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会2022-01-012022-09-300000948708SMSI：无线业务板块成员2023-07-012023-09-300000948708SMSI：无线业务板块成员2022-07-012022-09-300000948708SMSI：无线业务板块成员2023-01-012023-09-300000948708SMSI：无线业务板块成员2022-01-012022-09-300000948708SMSI：一位客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300000948708美国公认会计准则：销售收入净成员SMSI：两位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300000948708美国公认会计准则：销售收入净成员SMSI：三位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300000948708SMSI：一位客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300000948708美国公认会计准则：销售收入净成员SMSI：两位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300000948708SMSI：一位客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300000948708美国公认会计准则：销售收入净成员SMSI：两位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300000948708美国公认会计准则：销售收入净成员SMSI：三位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300000948708SMSI：一位客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300000948708美国公认会计准则：销售收入净成员SMSI：两位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300000948708SMSI：一位客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300000948708US-GAAP：应收账款会员SMSI：两位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300000948708US-GAAP：应收账款会员SMSI：三位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300000948708SMSI：一位客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300000948708US-GAAP：应收账款会员SMSI：两位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300000948708US-GAAP：应收账款会员SMSI：三位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300000948708SMSI：四位客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-30smsi: 位置0000948708SRT：可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeber2023-07-012023-09-300000948708SRT：可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeber2022-07-012022-09-300000948708SRT：可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeber2023-01-012023-09-300000948708SRT：可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeber2022-01-012022-09-300000948708美国公认会计准则：EME成员SRT：可报告的地理组件成员2023-07-012023-09-300000948708美国公认会计准则：EME成员SRT：可报告的地理组件成员2022-07-012022-09-300000948708美国公认会计准则：EME成员SRT：可报告的地理组件成员2023-01-012023-09-300000948708美国公认会计准则：EME成员SRT：可报告的地理组件成员2022-01-012022-09-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________________
表单 10-Q
_____________________________
（Mark One）
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号 001-35525
_____________________________
史密斯微软件有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_____________________________
特拉华33-0029027
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
5800 企业大道
匹兹堡, PA15237
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(412) 837-5300
（注册人的电话号码，包括区号）
_____________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易
符号		注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元SMSI纳斯达克
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器o加速过滤器o
非加速过滤器x规模较小的申报公司x
新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至2023年11月7日，有 71,925,856已发行普通股。

目录
史密斯微软件有限公司
10-Q 表季度报告
2023年9月30日
目录
解释性说明
第一部分
财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
2
合并资产负债表截至2023年9月30日和2022年12月31日
2
合并运营报表截至2023年9月30日的三个月和九个月以及2022年9月30日
3
股东权益合并报表截至2023年9月30日的三个月和九个月以及2022年9月30日
4
合并现金流量表截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
6
合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
20
第 4 项。
控制和程序
25
第二部分。
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
27
第 1A 项。
风险因素
27
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
27
第 6 项。
展品
28
签名
29
1
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
史密斯微软件有限公司
合并资产负债表
（以千计，股票和面值数据除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（未经审计）（已审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$7,982 $14,026 
应收账款，扣除可疑账款备抵金美元3和 $3（分别为 2023 年和 2022 年）
10,290 10,501 
预付费用和其他流动资产2,940 1,983 
流动资产总额21,212 26,510 
设备和改进，净额998 1,498 
使用权资产2,686 3,722 
其他资产475 490 
无形资产，净额31,901 36,320 
善意35,041 35,041 
总资产$92,313 $103,581 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$3,027 $3,236 
应计工资和福利2,502 3,883 
当期经营租赁负债1,434 1,441 
其他流动负债1,714 1,589 
应付可转换票据的当期部分3,456 9,007 
衍生负债46 1,575 
流动负债总额12,179 20,731 
非流动负债：
认股证负债1,278 3,317 
经营租赁负债1,787 2,976 
递延所得税负债，净额178 178 
非流动负债总额3,243 6,471 
承付款和意外开支
股东权益：
