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会员2023-09-300001898496US-GAAP：员工股票会员Gety：2022 年员工股票购买计划会员2023-01-012023-09-300001898496US-GAAP：员工股票会员Gety：2022 年员工股票购买计划会员2023-09-300001898496US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001898496US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001898496US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001898496US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
x 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从... 开始的过渡期 到
12.jpg
盖蒂图片控股有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
001-41453
（委员会
文件号）
87-3764229
（美国国税局雇主
识别码）
南第五大道 605 号套房 400
西雅图, 哇98104
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(206) 925-5000
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易
符号
每个交易所的名称
在哪个注册了
A 类普通股GETY纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用勾号指明注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件（§在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中（本章第 232.405 节）。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见的定义 “大型加速文件管理器，” “加速文件管理器，” “规模较小的申报公司，”和 “新兴成长型公司”在《交易法》第12b-2条中。
大型加速过滤器o加速过滤器o
非加速过滤器x规模较小的申报公司x
新兴成长型公司x
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至2023年11月9日， 402,977,324Getty Images Holdings, Inc.的A类普通股，面值每股0.0001美元，已发行并流通。

目录
盖蒂图片控股有限公司
10-Q 表格
截至2023年9月30日的季度期间
目录
页号
第一部分财务信息
关于前瞻性陈述的警示说明
第 1 项。
财务报表（未经审计）
简明合并资产负债表
1
简明合并运营报表
2
综合亏损简明合并报表
3
简明合并股东权益表
4
可赎回优先股和股东赤字简明合并报表
5
简明合并现金流量表
6
简明合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
18
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
35
第 4 项。
控制和程序
36
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
36
第 1A 项。
风险因素
37
第 6 项。
展品
38
签名
39
i
目录
第一部分 — 财务信息
关于前瞻性陈述的警示说明
就1995年《美国私人证券诉讼改革法》的安全港条款而言，本10-Q表季度报告中包含的某些非历史事实的陈述是前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用 “相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望”、“应该”、“将”、“计划”、“项目”、“预测”、“潜力”、“似乎”、“寻求”、“未来”、“展望”、“目标” 等词语来识别预测或表明未来事件或趋势，或者不是历史问题陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关其他财务和业绩指标的估计和预测以及市场机会预测的陈述。这些陈述基于各种假设，无论本报告中是否列出，也基于我们管理层当前的预期，而不是对实际业绩的预测。这些前瞻性陈述仅用于说明目的，无意用作担保、保证、预测或明确的事实或概率陈述，也不得被任何投资者作为担保、保证、预测或明确的事实或概率陈述。实际事件和情况很难或不可能预测，并且会与假设有所不同。许多实际事件和情况是我们无法控制的。
这些前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响，包括：
•我们无法继续许可第三方内容并提供相关质量和多样性的内容以满足客户的需求；
•我们吸引新客户以及留住和激励现有客户增加支出的能力；
•客户在我们网站上的用户体验；
•通过第三方供应商许可的内容、内容采集和内部摄影师拍摄的图像，我们能够在多大程度上维持和扩展内容库的广度和质量；
•我们许可内容的组合和依据，包括价格点，以及我们许可内容所采用的许可模式和购买选项；
•我们在竞争激烈的市场中运营的风险；
•我们无法成功执行业务战略或有效管理成本的风险；
•我们无法有效管理我们的增长；
•我们无法维持有效的内部控制和财务报告系统；
•我们可能失去使用 “Getty Images” 商标的权利的风险；
•由于市场和客户行业的变化，我们无法评估我们的未来前景和挑战；
•与使用人工智能（“AI”）等不断发展的新技术相关的法律、社会和伦理问题；
•我们在国际市场的业务和持续扩张带来额外的商业、政治、监管、运营、财务和经济风险的风险；
•我们无法充分调整我们的技术系统以摄取和提供足够的新内容；
•技术中断或网络安全漏洞的风险；
•一个或多个提供电影或电视节目制作所需人员的工会的长期罢工或封锁，例如作家工会和演员工会的2023年罢工，都可能进一步影响我们的娱乐业务；
•无法将我们的业务扩展到新的产品、服务和技术，也无法提高客户和供应商对新兴产品和服务的认识，包括对我们的人工智能计划的认识；
•关键人员的流失和无法吸引和留住可能会对我们的业务增长产生负面影响；
•无法保护客户和网络的专有信息免受安全漏洞的侵害，也无法保护和执行知识产权；
•我们对第三方的依赖；
•与我们使用独立承包商相关的风险；
•政府加强对我们运营的行业和市场的监管可能会对我们的业务产生负面影响的风险；
•全球和地区政治、军事或经济状况的影响，包括外币相对于美元价值的下跌、恶性通货膨胀、利率上升、贬值、最近银行倒闭对市场的影响以及我们开展业务的国际市场获得信贷的能力以及重大政治或内乱等；
•已经或可能对我们或我们的前任提起的索赔、判决、诉讼和其他诉讼可能对我们的业务产生不利影响的风险；
•无法维持我们的A类普通股在纽约证券交易所的上市；

目录
•我们的股价和A类普通股交易市场流动性的波动；
•COVID-19 疫情的挥之不去的影响；
•适用法律或法规的变化；
•与不断变化的公司治理和公开披露要求相关的风险；
•纳税负债大于预期的风险；
•与存储和使用个人身份信息相关的风险；
•与收益相关的风险，例如与逾期付款、商誉或其他无形资产相关的风险；
•我们以商业上合理的条件获得额外资本的能力；
•与成为美国证券法所指的 “新兴成长型公司” 和 “小型申报公司” 相关的风险；
•与我们在关键业务领域依赖信息技术相关的风险；
•我们无法在可预见的将来支付股息；
•未经股东批准额外发行A类普通股的相关风险；
•与作为上市公司运营相关的成本；以及
•在 “项目1.A” 标题下讨论的那些因素。我们最近提交的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
如果这些风险中的任何一个成为现实，或者我们的假设被证明不正确，则实际结果可能与这些前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。
在 “项目1.A” 标题下更全面地描述了这些因素和其他可能导致实际业绩与本报告中前瞻性陈述所暗示的不同的因素。风险因素” 包含在我们最近提交的10-K表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。在 “第 1.A 项” 标题下描述的风险我们最近提交的10-K表年度报告中的 “风险因素” 并不详尽。新的风险因素不时出现，我们无法预测所有这些风险因素，我们也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。所有归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述均受上述警示陈述的明确全部限制。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
此外，信仰声明和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本报告发布之日我们所掌握的信息（如适用），尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将声明解读为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒你不要过分依赖这些陈述。

目录

盖蒂图片控股有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票和面值数据除外）
（未经审计）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$113,546 $97,912 
限制性现金4,250 4,482 
应收账款——扣除备抵金7,040和 $6,460，分别地
126,165 129,603 
预付费用13,255 15,728 
应收保险追回款60,000 — 
应收税款10,421 11,297 
其他流动资产13,217 10,497 
流动资产总额340,854 269,519 
财产和设备—净额174,578 172,083 
使用权资产41,997 47,231 
善意1,499,869 1,499,578 
可识别的无形资产 — 净额396,443 419,548 
递延所得税—净额7,639 8,272 
其他长期资产43,378 51,952 
总计$2,504,758 $2,468,183 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$94,072 $93,766 
应计费用42,161 49,327 
应缴所得税5,670 8,031 
诉讼储备金96,711 — 
递延收入169,025 171,371 
流动负债总额407,639 322,495 
长期债务——净额1,380,386 1,428,847 
租赁负债41,358 46,218 
递延所得税—净额32,275 37,075 
不确定的税收状况31,381 37,333 
其他长期负债4,222 3,167 
负债总额1,897,261 1,875,135 
承付款和或有开支（注7）
股东权益：
A 类普通股，$0.0001面值： 2.0授权发行十亿股股票； 402.7截至2023年9月30日，已发行和流通的百万股股票以及 394.8截至2022年12月31日，已发行和流通的百万股
40 39 
额外的实收资本1,973,330 1,936,324 
累计赤字(1,302,124)(1,282,354)
累计其他综合亏损(111,964)(108,928)
盖蒂图片控股公司股东权益总额559,282 545,081 
非控股权益48,215 47,967 
股东权益总额607,497 593,048 
总计$2,504,758 $2,468,183 
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
1
目录
盖蒂图片控股有限公司
简明合并运营报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入$229,298 $230,474 $690,616 $694,778 
运营费用：
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销）$60,939 $64,040 $187,579 $191,052 
销售、一般和管理费用97,253 91,571 300,930 280,255 
折旧13,786 12,407 40,349 37,298 
摊销7,298 11,566 21,765 35,676 
诉讼损失106,108 — 112,549 — 
追回诉讼损失(60,000)— (60,000)— 
其他运营费用——净额(24)532 588 4,096 
运营费用225,360 180,116 603,760 548,377 
运营收入3,938 50,358 86,856 146,401 
其他费用，净额：
利息支出(32,255)(29,397)(94,435)(88,983)
掉期和外币兑换合约公允价值调整所得（亏损）收益——净额(2,322)5,672 (5,047)22,777 
未实现的外汇收益——净额16,482 33,671 2,395 71,905 
债务消灭造成的损失— (2,693)— (2,693)
认股权证负债公允价值调整后的净亏损— (161,339)— (161,339)
其他非营业收入（支出）——净额1,104 (3,763)2,226 (3,408)
其他支出总额——净额(16,991)(157,849)(94,861)(161,741)
所得税前亏损(13,053)(107,491)(8,005)(15,340)
所得税支出(5,395)(10,625)(11,517)(38,974)
净亏损(18,448)(118,116)(19,522)(54,314)
减去：
归属于非控股权益的净（亏损）收益(45)(62)248 313 
提前赎回可赎回优先股的溢价— 26,678 — 26,678 
可赎回的优先股股息— 4,666 — 43,218 
归因于盖蒂图片控股公司的净亏损$(18,403)$(149,398)$(19,770)$(124,523)
归属于A类盖蒂图片控股公司普通股股东的每股净亏损：
基本$(0.05)$(0.47)$(0.05)$(0.52)
稀释$(0.05)$(0.51)$(0.05)$(0.59)
已发行A类普通股的加权平均值：
基本399,703,684318,152,726397,492,201237,235,059
稀释 399,703,684323,337,894397,492,201238,963,448
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
目录
盖蒂图片控股有限公司
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
净亏损$(18,448)$(118,116)$(19,522)$(54,314)
其他综合损失：
外币折算调整净亏损(13,833)(33,416)(3,036)(66,779)
综合损失(32,281)(151,532)(22,558)(121,093)
减去：归属于非控股权益的综合（亏损）收益(45)(61)248 313 
归因于盖蒂图片控股公司的综合亏损$(32,236)$(151,471)$(22,806)$(121,406)
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录
盖蒂图片控股有限公司
简明合并股东权益表
（除股票金额外，以千计）
（未经审计）
A 类普通股额外
付费
资本		累积的
赤字		累积的
其他
全面
损失		总计
盖蒂图片社
Holdings, Inc
股东
公平		非控制性
利息		股东权益总额
股份金额
余额——2022年12月31日394,771,254$39 $1,936,324 $(1,282,354)$(108,928)$545,081 $47,967 $593,048 
净收入—— — 2,696 — 2,696 507 3,203 
综合收益中的外币折算调整净收益— — — — 8,380 8,380 — 8,380 
发行与基于股票的薪酬安排相关的普通股2,081,832— 2,639 — — 2,639 — 2,639 
基于股票的薪酬活动—— 6,840 — — 6,840 — 6,840 
余额——2023 年 3 月 31 日396,853,08639 1,945,803 (1,279,658)(100,548)565,636 48,474 614,110 
净亏损—— — (4,063)— (4,063)(214)(4,277)
综合收益中的外币折算调整净收益—— — — 2,417 2,417 — 2,417 
发行与基于股票的薪酬安排相关的普通股2,552,970 1 2,258 — — 2,259 — 2,259 
为结算与股权薪酬有关的税收而扣留的普通股(579,644)(2,993)(2,993)(2,993)
基于股票的薪酬活动—— 12,120 — — 12,120 — 12,120 
余额——2023 年 6 月 30 日398,826,41240 1,957,188 (1,283,721)(98,131)575,376 48,260 623,636 
净亏损—— — (18,403)— (18,403)(45)(18,448)
综合收益中的净外币折算调整亏损—— — — (13,833)(13,833)— (13,833)
发行与基于股票的薪酬安排相关的普通股4,452,618— 8,283 — — 8,283 — 8,283 
为结算与股权薪酬有关的税收而扣留的普通股(592,292)— (2,614)— — (2,614)— (2,614)
基于股票的薪酬活动—— 10,473 — — 10,473 — 10,473 
余额-2023 年 9 月 30 日402,686,738$40 $1,973,330 $(1,302,124)$(111,964)$559,282 $48,215 $607,497 

