美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（标记 one）
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
截至2023年9月30日的季度期间
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 ，是从 ______ 到 ______ 的过渡期。
委员会 文件编号：001-35141
RENNOVA HEALTH, INC.
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 of 注册或组织） |
(国税局 雇主 身份 编号。） | |
南澳大利亚大道 400 号，800 号套房 佛罗里达州 West 棕榈滩 |
||
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
(561) 855-1626
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 没有 | 没有 | 没有 |
根据该法第 12 (g) 条注册的证券 ：
普通 股票，面值 0.0001 美元
用勾号指明 注册人：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）内是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、规模较小的申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
| 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月6日的 ，注册人的已发行普通股40,551,322,257股，面值为0.0001美元。
RENNOVA HEALTH, INC.和子公司
表格 10-Q
2023 年 9 月 30
目录
| 第 页 No. | ||
| 第一部分 — 财务信息 | 3 | |
| 项目 1. | 财务报表 | 3 |
| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计） | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间各季度股东赤字变动简明合并报表（未经审计） | 5 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分 — 其他信息 | 40 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 40 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 40 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 41 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 41 |
| 项目 5. | 其他信息 | 41 |
| 项目 6. | 展品 | 41 |
| 签名 | 42 | |
| 2 |
RENNOVA HEALTH, INC.
第一部分-财务信息
项目 1.财务报表。
简化 合并资产负债表
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 注 应收账款/关联方应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
| 收入 应收退税 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产 和装备，净值 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 投资 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 使用权 资产 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东赤字 | ||||||||
| 当前 负债： | ||||||||
|
应付账款（包括关联方金额 $ | $ | $ | ||||||
| 应计的 费用 | ||||||||
| 所得 应付税款 | ||||||||
| 应付票据的当前 部分 | ||||||||
| 当前 应付贷款部分，关联方 | ||||||||
| 债券当前 部分 | ||||||||
| 使用权经营租赁义务中当前 部分 | ||||||||
| 融资租赁债务当前 部分 | ||||||||
| 衍生物 责任 | ||||||||
| 已终止业务的当前 负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 使用权 经营租赁债务，扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款 和意外开支 | ||||||||
| 股东 赤字： | ||||||||
| H 系列优先股，$面值，美元每股申报价值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| L 系列优先股，$面值，美元每股申报价值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| M 系列优先股，$面值，美元每股申报价值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| N 系列优先股，$面值，美元每股申报价值， 授权股份， 和 已发行和流通的股票分别为 | ||||||||
| O 系列优先股，$面值，美元每股申报价值， 授权股份， 和 已发行和流通的股票分别为 | ||||||||
| P 系列优先股，$面值，美元每股申报价值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| 普通 股票，$面值， 授权股份， 和 分别发行和流通股份 | ||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 累计 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Rennova 的股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控制性 权益 | ( | ) | ||||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债和股东赤字总额 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
RENNOVA HEALTH, INC.
简明的 合并运营报表
（未经审计）
| 三个 个月已结束 | 九个 个月已结束 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||
| 直接 收入成本 | ||||||||||||||||
| 一般 和管理费用 | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税和归属于非控股权益的净亏损前的持续经营收入 （亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他 收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 其他 收入，净额 | ||||||||||||||||
| 从债务减免中获得 | ||||||||||||||||
| 法律和解收益 （亏损），净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息 支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前持续经营的收入 （亏损），包括非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税福利 （准备金） | ( | ) | ||||||||||||||
| 来自持续经营业务的净 收益（亏损），包括非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已终止业务造成的净 亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收益（亏损），包括非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 归属于非控股权益的 净亏损 | ||||||||||||||||
| 归属于Rennova的 净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 被视为 分红 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可用于 的净收入（亏损） 普通股股东 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股股东每股普通股的净 收益（亏损）——基本： | ||||||||||||||||
| 继续 操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 业务已停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总计 基本版 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股股东每股普通股的净 收益（亏损）——摊薄： | ||||||||||||||||
| 继续 操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 业务已停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稀释后的总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 该期间已发行普通股的加权平均数 | ||||||||||||||||
| 基本： | ||||||||||||||||
| 稀释： | ||||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
RENNOVA HEALTH, INC.
股东赤字变动简明合并报表
截至2023年9月30日的九个月期间的每个季度
（未经审计）
| 首选 股票 | 普通股票 | 额外 付费 | 累积的 | 雷诺瓦 股东 | 非控制性 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 赤字 | 利息 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 将 N 系列优先股 转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将 系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售 非控股权益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 将 系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 将 系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
RENNOVA HEALTH, INC.
股东赤字变动简明合并报表
截至2022年9月30日的九个月期间的每个季度
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付款- | 累积的 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 将N系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行P系列优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行P系列优先股的视为股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 以现金代替零碎股份 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 被视为触发向下轮条款的分红 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 将N系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将O系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行P系列优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行P系列优先股的视为股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 被视为触发向下轮条款的分红 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 将F系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将N系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将O系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 6 |
RENNOVA HEALTH, INC.
简明的 合并现金流量表
（未经审计）
| 截至 9 月 30 日的九个月 个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金 流量： | ||||||||
| 来自持续经营业务的净 收益（亏损），包括非控股权益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 为调节净收益（亏损）与（用于）运营提供的净现金而进行的调整 ： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 非现金 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 处置财产和设备造成的损失 | ||||||||
| 法律和解产生的净 （收益）亏损 | ( | ) | ||||||
| 从债务减免中获得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （收入）来自联邦政府提供者救济资金的 损失 | ( | ) | ||||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营资产和负债的变化 ： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
| 安全 存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 更改使用权资产中的 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计的 费用 | ( | ) | ||||||
| 所得 应付税款 | ||||||||
| 变更 的使用权经营租赁义务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营业务经营活动提供（用于）的净 现金 | ( | ) | ||||||
| 已终止业务的经营活动提供的 净现金 | ( | ) | ||||||
| （用于）经营活动提供的 净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金 流量： | ||||||||
| 注 应收账款/关联方应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资本 支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于持续经营业务投资活动的净 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金 流量： | ||||||||
| 发放关联方应付贷款的收益 | ||||||||
| 关联方应付贷款的付款 | ( | ) | ||||||
| 债券的支付 | ( | ) | ||||||
| 应付票据的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 根据应收账款销售协议支付的应收账款 | ( | ) | ||||||
| 发行优先股的收益 | ||||||||
| 来自联邦政府提供者救济资金的收益 | ||||||||
| Cash 为与反向股票拆分相关的零碎股票支付了现金 | ( | ) | ||||||
| 持续经营业务融资活动提供的净 现金（用于） | ( | ) | ||||||
| 净变动 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 7 |
RENNOVA HEALTH, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计）
注 1 — 重要会计政策的组织和摘要
业务描述
Rennova Health, Inc.（“Rennova”，连同其子公司，“公司”，“我们”， “其” 或 “我们的”）是医疗保健服务的提供商。该公司在田纳西州奥尼达拥有一家运营医院，一家位于田纳西州詹姆斯敦的医院，计划重新开放和运营，在肯塔基州 拥有一家正在运营的农村健康诊所。此外，该公司在其位于田纳西州奥尼达的医院校园内拥有一家提供行为健康领域的服务的子公司。该公司的业务仅由一个部门组成。
Scott 县社区医院（d/b/a Big South Fork 医疗中心）
2017 年 1 月 13 日，我们收购了与位于田纳西州奥尼达的斯科特县社区医院相关的某些资产（“Oneida 资产”）。Oneida资产包括占地约4.3英亩的52,000平方英尺的医院大楼和6,300平方英尺的专业建筑。斯科特县社区医院有25张床位，一个全天候的急诊室和一个提供一系列诊断 服务的实验室。斯科特县社区医院因其母公司Pioneer Health Services, Inc.申请破产而于2016年7月关闭。我们以100万美元的收购价收购了Oneida资产。此后 更名为大南福克医疗中心，该医院于2017年8月8日投入运营。该医院于2021年12月被认证为关键准入 医院（农村）医院，可追溯至2021年6月30日。
CarePlus 诊所
2019 年 3 月 5 日，我们收购了与位于肯塔基州威廉斯堡的一家名为 CarePlus Clinic 的门诊诊所相关的某些资产。 该诊所及其相关资产从CarePlus Rural Health Clinic, LLC手中收购，在现代、 患者友好型设施中提供富有同情心的护理。CarePlus 诊所位于我们的大南福克医疗中心西北 32 英里处。
默特尔 康复中心有限公司
在2022年第二季度，公司成立了子公司默特尔康复中心有限公司（“默特尔”），以寻求行为健康领域的机会 ，最初是在我们的核心农村市场。我们正在利用现有的物理位置以及公司 和区域基础设施来提供行为健康服务，包括药物滥用治疗。 以住院、住院或门诊为单位提供服务。
2023 年 8 月 10 日，田纳西州心理健康和药物滥用服务部 向默特尔颁发了在田纳西州奥尼达经营酒精和药物治疗设施的许可。该设施位于 Rennova 的 Big South Fork 医疗中心园区，于 2023 年 8 月 14 日开始运营并开始接受患者。该设施为多达30名患者提供酒精和药物住院 排毒和住院康复治疗服务。默特尔于2023年11月1日开始在其奥尼达设施提供门诊阿片类药物治疗 服务，注释15对此进行了更全面的讨论。
2023 年 4 月 11 日，默特尔以最低价值 向田纳西州持有医生执照的非关联个人出售了相当于子公司 1.961% 所有权的普通股。这些股票有一定的转让限制，包括子公司 有权以最低价值将股票转让给另一位在田纳西州获得执照的医生。出于田纳西州医疗监管的原因，这些股票被出售给了 个人。
