附录 99.1
DIGIHOST 科技公司
精简版
中期合并版
财务报表
对于
来说,三个月和九个月已经结束
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
(以美元表示
)
(未经审计)
Digihost 科技公司
简明的中期合并财务状况表
(以美元表示)(未经审计)
截至目前 9月30日 | 截至12月31日, | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 865,621 | $ | 1,850,622 | ||||
数字货币(注3) | 465,890 | 2,800,657 | ||||||
应收款和其他资产(附注5) | 1,856,431 | 1,234,175 | ||||||
应收所得税 | 168,337 | 244,399 | ||||||
流动资产总额 | 3,356,279 | 6,129,853 | ||||||
财产、厂房和设备(附注6) | 37,007,884 | 41,811,233 | ||||||
使用权资产(附注7) | 2,409,198 | 2,538,447 | ||||||
无形资产(附注8) | 1,268,517 | 1,314,028 | ||||||
商誉(附注9) | 2,496,612 | - | ||||||
应收本票(附注10) | 806,000 | 806,000 | ||||||
总资产 | $ | 47,344,490 | $ | 52,599,561 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 4,553,108 | $ | 2,345,175 | ||||
欠纽约州北方数据有限责任公司的款项(附注3和6) | - | 322,099 | ||||||
租赁负债(附注11) | 110,651 | 99,957 | ||||||
应付贷款(附注12) | 434,512 | - | ||||||
应付按揭贷款(附注13) | 514,292 | 488,062 | ||||||
流动负债总额 | 5,612,563 | 3,255,293 | ||||||
应付存款 | 1,356,584 | 511,000 | ||||||
租赁负债(附注11) | 363,026 | 447,514 | ||||||
应付按揭贷款(附注13) | - | 389,065 | ||||||
应付贷款(附注12) | 457,720 | - | ||||||
认股权证负债(附注14) | 2,572,386 | 821,697 | ||||||
负债总额 | 10,362,279 | 5,424,569 | ||||||
股东权益 | ||||||||
股本(附注15) | 42,116,604 | 39,602,634 | ||||||
缴款盈余 | 15,064,903 | 15,675,828 | ||||||
累积翻译调整 | (3,387,060 | ) | (3,491,583 | ) | ||||
赤字 | (16,812,236 | ) | (4,611,887 | ) | ||||
股东权益总额 | 36,982,211 | 47,174,992 | ||||||
负债和股东权益总额 | $ | 47,344,490 | $ | 52,599,561 |
运营性质和持续经营(注 1)
随附附注是 这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
- 1 -
Digihost 科技公司
简明中期综合收益表 (亏损)
(以美元表示)(未经审计)
截至9月30日的三个月 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
来自数字货币挖矿的收入(注 3) | $ | 4,387,142 | $ | 3,735,014 | $ | 13,552,443 | $ | 18,507,951 | ||||||||
能源销售收入 | 969,921 | - | 1,779,131 | - | ||||||||||||
总收入 | 5,357,063 | 3,735,014 | 15,331,574 | 18,507,951 | ||||||||||||
数字货币挖矿的成本 | ||||||||||||||||
电力成本 | (3,221,662 | ) | (2,539,008 | ) | (8,119,780 | ) | (5,350,700 | ) | ||||||||
其他生产成本 | (434,905 | ) | (1,110,100 | ) | (976,300 | ) | (2,221,125 | ) | ||||||||
折旧和摊销 | (3,443,520 | ) | (2,672,621 | ) | (9,732,088 | ) | (6,876,840 | ) | ||||||||
矿工租赁和托管协议(注3) | (152,456 | ) | (1,174,293 | ) | (791,145 | ) | (6,378,709 | ) | ||||||||
发电厂运营成本 | (635,433 | ) | - | (1,418,833 | ) | - | ||||||||||
总亏损 | (2,530,913 | ) | (3,761,008 | ) | (5,706,572 | ) | (2,319,423 | ) | ||||||||
开支 | ||||||||||||||||
办公和行政开支 | (934,798 | ) | (680,026 | ) | (2,216,231 | ) | (2,279,624 | ) | ||||||||
专业费用 | (592,733 | ) | (293,052 | ) | (1,401,151 | ) | (1,330,139 | ) | ||||||||
监管费用 | (20,637 | ) | (19,461 | ) | (110,426 | ) | (229,447 | ) | ||||||||
出售不动产、厂房和设备的收益 | - | - | - | 2,340,658 | ||||||||||||
外汇收益(亏损) | 1,220,450 | 3,728,973 | (101,932 | ) | 4,771,853 | |||||||||||
出售数字货币的收益(亏损)(注3) | (12,800 | ) | 600,105 | 801,764 | (11,574,330 | ) | ||||||||||
应付贷款公允价值变动 | 76,632 | - | (143,825 | ) | - | |||||||||||
其他收入 | 32 | 10,999 | 90,345 | 167,678 | ||||||||||||
矿工租赁协议所欠金额的公允价值变动 | - | 1,434,627 | (267,551 | ) | 539,654 | |||||||||||
基于股份的薪酬(附注17) | (333,694 | ) | (846,345 | ) | (1,216,857 | ) | (2,483,928 | ) | ||||||||
数字货币重估收益(亏损)(注3) | 10,996 | (2,111,824 | ) | 22,896 | (5,060,188 | ) | ||||||||||
营业亏损 | (3,117,465 | ) | (1,937,012 | ) | (10,249,540 | ) | (17,457,236 | ) | ||||||||
重估权证负债(附注14) | 3,264,506 | 1,669,579 | (1,755,838 | ) | 30,229,221 | |||||||||||
财务支出净额(附注20) | (10,981 | ) | - | (194,971 | ) | (238,204 | ) | |||||||||
所得税前净收益(亏损) | 136,060 | (267,433 | ) | (12,200,349 | ) | 12,533,781 | ||||||||||
递延所得税追收(费用) | - | (1,409,375 | ) | - | 1,537,467 | |||||||||||
该期间的净收益(亏损) | 136,060 | (1,676,808 | ) | (12,200,349 | ) | 14,071,248 | ||||||||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||||||||||
将重新归类为净收入的项目外币折算调整 | (1,107,720 | ) | (3,560,979 | ) | 104,523 | (4,432,730 | ) | |||||||||
不会重新归类为净收入的项目数字货币的重估,扣除税款 | - | - | - | (3,706,624 | ) | |||||||||||
该期间的综合收益(亏损)总额 | $ | (971,660 | ) | $ | (5,237,787 | ) | $ | (12,095,826 | ) | $ | 5,931,894 | |||||
每股基本收益(亏损)(注18) | $ | 0.00 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.43 | ) | $ | 0.52 | ||||||