参见未经审计的简明合并财务报表附注。


4
目录
盖蒂图片控股有限公司
可赎回优先股和股东赤字的简明合并报表
（除股票金额外，以千计）
（未经审计）
可兑换
优先股		A 类普通股B 类普通股额外
付费
资本		累积的
赤字		累积的
其他
全面
损失		总计
盖蒂图片社
Holdings, Inc
股东
赤字		非控制性
利息		股东赤字总额
股份金额股份金额股份金额
余额 — 2021 年 12 月 31 日677,484$685,350 153,313,505$1,533 —$— $933,569 $(1,203,440)$(78,403)$(346,741)$48,056 $(298,685)
追溯适用资本重组42,781,797(1,513) 1,513 — — 
余额 — 2021年12月31日，资本重组生效后（注2）677,484$685,350 196,095,302$20 —$— $935,082 $(1,203,440)$(78,403)$(346,741)$48,056 $(298,685)
净收入  24,899 24,899 208 25,107 
综合亏损中的外币折算调整净亏损—— —— —— — — (3,878)(3,878)(1)(3,879)
会计变更的累积效应——采用亚利桑那州立大学 2019-12 —— —— —— — (1,360)— (1,360)— (1,360)
发行与期权行使有关的普通股—— 11,991— —— 29 — — 29 — 29 
基于股票的薪酬活动—— —— —— 1,741 — — 1,741 — 1,741 
可赎回的优先股股息18,63118,847 —— —— (18,847)— — (18,847)— (18,847)
余额 — 2022 年 3 月 31 日696,115$704,197 196,107,293$20 — $— $918,005 $(1,179,901)$(82,281)$(344,157)$48,263 $(295,894)
净收入—— —— —— — 38,528 — 38,528 167 38,695 
综合亏损中的外币折算调整净亏损—— —— —— — — (29,485)(29,485)— (29,485)
基于股票的薪酬活动—— —— —— 1,390 — — 1,390 — 1,390 
可赎回的优先股股息19,47819,705 —— —— (19,705)— — (19,705)— (19,705)
余额 — 2022 年 6 月 30 日715,593$723,902 196,107,293$20 — $— $899,690 $(1,141,373)$(111,766)$(353,429)$48,430 $(304,999)
净亏损—— —— —— — (118,054)— (118,054)(62)(118,116)
其他综合收入—— —— —— — — (33,416)(33,416)1 (33,415)
发行与期权行使有关的普通股—— 1,555,961— —— 120 — — 120 — 120 
为结算与股权薪酬有关的税收而扣留的普通股—— (679,914)— —— (6,267)— — (6,267)— (6,267)
基于股票的薪酬活动—— —— —— 2,806 — — 2,806 — 2,806 
可赎回的优先股股息—4,666 —— —— (4,666)— — (4,666)— (4,666)
提前赎回可赎回优先股的溢价—26,678 —— —— (26,678)— — (26,678)— (26,678)
将可赎回的优先股兑换
现金和股票对价
(715,593)(755,246)15,000,0002 —— 140,248 — — 140,250 — 140,250 
通过业务合并和PIPE投资发行A类和B类普通股，净额—— 107,068,31110 5,140,0001 688,269 — — 688,280 — 688,280 
行使私募认股权证时发行A类普通股—— 11,555,9961 —— 232,852 — — 232,853 — 232,853 
行使公共认股权证时发行A类普通股—— 10,201— —— 121 — — 121 — 121 
归属收益股票后发行A类普通股—— 58,999,9566 —— (6)— — — — — 
将B类普通股转换为A类普通股—— 5,140,000— (5,140,000)(1)— — — (1)— (1)
余额 — 2022 年 9 月 30 日—$— 394,757,804$39 —$— $1,926,489 $(1,259,427)$(145,182)$521,919 $48,369 $570,288 
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
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目录
盖蒂图片控股有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
九个月已结束
9月30日
20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损$(19,522)$(54,314)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧40,349 37,298 
摊销21,765 35,676 
外币计价债务的未实现汇兑收益(3,450)(64,283)
基于股权的薪酬27,185 5,937 
普通股认股权证的非现金公允价值调整— 161,339 
递延所得税—净额(4,168)20,473 
不确定的税收状况(5,952)(5,345)
掉期和外币兑换合约的非现金公允价值调整5,047 (21,256)
债务发行成本的摊销2,965 4,623 
非现金运营租赁成本5,234 9,425 
使用权资产的减值— 2,563 
债务消灭造成的损失— 2,693 
分配给普通股认股权证的交易成本— 4,225 
其他3,348 3,507 
流动资产和负债的变化：
应收账款(1,156)9,743 
应付账款2,781 3,606 
应计费用(232)(14,598)
应收保险追回款(60,000)— 
诉讼储备金96,711 — 
租赁负债，非流动(5,645)(11,012)
应收/应付所得税(1,382)(4,323)
应付利息(7,068)(1,010)
递延收入2,412 6,607 
其他(231)(2,401)
经营活动提供的净现金98,991 129,173 
来自投资活动的现金流：
购置财产和设备(41,868)(46,034)
购买少数股权投资— (2,000)
用于投资活动的净现金(41,868)(48,034)
来自融资活动的现金流量:
偿还债务(47,800)(307,800)
支付或有对价— (10,000)
可赎回优先股的支付— (614,996)
企业合并产生的现金捐款— 864,164 
为债务发行成本支付的现金(1,137)— 
普通股发行收益13,181 267 
为结算与行使股权奖励相关的员工税款而支付的现金(5,607)(6,267)
为股票发行成本支付的现金(150)(104,001)
用于融资活动的净现金(41,513)(178,633)
汇率波动的影响(208)(17,633)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）15,402 (115,127)
现金、现金等价物和限制性现金——期初102,394 191,529 
现金、现金等价物和限制性现金——期末$117,796 $76,402 
参见未经审计的简明合并财务报表附注。
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目录
盖蒂图片控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1。业务描述
Getty Images Holdings, Inc.（以下简称 “公司” 或 “Getty Images”）是一家卓越的全球视觉内容创作者和市场，提供全方位的内容解决方案，以满足全球客户的需求，无论规模大小。通过Getty Images、iStock和Unsplash品牌、网站和API，该公司为世界上几乎每个国家的客户提供服务，也是人们最早发现、购买和分享来自世界上最好的摄影师和摄像师的强大视觉内容的地方之一。该公司为媒体、广告公司和公司提供内容，并越来越多地为个人创作者和专业消费者提供服务。
2。重要会计政策摘要
演示基础 — 公司随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报告会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。
根据美国公认会计原则，2022 年 7 月的业务合并被视为反向资本重组。在这种会计方法下，出于财务报告的目的，CCNB被视为 “被收购” 公司，Legacy Getty被视为收购方。业务合并前的合并资产、负债和经营业绩是Legacy Getty的资产、负债和经营业绩。业务合并之前的股份及相应的资本金额和每股收益已根据反映业务合并中确定的交换比率的股份进行了追溯重报。
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目和运营情况。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。
如果美国公认会计原则通常要求的某些票据或其他信息与公司年度经审计的财务报表中包含的披露内容有很大重复，则被省略了。因此，这些简明的合并财务报表应与公司2022年10-K表年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。管理层认为，随附的未经审计的中期财务报表包括公允列报公司报告期未经审计的财务报表所必需的所有正常和经常性调整。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年或未来任何其他年度或中期的预期业绩。
估计和假设 — 根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响在简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及该期间报告的收入和支出。需要做出最困难判断的一些估计和假设是：a) 用于估算未使用的上限认购和信贷类产品的假设；b) 用于为无上限认购安排的多项履约债务分配交易价格的假设；c) 应计所得税金额的适当性，包括简明合并财务报表以及递延所得税资产中已确认的事件的未来税收后果的潜在结果估值津贴和 d) 用于估计应计诉讼准备金和保险赔偿金的假设。这些判断本质上是不确定的，直接影响其估值和会计。实际结果和结果可能与管理层的估计和假设不同。

诉讼储备金 — 当可能出现损失且金额重大且可以合理确定时，公司会确认诉讼准备金的费用。应计金额代表公司对亏损的最佳估计，包括相关利息（如果适用），或者，如果在结果范围内没有最佳估计，则保留该区间内的最低金额并披露区间的最高值。如果确定损失是合理可能的，或者损失是可能的，但金额不可合理估计，则公司会披露可能损失的性质并估计可能的损失范围。估计和判断可能会根据新信息、法律或法规的变化或法律诉讼、和解的结果而变化，或
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目录
其他因素。如果对这些事项适用不同的估计和判断，储备金很可能会按不同的数额入账。诉讼准备金计入简明合并资产负债表上的 “诉讼准备金” 中，与诉讼相关的法律和专业费用包含在简明合并资产负债表的 “应付账款” 或 “应计负债” 中。有关进一步讨论，请参阅 “附注7——承付款和意外开支”。

追回诉讼损失 — 公司认识到，在有可能获得追回诉讼损失的情况下，追回此类损失是有好处的。这些追回款通常可从我们的第三方保险公司收取，用于法律索赔和相关费用，这些费用包含在简明合并运营报表的 “诉讼损失” 中，请参阅 “附注7——承付款和意外开支”。

现金、现金等价物和限制性现金 — 以下是公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金（以千计）：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
现金和现金等价物$113,546 $97,912 
限制性现金4,250 4,482 
现金、现金等价物和限制性现金总额$117,796 $102,394 
现金等价物是短期的、高流动性的投资，既易于兑换成现金，又在收购之日到期日为三个月或更短。现金等价物通常由信用风险较低的投资级债务工具组成，包括存款证和货币市场基金。公司目前的现金和现金等价物主要由手头现金、银行存款和货币市场账户组成。
限制性现金主要包括作为与公司信用卡和房地产租赁债务相关的抵押品持有的现金。
应收账款 — 网  —  应收账款是贸易应收账款，扣除总额为美元的可疑账户备抵准备金7.0截至 2023 年 9 月 30 日，百万美元6.5截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。公司记录的净坏账支出为美元1.0百万和美元0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元，以及美元2.0百万和美元1.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
可疑账户备抵是根据历史亏损、现有经济状况以及对客户和代理账户的特定旧账户余额的分析计算的。在收款工作用尽后，将注销贸易应收账款。
没有易于确定的公允价值的少数股权投资 — 包含在简明合并资产负债表中 “其他长期资产” 中的少数股权投资的账面金额为美元9.5百万和美元9.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。公司对这些股权投资使用衡量替代方案，其账面价值按成本列报，并根据相同或类似投资的普通交易中的减值或任何可观察到的价格变化进行调整。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，与少数投资方消费的内容相关的收入并不重要。
公司每季度评估其长期投资的账面价值是否存在减值，其中包括对收入增长、收益表现、营运资金和总体市场状况的评估。截至2023年9月30日，该评估没有发现对公司长期投资账面价值的调整。业绩变化会对这些投资的经营业绩和现金流产生负面影响，可能导致公司在未来各期记入减值费用。
收入确认 — 收入主要来自使用通过互联网以数字方式交付的图像、视频片段和音乐的许可权。数字内容许可证通常按月或按年订阅，客户要么为预定数量的内容付费，要么为可在特定时间段内下载的公司内容库的访问权付费，或者以交易为基础，由客户在下载时支付个人内容许可证的费用。此外，收入的很大一部分
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是通过出售和随后使用积分产生的。许可数字内容需要不同金额的积分。
公司设有一个信贷部门，负责制定和监督信贷政策，确定信用额度并确定客户信用，从而降低潜在信用损失的风险。除非确定可收回性得到合理保障，否则不确认收入。收入按发票金额（包括折扣和适用的销售税）减去基于历史信息的销售退货备抵额入账。在确认收入之前收到的客户付款是合同负债，记为递延收入。未提前付款的客户需要开具发票，并需要根据标准信用条款付款。
公司根据核心原则确认收入，以描述向公司客户移交控制权，其金额反映了公司预计有权获得的对价。为了实现这一核心原则，公司采用了以下五步方法：（i）确定与客户的合同，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务，（v）在履行履约义务时确认收入。
对于数字内容许可，公司在下载内容时（提供许可证）时，既确认基于订阅的上限销售收入，也确认单图像许可证的收入。此外，管理层估算了上限订阅型和基于积分的产品的预期未使用许可证，并确认了在整个订阅或信贷期内与未使用许可证相关的收入。未使用许可证的估计基于历史下载活动，未来估算值的变化可能会影响公司订阅产品的收入确认时间。
对于无上限的数字内容订阅，公司已确定，对现有内容库和未来数字内容更新的访问权限意味着 二单独的履约义务。因此，当内容库的控制权被转移时，合同总对价中与访问现有内容库相关的部分在合同开始时被确认为收入。当更新的数字内容转让给被许可人时，剩余的合同对价将在合同期限内按比例确认为收入，与新内容控制权转让时相同。
最近通过的会计准则更新— 在截至2023年9月30日的季度中，没有采用任何对公司财务状况或经营业绩产生重大影响的新会计准则。
最近发布的会计准则更新—公司实施了新的适用会计公告，这些公告已经生效，并且认为已发布的任何其他可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响的新公告。
3。衍生工具
利率风险— 公司不持有或发行用于交易目的的衍生金融工具。总的来说，公司的衍生活动不会产生利率风险，因为用于经济套期保值目的的工具价值的波动会被对冲的标的风险敞口价值的波动所抵消。如果不履约，衍生金融工具的交易对手会使公司面临信用相关损失；但是，公司已与信誉良好的金融机构签订了这些工具，并认为不履约的风险微乎其微。
下表汇总了简明合并资产负债表中报告的衍生工具的位置和公允价值金额（以千计）：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
资产责任资产责任
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换$3,985 $— $9,032 $— 
衍生品总数$3,985 $— $9,032 $— 
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短期衍生资产包含在 “其他流动资产” 中，长期衍生资产包含在简明合并资产负债表上的 “其他长期资产” 中。
公司确认净亏损为美元2.3百万美元，净收益为美元5.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，衍生工具分别为百万美元。该公司确认净亏损美元5.0百万美元，净收益为美元22.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，衍生工具分别为百万美元。它们包含在简明合并运营报表的 “掉期和外币兑换合约的公允价值调整（亏损）收益——净额” 中。
4。金融工具的公允价值
公司的可披露金融工具包括现金等价物、利率互换和债务。下表对按公允价值计量的经常性（现金等价物和利率互换）和非经常性（债务）计量的资产和负债进行了分类。
截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值记录的金融工具资产如下（以千计）：
截至2023年9月30日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
货币市场基金（现金等价物）$47,977 $— $— $47,977 
衍生资产：
利率互换— 3,985 — 3,985 
$47,977 $3,985 $— $51,962 
截至2022年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
货币市场基金（现金等价物）$20,462 $— $— $20,462 
衍生资产：
利率互换— 9,032 — 9,032 
$20,462 $9,032 $— $29,494 
公司货币市场基金的公允价值基于基金的活跃市场报价，并使用市场方法确定。公司利率互换合约的公允价值基于交易对手提供的市场报价。交易对手的报价是根据可观察到的当前利率和远期利率曲线计算得出的。公司使用市场方法，使用公开的市场投入，重新计算和验证该公允价值。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，按公允价值记录或披露的金融工具负债如下（以千计）：
截至2023年9月30日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
定期贷款$— $1,087,282 $— $1,087,282 
高级票据— 299,625 — 299,625 
$— $1,386,907 $— $1,386,907 
截至2022年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
定期贷款$— $1,112,990 $— $1,112,990 
高级票据— 297,354 — 297,354 
$— $1,410,344 $— $1,410,344 
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公司定期贷款和优先票据的公允价值基于第三方定价来源提供的市场报价。

