美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
在截至的季度中:
要么
在从 ____________ 到 的过渡期 _____________
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
( 公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 身份证号) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号) |
不适用 |
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度) |
根据该法第12 (b) 条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记指明注册人(1)在过去的12个月(或要求注册人提交此类报告的较短时期)中是否提交了1934年《证券交易所
法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)
在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。
用复选标记表示
注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规
405 要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速 申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴的 成长型公司” 的定义 。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用勾号指明
注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是
截至2023年11月13日,有
1847 控股有限责任公司
10-Q 表季度报告
截至 2023 年 9 月 30 日的期间
目录
第一部分 财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 47 |
第二部分 其他信息 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 48 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 48 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 48 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 48 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 48 |
第 5 项。 | 其他信息 | 48 |
第 6 项。 | 展品 | 48 |
i
第一部分
财务信息
第 1 项。 | 财务报表。 |
1847 控股有限责任公司
未经审计的简明合并财务报表
页面 | ||
截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表(未经审计) | 3 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表(未经审计) | 4 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 6 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
1
1847 控股有限责任公司
简明的合并资产负债表
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
投资 | ||||||||
应收账款,净额 | ||||||||
合同资产 | ||||||||
库存,净额 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
经营租赁使用权资产 | ||||||||
长期存款 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
善意 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
合同负债 | ||||||||
客户存款 | ||||||||
应由关联方承担 | ||||||||
经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
融资租赁负债的流动部分 | ||||||||
应付票据的当期部分,净额 | ||||||||
可转换票据的当期应付部分,净额 | ||||||||
关联方应付票据 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
融资租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
应付票据,扣除流动部分 | ||||||||
可转换应付票据,净额 | ||||||||
循环信贷额度,净额 | ||||||||
递延所得税负债,净额 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
A系列优先可转换优先股, | 面值, ||||||||
B 系列优先可转换优先股, | 面值, ||||||||
分配股份, | ||||||||
普通股,美元 | ||||||||
应收分配 | ( | ) | ( | ) | ||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
持股股东权益总计 1847 | ||||||||
非控股权益 | ( | ) | ||||||
股东权益总额 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
1847 控股有限责任公司
简明合并运营报表
(未经审计)
截至9月30日的三个月 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售成本 | ||||||||||||||||
人事 | ||||||||||||||||
折旧和摊销 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||||||
其他收入(支出) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
处置财产和设备的收益 | ||||||||||||||||
债务消灭造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
认股权证负债公允价值变动造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
衍生负债公允价值变动的收益 | ||||||||||||||||
或有应付票据减记损失 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
特价购买的收益 | ||||||||||||||||
其他费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税优惠(费用) | ( | ) | ||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归因于持股1847的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
视同分红 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
1847 控股有限责任公司
股东 权益的简明合并报表
(未经审计)
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
系列
A 高级敞篷车 优先股 | 系列赛
B 高级组 可兑换 优先股 | 分配 | 普通股 股 | 分布 | 额外 已付费 | 累积的 | 非- 控制 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 股份 | 金额 | 应收款 | 资本 | 赤字 | 兴趣爱好 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
在应计A系列优先股股息结算 时发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行与私募债券发行相关的普通股和认股权证 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
无现金行使 认股权证后发行普通股 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向普通股股东发行 认股权证产生的视为分红 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
认股权证中的向下拨款 被视为分红 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分红-A系列高级可转换股票 优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分红-B 系列高级可转换股票 优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益 (亏损) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
在应计A系列优先股股息结算 时发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
无现金行使 认股权证后发行普通股 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证后发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B系列优先可转换优先股转换 时发行普通股 | - | ( | ) | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
认股权证中的向下拨款 被视为分红 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分红-A系列高级可转换股票 优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分红-B 系列高级可转换股票 优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
在公开发行中发行普通股和预先注资 认股权证 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行预付认股权证时确认认股权证的公允价值 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使预先注资的 认股权证时发行普通股 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使预付认股权证后,认股权证责任即告消失 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行与私募债券发行有关的 认股权证 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A系列优先可转换优先股转换后发行普通股 | ( | ) | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B系列优先可转换优先股转换 时发行普通股 | - | ( | ) | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
无现金行使 认股权证后发行普通股 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本票转换后发行普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在应计A系列优先股股息结算 时发行普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在应计B系列优先股股息结算 时发行普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
认股权证中的向下拨款 被视为分红 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分红-A系列高级可转换股票 优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分红-B 系列高级可转换股票 优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
4
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月
系列
A 高级敞篷车 优先股 | 系列赛
B 高级组 可兑换 优先股 | 分配 | 普通股 股 | 分布 | 额外 付费 | 累积的 | 非- 控制 | 总计
股东 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 股份 | 金额 | 应收款 | 资本 | 赤字 | 兴趣爱好 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日的余额 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
A系列优先可转换优先股转换后发行 股普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行 B系列高级可转换优先股和认股权证 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股息 -普通股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股息 -A系列高级可转换优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股息 -B 系列高级可转换优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 3 月 31 日的余额 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
发行 系列可转换优先股和认股权证 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股息 -A系列高级可转换优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股息 -B 系列高级可转换优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 6 月 30 日的余额 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
发行 张与应付票据有关的认股权证 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
无现金行使认股权证后发行普通股 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付可转换票据部分失效后发行 股普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在部分或有应付票据消失后发行 股普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务清算后发行 股普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
与公开发行有关的普通股和认股权证的发行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将优先股 从夹层权益重新归类为永久股权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
赎回 A系列优先可转换优先股 | ( | ) | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
赎回 股的B系列高级可转换优先股 | - | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
被视为 股息 — 认股权证中的向下融资准备金 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股息 -普通股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股息 -A系列高级可转换优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股息 -B 系列高级可转换优先股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
1847 控股有限责任公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的九个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
特价购买的收益 | ( | ) | ||||||
处置财产和设备的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
债务消灭造成的损失 | ||||||||
或有应付票据减记损失 | ||||||||
认股权证负债公允价值变动造成的损失 | ||||||||
衍生负债公允价值变动的收益 | ( | ) | ||||||
递延所得税资产(负债) | ( | ) | ( | ) | ||||
坏账支出 | ||||||||
库存储备 | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
债务折扣的摊销 | ||||||||
使用权资产的摊销 | ||||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
合同资产 | ( | ) | ||||||
库存 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他资产 | ||||||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
合同负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
收购时支付的现金,扣除获得的现金 | ( | ) | ||||||
购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
处置财产和设备的收益 | ||||||||
投资存款证 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||||
发行与私募债券发行相关的普通股和认股权证的净收益 | ||||||||
在公开发行中发行普通股和认股权证的净收益 | ||||||||
发行B系列优先可转换优先股的净收益 | ||||||||
应付票据的净收益 | ||||||||
循环信贷额度的净收益 | ||||||||
行使认股权证的收益 | ||||||||
偿还应付票据和融资租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
赎回 A 系列高级可转换优先股 | ( | ) | ||||||
赎回B系列高级可转换优先股 | ( | ) | ||||||
已支付的应计A系列优先股股息 | ( | ) | ||||||
已支付的应计B系列优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
已支付的应计普通股股息 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的净现金 | ||||||||
现金和现金等价物的净变化 | ||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||
时期开始 | ||||||||
期末 | $ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露 | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动 | ||||||||
收购 ICU Eyewear 时获得的净资产 | $ | $ | ||||||
向普通股股东发行认股权证产生的视同股息 | $ | $ | ||||||
认股权证下行准备金产生的视同股息 | $ | $ | ||||||
A系列优先股的应计股息 | $ | $ | ||||||
B系列优先股的应计股息 | $ | $ | ||||||
结算应计A系列股息后发行普通股 | $ | $ | ||||||
应计B系列股息结算后发行普通股 | $ | $ | ||||||
转换A系列优先股后发行普通股 | $ | $ | ||||||
转换B系列优先股时发行普通股 | $ | $ | ||||||
无现金行使认股权证后发行普通股 | $ | $ | ||||||
应付票据的债务折扣 | $ | $ | ||||||
发行应付票据时确认的衍生负债的公允价值 | $ | $ | ||||||
发行预融资认股权证时确认的认股权证负债的公允价值 | $ | $ | ||||||
行使预先出资的认股权证时发行普通股 | $ | $ | ||||||
行使预付款认股权证后免除认股权证责任 | $ | $ | ||||||
将应付票据重新分类为违约时应付的可转换票据 | $ | $ | ||||||
转换可转换应付票据和应计利息后发行普通股 | $ | $ | ||||||
通过发行新的循环信贷额度结算循环信贷额度和应计利息 | $ | $ | ||||||
融资购买不动产和设备 | $ | $ | ||||||
运营租赁使用权资产和负债的初步衡量 | $ | $ | ||||||
经营租赁使用权资产和负债的重新计量 | $ | $ |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
注意 1—演示基础和其他信息
随附的1847 Holdings LLC(“公司”、“我们” 或 “我们的”)未经审计的简明合并 财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期 财务信息会计原则(“GAAP”)编制的,并附有S-X条例10-Q表的说明。它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注 。2022年12月31日的合并资产负债表数据来自经审计的财务 报表,但不包括GAAP要求的所有披露。但是,除此处披露的内容外, 公司于2023年4月11日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日的年度合并财务报表附注中披露的信息没有重大变化 。未经审计的中期 简明合并财务报表应与 表格10-K中包含的合并财务报表一起阅读。管理层认为,为公允列报财务报表所必需的所有调整均已作出, 仅包括正常的经常性调整。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。
反向股份分割
这些 简明合并财务报表中的所有股票和每股数据均经过追溯调整,以反映反向股票拆分。授权的 普通股总数没有变化。由于反向普通股拆分, 将等于普通股价值下降的金额从 “普通股” 重新归类为 “额外实收资本”。
认股权证责任
根据对认股权证具体条款和ASC 480中适用的权威指导 的评估,公司将认股权证记为股票分类 或负债分类工具, 区分负债和权益 (“ASC 480”)和 ASC 815-40, 实体自有 权益合约 (“ASC 815-40”)。评估考虑认股权证是否是 ASC 480规定的独立金融工具、是否符合ASC 480规定的负债定义,以及是否符合ASC 815-40规定的所有股票分类要求,包括认股权证是否与公司自有股票挂钩,以及认股权证 持有人可能需要净现金结算的事件是否在公司的控制范围之内等条件用于股票分类。 这种评估需要使用专业判断力,在认股权证发行时以及认股权证尚未兑现的每个 个季度结束日期时进行。
嵌入式衍生负债
该公司根据ASC 480和ASC 815对 中的嵌入式功能进行评估, 衍生品和套期保值活动 (“ASC 815”)。如果满足某些标准,则某些转换选项和 兑换功能必须与其主工具分开,并作为独立的衍生金融工具 入账。公司运用重要的判断力来识别和评估其所有 金融工具(包括应付票据和认股权证)的复杂条款和条件,以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征 。如果满足所有分叉要求 ,则必须将嵌入式衍生品与宿主合约分开衡量。对嵌入式衍生品分叉情况的评估取决于 宿主合约的性质和衍生品的特征。分叉嵌入式衍生品按公允价值确认,每期合并运营报表中确认公允价值 的变化。
改叙
为了与本期财务报表的列报方式保持一致,已对上一期间的财务报表进行了某些重新分类 。 对所列所有期间的经营业绩和现金流总体没有影响。
注意 2—最近的会计公告
公司考虑财务会计准则委员会(“FASB”)发布的所有会计准则更新(“ASU”)的适用性和影响 。 公司已评估了最近的所有会计声明,并确定适用于公司的声明 的通过没有或预计不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注意 3—流动性和持续经营评估
管理层评估公司简明合并财务报表中的流动性和持续经营 的不确定性,以确定是否有足够的手头现金 和营运资金,包括可用的贷款借款,自合并 财务报表发布之日起运营至少一年,即 “展望期”,定义为公认会计原则 。作为评估的一部分,管理层将根据管理层已知和合理知道的条件,考虑 各种情景、预测、预测、估计,并将做出某些关键假设,包括预测 现金支出或计划的时间和性质、其推迟或削减支出或计划的能力以及在必要时筹集额外资本的能力 等因素。根据这一评估,在必要或适用的情况下,管理层围绕 实施削减或延迟实施计划和支出的性质和时机做出某些假设,前提是它认为有可能实现这些实施 ,并且管理层有适当的权力在展望期内执行这些实施。
7
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
截至2023年9月30日,该公司的现金
和现金等价物为美元
管理层计划根据需要解决上述问题 ,确保额外的银行信贷额度,并通过债务或股权交易获得额外融资。管理层已经实施了 严格的成本控制以节省现金。
