中的权证责任。
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(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
本公司确定,预融资单位内的预融资认股权证实质上是普通股,因为它们只需要最低行使价格为#美元。1.00。此外,
承销协议包括Units和Pe-Funded Units,并在股权募集中一起谈判。鉴于预拨资金单位的用途与预拨资金单位实质上相同(即产生普通股及普通股认股权证的所有权),而单位及预拨资金单位的认股权证条款相同(即,本公司对该等单位的责任相同),本公司决定该等单位与预拨资金单位密切相关,并应将两者合并为一个会计单位以分配收益。
因此,出售单位及预筹资金单位所得款项将按剩余法合并及分配于普通股、预筹资权证及
普通股认股权证中,认股权证负债于登记日期按公允价值初步确认,剩余金额分配予普通股(即股本)。
该公司同时销售了额外的
13,043购买认股权证13,043可按$价格行使的普通股230.00根据承销商行使的超额配售
期权,每股(“购股权证”)。与行使超额配股权有关而发行的认股权证的行使价为$0.97根据搜查令。每份期权认股权证可立即行使,期限为五年从发行日期开始。收益为$975,393
已分配给期权权证责任。由于认股权证负债的公允价值超过从认股权证收到的收益
$13,043,公允价值损失为$962,350在损益表中确认为期初认股权证负债的公允价值变动。
普通股和预融资单位的公允价值是参考发行当天的市场价格确定的,即#美元。173.00每股。单位认股权证、认股权证和期权认股权证的估值使用Black-Scholes模型,采用以下假设:初始股价
$173.00,罢工率$230.00,股息率0%,期限5几年,波动性60.0%和无风险利率0.50%.
该公司还向
配售代理发行了认股权证4,348普通股,行使价为$253.00每股(“配售代理权证”),
,自2022年1月11日起180天内可行使,期限为五年。配售代理权证的公允价值被确定为$307,189使用布莱克-斯科尔斯模型,假设如下:初始股价$173.00,罢工率$253.00,股息
收益率0%,期限5几年,波动性60.0%和无风险利率0.50%.
本公司评估,根据公开发售发行的认股权证(不包括配售代理权证)不符合“固定收益”测试,因此
按公允价值于损益列报负债,并于每期期末重估。根据IFRS 2对配售代理权证进行了评估以股份为基础的支付,作为股权结算的以股份为基础的付款,并已在股权中入账。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
与发行普通股和2022年1月承销公开发售的认股权证有关的直接成本为2,016,895美元,包括配售代理权证的价值。965,248美元的直接成本被分配给认股权证负债,并立即计入损益。
期内,以14,800美元的总收益行使了14,800份预筹资权证,转换为14,800股普通股,
已全部发行。
2022年3月31日,作为收购ClearRF的一部分(注3),公司发布了1,390以公允价值$出售给卖方的股票190,094.
该公司向顾问发行了1,550股普通股,公允价值为170,500美元(每股110.00美元),作为其服务报酬的一部分。
该公司发行了8,542股普通股,公允价值为1,002,461美元,作为根据本票条款以股份
支付的2022年5月和6月的每月本金偿还金额400,000美元的综合付款。
该公司向顾问发行了15,500股普通股,公允价值为170,500美元(每股110.00美元),作为对他们提供服务的补偿。
该公司发行了300股股票,公允价值为22,200美元(每股74美元),原因是一家供应商将RSU转换为普通股。根据合同协议,该公司向一家供应商发行了600股股票,公允价值为61,800美元(每股103.00美元),作为部分补偿。
该公司发行了4,049股,公允价值为441,296美元(每股109.00美元),作为支付本票每月本金400,000美元的付款。·
该公司发行了6,849股股票,公允价值为520,548美元(每股76.00美元),以支付每月400,000美元的本票本金。
该公司向供应商发行了600股,公允价值61,800美元(每股103.00美元),作为根据他们的合同协议的部分补偿.