5。其他资产和负债
其他长期资产 — 截至报告的资产负债表日期，其他长期资产包括以下内容（以千计）：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
关联方的长期应收票据$24,000 $24,000 
少数股权和其他投资12,023 12,097 
衍生资产— 9,032 
应收税款2,700 2,700 
权益法投资2,557 2,064 
长期存款1,506 1,609 
其他592 450 
$43,378 $51,952 
应计费用 — 截至报告资产负债表日期的应计费用汇总如下（以千计）：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
应计薪酬和相关费用$16,299 $23,851 
租赁负债9,310 10,094 
应付利息2,931 9,993 
应计的专业费用12,719 4,334 
其他902 1,055 
$42,161 $49,327 

6。债务
债务包括以下内容（以千计）：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
高级票据$300,000 $300,000 
美元定期贷款639,600 687,400 
欧元定期贷款443,553 446,996 
减去：分摊到利息支出的发行成本和折扣(2,767)(5,549)
长期债务——净额$1,380,386 $1,428,847 
欧元定期贷款的面值为欧元419.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，为百万人。上表使用截至该日的货币汇率将欧元定期贷款转换为美元。
2023年5月4日，公司修订了现有的优先担保信贷额度，除其他外，(i) 将循环信贷额度下的承付款总额从美元上调80.0百万到美元150.0百万美元，并且（ii）将循环信贷额度的到期日延长至2028年5月4日。循环信贷额度仍未提取。该公司认为该修正案是对现有循环信贷额度的修改。那个
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未摊销的债务发行成本和修改循环信贷额度所产生的费用将在新的循环信贷额度的期限内摊销。

该公司使用了 $20.02023 年 5 月 10 日，百万美元现金用于偿还部分美元定期贷款，并使用了另外一美元20.02023 年 8 月 11 日，百万美元现金，用于偿还美元定期贷款的额外部分。
截至2023年9月30日，该公司遵守了所有债务契约和义务。
7。承付款和意外开支
在正常业务过程中，公司签订了某些类型的协议，这些协议附带要求公司就第三方索赔向交易对手进行赔偿。这些赔偿的性质和条款因合同而异，通常没有规定最高义务。由于管理层认为不可能存在重大责任， 不相关负债于2023年9月30日和2022年12月31日入账。
该公司已被指定为被告 二前公共逮捕令持有人在美国纽约南区地方法院提起的诉讼，Alta Partners, LLC诉盖蒂图片控股有限公司，案件编号 1:22-cv-08916（2022年10月19日提起），以及CRCM机构主基金（英属维尔京群岛）有限公司等人提起的诉讼（统称 “原告”）诉盖蒂图片控股有限公司，案号 1:23-cv-01074（2023年2月8日提起）。原告通常指控违反2020年8月4日的认股权证协议，以及违反联邦证券法的其他索赔，包括根据1933年《证券法》和/或1934年《证券交易法》提出的索赔。除其他外，这些投诉要求给予金钱赔偿。2023 年 2 月 17 日，法院合并了以发现为目的的诉讼。该公司对投诉作出了答复，调查于2023年8月28日结束。2023年9月11日，各方提交了即决判决的交叉动议，并于2023年10月2日进行了全面通报。2023年10月27日，法院对即决判决的交叉动议作出裁决，并就原告的违约索赔作出了有利于原告的判决，金额为美元36.9百万美元用于Alta Partners, LLC，51.0向CRCM原告支付百万美元，再加上每起案件的判决前利息为 9每年百分比。法院就原告提出的所有其他索赔作出了有利于公司的判决。公司打算对法院判决的这一部分提出上诉，以支持原告。
公司的诉讼损失包括这些简易判决金额，以及截至2023年9月30日的判决前利息和相关律师费。公司已确认追回诉讼损失为美元60.0百万，这代表了公司在此问题上的保险限额。2023 年 9 月 30 日之后，该公司已收到美元5.0数百万笔保险赔款。
公司还会受到在正常业务过程中不时出现的各种其他法律索赔和诉讼。除上述事项外，管理层目前认为，单独或集体解决其他此类索赔不会对简明的合并财务报表产生重大不利影响。但是，这些问题存在固有的不确定性，管理层对这些问题的看法将来可能会改变。公司持有的保险单可以减少某些赔偿所产生的潜在损失，从历史上看，与履行这些义务相关的巨额费用并未发生。
公司在多个司法管辖区都有公开的税务审计，其中一些司法管辖区要求纳税人提前或在对此类评估提出上诉时缴纳评估税。加拿大就是这样一个司法管辖区，该公司的一家子公司iStockPhoto ULC最近收到了加拿大税务局（“CRA”）的税收评估，声称需要缴纳额外税款。CRA采取的立场与iStockPhoto ULC与盖蒂图片集团其他关联公司在提交的2015年加拿大所得税申报表中的交易有关。该公司认为CRA的立场缺乏根据，因此打算对这些评估提出上诉并提出强烈质疑。

作为加拿大上诉程序的一部分，公司可能需要支付部分评估金额，公司估计这笔款项可能高达美元19.02023 年将达到一百万。这种要求的付款并不表示公司认为需要缴纳此类税款。该公司认为，它很有可能在上诉中获胜，但是，如果CRA在上诉程序中取得成功，该公司估计，最大潜在结果可能高达美元28.0百万。
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8。收入
公司通过以下方式分发其内容和服务 三主要产品：
有创意 — Creative，由免版税（“RF”）照片、插图、矢量图和视频组成，这些照片是为商业用途而发布的，涵盖了各种商业、概念和当代主题，包括生活方式、商业、科学、健康、健康、保健、美容、体育、交通和旅行。这些内容具有深度、广度和质量，可供广大客户立即使用，使我们的客户能够制作与其目标地区和受众相关的有影响力的网站、数字媒体、社交媒体、营销活动、公司宣传资料、教科书、电影、电视和在线视频内容。我们主要从广泛的专业、半专业和业余创作者网络中获取创意内容，其中许多是 Getty Images 独有的。我们拥有一支全球创意洞察团队，专门为我们的独家撰稿人社区提供简报和艺术指导。
社论— 社论，由涵盖娱乐、体育和新闻世界的照片和视频组成。我们将对全球事件的当代报道相结合，拥有全球最大的私人档案馆之一，可以从摄影开始就获取图像。我们投资了一支专门的编辑团队，其中包括超过 110除了来自我们的内容合作伙伴网络的报道外，还有专业摄影师和摄像师来制作我们自己的报道。
其他— 公司提供一系列其他产品和服务，以深化客户关系，提高客户忠诚度并在市场上创造额外的差异化。这些其他产品和服务目前包括音乐许可、数字资产管理和发行服务、印刷销售和数据许可。
下表汇总了公司按产品划分的收入（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
有创意$145,211 $145,238 $432,927 $440,305 
社论79,944 81,845 244,911 243,543 
其他4,143 3,391 12,778 10,930 
总收入$229,298 $230,474 $690,616 $694,778 
2023年9月30日的递延收入余额将在下载内容、提供服务或基于订阅的产品到期时获得，几乎所有余额预计将在未来十二个月内实现。在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认收入为美元127.8百万，截至2023年1月1日已包含在递延收入中。
9。基于股权的薪酬

股权薪酬支出在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 中记录，扣除估计的没收额。公司确认了基于权益的薪酬——扣除估计的没收金额10.5百万和美元29.4截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。公司确认了基于股票的薪酬——扣除预计没收的美元2.8百万和美元5.9截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。公司资本化了 $1.3百万和美元2.2在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与开发内部使用软件的成本相关的股权薪酬支出分别为百万美元。 没有在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与内部使用软件开发成本相关的股权薪酬支出分别进行了资本化。

Getty Images Holdings, Inc. 2022年股权激励计划（“2022年计划”）规定授予股票期权，包括激励性股票期权和不合格股票期权、股票增值权、限制性股息等价物、限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）以及其他基于股票或现金的奖励。基于股票的奖励通常归属 三要么 四年。根据2022年的计划，最多 51,104,577A类普通股留待发行，其中 7,792,506将于 2023 年 9 月 30 日起发行。
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股票期权 — 下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司的股票期权活动（除加权平均数据和年份外，以千计）：
加权剩余的
数字平均值平均值
的运动合同的
奖项价格寿命（以年为单位）
杰出 — 2022 年 12 月 31 日29,935 $3.08 5.85
已授予2,934 6.49
已锻炼(4,352)3.03
归属前的没收(22)5.87
归属后取消(15)5.82
出色 ——2023 年 9 月 30 日28,480 3.435.50
可行使-2023 年 9 月 30 日24,284 $3.01 4.89
已归属，预计将在 2023 年 9 月 30 日之后归属28,456 $3.43 5.50
股票期权的内在价值的计算方法是公司普通股的市场价格超过股票期权的行使价，乘以股票期权的数量。 公司股票期权的内在价值如下（以千计）：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
未偿还的股票期权$90,312 $75,888 
可行使的股票期权$85,242 $68,431 
股票期权已归属且预计将归属$90,234 $75,704 
截至2023年9月30日的九个月中行使的股票期权的内在价值约为美元13.2百万。截至2022年9月30日的九个月中行使的股票期权的内在价值为美元14.7百万。
在截至2023年9月30日的九个月中，股票期权的加权平均授予日公允价值、用于估算公允价值的估值模型以及在该模型中输入的假设如下。 没有在截至2022年9月30日的三个月内授予了股票期权：
截至9月30日的九个月
2023
每项奖励的加权平均授予日期公允价值$2.20 
使用的估值模型布莱克-斯科尔斯
预期的奖励价格波动50.00 %
无风险回报率3.70 %
奖项的预期寿命5.89年份
预期分红率没有
基于奖励的薪酬的股票波动率假设基于几家上市公司普通股的历史波动率，其特征与公司相似，因为公司的普通股仅在公开市场上交易了很短的时间。
无风险回报率代表美国财政部发行的零息证券在奖励授予当月的隐含收益率，其期限等于奖励的预期寿命。
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预期寿命从拨款日期开始计算，并基于简化的方法计算。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $7.5未确认的薪酬支出总额中有百万美元与未偿还的股票期权有关，公司预计将在大约为的加权平均期内确认未偿还的股票期权 2.27年份。
限制性股票单位 — 下表汇总了 RSU 的活动（加权平均数据除外，以千计）：
数字
的加权平均值
奖项授予日期公允价值
杰出 — 2022 年 12 月 31 日4,367 $5.58 
已授予3,394 $4.78 
既得(1,717)$5.56 
已取消(134)$5.58 
出色 ——2023 年 9 月 30 日5,910 $5.13 
截至2023年9月30日，与RSU相关的未确认薪酬支出总额约为美元27.1百万，预计将在大约为的加权平均期内得到确认 2.39年份。

高性能库存单位 — 下表汇总了PSU的活动（除加权平均数据外，以千计）：
数字
的加权平均值
奖项授予日期公允价值
杰出 — 2022 年 12 月 31 日— $— 
已授予942 $4.75 
既得— $— 
已取消— $— 
出色 ——2023 年 9 月 30 日942 $4.75 

未来需要归属的单位数量基于公司年度实现的因素，例如收入增长和调整后的息税折旧摊销前利润减去资本支出增长。未归属单位预计将在2024年3月20日的确定日期归属，确认的支出每季度根据预期成就进行调整。除了上表中的授予股份外，公司还增发了股份 1.9百万个 PSU 将在设定已实现的系数后在未来时期确定会计授予日期。PSU 的成就由董事会薪酬委员会自行决定。
Earn Out 计划— Getty Images Holdings, Inc. Earn Out Plan（“Earn Out Plan”）规定了限制性股票的补助，通常以授予为准。在 Earn Out 计划下，最多 6.0100万股A类普通股留待发行，其中 2,975,696股票将于2023年9月30日开始发行。