公司继续经营 企业的能力取决于其成功完成前段所述计划并最终实现 盈利业务的能力。随附的简明合并财务报表不包括在公司无法继续经营的情况下可能需要的任何调整 。如果公司无法获得足够的资本,则可能被迫停止 的运营。
注意 4—收入分解和细分市场报告
该公司有
零售和家电部门提供各种 种类的家电产品(洗衣、制冷、烹饪、洗碗机、户外、配件、零件和其他与电器相关的 产品)和服务(交付、安装、服务和维修、延长保修和融资)。
零售和眼镜细分市场提供各种 种类的眼镜产品(非处方老花镜、太阳镜、防蓝光眼镜、太阳阅读器和户外专用 太阳镜)。
建筑部门提供成品木工 产品和服务(门框、底板、皇冠造型、橱柜、浴室水槽和橱柜、书柜、内置壁橱、壁炉 地幔、窗户以及橱柜和台面的定制设计和建造)。
汽车用品部门提供喇叭 和安全产品(电动、空气、卡车、船舶、摩托车和工业设备),并为汽车、卡车、工业设备和应急车辆提供车辆紧急和安全警告 灯。
公司为其细分市场提供一般企业服务 ;但是,在做出运营决策和评估细分市场绩效时不考虑这些服务。这些服务 在下面 “企业服务” 下报告,其中包括与行政管理、融资活动 和上市公司合规相关的成本。
截至2023年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
零售和 家电 | 零售和 眼镜 | 施工 | 汽车 补给品 | 总计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
家电 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
家电配件、零件和其他 | ||||||||||||||||||||
眼镜 | ||||||||||||||||||||
眼镜配件、零件及其他 | ||||||||||||||||||||
汽车喇叭 | ||||||||||||||||||||
汽车照明 | ||||||||||||||||||||
定制橱柜和台面 | ||||||||||||||||||||
成品木工 | ||||||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
8
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | ||||||||||||||||||||
零售和 家电 | 零售和 眼镜 | 施工 | 汽车 补给品 | 总计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
家电 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
家电配件、零件和其他 | ||||||||||||||||||||
眼镜 | ||||||||||||||||||||
眼镜配件、零件及其他 | ||||||||||||||||||||
汽车喇叭 | ||||||||||||||||||||
汽车照明 | ||||||||||||||||||||
定制橱柜和台面 | ||||||||||||||||||||
成品木工 | ||||||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2023年9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||
零售和 家电 | 零售和 眼镜 | 施工 | 汽车 补给品 | 总计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
家电 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
家电配件、零件和其他 | ||||||||||||||||||||
眼镜 | ||||||||||||||||||||
眼镜配件、零件及其他 | ||||||||||||||||||||
汽车喇叭 | ||||||||||||||||||||
汽车照明 | ||||||||||||||||||||
定制橱柜和台面 | ||||||||||||||||||||
成品木工 | ||||||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | ||||||||||||||||||||
零售和 家电 | 零售和 眼镜 | 施工 | 汽车 补给品 | 总计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
家电 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
家电配件、零件和其他 | ||||||||||||||||||||
眼镜 | ||||||||||||||||||||
眼镜配件、零件及其他 | ||||||||||||||||||||
汽车喇叭 | ||||||||||||||||||||
汽车照明 | ||||||||||||||||||||
定制橱柜和台面 | ||||||||||||||||||||
成品木工 | ||||||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
9
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
截至2023年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
零售和 家电 | 零售和 眼镜 | 施工 | 汽车 补给品 | 企业 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
人事 | ||||||||||||||||||||||||
人事——企业分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
折旧和摊销 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政-管理费 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政-公司分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
运营收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
零售和 家电 | 零售和 眼镜 | 施工 | 汽车 补给品 | 企业 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
人事 | ||||||||||||||||||||||||
人事——企业分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
折旧和摊销 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政-管理费 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政-公司分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
运营收入(亏损) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2023年9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||
零售和 家电 | 零售和 眼镜 | 施工 | 汽车 补给品 | 企业 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
人事 | ||||||||||||||||||||||||
人事——企业分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
折旧和摊销 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政-管理费 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政-公司分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
运营收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
10
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||
零售和 家电 | 零售和 眼镜 | 施工 | 汽车 补给品 | 企业 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
人事 | ||||||||||||||||||||||||
人事——企业分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
折旧和摊销 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
一般和行政-管理费 | ||||||||||||||||||||||||
一般和行政-公司分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
运营收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注意 5—财产和设备
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
设备和机械 | $ | $ | ||||||
办公室家具和设备 | ||||||||
运输设备 | ||||||||
显示屏 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
财产和设备总额 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | $ |
截至9月的三个月和九个月的折旧费用
注意 6—无形资产
9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
客户关系 | $ | $ | ||||||
与营销相关 | ||||||||
与技术相关 | ||||||||
无形资产总额 | ||||||||
减去:累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
无形资产,净额 | $ | $ |
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
的摊销费用为 $
11
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简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
截至12月31日的年度 | 金额 | |||
2023 年——剩下 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
总计 | $ |
注意 7—选定的账户信息
应收款
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
应收的供应商回扣 | ||||||||
信用卡付款正在结算中 | ||||||||
保留金 | ||||||||
应收款总额 | ||||||||
可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款总额,净额 | $ | $ |
库存
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
家电 | $ | $ | ||||||
眼镜 | ||||||||
汽车 | ||||||||
施工 | ||||||||
库存总额 | ||||||||
减少过时储备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存总额,净额 | $ | $ |
库存余额由制成品组成。 原材料和在建库存对简明的合并财务报表无关紧要。
12
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2023年9月30日
(未经审计)
应付账款和应计费用
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
可支付的信用卡 | ||||||||
应计工资负债 | ||||||||
应计利息 | ||||||||
应计股息 | ||||||||
其他应计负债 | ||||||||
应付账款和应计费用总额 | $ | $ |
注意 8—租赁
经营租赁
2023年7月1日,ICU Eyewear Holdings, Inc.(“ICU
Eyewear”)签署了一项租赁修正案,以更新其位于加利福尼亚州霍利斯特的零售和眼镜领域的办公和仓库空间。租约续订于2023年7月1日开始,并将于2028年6月30日到期。根据续订租约的条款,ICU Eyewear
将按每月的费率租赁房舍
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
经营租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
租赁负债,流动部分 | ||||||||
长期租赁负债 | ||||||||
经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
加权平均剩余租期(月) | ||||||||
加权平均折扣率 | % | % |
截至 2023 年 9 月 30 日
的三个月和九个月的租金支出为 $
截至12月31日的年度 | 金额 | |||
2023 年——剩下 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
总计 | ||||
减去:估算利息 | ( | ) | ||
经营租赁负债总额 | $ |
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1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
融资租赁
截至12月31日的年度 | 金额 | |||
2023 年——剩下 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
总计 | ||||
减去:代表利息的金额 | ( | ) | ||
最低租赁付款的现值 | $ |
截至2023年9月30日,所有融资租赁的加权平均剩余租赁期为
注意 9—业务合并
2022年12月21日,公司新成立的全资子公司1847 ICU Holdings Inc.(“1847 ICU”)和1847 ICU Acquisition Sub Inc. 签订了与作为股东代表的ICU Eyewear和旧金山股票合伙人合并的协议 和计划,该协议于2023年2月9日修订。
2023 年 2 月 9 日,合并协议和计划中设想的交易完成
。根据合并协议和计划,1847 ICU Acquisition Sub
Inc. 与ICU Eyewear合并并入了ICU Eyewear,ICU Eyewear作为1847 ICU的全资子公司在合并中幸存下来。1847 ICU 向 ICU Eyewear 股东支付的合并对价
包括 (i) 美元
ICU Eyewear 专门销售和分销 阅读眼镜和太阳镜、防蓝光眼镜、太阳阅读器和其他户外专业太阳镜,以及精选 健康和个人护理用品,包括口罩。该交易符合公司的收购战略,即瞄准各行各业的 家小型企业,公司预计这些企业将面临的技术或竞争过时的威胁降至最低, 将产生正稳定的收益和现金流,并使公司的投资资本获得可观的回报。
根据ASC 805,公司使用 的收购会计方法对收购进行了核算, 业务合并 (“ASC 805”)。根据 ASC 805,公司使用其最佳估计和假设为收购之日收购的有形和无形资产以及负债 分配公允价值。商誉的衡量标准是收购对价超过所收购的有形净资产和可识别资产的公允价值,或者如果收购的净资产的公允价值超过收购对价,则记录讨价还价 的收购收益。
向ICU Eyewear股东发行的收购对价
的初步公允价值已分配给收购的净有形资产。收购的净资产
的初步公允价值为 $
14
1847 控股有限责任公司
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2023年9月30日
(未经审计)
按初步公允价值计算的临时收购对价: | ||||
现金 | $ | |||
应付票据 | ||||
对价金额 | $ | |||
按初步公允价值收购的资产和承担的负债 | ||||
现金 | $ | |||
应收账款 | ||||
库存 | ||||
预付费和其他流动资产 | ||||
财产和设备 | ||||
其他资产 | ||||
与营销相关的无形资产 | ||||
应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
收购的净有形资产 | $ | |||
已支付对价 | ||||
廉价购买的初步收益 | $ | ( | ) |
表单信息
截至9月30日的三个月 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于普通股股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
这些未经审计的预估业绩仅供参考 ,不一定表明如果收购 发生在报告期初,则实际经营业绩,也不代表未来的经营业绩。
注意 10—债务
循环信贷额度
2023 年 2 月 9 日,1847 年 ICU 和 ICU Eyewear
与 Industrial Funding Group, Inc. 签订了贷款和担保协议,提供高达美元的循环贷款
该票据将于2025年2月9日到期,
所有预付款的年利率等于两者中较高者
15
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2023年9月30日
(未经审计)
2023年9月11日,GemCap Solutions, LLC出售
,并将这笔贷款转让给了AB Lending SPV I LLC d/b/a Mountain Ridge Capital。同日,1847年重症监护病房和ICU Eyewear与AB Lending SPV I LLC d/b/a Mountain Ridge Capital签订了
的经修订和重述的信贷和担保协议,以
的最高额度循环贷款
循环贷款的到期日为
经修订和重述的信贷和担保协议
包含此类贷款的惯常肯定和负面财务和其他违约契约和违约事件。该贷款由1847年ICU和ICU Eyewear所有资产的第一优先担保权益
作为担保,并由公司根据
有限担保进行担保。公司可以通过以下方式履行其在有限担保下的义务:以现金支付此类款项,或者向贷款人
发行普通股的数量,等于履行有限担保义务所需的金额除以
,价格等于美元中较低者
应付票据
6% 次级本票
作为收购 ICU Eyewear
时支付的对价的一部分,1847 ICU 向卖方发放了股票
购买和出售未来收入协议
2023 年 3 月 31 日,公司及其子公司
1847 Cabinet Inc.(“1847 Cabinet”)与第三方签订了无追索权融资协议,出售未来
的收入,总额为 $
该公司记录的债务折扣为美元
16
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
私募20%OID期票 和认股权证
2023 年 8 月 11 日,公司在私募交易中与某些合格投资者签订了
证券购买协议,根据该协议,公司发行
并出售给投资者
这些票据将于2024年2月11日 到期并支付。公司可以随时自愿全额预付票据。此外,如果公司完成了任何股权或股票挂钩的 或债务证券的发行,或签订了贷款协议或其他融资,但某些排除债务(定义见附注), 则公司必须全额预付票据。这些票据是无抵押的,优先于 公司的所有其他无抵押债务,某些优先债务(定义见附注)除外。这些票据包含惯常的肯定和负面契约 以及此类贷款的违约事件。
认股权证可在五
(5) 年内行使,行使价为美元
根据证券购买协议,
公司必须在证券购买协议
日后的六十 (60) 个日历日当天或之前举行股东特别大会,以获得股东批准发行在票据转换和根据纽约证券交易所美国规则行使认股权证(“股东
批准”)时可能发行的所有普通股。关于证券购买协议,公司还与投资者签订了注册权协议
,根据该协议,公司同意在违约事件发生后的十五 (15) 天内提交注册声明,根据经修订的1933年《证券法》登记所有普通股,并尽最大努力使该注册声明在九十 (90) 天内宣布该注册声明生效在提交报告之后。如果公司
未能在这些最后期限之前完成或遵守注册权协议中的某些其他要求,则在
公司未能遵守的每个日期,以及每个月的周年纪念日,公司应向每位投资者支付一笔现金,作为部分
违约金,而不是罚款,等于
Spartan Capital Securities, LLC(“Spartan”)
担任证券购买协议的配售代理人,并收到 (i) 现金交易费,金额等于
经股东批准,在违约事件(定义见票据中
)发生之日当天或之后,持有人可以选择将票据
转换为普通股,转换价格等于
该公司根据ASC 480和ASC 815评估了
这些期票中的嵌入式功能。该公司确定,嵌入式功能,特别是(i)
的默认罚款为
衍生负债的初始公允价值是使用蒙特卡罗模拟估值模型确定的,同时考虑了各种潜在的结果和情景。该模型使用了以下假设:
(i) 股息收益率为
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1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
可转换应付票据
本票和 认股权证的私募配售
2023 年 2 月 3 日,公司与两位合格投资者,即马斯特希尔基金有限责任公司(“Mast Hill”)和 Leonite Fund I,
LP(“Leonite”)签订了
证券购买协议,根据该协议,公司向这些投资者发行了本金总额
美元的期票
2023年2月9日,公司与两位合格投资者Mast Hill和Leonite签订了
证券购买协议,根据该协议,公司向这些投资者发行了本金总额为美元的期票
(i)
2023 年 2 月 22 日,公司与一位合格投资者马斯特·希尔签订了
证券购买协议,根据该协议,公司向该投资者 (i) 发行了本金为 $ 的
本票
这些票据的利率为
在
票据违约事件(定义见票据)发生之日当天或之后,持有人可以随时选择将票据转换为普通股
,转换价格等于 (i) $ 的较低者
该公司根据ASC 480和ASC 815评估了
这些期票中的嵌入式功能。该公司确定,嵌入式功能,特别是(i)
的默认罚款为
衍生负债
的初始公允价值是使用蒙特卡罗模拟估值模型确定的,考虑了各种潜在结果和情景。该模型使用了
以下假设:(i)股息收益率为
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1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
2023年8月4日,公司收到来自Mast Hill和Leonite的通知
,称2023年2月3日发行的票据因未能在到期时支付某些
款项而发生了违约事件。Mast Hill和Leonite以书面形式同意,他们将不要求以现金支付逾期款项,或者
将票据下到期的付款加快60天。自违约事件发生以来,Mast Hill和Leonite有权选择将票据(包括逾期金额、罚款和费用)转换为普通股。2023 年 8 月 4 日,
Mast Hill 将其纸币全额转换为
2023年8月9日,公司收到来自Mast Hill和Leonite的通知
,称2023年2月9日发行的票据因未能在到期时支付某些
款项而发生了违约事件。Mast Hill和Leonite以书面形式同意,他们将不要求以现金支付逾期款项,或者
将票据下到期的付款加快60天。自违约事件发生以来,Mast Hill和Leonite有权选择将票据(包括逾期金额、罚款和费用)转换为普通股。2023 年 8 月,
Mast Hill 将其纸币的一部分转换为
2023年8月31日,公司、Mast Hill和
Leonite对2023年2月9日和2023年2月22日发行的票据进行了修订,据此,双方同意
将剩余票据的到期日延长至2024年8月31日,公司同意从2023年9月
30日开始按月付款,如修正案中所述。Mast Hill和Leonite还同意,只要公司在到期时付款,就不转换剩余票据的任何部分
。作为对马斯特希尔和莱昂尼特加入修正案的对价,
公司同意向马斯特希尔和莱昂尼特支付相当于修正费
19
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
衍生负债
金额 | ||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
发行时衍生负债的初始公允价值 | ||||
衍生负债公允价值变动的收益 | ( | ) | ||
转换可转换票据后衍生负债的消灭 | ( | ) | ||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ |
金额 | ||||
初始衍生费用 | $ | |||
衍生负债公允价值变动的收益 | ( | ) | ||
衍生负债公允价值变动的收益 | $ | ( | ) |
利息支出和应计利息对账
金额 | ||||
债务折扣摊销产生的利息支出 | $ | |||
应付票据的利息支出 | ||||
关联方应付票据的利息支出 | ||||
可转换票据应付利息支出 | ||||
循环信贷额度的利息支出 | ||||
融资租赁的利息支出 | ||||
其他利息支出 | ||||
$ |
20
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
金额 | ||||
截至2022年12月31日的应计利息余额 | $ | |||
应付票据的利息支出 | ||||
关联方应付票据的利息支出 | ||||
可转换票据应付利息支出 | ||||
循环信贷额度的利息支出 | ||||
融资租赁的利息支出 | ||||
支付利息的现金 | ( | ) | ||
为结算利息而发行的普通股 | ( | ) | ||
通过发行新的循环信贷额度来结算利息 | ( | ) | ||
截至2023年9月30日的应计利息余额 | $ |
注意 11—关联方
关联方应付票据
2020 年 9 月 30 日,收购 Kyle's Custom Wood Shop, Inc.(“Kyle's”)的部分收购
价格是通过1847 内阁向卖方发行本金的
期票支付的
2022 年 7 月 26 日,公司和 1847 Cabinet
与卖家签订了转换协议,根据该协议,他们同意兑换 $
2023 年 3 月 30 日,公司签署了转换协议的
修正案,其有效期追溯至 2022 年 10 月 1 日。根据修正案,公司同意向
共支付 $
管理服务协议
2013年4月15日,公司与1847 Partners
LLC(“经理”)签订了管理服务协议,根据该协议,公司必须向经理
支付相当于季度管理费
21
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2023年9月30日
(未经审计)
抵消管理服务协议
公司的子公司 1847 Asien Inc.
