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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年的《证券交易法》
在截至的季度期间 2023年10月1日
或者
☐根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的《证券交易法》
委员会档案编号 0-1088
凯利服务公司
---------------------------------------------------------------------
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉华 | | 38-1510762 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
西大比弗路 999 号, 特洛伊, 密歇根48084
-------------------------------------------------------------------------------
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(248) 362-4444
----------------------------------------------------------------------
(注册人的电话号码,包括区号)
没有变化
-----------------------------------------------------------------------
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度。)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个的标题 班级 | 交易 符号 | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
A 类普通人 | 凯莉亚 | 纳斯达克全球市场 |
B 类常见 | KELYB | 纳斯达克全球市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记注明注册人是否在过去 12 个月(或要求注册人提交和发布此类文件的更短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。
是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的 ☐没有 ☒
截至2023年10月30日, 31,953,850A 类股票和 3,321,601注册人的B类普通股已流通。
凯利服务公司和子公司 | | | | | |
| 页码 |
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第一部分财务信息 | 4 |
| |
第 1 项。财务报表(未经审计). | 4 |
| |
合并收益表 | 4 |
| |
综合收益(亏损)合并报表 | 5 |
| |
合并资产负债表 | 6 |
| |
股东权益合并报表 | 8 |
| |
合并现金流量表 | 9 |
| |
合并财务报表附注 | 11 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析. | 31 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露. | 47 |
| |
第 4 项。控制和程序. | 47 |
| |
第二部分。其他信息 | 48 |
| |
第 1 项。法律诉讼. | 48 |
| |
第 1A 项。风险因素. | 48 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用. | 49 |
| |
第 3 项。优先证券违约. | 49 |
| |
第 4 项。矿山安全披露. | 49 |
| |
第 5 项。其他信息. | 49 |
| |
第 6 项。展品. | 49 |
| |
签名 | 51 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
凯利服务公司和子公司
合并收益表
(未经审计)
(除每股数据外,以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已结束 | | 39 周已结束 |
| 十月一日 2023 | | 10月2日 2022 | | 十月一日 2023 | | 10月2日 2022 |
服务收入 | $ | 1,118.0 | | | $ | 1,167.9 | | | $ | 3,603.5 | | | $ | 3,731.6 | |
| | | | | | | |
服务成本 | 889.5 | | | 927.3 | | | 2,880.3 | | | 2,970.0 | |
| | | | | | | |
毛利 | 228.5 | | | 240.6 | | | 723.2 | | | 761.6 | |
| | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 228.4 | | | 231.1 | | | 703.8 | | | 707.3 | |
| | | | | | | |
资产减值费用 | — | | | — | | | 2.4 | | | — | |
| | | | | | | |
商誉减值费用 | — | | | 30.7 | | | — | | | 30.7 | |
| | | | | | | |
处置损失 | — | | | 0.2 | | | — | | | 18.7 | |
| | | | | | | |
出售资产的收益 | — | | | — | | | — | | | (5.3) | |
| | | | | | | |
运营收益(亏损) | 0.1 | | | (21.4) | | | 17.0 | | | 10.2 | |
| | | | | | | |
Persol Holdings的投资亏损 | — | | | — | | | — | | | (67.2) | |
| | | | | | | |
子公司清算造成的货币折算亏损 | — | | | — | | | — | | | (20.4) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出),净额 | 1.6 | | | 0.2 | | | 3.0 | | | 1.9 | |
| | | | | | | |
关联公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益 | 1.7 | | | (21.2) | | | 20.0 | | | (75.5) | |
| | | | | | | |
所得税支出(福利) | (4.9) | | | (5.0) | | | (5.0) | | | (13.1) | |
| | | | | | | |
关联公司净收益中扣除权益前的净收益(亏损) | 6.6 | | | (16.2) | | | 25.0 | | | (62.4) | |
| | | | | | | |
关联公司净收益中的权益 | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 6.6 | | | $ | (16.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (61.6) | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.18 | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.68 | | | $ | (1.62) | |
摊薄后的每股收益(亏损) | $ | 0.18 | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.67 | | | $ | (1.62) | |
| | | | | | | |
平均已发行股数(百万): | | | | | | | |
基本 | 35.4 | | | 37.9 | | | 36.2 | | | 38.2 | |
稀释 | 35.8 | | | 37.9 | | | 36.5 | | | 38.2 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
综合收益(亏损)合并报表
(未经审计)
(以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已结束 | | 39 周已结束 |
| 十月一日 2023 | | 10月2日 2022 | | 十月一日 2023 | | 10月2日 2022 |
净收益(亏损) | $ | 6.6 | | | $ | (16.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (61.6) | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整,分别扣除0.0美元、0.1美元、0.1美元的税收优惠和0.0美元的税收支出 | (4.3) | | | (8.8) | | | 0.8 | | | (17.4) | |
减去:净收益(亏损)中包含的重新分类调整——日本子公司的清算 | — | | | — | | | — | | | 20.4 | |
减去:净收益(亏损)中包含的重新分类调整——权益法投资及其他 | — | | | 1.9 | | | — | | | 4.6 | |
外币折算调整 | (4.3) | | | (6.9) | | | 0.8 | | | 7.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | (4.3) | | | (6.9) | | | 0.8 | | | 7.6 | |
| | | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 2.3 | | | $ | (23.1) | | | $ | 25.8 | | | $ | (54.0) | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(以百万计) | | | | | | | | | | | |
| 十月一日 2023 | | 1月1日 2023 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金及等价物 | $ | 117.2 | | | $ | 153.7 | |
贸易应收账款,分别减去11.1美元和11.2美元的备抵金 | 1,388.2 | | | 1,491.6 | |
预付费用和其他流动资产 | 86.1 | | | 69.9 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,591.5 | | | 1,715.2 | |
| | | |
非流动资产 | | | |
财产和设备: | | | |
财产和设备 | 167.0 | | | 166.8 | |
累计折旧 | (138.2) | | | (139.0) | |
净财产和设备 | 28.8 | | | 27.8 | |
经营租赁使用权资产 | 59.9 | | | 66.8 | |
递延税 | 315.3 | | | 299.7 | |
商誉,净额 | 151.1 | | | 151.1 | |
| | | |
| | | |
其他资产 | 403.4 | | | 403.2 | |
非流动资产总额 | 958.5 | | | 948.6 | |
| | | |
总资产 | $ | 2,550.0 | | | $ | 2,663.8 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(以百万计) | | | | | | | | | | | |
| 十月一日 2023 | | 1月1日 2023 |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款 | $ | — | | | $ | 0.7 | |
应付账款和应计负债 | 647.5 | | | 723.3 | |
经营租赁负债 | 13.2 | | | 14.7 | |
应计工资和相关税 | 287.8 | | | 315.8 | |
应计工伤补偿和其他索赔 | 22.8 | | | 22.9 | |
所得税和其他税 | 54.0 | | | 51.4 | |
| | | |
| | | |
流动负债总额 | 1,025.3 | | | 1,128.8 | |
| | | |
非流动负债 | | | |
经营租赁负债 | 51.5 | | | 55.0 | |
| | | |
应计工伤补偿和其他索赔 | 40.5 | | | 40.7 | |
应计退休金 | 185.6 | | | 174.1 | |
其他长期负债 | 11.4 | | | 11.0 | |
非流动负债总额 | 289.0 | | | 280.8 | |
| | | |
承付款和意外开支(见意外开支脚注) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
股本,面值1.00美元 | | | |
A类普通股,已授权100.0股;2023年已发行35.2股,2022年已发行35.1股 | 35.2 | | | 35.1 | |
B 类普通股,已授权 10.0 股;2023 年已发行 3.3 股,2022 年已发行 3.4 股 | 3.3 | | | 3.4 | |
库存股,按成本计算 | | | |
A类普通股,2023年为3.2股,2022年为1.0股 | (56.8) | | | (19.5) | |
B 类普通股 | (0.6) | | | (0.6) | |
实收资本 | 29.3 | | | 28.0 | |
投资于业务的收益 | 1,233.0 | | | 1,216.3 | |
累计其他综合收益(亏损) | (7.7) | | | (8.5) | |
股东权益总额 | 1,235.7 | | | 1,254.2 | |
| | | |
负债和股东权益总额 | $ | 2,550.0 | | | $ | 2,663.8 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
股东权益合并报表
(未经审计)
(以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已结束 | | 39 周已结束 |
| 十月一日 2023 | | 10月2日 2022 | | 十月一日 2023 | | 10月2日 2022 |
资本存量 | | | | | | | |
A 类普通股 | | | | | | | |
期初余额 | $ | 35.2 | | | $ | 35.1 | | | $ | 35.1 | | | $ | 36.7 | |
从 B 类转换 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
共享退休 | — | | | — | | | — | | | (1.6) | |
期末余额 | 35.2 | | | 35.1 | | | 35.2 | | | 35.1 | |
| | | | | | | |
B 类普通股 | | | | | | | |
期初余额 | 3.3 | | | 3.4 | | | 3.4 | | | 3.4 | |
转换为 A 级 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | | | |
期末余额 | 3.3 | | | 3.4 | | | 3.3 | | | 3.4 | |
| | | | | | | |
国库股 | | | | | | | |
A 类普通股 | | | | | | | |
期初余额 | (50.7) | | | (11.9) | | | (19.5) | | | (14.5) | |
股票奖励和其他净发行量 | 1.3 | | | 0.1 | | | 4.9 | | | 2.7 | |
购买库存股票 | (7.4) | | | — | | | (42.2) | | | — | |
期末余额 | (56.8) | | | (11.8) | | | (56.8) | | | (11.8) | |
| | | | | | | |
B 类普通股 | | | | | | | |
期初余额 | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