摊薄后每股收益(亏损) (注18) | $ | 0.00 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.43 | ) | $ | 0.52 |
随附附注是这些未经审计的简明 中期合并财务报表不可分割的一部分。
- 2 -
Digihost 科技公司
简明中期 合并现金流量表
(以美元表示)(未经审计)
截至9月30日的九个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
经营活动 | ||||||||
该期间的净收益(亏损) | $ | (12,200,349 | ) | $ | 14,071,248 | |||
对以下各项的调整: | ||||||||
数字货币项目(注21) | 1,745,117 | 25,677,181 | ||||||
出售不动产、厂房和设备的收益 | - | (2,340,658 | ) | |||||
使用权资产的折旧 | 129,249 | 99,213 | ||||||
折旧和摊销 | 9,829,202 | 6,973,764 | ||||||
租赁负债的利息 | 73,671 | 28,017 | ||||||
矿工租赁协议所欠金额的公允价值变动 | 267,551 | (539,654 | ) | |||||
基于股份的薪酬 | 1,216,857 | 2,483,928 | ||||||
认股权证责任的变化 | 1,755,838 | (30,229,221 | ) | |||||
应付贷款的应计利息 | 138,300 | (6,000 | ) | |||||
应付贷款公允价值变动 | 143,825 | - | ||||||
递延税收回收 | - | (1,537,467 | ) | |||||
外汇损失(收益) | 99,374 | (4,725,937 | ) | |||||
周转金项目(附注21) | 2,588,589 | (5,941,954 | ) | |||||
经营活动提供的净现金 | 5,787,224 | 4,012,460 | ||||||
投资活动 | ||||||||
购买不动产、厂房和设备 | (2,945,418 | ) | (11,029,405 | ) | ||||
出售不动产、厂房和设备的收益 | 499,950 | 1,995,000 | ||||||
收购数字货币 | - | (1,950,000 | ) | |||||
业务合并(注4) | (4,599,666 | ) | - | |||||
用于投资活动的净现金 | (7,045,134 | ) | (10,984,405 | ) | ||||
筹资活动 | ||||||||
私募收益,扣除成本 | - | 8,290,024 | ||||||
预先注资认股权证的收益 | - | 1,022,915 | ||||||
回购股票 | - | (255,525 | ) | |||||
偿还抵押贷款 | (400,500 | ) | (44,500 | ) | ||||
以现金形式发行的股票的收益 | 686,189 | - | ||||||
应付贷款的收益 | 691,500 | 10,000,000 | ||||||
偿还应付贷款 | (594,480 | ) | (10,000,000 | ) | ||||
租赁付款 | (109,800 | ) | (60,000 | ) | ||||
融资活动提供的净现金 | 272,909 | 8,952,914 | ||||||
现金净变动 | (985,001 | ) | 1,980,969 | |||||
现金,期初 | 1,850,622 | 915,715 | ||||||
现金,期末 | $ | 865,621 | $ | 2,896,684 | ||||
补充信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | - | $ | 238,204 |
随附附注是 这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
- 3 -
Digihost 科技公司
简明中期合并股东权益变动表
(以美元表示)(未经审计)
股票数量(注15) | 数字化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
次级有表决权的股 | 按比例分配有表决权的份额 | 股本 | 缴款盈余 | 累积的 翻译 调整 | 货币 重新估值 保留 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
余额, 2021 年 12 月 31 日(重报) | 24,956,165 | 3,333 | $ | 31,423,095 | $ | 11,844,581 | $ | 167,068 | $ | 3,706,624 | $ | (8,879,964 | ) | $ | 38,261,404 | |||||||||||||||||
私募配售(附注15 (b) (ii)) | 2,729,748 | - | 15,255,979 | - | - | - | - | 15,255,979 | ||||||||||||||||||||||||
发行成本——现金(附注15 (b) (ii)) | - | - | (547,307 | ) | - | - | - | - | (547,307 | ) | ||||||||||||||||||||||
发行成本-经纪权证(附注15 (b) (ii)) | - | - | (270,978 | ) | 535,009 | - | - | - | 264,031 | |||||||||||||||||||||||
认股证负债 | - | - | (7,007,643 | ) | - | - | - | - | (7,007,643 | ) | ||||||||||||||||||||||
股份注销(附注15 (b) (i)) | (165,200 | ) | - | (194,260 | ) | - | - | - | (61,265 | ) | (255,525 | ) | ||||||||||||||||||||
以现金发行的股票 | 2,100 | - | 2,469 | - | - | - | - | 2,469 | ||||||||||||||||||||||||
为行使预先注资认股权证而发行的股票 | 300,000 | - | 927,463 | - | - | - | - | 927,463 | ||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | - | 2,483,928 | - | - | - | 2,483,928 | ||||||||||||||||||||||||
与所有者进行交易 | 27,822,813 | 3,333 | 39,588,818 | 14,863,518 | 167,068 | 3,706,624 | (8,941,229 | ) | 49,384,799 | |||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (4,432,730 | ) | - | - | (4,432,730 | ) | ||||||||||||||||||||||
数字货币的重估,扣除税款 | - | - | - | - | - | (3,706,624 | ) | - | (3,706,624 | ) | ||||||||||||||||||||||
该期间的净收入 | - | - | - | - | - | - | 14,071,248 | 14,071,248 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的综合收入总额 | - | - | - | - | (4,432,730 | ) | (3,706,624 | ) | 14,071,248 | 5,931,894 | ||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | 27,822,813 | 3,333 | $ | 39,588,818 | $ | 14,863,518 | $ | (4,265,662 | ) | $ | - | $ | 5,130,019 | $ | 55,316,693 | |||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 27,842,204 | 3,333 | $ | 39,602,634 | $ | 15,675,828 | $ | (3,491,583 | ) | $ | - | $ | (4,611,887 | ) | $ | 47,174,992 | ||||||||||||||||
以现金方式发行的股票(附注15 (b) (i)) | 386,463 | - | 686,188 | - | - | - | - | 686,188 | ||||||||||||||||||||||||
限制性股票单位转换为普通股 | 479,582 | - | 1,827,782 | (1,827,782 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | - | 1,216,857 | - | - | - | 1,216,857 | ||||||||||||||||||||||||