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
根据纳斯达克政策,公司拥有经股东批准的
“滚动”股票期权计划(下称“计划”)。根据该计划,预留发行股份的最大数量不得超过
15授予时已发行和已发行普通股总数的%。
每个股票期权的行权价不得低于授予日公司股票的市场价格减去
最多25%. 期权的最长期限为十年,通常在受权人终止雇佣或聘用后90天内终止,但退休或死亡的情况除外。授予期权时,董事会
可酌情决定是否授予期权。
本公司的股票期权活动摘要如下:
| |
| | |
加权 | |
| |
数量 | | |
平均值 | |
| |
库存 | | |
锻炼 | |
| |
选项 | | |
价格 | |
未平仓期权,2021年12月31日 | |
| 4,146 | | |
$ | 1,388.00 | |
授与 | |
| 11,450 | | |
| 115.00 | |
已过期/已取消 | |
| (534 | ) | |
| (3,090.00 | ) |
未平仓期权,2022年12月31日 | |
| 15,062 | | |
$ | 352.91 | |
授与 | |
| - | | |
| - | |
已过期/已取消 | |
| - | | |
| - | |
未平仓期权,2023年9月30日 | |
| 15,062 | | |
$ | 352.91 | |
Siyata Mobile Inc.
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
截至9月30日,2023年未偿还股票
期权如下:
授予日期 |
|
数量
选项
未完成 |
|
|
数量
选项
可行使 |
|
|
加权
平均值
锻炼
价格 |
|
|
到期日 |
|
剩余
合同
寿命(年) |
|
24-12-18 |
|
|
129 |
|
|
|
129 |
|
|
|
5,400.00
|
|
|
24-12-23 |
|
|
0.23 |
|
1月15日至19日 |
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
|
|
5,400.00 |
|
|
1月15日至24日 |
|
|
0.29 |
|
3月21日至19日 |
|
|
123 |
|
|
|
123 |
|
|
|
5,900.00 |
|
|
3月21日至24日 |
|
|
0.47 |
|
1月1日至20日 |
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
5,400.00 |
|
|
1月1日至24日 |
|
|
0.25 |
|
15-11-20 |
|
|
950 |
|
|
|
950 |
|
|
|
600.00 |
|
|
11月15日至30日 |
|
|
7.13 |
|
15-11-20 |
|
|
1,615 |
|
|
|
1,615 |
|
|
|
600.00 |
|
|
15-11-25 |
|
|
2.13 |
|
1月2日至21日 |
|
|
570 |
|
|
|
570 |
|
|
|
1,150.00 |
|
|
1月2日至26日 |
|
|
2.26 |
|
1月2日至21日 |
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
1,150.00 |
|
|
1月2日至31日 |
|
|
7.26 |
|
1月18日至21日 |
|
|
145 |
|
|
|
145 |
|
|
|
1,150.00 |
|
|
1月18日至26日 |
|
|
2.30 |
|
1月1日至22日 |
|
|
200 |
|
|
|
200 |
|
|
|
400.00 |
|
|
10月29日至26日 |
|
|
3.08 |
|
4月13日至22日 |
|
|
7,950 |
|
|
|
3,975 |
|
|
|
110.00 |
|
|
4月13日至27日 |
|
|
3.54 |
|
7月12日至22日 |
|
|
3,300 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
110.00 |
|
|
7月12日至25日 |
|
|
1.78 |
|
总计 |
|
|
15,061 |
|
|
|
9,161 |
|
|
$ |
352.91 |
|
|
|
|
|
3.12 |
|
截至2023年9月30日的9个月的交易情况如下:
| ● | 2022年1月1日,公司授予200
$的股票期权400.00每股归属于8个相等的季度期间,第一个归属发生在授予日。授予之日的公允价值为$54,480 ($272.40每个选项)。 |
| | |