股票奖励的净发行量 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| | | | | | | |
实收资本 | | | | | | | |
期初余额 | 29.0 | | | 24.9 | | | 28.0 | | | 23.9 | |
股票奖励的净发行量 | 0.3 | | | 1.7 | | | 1.3 | | | 2.7 | |
期末余额 | 29.3 | | | 26.6 | | | 29.3 | | | 26.6 | |
| | | | | | | |
投资于业务的收益 | | | | | | | |
期初余额 | 1,229.1 | | | 1,239.2 | | | 1,216.3 | | | 1,315.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | 6.6 | | | (16.2) | | | 25.0 | | | (61.6) | |
分红 | (2.7) | | | (2.9) | | | (8.3) | | | (7.7) | |
共享退休 | — | | | — | | | — | | | (25.6) | |
期末余额 | 1,233.0 | | | 1,220.1 | | | 1,233.0 | | | 1,220.1 | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
期初余额 | (3.4) | | | (13.2) | | | (8.5) | | | (27.7) | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | (4.3) | | | (6.9) | | | 0.8 | | | 7.6 | |
期末余额 | (7.7) | | | (20.1) | | | (7.7) | | | (20.1) | |
| | | | | | | |
期末股东权益 | $ | 1,235.7 | | | $ | 1,252.7 | | | $ | 1,235.7 | | | $ | 1,252.7 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| 39 周已结束 |
| 十月一日 2023 | | 10月2日 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 25.0 | | | $ | (61.6) | |
为将净收益(亏损)与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
资产减值费用 | 2.4 | | | — | |
商誉减值费用 | — | | | 30.7 | |
商誉减值费用的递延所得税 | — | | | (5.3) | |
处置损失 | — | | | 18.7 | |
折旧和摊销 | 25.6 | | | 24.7 | |
经营租赁资产摊销 | 12.4 | | | 14.2 | |
信贷损失和销售补贴准备金 | 1.4 | | | 1.7 | |
基于股票的薪酬 | 7.9 | | | 5.9 | |
出售股票证券的收益 | (2.0) | | | — | |
Persol Holdings的投资亏损 | — | | | 67.2 | |
子公司清算造成的货币折算亏损 | — | | | 20.4 | |
外币调整收益 | — | | | (5.5) | |
出售资产的收益 | — | | | (5.3) | |
PersolKelly 亚太区净收益中的权益 | — | | | (0.8) | |
其他,净额 | 0.5 | | | 3.5 | |
扣除收购后的运营资产和负债的变化 | (39.8) | | | (220.2) | |
来自(用于)经营活动的净现金 | 33.4 | | | (111.7) | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (12.4) | | | (5.6) | |
出售资产的收益 | — | | | 4.5 | |
收购公司,扣除收到的现金 | — | | | (143.1) | |
出售俄罗斯后处置的现金,扣除所得款项 | — | | | (6.0) | |
公司自有人寿保险的收益 | — | | | 1.5 | |
出售Persol Holdings投资的收益 | — | | | 196.9 | |
出售权益法投资的收益 | — | | | 119.5 | |
| | | |
股权证券的收益 | 2.0 | | | — | |
其他投资活动 | (0.4) | | | — | |
来自投资活动的净现金(用于) | (10.8) | | | 167.7 | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
短期借款的净变动 | (0.7) | | | 0.2 | |
融资租赁付款 | (1.0) | | | (1.2) | |
股息支付 | (8.3) | | | (7.7) | |
为股票奖励支付预扣税 | (1.7) | | | (0.9) | |
回购普通股 | (42.2) | | | (27.2) | |
或有对价付款 | (2.5) | | | (0.7) | |
其他筹资活动 | (0.2) | | | 0.1 | |
用于融资活动的净现金 | (56.6) | | | (37.4) | |
| | | |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (1.9) | | | (7.4) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (35.9) | | | 11.2 | |
| | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 162.4 | | | 119.5 | |
| | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 (1) | $ | 126.5 | | | $ | 130.7 | |
凯利服务公司和子公司
合并现金流量表(续)
(未经审计)
(以百万美元计)
(1)下表提供了现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表中报告的金额的对账表: | | | | | | | | | | | |
| 39 周已结束 |
| 十月一日 2023 | | 10月2日 2022 |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 117.2 | | | $ | 122.4 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | 0.9 | | | 0.8 | |
非流动资产: | | | |
限制性现金包含在其他资产中 | 8.4 | | | 7.5 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 126.5 | | | $ | 130.7 | |
参见随附的未经审计的合并财务报表附注。
1. 演示基础
随附的凯利服务公司(“公司”、“凯利”、“我们” 或 “我们”)未经审计的合并财务报表是根据S-X条例第10-01条编制的,不包括公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为,为了公平陈述过渡期的结果,所有必要的调整,包括正常的经常性调整,都已作出。此类过渡期的经营结果不一定代表全年的经营业绩。未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年1月1日财年的合并财务报表及其附注一起阅读,这些报表包含在公司于2023年2月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告(2022年合并财务报表)中。10-K表中披露的会计政策没有变化。该公司的第三个财季于2023年10月1日和2022年10月2日结束,每个财季包含13周。2023年和2022年9月的相应年初至今各包含39周。
为了与本年度的列报方式保持一致,对上一年度的合并财务报表进行了某些重新分类。
凯利服务公司和子公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2. 收入
按服务类型分列的收入
Kelly 有 五运营部门:专业与工业(“P&I”)、科学、工程与技术(“SET”)、教育、外包和咨询集团(“外包与咨询”,“OCG”)和国际。除OCG外,每个细分市场都通过人员配备服务、永久安置或基于结果的服务来提供人才。我们的OCG部门提供人才解决方案,包括托管服务提供商(“MSP”)、薪资流程外包(“PPO”)、招聘流程外包(“RPO”)和人才咨询服务。International还在其本地市场提供RPO人才解决方案。
下表列出了按服务类型分列的细分市场收入(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
专业与工业 | | | | | | | | |
人员配备服务 | | $ | 253.8 | | | $ | 297.9 | | | $ | 785.6 | | | $ | 942.3 | |
永久安置 | | 3.1 | | | 6.1 | | | 10.9 | | | 24.0 | |
基于结果的服务 | | 107.6 | | | 104.6 | | | 334.8 | | | 302.4 | |
专业和工业合计 | | 364.5 | | | 408.6 | | | 1,131.3 | | | 1,268.7 | |
| | | | | | | | |
科学、工程与技术 | | | | | | | | |
人员配备服务 | | 197.7 | | | 220.6 | | | 601.2 | | | 664.3 | |
永久安置 | | 4.3 | | | 7.1 | | | 14.1 | | | 23.6 | |
基于结果的服务 | | 93.7 | | | 93.6 | | | 288.2 | | | 274.8 | |
全面的科学、工程和技术 | | 295.7 | | | 321.3 | | | 903.5 | | | 962.7 | |
| | | | | | | | |
教育 | | | | | | | | |
人员配备服务 | | 126.6 | | | 103.0 | | | 578.3 | | | 427.4 | |
永久安置 | | 1.5 | | | 1.3 | | | 5.6 | | | 5.8 | |
教育总数 | | 128.1 | | | 104.3 | | | 583.9 | | | 433.2 | |
| | | | | | | | |
外包与咨询 | | | | | | | | |
人才解决方案 | | 114.1 | | | 118.5 | | | 342.4 | | | 352.0 | |
全面外包和咨询 | | 114.1 | | | 118.5 | | | 342.4 | | | 352.0 | |
| | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | |
人员配备服务 | | 214.5 | | | 205.8 | | | 639.3 | | | 684.7 | |
永久安置 | | 5.7 | | | 5.3 | | | 17.2 | | | 17.8 | |
人才解决方案 | | 0.4 | | | 4.4 | | | 1.0 | | | 13.4 | |
道达尔国际 | | 220.6 | | | 215.5 | | | 657.5 | | | 715.9 | |
| | | | | | | | |
分段间总数 | | (5.0) | | | (0.3) | | | (15.1) | | | (0.9) | |
| | | | | | | | |
来自服务业的总收入 | | $ | 1,118.0 | | | $ | 1,167.9 | | | $ | 3,603.5 | | | $ | 3,731.6 | |
凯利服务公司和子公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按地理位置分列的收入
根据地理位置的不同,我们的运营会受到不同的经济和监管环境的影响。我们的保赔和教育部门在美洲地区运营,我们的理工和理工业务部门在美洲和欧洲地区运营,OCG在美洲、欧洲和亚太地区运营。我们的国际部门包括我们在欧洲和墨西哥的人事业务,墨西哥也包括在美洲地区。
下表列出了我们按地域分列的收入(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三季度 | | | | 九月迄今为止 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
美洲 | | | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 795.5 | | | $ | 861.0 | | | | | | | $ | 2,647.1 | | | $ | 2,746.5 | |
加拿大 | | 50.9 | | | 43.3 | | | | | | | 142.2 | | | 122.7 | |
波多黎各 | | 26.5 | | | 28.3 | | | | | | | 81.1 | | | 84.8 | |
墨西哥 | | 18.4 | | | 10.9 | | | | | | | 55.1 | | | 32.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
美洲地区合计 | | 891.3 | | | 943.5 | | | | | | | 2,925.5 | | | 2,986.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
欧洲 | | | | | | | | | | | | |
瑞士 | | 57.0 | | | 55.2 | | | | | | | 165.9 | | | 165.5 | |
葡萄牙 | | 48.6 | | | 41.9 | | | | | | | 142.3 | | | 125.8 | |
法国 | | 47.0 | | | 45.8 | | | | | | | 145.0 | | | 150.8 | |
意大利 | | 16.1 | | | 16.4 | | | | | | | 49.5 | | | 54.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
俄国 | | — | | | 5.0 | | | | | | | — | | | 63.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | 47.1 | | | 49.8 | | | | | | | 142.4 | | | 152.8 | |
欧洲地区合计 | | 215.8 | | | 214.1 | | | | | | | 645.1 | | | 712.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
亚太地区共计 | | 10.9 | | | 10.3 | | | | | | | 32.9 | | | 32.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
Total Kelly Services, | | $ | 1,118.0 | | | $ | 1,167.9 | | | | | | | $ | 3,603.5 | | | $ | 3,731.6 | |
凯利服务公司和子公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表列出了按地理区域分列的我们的SET、OCG和国际板块的收入(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三季度 | | | | 九月迄今为止 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
科学、工程与技术 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 292.0 | | | $ | 317.2 | | | | | | | $ | 891.4 | | | $ | 951.4 | |
欧洲 | | 3.7 | | | 4.1 | | | | | | | 12.1 | | | 11.3 | |
