中期简明合并收益表和其他综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的三个月 | | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | |
金额以千美元计 | | 注意 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 |
收入 | | 4 | | | $ | 44,152 | | | | $ | 31,772 | | | | $ | 101,045 | | | | $ | 81,963 | |
销售商品的成本 | | | | | (13,265) | | | | (10,785) | | | | (35,253) | | | | (30,589) | |
毛利 | | | | | 30,887 | | | | 20,987 | | | | 65,792 | | | | 51,374 | |
销售费用 | | | | | (14,283) | | | | (11,240) | | | | (38,886) | | | | (31,293) | |
行政开支 | | | | | (15,716) | | | | (11,998) | | | | (47,887) | | | | (40,391) | |
研究和开发费用 | | | | | (8,260) | | | | (6,443) | | | | (22,701) | | | | (19,761) | |
其他营业收入/(支出) | | | | | (275) | | | | 725 | | | | (265) | | | | 1,292 | |
营业亏损 | | | | | (7,647) | | | | (7,969) | | | | (43,947) | | | | (38,779) | |
利息收入 | | | | | 4,531 | | | | 29 | | | | 5,137 | | | | 40 | |
利息支出 | | | | | (303) | | | | (141) | | | | (539) | | | | (407) | |
外汇,净额 | | | | | 1,171 | | | | 6,427 | | | | 8,590 | | | | 16,906 | |
其他财务收入 | | | | | — | | | | — | | | | 578 | | | | — | |
税前亏损 | | | | | (2,248) | | | | (1,654) | | | | (30,181) | | | | (22,240) | |
所得税优惠 | | 5 | | | 429 | | | | 366 | | | | 6,130 | | | | 3,960 | |
该期间的净亏损(归属于母公司股东) | | | | | $ | (1,819) | | | | $ | (1,288) | | | | $ | (24,051) | | | | $ | (18,280) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失: | | | | | | | | | | | | | | |
可能被重新归类为损益的项目: | | | | | | | | | | | | | | |
与国外业务翻译的汇率差异 | | | | | 563 | | | | (31,989) | | | | (18,275) | | | | (84,378) | |
本期其他综合亏损,扣除税款 | | | | | 563 | | | | (31,989) | | | | (18,275) | | | | (84,378) | |
该期综合亏损总额,扣除税款 | | | | | (1,256) | | | | (33,277) | | | | (42,326) | | | | (102,658) | |
该期间的综合亏损总额(归属于母公司股东) | | | | | $ | (1,256) | | | | $ | (33,277) | | | | $ | (42,326) | | | | $ | (102,658) | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | | 9 | | | $ | (0.01) | | | | $ | (0.01) | | | | $ | (0.19) | | | | $ | (0.15) | |
临时简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | |
金额以千美元计 | | 注意 | | | 截至2023年9月30日(未经审计) | | | 截至 2022 年 12 月 31 日(经审计) |
资产 | | | | | | | | |
非流动资产 | | | | | | | | |
无形资产 | | | | | 241,535 | | | | 257,480 | |
不动产、厂房和设备 | | | | | 22,626 | | | | 15,056 | |
使用权资产 | | | | | 25,896 | | | | 9,891 | |
递延所得税资产 | | 5 | | | 16,978 | | | | 10,846 | |
其他长期应收账款 | | | | | 407 | | | | 571 | |
非流动资产总额 | | | | | 307,442 | | | | $ | 293,844 | |
流动资产 | | | | | | | | |
库存 | | | | | 53,372 | | | | 44,246 | |
贸易应收账款 | | | | | 46,908 | | | | 52,743 | |
其他应收账款 | | | | | 2,465 | | | | 2,562 | |
预付费用和应计收入 | | | | | 12,361 | | | | 7,786 | |
银行和手中的现金 | | | | | 130,277 | | | | 75,109 | |
流动资产总额 | | | | | 245,383 | | | | 182,446 | |
总资产 | | | | | 552,825 | | | | $ | 476,290 | |
公平 | | | | | | | | |
股本 | | 6 | | | 32,221 | | | | 30,988 | |
其他出资资本 | | 6 | | | 616,646 | | | | 514,133 | |
储备金/(赤字) | | | | | (76,863) | | | | (58,588) | |
累计赤字 | | | | | (99,899) | | | | (75,848) | |
归属于母公司股东的权益总额 | | | | | 472,105 | | | | $ | 410,685 | |
负债 | | | | | | | | |
非流动负债 | | | | | | | | |
租赁负债 | | 7 | | | 21,751 | | | | 7,322 | |
递延所得税负债 | | 5 | | | 20,273 | | | | 22,196 | |
非流动负债总额 | | | | | 42,024 | | | | $ | 29,518 | |
流动负债 | | | | | | | | |
租赁负债 | | 7 | | | 3,739 | | | | 2,113 | |