詹姆斯敦 地区医疗中心
2018年6月1日，我们以70万美元的收购价从社区健康系统公司手中收购了与位于田纳西州詹姆斯敦的一家急诊医院（简称詹姆斯敦地区医疗中心）相关的某些资产。该医院是一个拥有85张床位的设施 ，占地超过八英亩，占地约90,000平方英尺，提供24小时急诊室，包括两个创伤室和 七个私人检查室、住院和门诊医疗服务以及一个提供遥测服务的渐进式护理室。 的收购还包括一家名为Mountain View Physical Practice, Inc.的独立内
由于医院 医疗保险协议终止和其他因素， 公司于2019年6月暂停了该医院和医生诊所的运营。该公司正在评估是将该设施作为急诊医院还是作为另一种 类型的医疗机构重新开放。詹姆斯敦位于大南福克医疗中心以西38英里处。
| 8 |
演示文稿的基础
未经审计的简明合并财务报表是使用公认的中期财务 信息会计原则以及表格10-Q和S-X条例的说明编制的。因此，这些财务报表不包括公认会计原则要求的年度财务报表所要求的所有信息 或附注，应与 在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中提交的合并财务报表一起阅读。 管理层认为，此处包含的未经审计的简明合并财务报表包含公允列报公司截至2023年9月30日的合并财务状况所必需的所有调整 ，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩和 股东赤字变化以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九 个月的现金流量。这种调整属于正常的反复性质。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩可能不代表截至2023年12月31日的年度业绩。
整合原则
未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括Rennova及其全资和控股子公司的账目。 所有公司间交易和余额均已在合并中删除。
全面 收益（亏损）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，综合收益（亏损）等于未经审计的简明合并经营报表中列报的净收益（亏损）金额。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 报告的资产和负债金额，合并财务报表发布之日的或有负债的披露， 以及报告期内报告的净收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。 重要估计和假设包括企业合并中收购资产和承担的负债的公允价值估计、 合同补贴和坏账准备金、长期资产的可收回性、与公司 递延所得税资产相关的估值补贴、投资、股票和衍生工具的估值、视同股息、诉讼和相关准备金， 等。实际业绩可能与这些估计有所不同，并将影响未来的运营业绩和现金流。
改叙
某些 上一年度的金额已重新归类，以符合本年度的列报方式。
现金 和现金等价物
公司将所有原始到期日不超过三个月的高流动性临时现金投资视为现金等价物。
收入 确认
我们 根据会计准则编纂 (“ASC”) “与客户签订合同的收入 （主题 606）” 确认收入，包括随后发布的更新。根据会计指导，我们的收入是扣除估计的 合同补贴和估计的隐含价格优惠后列报的。我们也不会在资产负债表上列出 “可疑账户备抵金” 。
| 9 |
我们的 收入涉及与患者签订的合同，在这些合同中，我们的履约义务是为患者提供医疗保健服务。 收入是在我们履行提供医疗保健服务的义务期间记录的。我们对 住院服务的履约义务通常在平均约三天内履行，收入根据 产生的费用予以确认。我们对门诊服务（包括急诊室相关服务）的履约义务通常在不到一天的时间内 得到履行。在大多数情况下，与患者的合同关系还涉及第三方付款人（Medicare、 Medicaid、管理式医疗计划和商业保险公司，包括通过健康保险交易所提供的计划） ，所提供服务的交易价格取决于第三方付款人（Medicare和Medicaid）提供的或与第三方付款人 （管理式医疗计划和商业保险公司）谈判的条款。对于我们向相关患者提供的服务，与第三方付款人 达成的付款安排通常规定金额低于我们的标准费用。Medicare，因为大南福克医疗中心的 被指定为重症准入医院，因此通常按与医院费用相关的费率支付住院和门诊服务 。向拥有医疗补助保险的患者提供的服务通常按每位出院、每位已确定的服务机构或每位受保成员的预期 费率支付。与商业保险公司、托管 医疗机构和首选提供者组织签订的协议通常规定根据预先确定的每次诊断费率、每日津贴率 或折扣的服务费率进行付款。管理层不断审查合同估算流程，以考虑并纳入法律法规的更新 ，以及合同重新谈判和续订后导致的管理式医疗合同条款的频繁变化。 我们的净收入基于我们预计有权从患者和第三方付款人那里获得的估计金额。据估计，管理式医疗和商业保险计划下的合同津贴 基于相关 合同协议中规定的付款条款。与未投保的患者以及拥有健康 医疗保险的患者未投保的自付额和免赔额相关的收入可以享受折扣（未投保的折扣和合同折扣）。我们还记录了与未投保账户相关的预估隐性价格优惠 （主要基于历史收款经验），以记录我们预计收取的预估金额 的自付收入。
管理医疗保险和医疗补助计划的法律 和法规很复杂，有待解释。随着成本报告的编制和提交以及最终结算的确定，预计的报销金额 将在后续时间段进行调整（与某些 政府计划，主要是医疗保险，这通常被称为 “成本报告” 申报和结算流程）。 截至2023年9月30日，90万美元的医疗保险成本报告结算准备金在简明的合并 资产负债表上记为负债，如附注5中更全面地讨论的那样。
向医疗保险、医疗补助、管理式医疗付款人、其他第三方付款人和患者收取的未付应收账款是我们 运营现金的主要来源，对我们的经营业绩至关重要。主要的收款风险与未投保的患者账户有关， 包括主要保险公司已支付适用协议所涵盖金额的患者账户，但患者 责任金额（免赔额和共付额）仍未支付。隐含的价格优惠主要涉及患者直接应付的款项 。所有未投保账户的估计隐含价格优惠都将记录在案，无论这些账户的账龄长短。 在完成所有合理的内部和外部收款工作后，将注销账户。隐含的 价格优惠的估算基于管理层对历史注销和预期净收款、商业和经济 状况、联邦、州和私人雇主医疗保险范围趋势以及其他收款指标的评估。管理层依赖 对占我们收入和 应收账款大部分的设施的历史核销和收款的详细审查结果（“事后看来分析”）作为估计 应收账款可收性的主要信息来源。
合同 津贴和可疑账户政策
应收账款按可变现价值列报，扣除估计的合同补贴和估计的隐含价格优惠（也称为 可疑账户），这些账户是在相关收入入账期间估算和记录的。公司采用标准化的 方法来估算和审查应收账款的可收回性，该方法基于多种因素，包括 的未偿还期。历史收款和付款人报销经验是与合同 津贴和可疑账户相关的估算过程不可或缺的一部分。此外，公司定期评估其账单业务状况，以确定可能影响应收账款或储备金估算的 问题。被视为无法收回的应收款在注销此类应收款时从可疑账户的备抵额中扣除 。先前注销的应收账款的收回款作为 贷记可疑账款备抵额。对可疑账目备抵的修订作为收入调整入账。
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，估计的合同补贴分别为950万美元和1,020万美元， 和估计的隐含价格优惠分别为200万美元和160万美元，均被记录为收入 和应收账款余额的减少，使我们能够按预期收取的估计金额记录收入和应收账款。 根据主题606的要求，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，估计隐含价格优惠以及合同和相关补贴调整分别为1150万美元和1180万美元后，我们报告的净收入分别为350万美元和280万美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，估计合同补贴分别为2910万美元和2340万美元， 和估计的隐含价格优惠分别为430万美元和570万美元，均被记录为收入 和应收账款余额的减少，使我们能够按预期收取的估计金额记录收入和应收账款。 根据主题606的要求，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，估计隐含价格优惠以及对收入的合同和相关补贴调整分别为3,340万美元和2910万美元，我们报告的净收入分别为1,480万美元和760万美元。
我们 将继续审查隐含价格优惠和合同补贴的条款。见附注4——应收账款。
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减值 或处置长期资产
我们 根据财务会计准则委员会（“FASB”）对长期资产的减值或处置进行核算 ASC 主题360，财产、厂房和设备（“ASC 360”）。ASC 360阐明了长期 资产减值和待处置的长寿命资产（包括业务板块和主要业务线的处置）的会计核算。当事实和情况表明资产的账面价值可能无法收回时，将对长期 资产进行审查。必要时，将根据现有的最佳信息将 减值资产减记为估计的公允价值。估计的公允价值通常是基于评估价值的 ，要么通过折扣估计的未来现金流来衡量。要估计 贴现的未来现金流，管理层必须做出相当大的判断。因此，实际结果可能与此类估计有很大差异。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有记录 资产减值费用。
根据亚利桑那州立大学第 2016-02 号进行租赁
我们 根据会计准则更新（“ASU”）第2016-02号 “租赁”（主题842）对租赁进行核算， 要求在资产负债表上确认期限超过12个月的租约。在2019年通过后，我们选择了 一揽子过渡条款，这使我们能够延续对以下方面的历史评估：（1）合同是 还是包含租约，（2）租赁分类和（3）初始直接成本。我们根据融资和 运营租赁租赁来租赁财产和设备。对于期限超过 12 个月的经营租赁，我们将相关的使用权资产和使用权 债务按期限内租赁付款的现值进行记录。对于融资租赁，我们将租赁 付款的现值记录为融资租赁债务。我们不将合同的租赁和非租赁部分分开。附注8对我们的财务和运营 租赁进行了更全面的讨论。
公平 价值测量
在 中，根据ASC 820 “公允价值衡量和披露”，公司定期对财务 报表中按公允价值确认或披露的所有金融资产和负债以及非金融资产和负债进行公允价值会计。公允价值被定义为在测算日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移 负债而支付的价格。在确定需要按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准 时，公司会考虑其将在其中进行交易的主要或最有利的 市场，以及市场参与者在定价 资产或负债时将使用的基于市场的风险衡量标准或假设，例如估值技术固有的风险、转让限制和信用风险。公允价值是通过应用以下层次结构估算的 ，该层次结构将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别，并将层次结构中的分类 建立在可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低输入水平的基础上：
| ● | 1级适用于活跃市场上以我们 在衡量日能够获得的相同资产或负债报价的资产或负债。 | |
| ● | 2 适用于除第 1 级所含报价之外还有其他投入 资产或负债可以直接或间接观察到的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价； 或交易量不足或交易频率较低的市场（不太活跃的 市场）中相同资产或负债的报价。 | |
| ● | 3级适用于公允价值来自估值技术（包括我们自己的假设）无法观察到的一项或多项重要投入 的资产或负债。 |
2023年9月30日和2022年12月31日，我们应用3级公允价值层次结构来确定InnovaQor, Inc. 系列B-1无表决权可转换优先股（“InnovaQor系列B-1优先股”）的公允价值，该公允价值作为投资反映在我们简明的合并资产负债表中。此外，在2023年9月30日和2022年12月31日，我们应用了 3级公允价值层次结构来确定未偿还可转换 债券嵌入式转换期权的衍生负债的公允价值。附注9更全面地讨论了我们对公允价值的确定。
衍生品 金融工具和公允价值，包括亚利桑那州立大学 2017-11 和亚利桑那州立大学 2021-04
2017年7月 ，FASB发布了ASU 2017-11年版《区分负债与股权（主题480）衍生品 和套期保值（主题815）的每股收益（主题260）”。本更新第一部分中的修正修改了某些具有向下特征的股票挂钩金融 工具（或嵌入式功能）的分类分析。在确定某些金融工具 应归类为负债还是股票工具时，在评估该工具 是否与实体自有股票挂钩时，向下回合特征不再排除股票分类。修正案还澄清了股票分类工具的现有披露要求。 因此，由于存在向下回合特征，独立股票挂钩金融工具（或嵌入式转换期权）将不再被视为按公允价值计算的 衍生负债。对于独立股票分类的金融 工具，修正案要求根据主题260列报每股收益（亏损）（EPS）的实体在触发向下回合功能时认识到该功能的 影响。这种影响被视为股息，也被视为 普通股股东在基本和摊薄后每股收益中可获得的收入减少。带有嵌入式转换选项且具有向下转换功能的可转换工具 现在必须遵守或有益转换特征的专业指南（在副题目470-20、带转换的债务—债务 和其他选项中），包括相关的每股收益指南（在主题260中）。
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2021 年 5 月 ，FASB 发布了 ASU 2021-04、每股收益（主题 260）、债务——修改和清偿（副主题 470-50）、薪酬——股票补偿（主题 718）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约 （副主题 815-40）、发行人对独立股票分类看涨期权的某些修改或交易所的会计 选项。财务会计准则委员会发布本更新是为了澄清和减少发行人在 修改或交换后仍归类的独立股票分类书面看涨期权（例如权证）的变更或 交易所的会计多样性。该指南明确了发行人是否应考虑修改或交换的 独立股票分类书面看涨期权的修改或交换，该期权在修改或交换后仍归类为（1）权益 调整（即视为分红），如果是，则相关的每股收益（EPS）影响（如果有），或（2）支出 ，以及确认的方式和模式。我们于 2022 年 1 月 1 日采用了这份新的会计指南。根据新的 指导方针，财务会计准则委员会决定不将可转换债务工具纳入该指南，因为亚利桑那州立大学第2016-01号，《金融 工具——总体》（副标题825-10）要求实体在工具公允价值范围内捕捉可转换债务向下准备金 特征变化的影响。在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的三个月和九个月中，公司具有向下准备金特征的可转换债券的公允价值没有变化，因为 这些于2018年发行的债券的最低限额为每股0.052美元，并且在此期间不在价内。附注6对债券进行了更全面的讨论。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月以及截至2023年9月30日 的九个月中， 没有触发认股权证的向下条款。在截至2022年9月30日的九个月中，因触发向下轮准备金而产生的3.305亿美元认股权证修改的增量价值被记为视为股息。有关衍生品 金融工具和视同股息的更多讨论，请参阅附注9。
此外， 在截至2022年9月30日的九个月中，由于发行了我们的P系列可转换可赎回优先股（“P系列优先股”），我们记录了约30万美元的视同股息，附注10对此进行了更详尽的讨论。
所得 税
所得 税按所得税的负债会计法进行核算。在负债法下，未来纳税负债 和资产是根据财务 报表中报告的资产和负债账面金额与其各自的税基之间的差异对未来估计的税收后果进行确认。未来的税收资产和负债是使用 已颁布或实质性颁布的所得税税率来衡量的，预计将在资产变现或负债结清时适用。 所得税税率变更对未来所得税负债和资产的影响将在变动发生期间的收入中确认。 确认未来的所得税资产，前提是这些资产被认为更有可能变现。当预计的未来 应纳税收入不足以支付递延所得税资产的变现时，公司确认估值补贴。
根据美国公认会计原则，公司必须根据 立场的技术优点，在适用税务机关进行审查，包括解决任何相关的上诉或诉讼程序后，确定公司的税收状况是否有可能得以维持 。待确认的税收优惠以最终结算时可能实现的 百分之五十的最大福利金额来衡量。取消确认先前确认的税收优惠可能导致 公司记录纳税义务（或减少税收资产），从而减少净资产。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司没有未被承认的 税收优惠。
公司根据ASC主题260 “每股收益” 报告每股收益（亏损），该主题确立了 计算和列报每股收益（亏损）的标准。普通股每股基本收益（亏损）的计算方法是 除以普通股股东可获得的净收益（亏损）除以 期间已发行普通股的加权平均数，不考虑普通股等价物。摊薄后的每股收益（亏损）是根据普通股等价物（包括优先股、 可转换债务、股票期权和权证）的摊薄效应调整已发行普通股的加权 平均股数来计算的，期权和认股权证使用国库 股票法确定。为了计算摊薄后的每股收益（亏损），如果普通股等价物具有反稀释作用，则将其排除在 的计算范围之外。有关截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和 九个月的每股收益（亏损）的计算，请参阅附注3。
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反向 股票分割
2022 年 3 月 15 日，公司进行了万分一的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。反向 股票拆分的结果是，公司当时已发行的 10,000 股普通股合并，并于 2022 年 3 月 15 日自动转换为公司普通股的一股 股。根据此类工具的条款，公司所有已发行的 可转换优先股、普通股购买认股权证、股票期权和可转换债券的转换和行使价按适用的反向拆分比率进行了相应调整。普通股的面值和其他条款 没有受到反向股票拆分的影响。为了使反向股票拆分生效，此处列出的所有股份、每股和股本金额以及普通股等价物均已酌情重报。
公司注册证书修正案
自 2021 年 11 月 5 日 起，公司向特拉华州 州国务卿提交了经修订的公司注册证书修正案，规定公司普通股或优先股的授权股份数量可以通过公司股票的多数投票权持有人的赞成票增加 或减少（但不低于当时流通的股票数量）无论第 242 (b) (2) 条 有何规定，均可在董事选举中进行普遍投票特拉华州通用公司法（或其任何后续条款），作为单一类别共同投票，不必由该类别或多个类别的持有人单独表决，除非根据其条款 ，任何系列优先股的明确条款要求 优先股的任何持有人投票，否则任何系列优先股的持有人必须投票， ，否则该类别的授权股份数量正在增加或减少。
注 2 — 流动性和财务状况
很担心
公司有责任评估情况和/或事件是否使人们对其履行未来 财务义务的能力产生重大怀疑，因为这些义务将在财务报表发布之日后的一年内到期。根据ASC的要求， 列报财务报表——持续经营（副主题 205-40）（“ASC 205-40”），本次评估最初应不考虑截至财务 报表发布之日尚未全面实施的计划的潜在缓解影响。管理层已根据ASC 205-40的 要求评估了公司继续经营的能力。
截至 2023年9月30日，该公司的营运资金赤字和股东赤字分别为4150万美元和2760万美元。尽管该公司在截至2023年9月30日的九个月中净收入为150万美元，但在截至2023年9月30日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，其净亏损分别为50万美元和330万美元。截至本报告发布之日，其现金 存在短缺，没有为其正常业务支付款项。前几年的亏损和其他相关的 因素，包括逾期应付账款和工资税，以及未偿票据 应付账款和债券条款下的付款违约，使人们对公司自本报告提交之日起 继续经营12个月的能力产生了重大怀疑。
公司未经审计的简明合并财务报表是在假设公司可以继续经营的情况下编制的， 则考虑通过变现资产来保持运营连续性，并在正常业务过程中清算负债。 公司目前的财务状况可能使其管理团队难以吸引和保持足够的专业知识来成功运营其医疗机构。
无法保证公司能够实现其业务计划、筹集任何额外资金或获得实施其当前运营计划所需的额外 融资。公司继续经营的能力取决于 其筹集足够资金为其运营提供资金、偿还未偿债务和其他逾期债务、完全调整 运营成本、增加净收入和维持盈利运营的能力。未经审计的简明合并财务报表 不包括公司无法继续经营时可能需要的任何调整。
HHS 提供者救济基金