普通股，面值 $0.001每股； 100,000,000授权股份； 70,384,838和 56,197,910已发行和流通的股票（分别为2023年和2022年）
70 56 
额外的实收资本376,057 357,875 
累计综合赤字(299,236)(281,552)
股东权益总额76,891 76,379 
负债和股东权益总额$92,313 $103,581 
见合并财务报表附注。
2
目录
史密斯微软件有限公司
合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
在已结束的三个月中
9月30日		在结束的九个月里
9月30日
2023202220232022
（未经审计）（未经审计）（未经审计）（未经审计）
收入$11,001 $11,699 $32,269 $37,108 
收入成本（包括美元贬值）12, $25, $40，以及 $85分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中）
2,528 3,629 8,400 10,882 
毛利8,473 8,070 23,869 26,226 
运营费用：
销售和营销2,449 2,986 8,631 9,687 
研究和开发3,704 7,409 13,276 22,756 
一般和行政2,934 4,208 9,448 11,885 
折旧和摊销1,567 1,822 4,872 5,665 
运营费用总额10,654 16,425 36,227 49,993 
营业亏损(2,181)(8,355)(12,358)(23,767)
其他收入（支出）：
权证和衍生负债公允价值的变化73 3,457 3,486 3,457 
取消确认债务造成的损失(1,583)— (2,985)— 
利息支出，净额(1,443)(896)(5,740)(898)
其他收入（支出），净额15 9 (62)(22)
所得税准备金前的亏损(5,119)(5,785)(17,659)(21,230)
所得税支出准备金14 27 25 77 
净亏损$(5,133)$(5,812)$(17,684)$(21,307)
每股亏损：
基础版和稀释版$(0.08)$(0.10)$(0.28)$(0.39)
加权平均已发行股数：
基础版和稀释版67,354 55,722 62,297 55,140 
见合并财务报表附注。
3
目录
史密斯微软件有限公司
股东权益合并报表
（以千计）
普通股额外
付费
资本 		累积的
综合赤字 		总计
股份 金额
余额，2023 年 6 月 30 日（未经审计）65,202 $65 $368,527 $(294,103)$74,489 
股票期权和员工股票购买计划（“ESPP”）中确认的非现金薪酬— — 6 — 6 
扣除取消后的限制性股票补助574 — 1,334 — 1,334 
ESPP 股票已发行7 — 7 — 7 
注销股份以缴纳预扣税(65)— (89)— (89)
在结算和预付应付票据时发行的普通股 4,667 5 6,272 — 6,277 
净亏损— — — (5,133)(5,133)
余额，2023 年 9 月 30 日（未经审计）70,385 $70 $376,057 $(299,236)$76,891 

普通股额外
付费
资本 		累积的
全面
赤字 		总计
股份 金额
余额，2022 年 12 月 31 日（已审计）56,198 $56 $357,875 $(281,552)$76,379 
股票期权和ESPP确认的非现金薪酬— — 24 — 24 
扣除取消后的限制性股票补助1,837 2 3,290 — 3,292 
ESPP 股票已发行15 — 15 — 15 
注销股份以缴纳预扣税(245)— (381)— (381)
为结算和预付应付票据而发行的普通股12,580 12 15,234 — 15,246 
净亏损— — — (17,684)(17,684)
余额，2023 年 9 月 30 日（未经审计）70,385 70 376,057 (299,236)76,891 
见合并财务报表附注。











4
目录

史密斯微软件有限公司
股东权益合并报表
（以千计）
普通股额外
付费
资本		累积的
全面
赤字		总计
股份金额
余额，2022 年 6 月 30 日（未经审计）55,120 $55 $354,641 $(267,768)$86,928 
股票期权和ESPP确认的非现金薪酬— — 22 — 22 
扣除取消后的限制性股票补助59 — 1,074 — 1,074 
注销股份以缴纳预扣税(61)— (159)— (159)
特别是11 — 21 — 32 
股票发行中发行的普通股，扣除发行成本1,132 1 1,308 — 1,309 
净亏损— — — (5,812)(5,812)
余额，2022 年 9 月 30 日（未经审计）56,261 56 356,907 (273,580)83,383 

普通股额外
付费
资本		累积的
全面
赤字		总计
股份金额
余额，2021 年 12 月 31 日（已审计）54,259 $54 $352,779 $(252,273)$100,560 
股票期权和ESPP确认的非现金薪酬— — 66 — 66 
扣除取消后的限制性股票补助1,192 1 3,782 — 3,783 
注销股份以缴纳预扣税(347)— (1,084)— (1,084)
特别是17 — 40 — 40 
股票发行中发行的普通股，扣除发行成本1,132 1 1,308 — 1,309 
行使股票期权8 — 16 — 16 
净亏损— — — (21,307)(21,307)
余额，2022 年 9 月 30 日（未经审计）56,261 56 356,907 (273,580)83,383 
见合并财务报表附注。
5
目录
史密斯微软件有限公司
合并现金流量表
（以千计）
在结束的九个月里
9月30日
20232022
（未经审计） （未经审计）
经营活动：
净亏损$(17,684)$(21,307)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销4,912 5,751 
非现金租赁费用(160)(374)
非现金交易成本，包括债务折扣摊销和发行成本5,398 1,422 
权证和衍生负债公允价值的变化(3,486)(3,457)
取消确认债务造成的损失2,985 — 
基于股票的薪酬3,316 3,849 
资产处置损失12 31 
运营账户的变化：  
应收账款208 1,108 
预付费用和其他资产220 186 
应付账款和应计负债(2,224)(1,526)
其他负债553 (161)
用于经营活动的净现金(5,950)(14,478)
投资活动：
资本支出，净额(5)(85)
其他投资活动71 94 
投资活动提供的净现金66 9 
筹资活动：
票据和认股权证发行的收益— 15,000 
股票和认股权证发行的收益— 3,000 
股票、票据和认股权证发行成本— (1,227)
融资安排的收益981 1,541 
偿还融资安排(1,156)(978)
其他筹资活动15 56 
融资活动提供的（用于）净现金(160)17,392 
现金和现金等价物的净增加（减少）(6,044)2,923 
现金和现金等价物，期初14,026 16,078 
现金和现金等价物，期末$7,982 $19,001 
现金流信息的补充披露：
非现金投资和融资活动：
发行普通股以结算和预付应付票据$12,180 $— 
与票据和股票发行相关的衍生品和认股证— 9,578 
见合并财务报表附注。
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目录
史密斯微软件有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1. 该公司
Smith Micro Software, Inc.（“Smith Micro” 或 “公司”）开发软件以简化和增强移动体验，为全球一些领先的无线服务提供商提供解决方案。从支持家庭数字生活方式到提供强大的语音消息功能，该公司致力于丰富当今的互联生活方式，同时创造通过智能手机和消费物联网（“物联网”）设备吸引消费者的新机会。Smith Micro 的产品组合包括各种用于创建、共享丰富内容并从中获利的产品，例如可视语音消息、零售内容展示优化和各种产品集的性能分析。
Smith Micro 的解决方案组合由久经考验的产品组成，这些产品使客户能够提供：
•连接当今数字生活方式的热门数字服务，包括家庭定位服务、家长控制和消费物联网设备与全球移动消费者；
•通过可视语音信箱和语音转文字转录功能，在移动设备上轻松直观地访问语音消息；以及
•战略性、一致性和可衡量的数字演示体验，通过从店内客户行为中得出的可行分析，教育零售购物者，提高对产品和服务的认知度，推动店内销售并优化零售体验。
2. 会计政策
演示基础
随附的截至2023年9月30日的中期合并资产负债表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的相关合并运营和股东权益表，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表均未经审计。未经审计的合并财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的，因此，省略了通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中的某些信息和披露。
管理层认为，所附报告期未经审计的合并财务报表反映了所有正常和经常性的调整，是公允陈述公司财务状况、经营业绩和现金流所必需的。这些未经审计的合并财务报表应与公司于2023年3月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）中包含的经审计的财务报表一起阅读。