应付账款 | | | | | 8,590 | | | | 6,885 | |
当前的纳税负债 | | | | | 1,320 | | | | 1,389 | |
其他流动负债 | | 10 | | | 25,048 | | | | 25,700 | |
流动负债总额 | | | | | 38,697 | | | | 36,086 | |
负债总额 | | | | | 80,720 | | | | $ | 65,605 | |
权益和负债总额 | | | | | 552,825 | | | | $ | 476,290 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中期简明合并权益变动报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金额以千美元计 | 注意事项 | 股本 | 其他出资资本 | 储备 | 累计损失 | 总计 公平 |
截至2022年12月31日 | | $ | 30,988 | | $ | 514,133 | | $ | (58,588) | | $ | (75,848) | | $ | 410,685 | |
该期间的净亏损 | | — | | — | | — | | (24,051) | | (24,051) | |
该期间的其他综合损失 | | — | | — | | (18,275) | | | (18,275) | |
该期间的综合亏损总额 | | — | | — | | (18,275) | | (24,051) | | (42,325) | |
新股发行,净额 | 6 | 1,233 | | 94,993 | | — | | — | | 96,226 | |
基于股份的薪酬 | 6 | — | | 7,520 | | — | | — | | 7,520 | |
截至2023年9月30日 | | $ | 32,221 | | $ | 616,646 | | $ | (76,863) | | $ | (99,899) | | $ | 472,105 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
金额以千美元计 | 注意事项 | 股本 | 其他出资资本 | 储备 | 累计损失 | 权益总额 |
截至2021年12月31日 | | $ | 30,964 | | $ | 506,008 | | $ | 1,701 | | $ | (62,997) | | $ | 475,676 | |
该期间的净亏损 | | — | | — | | — | | (18,280) | | (18,280) | |
该期间的其他综合损失 | | — | | — | | (84,378) | | — | | (84,378) | |
该期间的综合亏损总额 | | — | | — | | (84,378) | | (18,280) | | (102,658) | |
新股发行,净额 | | 24 | | | | | 24 | |
基于股份的薪酬 | | | 5,859 | | — | | — | | 5,859 | |
截至2022年9月30日 | | $ | 30,988 | | $ | 511,867 | | $ | (82,677) | | $ | (81,277) | | $ | 378,901 | |
| | | | | | |
临时简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 |
金额以千美元计 | 注意 | | 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | | | |
税前亏损 |
| | | $ | (30,181) | | | | | $ | (22,240) | | |
调整税前亏损与运营现金流之间的关系: | | | | | | | |
折旧和摊销 | | | 13,872 | | | | 13,034 | | |
净财务收入 | | | (13,767) | | | | (16,425) | | |
资产出售损失 | | | 138 | | | | 401 | | |
基于股份的薪酬支出 | 6 | | 8,141 | | | | 5,826 | | |
其他 | | | (72) | | | | (94) | | |
营运资金的变化: | | | | | | | |
库存增加 | | | (11,117) | | | | (13,194) | | |
应收账款减少 | | | 6,012 | | | | 7,738 | | |
其他流动应收账款增加 | | | (5,557) | | | | (6,435) | | |
贸易应付账款增加 | | | 1,734 | | | | 3,281 | | |
其他流动负债减少 | | | (103) | | | | (555) | | |
收到的利息 | | | 5,032 | | | | 40 | | |
支付的利息 | | | (539) | | | | (407) | | |
其他财务收入 | | | | | | 578 | | | | | — | | |
缴纳的税款 | | | (1,258) | | | | (937) | | |
用于经营活动的现金流 | | | | $ | (27,087) | | | | | $ | (29,967) | | |
投资活动 | | | | | | | |
购买无形资产 | | | (1,449) | | | | (1,060) | | |
购买不动产、厂房和设备 | | | (11,618) | | | | (5,115) | | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | | | | | 10 | | | | | — | | |
其他非流动金融资产的增加 | | | 159 | | | | 56 | | |
用于投资活动的现金流 | | | | $ | (12,898) | | | | | $ | (6,119) | | |
筹资活动 | | | | | | | |
发行股本的收益 | 6 | | 100,205 | | | | 24 | | |
股票发行成本 | 6 | | (5,026) | | | | — | | |
支付租赁负债的本金部分 | | | (1,929) | | | | (2,144) | | |
来自/(用于)融资活动的现金流 | | | | $ | 93,250 | | | | | $ | (2,120) | | |
该期间的净现金流 | | | 53,265 | | | | (38,206) | | |
期初在银行和手头的现金 | | | 75,109 | | | | 118,096 | | |
净外汇差额 | | | 1,903 | | | | (2,764) | | |
期末在银行和手头的现金 | | | | $ | 130,277 | | | | | $ | 77,126 | | |
| | | | | | | | |
随附的附注是中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
中期简明合并财务报表附注(未经审计)
1。一般信息