与所有者进行交易 | 28,708,249 | 3,333 | 42,116,604 | 15,064,903 | (3,491,583 | ) | - | (4,611,887 | ) | 49,078,037 | ||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | 104,523 | - | - | 104,523 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | - | - | - | - | (12,200,349 | ) | (12,200,349 | ) | ||||||||||||||||||||||
该期间的综合亏损总额 | - | - | - | - | 104,523 | - | (12,200,349 | ) | (12,095,826 | ) | ||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | 28,708,249 | 3,333 | $ | 42,116,604 | $ | 15,064,903 | $ | (3,387,060 | ) | $ | - | $ | (16,812,236 | ) | $ | 36,982,211 |
随附附注是 这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
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Digihost 科技公司
简明中期合并财务
报表附注
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
1.运营性质和持续经营
Digihost Technology Inc.(“公司” 或 “Digihost”)于2017年2月18日在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立,名为Chortle Capital Corp,随后于2017年9月18日更名为HashChain Technology Inc.,并于2020年2月14日再次更名为Digihost Technology Inc.。Digihost 及 其子公司Digihost International, Inc.、DGX Holding, LLC和世界X世代有限责任公司(统称 “公司”)是一家从事加密货币采矿业务的 区块链技术公司,也是通过最近收购 一家发电厂来提供能源的供应商。公司总部位于德克萨斯州休斯敦市农产品街2830号,邮编77023。
这些未经审计的简明中期 合并财务报表已于2023年11月 13日由董事会审查、批准并授权发布。
继续关注
这些未经审计的简明中期 合并财务报表是根据适用于持续经营企业的会计原则编制的,这些会计原则假设 公司将继续经营并能够在正常运营过程中变现其资产和清偿负债。在评估持续经营假设是否合适时,管理层会考虑有关未来的所有可用信息 ,至少包括但不限于报告期结束后的十二个月。使用这些原则 可能不合适。
截至2023年9月30日, ,该公司的营运资金缺口为2,256,284美元(2022年——营运资金为2874,560美元),并且自成立以来未从其运营中产生 正现金流。当前的营运资金不足以满足公司 的要求和业务增长计划。该公司继续作为持续经营企业的能力取决于其 从其运营中产生正现金流和筹集额外融资的能力。即使该公司过去成功筹集了融资,也无法保证将来会设法获得额外的融资。
这些重大不确定性可能 使人们对公司继续经营的能力产生重大怀疑。这些合并财务报表 不包括公司无法继续经营时可能需要的任何调整或披露。如果是这样 ,这些调整可能是实质性的。
2。重要会计政策
(a) 合规声明
公司适用国际会计准则理事会(“IASB”)发布的 国际财务报告准则以及国际财务报告准则解释委员会发布的解释。 这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则 34——中期财务报告编制的。因此,它们不包括完整年度财务报表所需的所有信息。
这些未经审计的简明中期 合并财务报表中适用的政策基于截至2023年11月13日,即董事会批准报表之日 发布和未偿还的国际财务报告准则。与截至2022年12月31日止年度的最新年度财务报表相比,这些未经审计的简明中期合并 财务报表遵循相同的会计政策和计算方法。随后,在公司截至2023年12月31日的年度财务报表中生效的《国际财务报告准则》的任何后续变更都可能导致这些未经审计的简明中期合并财务报表的重报。
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Digihost 科技公司
简明中期合并财务
报表附注
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
2.重要会计政策(续)
(b) 标准、 对现有标准的修正和解释,这些标准尚未生效且尚未被公司提早通过。
在 这些未经审计的简明中期合并财务报表获得批准之日,国际会计准则理事会已经发布了几份新的、但尚未生效的准则和对现有 准则的修正以及解释。这些标准或现有标准的修正案均未被公司 通过。管理层预计,所有相关声明将在从 开始或声明生效之后的第一阶段获得通过。本年度未通过的新标准、修正案和解释尚未披露 ,因为预计它们不会对公司未经审计的简明中期合并财务 报表产生重大影响。
(c) 重要的会计判断、估计和假设
根据国际财务报告准则编制这些财务 报表需要管理层做出某些估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额 以及报告期内报告的支出金额。实际 结果可能与这些估计值不同。这些财务报表包括估计数,就其性质而言,这些估计数是不确定的。此类估算的影响 在整个财务报表中普遍存在,可能需要根据未来的情况进行会计调整。 对会计估计数的修订在估算的修订年份中予以确认,如果修订影响当前和未来年份 ,则在未来年份予以确认。这些估计基于历史经验、当前和未来的经济状况以及其他因素, 包括对在这种情况下被认为合理的未来事件的预期。
如果实际业绩与假设不同,管理层对 的未来做出的重大假设可能导致资产和负债账面金额进行重大调整,则与 截至2022年12月31日止年度的最新年度财务报表相同。本季度新的重要判决如下:
业务合并
需要做出判断才能确定 公司的收购是业务合并还是资产购买。要使收购符合业务合并资格,收购的资产必须是一组包含输入、流程和产出的综合活动。对于代表购买资产的收购 ,交易中不确认商誉,收购成本资本化为购买的资产 ,而不是列为支出。由于该公司得出结论,收购发电厂(注4)是业务合并,因此 需要将收购价格分配给收购的个人可识别资产和根据购买之日的公允价值 承担的负债。收购的净资产的公允价值是使用重要的估计和判断计算得出的。 如果估计或判断不同,则可能导致合并财务状况表 上的净资产分配存在重大差异。
在业务合并中,收购的所有可识别资产和负债在收购之日均按其各自的公允价值入账。最重要的判断和估算领域之一与确定这些资产和负债的公允价值有关。如果确定了任何无形 资产,则根据无形资产的类型和确定其公允价值的复杂程度,独立的外部 估值专家可以使用适当的估值技术来计算公允价值,这些技术通常基于对 预期未来净现金流的预测。这些估值与管理层就相关资产的未来业绩 以及适用的贴现率的任何变化所做的假设密切相关。在某些已进行估算的情况下,公司 可能会获得某些资产的第三方估值,这可能会进一步完善某些 收购价格的公允价值分配和会计调整。
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Digihost 科技公司
简明中期合并财务
报表附注
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
3.数字货币
公司持有的数字货币包括以下内容:
截至
9 月 30 日, 2023 | 截至目前 12 月 31 日, 2022 | |||||||
比特币 | $ | 465,890 | $ | 1,842,177 | ||||
以太坊 | - | 958,480 | ||||||
$ | 465,890 | $ | 2,800,657 |
数字货币的连续性如下:
比特币的数量 |
金额 | 的数量 以太坊 | 金额 | 总金额 | ||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 632 | 29,770,994 | 1,001 | 3,720,992 | 33,491,986 | |||||||||||||||
为 Digihost 挖出的比特币(2) | 832 | 24,190,059 | - | - | 24,190,059 | |||||||||||||||
比特币汇入北方数据(2) | (380 | ) | (10,836,179 | ) | - | - | (10,836,179 | ) | ||||||||||||
出售不动产、厂房和设备所得 | 9 | 345,658 | - | - | 345,658 | |||||||||||||||
收购数字货币 | 100 | 3,932,000 | - | - | 3,932,000 | |||||||||||||||
为服务付费的数字货币 | (27 | ) | (739,024 | ) | - | - | (739,024 | ) | ||||||||||||