(“1847 Asien”)于 2020 年 5 月 28 日与经理签订了抵消性管理服务协议,1847 Cabinet 于 2020 年 8 月 21 日与经理签订了抵消性管理服务协议(该协议于 2021 年 10 月 8 日修订和重报),
公司的子公司 1847 Wolo Inc.(“1847 Wolo”)2021 年 3 月 30 日与
经理签订了抵消管理服务协议,1847 ICU 于 2023 年 2 月 9 日与经理签订了抵消性管理服务协议。
1847 年 Asien 将管理费支出为美元
1847 年内阁开支管理费为美元
1847 年 Wolo 将管理费记为美元
1847 重症监护病房开支管理费为美元
合并后,公司支出
的管理费总额为 $
进展
公司不时收到首席执行官的预付款
,以满足短期营运资金需求。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,总计
美元
截至2023年9月30日和2022年12月31日,
经理已向公司提供资金 $
建筑租赁
该关联方
租约下的总租金支出为 $
22
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2023年9月30日
(未经审计)
注意 12—股东权益
A 系列高级可转换优先股
在截至2023年9月30日的三个月中,
公司累计的股息为美元
2023年5月15日,公司对与A系列优先可转换优先股有关的证券购买协议进行了修订
,根据该修正案,对证券购买
协议进行了修订,纳入了一项条款,允许公司选择强制行使根据此类
证券购买协议发行的认股权证,发行数量等于 (i) 百分之八十的普通股(
在截至2023年9月
30日的三个月和九个月中,总共为
截至2023年9月30日和2022年12月31日,
该公司已经
B 系列高级可转换优先股
在截至2023年9月30日的三个月中,
公司累计的股息为美元
2023年5月15日,公司对与B系列优先可转换优先股有关的证券购买协议进行了修订
,根据该修正案,对证券购买
协议进行了修订,纳入了一项条款,允许公司选择强制行使根据此类
证券购买协议发行的认股权证,发行数量等于 (i) 百分之八十的普通股(
在截至2023年9月30日的三个月中,
总共为
截至2023年9月30日和2022年12月31日,
该公司已经
普通股
截至2023年9月30日和2022年12月31日,
该公司已获授权发行
2023 年 2 月,该公司共发行了
2023 年 5 月 16 日,该公司共发行了
23
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2023年9月30日
(未经审计)
2023年5月,该公司发行了
2023 年 7 月 3 日,公司与某些买家签订了证券
购买协议,并与 Spartan 签订了配售代理协议,根据该协议,公司同意发行
并向这些买家出售总计
2023年7月14日,公司与某些买家签订了证券
购买协议,并与斯巴达签订了配售代理协议,该协议根据公司、斯巴达和此类买方于2023年7月18日达成的修正版
协议进行了修订。根据前述规定,公司
于 2023 年 7 月 18 日向此类购买者发行并出售了总计
在截至2023年9月30日的九个月中,
该公司发布了汇总表
在截至2023年9月30日的九个月中,
该公司共发行了
在截至2023年9月30日的九个月中,
该公司共发行了
在截至2023年9月30日的九个月中,
该公司共发行了
在截至2023年9月30日的九个月中,
该公司共发行了
24
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
认股证
向普通股股东发放认股权证股息
2023 年 1 月 3 日,公司发行了收购
的认股权证
私募本票 票据发行的认股权证
2023年2月3日(如附注10所述),
公司与两位合格投资者Mast Hill和Leonite签订了证券购买协议,根据该协议,公司
向这些投资者发行了 (i) 本金总额为美元的期票
因此,使用几何布朗运动股票路径蒙特卡罗模拟,根据认股权证和普通股的相对公允价值,将部分收益
分配给认股权证和普通股。
模型中使用的假设如下:(i)股息收益率为
2023年2月9日(如附注10所述),
公司与两位合格投资者Mast Hill和Leonite签订了证券购买协议,根据该协议,公司
向这些投资者发行了证券
25
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
因此,使用几何布朗运动股票路径蒙特卡罗模拟,根据认股权证和普通股的相对公允价值,将部分收益
分配给认股权证和普通股。
模型中使用的假设如下:(i)股息收益率为
2023 年 2 月 22 日(如附注 10 所述),
公司与一位合格投资者马斯特·希尔签订了证券购买协议,根据该协议,公司向
此类投资者发行了五年期认股权证,用于购买合计
因此,使用几何布朗运动股票路径蒙特卡罗模拟,根据认股权证的相对公允价值,将部分收益分配给
。模型中使用的假设
如下:(i)股息收益率为
在公募股权发行中发行的认股权证
2023 年 7 月 7 日(如上所述),公司
与某些买家签订了证券购买协议,并与斯巴达签订了配售代理协议,根据该协议,
公司同意向这些买家发行并出售用于购买
公司根据对预融资认股权证具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815-40中适用的权威指导,将预先融资的认股权证评估为
股票分类或负债分类工具。公司认定,发行的预融资认股权证未达到ASC 815-40的指数化
指导方针,具体而言,预融资认股权证规定在进行某些
交易(“基本面交易”)时使用Black-Scholes的价值计算,其中包括在价值计算中使用的波动下限
由于某些或有看跌期权特征,认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,由于所发行认股权证的条款,包括固定期限和行使价,该模型被视为
是合适的模型。
模型中使用的假设如下:(i)股息收益率为
26
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
金额 | ||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
发行认股权证负债的公允价值 | ||||
认股权证负债公允价值变动造成的损失 | ||||
行使预付款认股权证后免除认股权证责任 | ( | ) | ||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ |
以私募方式发行的认股权证
2023 年 8 月 11 日(如附注 10 所述),
公司与某些合格投资者签订了私募交易中的证券购买协议,根据
,公司发行了五年期认股权证,总共购买了
因此,使用Black-Scholes期权定价模型,根据认股权证的相对公允价值,将部分收益分配给认股权证。模型中使用的假设是
,如下所示:(i)股息收益率为
调整认股权证的行使价
由于发行普通股
,A系列优先可转换优先股应计分红于2023年1月30日结算,
公司某些未偿还认股权证的行使价调整为美元
由于在A系列优先可转换优先股应计分红的
结算中发行了普通股,因此公司某些
未偿还认股权证的行使价调整为美元
由于在2023年7月7日发行的
中发行了普通股,公司某些未偿还认股权证的行使价调整为美元
由于在A系列高级可转换优先股和B系列高级可转换优先股的
30日结算中发行普通股
30日,公司某些未偿还认股权证的行使价调整为美元
由于在2023年8月30日
转换期票时发行了普通股,公司某些未偿还认股权证的行使价调整为
美元
27
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
认股证 | 加权-平均值 运动 价格 | |||||||
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已行使/已结算 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至2023年9月30日未付清 | $ | |||||||
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | $ |
截至2023年9月30日,未偿还的认股权证
的加权平均剩余合同期限为
注意 13—每股收益(亏损)
截至9月30日的三个月 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
在截至2023年9月
30日的三个月和九个月中,有
在截至2022年9月
30日的三个月和九个月中,有
注意 14—递延所得税
截至2023年9月30日,该公司的净营业亏损结转额约为美元
28
1847 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
(未经审计)
递延所得税反映了用于财务报告目的的金额与用于纳税目的的金额之间暂时性差异的净税收影响
。该公司的累计长期递延所得税净负债为 $
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
递延所得税资产 | ||||||||
库存过时 | $ | $ | ||||||
储备 | ||||||||
商业利益限制 | ||||||||
租赁负债 | ||||||||
其他 | ||||||||
亏损结转 | ||||||||
估值补贴 | ( | ) | ||||||
递延所得税资产总额 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
固定资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
使用权资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税负债总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税负债总额,净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注意 15—后续事件
2023 年 10 月 30 日,公司发行了
29
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论 以及分析提供了管理层认为与评估 以及对我们的计划和财务状况的理解相关的信息. 以下财务信息来自我们的财务报表 ,应与本文其他地方列出的此类财务报表及其附注一起阅读。
条款的使用
除非上下文另有说明, 仅用于本报告之目的,否则本报告中提及的 “我们”、“我们的” 和 “我们的 公司” 是指特拉华州的一家有限责任公司 1847 Holdings LLC 及其合并子公司。提及 “我们的 经理” 是指特拉华州的一家有限责任公司 1847 Partners LLC。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含前瞻性陈述 ,这些陈述基于我们管理层的信念和假设以及我们目前可用的信息。除 历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关 ,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩 或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异 。前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述:
● | 我们有效整合和运营我们收购的业务的能力; | |
● | 我们 成功识别和收购其他业务的能力; | |
● | 我们的 组织结构,这可能会限制我们履行股息和分配 政策的能力; | |
● | 我们 偿还和遵守债务条款的能力; | |
● | 我们的 现金流可供分配,以及我们向普通 股东进行分配的能力; | |
● | 我们 有能力在到期时向我们的经理支付管理费、利润分配和看跌价格; | |
● | 劳工 纠纷、罢工或其他员工纠纷或申诉; | |
● | 我们业务所处的 监管环境; | |
● | 我们业务所在行业的趋势 ; | |
● | 我们的业务运营所处的 竞争环境; | |
● | 美国 各州总体经济或商业状况或经济或人口趋势的变化,包括利率和通货膨胀的变化; | |
● | 我们的 以及我们的经理留住或替换我们企业 和经理的合格员工的能力; | |
● | 伤亡、 谴责或我们业务的任何设施出现灾难性故障; | |
● | 费用 以及法律和行政诉讼、和解、调查和索赔的影响; 和 | |
● | 影响我们业务或业务运营的特殊或不可抗力事件。 |
在某些情况下,您可以通过诸如 “可能”、“可能”、“将”、“应该”、“将”、“期望”、 “计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、 “潜力”、“项目” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性 陈述,或者这些术语或其他类似术语的否定词。 这些陈述只是预测。您不应过分依赖前瞻性陈述,因为它们涉及已知和 未知的风险、不确定性和其他因素,在某些情况下,这些因素超出了我们的控制范围,可能会对业绩产生重大影响。 可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的因素包括 1A 项 “风险因素” 中列出的因素,这些因素包含在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中以及本报告其他地方。 如果出现其中一种或多种风险或不确定性,或者如果我们的基本假设被证明不正确,则实际事件或结果 可能与前瞻性陈述所暗示或预测的事件或结果有显著差异。任何前瞻性陈述都不能保证 的未来表现。
此外,“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本报告发布之日我们获得的信息 ,尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据,但此类信息 可能有限或不完整,不应将我们的声明理解为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或 审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
本报告中的前瞻性陈述 仅与截至本报告发表陈述之日的事件或信息有关。除非 联邦证券法明确要求,否则不承诺公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新的 信息、未来事件、情况变化还是任何其他原因。
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概述
我们是一家收购控股公司,专注于 收购和管理一组小型企业,我们将其描述为企业价值低于5000万美元的企业, 分布在各种不同的行业,总部位于北美。
2020 年 5 月 28 日,我们的子公司 1847 Asien Inc.( 或 1847 Asien)收购了加利福尼亚的一家公司 Asien's Appliance, Inc.,简称 Asien's。自 1948 年以来,Asien's 一直营业 ,为加利福尼亚州索诺玛县的北湾地区提供服务。它提供各种各样的家电服务,包括销售、 交付/安装、上门服务和维修、延长保修和融资。它的主要重点是以有竞争力的价格为客户提供个人销售和 卓越的服务。
2020 年 9 月 30 日,我们的子公司 1847 Cabinet Inc.(即 1847 Cabinet)收购了爱达荷州的一家公司 Kyle's Custom Wood Shop, Inc. 或 Kyle's。Kyle's 是一家领先的 定制橱柜制造商,自 1976 年起在爱达荷州博伊西及周边地区为承包商和房主提供服务。Kyle's 专注于设计、建造和安装定制橱柜,主要用于定制和半定制建筑商。
2021 年 3 月 30 日,我们的子公司 1847 Wolo Inc. 或 1847 Wolo 收购了 Wolo Mfg。Corp.,一家纽约公司,以及一家纽约公司 Wolo Industrial Horn & Signal, Inc.(我们统称为 )。Wolo 总部位于纽约鹿园,成立于 1965 年,设计和销售喇叭和安全产品 (电动、空气、卡车、船舶、摩托车和工业设备),并为汽车、 卡车、工业设备和应急车辆提供车辆应急和安全警示灯。
2021 年 10 月 8 日,我们的子公司 1847 Cabinet 收购了内华达州的一家公司 High Mountain Door & Trim Inc.,或 High Mountain,以及 Sierra Homes, LLC d/b/a Innovative Cabinets & Design,内华达州有限责任公司。High Mountain总部位于内华达州里诺,成立于2014年,专门从事木工成品产品和服务的各个方面,包括门、门框、底板、皇冠造型、橱柜、浴室 水槽和橱柜、书柜、内置壁橱和壁炉罩等,主要与大型单户住宅 房屋建筑商以及商业和多户住宅开发商合作。Innovative Cabinets 总部位于内华达州里诺,成立于 2008 年。它专门为由单户房屋所有者、多户住宅建筑商以及 作为商业客户组成的客户群提供定制橱柜和台面 。