2021年1月27日,Knilo HoldCo AB注册为瑞典上市有限公司,并更名为Olink Holding AB(publ)(Olink或 “公司”)。该公司拥有11家全资子公司。公司及其子公司开发、生产、营销和销售生物技术产品和服务以及相关活动。在本季度,公司搬迁到位于瑞典乌普萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉萨拉市16楼的新工厂。SE-753
2021 年 3 月 29 日,公司在美国完成了首次公开募股(“发行”)。该公司的美国存托股票(“ADS”)获准在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市,交易代码为 “OLK”。纳斯达克于2021年3月25日开市时开始交易。该公司的最终母公司是位于瑞典斯德哥尔摩的Summa Equity Holding AB。
公司中期简明合并财务报表于2023年11月15日获董事会授权发布。
2。重要会计政策的编制基础和摘要
2.1。准备的基础
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的。该公司编制财务报表的依据是将继续作为持续经营企业运营。董事们认为,不存在可以使人们对这一假设产生怀疑的重大不确定性,并且公司有足够的资源在可预见的将来,自报告期结束后不少于12个月内继续运营。除非另有说明,否则中期简明合并财务报表以千美元列报。
中期简明合并财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露,应与公司于2023年3月27日在20-F表上提交的截至2022年12月31日财年的年度报告一起阅读。
2.2。新标准、解释和修正案
在编制中期简明合并财务报表时采用的会计政策与公司编制截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表时所遵循的会计政策一致,但采用自2023年1月1日起生效的新准则除外。公司尚未提前通过任何已发布但尚未生效的标准、解释或修正案。
几项修正案于2023年首次适用,但对集团的中期简明合并财务报表没有影响。
3。重要的会计估计和判断
在编制这些中期简明合并财务报表时,管理层在适用公司会计政策以及估算和不确定性的主要来源时做出的重大判断与适用于截至2022年12月31日的合并财务报表的判断相同。
我们将继续密切关注俄罗斯和乌克兰之间的武装冲突以及以色列-哈马斯冲突如何影响我们的业务。截至2023年9月30日,我们得出结论,没有证据表明包括递延所得税资产和贸易应收账款在内的商业资产的可收回风险发生了重大变化。Olink没有来自俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰或受以色列-哈马斯冲突影响的邻近地区的大量销售或直接供应,尽管武装冲突对宏观经济状况的影响目前尚不清楚,将来可能会对我们的经营业绩、现金流、财务状况或增长计划产生负面影响。
由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突,国家或准国家行为者可能发动网络攻击,我们将继续密切监控我们的IT系统。
4。与客户签订合同的细分市场和收入
4.1。分部和主要活动的描述
运营部门是根据提供给首席执行官(“首席执行官”)的财务信息报告的。首席执行官被确定为公司的首席运营决策者(“CODM”)。CODM分别监控其运营部门的运营业绩,以便就资源分配和绩效评估做出决策。对细分市场绩效的评估主要基于收入增长。CODM根据收入增长和毛利来监控两个细分市场的运营部门:套件和服务。所有其他运营部门均已汇总并包含在 “公司/未分配” 标题中。
公司的研发活动、销售和管理活动、融资(包括财务成本、财务收入和其他收入)以及所得税均以公司为基础进行管理,不分配给运营部门。
4.2。收入和毛利
下表按细分市场列出了公司的主要财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
(以千计) | 套件 | 服务 | 公司/未分配 | 总计 |
来自外部客户的收入 | $ | 23,797 | $ | 16,904 | $ | 3,450 | $ | 44,152 |
销售商品的成本 | $ | (3,955) | $ | (6,722) | $ | (2,588) | $ | (13,265) |
毛利 | $ | 19,842 | $ | 10,182 | $ | 862 | $ | 30,887 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
(以千计) | 套件 | 服务 | 公司/未分配 | 总计 |
来自外部客户的收入 | $ | 13,395 | $ | 15,132 | $ | 3,245 | $ | 31,772 |
销售商品的成本 | $ | (1,696) | $ | (7,444) | $ | (1,645) | $ | (10,785) |
毛利 | $ | 11,699 | $ | 7,688 | $ | 1,600 | $ | 20,987 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
(以千计) | 套件 | 服务 | 公司/未分配 | 总计 |
来自外部客户的收入 | $ | 47,841 | $ | 42,842 | $ | 10,361 | $ | 101,045 |
销售商品的成本 | $ | (8,688) | $ | (18,732) | $ | (7,833) | $ | (35,253) |
毛利 | $ | 39,153 | $ | 24,110 | $ | 2,528 | $ | 65,792 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的九个月 |
(以千计) | 套件 | 服务 | 公司/未分配 | 总计 |
来自外部客户的收入 | $ | 24,535 | $ | 49,623 | $ | 7,805 | $ | 81,963 |
销售商品的成本 | $ | (3,120) | $ | (23,369) | $ | (4,100) | $ | (30,589) |
毛利 | $ | 21,415 | $ | 26,254 | $ | 3,705 | $ | 51,374 |
4.3。与客户签订合同的收入分列
该公司的收入主要来自向以下地理区域的客户销售自产成品和服务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 企业/ | | | |
在截至2023年9月30日的三个月中 | | | 套件 | | 服务 | | 未分配 | | 总计 | |
瑞典 | | | 2,598 | | | | 3,642 | | | | 113 | | | | 6,353 | | |
美洲 | | | 8,259 | | | | 8,087 | | | | 1,512 | | | | 17,858 | | |
EMEA(不包括瑞典) | | | 8,618 | | | | 4,867 | | | | 1,020 | | | | 14,505 | | |
中国 | | | 1,361 | | | | — | | | | 483 | | | | 1,844 | | |
日本 | | | 1,701 | | | | 212 | | | | 64 | | | | 1,977 | | |