以数字货币换取现金 | (640 | ) | (15,747,279 | ) | (200 | ) | (269,001 | ) | (16,016,280 | ) | ||||||||||
用于偿还贷款的数字货币 | (415 | ) | (11,982,320 | ) | - | - | (11,982,320 | ) | ||||||||||||
出售数字货币造成的损失 | - | (11,574,330 | ) | - | - | (11,574,330 | ) | |||||||||||||
重估调整(1) | - | (5,517,402 | ) | - | (2,493,511 | ) | (8,010,913 | ) | ||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 111 | $ | 1,842,177 | 801 | $ | 958,480 | $ | 2,800,657 | ||||||||||||
比特币开采(2) | 516 | 13,552,443 | - | - | 13,552,443 | |||||||||||||||
比特币汇入北方数据(2) | (51 | ) | (1,214,911 | ) | - | - | (1,214,911 | ) | ||||||||||||
为服务付费的数字货币 | (19 | ) | (405,643 | ) | - | - | (405,643 | ) | ||||||||||||
以数字货币换取现金 | (519 | ) | (13,276,210 | ) | (801 | ) | (1,245,993 | ) | (14,522,203 | ) | ||||||||||
用于偿还贷款的数字货币 | (21 | ) | (569,113 | ) | - | - | (569,113 | ) | ||||||||||||
出售数字货币的收益 | - | 514,251 | - | 287,513 | 801,764 | |||||||||||||||
重估调整(1) | - | 22,896 | - | - | 22,896 | |||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | 17 | $ | 465,890 | - | $ | - | $ | 465,890 |
(1) | 持有的数字资产将在每个报告期内根据报告日比特币和以太坊价格的公允市场价值对 进行重新估值。截至2023年9月30日,比特币 和以太坊的价格分别为26,965美元(2022年12月31日——16,548美元)和1,674美元(2022年12月31日——1,197美元),导致重估总亏损22,896美元。 |
(2) | 在截至2021年12月31日的年度中,公司与纽约州北方数据有限责任公司签订了 矿机租赁协议和托管服务协议,根据该协议,双方同意 分割根据这些协议投入使用的矿工获得的采矿奖励和产生的能源成本。 截至2023年9月30日,公司必须汇出零比特币(2022年12月31日-19日比特币),价值为零(2022年12月31日-322,099美元),以流动负债形式列报。《矿工租赁协议》于 2023 年 2 月 15 日终止。 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
4.业务合并
2023年2月8日,公司 完成了对纽约北托纳旺达一座60兆瓦发电厂的收购,总对价为5,949,666美元,其中135万美元是在前几年支付的。根据国际财务报告准则第3号(业务合并),该交易被视为业务合并。在收购之日 ,公司确定了已确定的净资产的初步公允价值如下:
全部对价 | $ | 5,949,666 | ||
已收购净资产的已确定公允价值: | ||||
预付费和押金 | 435,526 | |||
不动产、厂房和设备 | 3,547,375 | |||
无形资产 | 187,500 | |||
应付账款 | (204,260 | ) | ||
应付贷款 | (513,087 | ) | ||
3,453,054 | ||||
收购商誉 | 2,496,612 | |||
5,949,666 | ||||
前一年支付的押金 | (150,000 | ) | ||
上一年度支付的不动产、厂房和设备 | (1,200,000 | ) | ||
收购中支付的净现金 | $ | 4,599,666 |
5。 应收金额和其他资产
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
预付费用 | $ | 282,816 | $ | 741,350 | ||||
来自北方数据的应收账款 | 243,965 | 492,825 | ||||||
存款 | 1,329,650 | - | ||||||
$ | 1,856,431 | $ | 1,234,175 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
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6。财产、厂房和设备
发电厂 | 发电厂 | |||||||||||||||||||||||||||
数据 | 装备 | 租赁地产 | 基础设施 | 基础设施 | ||||||||||||||||||||||||
土地 | 矿工 | 和其他 | 改善 | 进行中 | 在使用中 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | - | $ | 31,658,103 | $ | 3,363,324 | $ | 1,040,000 | $ | 7,148,920 | $ | - | $ | 43,210,347 | ||||||||||||||
增补 | 1,007,010 | - | 7,669,386 | 39,542 | 7,037,100 | - | 15,753,038 | |||||||||||||||||||||
处置 | - | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | |||||||||||||||||||
转移正在使用的资产 | - | - | (439,381 | ) | - | (3,218,685 | ) | 3,658,066 | - | |||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 1,007,010 | 30,404,111 | 10,593,329 | 1,079,542 | 10,967,335 | 3,658,066 | 57,709,393 | |||||||||||||||||||||
增补 | 125,489 | 1,429,320 | 1,457,064 | - | (66,455 | ) | - | 2,945,418 | ||||||||||||||||||||
处置 | - | - | - | - | (499,950 | ) | - | (499,950 | ) | |||||||||||||||||||
转移正在使用的资产 | - | - | - | - | (4,093,845 | ) | 4,093,845 | - | ||||||||||||||||||||
通过业务合并收购(注4) | - | - | - | (1,200,000 | ) | 3,547,375 | 2,347,375 | |||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | $ | 1,132,499 | $ | 31,833,431 | $ | 12,050,393 | $ | 1,079,542 | $ | 5,107,085 | $ | 11,299,286 | $ | 62,502,236 | ||||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | - | $ | 3,820,296 | $ | 1,056,888 | $ | 191,056 | $ | - | $ | - | $ | 5,068,240 | ||||||||||||||
折旧 | - | 8,815,246 | 591,329 | 105,208 | - | 1,016,129 | 10,527,912 | |||||||||||||||||||||
减值 | - | 1,556,000 | - | - | - | - | 1,556,000 | |||||||||||||||||||||
处置 | - | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | |||||||||||||||||||
2022年12月31日 | - | 12,937,550 | 1,648,217 | 296,264 | - | 1,016,129 | 15,898,160 | |||||||||||||||||||||
折旧 | - | 7,371,300 | 890,233 | 78,989 | - | 1,255,670 | 9,596,192 | |||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | $ | - | $ | 20,308,850 | $ | 2,538,450 | $ | 375,253 | $ | - | $ | 2,271,799 | $ | 25,494,352 | ||||||||||||||