合并中取消了公司间余额和交易。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或截至2023年12月31日的财年的预期业绩。
新的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），“金融工具——信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量”。这份更新的指南根据预期损失列出了当前的预期信用损失模型。在这种模式下，实体根据历史经验、当前状况和预测信息确认预期信贷损失备抵额，而不是采用目前将信用损失推迟到可能发生损失后才确认信用损失的方法。该指引从2023财年开始的过渡期开始对公司生效。采用新准则的影响并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
改叙
对上一年度财务报表进行了某些重新分类，以符合目前的列报方式。
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3. 股权交易
在2022年8月11日与附注4中提及的2022年票据和认股权证发行同时进行的注册直接发行中，公司与某些合格投资者签订了证券购买协议（“附加购买协议”，以及附注4中进一步讨论的证券购买协议，“购买协议”），以美元的购买价格出售2.65每股合计 1,132,075公司普通股的股份和可供购买的认股权证，总额不超过 1,132,075公司普通股（“额外认股权证”）（“股票和额外认股权证发行”）。每份附加认股权证可以 $ 的价格行使2.65每股将于 2028 年 2 月 14 日到期。股票和额外认股权证的发行是根据公司目前有效的S-3表格注册声明（先前向美国证券交易委员会提交并宣布生效）以及根据该声明提交的招股说明书补充文件进行的。股票和额外认股权证发行于2022年8月12日结束，公司筹集的净现金收益为美元2.8百万。
根据现金购买结算条款，附加认股权证被评估为负债工具，因此，附加认股权证公允价值的所有变动将在公司的合并运营报表中确认，直到这些权证被行使或到期。额外认股权证不在活跃的证券市场上交易，因此，成立之初的估计公允价值为美元1.6百万美元使用Black-Scholes期权定价模型确定，反映在资产负债表的 “认股权证负债” 栏中，也是对额外实收资本的调整。
4. 债务和认股权证交易
2022年票据和认股权证发行
2022年8月11日，公司与某些合格投资者签订了证券购买协议（“SPA”），并根据SPA出售了一系列新的优先有担保可转换票据（“票据”），原始本金总额为美元15.0百万美元，初始转换价格为美元3.35每股，须按票据所述进行调整，并认股权证总额不超过 2,238,806公司普通股的额外股份（“认股权证”，连同票据一起称为 “票据和认股权证发行”）。认股权证可以 $ 的价格行使3.35每股并到期 五年自2027年8月11日发行之日起。认股权证没有既定的公开交易市场，公司也不打算在任何国家证券交易所或国家认可的交易系统上市。票据和认股权证发行于2022年8月11日结束。
票据按以下利率累积复合利息 6.0年利率，可根据票据条款以现金或公司普通股的形式支付，由公司选择拖欠支付。在违约事件（定义见附注）发生和持续期间，票据的累计利息将按以下利率计算 15.0每年百分比。在转换和其他指定事件发生后，票据持有人也有权获得利息整付款。由于控制权变更（定义见附注）而进行赎回后，票据持有人有权进行现金结算。票据将于2023年12月31日到期，摊销款将在2023年4月至2023年12月的当月第一个工作日之前按月到期，余额在到期时支付。本金分期付款为美元10.9如上文附注3所述，在截至2023年9月30日的九个月中赚取的百万美元，因此部分债务和相关衍生品被取消确认。
根据现金结算条款，认股权证被评估为负债工具，因此，认股权证公允价值的所有变化将在公司的合并运营报表中确认，直到认股权证被行使或到期。认股权证不在活跃的证券市场上交易，因此，成立之初的估计公允价值为美元3.8百万，使用Black-Scholes期权定价模型确定，反映在资产负债表的 “认股权证负债” 一行中，并作为票据的折扣。
票据包含整理功能和在控制功能变更时以现金支付的兑换权，以及某些其他转换和兑换功能。这些特征被统视为符合分叉标准并按公允价值计值的复合嵌入式衍生品。在资产负债表一行中，这被归类为 “衍生负债” 和票据折扣，随后在每个报告期对公允价值进行调整，并从收益中扣除。该衍生品最初的公允价值为美元4.2百万美元，随后根据需要按季度调整为公允价值，并在基础债务余额发生任何变化之前进行调整。由于分期付款使总额减少了美元，包括衍生工具在内的整个债务工具的估值发生了变化10.9本票据下的百万美元本金，反映在业务报表栏目中。”取消识别时丢失
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债务“总计 $1.6截至2023年9月30日的三个月中为百万美元3.0截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。 以下是采用的具体假设：


可转换票据衍生产品普通股市场价格无风险利率预期股息收益率预期期限（以年为单位）预期波动率
2023 年 3 月 31 日 2023 年 4 月 1 日分期付款日期
$1.16 4.68 %— 0.75 84.34 %
2023 年 5 月 1 日为 2023 年 5 月 1 日分期付款日期
$1.22 4.68 %— 0.6781.57 %
2023 年 5 月 31 日 2023 年 6 月 1 日分期付款日期
$1.21 4.91 %— 0.5986.20 %
2023 年 6 月 30 日为 2023 年 7 月 1 日分期付款日期
$1.11 5.42 %— 0.5090.68 %
2023 年 7 月 31 日 2023 年 8 月 1 日分期付款日期
$1.14 5.53 %— 0.4259.89 %
2023 年 8 月 31 日 2023 年 9 月 1 日分期付款日期
$1.71 5.54 %— 0.3369.85 %
2023 年 9 月 30 日 2023 年 10 月 1 日分期付款日期
$1.21 5.56 %— 0.2578.21 %
在截至2023年9月30日的三个月中，公司确认的利息支出为美元1.5使用有效利率的票据和相关票据的百万美元 155%，包括债务发行成本的摊销（美元）0.1百万，折扣摊销额为美元1.3百万美元，合同权益为美元0.1百万。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认的利息支出为美元5.9使用有效利率的票据和相关票据的百万美元 155%，包括债务发行成本的摊销（美元）0.3百万，折现摊销额为美元5.1百万美元，合同权益为美元0.5百万。
根据2022年票据和认股权证的发行，在截至2023年9月30日的九个月中， 11,420,603公司普通股的发行期为2023年4月1日至2023年10月1日的本金摊销分期付款，这总共使可转换票据的本金余额减少了美元10.9百万。2023年10月1日的本金摊销分期付款已于2023年9月30日完成。在截至2023年9月30日的三个月中， 1,159,415公司普通股已预先向票据持有人注资，用于支付与2023年11月1日本金摊销分期付款日相关的剩余余额。这笔预先存入的余额为 $1.2截至2023年9月30日，百万美元反映在资产负债表 “预付费用和其他流动资产” 项目中。在截至2023年9月30日的九个月中，票据持有人没有进行任何转换。
截至目前票据的余额 2023年9月30日 如下所示（未经审计，以千计）：
当前
截至2023年9月30日的总余额$4,051 
未摊销的折扣(562)
未摊销的发行成本(33)
截至2023年9月30日的净余额$3,456 
票据包含某些惯常的肯定和负面契约，涉及债务的发生、收购和投资交易、留置权的存在、债务的偿还、股息、分配或赎回方面的现金支付，以及资产的转让等。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有契约。
认股证负债
如上所述，2022 年 8 月 11 日，收购认股权证 2,238,806普通股的发行价为美元3.35每股票据和认股权证发行，初始公允价值为美元3.8百万。正如附注3 “额外购买认股权证” 中进一步讨论的那样 1,132,075普通股的发行价为美元2.65每股与股票和额外认股权证发行同时发行。
这些认股权证负债公允价值的所有变化均在公司的合并运营报表中确认，直到这些负债被行使或到期。自认股权证和附加认股权证发行以来，有
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没有执行逮捕令。认股权证和附加认股权证不在活跃的证券市场上交易，因此，估计的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的，该模型利用下表中列出的假设。无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。预期波动率基于认股权证预期期限内的历史波动率。该公司没有理由相信认股权证和附加认股权证的预期剩余期限内的未来波动率可能与历史波动率存在重大差异。预期寿命基于适用认股证的合同条款。 以下是使用的具体假设：
认股证
2023年9月30日
普通股市场价格$1.21 
无风险利率4.49 %
预期股息收益率— 
预期期限（以年为单位）3.87 
预期波动率66.05 %

其他认股权证
2023年9月30日
普通股市场价格$1.21 
无风险利率4.49 %
预期股息收益率— 
预期期限（以年为单位）4.37 
预期波动率69.23 %
5. 金融工具的公允价值
这个公司按照财务会计准则委员会第820号议题的要求衡量和披露公允价值衡量标准， 公允价值计量和披露.