全面的科学、工程和技术 | | $ | 295.7 | | | $ | 321.3 | | | | | | | $ | 903.5 | | | $ | 962.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
外包与咨询 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 94.1 | | | $ | 103.1 | | | | | | | $ | 281.2 | | | $ | 302.5 | |
欧洲 | | 9.1 | | | 5.1 | | | | | | | 28.3 | | | 16.9 | |
亚太地区 | | 10.9 | | | 10.3 | | | | | | | 32.9 | | | 32.6 | |
全面外包和咨询 | | $ | 114.1 | | | $ | 118.5 | | | | | | | $ | 342.4 | | | $ | 352.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 17.6 | | | $ | 10.6 | | | | | | | $ | 52.8 | | | $ | 31.5 | |
欧洲 | | 203.0 | | | 204.9 | | | | | | | 604.7 | | | 684.4 | |
道达尔国际 | | $ | 220.6 | | | $ | 215.5 | | | | | | | $ | 657.5 | | | $ | 715.9 | |
递延成本
延期配送成本(包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中)为美元3.3截至2023年第三季度末,百万美元2.7截至 2022 年底,百万个。2023年迄今为止,第三季度和9月递延成本的摊销费用为美元1.7百万和美元5.5分别为百万。2022年迄今为止,第三季度和9月递延成本的摊销费用为 $3.2百万和美元7.0分别是百万。
3. 信用损失
我们与贸易应收账款相关的信用损失备抵额(记录在贸易应收账款中,减去合并资产负债表中的备抵额)的结转情况如下(以百万美元计): | | | | | | | | | | | |
| 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 |
信用损失备抵金: | | | |
期初余额 | $ | 7.7 | | | $ | 9.4 | |
本期准备金 | 1.4 | | | 1.3 | |
货币兑换的影响 | 0.1 | | | (0.4) | |
注销 | (1.5) | | | (1.8) | |
期末余额 | $ | 7.7 | | | $ | 8.5 | |
注销额是扣除追回款后列报的,这三分之一的回收额并不重要四分之一末2023 年或 2022 年。 截至2023年第三季度末或2022年底,与其他应收账款相关的其他备抵均不重要。
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(未经审计)
4. 收购和处置
收购
2022年第二季度,该公司的全资子公司美国凯利服务有限责任公司(“KSU”)收购了儿科治疗服务(“PTS”),详情如下。2022年第一季度,该公司收购了Rocket Power Holdings LLC和Rocket Power Ops LLC(统称 “RocketPower”),详情如下。
儿科治疗服务
2022 年 5 月 2 日,堪萨斯州立大学收购了 100购买价格为 $ 时获得 PTS 会员权益的百分比82.1百万。PTS是一家专业公司,提供和管理各种州和联邦政府规定的校内治疗服务。此次收购扩大了Education在教育人员配备市场提供的K-12解决方案,并成为进入治疗服务市场的切入点。根据收购协议的条款,收购价格根据PTS在收盘日持有的现金进行了调整,预计的营运资金调整导致公司支付了$的现金85.7百万。总对价包括 $1.1应付给卖方的额外对价与雇员留存额有关,并记入合并资产负债表的应付账款和应计负债中。在2022年第三季度,该公司支付了美元0.1百万的员工留用积分和剩余的 $1.02023年第二季度支付了百万美元。截至2023年第三季度末,没有与额外对价相关的剩余负债。 购买时的总对价如下(百万美元):
| | | | | |
已支付的现金对价 | $ | 85.7 | |
应支付的额外对价 | 1.1 | |
全部对价 | $ | 86.8 | |
截至2023年5月,此次收购的收购价格分配是最终的。PTS的经营业绩包含在教育板块中。我们 2023 年 9 月迄今的合并收入包括 $37.4来自 PTS 的百万美元。我们2023年9月份迄今的合并运营收益包括美元5.2来自 PTS 的百万美元。此次收购产生的商誉主要归因于合并运营和扩大市场潜力所产生的预期协同效应,并分配给教育运营部门。出于税收目的,预计所有商誉均可扣除。
RocketPower
2022 年 3 月 7 日,公司收购了 100收购价为$的RocketPower已发行和未偿还的会员权益的百分比59.3百万。RocketPower是一家向包括美国科技公司在内的客户提供RPO和其他外包人才解决方案的提供商。此次收购扩大了OCG的RPO解决方案和交付产品。根据收购协议的条款,收购价格根据RocketPower在收盘日持有的现金进行了调整,估计的营运资金调整导致公司支付了$的现金61.8百万。总对价包括 $1.12023年应向卖方支付的100万美元额外对价与员工留用积分有关,已于2023年第二季度结算,没有剩余负债。对价总额还包括或有对价,初步估计公允价值为美元0.6百万美元与收入补助金有关,潜在现金支付的最大潜在现金支付额为 $31.8如果根据协议条款满足某些财务指标,则为百万美元。收益的初始公允价值是使用Black Scholes模型确定的,有关后续重新评估的信息,请参阅公允价值衡量脚注。 购买时的总对价如下(百万美元):
| | | | | |
已支付的现金对价 | $ | 61.8 | |
应支付的额外对价 | 1.1 | |
或有考虑 | 0.6 | |
全部对价 | $ | 63.5 | |
截至2023年第一季度末,此次收购的收购价格分配是最终的。RocketPower的运营业绩包含在OCG板块中。我们 2023 年 9 月迄今的合并收入包括 $5.8百万来自
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RocketPower和我们2023年9月份迄今的合并运营收益包括亏损美元4.5百万来自 RocketPower。此次收购产生的商誉主要归因于合并业务和扩大市场潜力带来的预期协同效应,并分配给了OCG运营部门。出于税收目的,预计可扣除的商誉金额约为 $27.5百万。在2022年第三和第四季度,市场状况的变化引发了对长期资产和商誉的中期减值测试,导致公司记录的商誉减值费用为美元41.0百万。
处置
2022年7月20日,公司完成了对俄罗斯业务的出售,该业务已包含在公司的国际运营板块中。公司获得的现金收益为 $7.4百万,少于出售中处置的现金,导致投资现金流出美元6.0合并现金流量表中的百万美元。此前有报道称,截至2022年第二季度末,该处置组仍在出售,售价为美元18.5与交易相关的百万美元减值费用。此次出售的总亏损为 $18.7百万,来自额外的 $0.2该交易在2022年第三季度亏损百万美元,在合并收益表中记为处置亏损。处置损失包括清算累计折算调整后的美元1.4百万。
该出售集团不符合被归类为已终止业务的要求,因为此次出售对公司的运营没有实质性影响,也不代表公司战略的战略转变。2022年迄今为止,我们第三季度和9月的税前合并收益包括美元0.3百万和美元1.4分别来自俄罗斯业务的百万美元。
被剥离的资产和负债的主要类别如下(以百万美元计):
| | | | | | | | |
已剥离的资产 | | |
现金及等价物 | | $ | 13.4 | |
贸易应收账款,净额 | | 22.8 | |
预付费用和其他流动资产 | | 0.7 | |
财产和设备,净额 | | 0.7 | |
递延税 | | 0.4 | |
其他资产 | | 0.3 | |
已剥离的资产 | | 38.3 | |
| | |
已剥离负债 | | |
应付账款和应计负债 | | (0.6) | |
应计工资和相关税 | | (7.3) | |
所得税和其他税 | | (5.7) | |
已剥离负债 | | (13.6) | |
| | |
处置组,净额 | | $ | 24.7 | |
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5. 投资珀索尔控股公司
在2022年2月之前,该公司通过其子公司日本凯利服务公司对Persol亚太私人有限公司的100%所有者珀索尔控股有限公司(“Persol Holdings”)的普通股进行了以日元计价的投资。Ltd.,该公司在PersolKelly Pte的合资伙伴Ltd.(“合资企业”)。2022年2月,公司董事会批准了一系列交易,终止了与Persol Holdings的交叉持股协议。
2022年2月14日,该公司进行了回购 1,576,169A 级和 1,475Persol Holdings以美元的价格持有的B类普通股27.2百万。收购价格基于交易前最后五个工作日的平均收盘价。这些股票随后被退出并恢复为已获授权的未发行状态。根据公司的政策,为回购超过面值的股票而支付的金额为美元25.6股票退休时,在合并资产负债表中记录了投资于该业务的收益。
2022年2月15日,Kelly Services Japan, Inc.通过公开市场交易出售了对Persol Holdings普通股的投资,收益为美元196.9百万,扣除交易费用。由于我们的投资是Persol Holdings的非控股权益,因此该投资是根据截至交易之日Persol Holdings股票在东京证券交易所的报价按公允价值记录的。这个 $67.22022年第一季度亏损百万美元在合并收益表中记录的对Persol Holdings的投资亏损包括美元52.4百万美元用于支付截至交易之日与公允价值变动相关的损失,以及$14.8百万美元用于销售当日的市场价格折扣和交易成本。
继上述交易之后,该公司开始了其日本凯利服务公司的解散程序,该子公司在2022年第一季度末被认为已基本清算。结果,该公司确认了 $20.42022年第一季度累计折算调整亏损为百万美元,在合并收益表中记为子公司清算产生的货币折算亏损。该公司还确认了 $5.5在出售Persol Holdings股票后,以及在2022年第一季度向公司支付股息之前,日本凯利服务公司持有的以美国计价的现金等价物相关的百万美元外汇收益。外汇收益记入合并收益表中的其他收入(支出)净额。Kelly Services Japan, Inc.子公司的解散已于2022年第四季度完成。
6. 投资 PersolKelly Pte。有限公司
在2022年2月之前,该公司有一个 49合资企业的所有权百分比(参见上文对Persol Holdings的投资脚注),这是一家目前运营的人员配备服务企业 十亚太地区的地理位置。2022年2月14日,该公司签订了出售协议 95Persol亚太私人有限公司在合资企业中持有的公司股份的百分比Ltd. 2022 年 3 月 1 日,该公司收到的现金收益为 $119.5百万。出售股票的账面价值为美元117.6百万。此外,该公司有 $1.9百万累计其他综合收益,相当于公司在一段时间内在合资企业其他综合收益中所占的份额,这些收益与出售时变现的股票有关,抵消了美元1.9超过账面价值的收益所产生的百万收益。
根据权益法,公司在合资企业中的权益的经营业绩滞后了一个季度,并在截至出售之日的合并收益表中以关联公司净收益中的权益形式列报。这样的金额是收入 $0.82022年第一季度的百万美元,代表截至出售之日的业绩。
出售后,公司有一个 2.5合资企业的所有权百分比,并停止使用权益法会计。剩余的投资记作股权投资,没有可随时确定的公允价值(见公允价值计量脚注)。包含在公司合并资产负债表上的其他资产中的股权投资总额为美元6.4截至2023年第三季度末和2022年底,为百万美元。
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(未经审计)
7. 公允价值测量
由于这些资产和负债的短期到期日,交易应收账款、短期借款、应付账款、应计负债以及应计工资和相关税款接近其公允价值。
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表按公允价值层次结构级别列出了截至2023年第三季度末和2022年底在合并资产负债表中以公允价值计量的经常性资产和负债,如下所述。
第一级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。第二级衡量标准包括非活跃市场的报价,或者在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的模型投入。3 级测量包括大量不可观察的输入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年第三季度末 |
描述 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | (以百万美元计) |
货币市场基金 | | $ | 45.0 | | | $ | 45.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | 45.0 | | | $ | 45.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
巴西赔偿 | | $ | (2.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2.9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的负债总额 | | $ | (2.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年底 |
描述 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | (以百万美元计) |
货币市场基金 | | $ | 108.3 | | | $ | 108.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | 108.3 | | | $ | 108.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
巴西赔偿 | | $ | (3.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.4) | |
Greenwood/Asher earnout | | (3.3) | | | — | | | — | | | (3.3) | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的负债总额 | | $ | (6.7) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (6.7) | |
货币市场基金是指对持有政府证券的货币市场基金的投资,其中$8.3截至2023年第三季度末,百万美元8.6截至2022年底,百万美元在使用方面受到限制,并包含在合并资产负债表的其他资产中。受限使用的货币市场基金占我们限制性现金余额的大部分,代表为加利福尼亚州的残疾索赔提供资金而需要维持的现金余额。截至2023年第三季度末和2022年底,剩余的货币市场基金包含在合并资产负债表中的现金及等价物中。货币市场基金的估值基于这些账户截至相应期末的报价。
截至2023年第三季度末,该公司的赔偿责任总额为美元2.9百万和 $0.1百万美元应付账款和应计负债和 $2.8百万美元的其他长期负债,以及 $3.42022 年底为百万美元,其中 $0.3百万美元应付账款和应计负债和 $3.1合并资产负债表中与2020年出售巴西业务相关的其他长期负债为百万美元。作为出售的一部分,公司同意赔偿买方因在成交后的六年内发起的某些事件或事件而蒙受的损失和费用。公司将提供赔偿的总损失不得超过美元8.8百万。赔偿负债的估值是使用贴现现金流方法确定的,该方法基于概率加权平均现金流扣除加权平均资本成本的折现。代表公允价值的估值被视为三级负债,并定期进行计量。该公司赚了 $0.6在2023年第二季度支付了百万美元,用于解决各种赔偿索赔。在2023年9月和2022年9月份,该公司确认增长了美元0.1百万美元为与合并收益表中净额的其他收入(支出)汇率波动相关的赔偿负债。
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(未经审计)