世界其他地区 | | | 1,260 | | | | 97 | | | | 258 | | | | 1,615 | | |
总计 | | | $ | 23,797 | | | | $ | 16,905 | | | | $ | 3,450 | | | | $ | 44,152 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 企业/ | | | |
在截至2022年9月30日的三个月中 | | | 套件 | | 服务 | | 未分配 | | 总计 | |
瑞典 | | | 186 | | | 115 | | | 83 | | | 384 | | |
美洲 | | | 5,337 | | | | 5,225 | | | | 1,842 | | | | 12,404 | | |
EMEA(不包括瑞典) | | | 4,818 | | | | 9,127 | | | | 680 | | | | 14,625 | | |
中国 | | | 1,133 | | | | — | | | | 423 | | | | 1,556 | | |
日本 | | | 727 | | | | 562 | | | | 40 | | | | 1,329 | | |
世界其他地区 | | | 1,194 | | | | 103 | | | | 177 | | | | 1,474 | | |
总计 | | | $ | 13,395 | | | | $ | 15,132 | | | | $ | 3,245 | | | | $ | 31,772 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 企业/ | | | |
在截至2023年9月30日的九个月中 | | | 套件 | | 服务 | | 未分配 | | 总计 | |
瑞典 | | | 4,499 | | | | 4,961 | | | | 309 | | | | 9,769 | | |
美洲 | | | 20,260 | | | | 21,237 | | | | 3,933 | | | | 45,430 | | |
EMEA(不包括瑞典) | | | 14,217 | | | | 14,492 | | | | 3,081 | | | | 31,789 | | |
中国 | | | 4,503 | | | | 69 | | | | 2,084 | | | | 6,656 | | |
日本 | | | 2,147 | | | | 1,474 | | | | 211 | | | | 3,832 | | |
世界其他地区 | | | 2,215 | | | | 610 | | | | 744 | | | | 3,569 | | |
总计 | | | $ | 47,841 | | | | $ | 42,843 | | | | $ | 10,362 | | | | $ | 101,045 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 企业/ | | | |
在截至2022年9月30日的九个月中 | | | 套件 | | 服务 | | 未分配 | | 总计 | |
瑞典 | | | 608 | | | | 1,226 | | | | 412 | | | | 2,246 | | |
美洲 | | | 9,640 | | | | 21,241 | | | | 3,759 | | | | 34,640 | | |
EMEA(不包括瑞典) | | | 9,618 | | | | 23,836 | | | | 2,008 | | | | 35,462 | | |
中国 | | | 2,054 | | | | 29 | | | | 1,086 | | | | 3,169 | | |
日本 | | | 857 | | | | 2,190 | | | | 104 | | | | 3,151 | | |
世界其他地区 | | | 1,758 | | | | 1,101 | | | | 436 | | | | 3,295 | | |
总计 | | | $ | 24,535 | | | | $ | 49,623 | | | | $ | 7,805 | | | | $ | 81,963 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
4.4。运营的季节性
由于客户的年度预算周期,公司的收入会出现季节性。季节性是由多种因素造成的,包括采购和客户预算周期,尤其是政府或补助金资助的客户,其周期通常与政府财政年度的结束相吻合。同样,生物制药客户通常有日历年度的财政年度,这也导致第四季度出现不成比例的购买活动。季节性影响这两个细分市场;因此,通常预计下半年收入和营业利润会增加,而不是前六个月。提供这些信息是为了更好地了解结果;但是,管理层得出的结论是,根据国际会计准则第34条,这不是 “季节性强的”。
5。所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
金额以千美元计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当前的税收优惠/(支出) | | (641) | | (695) | | (1,211) | | (1,474) |
递延所得税优惠 | | 1,070 | | 1,061 | | 7,341 | | 5,434 |
所得税优惠 | | 429 | | 366 | | 6,130 | | 3,960 |
有效税率 | | 19% | | 22% | | 20% | | 18% |
该公司在全球多个司法管辖区开展业务,在瑞典以外开展重要业务。因此,合并所得税税率是一种综合税率,反映了公司运营所在司法管辖区的收益和适用税率。
该集团在瑞典产生的税收亏损可以无限期地抵消产生亏损的实体的未来应纳税利润。它还有与瑞典产生的利息支出扣除相关的税收损失,这些损失最多可抵消产生扣除额的实体的未来应纳税利润,有效期最长为6年。根据管理层对未来应纳税利润的预测,集团已确认前者的递延所得税资产,但没有确认后者的递延所得税资产,因为在这些实体的应纳税扣除抵消额在6年后到期之前,亏损发生的实体目前不太可能产生足够的应纳税利润。
6。股本
(A) 新股发行
2022年3月29日,公司发行了91,056股股票,与激励奖励计划中限制性股票单位(“RSU”)的归属有关。
(B) 公开发行
2023年1月18日,公司启动了5,831,028股ADS的公开发行,每股代表公司的一股普通股(“ADS”),包括公司发行的425万张ADS和公司某些卖出股东(“卖出股东”)发行的1,581,028张ADS。此外,公司还授予承销商在30天内额外购买多达874,654张ADS的选择权。公司没有从出售股东出售ADS中获得任何收益。
本次发行于2023年1月23日结束,涉及公司首次发行的425万张存款证和出售股东发行的1,581,028股存托凭证/股票。授予承销商的期权于2023年2月13日结束,该公司在该时间段内共发行了760,253张ADS。此次发行的净收益为9,620万美元,扣除承保折扣,扣除递延所得税和其他与申报相关的公开募股费用。根据简明合并现金流量表,公开发行净收益为9,520万美元,不反映与承销商费用中免税部分和其他公开发行成本相关的非现金流动。
(C) 新股发行
2023年3月22日,公司发行了234,344股股票,这与激励奖励计划中限制性股票的归属有关。新股发行后,该公司有124,342,715股已发行股份。