公平价值是退出价格，代表出售资产时将获得的金额或在市场参与者之间有序交易中转移负债所要支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，是根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设确定的。作为考虑此类假设的基础，财务会计准则委员会建立了三级价值层次结构，该层次结构对估值方法中用于衡量公允价值的投入进行了优先排序：
•第 1 级 — 反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入。
•第 2 级 — 包括在市场上可以直接或间接观察到的其他输入。
•第 3 级 — 很少或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。
公允价值层次结构还要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。
这个下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日定期按公允价值计量的金融负债的信息（未经审计，以千计）：
第 3 级2023年9月30日2022年9月30日
提供衍生品的票据和认股证$46 $2,173 
认股证742 2,462 
其他认股权证536 1,486 
总计
$1,324 $6,121 
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下表显示了公允价值的变化（未经审计，除了 2022年12月31日，以千计）：
提供衍生品的票据和认股证认股证其他认股权证总计
截至 2023 年 6 月 30 日的测量$217 $722 $472 $1,411 
公允价值的变化(157)20 64 (73)
取消确认债务(14)— — (14)
截至 2023 年 9 月 30 日的测量$46 $742 $536 $1,324 
提供衍生品的票据和认股证认股证其他认股权证总计
2022 年 12 月 31 日的测量$1,575 $2,052 $1,265 $4,892 
公允价值的变化$(1,448)$(1,310)$(729)$(3,487)
取消确认债务$(81)$— $— $(81)
截至 2023 年 9 月 30 日的测量$46 $742 $536 $1,324 
6. 商誉和无形资产
根据财务会计准则委员会第350号议题, 无形资产-商誉和其他，Smith Micro至少每年或每当事件或情况表明存在潜在减值时，都会审查商誉账面价值的可回收性。就商誉减值测试而言，公司作为单一申报单位运营。与确定申报单位有关的不同判断可能会对商誉减值测试和已确认的减值金额产生重大影响。
在2023年第一季度，管理层得出结论，终止公司家庭安全解决方案的美国一级客户协议的书面通知（如2022年10-K表格附注16所披露）是一个触发事件，表明商誉和长期资产（包括客户关系无形资产）可能出现减值。截至2023年2月，公司申报单位的估计公允价值超过其他资产和负债的公允价值，因此没有任何减值。该公司确定有 不截至2023年9月30日，还有更多商誉减值指标，有 不截至2022年12月31日的商誉减值指标。如果当前的预测，包括收入增长和经营业绩，没有实现，或者公司无法控制的特定估值因素，例如贴现率、经济或行业挑战发生重大变化，则未来商誉可能会受到减值。
对于无形资产，如果无形资产的账面金额无法收回且其账面金额超过其公允价值，则确认减值损失。如果长期资产的账面金额超过使用和最终处置该资产所产生的未贴现现金流的总和，则无法收回。截至2023年2月28日，公司评估了因上述触发事件而受影响的资产，并使用包括收入增长估算和息税折旧摊销前利润在内的3级不可观察的输入，对2021年4月从Avast收购家庭安全移动业务所产生的客户关系无形资产进行了可收回性测试。公司估计的未贴现未来现金流超过了客户关系无形资产的账面金额，因此触发事件不会对固定寿命的无形资产造成减值。截至2023年9月30日，没有其他无形资产减值指标。
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在本报告所述期间，公司无形资产的组成部分如下：
2023 年 9 月 30 日（未经审计）
（以千计，使用寿命数据除外）
加权平均值
仍然有用
寿命（以年为单位）		总账面金额累积的
摊销		账面净值
购买的技术6$13,330 $(6,853)$6,477 
客户关系1127,548 (6,519)21,029 
客户合同17,000 (6,171)829 
软件许可65,419 (2,153)3,266 
专利4600 (300)300 
总计$53,897 $(21,996)$31,901 
2022 年 12 月 31 日（已审计）
（以千计，使用寿命数据除外）
加权平均值
仍然有用
寿命（以年为单位）		总账面金额累积的
摊销		账面净值
购买的技术7$13,529 $(5,835)$7,694 
客户关系1227,548 (4,490)23,058 
客户合同17,000 (5,673)1,327 
软件许可75,419 (1,552)3,867 
非竞争1283 (273)10 
专利5600 (236)364 
总计$54,379 $(18,059)$36,320 
公司对无形资产进行摊销，其摊销方式与使用资产预计将产生的经济利益模式相同，加权平均摊销期总额约为 九年截至2023年9月30日以及 十年截至2022年12月31日。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，无形资产摊销费用为美元1.5百万和美元1.5分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，无形资产摊销费用为美元4.4百万和美元4.8分别是百万。