该公司记录了与2020年收购Greenwood/Asher相关的收益负债,剩余负债为美元3.3截至2022年底,合并资产负债表中的应付账款和应计负债为百万美元。收益负债的初始估值是使用Black Scholes模型确定的,代表公允价值,被视为三级负债。在2023年第一季度,公司支付了剩余的收益负债,总额为美元3.3百万,相当于第二年收入的部分。在合并现金流量表中,$1.4这笔付款中有100万美元反映为一项融资活动,代表收益的初始公允价值,其余款则通过经营活动流动。有 不截至2023年第三季度末的剩余收益负债。在2022年第一季度,公司支付了该年度收入的一部分,总额为美元2.3百万。在合并现金流量表中,$0.7这笔付款中有100万美元反映为一项融资活动,代表收益的初始公允价值,其余款则通过经营活动流动。在2022年第二季度,公司重新评估了赔偿负债的价值,并确定有必要将负债增加额记录为美元0.7百万。
该公司记录了与2022年收购RocketPower相关的初始收益负债,总额为美元0.6百万,含美元0.5百万美元应付账款和应计负债和 $0.1截至2022年第二季度末,合并资产负债表中的其他长期负债为百万美元(见收购和处置脚注)。收益负债的初始估值是使用Black Scholes模型确定的,代表公允价值,被视为三级负债。在2022年第三季度,我们重新评估了盈利负债的价值,并确定公允价值为 零。根据2023年第三季度的评估,该价值没有变化,而且有 不截至2023年第三季度末的相关负债。与收入负债相关的最高现金付款总额为美元12.9百万,代表第二年的收益期。随着相应时期的结束,第一年的收入不再规定最高现金支付额或负债。
没有可随时确定的公允价值的股权投资
2022年3月1日,该公司出售了其对合资企业的大部分投资(见对PersolKelly Pte的投资)。Ltd. 脚注),其余的 2.5利息百分比现在是使用衡量备选方案来衡量的,用于不容易确定的公允价值的股权投资。衡量替代方案表示成本,减去减值,加上或减去可观察到的价格变化。出售合资企业的股份是一项可以观察到的交易,要求公司根据股票的购买价格计算当前的公允价值,而由此产生的调整并不重要。投资总额为 $6.4截至2023年第三季度末,百万美元,代表总成本加上迄今为止可观察到的价格变化。
按非经常性公允价值计量的资产
在2022年第三季度,RocketPower专攻的高科技行业垂直行业的客户减少或取消了全职招聘,减少了对RocketPower服务的需求,以及持续的经济不确定性,更广泛地影响了短期内对RPO需求的增长。因此,市场条件的这些变化导致了触发事件,需要对长期资产和商誉进行中期减值测试。
根据对RocketPower无形资产的长期资产可回收性测试,我们确定未贴现的未来现金流超过了该资产组的账面金额,并且是可以收回的。商誉量化评估的结果是,我们确定RocketPower申报单位的估计公允价值不再超过账面价值,并记录了商誉减值费用 $30.72022年第三季度为百万美元(见商誉和无形资产脚注)。
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(未经审计)
8. 重组和转型活动
2023 行动
2023年第一季度,公司采取了重组行动,以进一步推动我们的成本管理工作,以应对当前的需求水平,并反映出我们对损益人员配置业务的重新定位,以更好地利用当地市场的机会。2023 年第一季度产生的重组成本总额为 $6.6百万美元,在合并收益表中全部记入销售、一般和管理(“SG&A”)费用。
2023年第二季度,公司宣布了一项全面的转型计划,其中包括进一步简化公司运营模式以提高组织效率和效力的行动。2023 年第二季度与这些转型活动相关的总成本为 $8.0百万。转型活动包括 $4.5通过聘请外部顾问执行转型计划的成本为百万美元,a $2.4与空置办公空间租赁相关的使用权资产减值费用为百万美元,另外遣散费为美元1.1百万,扣除调整数。与使用权资产相关的减值费用记录在合并收益表的资产减值费用中。执行费用和遣散费包含在 $ 中5.62023年第二季度发生的百万美元重组成本,扣除上期调整,并计入合并收益表中的销售和收支出,详见下文。
在2023年第三季度,该公司产生了美元15.4百万美元的重组费用和转型费,这是2023年第二季度作为全面转型计划的一部分宣布的行动的延续。第三季度的转型活动包括 $10.4百万美元的额外遣散费,$4.5通过使用外部顾问进行转型所需的百万美元成本,以及 $0.5百万的租约终止费用。遣散费、执行成本和租赁终止费用记录在合并收益表中的销售和收购费用中。
SG&A中包含的2023年第三季度和9月至今的重组和转型成本详述如下(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 遣散费 成本 | | 终止租赁费用, 转型 和其他 | | 总计 | | 遣散费 成本 | | 终止租赁费用, 转型 和其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 3.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 4.0 | | | $ | 6.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | 7.3 | |
科学、工程与技术 | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | 1.0 | | | 0.2 | | | 1.2 | |
教育 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
外包与咨询 | 1.8 | | | — | | | 1.8 | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | |
国际 | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
企业 | 3.8 | | | 4.5 | | | 8.3 | | | 4.6 | | | 10.6 | | | 15.2 | |
总计 | $ | 10.4 | | | $ | 5.0 | | | $ | 15.4 | | | $ | 16.1 | | | $ | 11.5 | | | $ | 27.6 | |
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2022 年行动
2022年第一季度,公司采取了旨在提高效率的重组行动。2022年第二或第三季度没有重组费用。 2022 年第一季度产生的重组成本总额为 $1.7百万美元,全部记入合并收益表中的销售和收购支出,详情如下(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费 | | 终止租赁费用 | | 总计 |
| | | | | |
专业与工业 | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
| | | | | |
教育 | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
外包与咨询 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | |
企业 | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
总计 | $ | 1.5 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.7 | |
应计汇总
全球重组资产负债表应计额(包含在应计工资和相关税款以及合并资产负债表中的应付账款和应计负债)详述如下(以百万美元计):
| | | | | |
截至2022年年底的余额 | $ | 0.3 | |
应计费用 | 6.6 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
减少现金付款 | (1.0) | |
截至2023年第一季度末的余额 | 5.9 | |
应计费用 | 5.9 | |
减少现金付款 | (3.0) | |
应计调整 | (0.3) | |
截至2023年第二季度末的余额 | 8.5 | |
应计费用 | 15.4 | |
减少现金付款 | (13.0) | |
应计调整和注销 | (0.3) | |
截至2023年第三季度末的余额 | $ | 10.6 | |
| |
| |
| |
| |
| |
剩余的余额 $10.6截至2023年第三季度末,百万美元主要代表执行转型计划的成本和遣散费,预计大部分将在2024年第一季度末之前支付。预计不会记录任何重大调整。
凯利服务公司和子公司
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9. 商誉和无形资产
截至2023年第三季度末,商誉账面金额自2022年底以来没有变化。
2022 年商誉减值
公司每年在第四季度进行年度商誉减值测试,并在事件或情况使可能发生减值时定期进行评估。每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时,我们也会每季度对我们的长期资产进行定性审查,这些资产包括净财产和设备以及固定寿命的无形资产。
2022年第一季度收购RocketPower所产生的商誉分配给了OCG应申报板块。(有关更多详细信息,请参阅收购和处置脚注。)
在2022年第三季度,RocketPower专攻的高科技行业垂直行业的客户减少或取消了全职招聘,减少了对RocketPower服务的需求,以及持续的经济不确定性,更广泛地影响了短期内对RPO需求的增长。因此,市场条件的这些变化导致了触发事件,需要对长期资产和商誉进行中期减值测试。
RocketPower拥有固定的无形资产,包括商品名称、客户关系和竞业禁止协议,这些资产按其预计使用寿命进行摊销。我们对RocketPower进行了长期资产可回收性测试,并确定未贴现的未来现金流超过了该资产组的账面金额,并且是可以收回的。
我们对RocketPower的商誉进行了第一步临时定量测试,并确定申报单位的估计公允价值不再超过账面价值。根据截至2022年第三季度的中期商誉减值测试结果,我们记录的商誉减值费用为美元30.7百万美元用于注销RocketPower的部分商誉,随后注销剩余的商誉余额10.32022 年第四季度为百万。
在进行第一步定量测试时,我们使用收益法确定了RocketPower报告单位的公允价值,这与之前的做法一致。在收益法下,估计的公允价值是根据估计的未来现金流减去估计的市场参与者加权平均资本成本来确定的,这反映了被衡量的申报单位的整体固有风险水平。预计的未来现金流基于我们的内部预测模型,反映了管理层对报告单位的前景。关于未来现金流和贴现率的假设和估计很复杂,而且往往是主观的。我们的分析使用了以下重要假设:预期的未来收入增长率、利润率和贴现率。
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(未经审计)
10. 累计其他综合收益(亏损)
下表列出了2023年至今和2022年第三季度和9月按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合收益(亏损)的变化。括号中的金额表示借方。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | | 九月迄今为止 | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| (以百万美元计) | |
外币折算调整: | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (2.3) | | | $ | (10.5) | | | | $ | (7.4) | | | $ | (25.0) | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (4.3) | | | (8.8) | | | | 0.8 | | | (17.4) | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额——日本子公司的清算 | — | | | — | | | | — | | | 20.4 | | (1) |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额-权益法投资及其他 | — | | | 1.9 | | | | — | | | 4.6 | | (2) |
本期其他综合收益净额(亏损) | (4.3) | | | (6.9) | | | | 0.8 | | | 7.6 | | |
期末余额 | (6.6) | | | (17.4) | | | | (6.6) | | | (17.4) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
养老金负债调整: | | | | | | | | | |
期初余额 | (1.1) | | | (2.7) | | | | (1.1) | | | (2.7) | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | — | | | — | | | | — | | | — | | |
本期其他综合收益净额(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | |
期末余额 | (1.1) | | | (2.7) | | | | (1.1) | | | (2.7) | | |
| | | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损)总额 | $ | (7.7) | | | $ | (20.1) | | | | $ | (7.7) | | | $ | (20.1) | | |
| | | | | | | | | |
(1)在合并收益表中,该金额记入子公司清算产生的货币折算损失。
(2)在此单列项目中包含的金额中,$1.9与投资PersolKelly Pte相关的合并收益表中的其他收入(支出)净额为百万美元。Ltd.,(参见 PersolKelly Pte. 的投资Ltd. 脚注了解更多详情)。
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11. 每股收益(亏损)
第三季度以及2023年至今和2022年9月普通股基本和摊薄后每股收益(亏损)的对账情况如下(除每股数据外,以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 6.6 | | | $ | (16.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (61.6) | |
减去:分配给参与证券的收益 | (0.1) | | | — | | | (0.5) | | | — | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 6.5 | | | $ | (16.2) | | | $ | 24.5 | | | $ | (61.6) | |
| | | | | | | |
平均已发行股数(百万): | | | | | | | |
基本 | 35.4 | | | 37.9 | | | 36.2 | | | 38.2 | |
稀释性股票奖励 | 0.4 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
稀释 | 35.8 | | | 37.9 | | | 36.5 | | | 38.2 | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.18 | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.68 | | | $ | (1.62) | |
摊薄后的每股收益(亏损) | $ | 0.18 | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.67 | | | $ | (1.62) | |
摊薄性股票奖励与与非雇员董事递延薪酬计划相关的递延普通股以及2023年第三季度和2023年9月迄今的业绩股票有关(有关绩效股票的描述,请参阅股票薪酬脚注)。由于我们在2022年第三季度和2022年9月的净亏损,潜在的稀释性股票主要与与非雇员董事递延薪酬计划相关的递延普通股有关 0.2百万股对摊薄后的每股收益具有反稀释作用。因此,这些股票的影响被排除在2022年第三季度和2022年9月迄今的计算中。A类和B类普通股每股支付的股息为美元0.075对于2023年和2022年的第三季度,美元0.225为了 今年迄今为止的九月2023 年和 $0.20为了 今年迄今为止的九月 2022.
2022 年 11 月,公司董事会批准了 $50.0百万股A类股票回购计划,于2023年8月完成。在2023年第三季度以及截至2023年9月,该公司回购了 414,534以美元计价的股票7.4百万和 2,496,827以美元计价的股票42.2分别为百万。总共是 2,971,471股票是根据股票回购计划回购的,平均价格为 $16.83每股。