(D) 激励奖励计划
在2023年4月17日的年度股东大会上,我们的股东决定通过两项长期激励计划,即LTI I 2023和LTI II 2023,同时修改我们经修订和重述的2021年激励奖励计划(“计划”)。该计划的修正案将可供发行的最大股票数量增加了98万股。2021年激励奖励计划最初于2021年3月16日由公司通过,并于2021年3月16日获得公司股东批准,与公司股东批准LTI 2021(“原始计划”)有关。最初的计划在2022年4月7日的年度股东大会上进行了修改和重申,当时我们的股东决定采用两项长期激励计划,即LTI I 2022和LTI II 2022。该计划的主要目的是通过发放基于股份的薪酬奖励和基于现金的绩效奖励来吸引、留住和激励选定的员工、顾问和董事。在2023年之前,公司已在S-8表格上提交了两份注册声明,涵盖了原始计划下的1,085,900股股票以及经修订和重述的2021年激励奖励计划下的另外594,403股普通股。加上2023年4月17日批准的修正案,根据包括股票期权和限制性股票单位奖励在内的各种股票薪酬奖励,共有2660,303股股票可供发行;但是,前提是可以额外发行的股票不超过2660,303股。根据本计划的条款和条件,LTI 2021、LTI I 2022、LTI I 2023和LTI II 2023下的可用股票将在相应计划下的奖励自授予之日起四年内归属时发行,如果是股票期权,则由行使期权的期权持有人发行。
激励性股票期权
在完成首次公开募股时,公司授予了从原始计划中购买总计620,675股普通股的期权,其中442,789股期权授予了某些执行官和董事,每种情况下,行使价等于首次公开募股价格20.00美元的125%。在2022年第二季度,在2022年4月7日的年度股东大会上批准的107,074份期权被授予某些执行官和董事,每种期权的行使价均为17.39美元,相当于授予日股价的100%。在2023年第二季度,在2023年4月17日的年度股东大会上批准的99,480份期权被授予某些执行官和董事,每种期权的行使价均为22.79美元,相当于授予日股价的100%。
此类期权应在四年内授予,但须遵守本计划的条款和条件。期权的到期日为自授予之日起五年。
基于股份的薪酬成本按以下方式计算:授予日每份期权的公允价值乘以未偿还的股票期权数量乘以过去的天数,再除以归属期内的总天数。为了计算授予日每股期权的公允价值,使用了Black-Scholes模型的原则。在截至2023年9月30日的三个月中,与这些股票期权相关的支出为20万美元,在截至2023年9月30日的九个月中,与这些股票期权相关的支出为40万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,与这些股票期权相关的费用分别为30万美元和70万美元。这些费用记录在损益表中的销售、管理和研发费用中。
截至2023年9月30日,公司计划下与某些高管和董事的奖励有关的股票期权活动以及截至2023年9月30日的九个月中的变化摘要如下:
| | | | | | | | | |
| 未偿还的股票期权 | | 加权平均行使价(美元) |
截至2023年1月1日的余额 | 549,863 | | 23.52 |
已授予 | 99,480 | | 22.79 |
被没收 | (26,271) | | 25.00 |
截至2023年9月30日的余额 | 623,072 | | $ | 23.34 |
自 2023 年 9 月 30 日起归属并可行使 | 239,415 | | |
限制性股票单位
截至2023年9月30日,有1,310,433个未偿还的限制性股份,在未偿还的限制股权单位总数中,有281,064个未偿还给我们的执行官。RSU将在四年内归属。新股将在RSU归属时发行。
在截至2023年9月30日的三个月中,与这些限制性股权单位相关的费用为310万美元,截至2023年9月30日的九个月中为800万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,与这些限制性股权单位相关的费用为170万美元,截至2022年9月30日的九个月中为590万美元。这些费用记入损益表中的销售、管理、研发和销售成本支出中。
以下是截至2023年9月30日公司计划和相关信息下的RSU活动摘要,以及截至2023年9月30日的九个月中的变化:
| | | | | | | | | |
| 未偿还的限制性股票单位 | | 加权平均授予日期公允价值 (美元) |
截至2023年1月1日的余额 | 847,143 | | 19.38 |
已授予 | 754,115 | | 22.76 |
被没收 | (57,364) | | 19.89 |
既得 | (233,461) | | 19.84 |
截至2023年9月30日的余额 | 1,310,433 | | $ | 21.07 |
| | | |
7。公允价值
截至2023年9月30日和2022年12月31日,银行现金、应收账款、其他应收账款和应付账款的公允价值分别接近其账面金额,这主要是由于这些工具的短期到期日。截至2023年9月30日,截至2022年12月31日,没有任何贷款额度。
8。关联方交易
除了与执行官和董事的薪酬安排外,我们在2023年没有与我们的执行官、董事或股东,包括其关联公司或其他关联方进行任何重大交易。
9。(亏损)/每股收益
公司每股收益的计算方法是将该期间的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| | | 9月30日 | | | 9月30日 | | |
| | | 2023 | | | | 2022 | | | 2023 | | | | 2022 | | |
该期间的净亏损(千美元) | | | (1,819) | | | | | (1,288) | | | | (24,051) | | | | | (18,280) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | (1,819) | | | | | (1,288) | | | | (24,051) | | | | | (18,280) | | | |
加权平均股票数(千股) | | | 124,343 | | | | | 119,098 | | | | 123,885 | | | | | 119,069 | | | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | | | (0.01) | | | | | (0.01) | | | | (0.19) | | | | | $ | (0.15) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日,截至2023年9月30日,公司拥有以下潜在的普通股,这些普通股可能具有稀释作用,但截至2023年9月30日,出于摊薄后每股亏损的目的,不包括在普通股的加权平均数中:
i.623,072 与经修订和重述的2021年激励奖励计划相关的已发行股票期权(见附注6)
ii.1,310,433 与经修订和重述的2021年激励奖励计划相关的限制性股票单位(见附注6)
截至2022年9月30日,截至2022年9月30日,该公司拥有以下潜在的普通股,这些普通股可能具有稀释作用,但截至2022年9月30日,出于摊薄后每股亏损的目的,被排除在普通股的加权平均数之外:
i.549,863 与经修订和重述的 2021 年激励奖励计划相关的已发行股票期权