2023 年 2 月 9 日,我们的子公司 1847 ICU Holdings Inc. 或 1847 ICU 收购了加利福尼亚的一家公司 ICU Eyewear Holdings, Inc. 及其子公司 ICU Eyewear, Inc.,这是一家加州 公司,我们统称为 ICU Eyewear。ICU Eyewear 总部位于加利福尼亚州霍利斯特,成立于 1956 年,专门销售和分销阅读眼镜和太阳镜、防蓝光眼镜、太阳阅读器和其他户外专用 太阳镜,以及包括口罩在内的精选健康和个人护理用品。
通过我们的结构,我们为投资者提供机会 参与传统上由私募股权 公司、私人或家族、金融机构或大型企业集团拥有和管理的企业投资组合的所有权和发展。我们相信,我们的管理和收购 战略将使我们能够实现我们的目标,即定期向普通股股东分配和增加对普通股股东的分配,并随着时间的推移增加普通股股东的价值。
我们寻求收购小型 企业的控股权,我们认为这些企业的经营行业具有长期宏观经济增长机会, 的收益和现金流为正而稳定,面临的技术或竞争过时的威胁最小,并且在很大程度上拥有强大的管理团队。我们相信,希望出售业务的私营公司运营商和公司母公司会认为我们是其业务的有吸引力的 购买者。我们将这些业务作为我们的控股子公司,并积极管理和发展此类业务。 我们希望通过有机增长机会、附加收购和运营改善来长期改善我们的业务。
管理费
2013年4月15日,我们和我们的经理签订了 管理服务协议,根据该协议,我们需要向经理支付季度管理费,该费用等于我们所提供服务的调整后净资产 的0.5%(我们称之为母公司管理费)。任何财政季度的母公司管理费 金额 (i) 减去我们的经理根据任何抵消性 管理服务协议收到的与该财季有关的任何管理费的总额,(ii) 减去截至该财季末我们的经理收到(或欠付)的任何多付(或少付) 的母公司管理费的金额,以及 (iii) 增加了 任何未付的应计和未付家长管理费的金额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,我们没有花费任何家长管理费。
31
1847 Asien 于 2020 年 5 月 28 日与我们的经理签订了抵消管理 服务协议,1847 内阁于 2020 年 8 月 21 日与我们的经理 签订了抵消管理服务协议(已于 2021 年 10 月 8 日修订和重述),1847 Wolo 于 2021 年 3 月 30 日与我们的经理签订了抵消管理服务协议 ,1847 ICU 签订了抵消管理服务 2023 年 2 月 9 日与我们的经理达成协议。根据抵消性管理服务协议,1847 Asien、1847 Wolo和1847 ICU分别指定我们的经理向其提供某些服务,季度管理费等于7.5万美元或调整后净资产的2%(定义见管理服务协议中 )中较高者,1847 内阁任命我们的经理向其提供某些服务,季度管理费 等于75,000美元中较高者或调整后净资产(定义见管理服务协议)的2%,增至12.5万美元或2%2021 年 10 月 8 日调整后的净资产;但是,在每种情况下,如果此类实体已支付或将要支付的管理 费用以及根据其他抵消 管理服务协议向我们的经理支付或将要支付的所有其他管理费总额超过或预计超过我们在任何财年总收入的9.5%或任何财季的母公司管理费 ,则管理层此类实体支付的费用应按比例减少,具体取决于向其他管理层提及 根据其他抵消性管理服务协议向我们的经理支付的费用。
这些实体还应向我们的 经理报销其董事会特别批准的所有成本和开支,包括我们的经理或其关联公司在抵消管理服务协议下代表这些实体提供服务 实际产生的所有自付费用 和费用。
1847 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,Asien分别支出7.5万美元和22.5万美元的管理费。
1847 年内阁在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中分别支出了12.5万美元和37.5万美元的管理费。
1847 Wolo在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中分别支出了7.5万美元和22.5万美元的管理费。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,1847 ICU支出了7.5万美元的管理费和 15万美元。
合并计算,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们公司支出 的管理费总额分别为35万美元和97.5万美元,而截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为27.5万美元和82.5万美元。
细分市场
财务会计准则委员会(FASB), 会计准则编纂或ASC 280, 分部报告,要求企业在向股东发布的财务报告中报告有关 个可报告的细分市场的选定信息。截至2023年9月30日,我们有四个应报告的细分市场——由Asien's运营的零售和电器板块、由ICU Eyewear运营的零售和眼镜板块、 由Kyle's、High Mountain和Innovative Cabinets运营的建筑板块以及由Wolo运营的汽车用品板块 。
零售和电器领域提供各种 种类的家电产品(洗衣、制冷、烹饪、洗碗机、户外、配件、零件和其他与电器相关的 产品)和服务(交付、安装、服务和维修、延长保修和融资)。
零售和眼镜领域提供种类繁多 种类的眼镜产品(非处方老花镜、太阳镜、防蓝光眼镜、太阳阅读器和户外专用 太阳镜)。
建筑部门提供成品木工 产品和服务(门框、底板、皇冠造型、橱柜、浴室水槽和橱柜、书柜、内置壁橱、壁炉 地幔、窗户以及橱柜和台面的定制设计和建造)。
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汽车用品部门提供喇叭 和安全产品(电动、空气、卡车、船舶、摩托车和工业设备),并为汽车、卡车、工业设备和应急车辆提供车辆紧急和安全警告 灯。
我们为我们的细分市场提供一般企业服务; 但是,在做出运营决策和评估细分市场绩效时不考虑这些服务。这些服务在下面 “企业服务” 下报告了 ,其中包括与行政管理、融资活动和公共 公司合规相关的成本。
运营结果
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月的比较
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中我们经营业绩的关键组成部分 ,包括美元和占收入的百分比。
截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
金额 | 占收入的百分比 | 金额 | % 的 收入 | |||||||||||||
收入 | $ | 18,777,921 | 100.0 | % | $ | 14,472,361 | 100.0 | % | ||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
收入成本 | 10,737,174 | 57.2 | % | 9,596,387 | 66.3 | % | ||||||||||
人事 | 4,006,639 | 21.3 | % | 3,365,592 | 23.3 | % | ||||||||||
折旧和摊销 | 625,967 | 3.3 | % | 516,414 | 3.6 | % | ||||||||||
一般和行政 | 4,195,261 | 22.3 | % | 2,505,571 | 17.3 | % | ||||||||||
运营费用总额 | 19,565,041 | 104.2 | % | 15,983,964 | 110.4 | % | ||||||||||
运营损失 | (787,120 | ) | (4.2 | )% | (1,511,603 | ) | (10.4 | )% | ||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||
其他收入(支出) | (187,200 | ) | (1.0 | )% | 2,756 | 0.0 | % | |||||||||
利息支出 | (5,704,169 | ) | (30.4 | )% | (1,875,757 | ) | (13.0 | )% | ||||||||
处置财产和设备的收益 | 18,026 | 0.1 | % | 15,614 | 0.1 | % | ||||||||||
债务消灭造成的损失 | - | - | (2,039,815 | ) | (14.1 | )% | ||||||||||
认股权证负债公允价值变动造成的损失 | (27,900 | ) | (0.1 | )% | - | - | ||||||||||
衍生负债公允价值变动的收益 | 425,977 | 2.3 | % | - | - | |||||||||||
或有应付票据减记损失 | - | - | (158,817 | ) | (1.1 | )% | ||||||||||
其他支出总额 | (5,475,266 | ) | (29.2 | )% | (4,056,019 | ) | (28.0 | )% | ||||||||
所得税前净亏损 | (6,262,386 | ) | (33.3 | )% | (5,567,622 | ) | (38.5 | )% | ||||||||
所得税优惠 | 403,314 | 2.1 | % | 1,095,000 | 7.6 | % | ||||||||||
净亏损 | $ | (5,859,072 | ) | (31.2 | )% | $ | (4,472,622 | ) | (30.9 | )% |
收入。截至2023年9月30日的三个月,我们的总收入为 18,777,921美元,而截至2022年9月30日的三个月中,我们的总收入为14,472,361美元。
零售和电器板块通过销售家居用品(包括电器和相关产品)创造收入 。截至2023年9月30日的三个月,零售和电器板块的收入从截至2022年9月30日的三个月的2934,705美元下降了513,697美元,跌幅17.5%,至2421,008美元。收入下降主要归因于持续的供应链延迟和客户需求的减少。
零售和眼镜部门通过销售眼镜产品创造收入 ,包括非处方老花镜、太阳镜、防蓝光眼镜、太阳阅读器和 户外专业太阳镜。截至2023年9月30日的三个月,零售和眼镜板块的收入为4,243,254美元。
建筑部门通过 销售成品木工产品和服务创造收入,包括门、门框、底板、皇冠造型、橱柜、浴室水槽 和橱柜、书柜、内置壁橱和壁炉架等,以及厨房台面。截至2023年9月30日的三个月,建筑 板块的收入从截至2022年9月30日的三个月的10,047,946美元增长了1,182,633美元,增长了11.8%,至11,230,579美元。收入的增长主要归因于新的多户住宅项目的增加以及平均客户合同价值的增加。
33
汽车用品板块通过设计和销售喇叭和安全产品(电动、空气、卡车、船舶、摩托车和工业设备),包括用于汽车、卡车、工业设备和应急车辆的 车辆应急和安全警示灯,创收 。截至2023年9月30日的三个月,汽车 供应板块的收入从截至2022年9月30日的三个月的1,489,710美元下降了606,630美元,降幅40.7%,至883,080美元。收入下降的主要原因是制造商供应链持续延迟, 客户需求减少。
收入成本。截至2023年9月30日的三个月,我们的总收入成本 为10,737,174美元,而截至2022年9月30日的三个月,我们的总收入成本为9,596,387美元。
零售和电器 板块的收入成本包括购买商品的成本加上商品交付和安装(如果适用)的成本,扣除 促销折扣和供应商提供的其他激励措施。截至2023年9月30日的三个月,零售和电器板块的收入成本从截至2022年9月30日的三个月的2,183,972美元下降了207,941美元, 下降了9.5%,至1,976,031美元。这种 的下降主要归因于相应的收入减少,但被产品成本的增加所抵消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,零售和电器板块的收入成本占零售 和家电收入的百分比分别为81.6%和74.4%。
零售和眼镜板块的收入成本 包括购买的成品成本加上运费和关税成本。截至2023年9月30日的三个月,零售和眼镜板块的收入成本为2662,586美元,占零售和眼镜收入的62.7%。
建筑板块的收入成本 包括制成品、木材、硬件和材料以及直接人工和相关成本,扣除 供应商提供的任何材料折扣。截至2023年9月30日的三个月,建筑板块的收入成本从截至2022年9月30日的三个月的6,544,843美元下降了1,072,127美元,跌幅16.4%,至5,472,716美元。这种下降主要归因于供应链 谈判的改善,从而提高了定价和提高了采购流程的效率,但相应的收入增长所抵消。按建筑收入的百分比计算,截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,建筑板块的收入成本分别为48.7%和65.1%。
汽车用品板块的收入成本 包括购买的成品成本加上运费和关税成本。截至2023年9月30日的三个月,汽车用品板块 的收入成本从截至2022年9月30日的三个月的867,572美元下降了241,731美元,降幅27.9%,至625,841美元。这种下降主要归因于收入的相应减少,但被产品成本的增加所抵消。按汽车用品收入的百分比 计算,截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,汽车用品板块的收入成本分别为70.9%和58.2%。
人事成本。人事成本 包括员工的工资和奖金以及相关的工资税。它还包括健康保险费、401(k)笔缴款和 培训费用。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的总人事成本为4,006,639美元,而截至2022年9月30日的三个月, 的总人事成本为3,365,592美元。
截至2023年9月30日的三个月,零售和电器 板块的人事成本从截至2022年9月30日的三个月的202,443美元 下降了27,276美元,下降了13.5%,至175,167美元。这种下降主要归因于 收入减少导致员工人数减少 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,零售和电器 板块的人员成本占零售和电器收入的百分比分别为7.2%和6.9%。
截至2023年9月30日的三个月,零售和眼镜板块 的人事成本为751,485美元,占零售和眼镜收入的17.7%。
截至2023年9月30日的三个月,建筑板块的人事成本从截至2022年9月30日的三个月的2310,995美元下降了207,514美元,降幅9.0%,至2,103,481美元。这种减少主要归因于旨在提高成本效益的经修订的薪酬政策的实施。 按建筑收入的百分比计算,截至2023年9月30日和2022年9月30日 的三个月中,建筑板块的人事成本分别为18.7%和23.0%。
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截至2023年9月30日的三个月,汽车用品板块 的人事成本从截至2022年9月30日的三个月的277,398美元下降了68,382美元,下降了24.7%,至209,016美元。这种下降主要归因于 由于 收入减少,员工人数减少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,汽车用品板块的人事成本占汽车用品收入的百分比分别为23.7% 和18.6%。
截至2023年9月30日的三个月,企业服务板块 的人事成本 从截至2022年9月30日的三个月的574,756美元增加了192,734美元,增长了33.5%,至767,490美元。这种增长主要归因于应计的管理奖金和工资。
折旧和摊销。截至2023年9月30日的三个月,我们 的折旧和摊销费用总额从截至2022年9月30日的三个月的516,414美元增加了109,553美元,增幅为21.2%, 。
一般和管理费用。 我们的一般和管理费用主要包括专业顾问费、股票薪酬、坏账准备金、租金 支出、广告、银行费用和其他与一般运营相关的费用。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的一般和行政 费用总额为4,195,261美元,而截至2022年9月30日的三个月中,我们的总支出为2,505,571美元。
在截至2023年9月30日的三个月中,零售 和家电板块的一般和管理费用从截至2022年9月30日三个月的 494,719美元下降了151,965美元,跌幅30.7%,至342,754美元。这种下降主要归因于收入的减少,但被租金和 办公支出的增加所抵消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,零售和电器 板块的一般和管理费用占零售和电器收入的百分比分别为13.7%和16.9%。
截至2023年9月30日的三个月,零售 和眼镜板块的一般和管理费用为741,678美元,占零售和眼镜收入的17.5%。