12. 股票薪酬
2023年第三季度,公司确认的股票薪酬支出为美元2.3百万美元和相关的税收优惠 $0.4百万。2022年第三季度,公司确认的股票薪酬支出为美元2.1百万美元和相关的税收优惠 $0.3百万。截至2023年9月,公司确认的股票薪酬支出为美元7.9百万美元和相关的税收优惠 $1.1百万。2022年9月迄今为止,公司确认的股票薪酬支出为美元5.9百万美元和相关的税收优惠 $0.8百万。
绩效股份
2023 年拨款
在2023年第一季度,公司向某些高级管理人员发放了与公司A类普通股相关的绩效股票奖励。绩效份额奖励的支付取决于特定收入增长以及扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“息税折旧摊销前利润”)利润绩效目标(“财务衡量绩效份额奖励”)的实现情况。可获得的最大绩效份额为 200最初授予的目标股份的百分比。这些奖项分为三个为期一年的绩效期:2023年、2024年和2025年,每个绩效期的支出基于三个绩效期中每个绩效期在2月份设定的单独财务指标目标。在薪酬委员会批准财务业绩后,如果收款人没有没收,则每个绩效期内赚取的股票将在2026年2月悬崖归属。这些绩效股票不支付任何股息。
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2021 年拨款
2021 年 12 月,薪酬委员会批准了一项额外的留存补助金 308,000财务衡量向某些高级官员颁发的绩效奖励,这些奖励可以在从2022财年到2024年第三季度的绩效期内实现三个财务目标时获得,每个目标都有独特的预计实现日期。每个进球都可以独立于其他两个进球获得。在业绩期内获得的任何股票将在实现相应的绩效目标和薪酬委员会批准财务业绩三年后悬崖归属。
2023年2月14日,薪酬委员会批准了与2021年留存补助金相关的财务目标之一的实际业绩实现情况。在同一次会议上,薪酬委员会批准了一项修改,以加快对所得目标的归属,其中一半将在结果获得批准后立即归属,如果未被收款人没收,其余一半将在2023年8月归属。我们将这一变化视为 ASC 718 下的 I 类修改,因为修改后对归属的预期可能仍很可能。公司没有记录任何增量股票薪酬支出,因为修改后立即修改后的奖励的公允价值不大于修改前不久原始奖励的公允价值。公司确认了修改后的服务必要期剩余部分的剩余股票补偿费用。
2023年8月9日,薪酬委员会批准了与2021年留存补助金相关的财务目标之一的实际业绩实现情况。在同一次会议上,薪酬委员会批准了一项修改,以加快对所得目标的归属,其中一半将在结果获得批准后立即归属,如果未被收款人没收,其余一半将在2024年2月归属。我们将这一变化视为 ASC 718 下的 I 类修改,因为修改后对归属的预期可能仍很可能。公司没有记录任何增量股票薪酬支出,因为修改后立即修改后的奖励的公允价值不大于修改前不久原始奖励的公允价值。公司将在修改后的服务必要期限的剩余部分中确认剩余的股票补偿费用。
截至2023年第三季度末达到目标的所有非既得绩效股的状况以及年初至今的变化概述如下(除每股数据外,以千股为单位)。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务措施 绩效股份 | | |
| 股份 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | | | |
截至 2022 年底未归属 | 692 | | | $ | 19.41 | | | | | |
已授予 | 246 | | | 15.18 | | | | | |
既得 | (200) | | | 18.42 | | | | | |
被没收 | (39) | | | 16.88 | | | | | |
| | | | | | | |
2023 年第三季度末未归属 | 699 | | | $ | 17.48 | | | | | |
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限制性股票
截至2023年第三季度末非既得限制性股票的状况和年初至今的变化摘要如下(除每股数据外,以千股为单位)。 | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
截至 2022 年底未归属 | 607 | | | $ | 20.27 | |
已授予 | 476 | | | 17.29 | |
既得 | (171) | | | 20.98 | |
被没收 | (104) | | | 19.21 | |
2023 年第三季度末未归属 | 808 | | | $ | 18.50 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
13. 出售资产
2022年6月,该公司以$的购买价格出售了一处未充分利用的不动产4.5百万,有待最后的收盘调整。该公司收到了$的现金收益3.62022年第二季度为百万美元,此前获得的现金收益为美元0.82021年合同首次执行时,作为押金为百万美元。截至出售之日,该土地的账面价值微不足道;因此,由此产生的出售收益为$4.4百万,这在合并收益表中记为出售资产的收益。
2022年1月,该公司以$的购买价格出售了一处房产0.9百万,视最终收盘调整而定。该公司收到了$的现金收益0.92022年第一季度为百万美元。截至出售之日,该财产的账面价值并不重要;因此,出售该物业的收益为$0.9百万,这在合并收益表中记为出售资产的收益。
14. 其他收入(支出),净额
2023年至今和2022年第三季度和9月的净收入(支出)中包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
利息收入 | $ | 2.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | 4.8 | | | $ | 1.2 | |
利息支出 | (1.0) | | | (0.5) | | | (2.4) | | | (1.6) | |
| | | | | | | |
外汇收益(损失) | 0.5 | | | 0.1 | | | (1.5) | | | 5.7 | |
其他 | — | | | (0.1) | | | 2.1 | | | (3.4) | |
其他收入(支出),净额 | $ | 1.6 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3.0 | | | $ | 1.9 | |
2023 年 9 月迄今为止,“其他” 中包括的收益为 $2.0百万美元,用于收取与我们在2021年出售的Business Talent Group, LLC投资有关的最终收益。2022年9月迄今为止的外汇收益(亏损)中包括一美元5.5该公司日本实体持有的以美元计价的现金余额可获得百万美元的外汇收益(见投资Persol Holdings脚注)。2022 年 9 月迄今为止包含在 “其他” 中为 $0.8百万美元与巴西赔偿负债的重新计量相关的费用(见公允价值衡量脚注)。
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15. 所得税
所得税x 项福利 是 $4.92023 年第三季度的百万美元以及 $5.02022年第三季度为百万美元。所得税优惠为 $5.02023 年 9 月迄今为止的百万美元和 $13.12022年9月迄今为止为百万美元。季度差异主要与税前收入、人寿保险单免税投资的现金退保价值的变化以及美元的发放有关5.12023年第三季度与我们在德国业务相关的百万美元估值补贴。今年迄今为止的金额受到相同项目的影响,以及2022年第二季度我们在俄罗斯业务的不可扣除的减值费用以及2022年第一季度公司对Persol Holdings投资的公允价值变化的影响。
我们的税收支出受到经常性项目的影响,例如税前收入金额及其按司法管辖区划分的组合、美国的工作机会抵免额以及人寿保险单中免税投资的现金退保价值的变化。它还受到可能在任何给定时期内发生但不同时期不一致的离散项目的影响,例如税法的变化、对递延所得税资产可变现性的判断变化、股票补偿的税收影响以及2022年2月之前公司投资Persol Holdings的公允价值的变化,这些变化由于无法估算而被视为离散的。
当递延所得税资产的部分或全部很可能无法变现时,公司会为递延所得税资产提供估值补贴。
16. 突发事件
公司持续参与正常业务过程中出现的诉讼、威胁诉讼、索赔、审计或调查,例如指控就业歧视、工资和工时违规行为、赔偿或责任索赔、侵犯隐私权、反竞争法规、商业和合同纠纷以及可能导致重大不利结果的税务相关事项。
当我们认为很可能发生了负债并且损失金额可以合理估计时,我们会记录意外损失的应计损失。此类应计款记入合并资产负债表中的应付账款和应计负债以及应计工伤补偿和其他索赔。在2023年第三季度末和2022年底,诉讼费用应计总额为美元5.2百万和美元2.3分别是百万。
公司维持的保险范围可能涵盖某些损失。当损失超过适用的保单免赔额并且认为有可能从现有保险单中收回损失时,公司将超额金额记入保险公司的应收账款,这些应收账款包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他资产中。在2023年第三季度末和2022年底,相关的保险应收账款为美元0.2百万和美元0.6分别是百万。
公司估计,超过应计金额的合理可能损失的总范围为 零到 $6.8截至 2023 年第三季度末,百万人。这一范围包括负债已累积但最终损失有合理可能超过应计金额的事项,以及认为损失是合理可能的,但负债尚未累积的事项。总范围仅代表我们目前能够估算损失范围的事项,并不代表我们的最大损失敞口。估计范围取决于重大判断和各种假设,并且仅基于当前可用的信息。对于其他问题,我们目前无法估计合理可能的损失或损失范围。
尽管无法肯定地预测这些问题的最终结果,但我们认为,任何此类诉讼的解决都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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17. 细分市场披露
公司的运营部门也代表其报告部门,基于组织结构,公司首席运营决策者(“CODM”,公司首席执行官)定期评估其财务业绩,以确定资源分配和评估业绩。公司的 五应报告的细分市场,(1)专业与工业,(2)科学、工程与技术,(3)教育,(4)外包与咨询,以及(5)国际,反映了公司向客户提供的专业服务,也代表了内部业务的组织方式。分部间收入表示应报告的细分市场之间获得的收入,并从服务业的总收入中扣除。
下表显示了2023年至今和2022年第三季度和9月按应申报分部分列的公司报告的服务收入和毛利润的信息,以及与税前收益(亏损)和关联公司净收益权益的对账情况。未按应报告的细分市场列出资产信息,因为公司内部不提供此类信息,也不会使用此类信息来管理其业务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
服务收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
专业与工业 | $ | 364.5 | | | $ | 408.6 | | | $ | 1,131.3 | | | $ | 1,268.7 | |
科学、工程与技术 | 295.7 | | | 321.3 | | | 903.5 | | | 962.7 | |
教育 | 128.1 | | | 104.3 | | | 583.9 | | | 433.2 | |
外包与咨询 | 114.1 | | | 118.5 | | | 342.4 | | | 352.0 | |
国际 | 220.6 | | | 215.5 | | | 657.5 | | | 715.9 | |
| | | | | | | |
减去:分部间收入 | (5.0) | | | (0.3) | | | (15.1) | | | (0.9) | |
| | | | | | | |
合并总计 | $ | 1,118.0 | | | $ | 1,167.9 | | | $ | 3,603.5 | | | $ | 3,731.6 | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
运营收益(亏损): | | | | | | | |
| | | | | | | |
专业和工业毛利 | $ | 65.5 | | | $ | 70.3 | | | $ | 200.4 | | | $ | 231.2 | |
专业和行业销售和收购费用 | (57.7) | | | (65.3) | | | (183.8) | | | (204.1) | |
专业和工业资产减值费用 | — | | | — | | | (0.3) | | | — | |
从运营中获得的专业和行业收益 | 7.8 | | | 5.0 | | | 16.3 | | | 27.1 | |
| | | | | | | |
科学、工程与技术毛利 | 68.0 | | | 76.3 | | | 207.4 | | | 225.3 | |
科学、工程与技术 SG&A 费用 | (47.8) | | | (53.4) | | | (150.6) | | | (161.4) | |
科学、工程和技术资产减值费用 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | |
科学、工程和技术运营收益 | 20.2 | | | 22.9 | | | 56.7 | | | 63.9 | |
| | | | | | | |
教育毛利 | 19.8 | | | 16.6 | | | 91.6 | | | 69.2 | |
教育销售和收购费用 | (22.4) | | | (21.4) | | | (69.3) | | | (60.4) | |
运营所得教育收入(亏损) | (2.6) | | | (4.8) | | | 22.3 | | | 8.8 | |
| | | | | | | |
外包与咨询毛利 | 41.5 | | | 44.1 | | | 124.4 | | | 127.6 | |
外包和咨询销售和收购费用 | (39.0) | | | (37.7) | | | (117.2) | | | (111.8) | |
外包和咨询资产减值费用 | — | | | — | | | (2.0) | | | — | |
外包和咨询商誉减值费用 | — | | | (30.7) | | | — | | | (30.7) | |
外包和咨询业务收益(亏损) | 2.5 | | | (24.3) | | | 5.2 | | | (14.9) | |
| | | | | | | |
国际毛利 | 33.7 | | | 33.3 | | | 99.4 | | | 108.3 | |
国际销售和收购费用 | (31.2) | | | (31.4) | | | (96.2) | | | (99.2) | |
国际运营收益 | 2.5 | | | 1.9 | | | 3.2 | | | 9.1 | |
| | | | | | | |
企业 | (30.3) | | | (21.9) | | | (86.7) | | | (70.4) | |
处置损失 | — | | | (0.2) | | | — | | | (18.7) | |
出售资产的收益 | — | | | — | | | — | | | 5.3 | |
合并总计 | 0.1 | | | (21.4) | | | 17.0 | | | 10.2 | |
Persol Holdings的投资亏损 | — | | | — | | | — | | | (67.2) | |
子公司清算造成的货币折算亏损 | — | | | — | | | — | | | (20.4) | |
其他收入(支出),净额 | 1.6 | | | 0.2 | | | 3.0 | | | 1.9 | |
| | | | | | | |
关联公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益 | $ | 1.7 | | | $ | (21.2) | | | $ | 20.0 | | | $ | (75.5) | |
凯利服务公司和子公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按上述分部划分的销售和收购费用中包含的折旧和摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
折旧和摊销: | | | | | | | |
| | | | | | | |
专业与工业 | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 2.5 | | | $ | 2.9 | |
科学、工程与技术 | 3.1 | | | 3.2 | | | 9.4 | | | 9.5 | |