公司获得了HHS提供者救济资金，该资金是从《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（ “CARES法案”）中规定的1000亿美元公共卫生和社会服务应急基金中提供给符合条件的医疗保健提供者的。这些资金分配给了符合条件的医疗保健提供者，用于弥补因 COVID-19 疫情而造成的费用和收入损失。截至2023年9月30日，我们的设施已收到约1,360万美元的救济资金。资金支付是补助金，而不是贷款，国土安全部不需要还款，但资金只能用于拨款批准的用途。根据对供应商救济基金的合规和报告要求以及 疫情对我们截至2023年9月30日的经营业绩的影响的分析，我们已将这些资金中的净收入1,330万美元确认为收入，其中30万美元在截至2023年9月30日的三个月和九个月中确认，在截至2022年12月31日的年度中，60万美元、440万美元和800万美元被确认为收入分别是 2020 年。因此，截至2023年9月30日收到的约 30万美元的救济资金包含在我们的资产负债表中的应计支出——见附注 5。
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截至2023年9月30日 ，公司对有合理保证符合基本补助条款 和条件的金额的估计基于HHS于2020年9月19日、2020年10月22日 和2021年1月15日发布的各种通知以及公司在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截止年份的 年度的经营业绩 2022 年、2021 年和 2020 年 12 月 31 日。该公司认为，如上段所述，将 HHS 提供商救济基金的净额1,330万美元确认为不同时期的收入是适当的。因此，截至2023年9月30日，这1,330万美元未被确认为负债 。关于此类付款条款和条件 的补充指导意见或对现有指南的新的和修订的解释可能会导致公司对有合理保证 满足条款和条件的金额的估算发生变化，任何此类变更都可能是实质性的。此外，任何此类变更都可能导致取消确认先前 确认的收入金额，这可能是实质性的。如果我们无法证明或遵守当前或未来的条款和条件，并且 无法保证我们能够这样做，那么我们保留部分或全部收到的资金的能力可能会受到影响。
公司已收到关于使用从HHS提供者救济基金收到的款项的投诉， 在附注12中对此进行了更全面的讨论。
每股收益表
| 截至 9 月 30 日的三个 个月， | 截至 9 月 30 日的九个月 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 被视为 分红 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股股东可获得的净 收益（亏损），持续经营 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已终止业务造成的净 亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 （亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 该期间已发行普通股的加权平均数 -基本 | ||||||||||||||||
| 认股证 | ||||||||||||||||
| 可转换 优先股 | ||||||||||||||||
| 该期间已发行普通股的加权 平均数——摊薄 | ||||||||||||||||
| 普通股股东每股普通股的净 收益（亏损）——基本： | ||||||||||||||||
| 继续 操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 业务已停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总计 基本版 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股股东每股普通股的净 收益（亏损）——摊薄： | ||||||||||||||||
| 继续 操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 业务已停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稀释后的总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 14 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中， 的摊薄后每股亏损的计算中不包括以下潜在的普通股等价物，因为它们具有反稀释作用：
| 三个 个月 9 月 30 日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 认股证 | ||||||||
| 可转换 优先股 | ||||||||
| 可转换 债券 | ||||||||
| 股票 期权 | ||||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 的摊薄后每股亏损的计算中不包括以下潜在的普通股等价物，因为它们具有反稀释作用：
| 九个月 个月 9 月 30 日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 认股证 | ||||||||
| 可转换 优先股 | ||||||||
| 可转换 债券 | ||||||||
| 股票 期权 | ||||||||
公司发行的某些认股权证、可转换优先股和可转换债券的 条款规定，如果公司发行普通股或普通股等价物（该术语在协议中定义为 ），则降低认股权证的每股行使价以及债券和优先股的每股转换价格（如果适用 ，在某些情况下受下限）有效行使/转换价格，低于未平仓的当时行使/转换价格 认股权证、优先股或债券，视情况而定。此外，其中许多证券包含行使价或转换价格 ，行权或转换价格因行使/转换当日公司普通股的价格而异（见附注6、9和10）。这些 条款导致公司普通股大幅稀释。
根据附注10和2021年11月5日 公司注册证书修正案中讨论的投票协议和不可撤销代理（“投票协议”）的结果， 持有人的赞成票可以增加 公司普通股或优先股的授权股份数量可以增加或减少（但不得低于当时流通的股票数量）截至提交本报告之日，公司股票的多数投票权（注 1 中有更详尽的讨论）公司认为，它有能力确保其拥有和/或能够获得足够的 股普通股授权股份，以支付收购可能稀释的普通股的所有未行权利。
由于这些向下调整条款，截至2023年11月6日，潜在的普通股和普通股等价物总额为1.0万亿美元。有关公司授权普通股和优先股数量的讨论，请参阅附注10。
注 4 — 应收账款
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日 的应收账款包括以下内容：
应收账款附表
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去： | ||||||||
| 合同义务补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可疑账户备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
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注 5 — 应计费用
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的应计 费用包括以下内容：
应计费用表
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 应计 工资和相关负债 | $ | $ | ||||||
| HHS 提供者救济基金 | ||||||||
| 应计 利息 | ||||||||
| 应计 法律费用和和解 | ||||||||
| Medicare 费用报告结算储备金 | ||||||||
| 其他 应计费用 | ||||||||
| 应计的 费用 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日，应计 工资和相关负债分别包括约700万美元和700万美元的应计过期工资税 以及相关的罚款和利息。
截至2022年12月31日 ，该公司的医疗保险费用报告结算准备金为210万美元。在截至2023年9月 30日的九个月中，由于付款（扣除）以及各种最终和估算成本报告 和解，截至2023年9月30日，公司将其储备金额减少了120万美元，使医疗保险成本报告结算储备金为90万美元。
注意 6 — 债务
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日，债务包括以下内容：
债务附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 备注 应付款-第三方 | $ | $ | ||||||
| 应付贷款 — 关联方 | ||||||||
| 债券 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去 目前的债务部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务总额，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
截至 2023 年 9 月 30 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31 日，应付给第三方的票据包括以下内容：
应付票据 — 第三方
第三方应付票据附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 应付给 CommerceNet 和 Jay Tenenbaum 的票据
原本金为 $ | $ | $ | ||||||
| 注
应于 2019 年 9 月 27 日支付给安东尼·奥基洛夫，原本金额为 $ | - | |||||||
| 2021 年 8 月 10 日应付给 Western Healthcare, LLC 的票据
，本金总额为 $ | 1,026,758 | |||||||
| 减去 当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据 -第三方，扣除当期部分 | $ | $ | ||||||
| 16 |
2016年12月7日，Tegal票据的持有人对该公司提起诉讼，要求支付票据下的应付金额和 应计利息。2018年4月23日，Tegal票据的持有人收到了对公司的判决，金额为384,384美元，外加判决后利息。2023年6月1日，公司和Tegal票据的持有人同意根据判决 结清所有欠款，总额为462,500美元，其中包括首期付款20万美元，然后六个月还款43,750美元。 公司迄今已支付所有必需的款项，包括用于应计利息的20万美元首期付款。
2019年9月27日，公司发行了应付给安东尼·奥基洛的期票，本金为190万美元 ，款项将于2019年11月和12月到期。2020年2月，奥基洛先生起诉公司和作为 担保人的克里斯托弗·迪亚曼蒂斯，2020年5月，公司、作为担保人的迪亚曼蒂斯先生和奥基洛先生签订了一项条款，规定 在2020年11月 1日之前分期支付总额为220万美元（包括截至该日的应计 “罚款” 利息）。该公司在2020年支付了总额为45万美元的款项。2022年1月18日，迪亚曼蒂斯先生支付了75万美元，剩余余额 将在120天后到期。奥基洛先生同意在此之前预先采取进一步的执法行动。在2022年剩余时间的不同日期 ，迪亚曼蒂斯先生向奥基洛先生支付了总额为30万美元的额外款项，而公司则向奥基洛先生支付了35万美元，用于进一步向奥基洛先生付款。公司有义务向迪亚曼蒂斯先生偿还他向奥基洛先生支付的款项以及 利息。由于这些款项，截至2022年12月31日，欠奥基洛先生的逾期未付余额为110万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，双方达成了最终和解协议， 公司和迪亚曼蒂斯先生以58万美元的价格全额清偿了债务。和解协议的结果是，在截至2023年9月30日的九个月中，公司通过法律和解获得了60万美元的收益。
2021年8月10日，公司签订了两张应付给Western Healthcare, LLC的票据，本金总额为240万美元。 这些票据是根据和解协议的条款发行的，该协议与公司先前签订的 医疗人员配备服务协议有关。这些票据的年利率为18％，由本金和利息组成的付款 不迟于2022年8月30日到期。该公司在发行票据时向票据持有人支付了20万美元。2023年5月12日， 公司和Western Healthcare, LLC同意将票据的本金总额减少40万美元，以换取20万美元的现金支付 。由于本金余额的减少超过已支付金额，在截至2023年9月 30日的九个月中，公司因免除债务而获得的收益为20万美元。公司尚未支付票据下到期的所有每月分期付款 ，票据也已过期。
应付贷款 — 关联方
截至 2023 年 9 月 30 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31 日，应付贷款关联方包括以下内容：
应付贷款关联方附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 应付给克里斯托弗·迪亚曼蒂斯的贷款 | $ | $ | ||||||
| 减去 当前应付贷款部分，关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付贷款总额，关联方，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
Diamantis先生在2020年2月26日辞职之前一直是公司董事会成员。在截至 、2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，迪亚曼蒂斯先生分别向公司贷款60万美元和90万美元，公司使用这笔款项来支付应付给奥基洛先生的票据下所欠的款项。上文在 “应付票据——第三方” 标题下更全面地讨论了这些款项和应付给奥基洛先生的票据。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 公司分别偿还了迪亚曼蒂斯先生贷款的本金140万美元和0美元。
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司分别为迪亚曼蒂斯先生的贷款 承担了0美元和15,000美元的利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司分别为 迪亚曼蒂斯先生的贷款承担了10万美元和10万美元的利息支出。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有拖欠迪亚曼蒂斯先生的 应计利息。迪亚曼蒂斯先生 的贷款应计利息，利率为贷款金额的10％。
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债券
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日，所有未偿债券的 账面金额如下：
债券附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 2017 年 3 月 债券 | $ | $ | ||||||
| 2018 年债券 | ||||||||
| 2022 年 10 月 张债券 | ||||||||
| 减去 当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债券， 扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
2017 年 3 月 债券
2017年3月 ，公司发行了2019年3月到期的债券（“2017年3月的债券”），截至2023年9月30日和2022年12月31日，本金余额为260万美元，其中包括60万美元的30％ 逾期还款罚款。根据其原始条款，2017年3月的债券已过期。2017年3月的债券的违约利率为每年18％ ，并由公司所有资产的第一优先留置权担保。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司为这张逾期债券分别承担了10万美元和10万美元的违约利息 支出，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别产生了30万美元和30万美元的违约利息。截至2023年9月30日，2017年3月债券的应计违约利息 总额为210万美元。继2023年9月30日之后，2017年3月债券的到期日延长至2025年12月31日，附注15中对此进行了全面讨论。
2023年9月30日，2017年3月的债券可转换为公司普通股，转换价格为每股0.00009美元或公司普通股287亿股， 已根据其条款进行了调整。如果以低于当时的转换价格 的价格发行或以其他方式发行普通股或购买普通股的权利，则转换 价格可能会重置，此外还有其他惯常的反稀释保护措施。
2017年3月的债券与认股权证（“三月认股权证”）一起发行，可在2024年3月21日之前行使 公司的普通股。在截至2022年9月30日的九个月中，由于3月认股权证的向下融资条款，该公司录得3.305亿美元的视为股息。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及截至2023年9月30日的九个月中，没有录得 视同股息，因为 在此期间，3月认股权证的行使价格没有变化。 在附注1、9和10中更全面地讨论了视同股息和未偿还的认股权证。
2018 年债券
2018年 期间，公司完成了各种债券（“2018年债券”）的发行，本金余额总计 1450万美元，包括逾期还款罚款，将于2019年9月到期。如上所述，2018年债券的转换条款与2017年3月债券的 相同，唯一的例外是转换价格，截至2023年9月30日为每股0.052美元，下限为每股0.052美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，2018年债券的未偿本金余额，包括30％ 的130万美元逾期还款罚款，为560万美元，债券可转换为1.085亿股公司普通股。这些债券的违约利率为每年18％ ，并由公司所有资产的第一优先留置权担保。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司为这些逾期债券分别承担了30万美元和30万美元的违约利息 支出，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别产生了80万美元和80万美元的违约利息。截至2023年9月30日，2018年债券的应计违约利息 总额为410万美元。在2023年9月30日之后，随着附注15中对更多 的充分讨论，2018年债券的到期日延长至2025年12月31日。
有关截至2023年9月30日未偿还的可转换债券和认股权证的稀释影响的讨论，请参阅 附注3和10。
2022 年 10 月 债券
2022年10月12日，公司发行了金额为55万美元的不可转换债券， 包括5万美元的原始发行折扣，净收益为50万美元。 这些债券的初始期限于2023年2月12日到期，由公司 对InnovaQor B-1系列优先股的部分投资担保。2022年12月15日，公司和机构投资者同意 修改这些债券的还款条款如下：（i）于2022年12月15日支付15万美元；（ii）在2023年1月、2月、3月和4月的第12天之前每月还款10万美元。债券已于 2023 年 4 月 全额偿还。
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注 7 — 关联方交易
在 中，除了附注6和10中讨论的交易外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司还有以下关联方活动：
Alcimede Limited
根据咨询协议，Alcimede Limitede 在截至9月30日的三个月中、 2023年和2022年分别为服务开具了10万美元和10万美元的账单，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为30万美元和30万美元开具了账单。该公司总裁兼首席执行官西莫斯 Lagan是Alcimede Limited的董事总经理。
InnovaQor, Inc.