截至2023年9月30日，2023年剩余时间及以后的估计摊销费用如下（未经审计，以千计）：
截至12月31日的年度摊销费用
2023$1,454 
20245,635 
20255,402 
20265,007 
20274,131 
2028 及以后10,272 
总计$31,901 
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7. 每股收益
公司按照FASB ASC主题260的要求计算每股收益（“EPS”）， 每股收益。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括普通股等价物。摊薄后每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，再加上使用国库股法确定的该期间已发行的摊薄普通股等价物的加权平均数。在出现净亏损的时期，摊薄后的每股收益计算中不包括摊薄后的普通股等价物。就计算而言，公司回购的普通股、期权、认股权证和可转换票据被视为普通股等价物，只有在摊薄效应具有摊薄效应时才包含在摊薄后每股收益的计算中。
下表列出了基本和摊薄后每股收益的详细信息（未经审计，以千计，每股金额除外）：
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
分子：
净亏损$(5,133)$(5,812)$(17,684)$(21,307)
分母：
加权平均已发行股票—基本67,354 55,722 62,297 55,140 
潜在普通股——期权/认股权证（国库股法）和可转换票据（就像转换后的方法一样） — — — — 
加权平均已发行股票——摊薄67,354 55,722 62,297 55,140 
不包括股票（反稀释）7,163 4,726 8,722 2,182 
每股普通股净亏损：
基本$(0.08)$(0.10)$(0.28)$(0.39)
稀释$(0.08)$(0.10)$(0.28)$(0.39)
以下股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外，因为纳入这些股票会产生反摊薄的影响（未经审计，以千计）：
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
可转换票据，就好像已转换一样2,178 2,460 3,399 823 
未偿还的股票期权84 138 84 144 
未兑现的认 4,901 2,128 5,239 1,215 
反摊薄股票总额7,163 4,726 8,722 2,182 
在截至2023年9月30日的季度中，有 2.0百万份到期未行使的认股权证。
8. 股票薪酬
股票计划
在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予 1.9公司经修订的2015年综合股权激励计划（“2015年OEIP”）下的百万股限制性股票，该计划于2015年6月18日获得史密斯微电股东的批准，随后股东于2018年6月14日、2020年6月9日和2023年6月6日批准了2015年OEIP的后续修正案，以增加该计划下的储备股份数量。2015年OEIP取代了定于2015年7月28日到期的2005年股票期权/股票发行计划（“2005年计划”）。截至目前
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2023 年 9 月 30 日，大约有 3.3根据该公司的2015年OEIP，将来可以授予百万股股票。
2005年计划下的未决备选方案仍然悬而未决，但不会根据2005年计划提供新的补助金。在2015年OEIP期限内，可供发行的公司普通股的最大数量不得超过 12,625,000股份。
2015 年 OEIP 规定向员工、公司董事会非雇员成员和顾问发放全值奖励（限制性股票、绩效股票、股息等值权或限制性股票单位）和部分价值奖励（股票期权或股票增值权）。任何以股票结算的全额奖励都将扣除为 1.2股票和以股票结算的部分价值奖励将按以下方式扣除 1.0占股票储备的股份。股票期权授予的每股行使价不得低于授予之日公司普通股的每股公允市场价值。董事会薪酬委员会负责管理2015年OEIP，并在授予时确定归属时间表。股票期权可以立即行使，也可以分期行使，但通常归属于 四年自授予之日起的期限。如果持有人停止受雇于公司，则所有未归属股票奖励终止，所有既得股票期权都可以在以下期限内行使 90终止雇佣后的几天。通常，股票期权会过期 十年从授予之日起。限制性股票使用授予当日的收盘价进行估值。总价值在归属期内计为支出，通常范围为 12到 48几个月，但是在截至2023年9月30日的季度中，有新的补助金，分批归属期为 2到 7月。
员工股票购买计划
公司有股东批准的员工股票购买计划（“ESPP”），根据该计划，几乎所有员工都可以通过扣除工资来购买公司的普通股，价格等于 85截至六个月发行期开始和结束时股票公允市值中较低者的百分比。ESPP下的工资扣除仅限于 10员工薪酬的百分比，员工购买的商品不得超过美元中较低者25,000库存或 250股票，适用于任何购买期。此外，不超过 250,000总的股票可以在ESPP下购买。
股票补偿费用
根据FASB ASC Topic No.718的要求，公司将根据员工和董事的公允价值向员工和董事发放的所有股票付款奖励入账，并在每项奖励的必要服务期内使用直线法认列为归属期内的薪酬支出， 补偿股票补偿.