| ● | 2022年4月13日,公司授予7,950向高管和员工提供股票期权,行权价为$110.00每股。这些期权在三年内每季度授予一次,第一次授予发生在授予之日。这些期权在授予日的公允价值为$。678,520 ($85.35每股)。 |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
公司于2022年2月14日批准在现有高管股票期权计划中增加发行限制性股票单位。
本公司限售股活动摘要
如下:
| |
RSU的数量 | | |
加权 平均值 发行价 | |
未偿还的RSU,2021年12月31日 | |
| 0 | | |
$ | - | |
授与 | |
| 31,950 | | |
| 105.08 | |
已锻炼 | |
| (300 | ) | |
| (103.00 | ) |
未偿还的RSU,2022年12月31日 | |
| 31,650 | | |
$ | 105.02 | |
授与 | |
| - | | |
| - | |
已锻炼 | |
| - | | |
| - | |
未偿还的RSU,2023年9月30日 | |
| 31,650 | | |
$ | 105.02 | |
截至9月30日,已发行的2023股限售股如下:
授予日期 | |
数量 RSU的 杰出的 | | |
加权平均 发行价 | |
3月9日至22日 | |
| 2,250,000 | | |
| 1.03 | |
4月13日至22日 | |
| 825,000 | | |
| 1.10 | |
7月12日至22日 | |
| 90,000 | | |
| 1.10 | |
总计 | |
| 3,165,000 | | |
$ | 1.05 | |
截至2022年9月30日的9个月期间的交易情况如下:
| ● | 2022年3月9日,公司向立即归属的董事授予了4500个RSU。在授予之日,公允价值和股票价格为每股103.00美元。 |
|
● |
2022年3月9日,本公司向董事授予18,000个RSU,该基金在12个时期内按季度授予1,500个RSU,第一次归属发生在授予日期,每三个月再授予1,500个RSU,直到所有授予的RSU归属完毕。在授予之日,公允价值和股价为每股103.00美元。
|
|
|
|
|
● |
2022年4月13日,公司立即向顾问发放了2,400个RSU
。在授予之日,公允价值和股票价格为每股110.00美元。 |
|
|
|
|
● |
2022年4月13日,公司向公司员工授予5850个RSU
,在12个期间内每季度授予488个RSU,第一次归属发生在授予之日,
每三个月再授予488个RSU,直到所有授予的RSU都归属完毕。在授予之日,公允价值
和股价为每股110.00美元。 |
在900个RSU的
于2023年10月3日转换为900股普通股的期间结束后的交易。
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
该公司的
代理选项活动摘要如下:
| |
数量
选项 | | |
加权
平均值
锻炼
价格 | |
未完成代理选项,2021年12月31日 | |
| 4,459 | | |
$ | 751.00 | |
授与 | |
| 4,873 | | |
| 251.00 | |
过期 | |
| (17 | ) | |
| 2,049.00 | |
未完成的代理选项,2022年12月31日 | |
| 9,315 | | |
$ | 487.06 | |
授与 | |
| - | | |
| - | |
过期 | |
| - | | |
| - | |
未完成的代理选项,2023年9月30日 | |
| 9,315 | | |
$ | 487.06 | |
截至9月30日,2023年代理
未完成选项如下:
授予日期 | |
选项数量
未完成 | | |
数量
选项
可行使 | | |
加权
平均值
锻炼
价格 | | |
到期日 | |
剩余
合同
寿命(年) | |
29-9-20 | |
| 1,135 | | |
| 1,135 | | |
$ | 660.00 | | |
28-9-25 | |
| 2.00 | |
29-9-20 | |
| 2,660 | | |
| 2,660 | | |
$ | 685.00 | | |
28-9-25 | |
| 2.00 | |
12月31日至20日 | |
| 647 | | |
| 647 | | |
$ | 1,150.00 | | |
6月30日至24日 | |
| 0.75 | |
1月11日至22日 | |
| 4,348 | | |
| 4,348 | | |
$ | 253.00 | | |
1月11日至27日 | |
| 3.28 | |
1-4月22日 | |
| 525 | | |
| 525 | | |
$ | 230.00 | | |
3月8日至27日 | |
| 3.44 | |
总计 | |