截至2023年9月30日的三个月,建筑 板块的一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的1,227,055美元,增加了294,115美元,至1,521,170美元,增幅24.0%。这种增长主要归因于收入的增加以及租金和办公支出的增加, 被专业费用的减少所抵消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,建筑 板块的一般和管理费用占建筑收入的百分比分别为13.5%和12.2%。
截至2023年9月30日的三个月,汽车 供应板块的一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的296,361美元下降了9,131美元,至287,230美元,下降了3.1%。这种减少主要归因于收入的减少,但被办公开支的增加所抵消。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,汽车用品板块的一般和管理费用占汽车用品收入的百分比分别为32.5%和 19.9%。
截至2023年9月30日的三个月中,企业 服务板块的一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的 487,436美元增加了814,993美元,增幅167.2%。这种增长主要归因于专业费用、保险费用、 和董事会费的增加。
其他收入总额(支出)。在截至2023年9月30日的三个月中,我们 的其他净支出总额为5,475,266美元,而在截至2022年9月30日的三个月中,其他净支出为4,056,019美元。截至2023年9月30日的三个月的其他净支出包括利息 支出5,704,169美元、其他支出187,200美元和权证负债公允价值变动亏损27,900美元,由处置财产和设备收益 18,026美元和衍生负债公允价值变动收益425,977美元所抵消,而其他 截至2022年9月30日的三个月的净支出包括债务清偿亏损2,039,815美元、利息支出 1,8757美元和或有票据减记亏损应付账款为158,817美元,但被处置财产和设备 的15,614美元和其他收入2756美元所抵消。如上所述,我们的总利息支出增加了3,828,412美元,增长204.1%,这主要是由于 在2023年发行了新的循环贷款和本票,详见下文。
所得税优惠。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们 的所得税优惠分别为403,314美元和10.95万美元。
净亏损。由于上述因素的累积 影响,在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的三个月中,我们的净亏损分别为5,859,072美元和4,472,622美元。
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九个月的比较
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们经营业绩的关键组成部分 ,包括美元和占收入的百分比。
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
金额 | 占收入的百分比 | 金额 | % 的 收入 | |||||||||||||
收入 | $ | 53,572,198 | 100.0 | % | $ | 39,437,482 | 100.0 | % | ||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
收入成本 | 32,774,377 | 61.2 | % | 25,109,863 | 63.7 | % | ||||||||||
人事 | 9,960,863 | 18.6 | % | 7,159,442 | 18.2 | % | ||||||||||
折旧和摊销 | 1,818,373 | 3.4 | % | 1,526,759 | 3.9 | % | ||||||||||
一般和行政 | 10,715,638 | 20.0 | % | 6,737,782 | 17.1 | % | ||||||||||
运营费用总额 | 55,269,251 | 103.2 | % | 40,533,846 | 102.8 | % | ||||||||||
运营损失 | (1,697,053 | ) | (3.2 | )% | (1,096,364 | ) | (2.8 | )% | ||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||
其他收入(支出) | (135,232 | ) | (0.3 | )% | 3,431 | 0.0 | % | |||||||||
利息支出 | (9,747,299 | ) | (18.2 | )% | (3,714,623 | ) | (9.4 | )% | ||||||||
处置财产和设备的收益 | 18,026 | 0.0 | % | 47,690 | 0.1 | % | ||||||||||
债务消灭造成的损失 | - | - | (2,039,815 | ) | (5.2 | )% | ||||||||||
认股权证负债公允价值变动造成的损失 | (27,900 | ) | (0.1 | )% | - | - | ||||||||||
衍生负债公允价值变动的收益 | 425,977 | 0.8 | % | - | - | |||||||||||
或有应付票据减记损失 | - | - | (158,817 | ) | (0.4 | )% | ||||||||||
特价购买的收益 | 2,639,861 | 4.9 | % | - | - | |||||||||||
其他支出总额 | (6,826,567 | ) | (12.7 | )% | (5,862,134 | ) | (14.9 | )% | ||||||||
所得税前净亏损 | (8,523,620 | ) | (15.9 | )% | (6,958,498 | ) | (17.6 | )% | ||||||||
所得税优惠(费用) | (258,007 | ) | (0.5 | )% | 1,411,000 | 3.6 | % | |||||||||
净亏损 | $ | (8,781,627 | ) | (16.4 | )% | $ | (5,547,498 | ) | (14.1 | )% |
收入。截至2023年9月30日的九个月中,我们的总收入为53,572,198美元,而截至2022年9月30日的九个月中,我们的总收入为39,437,482美元。
截至2023年9月30日的九个月中,零售和电器板块 的收入从截至2022年9月30日的九个月的8,322,500美元下降了1,434,911美元,跌幅17.2%,至6,887,589美元。收入下降主要归因于持续的供应链延迟和客户需求的减少。
从2023年2月9日(收购日期)到2023年9月30日,零售和眼镜板块的收入为11,530,027美元。
截至2023年9月30日的九个月,建筑板块的收入从截至2022年9月30日的九个月的26,000,227美元增长了5,646,972美元,增长了21.7%,至31,647,199美元。收入的增长主要归因于新的多户住宅项目的增加以及 客户合同平均价值的增加。
截至2023年9月30日的九个月,汽车用品板块 的收入从截至2022年9月30日的九个月的5114,755美元下降了1,607,372美元,跌幅31.4%,至3507,383美元。收入下降的主要原因是制造商的供应链持续延迟以及客户 需求的减少。
收入成本。截至2023年9月30日的九个月,我们的总收入成本 为32,774,377美元,而截至2022年9月30日的九个月为25,109,863美元。
截至2023年9月30日的九个月中,零售和电器 板块的收入成本从截至2022年9月30日的九个月的6,245,993美元下降了784,127美元,降幅12.6%。这种下降主要归因于相应的收入减少,但被产品 成本的增加所抵消。按零售和家电收入的百分比计算,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,零售和电器板块的收入成本分别为79.3%和75.0%。
从2023年2月9日(收购日期)到2023年9月30日,零售和眼镜板块的收入成本为7,102,908美元,占零售和眼镜收入的61.6%。
截至2023年9月30日的九个月中,建筑板块 的收入成本从截至2022年9月30日的九个月的15,835,830美元增加了2,212,564美元,增长了14.0%,至18,048,394美元。这种增长主要归因于相应的收入增长,但被供应链 谈判的改善所抵消,从而提高了定价和更高效的采购流程。按建筑收入的百分比计算,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,建筑板块的收入成本 分别为57.0%和60.9%。
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截至2023年9月30日的九个月,汽车用品板块 的收入成本从截至2022年9月30日的九个月的3,028,040美元下降了866,831美元,降幅28.6%,至2,161,209美元。这种下降主要归因于收入的相应减少,但被产品成本的增加所抵消。 按汽车用品收入的百分比计算,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 个月中,汽车用品板块的收入成本分别为61.6%和59.2%。
人事成本。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的总人员成本 为9,960,863美元,而截至2022年9月30日的九个月中,我们的总人员成本为7,159,442美元。
截至2023年9月30日的九个月中,零售和电器 板块的人事成本从截至2022年9月30日的九个月的587,073美元下降了28,612美元,跌幅4.9%,至558,461美元。这种下降主要归因于 收入减少导致员工人数减少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,零售和电器板块 的人事成本占零售和电器收入的百分比分别为8.1%和7.1%。
从2023年2月9日(收购日期)到2023年9月30日,零售和眼镜板块 的人事成本为2,070,996美元,占零售和眼镜收入的18.0%。
截至2023年9月30日的九个月中,建筑板块的人事成本从截至2022年9月30日的九个月的4,620,219美元增加了800,313美元,增幅17.3%,至5,420,532美元。这种增长主要归因于收入增加导致员工人数增加, 抵消 旨在提高成本效率的修订薪酬政策的实施。按建筑收入的百分比计算,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,建筑板块的 人事成本分别为17.1%和17.8%。
截至2023年9月30日的九个月中,汽车用品板块 的人事成本从截至2022年9月30日的九个月的847,403美元下降了146,258美元,下降了17.3%,至701,145美元。这种下降主要归因于 由于 收入减少,员工人数减少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,汽车用品板块的人事成本占汽车用品收入的百分比分别为20.0% 和16.6%。
截至2023年9月30日的九个月,企业服务板块 的人事成本从截至2022年9月30日的九个月的1,104,747美元增加了104,982美元,增幅9.5%,至1,209,729美元。这种增长主要归因于应计的管理奖金和工资。
折旧和摊销。截至2023年9月30日的九个月中,我们 的折旧和摊销费用总额从截至2022年9月30日的九个月的1,526,759美元增加了291,614美元,增幅19.1%, 。
一般和管理费用。 在截至2023年9月30日的九个月中,我们的一般和管理费用总额为10,715,638美元,而截至2022年9月30日的九个月中,我们的一般和管理费用为6,737,782美元。
在截至2023年9月30日的九个月中,零售 和家电板块的一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的 的1,480,465美元下降了357,062美元,降幅24.1%,至1,123,403美元。这种下降主要归因于收入的减少,但被租金 和办公支出的增加所抵消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,零售和电器 板块的一般和管理费用占零售和电器收入的百分比分别为16.2%和17.8%。
从2023年2月9日(收购日期) 到2023年9月30日,零售 和眼镜板块的一般和管理费用为2554,342美元,占零售和眼镜收入的22.2%。
截至2023年9月30日的九个月中,建筑 板块的一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的3556,940美元 增加了401,454美元,增幅11.3%,至3,958,394美元。这种增长主要归因于收入的增加以及租金和办公支出的增加, 被专业费用的减少所抵消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,建筑 板块的一般和管理费用占建筑收入的百分比分别为12.5%和13.7%。
截至2023年9月30日的九个月,汽车 供应板块的一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的921,370美元 下降了66,083美元,降幅7.2%,至855,287美元。这种减少主要归因于收入的减少,但被办公开支的增加所抵消。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,汽车用品板块的一般和管理费用占汽车用品收入的百分比分别为24.4%和 18.0%。
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截至2023年9月30日的九个月中,企业 服务板块的一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的779,007美元增加了1,445,205美元,增幅185.5%,至2,224,212美元。这种增长主要归因于专业费用、保险费用和董事会费 的增加。
其他收入总额(支出)。在截至2023年9月30日的九个月中,我们 的其他净支出总额为6,826,567美元,而截至2022年9月30日的九个月 为5,862,134美元。截至2023年9月30日的九个月的其他净支出包括利息支出9,747,299美元、 其他支出135,232美元和权证负债公允价值变动亏损27,900美元,由讨价还价购买的收益 2639,861美元、处置财产和设备收益18,026美元以及公允价值变动收益所抵消衍生负债为425,977美元, ,而截至2022年9月30日的九个月中,其他净支出包括利息支出3,714,623美元、债务清偿亏损 2,039,815美元,亏损减记应付或有票据158,817美元,由处置设备财产的收益 47,690美元和其他收入3,431美元所抵消。如上所述,我们的总利息支出增加了6,032,676美元,增长了162.4%,这主要是由于 于2023年发行了新的循环贷款和本票,详见下文。
所得税优惠(费用)。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们 的所得税支出分别为258,007美元,所得税优惠为141.1万美元。
净亏损。由于上述因素的累积 影响,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的净亏损分别为8,781,627美元和5,547,498美元。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日,我们的现金和现金 等价物为2,056,751美元。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的运营亏损为1,697,053美元,用于运营的现金流 为5,697,319美元,营运资金为618,235美元。自成立以来,我们就出现了营业亏损,一直依靠 手头现金、证券销售、外部银行信贷额度以及第三方和关联方债务的发行来支持运营现金流 ,这使人们对我们能否持续经营至少一年的能力产生了极大的怀疑。
管理层计划根据需要通过以下方式解决上述问题:获得额外的银行信贷额度,并通过债务或股权交易获得额外的融资。管理层已经实施了 严格的成本控制以节省现金。
我们公司继续作为一家持续经营的 企业的能力取决于其成功完成前一段所述计划并最终实现 盈利运营的能力。随附的简明合并财务报表不包括任何在我们公司无法继续经营时可能需要的调整 。如果我们公司无法获得足够的资本,它可能被迫停止 的运营。
我们认为,执行 我们的业务计划和收购更多业务的战略需要额外的资金。执行我们的商业计划所需的资金将取决于 目标企业的卖方认为在给定交易中可以接受的规模、资本结构和收购价格对价。 执行我们的商业计划所需的资金数额还取决于目标企业的卖方 愿意以卖方票据或我们在子公司的股权或股权的形式收购该企业的哪一部分。随着现金流、借款、私下或公开筹集的额外资金或卖方留存融资获得资金,我们将寻求增长 。