除了投资InnovaQor的B-1系列优先股（见附注1和9）外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司还有向InnovaQor, Inc.（“InnovaQor”）预付营运资金产生的应收票据/关联方应收账款，分别约为250万美元和150万美元。从2023年1月1日至2023年9月30日，该公司向InnovaQor预付了100万美元 ，以满足其营运资金需求。截至2023年9月30日和2022年12月31日的余额包括应收票据下的 到期金额，如下所述。
截至2022年7月1日 ，该公司有来自InnovaQor的未偿关联方应收账款803,416美元。 InnovaQor签署了一份日期为2022年7月1日的期票，支持该公司，前提是InnovaQor在2022年12月31日向公司 偿还883,757美元（包括10％的 原始发行折扣）。自2022年12月31日起，公司和InnovaQor同意重组本票 应收账款，金额为883,757美元，并对本金为1,457,253美元（包括10％ 原始发行折扣或132,478美元）的新本票应收账款进行441,018美元的额外欠款，原定到期日为 2023年6月 30日，但InnovaQor将支付其从到期日之前担保的新资本中获得的任何资本的25％ 。如果发生违约，应收票据将按每年 18% 支付 的利息。在截至2022年12月31日的年度中，公司将总额为20万美元的原始发行折扣确认为利息收入。2023年8月9日，公司和InnovaQor共同同意修改应收本票，将 的到期日从2023年6月30日延长至2023年12月31日，并以本金的5％ 的形式提供额外利息。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了 额外利息支出的一半，即36,455美元。 剩余的一半额外利息包含在截至2023年9月30日的未偿本金中， 将在2023年第四季度确认为利息收入。
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司与InnovaQor签订合同，分别向其提供总额约为10万美元和53,555美元的持续健康信息 技术相关服务；在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司与InnovaQor签订合同，分别提供总额约为30万美元和10万美元的此类服务， 。此外，InnovaQor目前以每月约10,200美元的费用向该公司转租办公空间，用于 的租金和水电费。
上述活动的 条款以及附注6和10中讨论的条款不一定表示 本应与非关联方就类似交易达成协议的条款。
注 8 — 财务和运营租赁义务
我们 以融资和运营租赁方式租赁不动产和设备。对于期限超过 12 个月的经营租赁，我们按期限内租赁付款的现值记录与 相关的使用权资产和使用权义务。我们不将合同的租赁 和非租赁部分分开。
通常， 我们在租赁开始时使用我们最近商定的借款利率作为利率，因为我们的大多数运营租约 不提供易于确定的隐性利率。
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下表显示了我们截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的租赁相关资产和负债：
租赁相关资产和负债表
| 资产负债表分类 | 九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | ||||||||
| 资产： | ||||||||||
| 经营 租约 | 使用权 经营租赁资产 | $ | $ | |||||||
| 融资 租赁 | 财产 和装备，净值 | - | ||||||||
| 租赁资产总额 | $ | $ | ||||||||
| 负债： | ||||||||||
| 当前： | ||||||||||
| 经营 租约 | 使用权 经营租赁义务 | $ | $ | |||||||
| 融资 租赁 | 财务 租赁债务 | |||||||||
| 长期 | 使用权 经营租赁义务 | |||||||||
| 租赁负债总额 | $ | $ | ||||||||
| 加权 平均剩余期限： | ||||||||||
| 经营 租约 | ||||||||||
| 财务 租赁 (1) | ||||||||||
| 加权 平均折扣率： | ||||||||||
| 经营 租约 | % | % | ||||||||
| 融资 租赁 | % | % | ||||||||
下表列出了与截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 （未经审计）的融资和运营租赁租赁费用相关的某些信息：
租赁费用附表
| 三个
个月
已结束 9 月 30 日， 2023 | 三个
个月 已结束 9 月 30 日， 2022 | 九个月
个月 已结束 9 月 30 日， 2023 | 九个月
个月 已结束 9 月 30 日， 2022 | |||||||||||||
| 财务 租赁费用： | ||||||||||||||||
| 租赁资产的折旧/摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租赁负债的利息 | ||||||||||||||||
| 经营 租约： | ||||||||||||||||
| 短期 租赁费用 (2) | ||||||||||||||||
| 租赁费用总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他 信息
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的补充现金流信息（未经审计）：
租赁附表补充现金流信息
九个月 个月 已结束 2023 年 9 月 30 日， | 九 个月已结束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||
| 支付的现金 用于支付租赁负债计量中包含的金额： | ||||||||
| 经营租赁的运营 现金流 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁的运营 现金流 | $ | $ | ||||||
| 为融资租赁付款融资 现金流 | $ | $ | ||||||
| (1) | |
| (2) |
| 20 |
使用权经营和融资租赁下的 未来最低租赁付款总额如下：
运营权 和融资租赁下的未来最低租金表
| 使用权 运营租约 | 财务 租赁 | |||||||
| 截至 9 月 30 日的十二个月 个月： | ||||||||
| 2024 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去 的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 目前最低租赁付款金额 | ||||||||
| 减去 目前的租赁债务部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁 债务，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
注 9 — 公允价值、衍生金融工具和认定股息
公平 价值测量
金融工具的 估计公允价值由公司使用可用的市场信息和被认为合适的估值方法 确定。附注1对公允价值计量会计指南进行了更全面的讨论。截至2023年9月30日和2022年12月31日，由于其短期性质，公司的应收账款、关联方的应收票据/应收账款、 应付账款和应计费用的账面价值接近其公允价值。
下表列出了截至2023年9月30日、 （未经审计）和2022年12月31日按公允价值计量的经常性金融资产和负债：
定期计量的资产和负债公允价值表
| 等级 1 | 等级 2 | 等级 3 | 总计 | |||||||||||||
| 作为 2023 年 9 月 30 日的 ： | ||||||||||||||||
| 资产 -InnovaQor 系列 B-1 优先股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 责任 -债券的嵌入式转换选项 | ||||||||||||||||
| 作为 2022 年 12 月 31 日的 ： | ||||||||||||||||
| 资产 -InnovaQor 系列 B-1 优先股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 责任 -债券的嵌入式转换选项 | ||||||||||||||||
InnovaQor 系列 B-1 优先股
在 2021 年，该公司向InnovaQor出售了几家子公司。作为出售的对价，公司收到了InnovaQor B-1系列优先股的14,950股，其中100股在2021年用于清偿未偿负债，截至2023年9月30日和2022年12月31日，余额为14,850股 。公司InnovaQor系列B-1优先股投资的公允价值是 根据期权价格法（“OPM”）确定的。OPM将普通股和优先权益视为标的公司权益 的看涨期权，行使价基于优先权益的清算优先权和次级类别的参与门槛 。Black Scholes模型被用来对看涨期权进行定价。使用的假设是：无风险 率为0.84％；波动率为250.0％；退出期为5年。最后，由于InnovaQor系列B-1优先股缺乏适销性 ，以及InnovaQor普通股的潜在流动性，适用了35％的贴现率。
在 审查InnovaQor系列B-1优先股的公允价值时，该公司认为，截至2023年9月30日和2022年12月31日的900万美元价值代表了其公允价值。在确定公允价值时，考虑了：（i）InnovaQor系列B-1优先股的可变 利率转换特征，即普通股价格的变化不会影响转换 的价值；（ii）InnovaQor最近对其普通股的销售和发行价格；（iii）InnovaQor正在积极寻求额外 资本；以及（iv）我们认为会有的其他考虑因素增加InnovaQor普通股的潜在流动性。
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嵌入式 转换选项
公司使用以下方法对截至2023年9月30日和2022年12月31日的衍生负债进行估值，这些负债涉及价值455,336美元的未偿还可转换债券的嵌入式 转换期权。公司通过比较 每股转换价格来确定公允价值，根据转换条款，每股转换价格为公司普通股市场价格的85％，用 乘以资产负债表日期可发行的股票数量，再乘以公司普通股的实际每股价格乘以 乘以该日可发行的股票数量，将价值差额记为负债。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年12月31日的年度中，嵌入式转换选项的价值 没有变化，因为在此期间，转换价格条款没有变化。
视为 股息
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月以及截至2023年9月30日的九个月中，没有触发未偿还认股权证的向下回合 条款，因此，在此期间没有记录相关的视为股息。在截至2022年9月30日的九个月中 ，优先股的转换引发了包含向下 轮拨备的认股权证行使价的下调。根据美国公认会计原则，由于行使 价格下跌而产生的认股权证增量公允价值是使用Black Scholes来衡量的。布莱克·斯科尔斯在截至2022年9月30日的九个月 个月的估值模型中使用了以下假设：无风险利率介于0.0％至2.73％之间，波动率从1.94％到1,564％不等， 从0.01年到2.45年不等。根据布莱克·斯科尔斯的估值，在截至2022年9月30日的九个月中， 向下融资准备金为3.305亿美元而对认股权证进行修改的增量价值。
此外，由于发行了我们的P系列优先股 股，截至2022年9月30日的九个月中录得了30万美元的视同股息，如附注10所详述的那样。附注1和3中也讨论了视同分红。
注 10 — 股东赤字
授权资本
公司拥有2.5亿股授权普通股，面值为每股0.0001美元，拥有500万股 优先股，面值为每股0.01美元。
首选 股票
截至2023年9月30日 ，该公司的已发行优先股包括10股H系列可转换优先股 股（“H系列优先股”）、25万股L系列可转换优先股（“L系列优先股 股票”）、20,810.35股M系列可兑换优先股（“M系列优先股”）、 2,4035股其N系列可转换可赎回优先股（“N系列优先股”）的3.78股，其O系列可转换可赎回优先股8,464.59股 股票（“O系列优先股”）及其10,194.87股 P系列优先股。公司的已发行优先股不包含强制赎回或其他特征， 要求它们在权益之外在资产负债表上列报，因此，它们有资格获得权益会计处理。 由于权益会计处理，股票发行不需要进行公允价值会计， 没有记录与优先股有关的收益、亏损或衍生负债。
H 系列优先股
H系列优先股的10股中每股 的申报价值为每股1,000美元，可转换为公司 普通股，转换价格为转换时公司普通股成交量加权平均价格的85％。
L 系列优先股
L系列优先股由Alcimede LLC持有，标称价值为每股1.00美元。拉根先生是 Alcimede LLC 的唯一经理。L系列优先股无权获得任何股息。L系列优先股的每股可将 转换为公司普通股，其转换价格等于转换日前十个交易日公司普通 股票的平均收盘价。2023年9月30日，L系列优先股以每股0.0001美元的转换价格将 转换为约25亿股公司普通股。
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M 系列优先股
2020年6月30日 ，公司与迪亚曼蒂斯先生签订了一项交换协议，在该协议中，迪亚曼蒂斯先生同意偿还 当日公司对他的总额为1,880万美元的债务，包括应计利息，以换取公司M系列优先股的22,000股 ，面值为每股0.01美元，标称价值为每股1,000美元。有关截至2023年9月30日和2022年12月31日公司对迪亚曼蒂斯先生的债务的讨论，请参阅附注 6。
M 系列优先股的 条款包括：（i）M 系列优先股的每股可转换为公司 普通股，其转换价格等于转换日前十个交易日 公司普通股平均收盘价的90％，但无论如何都不低于公司普通股的面值；（ii）股息 自该日起和 之后，每股已发行的M系列优先股的年利率应计为每股规定价值的10％此类M系列优先股的原始发行量（如果 出现任何股票分红、股票分割、合并或其他类似的资本重组，则需进行适当调整）。无论是否申报 ，股息均应每天累计，并且应为累积性且非复利；但是，此类股息仅在 由董事会申报时支付，公司没有义务支付此类股息。除非向M系列优先股支付股息，否则不得向公司普通股支付现金分红 ；并且（iii）M系列优先股的每位持有人 有权就提交给公司普通 股票持有人投票的所有事项进行表决。无论已发行的M系列优先股数量是多少，只要M系列优先股 股票中至少有一股已流通，则M系列优先股的已发行票数总计应等于有权在任何股东大会上投票或经书面同意采取行动的所有选票的51％ 。M 系列优先股的每股已发行股份应代表其在 中分配给M系列优先股流通股51％的比例份额。M系列优先股应与普通股和任何其他有表决权的证券一起投票，就好像它们是单一的 类证券一样。2020年8月13日，迪亚曼蒂斯先生与拉根先生和Alcimede LLC（ Lagan先生是该公司的唯一经理）签订了投票协议，根据该协议，迪亚曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤销的委托书，让他对迪亚曼蒂斯持有的M系列优先股 进行投票。迪亚曼蒂斯先生保留了M系列优先股下的所有其他权利。
在截至2021年12月31日的 年度中，迪亚曼蒂斯先生将其表述价值 60万美元的M系列优先股共计610.65股转换为45股公司普通股。2021年8月27日，公司与迪亚曼蒂斯先生签订了交换协议 。根据交换协议，迪亚曼蒂斯先生将其规定的价值约为60万美元的570股M系列优先股兑换为9,500股公司普通股和认股权证，以每股行使价为70.00美元的行使价购买4,750股 公司普通股。认股权证有效期为三年，由于 向下拨备功能，截至2023年9月30日， 可行使公司37亿股普通股，行使价为每股0.00009美元。2023年9月30日，20,810.35股M系列优先股仍在流通， 可转换为公司2,081亿股普通股。
N 系列优先股
公司董事会已将500万股授权优先股中的5万股指定为N 系列优先股。N系列优先股的每股申报价值为1,000美元。2020年8月31日，公司及其债券 持有人根据交换、赎回和宽容协议的条款，将公司I-1系列可转换优先股和I-2系列可转换优先股的某些已发行债券以及当时所有已发行的公司I-1系列可转换优先股 兑换为公司N系列优先股 30,435.52股。