净账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | $ | 1,007,010 | $ | 17,466,561 | $ | 8,945,112 | $ | 783,278 | $ | 10,967,335 | $ | 2,641,937 | $ | 41,811,233 | ||||||||||||||
截至2023年9月30日 | $ | 1,132,499 | $ | 11,524,581 | $ | 9,511,943 | $ | 704,289 | $ | 5,107,085 | $ | 9,027,487 | $ | 37,007,884 |
(1) | 根据2021年5月12日签订的最终购买协议,总数中包括来自北方数据股份公司的10,000名高性能比特币矿工 。 |
7。使用权资产
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初余额 | $ | 2,538,447 | $ | 2,078,599 | ||||
增补(1) | - | 602,172 | ||||||
折旧 | (129,249 | ) | (142,324 | ) | ||||
期末余额 | $ | 2,409,198 | $ | 2,538,447 |
(1) | 2022 年 4 月,该公司签订了总部 办公室的租约,租期为 5 年。 |
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(以美元表示)(未经审计)
8.无形资产
无形资产涉及电力 电力设施的使用权。
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初余额 | $ | 1,314,028 | $ | 1,443,260 | ||||
业务合并(注4) | 187,500 | - | ||||||
摊销 | (233,011 | ) | (129,232 | ) | ||||
期末余额 | $ | 1,268,517 | $ | 1,314,028 |
9。善意
截至9月30日, 2023 | 截至12月31日, 2022 | |||||||
期初余额 | $ | - | $ | 1,346,904 | ||||
减值 | - | (1,260,783 | ) | |||||
外币折算 | - | (86,121 | ) | |||||
业务合并(注4) | 2,496,612 | - | ||||||
期末余额 | $ | 2,496,612 | $ | - |
10。应收本票
2021年12月,该公司 签订了本金为80万美元的有担保可转换本票(“票据”)的协议。该票据按每年6%的利率累积 利息,每个日历季度支付利息。该票据可由公司选择转换为发行人的 C系列优先股。如果公司未将票据转换为股票,则所有未付和应计利息应在2026年12月21日到期日到期。票据由发行人的资产担保。
11。租赁负债
下表列出了租赁负债的连续性:
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初余额 | $ | 547,471 | $ | - | ||||
增补(1) | - | 602,172 | ||||||
利息 | 36,006 | 41,299 | ||||||
租赁付款 | (109,800 | ) | (96,000 | ) | ||||
期末余额 | $ | 473,677 | $ | 547,471 | ||||
当前部分 | $ | 110,651 | $ | 99,957 | ||||
非流动部分 | 363,026 | 447,514 | ||||||
租赁负债总额 | $ | 473,677 | $ | 547,471 |
(1) | 2022 年 4 月,该公司签订了总部 办公室的租约,租期为 5 年。在衡量租赁负债时,公司适用的增量借款利率估计为每年10% 。 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
11。租赁负债(续)
到期分析-合同未贴现 现金流
截至2023年9月30日 | ||||
不到一年 | $ | 150,174 | ||
一到五年 | 408,542 | |||
未贴现的租赁债务总额 | $ | 558,716 |
12。应付贷款
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初余额 | $ | - | $ | - | ||||
新贷款(1)(2)(3) | 1,204,587 | 10,000,000 | ||||||
偿还贷款 | (594,480 | ) | (10,000,000 | ) | ||||
利息 | 138,300 | - | ||||||
公允价值调整 | 143,825 | - | ||||||
余额,期末 | $ | 892,232 | $ | - |
(1) | 2022年3月2日,公司宣布结束与Securitize, Inc. 提供的1,000万美元承诺的抵押循环信贷额度(“贷款额度”)。贷款机制的承诺期限为一年,年利率为7.5%。 |
(2) | 该公司于2023年2月6日与首席执行官控制的公司Doge Capital LLC(“Doge”)签订了贷款协议,根据该协议,Doge向公司借出相当于30个比特币的 ,相当于691,500美元,公司同意偿还Doge 36比特币作为贷款的全额还款。公司 应连续12个月每月偿还Doge 3比特币,第一笔款项将于2023年3月1日到期,剩余的11笔款项 在每个连续一个月的第一天到期。 |
(3) | 发电厂交易完成后(注4), 公司于2020年9月1日与尼亚加拉莫霍克电力公司签订了免息贷款协议。公司需要 每月最低还款额为2,500美元,未偿余额为513,087美元,将在2023年9月6日之前全额支付。如果 未偿还的本金余额在2023年9月6日之前没有全额支付,则应按国家电网第6号电力 服务费率中描述的逾期付款利率计息 截至该日及其后的每个月。 |
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报表附注
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
13。应付房屋贷款
2022年6月,公司适用的增量 借款利率估计为每年7%。抵押贷款不含利息,每月分期偿还44,500美元,将于2024年9月到期。抵押贷款由正在进行的发电厂担保,账面净值为2651,500美元。
截至目前 9月30日 | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
期初余额 | $ | 877,127 | $ | - | ||||
增补 | - | 993,912 | ||||||
利息 | 37,665 | 16,715 | ||||||
付款 | (400,500 | ) | (133,500 | ) | ||||
期末余额 | $ | 514,292 | $ | 877,127 | ||||
当前部分 | $ | 514,292 | $ | 488,062 | ||||
非流动部分 | - | 389,065 | ||||||
应付抵押贷款总额 | $ | 514,292 | $ | 877,127 |
到期日分析——合同未贴现的现金流
截至2023年9月30日 | ||||
不到一年 | $ | 534,000 | ||
未贴现的抵押贷款债务总额 | $ | 534,000 |
14。认股证负债
由于某些 权证的特点,固定兑换条件不符合。因此,公司在首次确认时将这些认股权证记录为以 公允价值计量的金融负债。在随后的每个报告日,认股权证均按公允价值重新计量,公允价值 的变化通过损益予以确认。行使认股权证后,先前在认股权证负债中确认的公允价值将 从认股权证负债转移到股本。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司认股权证负债的 变化:
的数量 认股权证 | 金额 | ||||||
余额,2021 年 12 月 | 9,098,514 | $ | 31,943,365 | ||||
已发行的认股 | 3,029,748 | 7,007,643 | |||||
已取消认股权证(附注15 (b) (ii)) | (3,029,748 | ) | (5,887,840 | ) | |||
已发行预先注资的认股权证(附注15 (b) (ii)) | 300,000 | 927,463 | |||||
已行使预先注资的认股权证(附注15 (b) (ii)) | (300,000 | ) | (927,463 | ) | |||
认股权证负债的重估 | - | (32,010,637 | ) | ||||
外币折算 | - | (230,834 | ) | ||||
余额,2022年12月 | 9,098,514 | 821,697 | |||||
认股权证负债的重估 | - | 1,755,838 | |||||