数字
的加权平均值
奖项授予日期公允价值
杰出 — 2022 年 12 月 31 日— $— 
已授予3,024 $4.76 
既得(3,024)$4.76 
已取消— $— 
出色 ——2023 年 9 月 30 日— $— 

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截至2023年9月30日，有 不与 Earn Out 计划中授予的限制性股票相关的未确认的薪酬支出，因为所有限制性股票单位均在授予时全额归属。
员工股票购买计划— Getty Images Holdings, Inc. 2022年员工股票购买计划（“ESPP”）规定，符合条件的员工可在以下网址购买A类普通股 六个月间隔在 85在每个交易日的第一个或最后一个交易日占股票公允市场价值的百分比 六个月周期，以较低者为准。符合条件的员工最多可以缴纳金额 10他们薪酬的百分比。该公司的第一个 六个月ESPP 下的时期始于 2023 年 6 月 1 日。在 ESPP 下，最多 5.0100万股A类普通股留待发行，其中全部 5.0截至2023年9月30日，有百万张可供发行。

10。所得税

过渡期的所得税准备金是根据ASC 740 “所得税”（“ASC 740”）规定的公司年度有效税率的估计值确定的。估计年利率的任何变化都记录在发生变化的过渡期内。

公司记录的所得税支出为美元5.4百万和美元10.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。与去年相比，税收支出减少的主要原因是本年度的诉讼损失获得了税收优惠。

公司记录了所得税支出 $11.5百万和美元39.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。与上年相比，税收支出减少的主要原因是税前收入（亏损）的变化、本年度不确定的税收状况储备金的释放、本年度诉讼亏损的税收优惠以及上年度认股权证负债公允价值调整的不可扣除净亏损。

该公司的有效所得税税率为 (41.3)% 和 (143.9) 截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比。2023年美国法定联邦所得税税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要驱动因素是亏损无法确认税收优惠的司法管辖区，以及外国预扣税支出与税前收入不相似的司法管辖区。

该公司的有效所得税税率为 (9.9)% 和 (254.1) 截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比。2022年美国法定联邦所得税税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要驱动因素是认股权证负债公允价值调整的不可扣除净亏损和与税前收入不相似的外国预扣税支出。
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11。归属于普通股股东的每股净亏损
下表列出了A类普通股基本和摊薄后每股亏损的计算方法（金额以千计，股份和每股金额除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净亏损$(18,448)$(118,116)$(19,522)$(54,314)
减去：
归属于非控股权益的净（亏损）收益(45)(62)248 313 
提前赎回可赎回优先股的溢价— 26,678 — 26,678 
可赎回的优先股股息— 4,666 — 43,218 
归属于盖蒂图片控股公司的净亏损——基本$(18,403)$(149,398)$(19,770)$(124,523)
减去：
公开发行和远期购买权证公允价值的变化— (15,278)— (15,278)
归属于盖蒂图片控股公司的净亏损——摊薄(18,403)(164,676)(19,770)(139,801)
加权平均值 A 类已发行普通股：
基本399,703,684318,152,726397,492,201237,235,059
稀释性证券的影响 — 5,185,168— 1,728,389
稀释399,703,684323,337,894397,492,201238,963,448
归属于盖蒂图片控股公司普通股股东的A类普通股每股净亏损：
基本$(0.05)$(0.47)$(0.05)$(0.52)
稀释$(0.05)$(0.51)$(0.05)$(0.59)
A类普通股的摊薄后每股亏损调整了每股基本亏损，以应对股票期权和认股权证的潜在摊薄影响。在按负债分类的认股权证的影响具有摊薄性的时期，公司假设这些工具的股份在报告期初结算，调整分子以去除认股权证负债公允价值的变化，并调整分母以包括使用库存股法计算的摊薄股。
A类普通股摊薄后每股净收益的计算中不包括以下内容，因为它们本来会产生反稀释作用：
9月30日
20232022
普通股期权28,479,65428,970,753
限制性库存单位5,889,481—
34,369,13528,970,753
由于截至2023年9月30日，尚未满足必要条件，因此绩效股单位未包含在摊薄后每股收益的计算中。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非另有说明或上下文另有要求，否则本节中提及的 “公司”、“Getty Images”、“我们”、“我们的” 和其他类似术语是指业务合并完成后的Getty Images Holdings, Inc.及其子公司，以及业务合并完成之前的特拉华州公司Griffey Global Holdings, Inc.（“Legacy Getty”）。以下对Getty Images财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他地方的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。讨论内容还应与本10-Q表季度报告中的 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “项目1.A” 一起阅读。风险因素” 部分和盖蒂图片控股公司截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表及其相应附注，包含在我们最近提交的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）中。
我们现在也有资格成为 “规模较小的申报公司”，因为截至我们最近结束的第二财季末，非关联公司持有的A类普通股的市值不到2亿美元。如果当我们不再是新兴成长型公司时，我们是一家规模较小的申报公司，那么我们可能会继续依赖小型申报公司可获得的某些披露要求的豁免。
业务概述和近期发展
1995年，马克·盖蒂和乔纳森·克莱因在伦敦共同创立了盖蒂图片公司的前身。1997 年 9 月，当时的名字是 Getty Communications 与 PhotoDisc, Inc. 合并，成立了 Getty Images, Inc.。Legacy Getty 于 2012 年 9 月 25 日在特拉华州注册成立，同年 10 月间接收购了 Getty Images, Inc.
2022年7月22日（“截止日期”），公司完成了开曼群岛豁免公司（“CCNB”）CC Neuberger Principal Holdings II、公司（当时为特拉华州有限责任公司和全资公司 Vector Holdings, LLC）在2021年12月9日的业务合并协议（“业务合并协议” 以及此类交易的完成，简称 “结算”）中的交易 CCNB 的子公司）、Vector Homediation Merger Sub, LLC，这是特拉华州的一家有限责任公司，也是该公司的全资子公司公司（“Homedation Merger Sub”）、Vector Merger Sub 1, LLC，特拉华州有限责任公司和 CCNB（“G Merger Sub 1”）、特拉华州有限责任公司和 CCNB（“G Merger Sub 2”）的全资子公司 Vector Merger Sub 2, LLC、特拉华州的一家公司 Griffey Global Holdings, Inc. 和 Griffey 投资者，L.P.，特拉华州有限合伙企业（“合伙企业”）。在截止日期的前一天，公司依法从特拉华州的有限责任公司转换为特拉华州公司（“法定转换”）。截止日期，CCNB与Homedation Merger Sub合并并合并为Homedation Merger Sub，Homedation Merger Sub作为公司的全资直接子公司在合并中幸存下来（“驯化合并”）。在截止日期进行驯化合并后，G Merger Sub 1与Legacy Getty合并并并入Legacy Getty，Legacy Getty作为公司的间接全资子公司在合并中幸存下来（“第一次盖蒂合并”）。第一次盖蒂合并后，Legacy Getty立即与G Merger Sub 2合并并入G Merger Sub 2，G Merger Sub 2作为公司的间接全资子公司在合并中幸存下来（“第二次盖蒂合并” 以及第一次盖蒂合并为 “盖蒂合并”，以及法定转换和国内化合并，“业务合并”）。
Getty Images是一家卓越的全球视觉内容创作者和市场。通过Getty Images、iStock和Unsplash，我们提供全方位的内容解决方案，以满足全球任何客户（无论规模大小）的需求，其行业领先的网站提供了超过5.51亿份视觉资产。每天都会增加新的内容和覆盖范围，每个季度增加超过1000万个新资产，每年超过28亿次搜索。该公司拥有超过82.5万名购买客户，其客户来自世界上几乎每个国家，其网站以23种语言为媒体、广告公司和各种规模的公司提供世界上最好的内容，并且越来越多地为个人创作者和专业消费者提供服务。
为了支持其内容，Getty Images雇用了110多名职员摄影师和摄像师，发布了超过55.1万名贡献者和315多家优质内容合作伙伴的内容。我们有超过80,000名贡献者是公司独有的，他们创作的内容在其他任何地方都找不到。每年，我们都会报道新闻、体育和娱乐领域的16万多场全球活动，提供无与伦比的深度和广度的报道。盖蒂图片社也是
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通过我们的内容和报道，Getty Images推动了世界——无论目标是商业还是慈善、创收还是改变社会、颠覆市场还是推动头条新闻。通过我们的员工、我们的独家撰稿人和合作伙伴以及我们的专业知识、数据和研究，Getty Images的内容吸引了人们的注意力，揭示了人们的眼光，代表了社区，让我们想起了我们的历史。
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有创意
Creative 由免版税（“RF”）照片、插图、矢量图和视频组成，这些照片是为商业用途而发行的，涵盖各种商业、概念和当代主题，包括生活方式、商业、科学、健康、保健、美容、体育、交通和旅行。这些内容可供广大客户即时使用，其深度、广度和质量使我们的客户能够制作与其目标地区和受众相关的有影响力的网站、数字媒体、社交媒体、营销活动、公司宣传资料、教科书、电影、电视和在线视频内容。我们主要从广泛的专业、半专业和业余创作者网络中获取创意内容，其中许多人是 Getty Images 独有的。我们拥有一支全球创意洞察团队，致力于为我们的独家撰稿人社区提供简报和艺术指导。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，Creative分别占我们收入的62.7％和63.4％，其中52.9％和47.1％来自我们的年度订阅产品。年度订阅产品包括期限为 12 个月或更长时间的产品和订阅、Unsplash API 和自定义内容。
社论

社论，由涵盖娱乐、体育和新闻世界的照片和视频组成。我们将对全球事件的当代报道与全球最大的私人档案馆之一相结合，可以访问摄影之初的图像。除了内容合作伙伴网络的报道外，我们还投资了一支由110多名职员摄影师和摄像师组成的专门编辑团队，以制作我们自己的报道。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，社论分别占我们收入的35.5％和35.1％，其中52.9％和51.6％来自我们的年度订阅产品。年度订阅产品包括期限为 12 个月或更长时间的订阅。
其他
其他分别占截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月收入的1.9％和1.6％。这包括音乐许可、数字资产管理和发行服务、印刷销售和数据许可。
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•从 Getty Images 和 iStock 获得许可的客户将获得值得信赖的版权主张保护、模特和财产许可，并能够获得必要的许可以用于其内容的预期用途。
对于内容贡献者：
•进入的市场几乎遍及全球每个国家，涵盖所有客户类别和规模，在截至2023年9月30日的过去十二个月中，每年产生近2.2亿美元的特许权使用费。
•我们拥有一支专门且经验丰富的创意洞察团队，专注于了解客户需求的变化、视觉格局、社区和文化的真实刻画以及核心创意概念的演变。我们与领先组织密切合作，增强我们对社区和文化的专有研究和理解，以提供真实描绘的内容。我们通过可行的见解将这项研究传达给我们的独家撰稿人，使他们能够投资和创建能够准确满足不断变化的消费者需求和最新市场趋势的内容。
•我们不仅为独家贡献者提供大规模的终端市场准入和专有信息，而且还提供优质的版税率。这使我们的独家撰稿人和合作伙伴可以放心地对他们的作品进行更多投资，并有可能产生更高的回报。
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俄罗斯和乌克兰的冲突
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业务合并的结束
关于业务合并，盖蒂图片社在截止日期共发行了6,600万股A类普通股，总收益为6.6亿美元；(b) 2,000,000股A类普通股和3,75万股远期购买认股权证（定义见我们最近提交的10-K表年度报告的合并财务报表附注），总收购价为2亿美元。上述交易使公司的总收益约为8.642亿美元，其中包括信托账户中剩余的约420万美元。除了手头现金外，该公司还将所得款项用于偿还部分未偿债务，并偿还了Legacy Getty的可赎回优先股。购买Legacy Getty普通股（无论是既得还是未归属）的每种期权都被转换为购买盖蒂图片公司A类普通股的可比期权。
除了在收盘时支付的对价外，根据业务合并协议，公司还于2022年第三季度向Legacy Getty的股东发行了58,999,956股A类普通股（Earn-Out Shares）。另请参阅 “注 5 — 普通股认股权证” 和 “注16 — 股东权益赤字” 在我们的2022年表格10-K中包含的合并财务报表中，以获取有关业务合并相关交易的更多信息。
关键绩效指标 (KPI)
下文概述的关键绩效指标使管理层能够最直接地了解业务绩效的驱动因素，以及我们实现股东回报、跟踪财务目标和优先考虑客户满意度的能力。请注意，KPI 与截至 2023 年 9 月 30 日的过去十二个月之前的时段的比较反映出一些 COVID-19 影响。
截至9月30日的十二个月
20232022
LTM 总购买客户（千人）1
826837
LTM 年度活跃订阅者总数（千人）1
202107
LTM 付费下载量（百万）1,2
9594
LTM 年度订阅者收入留存率94.5%103.0%
图片集（百万）1
525484
视频集（百万）2723
LTM 视频连接率1
13.7%12.7%
________________________
1该公司在截至2022年12月31日的三个月中推出了Unsplash+。从发布之日起，这项新的 Unsplash 订阅就包含在这些关键绩效指标中。
2不包括来自编辑订阅、编辑提要和某些 API 结构化交易（包括批量无限制优惠）的下载。不包括从2022年第三季度开始的下载量，该下载量与亚马逊在2022年7月签署的为期两年的协议有关，因为交易期内潜在下载量的规模可能会导致该指标的重大波动，而不会对同期收入产生相应影响。