补偿成本
与股票期权、限制性股票补助和ESPP相关的非现金股票薪酬支出在财务报表中记录如下（未经审计，以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
销售成本— — — 2 
销售和营销300 179 653 915 
研究和开发290 279 754 808 
一般和行政751 637 1,909 2,124 
非现金股票补偿支出总额$1,341 $1,095 $3,316 $3,849 

截至2023年9月30日，大约有美元6.7与根据2015年OEIP和2005年计划授予的非既得股票期权和限制性股票有关的百万美元未确认的薪酬成本。
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股票期权
根据2015年OEIP和2005年的计划，公司未偿还的股票期权和相关信息摘要 截至9月30日的九个月2023 年如下（未经审计，除加权平均行使价和加权平均剩余合同期限外，以千计）：
股份加权平均值行使价Wtd。平均。剩余合同寿命（年）聚合内在价值
截至2022年12月31日的未缴款项139 $3.75 5.1$6 
被没收(51)$4.25 — $7 
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清84 $3.35 4.0$— 
已归属，预计将于2023年9月30日归属83 $3.34 3.9$— 
自2023年9月30日起可行使77 $3.24 3.7$— 
限制性股票奖励
公司在2015年OEIP下发放的限制性股票奖励摘要 截至9月30日的九个月2023 年如下（未经审计，以千计，加权平均授予日期公允价值除外）：
股份加权平均值
授予日期
公允价值
截至 2022 年 12 月 31 日未归属1,679 4.75
已授予1,945 1.58
既得(770)4.30
已取消并被没收(109)3.78
截至2023年9月30日未归属2,745 2.67 
9. 收入
收入确认
根据财务会计准则委员会第606号议题, 与客户签订合同的收入，公司根据主题606中规定的交易五步分析确认商品和服务的销售，该分析要求实体确认收入，以描述向客户转让承诺的商品或服务的情况，其金额应反映该实体为换取此类商品和服务而期望获得的对价。对于与客户签订的所有合同，公司首先确定合同，该合同通常是在双方全面执行合同并预计收到对价时订立的。接下来，公司在合同中确定履约义务。履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺。然后，公司在安排中确定交易价格，并在必要时将交易价格分配给合同中确定的每项履约义务。交易价格对履约义务的分配以特定履约义务中所含商品和服务的相对独立销售价格为基础。交易价格根据公司对可变对价的估计进行了调整，其中可能包括某些激励和折扣、产品退货、分销商费用和仓储费。公司使用预期价值法评估了预计可获得的可变对价总额，因为根据历史服务趋势、个人合同考虑因素及其当时的最佳判断，公司认为这种方法是最合适的估算值。只有在随后解决与可变对价相关的不确定性后，确认的累计收入金额可能不会出现重大逆转的情况下，公司才在收入中纳入可变对价的估计。公司的大部分收入来自基于使用量的费用，这些费用是可变的，完全取决于客户对永久许可证的使用、在公司托管环境上处理的交易、公司服务平台上的广告投放以及公司基于云的服务平台上的活动。
该公司与移动网络运营商（“MNO”）客户的合同包括承诺转让多种产品和服务。确定产品和服务是否被视为不同的履约义务，应分别记账还是合并核算，可能需要做出重大判断。史密斯微基于云的服务
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包括与基于云的服务集成的软件解决方案许可证。由于公司不允许其客户拥有其软件解决方案中基于云的元素，并且由于许可证的效用来自公司提供的基于云的服务，Smith Micro将软件许可证和云服务视为一项单一的履约义务。公司根据活跃订阅者在Smith Micro平台上访问和使用Smith Micro的软件许可证和基于云的服务，或履行合同中规定的履约义务的情况，确认与其移动网络运营商客户相关的收入。
Smith Micro已做出会计政策选择，将政府当局的所有税收排除在交易价格的衡量范围之外，而且由于公司的标准付款期限不到一年，因此公司选择了不评估合同是否包含重要融资部分的实际权宜之计。
收入分类
收入分列如下（未经审计，以千计）：
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
许可证和服务费$741 $957 $2,619 $2,818 
托管环境使用费749 1,074 2,309 3,937 
基于云的使用费9,254 9,388 26,438 28,936 
咨询服务及其他257 280 903 1,417 
总收入$11,001 $11,699 $32,269 $37,108 
10. 细分市场、客户集中度和地理信息
细分信息
上市公司必须按照财务会计准则委员会第280号议题的要求报告有关其应申报的运营部门的财务和描述性信息， 分部报告。该公司有 一基于管理层内部评估单独财务信息、业务活动和管理责任的主要业务部门：无线。无线领域包括家庭安全（包括SafePath®）、CommSuite® 和 ViewSpot® 系列产品。
公司没有单独为这些产品线分配运营费用，也没有分配特定资产。因此，报告的产品线信息仅包括收入。
下表显示了按产品线划分的无线收入（未经审计，以千计）：
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
家庭安全$9,179 $9,640 $27,016 $30,173 
CommSu749 1,070 2,310 3,932 
ViewSp1,073 989 2,943 3,003 
无线总收入$11,001 $11,699 $32,269 $37,108 
客户集中度信息
公司的某些客户的个人收入占公司总收入的10％以上，或者其应收账款余额单独占公司应收账款总额的10％以上。
在截至2023年9月30日的三个月中，有三位客户合而为一 45%, 32% 和 10收入的百分比。在截至2022年9月30日的三个月中，有两位客户合而为一 40% 和 37收入的百分比。
在截至2023年9月30日的九个月中，有三位客户合而为一 41%, 35%，以及 10收入的百分比。在截至2022年9月30日的九个月中，有两位客户合而为一 40% 和 37收入的百分比。
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截至 2023 年 9 月 30 日，三位客户占了 33%, 32%，以及 18应收账款的百分比。截至2022年9月30日，有四位客户占比 36%, 28%, 17%，以及 11应收账款的百分比。
地理信息
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司运营于 二地理位置：美洲和欧洲、中东和非洲 (EMEA)。 归因于客户收单地址的地理位置的收入如下（未经审计，以千计）：
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
美洲$10,787 $11,247 $31,380 $35,654 
EMEA214 452 889 1,454 
总收入$11,001 $11,699 $32,269 $37,108 
公司不会将特定资产单独分配给这些地理位置。
11. 承付款和或有开支
诉讼
公司可能会卷入因其业务活动而产生的各种法律诉讼。尽管管理层认为这些事项的最终处置不会对公司的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响，但诉讼本质上是不可预测的，根据这些诉讼的性质和时机，不利的解决方案可能会对公司未来的合并经营业绩、现金流或特定时期的财务状况产生重大影响。