我们资金的主要用途将用于未来的收购, 上市公司费用,包括向股东的定期分配、对未来收购的投资、根据管理服务协议向我们的经理 支付的款项、可能向我们的经理支付的利润分配以及就其拥有的配股向我们的经理 支付的潜在看跌价格。管理费、支出、潜在利润分配和潜在看跌价格在分配给股东之前支付 ,可能数额巨大,超过我们持有的资金,这可能需要我们处置资产或 承担债务来为此类支出提供资金。参见第 1 项。“业务——我们的经理” 包含在我们截至2022年12月31日的10-K 年度报告中,以获取有关管理费、利润分配和看跌价格的更多信息。
我们向经理 支付的管理费金额减去我们的经理从我们的任何业务收到的任何抵消管理费(如果有)的总金额。 因此,支付给我们经理的管理费可能会在每个季度之间波动。支付给我们的经理 的管理费可能构成一笔巨额现金债务。在这方面,管理费的支付将减少可用于分配给股东的现金金额 。
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作为我们配股 100% 股份的持有者,我们的经理有权获得百分之二十(20%)的利润分配作为优先股分配,每年 的门槛税率为百分之八(8%),如下所示。出售子公司后,如果(i)出售该子公司的收益超过最高水位线的 之和 加上(ii)我们收购 子公司以来的净收入超过8%的门槛率,则我们的经理将获得利润分配。8% 的门槛税率是 (i) 每季度2%的税率,乘以 (ii) 我们持有的此类子公司的 季度数,乘以 (iii) 子公司在合并净资产(通常根据 资产总额确定)中的平均份额(根据美国公认的会计原则或 GAAP 确定,并经 进行某些调整)的乘积。在某些情况下,在子公司持有至少 5 年后,我们的经理还可能触发对此类子公司的 利润分配(仅根据子公司自收购以来的净收入确定)。 利润分配金额可能代表一笔可观的现金支付,是向股东支付分配款的优先权。 因此,支付的利润分配金额将减少我们可用于运营和投资 活动(包括未来收购)的现金金额。参见第 1 项。“业务——我们的经理——作为股权持有人的经理——经理的 利润分配” 包含在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中,以了解有关利润分配计算 的更多信息。
我们的运营协议还包含一项补充的 看跌条款,该条款赋予我们的经理在管理服务协议终止后在某些条件下促使我们购买当时由我们的经理拥有的分配股份 的权利。补充看跌条款下的看跌价格金额由 确定,方法是假设当时我们所有的子公司都按其公允市场价值出售,然后计算在这种情况下应支付的利润 分配额。如果管理服务协议因我们的经理 辞职以外的任何原因而终止,则向我们的经理支付的款项可能高达此类假设利润分配金额的两倍。与 利润分配一样,看跌价格的计算很复杂,并且基于许多因素,而这次 无法确定地预测这些因素。参见第 1 项。“业务——我们的经理——作为股权持有人的经理——补充看跌条款” 包含在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中,以获取有关看跌价格计算的更多信息。 如果我们的经理行使看跌权,则看跌价格义务将是一笔可观的现金支付,是向股东支付分配款的优先权利。因此,看跌价格将减少我们可用于 运营和投资活动(包括未来收购)的现金金额。
现金流摘要
下表提供了有关我们在指定期间的净现金流的详细信息 :
已于 9 月 30 日结束的九个月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
用于经营活动的净现金 | $ | (5,697,319 | ) | $ | (3,977,286 | ) | ||
用于投资活动的净现金 | (3,901,545 | ) | (178,944 | ) | ||||
融资活动提供的净现金 | 10,576,260 | 4,357,196 | ||||||
现金和现金等价物的净变化 | 977,396 | 200,966 | ||||||
期初的现金和现金等价物 | 1,079,355 | 1,383,533 | ||||||
期末的现金和现金等价物 | $ | 2,056,751 | $ | 1,584,499 |
截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金为5,697,319美元,而截至2022年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金为3,977,286美元。 用于经营活动的净现金增加主要是该期间的净亏损、与收购ICU Eyewear相关的低价购买收益2639,861美元以及预付费用增加的结果。
截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为3,901,545美元,而截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为178,944美元。用于投资活动的 净现金的增加主要是为收购ICU Eyewear支付的现金的结果。
截至2023年9月30日的九个月,融资活动提供的净现金为10,576,260美元,而截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为4,357,196美元。投资活动提供的净现金增加 主要是由下文所述的私募和循环贷款 的收益被公开发行收益的减少所抵消。
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公开发行
2023 年 7 月 3 日,我们与某些买家签订了证券 购买协议,并与斯巴达资本证券有限责任公司或斯巴达签订了配售代理协议,根据 ,我们同意向这些买家发行和出售总计 153,800 股普通股和购买 22万股普通股的预融资认股权证,发行价为每股普通股5.00美元,每股预发行价为4.75美元根据我们在表格 S-1 上的有效注册 声明(文件编号333-272057),为认股权证提供资金。2023 年 7 月 7 日,本次发行的交易已完成。收盘时,买方 全额预付了预付认股权证的行使价。因此,我们收到的总收入为18.69万美元。根据 配售代理协议,Spartan收到了相当于总收入8%的现金交易费,并报销了某些 自付费用。扣除这些费用和其他发行费用后,我们获得了约1,494,480美元的净收益。所有 买家在收盘时或收盘后不久全额行使了预先融资的认股权证,我们在行使此类认股权证后共发行了22万股普通股。
注册直接发行
2023年7月14日,我们与某些买家签订了证券 购买协议,并与斯巴达签订了配售代理协议,该协议根据我们公司、斯巴达和此类买方于2023年7月18日签订的修正版 协议进行了修订。根据前述内容,根据我们在表格S-3上的有效上架登记声明(文件编号333-269509),我们于2023年7月18日发行 ,并以每股6.00美元的收购价向此类买家出售了共计16万股普通股,总收益为96万美元。Spartan获得的现金交易费等于总收入的8% ,并报销了某些自付费用。扣除这些费用和其他发行费用后, 我们获得了约858,200美元的净收益。
债务
信贷循环额度
2023年2月9日, 1847 ICU和ICU Eyewear与工业融资集团公司签订了贷款和担保协议,提供高达 500万美元的循环贷款,本金不超过500万美元的有担保本票证明了这一点。2023年2月9日,1847年的ICU 在该票据下收到了2,063,182美元的预付款,其中1,963,182美元用于偿还ICU Eyewear与 合并协议和计划有关的某些债务,其余的10万美元用于支付贷款费用。2023年2月11日,工业融资集团 Inc. 将贷款和担保协议、票据和相关贷款文件出售并转让给了GemCap Solutions, LLC。
该票据将于2025年2月9日 到期,所有预付款的年利率等于(i)《华尔街日报》“货币利率” 专栏中报道的(a)“最优惠利率” (在最优惠利率变化时进行调整)之和(b) 8%(8.00%)和(ii)15%(15.00%)中较高者;前提是在违约事件发生之后和持续期间(如 在贷款和担保协议中所定义),预付款未付本金余额的利息应按等于 的年利率累计到这样的比率再加上百分之三(3.00%)。从2023年3月7日开始,预付款的应计利息按月支付。该票据 由1847年重症监护病房和ICU Eyewear的所有资产担保。
2023年9月11日,GemCap Solutions, LLC出售 ,并将这笔贷款转让给了AB Lending SPV I LLC d/b/a Mountain Ridge Capital。同日,1847年重症监护病房和ICU Eyewear与AB Lending SPV I LLC d/b/a Mountain Ridge Capital签订了 份经修订和重述的信贷和担保协议,提供不超过1500万美元的循环贷款,这笔贷款可以预先提取。同日,我们收到了4,218,985美元的预付款,用于支付 GemCap Solutions, LLC贷款下的未偿还款项,用于支付与收盘 相关的某些结算费用和开支,以及用于一般营运资金用途。
循环贷款将于2026年9月11日到期,年利率等于SOFR期限加上每年8%(8.00%),或者,如果在任何时候无法确定SOFR期限,则按基本利率加7%(7.00%)计算,但无论如何利率都不高于适用的 法律允许的利率。“期限SOFR” 指纽约联邦储备银行公布的一个月 期限的有担保隔夜融资利率,即该期限的第一天之前两 (2) 个工作日,“基准利率” 是指每年的利率 ,等于(i)当天有效的联邦基金利率加上1.00%,(ii)该利率的最优惠利率 日,以及 (iii) 期限 SOFR 为一个月的期限加 1.00%。但是,在违约事件持续期间(如经修订和重述的信贷和担保协议中 所定义),应按等于上述利率加上每年百分之二 (2.00%)的违约率累计利息。从 2023 年 10 月 1 日起,预付款的应计利息应在每月的第一天按月支付。我们可以自愿在到期日之前预付预付款的全部未付本金,但必须支付预付款 费用,具体如下:(i)如果在2024年9月11日当天或之前支付预付款,则收取百分之三(3.00%)的费用;(ii)如果在2024年9月12日至2025年9月11日之间支付预付款,则收取百分之二(2.00%)的费用,或 (iii) 如果在2025年9月12日至2026年9月11日之间支付预付款,则收取百分之一 (1.00%) 的费用 。
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经修订和重述的信贷和担保协议 包含此类贷款的惯常肯定和负面财务和其他违约契约和违约事件。这笔贷款由1847年ICU和ICU Eyewear所有资产的第一优先担保权益 作为担保,并由我们公司根据 有限担保进行担保。我们公司可以通过以现金支付此类款项来履行其在有限担保下的义务,或者向 贷款人发行普通股数量等于履行有限担保义务所需的金额除以 ,价格等于发行前一天4.575美元或普通股收盘价中较低者;前提是这样 的发行将违反第7.13节《纽约证券交易所美国公司指南》,该指南限制发行等于 已发行普通股的20%或以上的股票低于账面价值或市场价值中较高者,则我们必须获得股东对此类发行的批准。
截至2023年9月30日,循环贷款的未偿还本金余额 为3,311,558美元,扣除746,825美元的债务折扣, 的应计利息余额为37,141美元。
本票和认股权证的私募
2023 年 2 月 3 日, 我们与两位合格投资者,即 Mast Hill Fund、L.P. 或 Mast Hill 和 Leonite Fund I、 LP 或 Leonite 签订了证券购买协议,根据这些协议,我们向这些投资者发行了 (i) 本金总额为604,000美元的期票,以及 (ii) 五年期认股权证,用于购买总额为5,034股普通股行使价为每股105.00美元(视情况而定) ,现金收益总额为540,000美元。作为额外对价,我们共向投资者发行了5,034股普通股,作为 承诺费。此外,我们还向J.H. Darbie & Co(经纪商)发行了五年期认股权证,要求以131.25美元的行使价购买36股普通股 (可能会有调整)。
2023 年 2 月 9 日, 我们与两位合格投资者 Mast Hill 和 Leonite 签订了证券购买协议,根据该协议,我们向这些 投资者发行了本金总额为2557,575美元的期票,以及 (ii) 购买总计 21,314 股普通股的五年期认股权证,行使价为每股105.00美元(需调整)现金收益为2,271,818美元。作为额外的 对价,我们向Mast Hill发行了11,591股普通股,并向Leonite发行了以每股0.25美元的行使价购买9,723股普通股 股的五年期认股权(视情况而定),该认股权证作为承诺费发行。此外,我们向J.H. Darbie & Co(经纪商)发行了 五年期认股权证,以131.25美元的行使价购买477股普通股( 有待调整)。
2023 年 2 月 22 日, 我们与一位合格投资者马斯特·希尔签订了证券购买协议,根据该协议,我们向该投资者 (i) 发行了本金为87.8万美元的本票和 (ii) 五年期认股权证,行使价为每股105.00美元(视情况而定),现金收益总额为737,37美元 700。作为额外对价,我们 向投资者 发行了五年期认股权证,以每股0.25美元的行使价购买7,934股普通股(视情况而定),作为承诺费。此外,我们还向J.H. Darbie & Co(经纪商)发行了五年期认股权证,要求以131.25美元的行使价购买 302股普通股(可能会进行调整)。
这些票据的利率为每年12%,在发行之日起一周年到期;前提是任何到期时未支付的本金或利息 应按每年16%或法律允许的最大金额从 到期日起支付的最大金额中较低者支付利息。这些票据要求从2023年5月开始按月支付本金和利息。在支付某些预付款费用后,我们可能会自愿 全额预付每张票据的未偿本金和应计利息。此外, 如果我们在任何时候收到来自任何来源或一系列相关或无关来源的现金收益,包括但不限于 发行股权或债务、行使未偿还的认股权证、根据股权信贷额度(如附注中所定义)发行证券或在正常业务过程之外出售资产,则每个持有人应自行决定权 要求我们立即将此类收益的50%用于偿还全部或部分未偿还本金,以及然后根据票据支付利息 。这些票据是无抵押的,优先于所有其他无抵押债务。这些票据包含此类贷款的惯例 正面和负面契约以及违约事件。
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在票据下发生违约事件(定义见附注) 之日或之后,票据持有人可以随时选择将 转换为普通股,其转换价格等于前五 (5) 个交易日中任何交易日普通股最低交易量 加权平均价的80%(视调整情况而定)和(ii)普通股最低成交量 加权平均价的80%,以较低者为准至转换日期;前提是 此类转换价格不得低于 0.75 美元(可能会有调整)。
我们根据ASC 480和ASC 815对这些 期票中的嵌入式功能进行了评估。我们确定,嵌入式功能,特别是(i)未偿本金和应计利息的15%的违约罚款 ,以及(ii)转换成普通股的期权,在转换前五天最低VWAP的105.00美元或最低VWAP的80% ,但底价为0.75美元,均构成衍生负债。这些特征, 源自我们无法控制的违约条款,包括或有利息功能和或有转换(视为 赎回)特征,符合衍生品的定义,没有资格获得衍生品会计豁免。因此,这些 嵌入式功能与债务主体分开,被视为单一衍生负债。
衍生负债的初始公允价值是使用蒙特卡罗模拟估值模型确定的,同时考虑了各种潜在的结果和情景。该模型使用了以下假设: (i) 股息收益率为0%;(ii)预期波动率为160.45%;(iii)无风险利率为4.68%;(iv)最长期限为一年; (v)估计普通股的公允价值为每股48.25美元;以及(vi)各种概率假设。公平 价值的后续变化将在每个报告期的运营报表中予以确认。期票的发行成本,以及认股权证和分叉嵌入式衍生品负债的 分配的公允价值,被统视为债务 折扣。使用实际利息法,将该折扣摊销为期票期限内的利息支出。
2023 年 8 月 4 日,我们 收到了来自 Mast Hill 和 Leonite 的通知,称2023 年 2 月 3 日发行的票据发生了违约事件,原因是 未能在到期时支付某些款项。Mast Hill和Leonite以书面形式同意,他们不会要求以现金支付逾期未付的 款项,也不会在60天内加快票据下到期的付款。自违约事件发生以来,Mast Hill和Leonite 有权选择将票据(包括逾期金额、罚款和费用)转换为普通股。2023年8月4日,Mast Hill将其票据全额转换为22,141股普通股,转换金额包括91,174美元的本金、利息 以及某些罚款和费用。2023年8月,Leonite将其票据全额转换为191,916股普通股,转换金额 包括730,814美元的本金、利息以及某些罚款和费用。
2023 年 8 月 9 日,我们 收到了来自 Mast Hill 和 Leonite 的通知,称2023 年 2 月 9 日发行的票据发生了违约事件,原因是 未能在到期时支付某些款项。Mast Hill和Leonite以书面形式同意,他们不会要求以现金支付逾期未付的 款项,也不会在60天内加快票据下到期的付款。自违约事件发生以来,Mast Hill和Leonite 有权选择将票据(包括逾期金额、罚款和费用)转换为普通股。2023年8月 ,Mast Hill将其票据的一部分转换为402,762股普通股,转换金额包括1,002,556美元的本金、 利息以及某些罚款和费用。2023年8月,Leonite将其票据的一部分转换为58万股普通股,转换 的金额包括1,305,432美元的本金、利息以及某些罚款和费用。