i.833,685 与经修订和重述的 2021 年激励奖励计划相关的限制性股票单位
10。其他流动负债
其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
金额以千美元计 | | | 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
薪金和工资 | | | 10,655 | | 13,274 |
预先开具发票的客户 | | | 3,589 | | | 1,694 | |
特许权使用费 | | | 2,943 | | 2,321 |
其他流动负债 | | | 7,861 | | | 8,411 | |
总计 | | | $ | 25,048 | | $ | 25,700 |
11。随后发生的事件
2023年10月17日,公司与赛默飞世尔科学公司(纽约证券交易所代码:TMO)(“赛默飞雪”)签订了收购协议(“收购协议”),根据该协议,赛默飞世尔(i)已于2023年10月31日开始现金要约,收购公司所有已发行股票和存款证,以换取每股26.00美元的现金或ADS(如适用),以及(ii) 对于在收购要约截止前未兑现的公司期权和限制性股票单位,实施(A)套现已归属期权的安排,但是截至收购要约截止前未行使,以换取的现金金额等于(1)受标的奖励既得部分约束的普通股数量和(2)比适用的奖励行使价多出的每股26.00美元(如果有)以及(B)以其他方式将此类未归属期权(如果行使价低于每股26.00美元)和限制性股票单位转换为限制性股票现金奖励基于要约对价,每个转换后的奖励 (1) 根据相同的条款和条件归属于原始奖励以及 (2) 根据购买协议中规定的条款和条件。在收购要约结束前未平仓且行使价等于或大于每股26.00美元的期权将被取消,不收取任何代价。赛默飞世尔完成收购要约的义务受惯例条件的约束,包括满足已发行股份90%的最低投标条件以及获得适用的监管部门的批准等。
该交易预计将于2024年中期完成。
在签订收购协议的同时,Summa Equity AB、公司的最大股东以及某些其他股东和管理层成员与赛默飞世尔签订了招标和支持协议,根据该协议,除其他外,这些股东同意将其实益拥有的所有已发行股份投标给赛默飞雪,以回应要约。
与要约有关的其他信息可以在公司于2023年10月18日提交的6-K表格、赛默飞世尔于2023年10月31日提交的赛默飞世尔于2023年10月31日提交的附表TO的要约声明、公司于2023年10月31日提交的关于附表14D-9的招标/建议声明以及公司未来与要约相关的文件中找到。
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的三个月 | | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | |
金额以千美元计 | | 注意 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 |
收入 | | 4 | | | $ | 44,152 | | | | $ | 31,772 | | | | $ | 101,045 | | | | $ | 81,963 | |
销售商品的成本 | | | | | (13,265) | | | | (10,785) | | | | (35,253) | | | | (30,589) | |
毛利 | | | | | 30,887 | | | | 20,987 | | | | 65,792 | | | | 51,374 | |
销售费用 | | | | | (14,283) | | | | (11,240) | | | | (38,886) | | | | (31,293) | |
行政开支 | | | | | (15,716) | | | | (11,998) | | | | (47,887) | | | | (40,391) | |
研究和开发费用 | | | | | (8,260) | | | | (6,443) | | | | (22,701) | | | | (19,761) | |
其他营业收入/(支出) | | | | | (275) | | | | 725 | | | | (265) | | | | 1,292 | |
营业亏损 | | | | | (7,647) | | | | (7,969) | | | | (43,947) | | | | (38,779) | |
利息收入 | | | | | 4,531 | | | | 29 | | | | 5,137 | | | | 40 | |
利息支出 | | | | | (303) | | | | (141) | | | | (539) | | | | (407) | |
外汇,净额 | | | | | 1,171 | | | | 6,427 | | | | 8,590 | | | | 16,906 | |
其他财务收入 | | | | | — | | | | — | | | | 578 | | | | — | |
税前亏损 | | | | | (2,248) | | | | (1,654) | | | | (30,181) | | | | (22,240) | |
所得税优惠 | | 5 | | | 429 | | | | 366 | | | | 6,130 | | | | 3,960 | |
该期间的净亏损(归属于母公司股东) | | | | | $ | (1,819) | | | | $ | (1,288) | | | | $ | (24,051) | | | | $ | (18,280) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失: | | | | | | | | | | | | | | |
可能被重新归类为损益的项目: | | | | | | | | | | | | | | |
与国外业务翻译的汇率差异 | | | | | 563 | | | | (31,989) | | | | (18,275) | | | | (84,378) | |
本期其他综合亏损,扣除税款 | | | | | 563 | | | | (31,989) | | | | (18,275) | | | | (84,378) | |
该期综合亏损总额,扣除税款 | | | | | (1,256) | | | | (33,277) | | | | (42,326) | | | | (102,658) | |
该期间的综合亏损总额(归属于母公司股东) | | | | | $ | (1,256) | | | | $ | (33,277) | | | | $ | (42,326) | | | | $ | (102,658) | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | | 9 | | | $ | (0.01) | | | | $ | (0.01) | | | | $ | (0.19) | | | | $ | (0.15) | |
以下分析包括息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的毛利和调整后的毛利百分比,这些衡量标准不是根据国际财务报告准则计算的。有关我们使用这些指标以及与根据国际财务报告准则计算的最直接可比财务指标进行对账的更多信息,请参阅下文标题为 “非国际财务报告准则对账” 的部分。