N系列优先股的 条款包括：（i）N系列优先股的每股股票可随时随地转换为公司 普通股，由持有人选择，转换为由 除以该N系列优先股的规定价值加上任何应计申报和未付股息除以兑换 确定的普通股数量价格；(ii) 转换价格等于转换日期前10个交易日内最低VWAP的90％； (iii)自最初发行N系列优先股（“N系列优先股累计 股息”）之日起，每股已发行的N系列优先股 股票将按每股规定价值的10％的年利率累计分红。无论是否申报，N系列优先应计股息均应每天累计，并且应为累计 和非复利；但是，此类N系列优先应计股息只能在 和董事会宣布时支付。除非支付了N系列优先股应计股息 ，否则不得支付普通股的现金分红；而且（iv）除非下文或法律另有规定，否则N系列优先股没有表决权。但是， 只要 N 系列优先股的任何股票仍在流通，否则 优先股持有人的赞成票，公司不得（a）对赋予N系列优先股的权力、优先权或权利 进行不利修改或更改 或更改或修改指定证书，（b）修改其公司注册证书或 其他章程文件以任何对持有人的任何权利产生不利影响的方式，(c) 增加 的授权股票数量N 系列优先股，或 (d) 就上述任何内容签订任何协议。
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在 截至2023年9月30日的三个月中，持有人将其标称价值为50万美元的460.53股N系列优先股转换为公司51亿股普通股。在截至2022年9月30日的三个月中， 没有转换任何N系列优先股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，持有人分别将其表述价值为50万美元和240万美元的496.53股 和2352股 转换为公司普通股的55亿股和84亿股。2023年9月30日， N系列优先股中有2,403.78股仍在流通，可转换为公司267亿股普通股。
O 系列优先股
2021 年 5 月 10 日，公司完成了其新授权的 O 系列优先股的股票发行。本次发行是根据 截至2021年5月10日的证券购买协议的条款进行的。2021 年 9 月 7 日，公司签订了第二份证券 购买协议，2021 年 10 月 28 日，公司签订了第三份证券购买协议。这些协议是 公司与公司某些现有机构投资者之间的协议。根据这些协议，公司发行了9,900股 系列O优先股，总收益为900万美元。
O 系列优先股的 条款包括：（i）O系列优先股的每股可随时不时地转换为公司 普通股的股票，由持有人选择，转换为该数量的普通股，由 除以该份O系列优先股的申报价值加上任何应计和未付股息的申报价值除以转换价格 确定; (ii) 转换价格等于转换日期前10个交易日内最低VWAP的90％； (iii)O系列优先股 股票的每股已发行股票应按每股申报价值的10％的年利率累积股息，自该股O系列优先股最初发行之日起（“应计O系列优先股股息 股息”）。无论是否申报，O系列优先应计股息均应每天累计，并且应是累积的 且非复利；但是，此类O系列优先应计股息只能在 和董事会宣布时支付。除非支付了应计的O系列优先股 股息，否则不得支付普通股的现金分红；(iv) 除非下文规定或法律另有规定，否则O系列优先股没有投票权。但是，由于 只要 O 系列优先股的任何已发行股份，未经大部分 O系列优先股持有人投赞成票，公司不得 (a) 对赋予O系列优先股的权力、优惠或权利 或修改或修改指定证书，(b) 修改其公司注册证书或 其他章程文件以任何对持有人任何权利产生不利影响的方式，(c) 增加授权股份的数量 O 系列优先股，或 (d) 就上述任何内容签订任何协议。
在 截至2023年9月30日的三个月中，持有人将其标称价值为 20万美元的180股O系列优先股转换为公司20亿股普通股。在截至2022年9月30日的三个月中， 没有转换任何O系列优先股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，持有人分别将其申报价值为20万美元和60万美元的220.5股和 638股O系列优先股转换为公司普通股 25亿股和67亿股。2023年9月30日，8,464.59股 O系列优先股仍在流通，可转换为公司941亿股普通股。
P 系列优先股
2021 年 11 月 7 日，公司与 公司的某些机构投资者签订了交换和修正协议（“2021 年 11 月交易协议”），其中投资者同意通过交换债务减少持有的当时未偿还的认股权证本金价值 和当时未偿还的450万美元不可转换债券，外加其应计利息 150万美元公司P系列优先股 股票的8,544.87股应计利息。P系列优先股的每股申报价值为1,000美元。此外，根据2021年11月的交易协议， 公司于2017年3月向债券持有人发行的3月认股权证的到期日期从2022年3月21日延长至2024年3月21日。
2022年3月11日，根据2022年1月31日的证券购买协议条款，公司向机构投资者 额外发行了1,100股P系列优先股，总收益为100万美元。2022年4月1日，该公司又发行了550股 股P系列优先股，并获得了50万美元的收益。在截至2022年9月 30日的九个月中，由于在此期间发行了P系列优先股 股票，公司记录了30万美元的视同股息。认定的股息来自已发行股票的规定价值与收到的收益之间的差额， 以及10％的转换价格折扣。
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P 系列优先股的 条款包括：(i) P 系列优先股的每股可随时随地转换为公司 普通股，由持有人选择，转换为由 除以该类 P 系列优先股的规定价值加上任何应计申报和未付股息除以兑换 确定的普通股数量价格；(ii) 转换价格等于转换日期前10个交易日内最低VWAP的90％； (iii)P系列优先股 每股已发行股票（“P系列优先股累计 股息”）之日起和之后，每股已发行的P系列优先股 股票将按每股规定价值的10％的年利率累计分红。无论是否申报，P系列优先应计股息均应每天累计，并且应为累积的 和非复利；但是，此类P系列优先应计股息只能在 和董事会宣布时支付。除非支付了P系列优先股应计股息 股息，否则不得支付普通股的现金分红；而且（iv）除非下文或法律另有规定，否则P系列优先股没有表决权。但是， 只要 P 系列优先股的任何股票仍在流通，否则 优先股持有人的赞成票，公司不得（a）对赋予P系列优先股的权力、优先权或权利 进行不利修改或更改 或更改或修改指定证书，（b）修改其公司注册证书或 其他章程文件以任何对持有人的任何权利产生不利影响的方式，(c) 增加授权股票的数量 P 系列优先股，或 (d) 就上述任何内容签订任何协议。
2023年9月30日，公司10,194.87股P系列优先股已流通，可转换为1133亿股公司普通股。
普通股票
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 公司已发行和流通的普通股分别为371亿股和291亿股， 。在截至2023年9月30日的九个月中，公司通过转换496.53股N系列优先股 ，发行了55亿股普通股，在转换了220.5股 股的O系列优先股后，发行了25亿股普通股。在截至2022年9月30日的九个月中，公司通过转换2,352股N系列优先股，在转换638股O系列优先股 股后，发行了84亿股普通股 股。
公司拥有未偿还的期权、认股权证、可转换优先股和可转换债券。行使未偿还的期权 和认股权证，以及转换可转换优先股和债券，可能导致公司 普通股的大幅稀释和普通股的市场价格下跌。此外，公司发行的某些认股权证、可转换优先股 股和可转换债券的条款规定，如果 公司发行普通股或普通股等价物（该术语在协议中定义，则降低认股权证的每股行使价以及债券和优先股的 每股转换价格（如果适用且在某些情况下有下限）) 的有效行使/转换 价格低于当时的行使/转换价格未偿还的认股权证、优先股或债券，视情况而定。这些条款，以及发行债券和优先股，其转换价格因转换之日普通股的价格 而异，导致公司普通股大幅稀释，并导致 对其普通股进行反向分割，包括反向股票拆分，详见附注1。
2020年8月13日 ，迪亚曼蒂斯先生与公司、拉根先生和Alcimede LLC（拉根先生是 的唯一经理）签订了投票协议，根据该协议，迪亚曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤销的委托书，让他对迪亚曼蒂斯持有的M系列优先股进行投票。迪亚曼蒂斯先生保留了M系列优先股下的所有其他权利。无论已发行的M系列优先股 股数是多少，只要M系列优先股中至少有一股已流通，M系列优先股的已发行的 股的总票数应等于有权在 任何股东大会上投票或经书面同意采取行动的所有选票的51％。这意味着，除非适用法律或协议要求获得绝大多数 ，否则M系列优先股的持有人自己拥有足够的选票来批准或否决公司股东表决的任何提案。
是上文讨论的投票协议和2021年11月5日经修订的公司注册证书修正案（ ）的结果，该修正案规定，公司普通股或优先股的授权股份数量可以增加，或减少 ，但不能低于当时流通的股票数量，但不能低于当时流通的股票数量，也就是说，如果公司拥有多数投票权的持有人投赞成票，则更多在附注1中进行了充分讨论，截至提交本报告之日，该公司认为 它有能力确保其拥有和/或能够获得足够的普通股授权股份，以弥补所有收购可能稀释的普通股的未偿还权利。
股票 期权
公司维护并赞助了 Tegal Corporation 2007 年激励奖励股权计划（“2007 年股权计划”）。Tegal 公司 是该公司的先前名称。经修订的2007年股票计划规定向公司的高级职员、董事、员工和顾问发行股票期权和其他股权奖励 。2007年股票计划根据其条款于2017年9月 终止。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司有26份已发行和可行使的股票期权，加权平均行使价 为每股290万美元。截至2023年9月30日，未偿还和可行使期权 的加权平均剩余合同期限为2.62年。2023年9月30日和2022年12月31日可行使的期权的内在价值为0美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日，没有与股票期权相关的剩余薪酬支出，因为截至2019年12月31日，所有未偿还的期权已全部归属 。
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认股证
作为融资交易的一部分， 公司已发行认股权证，购买截至2023年9月30日可行使的公司普通股，共计5113亿股。
下列 汇总了截至2023年9月30日的九个月中与逮捕令活动有关的信息：
的编号 共享 普通 股票 适用于 认股证 | 加权 行使 的平均价格 | |||||||
| 2022 年 12 月 31 日的余额 | $ | |||||||
| 发行认股权证 | ||||||||
| 认股权证 到期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2023 年 9 月 30 日余额 | $ | |||||||
包含在截至2023年9月30日未偿还的认股权证中，有2017年3月发行的与2017年3月债券相关的3月认股权证。 （附注6中对2017年3月的债券进行了更全面的讨论。）公司发行了这些认股权证，向几位合格投资者购买公司 普通股。2023 年 9 月 30 日，3 月认股权证可行使总计约 5076 亿股公司普通股。三月认股权证分三批向投资者发行，即A系列 认股权证、B系列认股权证和C系列认股权证。截至2023年9月30日，A系列认股权证可供行使公司1900亿股普通股 。它们在2017年3月发行后即可行使，初始行使期限等于五 年。2023年9月30日，B系列认股权证可供行使公司1276亿股普通股。它们 在2017年3月发行后即可行使，最初的行使期限为18个月，随后 延长至2022年3月21日。2023年9月30日，C系列认股权证可行使公司1900亿股普通股 股，初始期限为五年，前提是此类认股权证只有在持有人行使 B系列认股权证时、时间和范围内才能归属。2021年11月7日，3月认股权证的到期日延长至2024年3月21日。2023年9月30日，A系列、B系列和C系列认股权证的行使价均为每股0.00009美元，这反映了根据其条款向下准备金 的调整。三月认股权证受 “全面削减” 和其他常规反稀释保护措施的约束。
根据未偿认股权证发行的 普通股数量和上表 中反映的认股权证的行使价已进行了调整，以反映认股权证协议规定的全部棘轮条款和其他稀释性和下行条款。 由于未兑现认股权证的下行条款，随后以低于认股权证当时行使价的价格发行的公司普通股或普通 股票等价物，导致根据认股权证可发行的股票数量增加，认股权证的行使价也有所下降。另见附注1和3，讨论未偿认股权证对公司普通股造成的 摊薄效应。
视为 股息
在 截至2022年9月30日的九个月中，认股权证行使价的下调产生了视为分红。有关计算视为股息时使用的假设，请参阅附注9。在上文 “优先股 股” 标题下以及附注1和3中也讨论了视同分红。
注 11 — 现金流量信息的补充披露
| 截至 9 月 30 日的九个月 个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用现金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 用现金 支付所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金 投资和融资活动： | ||||||||
| F 系列优先股转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 转换为普通股的N系列优先股的申明 价值 | ||||||||
| 转换为普通股的O系列优先股的申明 价值 | ||||||||
| 从发行P系列优先股中被视为 股息 | ||||||||
| 被视为 触发认股权证向下轮条款的股息 | ||||||||
| 非现金 利息收入 | ||||||||
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注 12 — 承付款和意外开支
信用风险的集中度
由于其设施中有大量患者，应收账款方面的信贷 风险通常是分散的。该公司 确实与政府和其他付款人有大量的应收账款余额。通常，公司不需要抵押品或其他 证券来支持应收账款。但是，公司持续监控和评估其客户接受和收款 程序，以最大限度地减少与应收账款相关的潜在信用风险，并为无法收回的 账户设立备抵额，因此，公司认为除此类备抵外其应收账款信用风险敞口对 财务报表并不重要。
公司在高信贷质量的金融机构中维持其现金余额。公司的现金余额有时可能超过联邦存款保险公司提供的 存款保险限额
法律 事项
公司可能不时参与与合同纠纷、 雇佣事务、监管和合规事务、知识产权以及正常业务过程中出现的其他诉讼相关的各种索赔、诉讼、调查和诉讼。该公司在高度监管的行业中运营，该行业本质上可能有利于法律事务。管理层意识到 诉讼会产生相关费用，负面诉讼判决的结果可能会对公司 的财务状况或经营业绩产生重大影响。公司的政策是在费用发生期间将律师费和与法律诉讼有关 的费用开支。管理层经与法律顾问协商，已经解决了 项已知断言和下文预测的未申诉。
Biohealth Medical Laboratories, Inc.和PB Laboratories, LLC（以下简称 “公司”）于2015年对信诺健康提起诉讼，指控 信诺未能就两家公司根据信诺签发和信诺管理的 计划向患者提供的实验室服务支付索赔。2016年，美国地方法院以缺乏资格为由驳回了两家公司的部分索赔。两家公司就该 的裁决向第十一巡回上诉法院提起上诉，该法院于2017年底推翻了地方法院的裁决，认定 公司有权提出因传统保险计划以及自筹资金计划而产生的索赔。2019年7月，两家公司 和EPIC对信诺健康提起诉讼，理由是他们未能为所提供的实验室服务支付索赔。反过来，信诺健康以 涉嫌不当计费行为提起诉讼。该诉讼仍在进行中，但由于公司没有足够的资金让 诉讼得出结论，因此将诉讼的利益（如果有）分配给迪亚曼蒂斯先生，以供他为公司提供经济支持，并且 承担所有费用以使该案得以结案。如果此前未达成和解，该诉讼预计将在2024年第一季度开庭审理。
2016 年 9 月 27 日，佛罗里达州税务局（“DOR”）对该公司发布了税收令，要求该公司缴纳 未缴的2014年州所得税，金额约为90万美元，包括罚款和利息。该公司与DOR签订了规定协议，允许公司 在2019年7月之前按月分期付款。公司已付款以减少所欠金额，但没有全额解除 的责任。在截至2023年9月30日的三个月中，公司开始与DOR联系，开始就所欠余额的 付款条款进行谈判。截至2023年9月30日，公司已将该负债的应计余额增加至60万美元。
2016年12月7日，Tegal票据的持有人对该公司提起诉讼，要求支付票据下的应付金额和 应计利息。2018年4月23日，Tegal票据的持有人收到了对公司的判决，金额为384,384美元，外加判决后利息。2023年6月1日，公司和Tegal票据的持有人同意根据判决 结清所有欠款，总额为462,500美元，其中包括首期付款20万美元，然后六个月还款43,750美元。 公司迄今已支付所有必需的款项，在提交本文件时，它必须在年底之前每月支付一笔款项，以全额履行 的责任。
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2019年7月 ，詹姆斯敦地区医疗中心的前所有者CHSPSC获得了对该公司130万美元的判决。 截至2023年9月30日，公司已将这些判决记录为负债。但是，管理层认为，为所有权变更后提供的服务向CHSPSC支付了多笔保险 款，并认为这些款项将抵消部分判决 。