购买客户总数是报告期内根据账单收入进行购买的客户总数。该指标使管理层和投资者能够了解我们如何扩大采购客户群，并结合收入，了解我们每位采购客户的平均收入。该指标不同于客户总数，后者是所有下载客户的统计，无论他们是否在此期间进行了购买。购买客户总数的减少是由于我们继续将客户转移到年度订阅产品，我们的ALC购买者数量有所下降。

年度活跃订阅者总数是在 LTM 报告期内使用年度订阅产品的客户数量。该指标使管理层和投资者可以了解我们年度订阅人数的增长速度，并且与年度订阅产品收入的百分比高度相关。年度订阅人数的增长反映了该公司刻意将重点放在扩大为客户提供的订阅服务上，以便在所有价位上提供全面的内容解决方案。与2022年同期相比，增长了约88％，这主要是由我们的电子商务订阅推动的，包括我们的iStock和Unsplash+订阅。
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付费下载量 是对报告期内我们的客户付费下载次数的统计。该指标向管理层和投资者通报了随着时间的推移，客户对我们内容的参与量。付费下载量的增长表明我们的内容将继续满足客户不断变化的需求。与截至2022年9月30日的LTM相比，截至2023年9月30日的LTM的付费下载量持平。

年度订户收入留存率将客户在 LTM 期间的总账面收入（包括年度订阅和非年度订阅产品的支出）与之前的十二个月期间进行比较，计算年度订阅产品的客户总收入的留存率。例如，截至2023年9月30日的期间，LTM订阅者的年度账面收入（向客户开具发票的收入金额）占截至2022年9月30日的期间来自这些客户的收入的94.5％。收入保留率使管理层和投资者了解我们在多大程度上维持或增加年度订户群的收入。随着我们继续关注订阅量占总收入的百分比的增长，这些客户的收入保留是我们财务模式在收入方面的可预测性的关键驱动力。与截至2022年9月30日的期间相比，截至2023年9月30日的LTM年度用户收入留存率有所下降。下降的主要原因是我们一些较小的电子商务订阅客户的收入留存率降低。

图像和视频集是截至报告之日我们内容库中图像和视频总数的计数。管理层和投资者可以将内容库规模（深度和广度）的增长视为我们有能力继续扩大我们的内容供应，提供优质、高质量、现代的内容，以满足客户不断变化的需求。与2022年9月30日相比，截至2023年9月30日，图片和视频收藏量有所增加。

视频连接率用于衡量视频下载者在付费客户下载者总数中所占的百分比。客户对视频内容的需求持续增长，这为Getty Images带来了重要的收入增长机会。视频附录率为管理层和投资者提供了客户对我们视频内容产品的参与程度的指标。我们在订阅产品中扩展视频的重点是随着时间的推移进一步提高附件率。从截至2022年9月30日的LTM期到截至2023年9月30日的期间，视频附件率的提高反映了客户对我们视频产品的认知度提高，视频内容的搜索和网站知名度有所提高，以及向订阅者追加销售视频。
执行摘要
收入
我们通过多种许可模式和购买选项向客户许可内容，以及向客户提供相关服务，从而创造收入。预拍市场的关键图像许可模式是射频。以 RF 为基础许可的内容受一组标准条款的约束，允许客户无限期地使用图像，对使用或应用没有限制。在我们的视频产品中，我们还提供一种名为 “版权就绪” 的许可模式。Rights-Ready 模式提供了有限的更广泛使用类别的选择，从而简化了购买流程。2023 年 9 月，我们在 gettyimages.com 上推出了由 Getty Images 推出的生成式 AI，这是一款生成式人工智能文本转图像工具，专门针对盖蒂图片社的世界级内容进行培训，提供无上限的商业用途补偿。通过该工具下载视觉效果的客户将获得标准的免版税许可。

除了许可图像和视频外，我们还通过自定义内容解决方案、照片和视频任务、部分订阅中的音乐内容、印刷品销售、数据许可和许可我们的数字资产管理系统来创造收入，以帮助客户管理他们拥有和许可的数字内容。
本讨论和分析中提及的 “报告收入” 是指我们在相关时期的历史审计合并财务报表中报告的收入，反映了外币汇率变动的影响。提及 “货币中立” (”货币中立” 或”CN”) 本节中的收入增长（以百分比表示）指我们的收入增长（以百分比表示），不包括外币汇率变动的影响。参见 “— 非公认会计准则财务指标” 获取有关货币中立收入增长（以百分比表示）的更多信息。
收入成本（不包括折旧和摊销）
我们许可的大部分内容的所有权由所有者保留，许可权由内容贡献者和内容合作伙伴组成的庞大网络提供给我们。当我们许可内容供应商委托给我们的内容时，我们会根据许可模式和客户选择的内容的使用情况，以不同的费率向他们支付特许权使用费。选择根据合同与我们合作的供应商通常会获得我们向客户收取的许可费总额的20％至50％，具体取决于我们的客户许可其内容的依据。贡献者将因其内容包含在人工智能数据训练集中的任何内容而获得报酬，在某些情况下，还会分享
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通过内容训练的人工智能工具和服务产生的收入。我们还拥有我们馆藏中某些内容（全资内容）的版权，包括我们的员工摄影师为我们的社论产品制作的内容，我们不为此支付任何第三方版税。收入成本包括我们拍摄任务照片的某些费用，但不包括与创作或购买内容相关的摊销。收入成本主要包括应付给内容贡献者的版税，内容贡献者包括摄影师、电影制作人、通过我们许可其收集内容的第三方公司（“内容合作伙伴”）和第三方音乐内容提供商。我们预计，我们的收入成本占收入的百分比将根据各产品收入结构的变化略有不同，因为特许权使用费率因许可模式和内容使用而异。

销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用（“SG&A”）主要包括人员成本、营销费用、占用成本、专业费用和其他一般运营费用。我们预计，按绝对美元计算，我们的销售、一般和管理费用将增加，但在短期内占收入的百分比将保持相对稳定。随着我们继续扩大业务和投资于增长，除了为满足上市公司的额外要求而承担增量支出外，绝对的美元支出也将增加。最后，我们预计我们的营销占收入的百分比将保持相对稳定。但是，公司将继续评估酌情对营销进行增量投资的机会。

折旧
折旧费用包括内部开发的软件、内容和设备折旧。我们按成本记录财产和设备，并反映扣除累计折旧后的资产负债表余额。我们以直线方式记录折旧费用。我们对租赁权改良进行折旧，而租约的相应寿命或改良的使用寿命较短。随着我们继续创新和投资网站的设计、用户体验和性能，我们预计折旧费用将保持稳定。

摊销
摊销费用包括与收购的客户关系、商标和其他无形资产相关的无形资产的摊销。我们预计，随着我们的一些无形资产的全部摊销，未来几年摊销费用将减少。

影响运营结果的因素
我们收入产品结构的变化可能会影响我们的总收入成本占收入的百分比。我们的收入和盈利能力也受到外汇汇率波动的影响。与我们的收入货币（最值得注意的是欧元和英镑）相比，在任何给定时期，我们的报告货币美元疲软或走强，都会影响我们的报告收入。

我们未来的财务状况和经营业绩还将取决于通常影响数字内容行业的各种因素，包括影响我们目标的媒体、营销和广告客户群的总体趋势、知识产权保护以及生成人工智能技术等新的和扩展中的技术。此外，我们的财务状况和经营业绩将继续受到影响互联网商务公司的因素以及一般宏观经济因素的影响，例如俄罗斯和乌克兰之间以及中东的军事冲突、高利率、货币波动、高通胀和劳动力短缺等造成的全球不确定性。
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运营结果
下表列出了我们在指定期间的经营业绩：
合并运营报表
（以千计）三个月
9月30日结束，		增加（减少）九个月已结束
9月30日
增加（减少）
20232022$ 零钱
% 变化
20232022$ 零钱
% 变化
收入$229,298 $230,474 $(1,176)(0.5)%$690,616 $694,778 $(4,162)(0.6)%
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销）60,939 64,040 (3,101)(4.8)%187,579 191,052 (3,473)(1.8)%
销售、一般和管理费用97,253 91,571 5,682 6.2 %300,930 280,255 20,675 7.4 %
折旧13,786 12,407 1,379 11.1 %40,349 37,298 3,051 8.2 %
摊销7,298 11,566 (4,268)(36.9)%21,765 35,676 (13,911)(39.0)%
诉讼损失106,108 — 106,108 NM112,549 — 112,549 NM
追回诉讼损失(60,000)— (60,000)NM(60,000)— (60,000)NM
其他运营费用——净额(24)532 (556)(105)%588 4,096 (3,508)(86)%
运营费用225,360 180,116 45,244 25.1 %603,760 548,377 55,383 10.1 %
运营收入3,938 50,358 (46,420)(92.2)%86,856 146,401 (59,545)(40.7)%
利息支出(32,255)(29,397)(2,858)9.7 %(94,435)(88,983)(5,452)6.1 %
掉期和外币兑换合约公允价值调整所得（亏损）收益——净额(2,322)5,672 (7,994)(140.9)%(5,047)22,777 (27,824)(122.2)%
未实现的外汇收益——净额16,482 33,671 (17,189)(51.0)%2,395 71,905 (69,510)(96.7)%
债务消灭造成的损失— (2,693)2,693 NM— (2,693)2,693 NM
认股权证负债公允价值调整后的净亏损— (161,339)161,339 NM— (161,339)161,339 NM
其他非营业收入（支出）——净额1,104 (3,763)4,867 (129)%2,226 (3,408)5,634 (165)%
其他支出总额——净额(16,991)(157,849)140,858 (89)%(94,861)(161,741)66,880 (41.4)%
所得税前亏损(13,053)(107,491)94,438 (88)%(8,005)(15,340)7,335 (48)%
所得税支出(5,395)(10,625)5,230 (49.2)%(11,517)(38,974)27,457 (70.4)%
净亏损$(18,448)$(118,116)$99,668 NM$(19,522)$(54,314)$34,792 NM
________________________
NM-没意义
截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较
按产品划分的收入
（以千计）三个月已结束
9月30日
增加/（减少）
2023占收入的百分比2022占收入的百分比$ 零钱% 变化
CN% 变动
有创意145,211 63.3 %145,238 63.0 %(27)— %(0.8)%
社论79,944 34.9 %81,845 35.5 %(1,901)(2.3)%(3.3)%
其他4,143 1.8 %3,391 1.5 %753 22.2 %21.1 %
总收入$229,298 100.0 %$230,474 100.0 %$(1,175)(0.5)%(1.3)%
合并收入。在截至2023年9月30日的三个月中，公布的收入为2.293亿美元，而截至2022年9月30日的三个月中，报告的收入为2.305亿美元。根据报告，截至2023年9月30日的三个月中，收入下降了0.5％（人民币下降了1.3％）。在截至2023年9月30日的三个月中，外汇波动对报告的收入增长产生了80个基点的积极影响，这主要是受美元兑欧元和英镑疲软的推动。
有创意.根据报告，Creative在截至2023年9月30日的三个月中，收入与2022年同期相比持平（人民币下降0.8％）。在产品层面，三个月期间的下降包括盖蒂
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Images Stills and Video（减少870万美元）、iStock月度订阅量和ALC积分销售额（减少300万美元），部分原因是我们持续专注于推动客户使用我们承诺的解决方案。抵消增长的是我们的iStock年度订阅量（增加了300万美元）和Getty Images的年度订阅量（增加了850万美元）。
社论.在社论方面，截至2023年9月30日的三个月中，收入按报告计算下降了2.3％（人民币下降了3.3％）。下降主要出现在社论ALC中（减少了450万美元），但部分被我们的社论订阅量的增加（增加了200万美元）所抵消，部分原因是我们继续专注于推动客户使用我们承诺的解决方案。总体下降的部分原因是前一时期美国的政治支出，但部分被本期女子世界杯支出所抵消。
其他。该类别包括音乐许可、数字资产管理和发行服务、印刷销售和数据许可。根据报告，截至2023年9月30日的三个月，我们的其他产品的收入与2022年同期相比增长了22.2％（增幅为21.1％）。截至2023年9月30日的三个月中，这一增长是由音乐许可（增加30万美元）、数据许可（增加20万美元）以及数字资产管理和发行服务（增加20万美元）推动的。
收入成本（不包括折旧和摊销）。 截至2023年9月30日的三个月，收入成本为6,090万美元（占收入的26.6％），而去年同期为6,400万美元（占收入的27.8％）。与前一时期相比，收入成本占收入的百分比有所下降，这主要是由于按产品划分的收入组合。通常，收入成本率在一段时期内略有变化，具体取决于产品收入结构的变化，因为特许权使用费率因许可模式和内容的使用而异。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的三个月，报告的销售和收购支出与2022年同期相比增加了570万美元，增长了6.2％（增幅5.3％）。与前一时期相比，销售和收购波动包括以下内容：