收入
截至2023年9月30日的三个月,收入为4,420万美元,而截至2022年9月30日的三个月,收入为3180万美元。增长了1,240万美元,增长了39%,这主要是由于Explore Kit的收入和新的Explore HT Kit的推出,套件细分市场增长了78%。服务板块同比增长12%。探索平台占2023年第三季度总收入的73%。
截至2023年9月30日的九个月中,收入为1.01亿美元,而截至2022年9月30日的九个月为8,200万美元。增长1,910万美元,增长23%,主要是由套件细分市场销量的增加推动的。
毛利/毛利百分比
截至2023年9月30日的三个月,毛利为3,090万美元,而截至2022年9月30日的三个月,毛利为2100万美元。增长990万美元,增长47%,主要是由于Kit收入同比增长。
毛利润率增长4%的主要原因是套件数量的增加。
截至2023年9月30日的九个月中,毛利为6,580万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,毛利为5140万美元。增长1440万美元,增长28%,主要是由套件细分市场的销量同比增长推动的。
运营费用
截至2023年9月30日的三个月,总运营支出为3,850万美元,而截至2022年9月30日的三个月为2900万美元。增加960万美元,占33%,主要是由于组织扩张、与2023年10月17日宣布的赛默飞世尔要约相关的律师费、公司迁至新办公空间以及坏账储备。
截至2023年9月30日的九个月中,总运营支出为1.097亿美元,而截至2022年9月30日的九个月为9,020万美元。增加了1,960万美元,占22%,这主要是由于与持续的组织建设相关的成本。
细分信息
套件收入
在截至2023年9月30日的三个月中,套件收入占我们收入的54%,而截至2022年9月30日的三个月中为42%,同比增长78%,这主要是由于Explore和Target收入的持续增长以及Explore HT的推出。截至2023年9月30日的三个月,公司调整后的Kit收入毛利百分比为85%,而截至2022年9月30日的三个月为89%。套件调整后的毛利率下降主要是由于供应商成本和物流费用(例如运费和运费)的增加。
在截至2023年9月30日的九个月中,套件收入占公司收入的47%,而截至2022年9月30日的九个月中为30%,同比增长95%,这主要是Explore和Target收入增长的结果。截至2023年9月30日的九个月,公司调整后的套件收入毛利百分比为84%,而截至2022年9月30日的九个月中,该比例为89%。套件调整后的毛利率下降主要是由于供应商成本和物流费用(例如运费和运费)的增加。
服务收入
截至2023年9月30日的三个月,服务收入占我们收入的38%,而截至2022年9月30日的三个月中为48%,由于Explore收入的增长,服务收入增长了12%。
截至2023年9月30日的三个月,我们的调整后服务收入毛利百分比为65%,而截至2022年9月30日的三个月中为55%。分析服务利润率的增加主要是由实验室的Explore增长和成本效率的提高推动的。
在截至2023年9月30日的九个月中,服务收入占我们收入的42%,而截至2022年9月30日的九个月中为61%,同比下降14%,这主要是由于产品组合从服务板块向套件领域的持续过渡。
在截至2023年9月30日的九个月中,我们的调整后服务收入毛利百分比为61%,比截至2022年9月30日的九个月的57%高4%。分析服务利润率的提高主要是由实验室成本效率的提高推动的。
非国际财务报告准则对账
我们之所以提出这些非国际财务报告准则财务指标,是因为我们的管理层使用它们来评估我们的经营业绩和制定业务计划。我们还认为,使用这些非国际财务报告准则指标有助于投资者评估我们的经营业绩。我们提醒读者,根据我们对调整后息税折旧摊销前利润、调整后毛利和调整后毛利百分比的定义列报的金额可能与其他公司使用的类似指标不同。并非所有公司和华尔街分析师都以相同的方式计算我们使用的非国际财务报告准则指标。我们通过将这些非国际财务报告准则指标与最接近的国际财务报告准则绩效指标进行协调来弥补这些局限性,在评估我们的业绩时应考虑这些指标。
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
我们使用非国际财务报告准则衡量息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润。我们将息税折旧摊销前利润定义为扣除财务收入、财务成本、税收、折旧和收购无形资产摊销前一年的利润。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除财务收入、财务成本、税收、折旧、收购无形资产摊销以及管理调整和基于股份的薪酬支出之前一年的利润。管理调整通常包括某些现金和非现金项目,我们认为这些项目并不能反映我们的正常业务进程。我们根据物品的性质和发生率或重要性来识别和确定其独特性。因此,这些项目的构成可能因年而异。
我们之所以提供调整后的息税折旧摊销前利润,是因为我们认为该指标可以为投资者和分析师提供有关业务经营业绩的有用信息,因为息税折旧摊销前利润是市场参与者熟悉的一个相当常见的指标。
调整后的息税折旧摊销前利润与营业亏损的对账如下,这是国际财务报告准则最直接的可比指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 | |
金额以千美元计 | 2023 | | | 2022 | | 2023 | | | 2022 | |
营业亏损 | | (7,647) | | | | (7,969) | | | (43,947) | | | | (38,779) | | |
添加: | | | | | | | | | | |
摊销 | 2,748 | | | | 2,708 | | | 8,245 | | | | 8,530 | | |
折旧 | 2,364 | | | | 1,532 | | | 5,627 | | | | 4,504 | | |
EBITDA | (2,535) | | | | (3,729) | | | (30,075) | | | | (25,745) | | |
管理调整 | 1,369 | | | | 189 | | | 2,874 | | | | 990 | | |
基于股份的薪酬支出 | 3,124 | | | | 1,808 | | | 8,141 | | | | 5,962 | | |
调整后 EBITDA | 1,958 | | | | (1,732) | | | (19,060) | | | | (18,793) | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,管理层调整额为140万美元。这些调整涉及与2023年10月17日宣布的要约准备工作相关的成本。与要约相关的费用具体归因于第三方管理费用,主要是律师费。有关要约的更多信息,请参见 “后续事件” 部分。
截至2023年9月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润包括与经修订和重报的2021年激励奖励计划相关的310万美元股票薪酬支出。截至2022年9月30日的三个月,管理层调整额为20万美元,主要包括与纳斯达克上市相关的成本。截至2022年9月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润包括与经修订和重报的2021年激励奖励计划相关的180万美元股票薪酬支出。