| 9,315 | | |
| 9,315 | | |
| 487.06 | | |
| |
| 2.59 | |
截至2022年9月30日的9个月期间的交易情况如下:
| ● | 本公司向配售代理发出可按每股253.00美元行使价购买4,348股普通股的认股权证(“配售代理认股权证”),可于2022年1月11日起行使180日,为期5年。根据布莱克-斯科尔斯模型,在以下假设条件下,配售代理权证的公允价值为307,189美元:初始股价为173.00美元,执行率为253.00美元,股息率为0%,期限为5年,波动性为60.0%,无风险利率为0.50%。该公司还发行了525份代理期权,公允价值为61,950美元,行权价为230.00美元。 |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
作为于2023年10月31日进行的集资的一部分,本公司向承销商发行了120,000份可行使的认股权证,其价格为:每份认股权证0.715美元或无现金行使,为期五年。
截至MD&A日期
的未完成代理选项如下:
授予日期 | |
选项数量
未完成 | | |
数量
选项
可行使 | | |
加权
平均值
锻炼
价格 | | |
到期日 | |
剩余
合同
寿命(年) | |
29-9-20 | |
| 1,135 | | |
| 1,135 | | |
$ | 660.00 | | |
28-9-25 | |
| 1.87 | |
29-9-20 | |
| 2,660 | | |
| 2,660 | | |
$ | 685.00 | | |
28-9-25 | |
| 1.87 | |
12月31日至20日 | |
| 647 | | |
| 647 | | |
$ | 1,150.00 | | |
6月30日至24日 | |
| 0.63 | |
1月11日至22日 | |
| 4,348 | | |
| 4,348 | | |
$ | 253.00 | | |
1月11日至27日 | |
| 3.16 | |
1-4月22日 | |
| 525 | | |
| 525 | | |
$ | 230.00 | | |
3月8日至27日 | |
| 3.32 | |
10月31日至23日 | |
| 120,000 | | |
| 0 | | |
$ | 0.72 | | |
10月31日至28日 | |
| 4.97 | |
总计 | |
| 129,315 | | |
| 9,315 | | |
| 35.75 | | |
| |
| 4.79 | |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
本公司的认购权证活动摘要如下:
| |
手令的数目 | | |
平均值 行权价格 | |
| |
| | |
| |
未清偿,2021年12月31日 | |
| 51,213 | | |
$ | 989.00 | |
授与 | |
| 291,391 | | |
$ | 94.00 | |
过期 | |
| (1,284 | ) | |
$ | 3,347.00 | |
未清偿,2022年12月31日 | |
| 341,320 | | |
$ | 176.00 | |
授与 | |
| 180,429 | | |
$ | 20.00 | |
已锻炼 | |
| (390,748 | ) | |
$ | 9.00 | |
未完成,2023年9月30日 | |
| 131,001 | | |
$ | 383.62 | |
截至2023年9月30日,未发行的认股权证如下:
授予日期 | |
数量 认股权证 杰出的 和 可操练 | | |
锻炼 价格 | | |
到期日 |
29-9-20 | |
| 18,056 | | |
| 685.00 | | |
28-9-25 |
12月31日至20日 | |
| 12,945 | | |
| 1,150.00 | | |
6月30日至24日 |
1月11日至22日 | |
| 100,000 | | |
| 230.00 | | |
1月10日至27日 |
总计 | |
| 131,001 | | |
$ | 383.62 | | |
|
截至2023年9月30日的9个月的交易额如下:
| ● | 180,429认股权证于2023年1月12日行使。该公司发行了180,429取代已行使的认股权证的权证。作为对投资者行使180,429认股权证,本公司于2023年3月31日向该等投资者发行可行使的无现金认股权证。同样,任何持有美元的人23.00具有棘轮条款的权证也变成了无现金的。结果,210,318于2023年第二季度行使无现金认股权证。 |
截至2022年9月30日的9个月期间的交易情况如下:
| ● | 作为承销公开发行的一部分,本公司于2022年1月11日共发行100,000份认股权证,每份认股权证可行使230.00美元,有效期为5年。 |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(单位:千) | |
九个月
已结束 9月30日至23日 | | |
九个月
已结束 9月30日至22日 | | |
三个半月
已结束 9月30日至23日 | | |
三个半月
已结束 9月30日至22日 | |
已消耗库存 | |
$ | 3,627 | | |
$ | 2,167 | | |
$ | 1,035 | | |
$ | 1,328 | |
版税 | |
| 300 | | |
| 178 | | |
| 103 | | |
| 84 | |
其他费用 | |
| 638 | | |
| 806 | | |
| 214 | | |
| 300 | |
总计 | |
$ | 4,565 | | |
$ | 3,151 | | |
$ | 1,352 | | |
$ | 1,712 | |
(单位:千) | |
九个月 告一段落 9月30日至23日 | | |
九个月 告一段落 9月30日至22日 | | |
三个半月 告一段落 9月30日至23日 | | |
三个半月 告一段落 9月30日至22日 | |
薪金及相关开支 | |
$ | 2,007 | | |
$ | 1,981 | | |
$ | 691 | | |
$ | 720 | |
广告和营销 | |
$ | 1,321 | | |
| 1,334 | | |
| 697 | | |
| 472 | |
旅行和会议 | |
$ | 137 | | |
| 119 | | |
| 36 | | |
| 33 | |
总计 | |
$ | 3,465 | | |
$ | 3,434 | | |
$ | 1,424 | | |
$ | 1,225 | |
(单位:千) | |
九个月
已结束 9月30日至23日 | | |
九个月已结束
9月30日至22日 | | |
三个半月
已结束 9月30日至23日 | | |
三个月已结束
9月30日至22日 | |
薪金及相关开支 | |
$ | 725 | | |
| 438 | | |
$ | 284 | | |
$ | 144 | |
专业服务 | |
| 1,622 | | |
| 1,349 | | |
| 296 | | |
| 408 | |
咨询费和董事服务费 | |
| 782 | | |
| 949 | | |
| 296 | | |
| 251 | |
旅行 | |
| 63 | | |
| 107 | | |
| 16 | | |
| 9 | |
办公室和总司令 | |
| 906 | | |
| 1,244 | | |
| 296 | | |
| 260 | |
监管费和申请费 | |
| 143 | | |
| 109 | | |
| 59 | | |
| 44 | |
股东关系 | |
| 173 | | |
| 489 | | |
| 71 | | |
| 58 | |
总计 | |
$ | 4,414 | | |
| 4,685 | | |
$ | 1,318 | | |
$ | 1,174 | |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
与附注8所述的2023年1月权证募集和发行有关的交易成本为$439,600并计入经营报表上权证负债的公允价值变动。
截至2022年9月30日的9个月内发生的交易成本为965,247,是分配给权证负债并通过运营报表支出的2022年1月11日资本筹集所产生的成本。
本公司的现金、贸易及其他应收账款、应付账款及应计负债及长期债务的公允价值,约为账面价值,即记入综合财务状况表的
金额。
信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务,发生意外损失的风险。该公司将现金存放在信誉良好的机构。管理层已评估与其现金余额相关的信用风险水平较低。
本公司的信贷风险主要受每个客户的个人特征影响。但是,管理层还会考虑公司客户群的人口统计数据,包括客户所在行业和国家的违约风险,因为这些因素可能会影响信用风险。大致19截至2023年9月30日的九个月(2022年9月30日-26%)归因于与单一客户的销售交易。
公司已经制定了信用政策,在提供公司的标准付款和交付条款和条件之前,将对每个新客户进行单独的信用分析。该公司的审查包括外部评级(如果可用),在某些情况下还包括银行参考。
为每个客户设定购买限额,代表无需风险管理委员会批准的最大未结金额;这些限额每季度审查一次。前几年,由于新冠肺炎和政府招标的预算审批速度放缓,某些主要客户获得了延长的采购付款期限
。
因此,公司账面上有逾期应收账款的客户,导致公司对这些逾期应收账款计提坏账准备,金额达
至#美元。1,047,8022023年9月30日(2022年9月30日--美元)1,028,000).