•截至2023年9月30日的三个月中，与员工费用相关的增加了630万美元。增长主要是由基于股票的薪酬推动的，主要来自限制性股票单位的授予。
•在截至2023年9月30日的三个月中，专业费用增加了130万美元。增长主要与与我们的知识产权相关的持续诉讼相关的律师费有关。
•在截至2023年9月30日的三个月中，营销支出下降了15.6％（200万美元）。在截至2023年9月30日的三个月中，营销支出占销售额的百分比从截至2022年9月30日的三个月的5.5％降至4.6％。下降的主要原因是对数字营销的投资减少。
折旧费用。在截至2023年9月30日的三个月中，折旧费用为1,380万美元，与去年同期持平。
摊销费用。在截至2023年9月30日的三个月中，摊销费用为730万美元，与上年同期相比减少了430万美元。下降是由于我们的几项无形资产在2022年第四季度全部摊销。
诉讼损失。 在截至2023年9月30日的三个月中，公司的诉讼损失为1.061亿美元，包括与前公共认股权证持有人提起的两起诉讼相关的简易判决金额，以及截至2023年9月30日的判决前利息和相关律师费。只要我们继续承担与该诉讼相关的费用，未来诉讼损失就会增加。
追回诉讼损失。 该公司已确认追回6,000万美元的诉讼损失，这代表了该公司与前公共认股权证持有人提起的诉讼相关的第三方保险承保范围。
其他运营（收入）支出——净额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们确认了微不足道的其他运营支出（净额）。
利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们确认的利息支出分别为3,230万美元和2940万美元。我们的利息支出主要包括未偿美元和欧元定期贷款（“定期贷款”）的利息费用、3亿美元的优先无抵押票据（“优先票据”）
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票据”），以及我们的循环信贷额度中未使用的部分，以及定期贷款原始发行折扣的摊销和递延债务融资费用的摊销。
掉期和外币兑换合约的公允价值调整——净额。我们确认了掉期和外币兑换合约的公允价值调整亏损，截至2023年9月30日的三个月中净收益为230万美元，而截至2022年9月30日的三个月净收益为570万美元。收益和亏损是由利息和外汇汇率相对于我们的衍生品汇率的变化推动的。
未实现的外汇收益——净额。我们确认了截至2023年9月30日的三个月的外汇收益，净额为1,650万美元，而截至2022年9月30日的三个月为3,370万美元。收益主要是由与我们的欧元定期贷款相关的欧元波动推动的。
债务消灭造成的损失。在截至2022年9月30日的三个月中，公司使用业务合并的收益以及手头现金来偿还其美元定期贷款的3亿美元未偿债务。债务清偿损失代表发行成本和债务折扣的加快。本年度没有此类费用。
认股权证负债的公允价值调整净亏损。在截至2022年9月30日的三个月中，我们的认股权证负债的公允价值亏损1.613亿美元。本年度没有此类认股权证责任。
其他非营业收入（支出）-净额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们确认了其他非营业收入，分别为110万美元和380万美元支出。在截至2023年9月30日的三个月中，收入主要与来自现金和现金等价物的利息收入有关。在截至2022年9月30日的三个月中，该支出与分配给认股权证负债公允价值的交易成本有关，这些费用在业务合并结束时记为支出。
所得税支出。截至2023年9月30日的三个月，该公司的所得税支出减少了520万美元，至540万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，该公司的所得税支出为1,060万美元。截至2023年9月30日的三个月，该公司的有效所得税税率为（41.3）％，而截至2022年9月30日的三个月为9.9％。与去年相比，税收支出减少的主要原因是本年度的诉讼损失获得了税收优惠。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较
下表列出了我们在指定期间的经营业绩：
按产品划分的收入
（以千计）九个月已结束
9月30日
增加/（减少）
2023占收入的百分比2022占收入的百分比$ 零钱% 变化
CN% 变动
有创意432,927 62.7 %440,305 63.4 %(7,378)(1.7)%(0.4)%
社论244,911 35.5 %243,543 35.1 %1,368 0.6 %1.8 %
其他12,778 1.9 %10,930 1.6 %1,848 16.9 %18.6 %
总收入$690,616 100.0 %$694,778 100.0 %$(4,163)(0.6)%0.7 %
合并收入。在截至2023年9月30日的九个月中，公布的收入为6.906亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，报告的收入为6.948亿美元。根据报告，截至2023年9月30日的九个月中，收入下降了0.6％（人民币增长了0.7％）。在截至2023年9月30日的九个月中，外汇波动对报告的收入增长产生了130个基点的负面影响，这主要是受美元兑欧元和英镑走强的推动。
有创意.据报告，Creative在截至2023年9月30日的九个月中，收入与2022年同期相比下降了1.7％（人民币下降了0.4％）。在产品层面，九个月期间的下降包括Getty Images的剧照和视频（减少了1,730万美元）以及iStock的月度订阅量和ALC积分销售额（减少了1,080万美元），部分原因是我们继续专注于推动客户使用我们承诺的解决方案。
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抵消增长的是我们的iStock年度订阅量（增加了890万美元）和Getty Images的年度订阅量（增加了1170万美元）。
社论.在社论方面，根据报告，截至2023年9月30日的九个月中，收入增长了0.6％（人民币增长了1.8％）。任务（增加了300万美元）和社论订阅（增加了410万美元）都出现了增长。抵消下降的是社论ALC（减少了580万美元），这主要是由于我们继续专注于推动客户使用我们承诺的解决方案。总体增长是由娱乐业推动的，但去年美国政治中期考试部分抵消了这一增长。
其他。该类别包括音乐许可、数字资产管理和发行服务、印刷销售和数据许可。根据报告，截至2023年9月30日的九个月中，我们的其他产品的收入与2022年同期相比增长了16.9％（增幅为18.6％）。截至2023年9月30日的九个月中，这一增长是由音乐许可（增加100万美元）、数据许可（增加80万美元）以及数字资产管理和发行服务（增加60万美元）推动的，但印刷销售（减少60万美元）部分抵消了这些增长。
收入成本（不包括折旧和摊销）。 截至2023年9月30日的九个月中，收入成本为1.876亿美元（占收入的27.2％），而去年同期为1.911亿美元（占收入的27.5％）。与前一时期相比，收入成本占收入的百分比有所下降，这主要是由于按产品划分的收入组合。通常，收入成本率在一段时期内略有变化，具体取决于产品收入结构的变化，因为特许权使用费率因许可模式和内容的使用而异。
销售、一般和管理费用。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，报告的销售和收购支出增加了2,070万美元，增长了7.4％（增幅为10.7％）。与前一时期相比，销售和收购波动包括以下内容：