外币折算 | - | (5,149 | ) | ||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | 9,098,514 | $ | 2,572,386 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
14。认股权证负债(续)
公司认股权证的公允价值是使用Black-Scholes定价模型和以下加权平均假设确定的 :
截至目前 | 截至目前 | |||||||||||
9月30日 | 已发行 | 十二月三十一日 | ||||||||||
2023 | 在 2022 年 | 2022 | ||||||||||
现货价格(以加元计) | $ | 1.47 | $ | 3.78 | $ | 0.47 | ||||||
无风险利率 | 4.83 | % | 1.62 | % | 4.07 | % | ||||||
预期的年度波动率 | 121 | % | 145 | % | 143 | % | ||||||
预期寿命(年) | 1.16 | 3.50 | 2.01 | |||||||||
分红 | 零 | 零 | 零 |
下表反映了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日未偿还且可行使的认股权证 :
到期日期 | 未兑现认股权证 可行使 | 加权平均行使价 (CAD$) | ||||||
2024年3月16日 | 1,872,659 | 9.42 | ||||||
2024年6月18日 | 2,083,334 | 5.97 | ||||||
2025年4月9日 | 2,112,773 | 7.11 | ||||||
2025年9月9日 | 3,029,748 | 6.25 | ||||||
9,098,514 | 7.04 |
15。股本
a) | 法定股本 |
无面值的无限次级有表决权的股份, 每股授予 1 张选票。
无面值的无限比例有表决权的股份, 每股授予 200 张选票,持有人可选择将其转换为次要有表决权的股份,以 200 股下属有表决权 股换成 1 股比例有表决权的股份。
b) | 发行的次级有表决权股票和比例有表决权的股份 |
截至2023年9月30日的九个月
(i) 在截至2023年9月30日的 九个月中,公司根据 向市场股票计划发行了386,463股次级有表决权股票,平均股价为1.7756美元。
截至2022年9月30日的九个月
(ii) 2022年3月9日 ,公司完成了对单一机构投资者的私募配售,以 (a) 2729,748股次级有表决权股票 ,收购价为每股次级有表决权股票及相关认股权证4.40加元,(b)30万份预融资认股权证(预融资认股权证) ,行使价为每股次级有表决权股0.0001美元,发行价为4.399加元预先融资的认股权证和相关 认股权证以及 (iii) 3,029,748 份普通股购买权证(“认股权证”),总现金收益为10,424,453美元(13,330加元)861)以及认股权证的取消。认股权证的行使价为每股6.25加元,自发行之日起行使期为三年 半年。认股权证的公允价值为7,007,643美元。根据收到的现金,预先资助的认股权证被分配了 1,022,915美元的公允价值,并按摊余成本记作金融负债。预先注资 认股权证于2022年9月行使,财务负债加上收到的30美元现金和初始发行成本 被计为股本增加的927,463美元。
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
15。股本(续)
关于私募配售, 投资者已同意取消2021年3月16日发行的以每股9.42加元的行使价 购买公司1,248,440股普通次级有表决权的股票的现有认股权证,将于2024年3月16日到期,并取消4月9日发行的以行使价7.11加元购买公司1,781,308股普通股 的现有认股权证,2021 年将于 2025 年 4 月 9 日到期。取消 被视为上述私募收益的一部分,被视为股本 增加5,887,616美元,私募总收益为15,255,979美元。
H.C. Wainwright & Co. 担任独家配售代理,获得了总额为1,080,584美元的现金佣金和支出以及 242,380份不可转让的经纪人认股权证。每份经纪人认股权证持有人有权在自发行之日起三年半内随时以 行使价为6.25加元购买一股次级有表决权的股份。 经纪人认股权证的公允价值为535,009美元,总发行成本为1,615,593美元,其中695,170美元作为归类为负债的 发行认股权证的成本计入净收益,102,138美元记入预融资认股权证的扣除额。
242,380份经纪人认股权证的授予日公允价值为535,009美元,是使用Black-Scholes定价模型以及以下假设和输入确定的:股价 为3.78加元;行使价为6.25加元;预期股息收益率为0%;基于同类公司的预期波动率为136%; 无风险利率为1.62%;预期平均寿命为三年半。
(iii) 在2022年5月 期间,公司获准自行决定实施正常的发行人竞标计划,购买 最多1,219,762股次级有表决权的股份以供注销。截至2023年9月30日,该公司回购了165,200股次级 有表决权的股份,总回购价为255,525美元。
16。认股证
认股权证数量 | 加权平均行使价 (CAD$) | |||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 783,436 | 8.30 | ||||||
已印发(附注15 (b) (二)) | 242,380 | 6.25 | ||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 1,025,816 | 7.81 | ||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | 1,025,816 | 7.81 |
下表反映了截至2023年9月30日 发行和未偿还的认股权证:
加权 | ||||||||||
认股证数量 杰出 | 行使价格 (CAD$) | 平均值 合同的 寿命(年) | 到期日期 | |||||||
249,688 | 10.01 | 0.46 | 2024年3月16日(1) | |||||||
222,222 | 6.75 | 0.72 | 2024年6月18日(1) | |||||||
311,526 | 8.025 | 1.53 | 2025年4月9日(1) | |||||||
242,380 | 6.25 | 1.95 | 2025年9月9日(1) | |||||||
1,025,816 | 7.81 | 1.19 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
16。认股权证(续)
下表反映了截至2022年12月31日已发行和未偿还的认股权证 :
认股证数量 杰出 | 行使价格 (CAD$) | 加权 合同的 寿命(年) | 到期日期 | |||||||||
249,688 | 10.01 | 1.21 | 2024年3月16日(1) | |||||||||
222,222 | 6.75 | 1.47 | 2024年6月18日(1) | |||||||||
311,526 | 8.025 | 2.27 | 2025年4月9日(1) | |||||||||
242,380 | 6.25 | 2.69 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
1,025,816 | 7.81 | 1.94 |
(1) | 经纪人认股证。 |
17。股票期权和限制性股票单位
(a) | 股票期权 |
公司有一个股票期权计划 ,根据该计划,受该计划约束的最大股票总数不得超过公司已发行和流通 股票的10%。行使价应不低于根据多伦多证券交易所政策确定的折扣市场价格。
下表反映了下述时期股票期权的连续性 :
股票 期权数量 | 加权 (CAD$) | |||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 2,345,165 | 5.28 | ||||||
已过期/已取消 | (1,153,331 | ) | 5.46 | |||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | 1,191,834 | 5.11 | ||||||
余额,2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日 | 1,191,834 | 5.11 |
下表反映了截至2023年9月30日已发行和流通的股票 期权:
到期日期 | 行使价格 (CAD$) | 加权 合同寿命(年) | 期权数量 杰出 | 的数量 (可行使) | 期权数量 未归属 | |||||||||||||||
2025年2月14日 | 2.88 | 1.38 | 408,334 | 408,334 | - | |||||||||||||||
2026年1月5日 | 3.75 | 2.27 | 258,498 | 258,498 | - | |||||||||||||||
2026年2月24日 | 13.92 | 2.41 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
2026年3月25日 | 7.47 | 2.48 | 233,334 | 233,334 | - | |||||||||||||||
2026年5月17日 | 7.35 | 2.63 | 155,000 | 155,000 | - | |||||||||||||||