其他或有合同义务
在正常业务过程中，公司已作出某些赔偿、承诺和担保，根据这些赔偿、承诺和担保，公司可能需要支付与某些交易有关的款项。其中包括：根据公司产品和服务合同向公司客户提供的赔偿，包括知识产权、保密和数据隐私方面的赔偿；就使用此类设施或根据此类租赁产生的某些索赔向各出租人提供赔偿；就基于公司疏忽或故意不当行为的索赔向供应商和服务提供商提供的赔偿；涉及陈述准确性的赔偿以及某些合同中的担保；以及在特拉华州法律允许的最大范围内向公司董事和高级管理人员提供赔偿。此外，公司已经或可能向员工作出合同承诺，规定在某些规定事件发生时支付遣散费。公司还可以以备用信用证的形式签发担保，作为某些客户合同下的或有负债的担保。这些赔偿、承诺和担保的期限各不相同，在某些情况下可能是无限期的。这些赔偿、承诺和担保中的大多数可能未对公司未来可能有义务支付的最大付款可能性作出任何限制。公司未在随附的合并资产负债表中记录对这些赔偿、承诺和担保的任何负债。
12. 租赁
该公司租赁办公空间和设备，某些办公空间是在2022年转租的。管理层在安排之初就确定合同是否为租约，并在租赁开始时审查所有延长、终止或购买其使用权资产的选项，并在有合理的确定行使这些选择权时对这些选择权进行核算。
初始期限超过十二个月的租赁记录在合并资产负债表上。租赁费用在租赁期内按直线法确认。
公司的租赁合同通常不提供易于确定的隐含利率。对于这些合同，估计的增量借款利率基于租赁开始时获得的信息。
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运营租赁成本包括以下内容（未经审计，以千计）：
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
租赁成本$406 $400 $1,224 $1,219 
转租收入— — — (18)
总租赁成本$406 $400 $1,224 $1,201 
下表列出了经营租赁负债的到期日（未经审计，以千计）：
截至2023年9月30日
2023$406 
20241,509 
20251,154 
2026474 
租赁付款总额3,543 
减去估算的利息322 
租赁负债的现值$3,221 
与公司运营租赁有关的其他信息如下（未经审计）：
截至2023年9月30日
加权平均剩余租赁期限（年）2.42
加权平均折扣率6.3 %
13. 所得税
公司按照财务会计准则委员会 ASC 第 740 号议题的要求核算所得税， 所得税。公司根据对所有可用证据的考虑，使用 “更有可能” 的变现标准，评估是否应根据其递延所得税资产记录估值补贴。在确定递延所得税资产是否会变现时必须考虑的四个应纳税所得额来源是：（1）现有应纳税临时差额的未来逆转（即抵消递延所得税负债总额与递延所得税资产总额）；（2）如果适用的税法允许抵消，则前一个抵前年度的应纳税所得额；（3）税收筹划策略；（4）不包括撤消临时税收资产的未来应纳税所得额差异和结转。
在评估是否需要估值补贴时，应高度重视可以客观核实的证据。该公司评估的一个重要因素是，截至2022财年末，该公司已出现三年的历史累计亏损。除了2022财年末的三年历史累计亏损外，该公司在2017和2018财年也处于亏损状态。这些事实，加上不确定的短期市场和经济状况，削弱了公司依靠未来应纳税收入预测来评估其递延所得税资产可变现性的能力。
在对截至2022年12月31日的四个应纳税所得来源进行审查后，考虑到公司截至2022年12月31日的累计亏损状况，公司将继续保留其在美国的递延所得税金额，总额为美元62.7截至2023年9月30日，百万人。
该公司需缴纳美国联邦所得税以及多个州司法管辖区的所得税。在2018年12月31日之前的几年中，公司不再接受美国联邦所得税申报表的审查，对于州所得税申报表，公司在2017年12月31日之前的几年内不再接受审查。截至2023年9月30日，该公司没有未完成的税务审计。税务审计的结果无法确定地预测。如果公司税务审计中解决的任何问题以不符合管理层预期的方式得到解决，则可能要求公司在此类解决方案出现期间调整其所得税准备金。主要税务管辖区可能会不时对Smith Micro进行利息或罚款，尽管从历史上看，任何此类评估对公司的合并财务业绩都微不足道，也无关紧要。公司的政策是将合并财务报表中的任何利息和/或罚款归类为所得税支出的一部分。
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14. 后续事件
公司按照 FASB ASC 主题第 855 号的要求评估和披露后续事件， 后续事件。本主题为资产负债表日期之后但在财务报表发布或可供发布之前发生的事项制定了会计和披露的通用标准。截至提交本文件之日，已对后续事件进行了评估，无需进一步披露。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
在本文档中，“Smith Micro”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语指的是 Smith Micro Software, Inc.，并在适当情况下指其子公司。
本10-Q表季度报告（本 “报告”）包含有关Smith Micro的前瞻性陈述，包括但不限于有关客户集中度、预计收入、产品的市场接受度、新产品推出的成功和时机、影响我们业务的竞争因素、我们筹集额外资本的能力、毛利和收入、我们的支出、对知识产权的保护以及我们继续经营的能力的陈述。这些前瞻性陈述基于我们当前对行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及我们做出的某些假设。诸如 “预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“潜力”、“相信”、“寻求”、“估计”、“应该”、“可能”、“将” 等词语以及这些词语或类似表达方式的变体旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述还包括上述任何陈述所依据或与之相关的假设。这些陈述不能保证未来的表现，受风险、不确定性和难以预测的假设的影响。因此，由于各种因素，我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。此类因素包括但不限于以下因素：
•我们的客户集中度，因为我们目前的大部分销售都依赖于一些大型客户关系；
•我们与客户和移动设备制造商建立和维持战略关系的能力、他们吸引客户的能力以及他们推广我们产品的意愿；
•我们和/或客户通过不受我们控制的第三方移动软件应用程序商店向其最终用户分发我们的移动软件应用程序的能力；
•我们依赖于我们无法控制的操作系统、设备、网络和标准的有效运营，也依赖于我们与移动操作系统提供商、设备制造商和移动软件应用程序商店在商业上合理的条件或根本没有商业上的持续关系；
•我们雇用和留住关键人员的能力；
•我们的系统以及我们使用的第三方软件和/或系统中存在安全和隐私泄露的可能性，从而破坏客户关系并抑制我们的发展能力；
•未能实现先前收购的预期收益；
•我们从数据中心托管设施提供的服务中断或延迟，这可能会损害我们的业务；
•我们的产品中存在未被发现的软件缺陷，以及我们未能及时解决检测到的缺陷；
•我们目前的客户集中在垂直无线运营商市场，以及该垂直市场的变化或未能进入新市场对我们的业务产生的潜在影响；
•技术的快速发展以及随之而来的主要客户及其最终用户对我们产品的需求发生变化；
•我们的行业和我们运营的核心垂直市场的激烈竞争以及我们成功竞争的能力；
•国际行动固有的风险;
•不断变化的信息安全和数据隐私法律对我们业务和行业的影响；
•政府法规对我们业务和行业的影响；