2023年8月31日,我们公司Mast Hill和 Leonite对2023年2月9日和2023年2月22日发行的票据进行了修订,据此,双方同意 将剩余票据的到期日延长至2024年8月31日,我们同意从2023年9月30日 开始按月付款,如修正案中所述。Mast Hill和Leonite还同意,只要我们在到期时付款,就不转换剩余票据的任何部分。作为对Mast Hill和Leonite加入修正案的对价,我们同意向Mast Hill和Leonite支付相当于剩余票据本金10%的修正费。
截至2023年9月30日,这些票据的未偿本金余额 为1,447,427美元,应计利息余额为168,487美元。
20% OID 票据和认股权证的私募配售
2023年8月11日,我们在私募交易中与某些合格投资者签订了证券 购买协议,根据该协议,我们向投资者 发行并出售了本金总额为3,12.5万美元的20%OID次级本票和购买总计 163,939股普通股的认股权证,现金收益总额为22.18万美元。
这些票据将于2024年2月11日 到期并支付。我们可以随时自愿全额预付票据。此外,如果我们完成了任何股票或股票挂钩证券或债务证券 的发行,或者签订了贷款协议或其他融资,但某些排除的债务(定义见附注),则我们必须 全额预付票据。这些票据是无抵押的,优先于我们公司的所有其他无抵押债务,但某些 优先债务(定义见附注)除外。这些票据包含 此类贷款的惯常肯定和负面契约以及违约事件。
认股权证可在五 (5) 年内行使,行使价为4.58美元(须遵守股票分割、股份组合、股票分红、重新分类、 合并、合并、重组和类似交易的标准调整),如果行使时 没有登记有效的注册声明,或者其中包含的招股说明书不可用,则可以在无现金基础上行使,行使普通股 股后发行。
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Spartan 就证券购买协议充当 的配售代理,收到(i)相当于总收益6%的现金交易费,(ii)不记账的 和等于总收益1%的无偿尽职调查和支出费,以及(iii)购买 数量等于转换后可发行普通股数量的百分之八(8%)的认股权证票据和 以每股5.03美元的行使价行使认股权证(视调整而定),导致发行346,449股普通股 股的认股权证。逮捕令可在签发之日起六个月后的任何时候行使,直至签发五周年为止。
经股东批准(定义见 证券购买协议),这些票据可由持有人选择在违约事件(如附注中所定义)发生之日当天或之后的任何时候转换为普通股,其转换价格等于转换日前五(5)个交易日中我们普通股最低成交量加权平均值 价格的90%;前提是此类转换 的价格不得低于 0.75 美元(视调整情况而定)。票据的转换价格受标准调整的影响,包括 ,如果我们以低于转换价格的每股有效价格发行任何普通股或其他可转换为普通股或可行使的证券 ,则基于价格的调整,但某些例外情况除外。
我们根据ASC 480和ASC 815对这些 期票中的嵌入式功能进行了评估。我们确定,嵌入式功能,特别是(i)未偿还本金的40%的违约罚款 ,以及(ii)按照 转换前五天最低VWAP的90%转换为普通股,但底价为0.75美元,构成衍生负债。这些特征源于 我们无法控制的违约条款,包括或有利息功能和或有转换(视为赎回)功能,符合衍生品的定义 ,没有资格获得衍生品会计豁免。因此,这些嵌入式特征与 债务宿主分开,被视为单一衍生负债。
衍生负债 的初始公允价值是使用蒙特卡罗模拟估值模型确定的,考虑了各种潜在的结果和情景。该模型使用了 以下假设:(i)股息收益率为0%;(ii)预期波动率为145.37%;(iii)无风险利率为5.37%;(iv)最长 期限为一年;(v)估计普通股的公允价值为每股4.63美元;以及(vi)各种概率假设。随后 的公允价值变动在每个报告期的运营报表中予以确认。本票的发行成本 以及认股权证和分叉嵌入式衍生品负债的分配公允价值被统称为 债务折扣。使用有效利息 法,将该折扣摊销为期票期限内的利息支出。
截至2023年9月30日,这些票据 的未偿本金余额为126美元,扣除3,124,874美元的债务折扣。
购买和出售未来收入 协议
2023年3月31日,我们和1847内阁与第三方签订了 无追索权融资协议,出售总额为19.65万美元的未来收入,净现金收益为 141万美元。我们需要每周支付金额为39,300美元的ACH付款。该协议还允许第三方提交 UCC 以担保其在应收款中的权益,并包括惯常的违约事件。
我们记录了55.5万美元的债务折扣, 将按实际利息法摊销。我们正在使用预期方法来考虑 预计未来付款的后续变化,如果估计的未来现金流量发生变化,则根据修订后的剩余现金流估计值确定新的有效利率 。截至2023年9月30日,未偿余额为797,487美元,扣除145,713美元的债务折扣 ,有效利率为72.4%。
6% 次级 期票
作为收购ICU Eyewear时支付的对价的一部分,1847 ICU向卖方发行了6%的次级本票,本金总额为50万美元。票据 的年利率为6%,所有本金和应计利息将于2024年2月9日一次性到期支付;前提是发生违约事件(定义见附注),该利率将提高至10%。1847 ICU可以在到期日之前的任何时候预付 票据的全部或任何部分,不收取任何溢价或罚款善良。这些票据包含 的惯常违约事件,包括但不限于:(i)不付款,(ii)1847年ICU违约票据、合并协议和计划或与合并协议和计划有关的任何其他协议 , 或违反此类文件下的任何陈述或保证,(iii)破产或 1847 年重症监护病房或重症监护病房 Eyewear 的破产 或 (iv) 1847 年重症监护病房或重症监护病房眼镜的控制权变更(定义见附注)。这些票据是无抵押的,从属于所有优先债务 。
截至2023年9月 30日,该票据的未偿余额为50万美元,应计利息余额为19,416美元。
有担保的可兑换 期票
2021年10月8日,我们和各子公司 1847 Asien、1847 Wolo、1847 Cabinet、Asien's、Wolo、Kyle's、High Mountain和Innovative Cabinets与两家机构投资者签订了票据购买协议 ,根据该协议,我们向这些买方发行了本金总额为24,860,000美元的有担保可转换本票。这些票据包含的原始发行折扣总额为497,200美元。因此, 的总购买价格为24,362,800美元。在支付了617,825美元的费用后,我们获得了23,744,975美元的净收益,其中10,687,500美元 用于为收购High Mountain和Innovative Cabinets的收购价格中的现金部分提供资金。此外,作为融资的对价 ,我们向融资代理人授予了公允价值为956,526美元的187,500份认股权证以及公允价值为1,146,803美元的High Mountain和 创新柜7.5%的权益。代理费反映为对应付可转换票据 的折扣,认股权证包含在额外支付的资本中,权益包含在 合并资产负债表的非控股权益中。
票据的年利率等于 (i) 4.75% 加上美国最优惠利率中的较大者 《华尔街日报》从时间 到时间或 (ii) 8%;前提是,在发生违约事件(如注释中所定义)时,该税率应增加到 24% 或最大法定税率。仅按未偿本金的利率计算的利息支付将按季度到期支付 欠款,从 2022 年 1 月 1 日开始,一直持续到期日历季度的第一天,直至 2026 年 10 月 8 日 到期日。
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在支付预付款费用后,我们可以自愿全部或部分预付 票据,金额等于与此类预付款相关的 本金和利息的10%。此外,在我们公司或任何子公司收到发行任何债务 (某些允许的债务除外)的任何收益、我们公司或任何子公司出售或处置任何抵押品 或其任何相应资产({br note} 购买协议允许的正常业务过程中的资产出售或处置除外)的任何收益后,立即收到任何收益年金保险单或知名域名、谴责或类似诉讼, 我们必须预付票据金额等于所有此类收益,扣除合理和惯常的交易成本、费用和开支 ,可归因于此类交易并由我们公司或子公司支付与之相关的费用(在每种情况下均支付给非关联公司)。
票据 的持有人可以自行决定将票据的任何未偿还和未付本金部分以及该部分的任何应计但未付的 利息转换为我们的普通股,转换价格等于1.979美元(须经过标准调整,包括全面的 ratchet 反稀释调整);前提是票据包含某些受益所有权限制。
票据 购买协议和票据包含惯常陈述、担保、肯定和负面财务契约和其他契约 以及此类贷款的违约事件。票据由每家子公司担保,并由我们所有资产中的第一优先担保 权益担保。
截至2023年9月30日,可转换 票据的未偿本金余额为22,894,397美元,扣除1,965,603美元的债务折扣和1,043,310美元的应计利息余额。
6% 次级 可转换本票
2021年10月8日,1847年内阁向High Mountain和Innovative Cabinets的卖家Steven J. Parkey和Jose D. Garcia-Rendon发行了 6% 的次级可转换期票,本金总额为5,880,345美元。2022年7月26日,我们和1847年内阁与史蒂芬·帕基和何塞·加西亚·伦登签订了 份转换协议,根据该协议,他们同意将总计 336万美元的票据转换为总计32,000股普通股,转换价格为每股105美元。因此,我们确认 因清偿债务而蒙受的损失为1280,000美元。
票据 的年利率为百分之六(6%),将于2024年10月8日到期支付;前提是发生违约事件 (定义见票据),该利率应提高到每年百分之十(10%)。1847 内阁可以在提前十(10)个工作日发出书面通知后全额或部分预付票据,不收取罚款或溢价票据的持有人。
在十月 8, 2021,我们与持有人签订了交换协议,根据该协议,我们授予他们将票据下的所有本金 金额以及票据或其任何部分下应计但未付的利息兑换成我们的部分普通股的权利,由 将要转换的金额除以等于 (i) 30 中较高者的交易价格来确定-天成交量 我们在主要国家证券交易所的普通股的加权平均价格或以上-柜台在适用交易日之前的三十 (30) 个交易日内交易我们的普通股的市场 或 (ii) 10.00 美元(视股票分割、股票组合、资本重组和类似交易的公平调整而定)。
票据 包含惯常的违约事件,包括上述有担保的可转换本票违约事件。 持有人根据票据获得付款的权利优先于上文所述的有担保可转换 期票下购买人的权利。
截至2023年9月30日,这些票据的未偿还本金余额为2,351,224美元,扣除169,122美元的债务折扣和496,104美元的应计利息余额 。
6% 摊销期票
2020年7月29日,1847 Asien与作为威廉森家族信托受托人的约尔格·克里斯蒂安·威廉森和苏珊·凯·威尔姆森签订了证券 购买协议,U/D/T 日期为1992年5月 1日,根据该协议,1847 Asien发行了为期两年 6% 的摊销本票,本金总额为1,037,500美元。 该说明随后被多次修改。根据最新的修正案,双方同意将票据的到期日 延长至2023年7月30日。该票据不安全,包含惯常的违约事件。此注释目前处于默认状态。
截至2023年9月30日,该票据的未偿还本金余额为465,805美元,应计利息余额为241,011美元。
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关联方期票
2020年9月30日,收购凯尔的部分收购 价格由1847年内阁向小斯蒂芬·马拉特和丽塔 Mallatt发行本金为126万美元的期票支付。票据本金和应计利息的支付须视归属而定。2022年7月26日,我们和1847年内阁与小斯蒂芬·马拉特和丽塔·马拉特签订了转换协议,根据该协议,他们同意 将797,221美元的归属票据转换为7,593股普通股,转换价格为每股105美元。因此,我们确认清偿债务后的 亏损为303,706美元。该说明随后多次修订。根据最新的修正案, 双方同意将票据的到期日延长至2023年7月30日。此注释目前处于默认状态。
截至2023年9月30日,该票据的未偿还本金余额为362,779美元,应计利息余额为222,928美元。
融资租赁
2019年2月14日,High Mountain签订了 一份设备融资租约,以24,337美元的价格购买设备,该租约将于2024年1月到期。截至2023年9月 30日,应付余额为1,862美元。
2019年4月10日,High Mountain签订了 一份设备融资租约,以67,577美元的价格购买设备,该租约将于2024年4月到期。截至2023年9月 30日,应付余额为9,114美元。
2020年6月2日,High Mountain签订了 设备融资租约,以9,240美元的价格购买设备,该租约将于2024年5月到期。截至2023年9月 30日,应付余额为1,644美元。
2021年5月6日,凯尔签订了一份设备 融资租约,以276,896美元的价格购买设备,该租约将于2027年12月到期。截至2023年9月30日,应付余额为198,375美元 。
2021年10月12日,凯尔签订了 一份设备融资租约,以245,376美元的价格购买设备,该租约将于2027年12月到期。截至2023年9月30日, 的应付余额为176,346美元。
2022年3月28日,凯尔签订了一份 份设备融资租约,以316,798美元的价格购买机器和设备,该租约将于2028年1月到期。截至2023年9月30日,应付余额为238,881美元。
2022年4月11日,凯尔签订了一份 份设备融资租约,以11,706美元的价格购买机器和设备,该租约将于2027年6月到期。截至2023年9月30日,应付余额为8,705美元。
2022年7月13日,凯尔签订了一份 份设备融资租约,以240,260美元的价格购买机器和设备,该租约将于2028年6月到期。截至2023年9月30日,应付余额为196,643美元。
车辆贷款
Asien's已签订了五份零售分期付款 销售合同,根据这些合同,它同意以3.74%至8.72%的利率为其送货卡车融资,截至2023年9月30日, 的剩余本金总额为71,903美元。
凯尔已经签订了两份零售分期付款 销售合同,根据这两份合同,它同意以5.90%至6.54%的利率为其送货卡车融资,截至2023年9月30日, 本金总额为40,394美元。
High Mountain已签订了11份零售分期付款 销售合同,根据这些合同,它同意以3.74%至9.94%的利率为送货卡车和设备提供融资,截至2023年9月30日, 的剩余本金总额为295,105美元。
Innovative Cabinets已签订了两份零售 分期销售合同,根据这两份合同,它同意以3.74%的利率为送货卡车和设备提供融资,截至2023年9月30日, 本金总额为10,087美元。
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债务总额
下表显示了截至2023年9月30日将在短期和长期内到期的 总债务的总数字,如上所述。 有关这些贷款的更多详细信息,请参阅上述披露。
短期 | 长期 | 债务总额 | ||||||||||
应付票据 | ||||||||||||
车辆贷款 | $ | 113,991 | $ | 303,498 | $ | 417,489 | ||||||
6% 摊销期票 | 465,805 | - | 465,805 | |||||||||
6% 次级期票 | 500,000 | - | 500,000 | |||||||||
购买和出售未来收入贷款 | 943,200 | - | 943,200 | |||||||||
20% OID 次级期票 | 3,125,000 | - | 3,125,000 | |||||||||
应付票据总额 | 5,147,996 | 303,498 | 5,451,494 | |||||||||
减去:应付票据的债务折扣 | (3,270,587 | ) | - | (3,270,587 | ) | |||||||
应付票据总额,净额 | 1,877,409 | 303,498 | 2,180,907 | |||||||||
关联方应付票据 | ||||||||||||
关联方本票 | 362,779 | - | 362,779 | |||||||||
可转换应付票据 | ||||||||||||
有担保的可转换本票 | - | 24,860,000 | 24,860,000 | |||||||||
6% 次级可转换期票 | - | 2,520,346 | 2,520,346 | |||||||||
以私募方式发行的期票 | 1,447,427 | - | 1,447,427 | |||||||||
应付可转换票据总额 | 1,447,427 | 27,380,346 | 28,827,773 | |||||||||
减去:可转换票据的应付债务折扣 | - | (2,134,725 | ) | (2,134,725 | ) | |||||||
应付可转换票据总额,净额 | 1,447,427 | 25,245,621 | 26,693,048 | |||||||||
循环信贷额度 | ||||||||||||
循环贷款 | - | 4,058,383 | 4,058,383 | |||||||||
减去:循环信贷额度的债务折扣 | - | (746,825 | ) | (746,825 | ) | |||||||
循环信贷额度总额,净额 | - | 3,311,558 | 3,311,558 | |||||||||
融资租赁 | ||||||||||||
融资租赁 | 182,384 | 649,186 | 831,570 | |||||||||
债务总额 | $ | 7,140,586 | $ | 32,391,413 | $ | 39,531,999 | ||||||
减去:债务折扣 | (3,270,587 | ) | (2,881,550 | ) | (6,152,137 | ) | ||||||