2026年6月22日 | 4.20 | 2.73 | 86,668 | 86,668 | - | |||||||||||||||
5.11 | 2.09 | 1,191,834 | 1,191,834 | - |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
17。股票期权和限制性股票单位(续)
下表反映了截至2022年12月31日已发行和流通的股票 期权:
到期日期 | 行使价格 (CAD$) | 加权 合同寿命(年) | 期权数量 杰出 | 的数量 (可行使) | 期权数量 未归属 | |||||||||||||||
2025年2月14日 | 2.88 | 2.13 | 408,334 | 408,334 | - | |||||||||||||||
2026年1月5日 | 3.75 | 3.02 | 258,498 | 258,498 | - | |||||||||||||||
2026年2月24日 | 13.92 | 3.16 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
2026年3月25日 | 7.47 | 3.23 | 233,334 | 233,334 | - | |||||||||||||||
2026年5月17日 | 7.35 | 3.38 | 155,000 | 155,000 | - | |||||||||||||||
2026年6月22日 | 4.20 | 3.48 | 86,668 | 86,668 | - | |||||||||||||||
5.11 | 2.84 | 1,191,834 | 1,191,834 | - |
该公司有一个RSU计划,根据该计划, 可以授予固定的股票上限。行使价应不低于根据多伦多证券交易所政策确定的折扣市场价格 。
(b) | 限制性股票单位 |
下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的限制性单位的连续性 :
的数量 RSU | ||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | - | |||
已批准 (i) | 1,449,250 | |||
已取消 | (10,000 | ) | ||
余额,2022 年 9 月 30 日 | 1,439,250 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 1,439,250 | |||
已授予 | 77,232 | |||
已转换 | (479,582 | ) | ||
余额,2023 年 9 月 30 日 | 1,036,900 |
在截至2023年9月 30日的九个月中,公司向顾问发放了77,232份限制性股份。这些限制性股权单位自授予之日起一年后归属。 RSU的授予日期公允价值为120,386美元。
在截至2023年9月30日 的三个月和九个月中,公司记录的这些RSU的股票薪酬分别为333,694美元和1,216,857美元(截至2022年9月30日的三个月和 九个月——分别为846,345美元和2,483,928美元)。
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
18。每股收益(亏损)
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
该期间的净收益(亏损) | $ | 136,060 | $ | (1,676,808 | ) | $ | (12,200,349 | ) | $ | 14,071,248 | ||||||
每股净收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 | $ | 0.00 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.43 | ) | $ | 0.52 | ||||||
加权平均已发行股票数量——基本和摊薄后 | 28,694,899 | 27,759,973 | 28,525,059 | 27,022,331 |
(i) | 摊薄后的每股收益不包括权证 和股票期权的影响,因为它们具有反稀释作用。 |
19。关联方交易
如果一方有能力直接或间接控制另一方或在做出财务和运营决策时对另一方 施加重大影响,则视为相关方 。如果缔约方受共同控制,则也被视为关联方。相关方 包括关键管理人员,可以是个人或公司实体。当关联方之间发生资源或义务转移时,交易被视为关联方 交易。关联方交易按 交换金额入账,即关联方之间商定的金额。
关键管理人员是指有权和负责直接或间接规划、指导和控制公司活动的那些 个人。 主要管理人员包括公司的执行官和董事会成员。
公司主要管理人员 的薪酬如下:
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
专业费用 (1) | $ | 23,077 | $ | 36,137 | $ | 154,705 | $ | 195,605 | ||||||||
工资 (1) | 221,497 | 222,756 | 611,621 | 653,400 | ||||||||||||
基于股份的薪酬(2) | 284,210 | 793,865 | 1,079,249 | 2,330,597 | ||||||||||||
$ | 528,784 | $ | 1,052,758 | $ | 1,845,575 | $ | 3,179,602 |
(1) | 代表支付给高管 和董事的专业费用和薪水。 |
(2) | 代表高级职员和 董事的基于股份的薪酬。 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
20。有关综合收益(亏损)组成部分性质的补充信息
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
雇员福利支出 | ||||||||||||||||
运营和维护成本 | $ | 162,465 | $ | 171,850 | $ | 549,514 | $ | 365,460 | ||||||||
专业费用 | 23,077 | 36,167 | 154,705 | 195,605 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | 333,694 | 846,345 | 1,216,857 | 2,483,928 | ||||||||||||
$ | 519,236 | $ | 1,054,362 | $ | 1,921,076 | $ | 3,044,993 | |||||||||
净财务支出 | ||||||||||||||||
贷款利息 | $ | (11,000 | ) | $ | - | $ | 121,300 | $ | 238,204 | |||||||
租赁负债的利息 | 21,981 | 13,824 | 73,671 | 28,017 | ||||||||||||
$ | 10,981 | $ | 13,824 | $ | 194,971 | $ | 266,221 |
21。现金流补充信息
截至9月30日的九个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
数字货币物品 | ||||||||
开采的数字货币 | $ | (13,552,443 | ) | $ | (18,507,951 | ) | ||
收购数字货币 | - | (3,932,000 | ) | |||||
矿工租赁和托管 | 625,261 | 6,378,709 | ||||||
收到的数字货币 | - | (345,658 | ) | |||||
以数字货币支付的服务 | 405,643 | 540,723 | ||||||
出售数字货币的亏损(收益) | (801,764 | ) | 11,574,330 | |||||
用于偿还贷款的数字货币 | 569,113 | 11,982,320 | ||||||
以数字货币换取现金 | 14,522,203 | 12,926,520 | ||||||
数字货币重估造成的损失(收益) | (22,896 | ) | 5,060,188 | |||||
$ | 1,745,117 | $ | 25,677,181 | |||||
营运资金项目 | ||||||||
应收金额和预付费用 | $ | (336,731 | ) | $ | (2,115,232 | ) | ||
应付账款和应计负债 | 2,003,674 | (1,626,763 | ) | |||||
应收所得税 | 76,062 | (550,000 | ) | |||||
应付押金 | 845,584 | (1,649,959 | ) | |||||
$ | 2,588,589 | $ | (5,941,954 | ) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
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22。分段报告
该公司有两个运营部门 ,即位于美国的加密货币采矿和发电厂运营。
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 | 加密货币 采矿 | 发电厂 运营 | 总计 | |||||||||