2021 年 6 月 30 日，公司与田纳西州工伤补偿局签订了和解协议。根据和解协议的条款
，公司有义务支付总额为109,739美元，一次性支付
2021 年 7 月，在美国佛罗里达州南区地方法院对该公司提起了 密封的qui tam诉讼。尽管大多数上述被告于2023年6月28日被驳回诉讼，但针对 Rennova Health, Inc.、Jellico Medical Center, Inc.和田纳西州詹姆斯敦医疗中心的指控仍然存在。该诉讼于 2022 年 11 月 揭开，克利福德·巴伦透露自己是原告关系人（举报人），他声称违反了《虚假申诉 法》。克利福德·巴伦在2018年初之前一直是CollaBrX, Inc.（该公司总部位于旧金山的全资子公司）的员工。2018年1月17日辞职后，克利福德·巴伦寻求并收到了对公司的判决，理由是 他声称CollaBrx子公司欠他支付COBRA的遣散费和款项约为25.3万美元。在收到判决书后，他收回了 根据该判决应付给他的所有款项，包括该公司在田纳西州 未参与的农村医疗保健业务的款项。付款包括由田纳西州诺克斯维尔泰勒和奈特全科医生乔纳森·斯旺·泰勒于2022年5月代表克利福德·巴伦发起的 扣押从医院运营账户和其他银行账户中担保的约16.4万美元。自2018年1月以来，Clifford Barron没有在公司的任何子公司工作，也没有参与该公司 ，对公司的运营、财务状况或控制措施一无所知。2022年11月21日，公司被告知 ，美国司法部正在干预原告关系人克利福德·巴伦提起的诉讼，并要求 偿还公司某些子公司获得的HHS供应商救济资金和其他救济。该公司聘请了 一家专业的第三方会计师事务所的服务，以完成对自收到HHS供应商救济资金以来所有支出 的支出的法务审查。已发现，该公司 运营子公司的某些申报要求不完整或包含错误，无法准确反映收到的HHS Provider Relief 资金的支出。公司对《虚假索赔法》投诉中提出的指控提出异议，并认为对支出的 资金进行法证审查将解决诉讼，并表明遵守了使用HHS提供者救济资金的适用规则。 无法保证公司能够保留其收到的所有国土安全部提供者救济资金，也无法避免支付司法部寻求的其他救济 。任何偿还大量HHS供应商救济资金的要求都可能对公司产生 重大不利影响。
注 13 — 已终止的业务
EPIC Reference Labs, Inc. 和其他非运营子公司
在2020年第三季度 ，公司决定出售EPIC，并决定终止其他非运营子公司， 因此，EPIC的业务和其他非运营子公司的负债已包含在所列所有期限内已终止的 业务中。该公司无法找到EPIC的买家，因此，它已停止了出售 EPIC的所有努力，并关闭了业务。
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日，EPIC和其他非运营子公司作为已终止业务一部分包含在简明合并资产负债表中 的主要类别负债包括：
未经审计的资产负债表和运营报表的终止运营附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计的 费用 | ||||||||
| 已终止业务的当前 负债 | $ | $ | ||||||
已终止业务造成的合并 亏损：
三个 个月已结束 2023 年 9 月 30 日（未经审计） | 三个 个月已结束 2022 年 9 月 30 日（未经审计） | 九 个月已结束 2023 年 9 月 30 日（未经审计） | 九 个月已结束 2022 年 9 月 30 日（未经审计） | |||||||||||||
| 运营 费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 已终止业务造成的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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注 14 — 最近的会计公告
2020年8月 ，财务会计准则委员会发行了ASU 2020-06《债务——带转换和其他期权的债务（副题470-20）》和《衍生品和 套期保值——实体自有权益合约（副标题815-40）。新指南为实体自有权益中的可转换工具 和合约提供了会计核算。财务会计准则委员会发布本更新是为了解决由于将美国公认会计原则应用于某些具有负债和权益特征的金融工具的复杂性 而发现的问题。董事会的重点是 修订可转换工具指导方针和实体 自有权益合约衍生品范围例外情况指南。该标准将在2024年1月1日开始的年度内对我们生效，包括 个财政年度内的过渡期。我们不允许提前采用该标准，因为我们已经采用了亚利桑那州立大学2017-11年度 “每股收益 （主题260）区分负债与权益（主题480）衍生品和套期保值（主题815）”。我们 尚未确定采用这一新的会计指导对合并财务报表的影响。
2022年6月 ，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量（主题820），受合同销售限制约束的股票证券的公允价值计量》。财务会计准则委员会发布本ASU的目的是：（1）澄清主题820（公允价值衡量）中的指导方针， 在衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股票证券的公允价值时， （2）修改相关的说明性示例，以及（3）对受合同 销售限制、根据主题820以公允价值计量的股票证券引入新的披露要求。本亚利桑那州立大学的修正案并未改变公允价值计量原则 。对于公共企业实体，修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度 以及这些财政年度内的过渡期有效。 尚未发布或可供发布的中期和年度财务报表均允许提前采用。公司将前瞻性地适用修正案，并在 通过修正案后进行任何调整，这些修正案已在收益中确认，并在通过之日披露。我们尚未确定采用 这项新的会计指导对合并财务报表的影响。
财务会计准则委员会最近发布的其他 会计准则，包括其新兴问题工作组、美国注册会计师协会 和美国证券交易委员会，管理层认为没有或没有对公司当前或未来 的合并财务报表产生重大影响。
注意 15 — 后续事件
债券 修正和豁免协议
2023年10月25日，公司与3月债券和2018年债券的 持有人签订了修正和豁免协议（“修正协议”），附注6对此进行了更全面的描述。截至2023年9月30日，这些未偿还的债券本金为820万美元，包括强制性违约金额。根据修正协议，这些债券的所有违约 均被免除，这些债券的到期日延长至2025年12月31日。某些其他 修正案也是根据这些债券的条款进行的。根据修订协议，公司预计不会在未来时期确认违约利息，前提是要继续遵守契约和其他义务。
默特尔非住宅办公室阿片类药物治疗设施开业
2023 年 11 月 1 日，默特尔开始在其最近开业的非住宅办公室阿片类药物治疗设施（“OBOT”）接受患者。 OBOT 毗邻默特尔位于田纳西州奥尼达的酒精和药物治疗设施，是对默特尔现有的 住院康复和排毒服务的补充，注释1对此进行了更全面的讨论。
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
关于前瞻性陈述的特别说明
在本表格10-Q中做出的某些 陈述是关于管理层未来运营计划和目标的 “前瞻性陈述”（根据1995年《私人证券诉讼 改革法案》的含义）。此类陈述涉及已知和未知的 风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异 。此处包含的前瞻性陈述 基于当前的预期，涉及许多风险和不确定性。该公司的计划和目标 在一定程度上基于涉及其持续业务运营的假设。与上述内容相关的假设包括对未来经济、竞争和市场状况以及未来商业决策等方面的判断，所有这些判断 都难以或不可能准确预测，其中许多都超出了公司的控制范围。尽管公司认为 其前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但任何假设都可能被证明是不准确的，因此， 无法保证本报告中包含的前瞻性陈述会被证明是准确的。鉴于此处包含的前瞻性陈述中固有的重大 不确定性，不应将包含此类信息视为 公司或任何其他人对公司目标和计划将实现的陈述。
本表格10-Q中包含并在其他地方提及的 份前瞻性陈述与未来事件、我们的策略或未来 的财务业绩有关。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“应该”、 “相信”、“预期”、“未来”、“潜力”、“估计”、“预期”、 “打算”、“计划” 等术语或类似术语的否定词来识别前瞻性陈述。本表格10-Q中包含的所有前瞻性陈述 均基于截至本报告提交之日我们获得的信息，除非法律要求，否则公司没有义务 更新任何此类前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性 陈述存在重大差异。
可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异的重要 因素包含在我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（ “2022 表 10-K”）的 “风险因素” 部分以及我们随后向美国证券交易委员会提交的文件中。以下关于 我们经营业绩的讨论应与2022年表格10-K和 中包含的经审计的财务报表以及本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。
公司 概述
我们的 服务
我们 为患者提供医疗保健服务。我们在田纳西州奥尼达拥有一家手术医院，一家位于田纳西州詹姆斯敦的医院，我们计划重新开放，并在肯塔基州运营一家正在运营的农村诊所。此外，该公司在其位于田纳西州奥尼达的医院校园内拥有一家提供行为健康领域的服务的子公司。该公司的业务仅由一个部门组成。
Scott 县社区医院（d/b/a Big South Fork 医疗中心）
2017 年 1 月 13 日，我们收购了与位于田纳西州奥尼达的斯科特县社区医院相关的某些资产（“Oneida 资产”）。Oneida资产包括占地约4.3英亩的52,000平方英尺的医院大楼和6,300平方英尺的专业建筑。斯科特县社区医院有25张床位，一个全天候的急诊室和一个提供一系列诊断 服务的实验室。斯科特县社区医院因其母公司Pioneer Health Services, Inc.申请破产而于2016年7月关闭。我们以100万美元的收购价收购了Oneida资产。此后 更名为大南福克医疗中心，该医院于2017年8月8日投入运营。该医院于2021年12月被认证为关键准入 医院（农村）医院，可追溯至2021年6月30日。
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CarePlus 农村健康诊所
2019 年 3 月 5 日，我们收购了与位于肯塔基州威廉斯堡的一家名为 CarePlus Clinic 的门诊诊所相关的某些资产。 该诊所被CarePlus Rural Health Clinic, LLC收购，在现代化、患者友好的设施中提供富有同情心的护理。 CarePlus 诊所位于我们的 Big South Fork 医疗中心东北 32 英里处。
默特尔 康复中心有限公司
在2022年第二季度，我们成立了子公司默特尔康复中心有限公司（“默特尔”），以在 行为健康领域寻找机会，最初是在我们的核心农村市场。我们正在利用现有的物理位置以及公司和 区域基础设施来提供行为健康服务，包括药物滥用治疗。在 住院、住院或门诊基础上提供服务。
2023 年 8 月 10 日，田纳西州心理健康和药物滥用服务部 向默特尔颁发了在田纳西州奥尼达经营酒精和药物治疗设施的许可。该设施位于 Rennova 的 Big South Fork 医疗中心园区，于 2023 年 8 月 14 日开始运营并开始接受患者。该设施为多达30名患者提供酒精和药物住院 排毒和住院康复治疗服务。2023年11月1日，默特尔开始在其奥尼达设施提供门诊 阿片类药物治疗服务，下文 “近期事件” 下将对此进行更全面的讨论。
2023 年 4 月 11 日，默特尔以最低价值 向田纳西州持有医生执照的非关联个人出售了相当于子公司 1.961% 所有权的普通股。这些股票有一定的转让限制，包括子公司 有权以最低价值将股票转让给另一位在田纳西州获得执照的医生。出于田纳西州医疗监管的原因，这些股票被出售给了 个人。
詹姆斯敦 地区医疗中心
2018年6月1日，我们以70万美元的收购价从社区健康系统公司手中收购了与位于田纳西州詹姆斯敦的一家急诊医院（简称詹姆斯敦地区医疗中心）相关的某些资产。该医院是一个拥有85张床位的设施 ，占地超过八英亩，占地约90,000平方英尺，提供24小时急诊室，包括两个创伤室和 七个私人检查室、住院和门诊医疗服务以及一个提供遥测服务的渐进式护理室。 的收购还包括一家名为Mountain View Physical Practice, Inc.的独立内
由于医院 医疗保险协议终止和其他因素， 公司于2019年6月暂停了该医院和医生诊所的运营。该公司正在评估是将该设施作为急诊医院还是作为另一种 类型的医疗机构重新开放。詹姆斯敦位于大南福克医疗中心以西38英里处。
最近的 活动
债券 修正和豁免协议
2023 年 10 月 25 日，公司与其债券持有人 签订了修正和豁免协议（“修正协议”），随附的未经审计的简明合并财务报表附注6对此进行了更全面的描述。 截至2023年9月30日，这些未偿债券的本金为820万美元，包括强制性违约金额、 和620万美元的应计利息。根据修正协议，这些债券的所有违约均被免除，并将这些债券的到期日 延长至2025年12月31日。还对这些债券的条款进行了某些其他修订。 根据修订协议，公司预计不会在未来时期确认违约利息，前提是剩余的 必须遵守契约和其他义务。
默特尔非住宅办公室阿片类药物治疗设施开业
2023 年 11 月 1 日，默特尔开始在其最近开业的非住宅办公室阿片类药物治疗设施（“OBOT”）接受患者。 OBOT 位于田纳西州奥尼达的默特尔酒精和药物治疗设施附近，是对默特尔现有的 住院康复和排毒服务的补充，上文对此进行了更全面的讨论。
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外表
我们 目前经营一家医院、一家农村健康诊所以及一家酒精和药物治疗和OBOT设施。我们还拥有另一家 家医院，该医院目前暂停运营。在相同的地理位置拥有多个设施将提高 的管理、采购和人员配备效率，并将能够提供更多、专业和更有价值的服务，这些服务是农村社区需要的，但独立设施无法维持的。我们仍然相信， 这是一种可持续的模式，我们可以通过收购和开发继续发展。
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与截至 2022 年 9 月 30 日的三个月相比
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中我们的合并持续经营业绩：
| 截至 9 月 30 日的三个 个月， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % | % | |||||||||||||||
| 净收入 | $ | 3,538,095 | 100.0 | % | $ | 2,825,937 | 100.0 | % | ||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||
| 直接 收入成本 | 1,806,517 | 51.1 | % | 1,823,473 | 64.5 | % | ||||||||||
| 一般 和管理费用 | 2,275,755 | 64.3 | % | 1,809,835 | 64.0 | % | ||||||||||
| 折旧 和摊销 | 56,796 | 1.6 | % | 117,441 | 4.2 | % | ||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税和归属于非控股权益的净亏损前的持续经营收入 （亏损） | (600,973 | ) | -17.0 | % | (924,812 | ) | -32.7 | % | ||||||||
| 其他 收入，净额 | 281,963 | 8.0 | % | 129,451 | 4.6 | % | ||||||||||
| 从法律和解中获得 | - | 0.0 | % | 60,808 | 2.2 | % | ||||||||||
| 利息 支出 | (420,551 | ) | -11.9 | % | (605,312 | ) | -21.4 | % | ||||||||
| 所得税优惠 | 184,524 | 5.2 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 来自持续经营业务的净 亏损，包括非控股权益 | (555,037 | ) | -15.7 | % | (1,339,865 | ) | -47.4 | % | ||||||||