教育 | 1.6 | | | 1.6 | | | 4.7 | | | 3.7 | |
外包与咨询 | 1.0 | | | 1.0 | | | 3.0 | | | 2.2 | |
国际 | 0.4 | | | 0.3 | | | 1.2 | | | 1.3 | |
18. 后续事件
2023年11月2日,该公司 签订了出售和收购凯利服务管理有限公司(Kelly Services Management Sarl)所有未偿股本的最终协议,这将导致出售凯利在欧洲的员工 业务移交给欧洲最大的人事公司之一Gi Group Holdings S.P.A.(“Gi”)。 该交易预计将于2024年第一季度完成,但须获得所需的监管批准和其他惯例成交条件。 凯利将获得近乎等于的现金收益 €100百万加上对净营运资金的调整,以反映无现金、无债务的交易基础。 还有一个高达欧元的额外赚钱机会30根据调整后的2023年息税折旧摊销前利润指标的倍数,将在2024年第二季度支付百万美元。
截至2023年第三季度末,该处置组不符合归类为待售的标准,仍被视为留待使用。当处置组符合持有待售核算标准时,将记录递延税款和估值补贴的影响,我们目前预计将在2023年第四季度发生。
同时,公司于2023年11月2日签订了一份名义金额为欧元的外币远期合约90百万美元将于2024年1月底到期,用于管理与交易相关的外币风险。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
执行概述
第三季度标志着持续的宏观经济阻力,以及我们几个季度以来观察到的人员配置市场动态进一步减速。在持续的经济不确定性下,大多数行业的雇主都保持谨慎的招聘态度,并专注于留住现有的员工。在雇主需要人才的经济弹性更强的地区,填补空缺职位的候选人供应仍然受到限制。这些动态在本季度继续给我们的业务带来压力,尽管我们在现有情况下实现了增长,但其影响在我们投资组合的某些部分变得更加明显。
•我们的教育板块继续实现显著的同比增长,这得益于填补率的提高、现有客户的强劲需求以及新客户的净获利。
•随着对这些增值解决方案的需求持续增长,我们在P&I领域利润率更高的基于结果的解决方案实现了收入增长。
•我们对临时和永久安置服务的需求继续减速,这影响了我们的P&I和SET板块的业绩。
•我们保持了严格的支出管理方法,包括我们的转型计划,同时确保凯利完全有能力捕捉当前经济周期另一端的需求。
我们一直专注于未来,并在转型之旅中采取了积极行动,以提高凯利的盈利能力并加速长期增长。自5月份宣布转型以来,我们的业务部门和企业职能团队以及转型管理办公室在提高组织效率和效力的多项举措上取得了实质性进展。我们迄今为止采取的行动包括本季度的重组行动。此外,在整个第三季度,工作仍在继续,以:
•进一步优化我们的运营模式以降低复杂性并提高灵活性
•重新谈判供应商协议和房地产合同
•调整我们的员工队伍,实现精简的组织结构
•进一步集中精力加速短期和长期增长
这些变化代表了凯利运营的结构性转变,为公司的息税折旧摊销前利润率带来了有意义的改善,我们预计这种改善将持续到2023年底及以后。
金融措施
固定货币(“CC”)变动金额是指使用与转换2022年财务数据相同的外币汇率将2023年财务数据转换为美元而产生的同比百分比变化。我们认为,CC衡量标准是一种有用的衡量标准,它可以表明我们运营的实际趋势,而不会因货币波动而失真。在分析细分市场的业绩并与竞争对手的业绩进行比较时,我们会使用CC结果。此外,我们几乎所有的外国子公司都在单一国家和货币范围内获得收入并承担服务成本以及销售、一般和管理(“SG&A”)费用,因此,这为抵御与其正常业务运营相关的货币风险提供了自然的套期保值。
CC指标是非GAAP(公认会计原则)衡量标准,用于根据GAAP补充衡量标准。我们的非公认会计准则指标的计算方法可能与其他公司提供的指标不同,这限制了它们在比较方面的用处。不应将非公认会计准则指标视为替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩指标。
报告的百分比和信用卡百分比变化是根据实际金额计算得出的,单位为千美元。
销售回报率(运营收益除以服务收入)和转换率(运营收益除以毛利)是用来衡量公司运营效率的比率。
息税折旧摊销前利润(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)和息税折旧摊销前利润率(息税折旧摊销前利润除以服务收入)是用来了解公司创造现金流的能力和判断整体经营业绩的衡量标准。
下表中使用NM(无意义)代替百分比变化,其中:变动超过500%,变动涉及收益和亏损金额的比较,或者比较金额为零。
销售未付天数(“DSO”)表示报告期间销售未付的天数。DSO的计算方法是将每天的平均净销售额(基于连续三个月的期间)除以期末的备抵后的交易应收账款。尽管二级供应商收入是按净额(扣除二级供应商费用)记录的,但为了正确反映向客户开具账单的总收入金额,二级供应商收入仍包含在每日销售额计算中。
运营结果
道达尔公司
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
服务收入 | $ | 1,118.0 | | | | $ | 1,167.9 | | | | (4.3) | | % | | $ | 3,603.5 | | | | $ | 3,731.6 | | | | (3.4) | | % |
毛利 | 228.5 | | | | 240.6 | | | | (5.1) | | | | 723.2 | | | | 761.6 | | | | (5.0) | | |
销售和收购费用,不包括重组费用 | 213.0 | | | | 231.1 | | | | (7.8) | | | | 676.2 | | | | 705.8 | | | | (4.2) | | |
重组费用 | 15.4 | | | | — | | | | NM | | | 27.6 | | | | 1.5 | | | | NM | |
销售和收购费用总额 | 228.4 | | | | 231.1 | | | | (1.2) | | | | 703.8 | | | | 707.3 | | | | (0.5) | | |
资产减值费用 | — | | | | — | | | | NM | | | 2.4 | | | | — | | | | NM | |
商誉减值费用 | — | | | | 30.7 | | | | NM | | | — | | | | 30.7 | | | | NM | |
处置损失 | — | | | | 0.2 | | | | NM | | | — | | | | 18.7 | | | | NM | |
出售资产的收益 | — | | | | — | | | | NM | | | — | | | | (5.3) | | | | NM | |
运营收益(亏损) | 0.1 | | | | (21.4) | | | | NM | | | 17.0 | | | | 10.2 | | | | 67.0 | | |
Persol Holdings的投资亏损 | — | | | | — | | | | NM | | | — | | | | (67.2) | | | | NM | |
子公司清算造成的货币折算亏损 | — | | | | — | | | | NM | | | — | | | | (20.4) | | | | NM | |
其他收入(支出),净额 | 1.6 | | | | 0.2 | | | | NM | | | 3.0 | | | | 1.9 | | | | 55.9 | | |
关联公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益 | 1.7 | | | | (21.2) | | | | NM | | | 20.0 | | | | (75.5) | | | | NM | |
所得税支出(福利) | (4.9) | | | | (5.0) | | | | 0.1 | | | | (5.0) | | | | (13.1) | | | | 61.8 | | |
关联公司净收益中的权益 | — | | | | — | | | | NM | | | — | | | | 0.8 | | | | NM | |
净收益(亏损) | $ | 6.6 | | | | $ | (16.2) | | | | NM | % | | $ | 25.0 | | | | $ | (61.6) | | | | NM | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | 20.4 | | % | | 20.6 | | % | | (0.2) | | pts。 | | 20.1 | | % | | 20.4 | | % | | (0.3) | | pts。 |
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第三季度业绩
根据报告,第三季度的服务收入下降了4.3%,按固定汇率计算下降了5.8%。按固定汇率计算的收入下降反映了专业与工业、科学、工程与技术、外包与咨询以及国际板块的收入下降,但教育板块的增长部分抵消了这一下降。2022年7月出售我们在俄罗斯的业务导致按固定货币计算同比下降40个基点。与2022年第三季度相比,人事服务收入下降了4.2%,基于结果的服务收入增长了1.6%。此外,人才解决方案收入比上年下降了6.8%,永久安置收入下降了26.3%。
按报告计算,毛利下降了5.1%,按固定货币计算下降了6.3%。毛利率下降了20个基点,这主要是由于永久安置收入的减少和员工相关成本的增加,但部分被有利的业务结构所抵消。永久安置收入的直接服务成本非常低,对毛利率的影响不成比例。科学、工程与技术、国际、外包与咨询以及教育板块的毛利率下降,而专业和工业板块的毛利率上升。
根据报告,销售和收购支出总额下降了1.2%,按固定货币计算下降了2.4%。2023年第三季度的销售和收购支出中包括1,540万美元的转型和重组费用。2023年第三季度采取的行动是2023年第二季度作为全面转型计划的一部分宣布的行动的延续。这些行动建立在战略进展的基础上,将非核心资产货币化,将资本再投资于有机和无机增长计划,并转向利润率更高、增长更高的业务组合。不包括转型和重组费用,销售和收购支出按报告计算下降了7.8%,按固定汇率计算下降了9.1%,这主要是由于作为我们转型计划的一部分进行了结构性劳动力裁员,以及为减少收入而降低了基于绩效的激励性薪酬支出。
2023年第三季度的运营收益总额为10万美元,而2022年第三季度的亏损为2140万美元。这一增长主要与上一年度商誉减值的影响有关,但部分被我们2023年转型和重组费用的影响以及与上年相比销售和收购支出减少的影响所抵消。
2023年第三季度的所得税优惠为490万美元,2022年第三季度的所得税优惠为500万美元。2023年的福利中包括与撤销德国递延所得税资产估值补贴相关的510万美元。
我们的税收支出受到经常性项目的影响,例如税前收入金额及其按司法管辖区划分的组合、美国的工作机会抵免额以及人寿保险单中免税投资的现金退保价值的变化。它还受到离散项目的影响,这些项目可能发生在任何给定时期,但每个时期都不一致,例如税法的变化、对递延所得税资产可变现性的判断变化以及股票补偿的税收影响,由于无法估计,这些项目被视为离散项目。
该期间的净收益为660万美元,而2022年第三季度的亏损为1,620万美元。
九月年初至今业绩
2023年前九个月的服务收入按报告计算下降了3.4%,按固定汇率计算下降了3.8%,这反映了专业与工业、国际、科学、工程与技术以及外包和咨询领域的收入下降,但教育板块的增长部分抵消了这一下降。我们在2022年收购RPO解决方案提供商RocketPower和提供校内治疗服务的专业公司PTS对第一季度的影响使年初至今的收入增长率增加了约50个基点。2022年7月出售我们的俄罗斯业务所产生的170个基点的影响抵消了这一点。与2022年前九个月相比,人事服务收入下降了4.2%,基于结果的服务收入增长了8.0%。此外,人才解决方案收入下降了6.0%,包含在服务收入中的永久安置收入比上年下降了32.9%。
根据报告,毛利下降了5.0%,按固定货币计算,毛利润下降了5.2%,这是由于收入减少以及毛利率下降。毛利率下降了30个基点,这主要是由于永久安置收入减少和员工相关成本增加,但部分被有利的业务结构所抵消。2022年前九个月的毛利润中包括来自大客户的一次性永久安置费,以及对前几期工伤补偿费用的调整,由此产生了20个基点的有利影响。永久安置收入包含在服务收入中,服务直接成本非常低,对毛利率的影响不成比例。
根据报告,销售和收购支出总额下降了0.5%,按固定货币计算下降了0.8%。2023年前九个月的销售和收购支出中包括2760万美元的转型和重组费用。2023年第一季度,我们采取行动进一步加强成本管理工作,以应对当前的需求水平,并重新定位我们的损益人事业务,以更好地利用当地市场的机会。作为全面转型计划的一部分,在2023年第二和第三季度,采取了更多行动,进一步简化公司的运营模式,以提高组织效率和有效性。不包括转型和重组费用,销售和收购费用按报告计算下降了4.2%,按固定货币计算下降了4.5%。销售和收购支出的减少主要与收入减少导致的基于绩效的激励性薪酬支出降低、与转型相关的裁员导致的工资支出降低,以及2022年出售俄罗斯业务所产生的支出减少有关。
2023年的资产减值代表第二季度与该季度退出的空置办公空间租约相关的使用权资产的减值。2022年的商誉减值费用与我们的RocketPower业务有关,该业务主要向高科技行业的客户提供招聘流程外包服务,并包含在OCG板块中。与高科技行业招聘需求相关的市场状况变化以及更广泛的RPO增长放缓引发了中期商誉减值测试,导致减值费用为3,070万美元。
与2022年7月完成出售我们在俄罗斯的业务有关的处置损失。2022年第二季度的资产出售收益与处置位于美国的未充分利用的不动产有关。
2023年前九个月的运营收益总额为1,700万美元,而2022年前九个月为1,020万美元。增长主要与上一年度商誉减值费用和销售亏损的影响有关
我们在俄罗斯的业务,部分被我们2023年转型和重组费用、资产减值费用、收入与上年相比下降的影响以及2022年资产出售收益的影响所抵消。
2022年前九个月对Persol Holdings的投资亏损代表了截至交易之日我们对Persol Holdings普通股投资的市场价格变动造成的5,240万美元的亏损,以及1480万美元的出售亏损,包括在公开市场交易中出售投资的交易成本。
子公司清算造成的货币折算亏损是我们在Kelly Japan子公司出售对Persol Holdings的投资后进行的大量清算以及通过向其美国母公司支付股息回报资本的影响。
2023年前九个月的所得税优惠为500万美元,2022年前九个月的所得税优惠为1,310万美元。2023年的福利中包括与撤销德国递延所得税资产估值补贴相关的510万美元。
我们的税收支出受到经常性项目的影响,例如税前收入金额及其按司法管辖区划分的组合、美国的工作机会抵免额以及人寿保险单中免税投资的现金退保价值的变化。它还受到可能在任何给定时期内发生但不同时期不一致的离散项目的影响,例如税法的变化、对递延所得税资产可变现性的判断变化、股票补偿的税收影响以及2022年2月之前公司投资Persol Holdings的公允价值的变化,这些变化由于无法估算而被视为离散的。
2023年前九个月的净收益为2,500万美元,而2022年前九个月的净亏损为6160万美元。这一变化是由于Persol Holdings的投资,包括2022年第一季度的销售及相关影响、2022年的商誉减值费用以及与出售我们在俄罗斯业务相关的2022年处置亏损,但被2023年转型相关费用和2022年前九个月的更高营业收益所部分抵消。
各细分市场的经营业绩
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | |
服务收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 364.5 | | | $ | 408.6 | | | (10.8) | | % | | $ | 1,131.3 | | | $ | 1,268.7 | | | (10.8) | | % | | |
科学、工程与技术 | 295.7 | | | 321.3 | | | (8.0) | | | | 903.5 | | | 962.7 | | | (6.2) | | | | |
教育 | 128.1 | | | 104.3 | | | 22.9 | | | | 583.9 | | | 433.2 | | | 34.8 | | | | |
外包与咨询 | 114.1 | | | 118.5 | | | (3.8) | | | | 342.4 | | | 352.0 | | | (2.7) | | | | |
国际 | 220.6 | | | 215.5 | | | 2.4 | | | | 657.5 | | | 715.9 | | | (8.2) | | | | |
减去:分部间收入 | (5.0) | | | (0.3) | | | NM | | | (15.1) | | | (0.9) | | | NM | | | |