截至2023年9月30日的九个月中,管理层调整额为290万美元,其中包括与我们在2023年1月的融资相关的成本。截至2023年9月30日的九个月中,调整后的息税折旧摊销前利润包括与经修订和重报的2021年激励奖励计划相关的810万美元股票薪酬支出。截至2022年9月30日的九个月中,管理层调整为100万美元,主要涉及与纳斯达克上市相关的成本。截至2022年9月30日的九个月中,调整后的息税折旧摊销前利润包括与经修订和重报的2021年激励奖励计划相关的600万美元股票薪酬支出。
调整后的毛利,包括调整后的毛利百分比
我们使用非国际财务报告准则衡量调整后毛利,包括调整后的毛利百分比。我们将调整后的毛利润定义为收入减去销售成本,然后对其进行调整以消除折旧的影响以及我们认为不代表我们核心经营业绩的重大交易或事件的影响,例如基于股份的薪酬支出。
我们认为,调整后的毛利润,包括调整后的毛利百分比,为管理层和投资者提供了有关我们的核心销售利润率的重要信息。这些是我们用来做出资源分配决策和评估细分市场绩效的主要盈亏指标。调整后的毛利消除了我们认为不能直接反映核心业务、因此不包括在衡量分部业绩的某些项目的影响,从而帮助管理层持续比较细分市场的业绩,以便做出业务决策。
调整后毛利与毛利的对账表是国际财务报告准则最直接的可比指标,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | | 九个月已结束 |
| | | 9月30日 | | | | 9月30日 | |
除非另有说明,否则金额以千美元为单位 | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | |
收入 | | | 44,152 | | | | | 31,772 | | | | | 101,045 | | | | | 81,963 | | |
销售商品的成本 | | | (13,265) | | | | | (10,785) | | | | | (35,253) | | | | | (30,589) | | |
毛利 | | | 30,887 | | | | | 20,987 | | | | | 65,792 | | | | | 51,374 | | |
毛利% | | | 70.0 | % | | | | 66.1 | % | | | | 65.1 | % | | | | 62.7 | % | |
减去: | | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧费用 | | | 891 | | | | | 748 | | | | | 2,326 | | | | | 2,298 | | |
基于股份的薪酬支出 | | | 189 | | | | | 65 | | | | | 456 | | | | | 234 | | |
调整后的毛利 | | | 31,967 | | | | | 21,800 | | | | | 68,574 | | | | | 53,906 | | |
调整后的毛利百分比 | | | 72.4 | % | | | | 68.6 | % | | | | 67.9 | % | | | | 65.8 | % | |
截至2023年9月30日的三个月,调整后的毛利百分比为72.4%,而截至2022年9月30日的三个月,调整后的毛利百分比为68.6%。截至2023年9月30日的三个月和截至2022年9月30日的三个月调整后毛利的调整分别包括与折旧费用相关的90万美元和70万美元,以及与股票薪酬支出相关的20万美元和10万美元。
截至2023年9月30日的九个月中,调整后的毛利百分比为67.9%,而截至2022年9月30日的九个月中,调整后的毛利百分比为65.8%。截至2023年9月30日的九个月和截至2022年9月30日的九个月调整后毛利的调整分别包括与折旧费用相关的230万美元和230万美元,以及与股票薪酬支出相关的50万美元和20万美元。
按细分市场划分的调整后毛利与毛利的对账,这是国际财务报告准则最具可比性的衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
除非另有说明,否则金额以千美元为单位 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
套件 | | | | | | | | |
收入 | | 23,797 | | 13,395 | | 47,841 | | 24,535 |
销售商品的成本 | | (3,955) | | (1,696) | | (8,688) | | (3,120) |
毛利 | | 19,842 | | 11,699 | | 39,153 | | 21,415 |
毛利率 | | 83.4% | | 87.3% | | 81.8% | | 87.3% |
减去: | | | | | | | | |
折旧费用 | | 269 | | 142 | | 605 | | 410 |
基于股份的薪酬支出 | | 82 | | 42 | | 194 | | 122 |
调整后的毛利 | | 20,193 | | 11,883 | | 39,952 | | 21,947 |
调整后的毛利百分比 | | 84.9% | | 88.7% | | 83.5% | | 89.5% |
| | | | | | | | |
服务 | | | | | | | | |
收入 | | 16,904 | | 15,132 | | 42,842 | | 49,623 |
销售商品的成本 | | (6,722) | | (7,444) | | (18,732) | | (23,369) |
毛利 | | 10,182 | | 7,688 | | 24,110 | | 26,254 |
毛利率 | | 60.2% | | 50.8% | | 56.3% | | 52.9% |
减去: | | | | | | | | |
折旧费用 | | 622 | | 605 | | 1,722 | | 1,888 |
基于股份的薪酬支出 | | 108 | | 23 | | 263 | | 112 |
调整后的毛利 | | 10,912 | | 8,316 | | 26,095 | | 28,254 |
调整后的毛利百分比 | | 64.6% | | 55.0% | | 60.9% | | 56.9% |
| | | | | | | | |
公司/未分配 | | | | | | | | |
收入 | | 3,450 | | 3,245 | | 10,361 | | 7,805 |
销售商品的成本 | | (2,588) | | (1,645) | | (7,833) | | (4,100) |
毛利 | | 862 | | 1,600 | | 2,528 | | 3,705 |
毛利率 | | 25.0% | | 49.3% | | 24.4% | | 47.5% |
减去: | | | | | | | | |
折旧费用 | | — | | — | | — | | — |
基于股份的薪酬支出 | | — | | — | | — | | — |
调整后的毛利 | | 862 | | 1,600 | | 2,528 | | 3,705 |
调整后的毛利百分比 | | 25.0% | | 49.3% | | 24.4% | | 47.5% |