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
超过60%(2022-22%)的公司客户已在公司活跃超过四年,以及拨备可疑帐目$。1,047,802
(2022 - $1,028,000)已被认为是针对这些客户的。在监控客户信用风险时,根据客户的信用特征进行分组,包括他们是个人还是法人,无论他们是批发、零售还是最终用户、地理位置、行业、年龄结构、期限以及以前是否存在财务困难。贸易及其他应收账款主要与本公司的批发客户有关。被评级为“高风险”的客户将被
列入受限客户名单,并由公司进行监控。
金融资产的账面金额
代表最大信贷敞口,尽管有证券或任何其他信用提升的账面金额。
流动性风险
流动性风险是指公司在履行与其通过交付现金或其他金融资产而结清的金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。本公司管理流动资金的方法是,尽可能确保在正常和紧张的情况下,始终有足够的流动资金在到期时偿还债务,而不会招致不可接受的
损失或公司声誉受损的风险。
本公司审核对其流动资金需求的当前预测
,以确保有足够的现金满足其运营需求,并始终注意
有足够的未使用信贷安排,以确保本公司不超过其信贷额度并遵守其财务
契诺(如有)。这些预测考虑了公司利用债务为其活动融资的计划、遵守规定的财务契约、遵守某些流动资金比率以及遵守法律或法规等外部要求。
公司使用作业成本法
来计算其产品和服务的成本,这有助于其监控现金流需求并优化其投资现金回报。
通常,公司确保有足够的按需现金来满足90天的预期运营费用,包括偿还财务义务;这不包括无法合理预测的极端情况的潜在影响,
自然灾害。
除员工福利外,公司的应付帐款和应计负债的合同期限为90天。应计负债中包含的就业福利在未来一年内的到期日各不相同。
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
市场风险
货币风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因汇率变化而波动的风险。
利率风险是指未来现金流的公允价值将因利率变化而波动的风险。本公司对利率的敏感度
在计算保修负债的公允价值时固有地涉及到,该公允价值是根据包括现行利率在内的变动参数进行重估的。
本公司面临与股权价格有关的价格风险
。股权价格风险被定义为因个别股权价格变动或股票市场整体波动而对公司收益造成的潜在不利影响。本公司密切关注个股走势和股票市场,以确定本公司将采取的适当行动。
关键人员薪酬
关键管理人员包括有权和责任规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司已确定关键管理人员由公司董事会执行和非执行成员以及公司管理人员组成。截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月及六个月期间,董事及主要管理人员之薪酬如下:
| |
2023 | | |
2022 | |
支付给关键管理人员的费用: | |
| | |
| |
薪金、顾问费及董事酬金 | |
$ | 1,007,410 | | |
$ | 1,162,885 | |
基于股份的支付 | |
| 593,146 | | |
| 1,824,713 | |
总计 | |
$ | 1,600,556 | | |
$ | 2,987,598 | |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
薪酬、咨询费和董事酬金如上图所示,归入损益如下:
| |
| |
(单位:千) | |
服务类型 | |
关系的性质 | |
2023 | | |
2022 | |
销售和营销费用 | |
技术副总裁/国际销售副总裁 | |
$ | 225 | | |
$ | 234 | |
一般和行政费用 | |
由CEO、CFO和董事控制的公司 | |
$ | 782 | | |
$ | 929 | |
该公司总部设在加拿大,主要在以色列、欧洲和北美运营和产生收入。该公司作为一个单一部门运营,即销售基于蜂窝的通信产品。
本公司的实体范围披露
包括有关产品销售、地理区域和主要客户的分类信息。
地理区域信息如下:
:
截至三个月和九个月期间按地理位置划分的对外收入 | |
截至9月30日的9个月 | | |
截至9月30日的3个月 | |
(单位:千) | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
美国 | |
$ | 4,478 | | |
$ | 2,368 | | |
$ | 1,276 | | |
$ | 1,648 | |
加拿大 | |
| 1,036 | | |
| 1,114 | | |
| 304 | | |
| 495 | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 842 | | |
| 841 | | |
| 262 | | |
| 391 | |
澳大利亚 | |
| - | | |
| 47 | | |
| - | | |
| 34 | |
总计 | |
$ | 6,356 | | |
$ | 4,370 | | |
$ | 1,842 | | |
$ | 2,568 | |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
非流动资产地理区域信息
如下:
(单位:千) | |
2023年9月30日 | | |
12月31日, 2022 | |
长期应收账款合计 | |
$ | 137 | | |
$ | 150 | |
加拿大 | |
| - | | |
| - | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 137 | | |
| 150 | |
| |
| | | |
| | |
使用权资产总额 | |
$ | 666 | | |
$ | 887 | |
加拿大 | |
| 100 | | |
| 177 | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 566 | | |
| 710 | |
| |
| | | |
| | |