合并总计 | $ | 1,118.0 | | | $ | 1,167.9 | | | (4.3) | | % | | $ | 3,603.5 | | | $ | 3,731.6 | | | (3.4) | | % | | |
第三季度业绩
服务业的专业和工业收入下降了10.8%。下降的主要原因是工时减少导致人事服务收入下降了14.8%,但部分被更高的账单费率所抵消。基于结果的服务的收入增长了3.0%。永久安置费收入下降了50.0%。
科学、工程和技术服务收入下降了8.0%。收入下降是由我们的人员配备专业工时数下降推动的,但账单费率的上涨部分抵消了这一下降。永久安置费下降了38.8%,我们基于结果的服务的收入与上年持平。
与去年同期相比,受填补率提高以及对我们服务的需求增加的推动,服务业的教育收入增长了22.9%,这反映了现有客户强劲需求和新客户获胜的影响。
根据报告,服务外包和咨询收入下降了3.8%,按固定汇率计算下降了4.0%,这是由于RPO和MSP的收入下降,但PPO收入的增加部分抵消了这一点。
据报告,国际服务收入增长了2.4%,按固定汇率计算下降了6.2%。这一增长反映了本季度外汇对860个基点的影响。不包括这种影响,下降反映了与2022年7月出售我们在俄罗斯的业务以及OCG在2023年为之前在国际市场提供的某些客户项目提供的服务相比,下降了220个基点。墨西哥和葡萄牙的工时量增加部分抵消了这一点。
九月年初至今业绩
服务业的专业和工业收入下降了10.8%。下降的主要原因是工时减少导致人员配备服务下降了16.6%,但部分被更高的账单费率所抵消。由于需求增加,基于结果的服务收入增长了10.7%。
据报告,来自服务的科学、工程和技术收入下降了6.2%。下降是由我们人员配备专业的工时减少导致的人员配备服务减少所推动的,但账单费率的上涨部分抵消了这一下降。永久安置费下降了40.1%,基于结果的服务收入增长了4.9%。
服务业的教育收入增长了34.8%,这反映了对我们服务的需求与去年同期相比有所增加,也反映了2022年5月收购PTS的影响,这为收入同比增长增加了360个基点。收入的增长反映了填充率的提高以及现有客户和净新客户对我们服务的需求增加。
据报道,服务外包和咨询收入下降了2.7%,其中包括2022年3月收购RocketPower的收入。在有机基础上,收入下降了3.5%,这主要是由于PPO和RPO收入减少。
据报告,国际服务收入下降了8.2%,按固定汇率计算下降了11.2%。下降的主要原因是我们在2022年7月出售了我们在俄罗斯的业务,以及OCG在2023年为之前在国际市场推出的某些客户项目提供了服务。收入也受到葡萄牙和墨西哥时数增加的影响,但法国、爱尔兰和瑞士的营业量减少所抵消。
按细分市场划分的经营业绩(续)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
毛利: | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 65.5 | | | $ | 70.3 | | | (6.9) | | % | | $ | 200.4 | | | $ | 231.2 | | | (13.3) | | % |
科学、工程与技术 | 68.0 | | | 76.3 | | | (10.8) | | | | 207.4 | | | 225.3 | | | (7.9) | | |
教育 | 19.8 | | | 16.6 | | | 19.2 | | | | 91.6 | | | 69.2 | | | 32.4 | | |
外包与咨询 | 41.5 | | | 44.1 | | | (6.0) | | | | 124.4 | | | 127.6 | | | (2.5) | | |
国际 | 33.7 | | | 33.3 | | | 1.0 | | | | 99.4 | | | 108.3 | | | (8.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
合并总计 | $ | 228.5 | | | $ | 240.6 | | | (5.1) | | % | | $ | 723.2 | | | $ | 761.6 | | | (5.0) | | % |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利率: | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | 17.9 | | % | 17.2 | | % | 0.7 | | pts。 | | 17.7 | | % | 18.2 | | % | (0.5) | | pts。 |
科学、工程与技术 | 23.0 | | | 23.7 | | | (0.7) | | | | 23.0 | | | 23.4 | | | (0.4) | | |
教育 | 15.5 | | | 15.9 | | | (0.4) | | | | 15.7 | | | 16.0 | | | (0.3) | | |
外包与咨询 | 36.4 | | | 37.2 | | | (0.8) | | | | 36.3 | | | 36.3 | | | — | | |
国际 | 15.3 | | | 15.5 | | | (0.2) | | | | 15.1 | | | 15.1 | | | — | | |
合并总计 | 20.4 | | % | 20.6 | | % | (0.2) | | pts。 | | 20.1 | | % | 20.4 | | % | (0.3) | | pts。 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
第三季度业绩
由于收入减少,专业和工业板块的毛利有所下降。与去年相比,毛利率增加了70个基点。这一增长反映了业务结构的改善和员工相关成本的降低,但永久安置收入的减少部分抵消了这一点。
由于收入减少,科学、工程和技术毛利下降。由于永久安置收入减少和不利的业务结构,毛利率也下降了70个基点,但员工相关成本的降低部分抵消了这一点。
由于收入增加,教育板块的毛利有所增加。毛利率下降了40个基点,原因是 不利的业务组合,pa部分被较低的员工相关成本所抵消。
由于收入减少以及毛利率下降,外包和咨询毛利润率下降。毛利率下降了80个基点,这主要是由于该细分市场中业务结构的变化。下降的主要原因是RPO收入的下降带来了更高的利润率,而PPO收入的改善则产生了较低的利润率。
据报道,国际毛利增长了1.0%,按固定货币计算下降了7.6%。下降的主要原因是我们在2022年7月出售了我们在俄罗斯的业务,以及OCG在2023年为某些客户项目提供服务。部分抵消了这些影响的是毛利润的提高,这主要是由墨西哥收入增加和德国收费收入的改善所推动的,这带来了更高的利润率。
九月年初至今业绩
由于收入减少以及毛利率下降,专业和工业板块的毛利润有所下降。与去年相比,毛利率下降了50个基点。这一减少反映了永久安置收入的减少以及 较高的员工相关成本,部分被有利的业务结构所抵消。
由于收入减少和毛利率下降,科学、工程和技术毛利润率下降。由于永久配售收入减少,毛利率下降了40个基点,但部分被有利的业务结构所抵消。
由于收入增加,教育板块的毛利有所增加。毛利率下降了30个基点,这主要是由于较低的永久安置费和不利的业务结构,但部分被员工相关成本的降低所抵消。
由于收入减少,外包和咨询毛利下降。毛利率与上年持平。我们高利润率的RPO产品收入的减少被新就业服务收费收入的增加所抵消。
据报告,国际毛利下降了8.2%,按固定货币计算下降了11.1%。下降的主要原因是我们在2022年7月出售了我们在俄罗斯的业务,以及OCG在2023年为某些客户项目提供服务。部分抵消了这些影响的是毛利的提高,这主要是墨西哥、葡萄牙和德国收入增加所推动的。
按细分市场划分的经营业绩(续)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
销售和收购费用: | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 57.7 | | | $ | 65.3 | | | (11.6) | | % | | $ | 183.8 | | | $ | 204.1 | | | (9.9) | | % |
科学、工程与技术 | 47.8 | | | 53.4 | | | (10.4) | | | | 150.6 | | | 161.4 | | | (6.7) | | |
教育 | 22.4 | | | 21.4 | | | 5.0 | | | | 69.3 | | | 60.4 | | | 14.8 | | |
外包与咨询 | 39.0 | | | 37.7 | | | 3.3 | | | | 117.2 | | | 111.8 | | | 4.7 | | |
国际 | 31.2 | | | 31.4 | | | (0.7) | | | | 96.2 | | | 99.2 | | | (3.0) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司开支 | 30.3 | | | 21.9 | | | 37.8 | | | | 86.7 | | | 70.4 | | | 23.2 | | |
合并总计 | $ | 228.4 | | | $ | 231.1 | | | (1.2) | | % | | $ | 703.8 | | | $ | 707.3 | | | (0.5) | | % |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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第三季度业绩
专业和工业领域的销售和收购总支出比上年下降了11.6%,不包括400万美元的重组费用,下降了17.7%。不包括重组费用的减少主要是由于与去年相比收入减少而进行成本管理以及与转型相关的行动,降低了与工资相关的成本。
科学、工程和技术领域的销售和收购总支出比上年下降了10.4%,这主要是由于基于绩效的激励性薪酬支出减少以及与薪金相关的成本降低。
教育领域的销售和收购总支出比上年增长了5.0%,这主要是由于随着收入的增长,员工人数增加,薪金相关支出增加。
外包和咨询领域的销售和收购总支出比上年增长3.3%,如果不包括180万美元的重组费用,则下降了1.5%。不包括重组费用的减少主要是由于基于绩效的激励性薪酬支出降低。
根据报告,国际销售和收购支出总额下降了0.7%,按固定汇率计算下降了8.7%。汇率持续下跌的主要原因是基于绩效的激励性薪酬支出减少以及2022年7月出售我们在俄罗斯的业务的影响。
由于与转型相关的费用,公司支出比上年增加了37.8%。不包括830万美元的重组和转型费用,支出与上年持平。
九月年初至今业绩
专业和工业领域的销售和收购总支出比上年下降了9.9%,不包括730万美元的重组费用,下降了13.4%。不包括重组费用的减少主要是由于收入量减少和转型相关行动减少而减少了与工资相关的激励性薪酬支出。
科学、工程和技术领域的销售和收购总支出比上年下降了6.7%,这主要是由于基于绩效的激励性薪酬支出减少。
教育领域的销售和收购总支出比上年增长了14.8%,其中包括2022年5月收购PTS对第一季度的影响。不包括收购PTS的影响,销售和收购费用比上年增长了11.3%,这主要是由于随着收入的增长,员工人数增加,薪资相关和基于绩效的激励性薪酬支出增加。
外包和咨询领域的销售和收购总支出比上年增长4.7%,不包括230万美元的重组费用,增长2.8%,其中包括2022年3月收购RocketPower对第一季度的影响。不包括重组费用和收购RocketPower的影响,销售和收购支出与上年持平。
根据报告,国际销售和收购支出总额下降了3.0%,按固定汇率计算下降了5.8%。这一下降主要是由于2022年7月出售我们在俄罗斯业务的影响,但大多数国家的薪资相关支出增加以及2023年第一季度的重组支出部分抵消了这一下降。
公司支出与上年相比增长了23.2%,这主要是由于重组和转型费用。不包括1,520万美元的重组和转型费用,支出同比增长2.6%。不包括重组费用的增长主要是由于与诉讼相关的成本。
按细分市场划分的经营业绩(续)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九月迄今为止 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
运营收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | |
专业与工业 | $ | 7.8 | | | $ | 5.0 | | | 54.2 | | % | | $ | 16.3 | | | $ | 27.1 | | | (40.4) | | % |
科学、工程与技术 | 20.2 | | | 22.9 | | | (11.7) | | | | 56.7 | | | 63.9 | | | (11.2) | | |
教育 | (2.6) | | | (4.8) | | | 44.8 | | | | 22.3 | | | 8.8 | | | 152.7 | | |
外包与咨询 | 2.5 | | | (24.3) | | | NM | | | 5.2 | | | (14.9) | | | NM | |
国际 | 2.5 | | | 1.9 | | | 27.5 | | | | 3.2 | | | 9.1 | | | (64.9) | | |
企业 | (30.3) | | | (21.9) | | | (37.8) | | | | (86.7) | | | (70.4) | | | (23.2) | | |
处置损失 | — | | | (0.2) | | | NM | | | — | | | (18.7) | | | NM | |
出售资产的收益 | — | | | — | | | NM | | | — | | | 5.3 | | | NM | |
合并总计 | $ | 0.1 | | | $ | (21.4) | | | NM | % | | $ | 17.0 | | | $ | 10.2 | | | 67.0 | | % |
第三季度业绩
专业与工业公司公布的本季度收益为780万美元,比去年同期增长54.2%。收益的增长主要是由于销售和收购支出的减少,但收入和毛利的减少部分抵消了这一点。
科学、工程与技术部门公布的本季度收益为2,020万美元,比去年同期下降11.7%。收益下降的主要原因是我们在SET业务部门的大部分专业的收入和毛利下降,但支出减少部分抵消了这些下降。
教育部门报告本季度亏损260万美元,而去年同期亏损480万美元。这一变化主要是由于收入和毛利的增加被支出增加部分抵消。
外包与咨询公司公布的本季度收益为250万美元,而去年同期的亏损为2430万美元,这主要是由于与2022年第三季度RocketPower商誉减值相关的3,070万美元费用。不包括商誉减值费用,由于2023年的收入和毛利下降以及重组费用,收益比去年同期有所下降。
国际公布的本季度收益为250万美元,而去年同期的收益为190万美元。收益的增长主要是由于毛利的增加和销售和收购支出的降低。
公司支出同比增长840万美元,这主要是由于与正在进行的转型活动相关的830万美元重组费用。
九月年初至今业绩
专业与工业公司报告称,2023年前九个月的收益为1,630万美元,比去年同期下降40.4%。收益的下降主要是由于收入和毛利的减少,但销售和收购支出的减少部分抵消了这一下降。
科学、工程与技术部门报告称,2023年前九个月的收益为5,670万美元,比去年同期下降11.2%。收益的下降主要是由于收入和毛利的减少,但销售和收购支出的减少部分抵消了这一下降。
教育部门报告称,2023年前九个月的收入为2,230万美元,而去年同期的收入为880万美元。这一变化主要是由于收入的增加以及良好的成本管理。2023年的业绩还包括2022年5月收购的PTS的第一季度收益270万美元的影响。
外包与咨询公司报告称,2023年前九个月的收益为520万美元,而去年同期的亏损为1,490万美元。收益的增长主要是由于去年与之相关的3,070万美元费用的影响
RocketPower的商誉减值被2022年3月收购的RocketPower在2023年第一季度亏损260万美元、2023年第二季度240万美元使用权资产减值费用的影响、2023年第三季度重组费用的影响以及收入和毛利减少的影响部分抵消。
国际公布的2023年前九个月的收益为320万美元,而去年同期的收益为910万美元。收益下降主要是由于毛利下降所致,但销售和收支出的减少部分抵消了这一下降。
与2022年7月完成出售我们在俄罗斯的业务有关的处置损失。2022 年出售资产的收益与处置位于美国的未充分利用的不动产有关。
公司支出同比增长1,630万美元,这主要是由于与正在进行的转型活动相关的1,520万美元重组费用。
财务状况