| 归属于非控股权益的 净亏损 | 7,924 | 0.2 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 持续经营产生的净 亏损 | $ | (547,113 | ) | -15.5 | % | $ | (1,339,865 | ) | -47.4 | % | ||||||
净收入
截至2023年9月30日的三个月， 的净收入为350万美元，而截至2022年9月30日的三个月 的净收入为280万美元，增加了70万美元。我们将净收入的增加归因于住院人数的增加、 门诊和急诊室服务的增加以及报销率的提高。
直接 收入成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，直接 的收入成本均保持不变，为180万美元。由于 净收入的增加，截至2023年9月30日的三个月，直接成本降至净收入的51.1％，而截至2022年9月30日的三个月中，直接成本占净收入的64.5％ 。
一般 和管理费用
在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日 的三个月相比，一般 和管理费用增加了50万美元。默特尔和我们的医院业务分别贡献了约40万美元和20万美元， 被减少约10万美元的公司相关费用所部分抵消。默特尔于 2023 年 8 月 14 日开始接受患者。我们医院运营费用的增加主要是由于员工相关费用和其他专业 费用的增加。
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折旧 和摊销
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，折旧 和摊销费用分别为56,796美元和10万美元。减少 是由于某些固定资产完全贬值。
扣除其他收益（支出）、所得税和归属于非控股权益的净亏损前的持续经营亏损
截至2023年9月30日的三个月中，扣除其他收益（支出）、所得税和归属于非控股权益的净亏损的持续经营亏损 为60万美元，而截至2022年9月30日的三个月，亏损为90万美元。我们 将2023年期间亏损的减少主要归因于截至2023年9月30日的三个月中，净收入与2022年同期相比增加了70万美元，但被截至2023年9月30日的三个月中 50万美元 与2022年同期相比增加的50万美元，部分抵消了这一点。
其他 收入，净额
截至2023年9月30日的三个月，其他 收入净额为30万美元，主要包括来自HHS供应商救济基金的约30万美元以及10万美元的非现金利息收入和其他杂项收入，部分被10万美元的应计罚金和过期工资税的利息所抵消。截至2022年9月 30日的三个月，其他收入净额为10万美元，主要包括某些先前应计的工资相关支出的调整总额约为20万美元， 10万美元的非现金利息收入和10万美元的其他收入，扣除来自各种项目的净额，部分被30万美元的HHS提供者救济基金负债所抵消。
利息 费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，利息 支出分别为40万美元和60万美元。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的利息支出包括债券和应付票据的利息支出。
所得税优惠
截至2023年9月30日的三个月， 的所得税福利为20万美元，这是由于修订了截至2023年12月31日止年度的估计应纳税收入 ，但州所得税到期金额的增加部分抵消了这一点。
持续经营业务的净亏损
截至2023年9月30日的三个月，持续经营业务的净亏损为50万美元，而截至2022年9月30日的三个月， 持续经营的净亏损为130万美元。与2022年同期相比，2023年期间的改善主要是由于在截至2023年9月30日的三个月中，扣除其他收入（支出）、所得税 和归属于非控股权益的净亏损减少了30万美元，其他收入30万美元 ，2023年期间与其他收入相比净额，2022年期间净额减少了10万美元，减少了20万美元截至2023年9月30日的三个月中，利息 支出为20万美元，而同类支出为20万美元2022年度，部分被 法律和解的收益所抵消，2022年期间净额为10万美元。
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截至2023年9月30日的九个月 个月，而截至2022年9月30日的九个月为止的九个月
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们的合并持续经营业绩：
| 截至 9 月 30 日的九个月 个月， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % | % | |||||||||||||||
| 净收入 | $ | 14,843,210 | 100.0 | % | $ | 7,576,693 | 100.0 | % | ||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||
| 直接 收入成本 | 5,493,670 | 37.0 | % | 4,769,789 | 63.0 | % | ||||||||||
| 一般 和管理费用 | 6,851,183 | 46.2 | % | 5,262,338 | 69.5 | % | ||||||||||
| 折旧 和摊销 | 250,288 | 1.7 | % | 351,481 | 4.6 | % | ||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税和归属于非控股权益的净亏损前的持续经营收入 （亏损） | 2,248,069 | 15.1 | % | (2,806,915 | ) | -37.0 | % | |||||||||
| 其他 收入，净额 | 537,077 | 3.6 | % | 87,170 | 1.2 | % | ||||||||||
| 从债务减免中获得 | 200,000 | 1.3 | % | 334,819 | 4.4 | % | ||||||||||
| 法律和解收益 （亏损），净额 | 286,719 | 1.9 | % | (15,410 | ) | -0.2 | % | |||||||||
| 利息 支出 | (1,404,298 | ) | -9.5 | % | (1,705,502 | ) | -22.5 | % | ||||||||
| 所得税准备金 | (322,476 | ) | -2.2 | % | - | 0.0 | % | |||||||||
| 来自持续经营业务的净 收益（亏损），包括非控股权益 | 1,545,091 | 10.4 | % | (4,105,838 | ) | -54.2 | % | |||||||||
| 归属于非控股权益的 净亏损 | 9,286 | 0.1 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | $ | 1,554,377 | 10.5 | % | $ | (4,105,838 | ) | -54.2 | % | |||||||
净收入
截至2023年9月30日的九个月中， 的净收入为1,480万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净收入为760万美元，增加了730万美元。我们将净收入的增长归因于住院人数的增加、门诊 和急诊室服务的增加、报销率的提高以及与我们的大南福克医疗中心指定Critical Access Hospital 相关的某些收款。在截至2022年6月30日的三个月内（追溯至2021年6月30日），我们开始按重症准入医院进行计费。
直接 收入成本
截至2023年9月30日的九个月中，直接 的收入成本与截至2022年9月30日的九个月相比增加了70万美元。我们将增长主要归因于工资和工资的增加以及供应成本的增加。工资和工资的增加主要是由于 的住院人数增加和非临床人员配备的增加，但合同工的减少部分抵消了这一点。由于患者入院人数的增加，中央供应增加了 。
一般 和管理费用
与2022年相比，在截至2023年9月30日的九个月中，一般 和管理费用增加了160万美元。默特尔 和我们的医院业务分别贡献了约60万美元和120万美元的增长，而 减少了约20万美元的公司相关费用，部分抵消了这一增长。默特尔于 2023 年 8 月 14 日开始接受患者。我们的医院 运营一般和管理费用增加的主要原因是员工相关费用、专业和购买 服务以及财产税的增加。
折旧 和摊销费用
由于某些固定资产完全折旧，在截至2023年9月30日的九个月中，折旧 和摊销费用与2022年同期相比减少了约10万美元 。
扣除其他收益（支出）、所得税和归属于非控股权益的净亏损前的持续经营收入 （亏损）
在截至2023年9月30日的九个月中，我们 扣除其他收入（支出）、所得税和归属于非控股权益的净亏损前 的持续经营收入为220万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，亏损为280万美元。我们将截至2023年9月30日的九个月中500万美元的增长归因于截至2023年9月30日的九个月中，净收入 与2022年同期相比增加了730万美元，但在截至2023年9月30日的九个月中，收入 以及一般和管理费用与2022年同期相比的直接成本增加部分抵消。
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其他 收入，净额
截至2023年9月30日的九个月中，其他 收入净额为50万美元，主要包括来自HHS提供商 救济基金的30万美元，以及来自其他各种杂项收入项目的约50万美元，包括36,455美元的非现金 利息收入，部分被30万美元的罚款和与逾期未缴工资税相关的利息所抵消。其他收入， 截至2022年9月30日的九个月净额为10万美元，主要包括某些先前应计薪资相关费用的调整总额约为30万美元和10万美元的非现金利息收入，以及 扣除其他各种项目后的约30万美元其他收入，被30万美元的HHS供应商救济 基金负债以及与逾期未付的罚款和利息部分抵消工资税。
从债务豁免中获得
在截至2023年9月30日的九个月中，免除20万美元债务所得 的收益 是由于免除了一部分未付的 应付票据。截至2022年9月30日的九个月中，减免债务的收益来自PPP票据的豁免。
法律和解收益 （亏损），净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，来自法律和解的 收益（亏损）净额分别为30万美元和（15,410美元）。 2023年期间法律和解的净收益主要来自于结算应付票据下的债务所产生的60万美元收益，部分抵消了与詹姆斯敦地区医疗中心前 所有者判决相关的准备金调整所产生的30万美元收益。
利息 费用
截至2023年9月30日的九个月中，利息 支出为140万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，利息支出为170万美元。截至2023年9月30日的九个月的利息支出包括约130万美元的债券和 应付票据利息以及来自前董事会成员迪亚曼蒂斯先生的58,000美元贷款利息。 截至2022年9月30日的九个月的利息支出包括160万美元的债券和应付票据利息以及迪亚曼蒂斯先生贷款的10万美元利息 。
所得税准备金
在截至2023年9月30日的九个月中， 的所得税准备金为30万美元，而截至2022年9月30日的九个月中 没有准备金，这是由于2023年期间的应纳税所得额与2022年期间的亏损相比所致。
来自持续经营业务的净 收益（亏损）
截至2023年9月30日的九个月中，来自持续经营业务的净 收入为150万美元，而截至2022年9月30日的九个月， 持续经营的净亏损为410万美元。与2022年度相比， 的持续经营业绩有所改善，约为560万美元，这主要是由于2023年期间扣除其他收益（支出）、所得税和归属于非控股权益的净亏损的持续经营收入 为220万美元，而2022年同期的亏损为280万美元，与2023年同期相比， 的亏损为2.8美元，增加了其他收入，扣除40万美元 2022年期间，来自法律和解的收益，与2023年同期相比扣除30万美元法律和解亏损，扣除2022年度（15,410美元） ，与2022年同期相比，2023年期间的利息支出减少了30万美元。 的改善部分抵消了 ，2023年期间的债务减免收益比2022年期间减少了10万美元， 2023年期间的所得税支出减少了30万美元，而2022年期间没有所得税支出。
流动性 和资本资源
概述
在 截至2023年9月30日的九个月中，我们使用运营产生的310万美元现金和前董事会成员迪亚曼蒂斯先生的60万美元贷款为运营融资。在截至2022年9月30日的九个月中， 我们通过发行的P系列可转换可赎回优先股和迪亚曼蒂斯先生的90万美元 贷款为我们的运营融资。此外，在截至2022年9月30日的九个月中，我们从HHS供应商救济基金中获得了30万美元。 在截至2023年9月30日的九个月中，公司偿还了迪亚曼蒂斯先生的140万美元贷款和40万美元的债券。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们分别偿还了90万美元和120万美元的应付票据。我们随附的未经审计的简明合并财务 报表附注6和10对这些融资交易中的每笔交易进行了更全面的讨论。
未来 在营运资金、资本支出、行为健康领域寻求机会、偿债义务 和潜在收购方面的现金需求将要求管理层寻求额外的资本。出售/发行额外股权将导致 进一步稀释我们的股东。
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Going 关注度和流动性
根据 《会计准则编纂》（“ASC”），财务报表的列报——持续经营（副标题205-40） （“ASC 205-40”），公司有责任评估情况和/或事件是否会对其履行未来财务义务的能力产生重大怀疑 ，因为这些义务将在财务报表发布之日起一年内到期。根据ASC 205-40的要求，该评估最初不应考虑截至财务报表发布之日尚未全面实施的 计划的潜在缓解影响。管理层已根据ASC 205-40的要求评估了公司 继续经营的能力。
截至 2023年9月30日，该公司的营运资金赤字和股东赤字分别为4150万美元和2760万美元， 。尽管该公司在截至2023年9月30日的九个月中净收入为150万美元，但在截至2023年9月30日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，其净亏损分别为50万美元和330万美元。截至本报告 日，该公司的现金存在短缺， 未为其正常业务支付款项。亏损和其他相关因素，包括逾期应付账款和工资税，以及 某些未偿应付票据和债券条款规定的付款违约，详见所附的 未经审计的简明合并财务报表附注5和6，这使人们对公司自本报告提交之日起12个月内继续经营 的能力产生了极大的怀疑。
公司随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司可以继续经营 的情况下编制的，该公司考虑通过变现资产来保持运营连续性，并在正常的 业务过程中结清负债。2021年，公司将子公司出售给了InnovaQor, Inc.，该公司获得了价值910万美元的InnovaQor, Inc. 系列B-1无表决权可转换优先股（“InnovaQor系列B-I优先股”）的14,950股股票作为出售对价。截至2023年9月30日，该公司持有InnovaQor的B-1系列优先股 的14,850股股票作为投资，价值900万美元。
随附的未经审计的简明合并财务报表不包括在我们无法 继续经营的情况下可能需要的任何调整。
截至2023年9月30日 ，我们是法律诉讼的当事方，该诉讼在随附的未经审计的简明合并 财务报表附注12中列报。
下表显示了我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的资本资源：
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 现金 | $ | 123,898 | $ | 499,470 | $ | (375,572 | ) | |||||
| 营业 资本赤字 | 41,512,097 | 42,944,995 | (1,432,898 | ) | ||||||||
| 债务总额 | 11,614,691 | 14,534,630 | (2,919,939 | ) | ||||||||
| 融资 租赁义务 | 220,461 | 220,461 | - | |||||||||
| 股东赤字总额 | 27,568,708 | 29,094,588 | (1,525,880 | ) | ||||||||
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中现金的主要来源和用途：