•截至2023年9月30日的九个月中，与员工费用相关的增加了2330万美元。增长主要是由基于股票的薪酬推动的，主要来自限制性股票单位的授予。
•截至2023年9月30日的九个月中，专业费用增加了470万美元。增长主要与与我们的知识产权相关的持续诉讼相关的律师费有关。从本报告期开始，公司将在简明合并运营报表中将与认股权证诉讼相关的历史律师费从 “销售、一般和管理费用” 重新归类为 “诉讼损失”。在截至2023年6月30日的六个月中，640万美元被重新归类为诉讼损失。
•在截至2023年9月30日的九个月中，营销支出下降了13.4％（560万美元）。在截至2023年9月30日的九个月中，营销支出占销售额的百分比从截至2022年9月30日的九个月的6.0％降至5.2％。下降的主要原因是对数字营销的投资减少。
折旧费用。在截至2023年9月30日的九个月中，折旧费用为4,030万美元，与去年同期持平。
摊销费用。在截至2023年9月30日的九个月中，摊销费用为2180万美元，与去年同期相比减少了1,390万美元。下降是由于我们的几项无形资产在2022年第四季度全部摊销。
诉讼损失。 在截至2023年9月30日的九个月中，公司的诉讼损失为1.125亿美元，包括与前公共认股权证持有人提起的两起诉讼相关的简易判决金额，以及截至2023年9月30日的判决前利息和相关律师费。只要我们继续承担与该诉讼相关的费用，未来诉讼损失就会增加。
追回诉讼损失。 该公司已确认追回6,000万美元的诉讼损失，这代表了该公司与前公共认股权证持有人提起的诉讼相关的第三方保险承保范围。
其他运营（收入）支出——净额。在截至2023年9月30日的九个月中，其他运营支出净额比上期减少了350万美元。减少的原因是我们在北美的部分办公空间在去年同期被废弃。
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利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们确认的利息支出分别为9,440万美元和8,900万美元。我们的利息支出主要包括未偿还的美元和欧元定期贷款（“定期贷款”）、3亿美元的优先无抵押票据（“优先票据”）和循环信贷额度的未使用部分，以及定期贷款原始发行折扣的摊销和递延债务融资费用的摊销。
掉期和外币兑换合约的公允价值调整——净额。我们确认了掉期和外币兑换合约的公允价值调整亏损，截至2023年9月30日的九个月中扣除500万美元，而截至2022年9月30日的九个月净收益为2,280万美元。收益和亏损是由利息和外汇汇率相对于我们的衍生品汇率的变化推动的。
未实现的外汇收益——净额。我们确认了截至2023年9月30日的九个月的外汇收益，净额为240万美元，而截至2022年9月30日的九个月为7190万美元。这些变化主要是由与我们的欧元定期贷款相关的欧元波动推动的。
债务消灭造成的损失。在截至2022年9月30日的九个月中，公司使用业务合并的收益以及手头现金来偿还其美元定期贷款的3亿美元未偿债务。债务清偿损失代表发行成本和债务折扣的加快。本年度没有此类费用。
认股权证负债的公允价值调整净亏损。在截至2022年9月30日的九个月中，我们的认股权证负债公允价值亏损1.613亿美元。本年度没有此类认股权证责任。
其他非营业收入（支出）-净额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们确认了其他非营业收入，分别为220万美元和340万美元支出。在截至2023年9月30日的九个月中，收入主要与来自我们的现金和现金等价物的利息收入有关。在截至2022年9月30日的九个月中，该支出与分配给认股权证负债公允价值的交易成本有关，这些成本在业务合并结束时记为支出。
所得税支出。截至2023年9月30日的九个月，该公司的所得税支出减少了2750万美元，至1150万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，该公司的所得税支出为3,900万美元。截至2023年9月30日的九个月中，该公司的有效所得税税率为（143.9）％，而截至2022年9月30日的九个月中，该公司的有效所得税税率为254.1％。与上年相比，税收支出减少的主要原因是税前收入（亏损）的变化、本年度不确定的税收状况储备金的释放、本年度诉讼亏损的税收优惠以及上年度认股权证负债公允价值调整的不可扣除净亏损。
非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认的会计原则（“GAAP”）确定的业绩外，我们还认为，货币中立（“CN”）收入增长（以百分比表示）和调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前收益（“息税折旧摊销前利润”）的非公认会计准则衡量标准有助于评估我们的经营业绩。我们认为，非公认会计准则财务信息综合起来可能会对投资者有所帮助，因为它可以提供与过去财务业绩的一致性和可比性，并有助于与其他公司进行比较，其中一些公司使用类似的非公认会计准则信息来补充其GAAP业绩。非公认会计准则财务信息仅供补充信息之用，不应被视为所提供的财务信息的替代品。鼓励投资者审查相关的GAAP财务指标，以及这些非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账情况。
货币中立收入
货币中立收入增长（以百分比表示）通过使用当期汇率折算所有当地货币，排除了两个比较时期之间与美元挂钩的外币价值波动的影响。我们始终将这种方法应用于功能货币不是美元的所有国家/地区的收入。我们认为，本演示文稿提供了有用的补充信息，说明我们的收入变化不是由外币价值波动驱动的。
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调整后 EBITDA
下文提供了根据公认会计原则列出的最具可比性的财务指标的对账情况。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润与收入的比率。
（以千计）截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
2023202220232022
净亏损$(18,448)$(118,116)$(19,522)$(54,314)
添加/（减去）非公认会计准则调整：    
折旧和摊销21,084 23,973 62,114 72,974 
扣除追偿后的诉讼损失1
46,108 — 52,549 — 
其他业务支出——净额(24)532 588 4,096 
利息支出32,255 29,397 94,435 88,983 
公允价值调整、外汇和其他营业外支出（收入） 2
(15,264)(35,580)426 (91,274)
债务消灭造成的损失— 2,693 — 2,693 
认股权证负债公允价值调整后的净亏损— 161,339 — 161,339 
所得税支出5,395 10,625 11,517 38,974 
基于股权的薪酬支出9,176 2,805 27,185 5,937 
调整后 EBITDA$80,282 $77,668 $229,292 $229,408 
净亏损率(8.0)%(51.2)%(2.8)%(7.8)%
调整后的息税折旧摊销前利润率35.0 %33.7 %33.2 %33.0 %
________________________
(1) 从本报告期开始，公司将在简明合并运营报表中将与认股权证诉讼相关的历史律师费从 “销售、一般和管理费用” 重新归类为 “诉讼损失”。截至2023年6月30日报告的这些费用总额为750万美元，其中截至2022年12月31日的三个月确认了110万美元，截至2023年6月30日的六个月确认了640万美元。与往期的分类相比，这一分类变化使我们在截至2023年9月30日的九个月中调整后的息税折旧摊销前利润增加了640万美元。
(2) 我们的掉期和外币兑换合约、外汇收益（亏损）和其他微不足道的非运营相关支出（收入）的公允价值调整。
流动性和资本资源
我们的流动性来源是我们现有的现金和现金等价物、运营部门提供的现金以及循环信贷额度下的可用金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为1.135亿美元和9,790万美元，循环信贷额度下的可用资金。2023年5月4日，我们将循环信贷额度增加并延长至1.5亿美元，该额度将于2028年5月4日到期。2023 年 5 月 10 日，我们使用了 2,000 万美元现金偿还了部分美元定期贷款，2023 年 8 月 11 日，我们使用了 2,000 万美元现金偿还了另外一部分美元定期贷款。我们的主要流动性需求包括还本付息和资本支出，以及支持营运资金、内部增长以及战略收购和投资所需的资金。递延收入占我们流动负债的大部分，鉴于其性质，预计不需要现金结算。
正如我们之前披露的那样，在前公共认股权证持有人提起的两起诉讼中，该公司被指定为被告。原告通常指控违反2020年8月4日的《认股权证》，以及因违反联邦证券法而提出的其他索赔，包括根据1933年《证券法》和/或1934年《证券交易法》提出的索赔。2023年10月27日，法院就即决判决的交叉动议作出裁决，并就原告的违约索赔作出了有利于原告的判决，Alta Partners, LLC的金额为3,690万美元，CRCM原告的金额为5100万美元，外加每起案件中每年9％的判决前利息。公司的诉讼损失包括这些简易判决金额，以及截至2023年9月30日的判决前利息和相关律师费。公司已确认追回6,000万美元的诉讼损失，这代表了公司在此事上的保险限额。九月之后
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2023 年 30 日公司已收到 500 万美元的保险赔偿金。公司打算对法院裁决中对原告有利的部分提出上诉。
我们之前曾透露，我们在各个司法管辖区都有公开的税务审计，其中一些司法管辖区要求纳税人提前或在对此类评估提出上诉时缴纳评估税。该公司在各个司法管辖区进行了公开的税务审计，其中一些司法管辖区要求纳税人提前或在对此类评估提出上诉时缴纳评估税。加拿大就是这样一个司法管辖区，该公司的一家子公司iStockPhoto ULC最近收到了CRA的税收评估，声称需要缴纳额外税款。CRA采取的立场与iStockPhoto ULC与盖蒂图片集团内其他关联公司在提交的2015年加拿大所得税申报表中的交易有关。该公司认为CRA的立场缺乏根据，并打算对这些评估提出上诉并提出激烈的异议。
作为加拿大上诉程序的一部分，公司可能需要支付部分评估金额，我们估计，到2023年，这笔金额可能高达1,900万美元。这种必要的付款并不表示公司承认自己需要缴纳此类税款。该公司认为，它很有可能在上诉中胜诉，但是，如果CRA在上诉程序中取得成功，我们估计最大的潜在结果可能高达2800万美元。
未来的现金需求
我们预计将从现有的运营现金和现金流中为我们的普通课程运营活动提供资金，并认为这些流动性来源将足以为我们的普通课程运营和其他计划中的投资活动提供资金，至少在未来12个月内以及此后在可预见的将来。我们可能会不时评估潜在的收购、投资和其他增长和战略机会。尽管我们认为在可预见的将来，我们有足够的流动性为我们的正常业务提供资金，但我们的流动性来源可能会受到当前和未来困难的经济状况、某些重组成本的支付、对关键人员的依赖、国际风险、知识产权索赔、即将或未来的税务审计的解决或下文 “潜在责任和保险” 和 “第3项” 中描述的其他因素的影响。关于市场风险的定量和定性披露。”
如果市场条件有利，我们可能会不时在循环信贷额度下产生或增加借款或发行新的债务证券，以满足我们未来的现金需求或降低借贷成本。我们或我们的关联公司不时考虑旨在合理调整合并资产负债表的潜在交易。在任何此类交易中，除其他外，我们可能寻求通过现金购买和/或交换股权或其他证券、公开市场收购、私下谈判交易、招标或其他方式偿还未偿还的票据或贷款。此类回购、交换或其他交易（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。由于业务合并于2022年7月22日完成，公司成为一家公开申报公司。业务合并的净收益主要用于减少公司的债务，从而从2022年下半年开始降低我们的借贷成本。
业务合并使公司的总收益约为8.642亿美元。业务合并的结果是，Legacy Getty先前已发行的可赎回优先股通过支付约6.15亿美元的现金和公司15,000,000股A类普通股得以全额赎回，发行时的公允价值为1.402亿美元。此外，公司使用3亿美元的现金偿还了与美元定期贷款相关的部分未偿债务，再加上优先股的退还，导致资产负债表债务减少了约11亿美元。
未决或未来的税务审计和法律诉讼的解决也可能对我们的流动性产生不利影响。我们的纳税负债可能超过为简明合并资产负债表上不确定税收状况而预留的负债金额。此外，我们目前正在进行公开税务审计的某些司法管辖区要求纳税人在对相关税务机构的负面裁决或评估提出异议（无论是通过诉讼还是上诉）之前缴纳评估的税款。任何此类预付款的金额取决于有争议的金额，并且可能是重要的，任何此类金额的支付都可能对我们的流动性产生不利影响。如果我们最终在相关诉讼或上诉中胜诉，则收取任何此类预付款的司法管辖区通常会偿还此类款项。请参阅”注意13。承付款和意外开支” 和”注意 20。所得税” 在我们的2022年10-K表中包含的合并财务报表中，以进一步讨论我们待审的税务审计以及我们不确定的税收状况和与之相关的风险。
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现金流
九个月已结束
9月30日		增加（减少）
（千美元）20232022$ 零钱% 变化
经营活动提供的净现金$98,991 $129,173 $(30,182)(23.4)%
用于投资活动的净现金$(41,868)$(48,034)$6,166 12.8 %
用于融资活动的净现金$(41,513)$(178,633)$137,120 76.8 %
汇率波动的影响$(208)$(17,633)$17,425 (98.8)%
________________________
NM-没意义
在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金为9,900万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金为1.292亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金主要是由于净亏损1,950万美元，经1.004亿美元的非现金支出调整后。此外，与保险追偿应收账款（6,000万美元）和诉讼准备金（9,670万美元）相关的增长均与我们的认股权证诉讼有关，也与应付利息的减少（710万美元）有关。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的投资活动分别使用了4190万美元和4,800万美元的现金，用于收购财产和设备。财产和设备主要与内部软件开发有关，因为我们不断创新并投资于网站的设计、用户体验和性能。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的融资活动使用了4,150万美元的现金，在截至2022年9月30日的九个月中，使用了1.786亿美元的现金。截至2023年9月30日的九个月中，融资活动主要包括定期贷款的本金支付，部分被与员工行使期权相关的普通股发行收益所抵消。截至2022年9月30日的九个月中，融资活动主要与业务合并有关，包括现金出资（8.642亿美元），用于支付股票发行成本（1.040亿美元）、偿还我们的可赎回优先股（6.15亿美元）和预付部分美元定期贷款（3.0亿美元）。此外，在截至2022年6月30日的六个月中，Unsplash Inc.实现了两年期收益，并在截至2022年9月30日的三个月内支付（1,000万美元）。
合同义务、担保和其他潜在的重大现金用途
截至2022年12月31日的合同现金债务摘要如下：
（千美元）2023-20242025-20262027 以及
其后		总计
长期债务，包括流动部分和利息1
$259,513 $1,295,037 $314,625 $1,869,175 
经营租赁义务2
25,813 18,775 26,618 71,206 
向内容提供者支付的最低版税保障3
77,122 55,049 26,082 158,253 
IT 承诺7,643 2,072 — 9,715 
其他承诺3,040 255 — 3,295 
总计$373,131 $1,371,188 $367,325 $2,111,644 
________________________
1利息支付额是根据截至2022年12月31日的利率曲线估算的。
2抵消经营租赁付款将是转租设施的非物质收入。
3 向内容供应商支付的最低特许权使用费担保将抵消向内容供应商支付的最低特许权使用费保证金。
2023年5月10日，我们使用了2,000万美元的现金偿还了部分美元定期贷款；2023年8月11日，我们使用了2,000万美元的现金偿还了额外的一部分美元定期贷款。自2022年12月31日以来，这些承诺没有其他重大变化。
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资本支出
从历史上看，我们的资本支出水平是可预测的，其中很大一部分是可自由支配的，与增长有关。我们的资本支出通常包括与图像和其他内容创作有关的成本、软件开发的资本化劳动力、购买的计算机硬件以及租赁权益的改进。内容创作资本支出包括用于摄取和编辑创意内容、内容采集、从摄影师或内容合作伙伴那里购买内容集的资本化内部和外部劳动力，以及主要用于我们编辑业务的相机、镜头和其他成像设备。软件包括为内部使用而开发的计算机软件，包括在软件开发的应用程序开发阶段产生的内部和外部成本，以及导致额外软件功能的升级或增强成本。
资产负债表外的安排
我们可能会不时签发少量信用证，为租赁、担保和合同承诺提供信贷支持。信用证的公允价值反映了基础债务的金额，并受市场上竞争确定的费用约束。截至2023年9月30日和2022年12月31日，除了在正常业务过程中签订的经营租赁外，我们没有未兑现的重大信用证或其他资产负债表外安排。
通货膨胀和物价变动的影响
我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力的影响，我们可能无法通过价格上涨完全抵消这种更高的成本。我们无能为力或不这样做可能会损害我们的业务并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响.
潜在责任和保险
对于某些客户因涉嫌侵犯第三方的知识产权或盗用第三方的形象权或人格权而提出的索赔，例如因侵犯版权或未能确保我们许可的图像的模型和财产使用权而产生的索赔（如果需要此类发布）。这些赔偿的标准条款要求我们在接到通知后为这些索赔进行辩护，并支付相关的损害赔偿（如果有）。我们通常通过以下方法来降低这种风险：要求许可证的所有使用都必须在我们的许可范围内，确保Creative Stills内容的必要模型和财产发布，通过合同要求投稿摄影师和其他内容合作伙伴在向我们提交任何内容之前也这样做，以及在某些情况下限制损害赔偿/责任。此外，我们要求所有贡献者和内容合作伙伴以及可能成为收购目标的公司保证，向我们许可或购买的内容不会也不会侵犯或滥用第三方的权利。我们还要求内容提供商，包括特约摄影师和内容合作伙伴以及我们购买的企业或图片集的卖家，在某些情况下，就他们向我们提供或出售的图像提出索赔时，向我们提供赔偿。内容合作伙伴通常还需要为与此类索赔相关的损失购买保险，我们鼓励个人投稿人购买此类保单，我们有保险单来支付此类索赔的诉讼费用。如果可能提出此类索赔，并且可以估算内容合作伙伴可能支付的款项范围和可用追索权（如适用），我们将记录这些赔偿的负债。从历史上看，此类索赔的风险并不重要，截至2023年9月30日和2022年12月31日，记录在案的知识产权侵权责任也是如此。因此，管理层认为这些负债的估计公允价值微乎其微。
在正常业务过程中，我们还会签订某些类型的协议，这些协议有时要求我们针对第三方索赔向交易对手提供赔偿。其中可能包括：
•与供应商和供应商达成的协议，根据该协议，我们可以赔偿他们因我们使用他们的产品或服务而产生的索赔；
•与客户签订的许可图像以外的协议，根据该协议，我们可以赔偿他们因在其市场上使用我们的产品或服务而产生的索赔和无法收回的贸易应收账款；
•与代理商、代表和分销商达成的协议，根据该协议，我们可以赔偿他们因分销我们的产品或服务而产生的索赔；
•房地产和设备租赁，根据该租赁，我们可以向出租人提供赔偿，使其免受与使用其财产有关的第三方索赔；
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•与董事和高级管理人员达成的协议，根据该协议，我们在特拉华州法律允许的范围内向他们提供与他们为我们提供服务有关的索赔向他们提供赔偿；以及
•我们与已出售企业的购买者达成的协议，根据该协议，我们可以赔偿买方在出售前因我们的业务运营而产生的索赔。
这些赔偿的性质和条款因合同而异，通常没有规定最高义务。由于管理层认为不可能存在重大负债，因此截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有记录任何相关负债。在我们的正常业务过程中，我们会不时受到各种索赔和诉讼。尽管管理层目前认为，解决针对我们的个人或整体索赔，不会对我们的财务报表产生重大不利影响，但这些问题存在固有的不确定性，管理层对这些问题的判断将来可能会发生变化。此外，我们持有的保险单可以减轻某些赔偿所产生的潜在损失，从历史上看，与履行这些义务相关的重大费用并未发生。
所得税
我们使用资产和负债法将不确定税收状况的所得税和应计费用入账。我们的所得税支出、递延所得税资产和负债以及未确认的税收优惠准备金反映了管理层对当前和未来应缴税款的最佳评估。我们对当前所得税准备金的判断、假设和估计考虑了现行税法、我们对现行税法的解释以及国内外税务机关未来审计的可能结果。税法的变化或我们对税法的解释和未来的税务审计可能会对合并财务报表中规定的所得税金额产生重大影响。
我们在全球范围内开展业务，在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。在评估和估算我们为这些税收编列的准备金和应计费用时，需要做出重大判断。由于多种因素，包括准确预测我们的应纳税所得额的差异以及税前收入的地域组合，我们的有效税率可能会有显著差异。此外，我们在不同的司法管辖区接受审计，这些司法管辖区可能会评估额外的所得税负债。根据ASC 740 “所得税”（“ASC 740”），我们将未确认的税收优惠记为负债，并在评估先前未获得的新信息导致我们的判断发生变化时调整这些负债。这些金额基于管理层对税务审计最终结果的判断和最佳估计。
关键会计政策和估计
根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及该期间报告的收入和支出。需要做出最困难判断的一些估计和假设是：
•用于估算未使用上限订阅和基于信贷的产品的假设；
•用于将交易价格分配给无上限订阅安排的多个履约义务的假设；
•应计所得税金额的适当性，包括合并财务报表中确认的事件以及递延所得税资产估值补贴中确认的未来税收后果的潜在结果；以及
•用于估算应计诉讼准备金和保险赔偿金的假设；
这些判断本质上是不确定的，直接影响其估值和会计。实际结果和结果可能与我们的估计和假设不同。
收入确认
收入主要来自使用以数字方式交付的图像、视频片段和音乐的许可权。数字内容许可证通常按月或按年订阅，客户要么为预定数量的内容付费，要么支付访问我们内容库的费用，这些内容库可以在特定时间段内下载，要么以交易为基础，即客户在下载时为个人内容许可付费。此外，收入的很大一部分是通过销售和随后使用信贷产生的。许可数字内容需要不同数量的积分。
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我们确认收入总额为贡献者特许权使用费，因为我们是交易的主事人，因为我们是履行义务的一方，在向客户转让产品或服务之前，我们控制产品或服务。我们还通过全球第三方代表向客户许可内容（截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，约占总收入的3％）。代表作为这些交易的委托人直接向客户出售我们的产品。因此，我们确认扣除支付给代表的费用后的收入。代表通常赚取并保留许可费的35％至50％，我们将剩余的65％至50％确认为收入。
我们设有一个信贷部门，负责制定和监督信贷政策，确定信用额度并确定客户的信用，从而降低潜在信用损失的风险。除非确定可收回性得到合理保障，否则不确认收入。收入按发票金额（包括折扣和适用的销售税）减去基于历史信息的销售退货备抵额入账。在确认收入之前收到的客户付款是合同负债，记为递延收入。未提前付款的客户需要开具发票，并需要根据标准信用条款付款。
公司根据核心原则确认收入，以描述向客户移交控制权的情况，其金额反映了我们期望有权获得的对价。为了实现这一核心原则，我们采用以下五步方法：（i）确定与客户的合同，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务，（v）在履行履约义务时确认收入。
收入的确认和计量需要使用判断和估计。具体而言，判断用于确定履约义务和履约义务的独立销售价格。在合同开始时，我们会评估合同中提供的产品，以确定不同的履约义务。当履约义务可以与其他项目分开时，如果客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从中受益，则该义务是有区别的。
对于数字内容许可，我们在下载内容时确认基于订阅的上限、基于积分的销售和单图像许可证的收入，届时提供许可证。此外，我们还估算了有上限的订阅型和基于积分的产品的预期未使用许可证，并确认了在整个订阅或信贷期内与未使用许可证相关的收入。未使用许可证的估算基于历史下载活动，未来估算值的变化可能会影响我们订阅产品的收入确认时间。
对于无上限的数字内容订阅，我们已确定访问现有内容库和未来的数字内容更新是两项单独的绩效义务。因此，当内容库的控制权移交时，与访问现有内容库相关的合同总对价中的一部分在合同开始时被确认为收入。将更新的数字内容转让给被许可方时，剩余的合同对价在合同期限内按比例确认为收入，与转让新内容控制权的时间一致。管理层根据相对独立的销售价格为每项履约义务分配合同总对价。我们不会单独向客户出售 “现有内容” 和 “未来内容”。我们认为，针对每项绩效义务向客户提供的价值的最佳估算基于客户的历史内容下载和使用模式。我们根据这些可观察的模式确定每种产品的独立销售价格。
与托管软件服务相关的收入在许可期限内按比例确认。
外币
使用美元以外的本位币的子公司的资产和负债以外币记账，并按资产负债表当日的汇率折算。收入和支出按当年通行的平均汇率折算。该流程产生的折算调整作为股东赤字的单独组成部分记入或贷记 “其他综合收益（亏损）”。以所涉实体本位币以外的货币计价的交易产生的交易收益和亏损包含在合并运营报表的 “外汇收益（亏损）——净额” 中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认的外汇交易净收益分别为240万美元和7190万美元。
应计诉讼准备金和保险追偿金
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当可能出现损失且金额重大且可以合理确定时，公司会确认诉讼准备金的费用。应计金额代表公司对损失的最佳估计， 如果有，则包括相关利息适用，或者，如果在结果范围内不存在最佳估计值，则保留该区间的最低金额并披露该区间的最高值。如果确定损失是合理可能的，或者损失是可能的，但金额不可合理估计，则公司会披露可能损失的性质并估计可能的损失范围。我们的估计和判断可能会根据新信息、法律或法规的变化或法律诉讼的结果、和解或其他因素而发生变化。如果对这些事项适用不同的估计和判断，储备金很可能会按不同的数额入账。诉讼准备金计入简明合并资产负债表上的 “诉讼准备金” 中，与诉讼相关的法律和专业费用包含在简明合并资产负债表的 “应付账款” 或 “应计负债” 中。