债务总额,净额 | $ | 3,869,999 | $ | 29,509,863 | $ | 33,379,862 |
合同义务
我们的主要承诺主要包括上述贷款下的债务 和下文描述的其他合同承诺。
我们已聘请经理来管理我们的日常 运营和事务。我们与经理的关系将主要受以下协议约束:
● | 与我们的经理将为我们和我们拥有的企业提供的 管理服务相关的 管理服务协议和抵消管理服务协议,以及就此向我们的经理支付的管理 费用;以及 |
● | 我们的 运营协议规定了我们的经理对其拥有的 股份(包括 th)份额的权利e 有权从我们那里获得利润分配, 补充看跌条款涉及我们的经理有权促使我们购买 其拥有的分配股份。 |
资产负债表外安排
我们没有 对我们的财务状况、财务状况变化、收入 或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能对当前或未来产生影响的资产负债表外安排。
关键会计政策与估计
编制未经审计的简明合并 财务报表要求我们的管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产、负债、 收入和支出以及或有资产和负债的相关披露。我们会定期评估这些估算值。这些 估计基于管理层的历史行业经验以及其他各种假设,这些假设在当时情况下被认为是合理的 。实际结果可能与这些估计值不同。
管理层认为 涉及最重要的判断应用或涉及复杂估计,如果 做出不同的判断或估计,可能会对我们报告的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的会计政策,请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策” 的本财年10-K表年度报告中截至2022年12月31日的年度已向美国证券交易所提交2023 年 4 月 11 日,委员会或 SEC。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
46
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序 (定义见经修订的 1934 年《证券交易法》或《交易法》第 13a-15 (e) 条)。披露控制和程序 是指控制措施和其他程序,旨在确保我们在根据 提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中得到记录、处理、汇总和报告, 收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官兼首席财务官,(视情况而定) ,以便及时就所需的披露做出决定。
根据交易所 法案第13a-15 (e) 条的要求,截至2023年9月30日,我们的管理层已在我们的首席执行官和 首席财务官的参与和监督下,对我们披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据并截至本次评估之日,我们的首席执行官兼首席财务官确定,由于截至2022年12月31日的财年 财年10-K表年度报告第9A项 “控制和程序” 中描述的 项中描述的 项 “控制和程序” 中描述的 ,截至2023年9月30日,我们仍在修复这些弱点,因此我们的披露控制和程序 无效。投资者将被引导至截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第9A项,以了解对这些弱点的描述。
财务报告内部控制的变化
我们会定期审查我们的财务报告内部控制系统 ,并更改我们的流程和系统以改善控制和提高效率,同时确保 我们维持有效的内部控制环境。变更可能包括实施新的、更高效的系统、 整合活动和迁移流程等活动。
在评估截至2023年9月30日 我们对财务报告的内部控制的有效性时,我们的管理层发现了以下重大弱点:
● | 我们 没有适当的政策和程序来评估关键文件和协议的正确会计 以及披露情况。 |
● | 我们 没有与有限的会计人员进行充分的职责分离,而是依赖 外包会计服务。 |
● | 我们 没有足够的、熟练的会计人员,在应用公认会计原则方面具有与我们的财务 报告要求相称的适当技术水平 会计知识和经验。 |
正如 在截至2022年12月31日的财年的10-K表年度报告中披露的那样,我们的管理层已经确定了解决重大缺陷所必需的措施 ,在2023年第三季度,我们继续实施以下补救措施:
● | 我们 计划通过向我们的财务团队和其他 相关人员提供有关适用于财务报告要求的GAAP会计准则的培训来做出必要的改变。 |
● | 我们 在子公司层面制定了新的政策和程序,以标准化所有业务部门的会计 程序。我们还计划在子公司雇用更多熟练的会计 人员来实施政策和程序。 |
我们打算尽快完成对上面讨论的 重大缺陷的补救措施,但我们无法保证我们能够做到这一点。设计和实施 有效的披露控制和程序是一项持续的工作,需要我们预测和应对业务 以及经济和监管环境的变化,并投入大量资源来维护足够 履行我们的报告义务的财务报告系统。我们已经采取和打算采取的补救措施可能无法完全解决我们已经发现的重大弱点 ,将来可能会发现披露控制和程序中的重大弱点。如果我们 发现此类情况,我们打算尽快予以补救。我们承诺根据需要采取适当的补救措施, 。
除上述补救措施的实施 外,在2023年第三季度,我们的财务报告内部控制措施没有发生任何对我们财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
47
第二部分
其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们可能会不时卷入在正常业务过程中出现的各种 诉讼和法律诉讼。但是,诉讼存在固有的不确定性, 并且这些或其他事项可能会不时产生不利结果,这可能会损害我们的业务。我们目前不知道 有任何我们认为会对我们的业务、财务状况或运营 业绩产生重大不利影响的此类法律诉讼或索赔。
第 1A 项。风险因素。
不适用。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
在 截至2023年9月30日的三个月中,我们没有出售任何先前在 季度提交的8-K表最新报告中未披露的股票证券。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们没有回购任何普通股 。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
展品编号 |
展品描述 | |
3.1 | 1847 Holdings LLC 成立证书(参照 2014 年 2 月 7 日提交的 S-1 表格注册声明附录 3.1 纳入) | |
3.2 | 1847 Holdings LLC 第二份经修订和重述的运营协议,日期为 2018 年 1 月 19 日(参照 2018 年 1 月 22 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入) | |
3.3 | 2021年8月5日1847 Holdings LLC第二份经修订和重述的运营协议第1号修正案(参照2021年8月11日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入) | |
3.4 | 2023年10月16日1847 Holdings LLC第二次经修订和重述的运营协议的第2号修正案(参照2023年10月16日提交的8-K表最新报告的附录3.3纳入) | |
4.1 | 经修订和重述的A系列优先可转换优先股的股份名称(参照2021年4月1日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入) | |
4.2 | 关于A系列优先可转换优先股经修订和重列的股票指定第1号修正案(参照2021年10月5日提交的8-K表最新报告的附录4.2纳入) | |
4.3 | B 系列优先可转换优先股的股票名称(参照 2022 年 3 月 2 日提交的 8-K 表最新报告附录 4.1 纳入) | |
4.4 | 1847 Holdings LLC与vStock Transfer, LLC于2023年8月11日签订的认股权证代理协议及认股权证表格(参照2023年8月14日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入) | |
4.5 | 1847 Holdings LLC于2023年8月11日向斯巴达资本证券有限责任公司发行的普通股购买权证(参照2023年8月14日提交的8-K表最新报告附录4.2纳入) | |
4.6 | 1847 Holdings LLC 于 2023 年 2 月 22 日向 J.H. Darbie & Co., Inc. 发行的普通股购买权证(参照 2023 年 4 月 28 日提交的 S-3 表格注册声明第 1 号修正案附录 4.6 纳入) |
48
4.7 | 1847 Holdings LLC 于 2023 年 2 月 9 日向 J.H. Darbie & Co., Inc. 发行的普通股购买权证(参照 2023 年 4 月 28 日提交的 S-3 表格注册声明第 1 号修正案附录 4.10 纳入) | |
4.8 | 1847 Holdings LLC 于 2023 年 2 月 3 日向 J.H. Darbie & Co., Inc. 发行的普通股购买权证(参照 2023 年 4 月 28 日提交的 S-3 表格注册声明第 1 号修正案附录 4.13 纳入) | |
4.9 | 1847 Holdings LLC 与 vStock Transfer, LLC 于 2023 年 1 月 3 日签订的认股权证代理协议和认股权证形式(参照 2023 年 1 月 9 日提交的 8-K 表最新报告附录 4.1 纳入) | |
4.10 | 2022 年 8 月 5 日向 Craft Capital Management LLC 发行的普通股购买权证(参照 2022 年 8 月 8 日提交的 8-K 表最新报告附录 4.1 纳入) | |
4.11 | 向 R.F. Lafferty & Co.签发的普通股购买权证Inc. 于 2022 年 8 月 5 日(参照 2022 年 8 月 8 日提交的 8-K 表最新报告附录 4.2 纳入) | |
4.12 | 1847 Holdings LLC 于 2022 年 7 月 8 日向 J.H. Darbie & Co., Inc. 发行的普通股认股权证(参照 2023 年 2 月 1 日提交的 S-3 表格注册声明附录 4.18 纳入) | |
4.13 | 1847 Holdings LLC 于 2021 年 10 月 8 日向 Leonite Capital LLC 发行的普通股认股权证(参照 2021 年 10 月 13 日提交的 8-K 表最新报告附录 4.2 纳入) | |
10.1 | AB Lending SPV I, LLC、d/b/a Mountain Ridge Capital、ICU Eyewear, Inc.、ICU Eyewear Holdings, Inc.和1847 ICU Holdings Inc.于2023年9月11日签署的经修订和重述的信贷和担保协议(参照2023年9月14日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入) | |
10.2 | 1847 Holdings LLC于2023年9月11日签订的有限担保协议,支持AB Lending SPV I, LLC,d/b/a Mountain Ridge Capital(参照2023年9月14日提交的8-K表最新报告附录10.2纳入) | |
10.3 | 质押协议,1847 年 ICU Holdings Inc. 签订于 2023 年 9 月 11 日,支持 AB Lending SPV I, LLC,d/b/a Mountain Ridge Capital(参照 2023 年 9 月 14 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.3 纳入) | |
10.4 | ICU Eyewear Holdings, Inc.于2023年9月11日签订的质押协议,支持AB Lending SPV I, LLC,d/b/a Mountain Ridge Capital(参照2023年9月14日提交的8-K表最新报告的附录10.4纳入) | |
10.5 | 商标安全协议,由1847 ICU Holdings Inc.、ICU Eyewear Holdings, Inc.和ICU Eyewear, Inc.于2023年9月11日签署,支持AB Lending SPV I, LLC,d/b/a Mountain Ridge Capital(参照2023年9月14日提交的8-K表最新报告附录10.5纳入) | |
10.6 | 证券购买协议表格,日期为2023年8月11日(参照2023年8月14日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
10.7 | 注册权协议表格,日期为 2023 年 8 月 11 日(参照 2023 年 8 月 14 日提交的 8-K 表格最新报告的附录 10.2 纳入) | |
10.8 | 日期为 2023 年 8 月 11 日的 20% OID 次级本票表格(参照 2023 年 8 月 14 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.3 纳入) | |
10.9 | 1847 Holdings LLC和Spartan Capital Securities, LLC于2023年8月11日签订的配售代理协议(参照2023年8月14日提交的8-K表最新报告的附录10.4纳入) |
49
10.10 | 2023年8月4日,Mast Hill Fund, L.P. 与1847 Holdings LLC之间的信函协议(参照2023年8月10日提交的8-K表格当前报告的附录10.3合并) | |
10.11 | Leonite Fund I、LP 和 1847 Holdings LLC 于 2023 年 8 月 4 日签订的信函协议(参照2023年8月10日提交的8-K表格当前报告的附录10.4纳入) | |
10.12 | 2023年8月9日,Mast Hill Fund, L.P. 与1847 Holdings LLC之间的信函协议(参照2023年8月10日提交的8-K表最新报告的附录10.7纳入) | |
10.13 | Leonite Fund I, LP与1847 Holdings LLC于2023年8月9日签订的信函协议(参照2023年8月10日提交的8-K表格当前报告的附录10.8合并) | |
10.14 | Mast Hill Fund, L.P 与 1847 Holdings LLC 之间的信函协议,日期为 2023 年 8 月 10 日(参照 2023 年 8 月 10 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.10 纳入) | |
10.15 | 1847 Holdings LLC与签署该协议的买方于2023年7月14日签订的证券购买协议表格(参照2023年7月20日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
10.16 | 1847 Holdings LLC、Spartan Capital Securities, LLC及其签署方的买方于2023年7月18日签订的修正协议表格(参照2023年7月20日提交的8-K表最新报告附录10.2纳入) | |
10.17 | 1847 Holdings LLC与签署该协议的买方于2023年7月3日签订的证券购买协议表格(参照2023年7月10日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官证书 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务和会计官证书 | |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条提供的首席执行官证书 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条提供的首席财务和会计官证书 | |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
104* | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* | 随函提交 |
** | 随函提供 |
50
签名
根据1934年《证券交易法》的要求 ,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期:2023 年 11 月 14 日 |
1847 控股有限责任公司 |
/s/ 埃勒里 W. 罗伯茨 | |
姓名:埃勒里 W. 罗伯茨 | |
职务:首席执行官 | |
(首席执行官) | |
//Vernice L. Howard | |
姓名:弗尼斯·L·霍华德 | |
职务:首席财务官 | |
(首席财务和会计官) |
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