| 截至 9 月 30 日的九个月 个月， | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| （用于）运营提供的现金 | $ | 3,102,439 | $ | (1,166,596 | ) | $ | 4,269,035 | |||||
| 用于投资活动的现金 | (1,332,278 | ) | (541,334 | ) | (790,944 | ) | ||||||
| 由（用于）融资活动提供的现金 | (2,145,733 | ) | 994,364 | (3,140,097 | ) | |||||||
| 净变动 现金 | (375,572 | ) | (713,566 | ) | 337,994 | |||||||
| 现金 及现金等价物，年初 | 499,470 | 724,524 | (225,054 | ) | ||||||||
| 现金 和现金等价物，期末 | $ | 123,898 | $ | 10,958 | $ | 112,940 | ||||||
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下表 列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中（用于）运营提供的 部分现金：
| 截至 9 月 30 日的九个月 个月， | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 来自持续经营业务的净 收益（亏损），包括非控股权益 | $ | 1,535,091 | $ | (4,105,838 | ) | $ | 5,640,929 | |||||
| 对净收益（亏损）的非现金 调整：(1) | (558,458 | ) | 220,889 | (779,347 | ) | |||||||
| 经营资产和负债的变化 ： | ||||||||||||
| 应收账款 | 1,320,017 | (774,975 | ) | 2,094,992 | ||||||||
| 库存 | (23,312 | ) | 6,869 | (30,181 | ) | |||||||
| 应付账款和应计费用 | 502,364 | 3,530,217 | (3,027,853 | ) | ||||||||
| 已终止业务造成的亏损 | (9,213 | ) | (7,075 | ) | (2,138 | ) | ||||||
| 所得 税 | 326,561 | - | 326,561 | |||||||||
| 其他 | 176 | (34,969 | ) | 35,145 | ||||||||
| 持续经营业务经营活动提供（用于）的净 现金 | 3,093,226 | (1,164,882 | ) | 4,258,108 | ||||||||
| 现金 由（用于）已终止的业务提供 | 9,213 | (1,714 | ) | 10,927 | ||||||||
| （用于）运营提供的现金 | $ | 3,102,439 | $ | (1,166,596 | ) | $ | 4,269,035 | |||||
| (1) | 截至2023年9月30日的九个月中，对净收入的60万美元非现金 调整主要包括20万美元 债务减免收益和30万美元法律和解收益、净收益和来自HHS供应商救济基金的30万美元收入， 部分被30万美元的折旧和摊销所抵消。截至2022年9月30日 的九个月中，对净亏损的20万美元非现金调整主要包括来自PPP票据减免的30万美元其他收入和10万美元的 非现金利息收入，但被40万美元的折旧和摊销以及HHS供应商救济 基金的30万美元亏损所抵消。 |
普通 股票和普通股等价物
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 公司已发行和流通的普通股分别为37,051,322,257股和29,084,322,257股。在截至2023年9月30日的九个月中，公司通过转换496.53股N系列可转换可赎回优先股（“N系列优先股”） 和220.50股O系列可转换可赎回优先股（“O系列优先股”），共发行了80亿股普通股 股。在截至2022年9月30日的九 个月中，公司通过转换其2352股 N系列优先股发行了84亿股普通股，并在转换了638股O系列优先股后发行了67亿股普通股。
公司发行的某些未偿还认股权证、可转换优先股和可转换债券的 条款规定，如果公司发行普通股或普通股等价物 （该术语的定义见，则降低认股权证的每股行使价以及债券和优先股的每股转换价格 （如果适用并在某些情况下有下限）协议），其有效行使/转换价格低于当时的行使/转换 价格未偿还的认股权证、优先股或债券（视情况而定）。此外，这些以股票为基础的 证券中的大多数都包含行使/转换价格，其行使/转换价格因公司在行使/转换之日普通股的价格而异 （见随附的未经审计的简明合并财务报表附注6、9和10）。这些规定导致 公司普通股大幅稀释，并导致公司普通股的反向分割，包括 于2022年3月15日实施的每万股反向拆分。由于这些向下融资条款，截至2023年9月30日和2023年11月6日，包括已发行普通股在内的潜在普通股 等价物为1.0万亿美元。
2020 年 8 月 13 日，迪亚曼蒂斯先生根据 与 公司、Seamus Lagan 先生和 Alcimede LLC（该公司首席执行官拉根先生是该公司的唯一经理）签订了投票协议和不可撤销的委托书（“投票协议”），迪亚曼蒂斯向拉根先生授予了对 M 系列优先股进行投票的不可撤销的委托书迪亚曼蒂斯先生持有的股票。迪亚曼蒂斯先生 保留了M系列优先股下的所有其他权利。无论已发行的M系列优先股的数量是多少 ，只要M系列优先股中至少有一股已流通，则M系列优先股的已发行票数 的总票数应等于经任何股东大会投票或经 书面同意采取行动的所有选票的51％。这意味着，除非适用法律或协议要求获得绝大多数，否则M系列优先股的持有人自己有足够的选票来批准或否决公司股东投票的任何 提案。
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此外， 2021年11月5日，公司修订了经修订的公司注册证书，规定无论有何规定，公司有权在董事选举中普遍投票的股票的多数投票权持有人 投赞成票， 的授权股数 均可增加或减少（但不低于当时已发行的股票数量）《特拉华州通用公司法》第242 (b) (2) 条（或任何后续条款 此），作为单一类别共同投票，不经该类别或多个类别的持有人单独投票，该类别的授权 股份数量正在增加或减少，除非 要求任何系列优先股的任何持有人根据其条款对任何系列优先股的明确条款进行投票。
由于 是投票协议和上文讨论的公司 2021 年 11 月 5 日公司注册证书修正案的结果， 截至本报告提交之日，公司认为其有能力确保拥有和/或能够获得足够的 授权普通股，以涵盖所有可能具有稀释作用的已发行普通股。
其他 问题
通货膨胀 和供应链问题
医疗保健行业劳动密集度很高，工资和福利受到通货膨胀压力的影响，供应和其他 成本也受到通货膨胀压力的影响。全国范围内护士和其他临床人员及支持人员的短缺一直是 我们和其他医疗保健提供者面临的重大运营问题。与医疗保健行业的其他人一样，我们仍然面临护士 和其他临床人员和支持人员短缺的情况。这种人员短缺可能要求我们进一步提高工资和福利，以招聘 并留住护士和其他临床人员和支持人员，或者要求我们雇用昂贵的临时人员。由于已颁布的各种联邦、州 和地方法律，在某些情况下，限制了我们提高价格的能力，因此 转嫁与向医疗保险和医疗补助患者提供医疗保健相关的增加成本的能力受到限制。
COVID-19 很重要
COVID-19 疫情严重影响了我们医院的服务需求。此外，疫情影响了医院维持充足人员配备水平的能力，这给薪金和工资带来了压力，也给对更高成本、合同工的需求带来了压力。物资供应有限，供应成本 也有所增加。需求减少和成本上涨对我们的整体盈利能力和流动性产生了负面影响。尽管 COVID-19 的影响 在 2022 年和 2023 年没有往年那么大，但 COVID-19 在我们市场的复苏可能会影响 的服务需求并增加我们的成本。此外，政府援助计划可能无法像过去那样提供 来应对这种短期盈利能力和流动性压力。
关闭 资产负债表安排
根据 SEC的规定，我们必须披露公司的资产负债表外安排，这些安排已经或合理可能对公司的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或 对投资者至关重要的资本资源产生当前或未来影响。资产负债表外安排包括任何未与我们合并的实体均为当事方的交易、协议或合同安排 ，根据这些交易、协议或合同安排，我们：
| ● | 某些担保合同下的任何 义务。 | |
| ● | 转让给未合并实体或类似安排的资产中的任何 留存权益或或有权益，用于为该实体提供此类资产的信贷、流动性 或市场风险支持。 | |
| ● | 合同下的任何可作为衍生工具记账的 债务，除非该债务均与公司 股票挂钩，并在公司财务状况表中归类为股东权益。 | |
| ● | 由我们在向我们提供融资、流动性、 市场风险或信用风险支持，或向我们提供租赁、套期保值或研发服务的未合并实体持有的重大可变权益所产生的任何 债务。 |
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截至2023年9月30日 ，公司没有资产负债表外安排，这些安排对公司的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或 对投资者至关重要 的资本资源产生或合理可能产生影响。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露。
不适用
项目 4.控制和程序。
| (a) | 对披露控制和程序的评估 |
我们 维持披露控制和程序，旨在确保根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交的 定期报告中要求披露的重要信息得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些 信息得到收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官，以及视情况而定为临时首席财务 官，以便及时做出决定关于所需的披露。在我们管理层（包括兼任临时首席财务官的首席执行官）的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了 评估。根据上述评估，我们的管理层得出结论，截至 2023 年 9 月 30 日，我们的披露控制和程序无法有效提供合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内被记录、处理、汇总和 报告，这些信息会被收集并传达给我们的管理层，包括我们的首长 执行官和临时首席财务官（视情况而定）允许及时就所要求的 披露做出决定。我们的管理层，包括兼任临时首席财务官（首席财务官）的首席执行官（首席执行官），预计我们的披露控制和程序不会防止所有 错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能提供合理的，而不是绝对的 保证，以实现控制系统的目标。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即 存在资源限制，必须将控制的好处与成本相比考虑。由于所有控制系统固有的 局限性，因此任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和 欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括但不限于这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，崩溃可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外， 控制可以通过某些人的个人行为、两人或多人的串通或管理层推翻 控制来规避。任何控制系统的设计也部分基于对未来 事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来 的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
在 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中，我们发现了财务 报告的内部控制存在重大缺陷。人员配备、会计流程和程序不足，导致缺乏支持某些交易的会计 和某些现金支出的批准的同期文件。存在与整合 来自不同会计系统的信息的时机和准确性相关的风险，因此公司在及时从子公司接收信息方面遇到了延迟 。基于财务报告内部控制中的这些重大缺陷，管理层得出结论，截至2022年12月31日，公司 没有对财务报告保持有效的内部控制。截至 2023 年 9 月 30 日，我们得出结论， 这些重大弱点仍然存在。
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公司预计，在2023年和2024年的剩余时间内，信息问题的整合将有所改进，因为我们计划 努力确保更及时、更准确的报告系统。该公司正在继续进一步修复上述重大缺陷 。公司已经或正在采取以下措施来纠正这些重大缺陷：（i） 增加内部会计部门的人员配备；（ii）实施内部会计部门 应遵循的强化文件程序。
尽管 存在此类重大缺陷，但管理层认为，本表10-Q 中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重要方面都公允地反映了公司在 期间和所列日期的财务状况、经营业绩和现金流。
| (b) | 财务报告内部控制的变化 |
在 截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第 II 部分 — 其他信息
项目 1.法律诉讼。
不时地，公司可能参与与合同纠纷、 雇佣事务、监管和合规事务、知识产权以及正常业务过程中出现的其他诉讼相关的各种索赔、诉讼、调查和诉讼。该公司在高度监管的行业中运营，该行业本质上可能有利于法律事务。管理层意识到 诉讼会产生相关费用，负面诉讼判决的结果可能会对公司 的财务状况或经营业绩产生重大影响。管理层经与法律顾问协商，已经处理了已知的断言和预测的 项未申索的索赔，这些索赔载于所附未经审计的简明合并财务报表附注12。
商品 1A。风险因素。
在 中，除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2022年表格10-K第一部分第 1A项中讨论的风险因素，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。之前在我们的 2022 年 10-K 表格中披露的风险因素没有发生任何重大变化。
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项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
项目 3.优先证券违约。
没有。
项目 4.矿山安全披露。
不适用。
项目 5.其他信息。
没有。
项目 6.展品
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证。* |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证。* |
| 32.1 | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条的认证 。** |
| 32.2 | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条的认证 。** |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 |
| 101.SCH | 内联 XBRL 架构文档 |
| 101.CAL | 内联 XBRL 计算链接基础文档 |
| 101.DEF | 内联 XBRL 定义链接基础文档 |
| 101.LAB | 内联 XBRL 标签链接基础文档 |
| 101.PRE | 内联 XBRL 演示链接基础文档 |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| * | 随函提交 |
| ** | 随函提供 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| RENNOVA HEALTH, INC. | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 来自： | /s/{ br} Seamus Lagan |
| Seamus Lagan | ||
首席 执行官、总裁兼临时首席财务官 （主要 执行官兼首席财务官） | ||
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