设备总数 | |
$ | 180 | | |
$ | 207 | |
加拿大 | |
| - | | |
| - | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 180 | | |
| 207 | |
| |
| | | |
| | |
无形资产总额 | |
$ | 7,997 | | |
$ | 6,988 | |
加拿大 | |
| 36 | | |
| - | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 7,961 | | |
| 6,988 | |
产品信息如下:
按产品线划分的收入 | |
截至9月30日的9个月 | | |
截至9月30日的3个月 | |
(单位:千) | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
蜂窝助推器及相关配件 | |
$ | 1,800 | | |
| 1,882 | | |
$ | 778 | | |
| 717 | |
坚固耐用的设备和相关附件 | |
$ | 4,556 | | |
| 2,488 | | |
$ | 1,064 | | |
| 1,851 | |
总计 | |
$ | 6,356 | | |
$ | 4,370 | | |
$ | 1,842 | | |
$ | 2,568 | |
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
| |
截至9月30日的9个月 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
非现金营运资金变动: | |
| | |
| |
贸易和其他应收款 | |
$ | (631,278 | ) | |
$ | (326,749 | ) |
预付费用 | |
| (54,974 | ) | |
| (390,022 | ) |
库存 | |
| 1,596,000 | | |
| (2,903,506 | ) |
对供应商的预付款 | |
| (1,385,957 | ) | |
| (638,831 | ) |
应付账款和应计负债 | |
| (489,431 | ) | |
| (528,817 | ) |
递延收入 | |
| (149,600 | ) | |
| - | |
| |
$ | (1,115,240 | ) | |
$ | (4,787,926 | ) |
在截至2023年9月30日的9个月内,公司支付了$42,783(2022年9月30日-39,869美元)利息和美元无(2022年9月30日-零美元)所得税。
期末后,本公司于2023年10月31日登记发售普通股,导致本公司同时发行1,870.000普通股价格为$0.65每股
外加530,000预付资金认股权证价格为$0.64每份认股权证,预付资金权证行使价为$0.01每股,总毛收入为$
1,554,700在发行和承销费用之前。2023年11月1日,180,000已行使预付资金认股权证,并将
转换为177,313本公司普通股。
2023年10月3日,一名投资者行使了他们的转换权900RSU进入了900本公司普通股。
27
59.201.043.198.6120000000错误--12-31Q32023-09-30000164900900016490092023-01-012023-09-3000016490092023-09-3000016490092022-12-3100016490092022-01-012022-09-3000016490092023-07-012023-09-3000016490092022-07-012022-09-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2021-12-310001649009SYTA:预订成员2021-12-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-12-3100016490092021-12-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-01-012022-09-300001649009SYTA:预订成员2022-01-012022-09-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-09-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-09-300001649009SYTA:预订成员2022-09-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-09-3000016490092022-09-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-12-310001649009SYTA:预订成员2022-12-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-12-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2023-01-012023-09-300001649009SYTA:预订成员2023-01-012023-09-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-01-012023-09-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2023-09-300001649009SYTA:预订成员2023-09-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-09-300001649009SYTA:SiyataMobileCanadaIncMember2023-01-012023-09-300001649009SYTA:QueensgateResources 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