公司还认识到，在有可能获得追回诉讼损失的情况下，追回此类损失是有好处的。这些追回款通常可从我们的第三方保险公司收取，用于法律索赔和相关费用，这些费用包含在简明合并运营报表的 “诉讼损失” 中。
所得税
公司根据ASC 740在资产和负债法下计算不确定税收状况的所得税和应计收入，以核算所得税和不确定的税收状况。递延所得税是为了弥补合并财务报表账面金额与公司资产和负债以及营业亏损和税收抵免结转的税基之间的临时差额。如果递延所得税资产很可能在公司实现收益之前到期，或者未来的扣除性不确定，则公司为递延所得税资产设定估值补贴。根据管理层对可变现递延所得税资产的评估，定期对估值补贴进行审查和调整。公司将外国子公司赚取的全球无形低税收入（“GILTI”）计入发生期间的美国应纳税所得总额。
最近的会计公告
请参阅”注意事项 2。重要会计政策摘要” 在本报告其他地方包含的简明合并财务报表中。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率市场风险
我们面临优先担保信贷机构美元定期贷款调整后期限SOFR利率的变化，最低下限为0.00％。调整后期限SOFR等于期限SOFR加0.10％截至2023年9月30日，我们的优先担保信贷额度美元定期贷款的未偿本金为6.396亿美元。为了抵消我们对利率变动的影响，Getty Images签订了名义利率互换协议，名义利率为3.55亿美元。这些互换安排的嵌入式下限为负0.10％，并可能受到SOFR期限利率变化的影响。根据未偿还的本金，并考虑到互换协议的影响，截至2023年9月30日，此后SOFR期限每增加八分之一百分点，相应地将使我们在优先担保信贷额度上的利息支出每年增加约40万美元。我们还面临优先担保定期贷款EURIBOR利率变化的影响，但最低下限为0.00％。截至2023年9月30日，我们的优先担保期限欧元定期贷款的未偿本金为4.19亿欧元。根据截至2023年9月30日的未偿本金，欧元银行同业拆借利率每提高八分之一个百分点将相应地使我们在优先担保信贷额度上的利息支出每年增加约60万美元。
外汇市场风险
由于我们的国际业务，我们面临外汇风险。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的收入约有50％来自美国以外的业务。盖蒂图片社及其子公司进行的交易以盖蒂图片社的本位货币以外的货币计价，包括欧元和英镑。其中一些交易导致以外币计价的资产和负债每月都会被重新估值。重估后，将产生交易损益，除与长期公司间余额相关的损益外，这些损益在汇率波动期间的合并损益表中作为汇兑损益列报。交易收益和亏损
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在可预见的将来未计划或预计结算的以外币计价的长期公司间余额在合并资产负债表中的 “累计其他综合” 亏损中列报。
以相同外币计价的资产和负债的重新估值所产生的交易收益和亏损可能在一定程度上相互抵消，起到自然对冲的作用。如果我们的资产和负债不是自然对冲的，我们可能会签订非异国货币兑换合约，以减少交易收益和亏损的风险。这些外汇合同的初始到期时间通常长达十八个月，主要要求出售欧元或英镑并购买美元。根据ASC 815 “衍生品和套期保值” 的定义，本期合约未被指定为套期保值，因此，在汇率波动期间，这些远期合约重估产生的损益在我们的合并收益表中记录为汇兑损益。这些收益和亏损通常至少部分抵消了正在对冲的标的风险敞口的收益和损失。
外国子公司的运营报表按前一个月的平均每日汇率折算成美元，即我们的报告货币。当这些汇率逐期变化时，它们会导致报告的经营业绩波动，这些波动不一定代表公司的基本经营业绩，而是可能反映外币的表现。
第 4 项评估披露控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涵盖期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们根据《交易法》第13a-15条披露控制和程序的有效性。
根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序可有效确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司定期申报中要求包含的信息，并酌情收集这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官允许及时关于必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
控制有效性的局限性
由于所有控制系统都有固有的局限性，因此控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为实现控制系统的目标提供合理的而不是绝对的保证。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制可以规避管制。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。
第二部分 –其他信息
第 1 项。法律诉讼
在前公共认股权证持有人在美国南区地方法院提起的两起诉讼中，公司被指定为被告：Alta Partners, LLC诉盖蒂图片控股公司，案件编号 1:22-cv-08916（提起2022年10月19日），以及CRCM机构主基金（BVI）有限公司等诉盖蒂图片控股公司，案件编号 1:23-cv-01010 74（2023 年 2 月 8 日提交）。原告通常指控违反了2020年8月4日的认股权证协议，以及因违反联邦证券法而提出的其他索赔，包括根据1933年《证券法》和/或1934年《证券交易法》提出的索赔。除其他外，这些投诉要求赔偿金
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损害赔偿。2023 年 2 月 17 日，法院合并了以发现为目的的诉讼。该公司对投诉作出了答复，调查于2023年8月28日结束。2023 年 9 月 11 日，各方提交了即决判决的交叉动议，并于 2023 年 10 月 2 日进行了全面通报。2023年10月27日，法院就即决判决的交叉动议作出裁决，并就原告的违约索赔作出了有利于原告的判决，Alta Partners, LLC的金额为3,690万美元，CRCM原告的金额为5100万美元，外加每起案件中每年9％的判决前利息。法院就原告提出的所有其他索赔作出了有利于公司的判决。公司打算对法院判决的这一部分提出上诉，以支持原告。
盖蒂图片社（美国）公司是美国特拉华特区地方法院对Stability AI, Inc.和Stability AI, Ltd提起的诉讼的原告。盖蒂图片社（美国）公司诉稳定人工智能公司案，案件编号 1:23-cv-00135-GBW 最初于2023年2月3日对Stability AI, Inc.提起修正申诉 29. 2023 将Stability AI, Ltd.列为另一被告。该争议源于被告涉嫌未经授权复制来自盖蒂图片社网站的大约1200万张图片，以及随附的标题和相关元数据，以及将复制的内容与Stability AI的生成人工智能模型（Stable Diffusion）一起使用。Getty Images（美国）公司已就版权侵权、删除、更改和/或伪造版权管理信息、商标侵权、不正当竞争、商标稀释和欺骗性贸易行为提出索赔。修正后的申诉除其他外寻求金钱赔偿和禁令救济。2023年5月2日，被告提出驳回案件，或者将案件移交给加利福尼亚北区。被告的动议以他们的论点为前提，即Stability AI, Ltd.在特拉华州不受属人管辖。盖蒂图片社于2023年5月12日向被告送达了司法调查请求，双方同意延长盖蒂图片社（美国）公司对驳回动议的回应时间，因为双方正在调查与被告在特拉华州和美国其他州的活动有关的信息。截至提交本文件之日，双方仍在就该动议进行披露。
出于类似的指控事实，盖蒂图片社（美国）有限公司、盖蒂图片社（英国）有限公司、盖蒂图片社（英国）有限公司、盖蒂图片社英国有限公司和iStockPhoto LP是英格兰和威尔士高等法院于2023年1月16日对Stability AI Limited提起的诉讼中的索赔编号为 IL-2023-000007 的索赔人，该诉讼连同索赔细节（索赔人的案情陈述）已于2023年5月12日送达被告。索赔人就侵犯版权、侵犯数据库权、商标侵权、假冒和违反索赔人网站的条款和条件提出索赔，并要求赔偿金钱、禁令救济和法律费用等。2023年6月28日，Stability AL Ltd.提出动议，要求取消部分索赔细节，并要求对某些索赔作出简易判决。双方于2023年10月31日和11月1日就该动议举行了为期两天的听证会。在那次听证会上，Stability AI Ltd.撤回了罢免申诉人的商标侵权行为和假冒索赔的申请。剩余的请求现在正等待法官考虑，我们预计将在2023年12月对这些请求作出裁决。法官也可以同时发布审判日期。

此外，第三方不时就知识产权、就业事务、隐私问题和在正常业务过程中出现的其他事项向我们提出索赔。尽管我们无法确定任何诉讼的结果或任何索赔的处置，也无法确定我们可能承担的损害赔偿和风险金额（如果有），但我们目前认为，所有现有事项的最终处置不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。此外，在我们的正常业务过程中，我们还时常受到诉讼、调查和索赔的威胁。无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们在瞬息万变的环境中运营，其中涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响，其中一些是我们无法控制的。除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑本节中讨论的因素。”第 1.A 项风险因素” 这是我们最近提交的10-K表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
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第 6 项。展品
展览
数字		 描述
3.1
经修订和重述的 Getty Images Holdings, Inc. 公司注册证书（参照公司于 2022 年 7 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入）
3.2
经修订和重述的 Getty Images Holdings, Inc. 章程（参照公司于 2022 年 7 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.2 纳入）
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
32.2**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证
101.INS行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
__________________________________
* 随函提交。
** 随函提供。
∧表示管理合同或补偿计划。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2023 年 11 月 14 日
盖蒂图片控股有限公司
来自：/s/詹妮弗·莱登
姓名：詹妮弗·莱登
标题：首席财务官
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