毛利(亏损) | $ | (2,865,401 | ) | $ | 334,488 | $ | (2,530,913 | ) | ||||
净收入 | 61,874 | 74,186 | 136,060 |
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 加密货币 挖矿 | 发电厂 操作 | 总计 | |||||||||
毛利(亏损) | $ | (6,066,870 | ) | $ | 360,298 | $ | (5,706,572 | ) | ||||
净亏损 | (11,969,025 | ) | (231,324 | ) | (12,200,349 | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | 加密货币 挖矿 | 发电厂 操作 | 总计 | |||||||||
毛利 | $ | (3,761,008 | ) | $ | - | $ | (3,761,008 | ) | ||||
净收入 | (1,676,808 | ) | - | (1,676,808 | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | 加密货币 挖矿 | 发电厂 操作 | 总计 | |||||||||
毛利 | $ | (2,319,423 | ) | $ | - | $ | (2,319,423 | ) | ||||
净收入 | 14,071,248 | - | 14,071,248 |
该公司的业务位于 两个地理位置,即加拿大和美国。地理分割如下:
截至2023年9月30日 | 加拿大 | 美国 | 总计 | |||||||||
流动资产 | $ | 29,424 | $ | 3,326,855 | $ | 3,356,279 | ||||||
非流动资产 | - | 43,988,211 | 43,988,211 | |||||||||
总资产 | $ | 29,424 | $ | 47,315,066 | $ | 47,344,490 |
截至2022年12月31日 | 加拿大 | 美国 | 总计 | |||||||||
流动资产 | $ | 29,372 | $ | 6,100,481 | $ | 6,129,853 | ||||||
非流动资产 | - | 46,469,708 | 46,469,708 | |||||||||
总资产 | $ | 29,372 | $ | 52,570,189 | $ | 52,599,561 |
23。资本管理
公司管理资本的目的是 保持其持续经营的能力,并为股东提供回报并为其他利益相关者提供利益。公司的资本 结构由股权组成,包括已发行股本、储备金和应付贷款。该公司管理其资本 结构,并根据经济状况对其进行调整。经董事会批准,公司将通过发行新股或在特定 情况下开展其他认为适当的活动来平衡其整体资本结构。公司不受外部施加的资本要求的约束,公司在 资本风险管理方面的总体战略与截至2022年12月31日的年度相比保持不变。
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24。金融工具和风险管理
公允价值
公司 金融工具的公允价值,包括现金、应收款项、应付账款和应计负债、应付抵押贷款和应付存款 ,由于其短期性质,其账面价值近似于其账面价值。应付抵押贷款和应付押金应交给独立的第三方, 这些应付账款的公允价值是使用相关的市场投入(第 3 级)来衡量的。应付抵押贷款和应付存款 的公允价值是使用资产负债表日有效的市场利率使用实际现金流计算得出的。对关键假设 进行合理的更改不会产生重大影响。应收本票应收款来自独立的第三方,该票据的公允价值 是使用相关的市场投入(Level 3)来衡量的。数字货币、应付北方数据的金额和应付贷款均使用CoinMarketCap(Level 2)的报价按公平 价值计量。认股权证负债使用Black-Scholes定价 模型(第 2 级)按公允价值计量(见附注14)。
风险
信用风险
信用风险是指金融工具的一方 未能履行债务并导致另一方蒙受财务损失的风险。该公司 的主要信用风险敞口是其现金、应收账款和应收本票。现金存放在美国一家主要银行的银行账户 中,因此信用风险集中。这种风险由一家大型银行进行管理,根据评级机构的认定, 是一家高信用质量的金融机构。公司认为,没有必要对应收账款和应收本票的 进行减值,因为会定期监控余额,因此 坏账的风险微乎其微。
流动性风险
流动性风险是 公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司通过维持现金余额 来管理流动性风险,以确保能够在短期和长期债务到期时履行这些债务。该公司管理现金预测 ,并定期更新对业务变化以及数字货币价格和汇率波动原因的预测。
下表根据从 资产负债表日到合同到期日的剩余期限,汇总了公司重大金融负债和其他负债的 预期到期日:
按期间分列的付款 | |||||||||||||||||||
截至2023年9月30日 | 少于 1 年 |
1-3 年 | 4-5 岁 | 超过 5 年 |
总计 | 账面价值 | |||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 4,553,108 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,553,108 | $ | 4,553,108 | |||||||
应付押金 | - | 1,356,584 | - | - | 1,356,584 | 1,356,584 | |||||||||||||
租赁负债 | 150,174 | 313,999 | 94,543 | - | 558,716 | 558,716 | |||||||||||||
抵押贷款应付 | 534,000 | - | - | - | 534,000 | 534,000 | |||||||||||||
应付贷款 | 434,512 | 457,720 | - | - | 892,232 | 892,232 | |||||||||||||
$ | 5,671,794 | $ | 2,128,303 | $ | 94,543 | $ | - | $ | 7,894,640 | $ | 7,894,640 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
24。金融工具和风险管理(续)
按期间分列的付款 | |||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | 少于 1 年 |
1-3 年 | 4-5 岁 | 5 年以上 |
总计 | 账面价值 | |||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 2,345,175 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,345,175 | $ | 2,345,175 | |||||||
应付北方数据的款项 | 322,099 | - | - | - | 322,099 | 322,099 | |||||||||||||
应付押金 | - | 511,000 | - | - | 511,000 | 511,000 | |||||||||||||
租赁负债 | 146,880 | 307,111 | 214,524 | - | 668,515 | 668,515 | |||||||||||||
抵押贷款应付 | 534,000 | 400,500 | - | - | 934,500 | 934,500 | |||||||||||||
$ | 3,348,154 | $ | 1,218,611 | $ | 214,524 | $ | - | $ | 4,781,289 | $ | 4,781,289 |
外币风险
货币风险涉及 公司金融工具的公允价值或未来现金流因外汇 汇率的变化而波动的风险。汇率波动会影响公司在运营中产生的成本。
公司的功能货币和 列报货币是美元。由于公司在国际环境中运营,因此公司的某些金融 工具和交易以实体本位币以外的货币计价。因此,加元 美元相对于美元的波动将影响公司的盈利能力,也可能影响公司 资产和负债的价值以及股东权益的金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日,外币 的风险被认为微乎其微。
数字货币风险
数字货币价格受到各种力量的影响,包括全球供需、利率、汇率、通货膨胀或通货紧缩以及全球政治 和经济状况。公司的盈利能力与数字货币的当前和未来市场价格直接相关; 此外,如果需要,公司可能无法以所需价格清算其持有的数字货币。 数字货币市场价格的下跌可能会对公司的未来运营产生负面影响。该公司尚未对其任何数字货币销售的兑换 进行套期保值。
数字货币的历史有限 ,公允价值历来波动很大。数字货币的历史表现并不代表其未来 的价格表现。该公司的数字货币目前由比特币和以太坊组成。
截至2023年9月30日,如果公司持有的比特币和以太坊的市场 价格上涨或下跌10%,而所有其他变量保持不变,则 相应的资产价值增减将分别为46,589美元(2022年12月31日-28066美元)。
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