从历史上看,我们一直通过经营活动产生的现金和信贷市场准入为我们的运营融资。我们的营运资金需求主要来自临时员工工资(通常按周或按月支付)和客户应收账款(通常较长时间未偿还)。由于客户的收入落后于临时雇员的工资,因此在增长时期,营运资金需求会大幅增加。相反,当经济活动放缓时,营运资金需求可能会大幅下降。这可能会导致我们的运营现金流增加;但是,如果经济衰退持续很长时间,任何这样的增长都是不可持续的。
正如合并现金流量表所强调的那样,我们的流动性和可用资本资源受到四个关键组成部分的影响:现金、现金等价物和限制性现金、经营活动、投资活动和融资活动。
现金、现金等价物和限制性现金
截至2023年第三季度末,现金、现金等价物和限制性现金总额为1.265亿美元,1.624 亿美元在 2022 年年底。如下文所述,我们从运营活动中产生了3,340万美元的现金,将1,080万美元的现金用于投资活动,并将5,660万美元的现金用于融资活动。
经营活动
在2023年的前九个月中,我们从运营活动中产生了3340万美元的净现金,而2022年的前九个月则使用了1.117亿美元, 这主要是由于营运资金需求的减少。由于收入减少,应收账款在2023年前九个月有所减少. 此外,我们在2022年前九个月缴纳了与出售Persol Holdings普通股相关的5,010万美元所得税,并在2022年第一季度缴纳了与美国递延工资税相关的2950万美元。
截至2023年第三季度末,应收贸易账款总额为14亿美元。全球 DSO 为 63天在2023年第三季度末,在2022年底为61天,以及 64 天在2022年第三季度末。
截至2023年第三季度末,我们的营运资金状况(流动资产总额减去流动负债总额)为5.662亿美元,有所下降20.2 美元自 2022 年底起为百万美元。不包括现金减少,营运资金比2022年底增加了1,630万美元。流动比率(流动资产总额除以流动负债总额)2023年第三季度末为1.6,2022年底为1.5。
投资活动
在2023年的前九个月中,我们将1,080万美元的现金用于投资活动,而2022年前九个月的收入为1.677亿美元。包含在现金中用于2023年前九个月的投资活动为1,240万美元现金,主要用于与技术项目和IT基础设施相关的资本支出,部分被2021年出售的投资所得最终付款的200万美元所抵消。2022年前九个月投资活动产生的现金包括出售Persol Holdings投资所得的1.969亿美元收益,以及出售我们在PersolKelly Pte股权投资中几乎所有公司股份的1.195亿美元收益。Ltd.这部分被2022年3月用于收购RocketPower的5,830万美元现金(扣除收到的现金)以及2022年5月用于收购PTS的8,480万美元现金(扣除所得款项,扣除2022年7月收到的现金和出售的600万美元现金)所部分抵消。
融资活动
我们在2023年的前九个月使用了5,660万美元的现金用于融资活动,而2022年前九个月使用了3,740万美元。用于融资活动的现金变化主要与公司普通股回购的同比变化以及股息支付的同比变化有关。在2023年的前九个月中,作为股票回购计划的一部分,4,220万美元的回购代表回购公司的A类普通股。在2022年的前九个月中,2720万美元代表回购Persol Holdings持有的公司普通股。 2023年前三个季度每股普通股支付的股息为0.075美元,2022年第二和第三季度为0.075美元,2022年第一季度为0.050美元。
用于融资活动的净现金的变化也受到短期借贷活动的影响。截至2023年第三季度末没有债务,截至2022年底,债务总额为70万美元,代表本地借款。2023年前九个月短期借款的变化主要是由于当地信贷额度的支付。2022年前九个月短期借款的变化主要是由于本地信贷额度的借款。
债务占资本总额(合并资产负债表中报告的总负债除以总负债加股东权益)是衡量公司相对资本结构和杠杆率的常用比率。我们的债务与总资本的比率是2023年第三季度末为0.0%,2022年底为0.1%。
新的会计公告
管理层已经评估了最近发布的会计公告,认为这些公告不会对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
关键会计估计
有关我们关键会计估算的讨论,请参阅我们2022年10-K表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
合同义务和商业承诺
与2022年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分披露的合同义务和商业承诺相比,没有重大变化。我们没有与任何关联方或未合并实体相关的重大未记录承诺、亏损、意外开支或担保。
流动性
我们预计主要通过运营产生的现金、可用现金及等价物、客户应收账款证券化和已承诺的未使用信贷额度来满足我们持续的短期和长期现金需求。其他资金来源可能包括额外的银行贷款或出售非核心资产。为了满足与我们的不合格退休计划相关的大量现金需求,我们可能会使用公司拥有的人寿保险单的收益。
我们利用公司间贷款、分红、资本出资和赎回在全球范围内有效地管理我们的现金。我们会定期审查外国子公司的现金余额和预计的现金需求。作为这些审查的一部分,我们可能会确定我们认为应该汇回的现金,以优化公司的整体资本结构。截至2023年第三季度末,这些审查尚未得出汇回大部分国际现金余额的具体计划。我们预计,在增长时期,随着营运资金需求(主要是贸易应收账款)的增加,将需要我们的大部分国际现金来为本地业务的营运资本增长提供资金。现金池安排(“现金池”)可用于在国际上为企业的一般需求提供资金。现金池是在一家银行开设的一组现金账户,这些账户总体上必须保持至少为零的余额;个人账户可以是正数也可以是负数。这使拥有过剩现金的国家可以进行投资,而有现金需求的国家可以利用多余的现金。
截至2023年第三季度,我们的2亿美元循环信贷额度有2亿美元的可用容量,1.5亿美元的证券化贷款有1.006亿美元的可用容量。证券化机制不提供短期借款,与工伤补偿有关的4,940万美元备用信用证。循环信贷和证券化机制共同为公司提供了承诺的融资能力,可在遵守财务契约和限制的前提下用于一般公司用途。尽管我们认为这些设施将在短期内满足我们的营运资金需求,但如果经济状况或经营业绩与我们目前的预期相比有重大变化,我们可能需要寻求额外的资金来源。截至2023年第三季度末,我们履行了与循环信贷额度和证券化机制相关的债务契约。
我们历来严格管理现金和债务,以优化我们的资本结构。随着现金余额的增加,我们倾向于酌情偿还债务。相反,当营运资金需求增长时,我们倾向于先使用公司现金和现金池中的可用现金,然后再使用我们的借贷工具。我们预计,如果对我们服务的需求增加,我们的营运资金需求将增加。根据5,000万美元的股票回购计划,我们在2023财年回购了公司4,220万美元的A类普通股,该计划于2022年11月获得公司董事会的批准,并于2023年8月完成。
我们定期监控银行合作伙伴的信用评级,并定期与他们进行讨论。根据我们的审查和沟通,我们认为我们的一家或多家银行无法兑现承诺的风险微不足道。我们还定期审查我们的货币市场基金和其他投资工具的评级和持有量,以确保高信贷质量和获得我们投资现金的机会。
前瞻性陈述
本报告和我们的投资者电话会议中包含的与这些业绩相关的某些陈述是适用的证券法律法规所指的 “前瞻性” 陈述。前瞻性陈述包括本质上具有预测性的陈述,这些陈述取决于或提及未来的事件或条件,或者包含 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计” 或其变体或负面词语或类似或可比的词语或短语。此外,管理层可能提供的任何有关未来财务业绩(包括未来收入、收益或增长率)、正在进行的业务战略或前景以及我们未来可能采取的行动的声明,包括向公众发布的口头陈述或其他书面材料,也是前瞻性陈述。前瞻性陈述基于当前对未来事件的预期和预测,并受有关我们公司的风险、不确定性和假设以及我们开展业务所在国家的经济和市场因素等因素的影响。这些陈述并不能保证未来的表现,我们也没有更新这些声明的具体意图。
由于多种因素,实际事件和结果可能与前瞻性陈述中表达或预测的事件和结果存在重大差异。可能导致我们的实际业绩以及未来事件和行为与此类前瞻性陈述存在重大差异的主要重要风险因素包括但不限于:(i) 不断变化的市场和经济状况,(ii) 技术进步、大型企业客户流失和政府承包商要求导致的劳动力市场混乱和人力资本需求疲软,(iii) 法律法规(包括联邦、州和国际税法)的影响,(iv)意外变化在索赔趋势中工伤补偿、失业、残疾和医疗福利计划,(v) 诉讼和其他法律责任(包括纳税义务)超出我们的预期,(vi)我们实现业务预期增长战略的能力,(vii)我们未来的业务发展、经营业绩和财务状况,(viii)我们的品牌受损,(ix)依赖第三方来执行关键职能,(x)在国外开展业务,包括外汇波动,(xi) 临时工的可用性客户所需的适当技能、(xii) 网络攻击或其他网络或信息技术安全漏洞,以及 (xiii) 本报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的其他风险、不确定性和因素。实际业绩可能与本文包含的任何前瞻性陈述存在重大差异,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以使陈述与实际业绩或公司预期的变化保持一致。公司10-K表年度报告第一部分第1A项的 “风险因素” 下更全面地讨论了某些风险因素。
第 3 项有关市场风险的定量和定性披露。
我们面临的外汇风险主要与我们的外国子公司有关。汇率影响我们报告的收益的美元价值、我们在子公司中的投资和持有、以当地货币计价的借款以及与子公司之间以及子公司之间的公司间交易。我们的外国子公司主要在单一国家和货币范围内获得收入和产生支出,因此,这可以自然地对冲与正常业务运营相关的货币风险。因此,外币兑美元、欧元或瑞士法郎的汇率变化通常不会影响当地的现金流。造成外币风险的公司间交易包括服务、特许权使用费、贷款、缴款和分配。
此外,通过使用多币种信贷额度和其他借款,我们面临利率风险。假设市场利率的10%波动不会对2023年第三季度的收益产生重大影响。
由于我们有义务根据我们的不合格递延薪酬计划支付福利,以及我们对公司拥有的可变万能寿险保单的相关投资,我们面临着市场风险。根据股票和债务市场的走势,对员工的义务会增加和减少。作为公司拥有的可变万能寿险保单的一部分,对共同基金的投资旨在通过抵消损益来缓解但不能消除这种风险。
第 4 项控制和程序。
根据截至本10-Q表格所涉期末的评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)在合理的保证水平上是有效的。
在公司最近一个财季中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对公司财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司持续参与其正常业务过程中出现的诉讼、威胁结扎、索赔、审计或调查,例如指控就业歧视、工资和工时违规行为、赔偿或责任索赔、侵犯隐私权、反竞争法规、商业和合同纠纷以及可能导致重大不利结果的税务相关事项。当我们认为可能产生了负债并且可以合理估计损失金额时,我们会记录意外损失的应计额。此类应计额记入应付账款和应计负债以及合并资产负债表中的应计工伤补偿和其他索赔。公司维持的保险范围可能涵盖某些索赔。当索赔超过适用的保单免赔额并且认为有可能从现有保单中收回索赔时,公司将多余金额的应收账款记录在保险公司的应收账款中,这些应收账款包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他资产中。
尽管无法确定目前悬而未决的这些事项的结果,但我们认为,任何此类诉讼的解决都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
2018年1月,匈牙利竞争管理局以涉嫌违反国家竞争法规为由对当地行业贸易协会及其成员提起诉讼。管理局于2020年12月18日宣布其决定,对该行业协会处以罚款,并对20家成员公司规定连带和次要责任。竞争管理局对我们作为成员公司分摊的次要责任约为300,000美元。某些成员公司行使了向法院质疑该裁决的权利。2023年10月3日左右,法院发布裁决,撤销了竞争管理局的裁决,并下令重新启动程序,以确定处以的罚款金额以及双方之间的分配。公司认为,此事的解决不会对公司的竞争地位、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
该公司先前在10-K表上提交的截至2023年1月1日的年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
(a) 出售未根据1933年《证券交易法》注册的股权证券
没有。
(c) 发行人回购股票证券
在2023年第三季度,我们重新收购了普通股,具体如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 总数 的股份 (或单位) 已购买 | | 平均值 已支付的价格 每股 (或单位) | | 总数 的股份(或 购买的单位) 作为公开的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 最大数量 (或近似值 的美元价值) 股份(或单位) 那可能还是 在 计划或计划 (以百万美元计) |
2023 年 7 月 3 日至 2023 年 8 月 6 日 | | 255,511 | | | $ | 17.75 | | | 255,447 | | | $ | 2.9 | |
| | | | | | | | |
2023 年 8 月 7 日至 2023 年 9 月 3 日 | | 182,099 | | | 17.85 | | | 159,087 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
2023 年 9 月 4 日至 2023 年 10 月 1 日 | | 351 | | | 18.25 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
总计 | | 437,961 | | | $ | 17.79 | | | 414,534 | | | |
2022年11月9日,公司董事会批准了一项计划,要求公司在一年内通过在公开市场上执行的交易回购市值不超过5,000万美元的A类普通股。股票回购计划已于 2023 年 8 月完成。我们还可能在计划之外重新收购与出售股票有关的股票,以弥补员工持有的限制性股票归属时应缴的员工预扣税。因此,在公司2023年第三季度,通过回购计划之外的交易重新收购了23,427股股票。
第 3 项优先证券违约。
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项其他信息。
董事和执行官的证券交易计划
在截至2023年10月1日的第三季度中, 公司董事或执行官均未采用、修改或终止任何旨在满足第10b5-1 (c) 条或任何 “非第10b5-1条” 交易安排中肯定辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划."
第 6 项。展品。
参见本文件第50页规定的S-K法规第601项所要求的证物索引。
展品索引
第 601 项是必填项,
法规 S-K
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
10.6 | | 第三次修订和重列信贷协议的第二修正案,日期为2023年11月2日。 |
| | |
14 | | 《商业行为与道德准则》,2023 年 8 月修订。 |
| | |
31.1 | | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
| | |
31.2 | | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
| | |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
| | |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
| | |
101.INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
| | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| | |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。 | | | | | |
| 凯利服务公司 |
| |
日期:2023 年 11 月 9 日 | |
| |
| /s/ Olivier G. Thirot |
| 奥利维尔·G·蒂罗 |
| |
| 执行副总裁和 |
| 首席财务官 |
| (首席财务官) |
| | | | | |
日期:2023 年 11 月 9 日 | |
| |
| /s/ 劳拉·S·洛克哈特 |
| 劳拉·S·洛克哈特 |
| |
| 副总裁、公司财务总监 |
| 兼首席会计官 |
| (首席会计官) |