•我们保护知识产权的能力以及我们在不侵犯他人权利的情况下开展业务的能力；
•如果我们未能满足纳斯达克的任何适用的上市要求，则有被纳斯达克退市的风险；
•我们筹集额外资金的能力，以及此类资金无法以商业上合理的条件或根本无法提供给我们的风险；
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•与我们未偿还的可转换票据的存在和条款相关的风险，包括它们可能限制我们获得额外融资的能力，对我们的业务、财务状况和未来运营现金流产生不利影响，并可能要求我们削减或停止业务；
•转换我们未偿还的可转换票据以及行使与此相关的认股权证也可能压低我们现有股东的所有权，这也可能压低我们普通股的价格；
•我们对可转换票据持有人的义务由我们几乎所有资产的担保权益担保，如果我们违约这些债务，票据持有人可能会取消我们资产的抵押品赎回权；
•我们的盈利能力；
•我们继续经营的能力；
•由于销售结构的变化和运营费用的波动，我们的经营业绩发生了变化；
•我们有能力在不转移管理注意力和影响当前运营的情况下吸收收购；
•以商业上合理的条件或根本不提供我们的运营所需的第三方知识产权和许可；
•难以预测我们的季度收入和经营业绩，以及此类收入和业绩可能低于分析师或投资者的预期，这可能导致我们的普通股价格下跌；以及
•我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的其他因素 2023年3月23日（“2022 年表格 10-K”），标题为 “风险因素”。
本报告中包含的前瞻性陈述基于管理层截至向美国证券交易委员会（“SEC”）提交本报告之日对未来事件和业务业绩的看法和假设。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营；因此，可能会出现新的风险因素，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何个人风险因素或风险因素组合在多大程度上可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。我们不承担任何义务更新这些声明以反映在本报告提交之日之后发生的事件或情况。
概述
Smith Micro 为全球一些领先的无线服务提供商提供简化和增强移动体验的软件解决方案。从启用 Digital Family Lifestyle™ 到提供强大的语音消息功能，我们努力丰富当今的互联生活方式，同时创造通过智能手机和消费物联网设备吸引消费者的新机会。我们的产品组合包括各种用于创建、共享丰富内容并从中获利的产品，例如可视语音消息、零售内容展示优化和任何产品集的性能分析。
我们继续创新和发展我们的业务，以应对行业趋势，最大限度地利用新兴市场的机会，例如数字生活服务和在线安全、“大数据” 分析、汽车远程信息处理和消费物联网市场。但是，我们长寿的关键不仅在于技术创新，还在于我们专注于了解客户的需求和创造价值。
在2023年第三季度，我们的收入下降了6％，至1,100万美元co与2022年第三季度相比，主要是驱动 我们的家庭安全产品线减少了50万美元，再加上30万美元CommSuite 收入减少。这些收入下降的主要原因是T-Mobile努力将传统的Sprint用户迁移到T-Mobile网络相关的减少，这影响了我们与Family Safety和CommSuite的传统Sprint订阅者相关的收入。2023年第三季度，CommSuite没有Sprint的传统订阅者收入。但是，由于收入成本的下降，我们在2023年第三季度的毛利润增长至850万美元，增长了 与上年相比40万美元。此外，与2022年第三季度相比，我们在2023年第三季度的运营支出减少了约580万美元，这主要是由于研发费用同比减少了370万美元
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SafePath迁移工作现已基本完成。2023 年第三季度的净亏损为510 万美元，导致每股基本和摊薄后净亏损0.08美元。
虽然我们目前向美国所有三家一级无线运营商提供白标家庭安全应用程序，但根据我们的一位一级客户在2023年2月提供的通知，我们与该客户的家庭安全合同自2023年6月30日起终止，我们将在终止后的期限内继续为该客户提供服务，直到2023年11月。 与该客户合同相关的收入约占截至2023年9月30日的九个月期间总收入的36％。主要由于该合同的终止后期已接近尾声，我们预计我们的收入将在2023年第四季度下降。在2024年第一季度，我们预计不会有与该合同相关的更多实质性收入。 尽管终止了协议，但我们仍然相信，我们仍然处于战略地位，可以为大多数美国移动用户提供市场领先的家庭安全平台。自从我们收购 Circle Media Labs, Inc. 以来”2020年的（“Circle”）运营商业务和2021年4月Avast的家庭安全移动业务，我们一直专注于将这些客户从收购的软件平台迁移到我们的旗舰SafePath平台，我们的一家美国一级运营商客户将于2022年第一季度完成首次此类迁移。另一位美国一级运营商客户在2023年第三季度成功迁移到SafePath平台。我们相信，随着向SafePath平台的过渡现已完成，我们有机会增加各自的用户群，进而增加与这些一级运营商相关的收入。
此外，由于上面提到的终止通知，我们 在2023年第一季度末宣布了行动，导致公司裁掉了约26％的全球员工。与这些行动相关的遣散费已在2023年第一季度得到确认。 与2022年第三季度相比，这些行动加上采取的其他成本削减措施，使2023年第三季度的季度成本节省了约660万美元。
有关现金重大变化的讨论，请参阅标题为 “流动性和资本资源” 的部分；有关与应付票据、衍生负债和认股权证负债相关的变化的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注4。
运营结果
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的某些运营报表和综合亏损数据，以收入的百分比表示。我们的历史业绩不一定代表未来可能预期的经营业绩。
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本23.0 31.0 26.0 29.3 
毛利77.0 69.0 74.0 70.7 
运营费用：
销售和营销22.3 25.5 26.7 26.1 
研究和开发33.7 63.3 41.1 61.3 
一般和行政26.7 36.0 29.3 32.0 
折旧和摊销14.2 15.6 15.1 15.3 
运营费用总额96.8 140.4 112.3 134.7 
营业亏损(19.8)(71.4)(38.3)(64.0)
权证和衍生负债公允价值的变化0.7 29.5 10.8 9.3 
取消确认债务造成的损失(14.4)— (9.3)— 
利息支出，净额(13.1)(7.7)(17.8)(2.4)
其他收入（支出），净额0.1 0.1 (0.2)(0.1)
所得税准备金前的亏损(46.5)(49.4)(54.7)(57.2)
所得税支出准备金0.1 0.2 0.1 0.2 
净亏损(46.7)%(49.7)%(54.8)%(57.4)%
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截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，收入分别为1,100万美元和1170万美元，减少了70万美元，下降了6％。这一下降主要与我们的家庭安全产品和CommSuite产品线分别减少50万美元和30万美元有关。 收入下降的主要原因是T-Mobile努力将传统的Sprint用户迁移到T-Mobile网络相关的减少，这影响了我们与家庭安全和CommSuite产品线的传统Sprint订阅者相关的收入。
收入成本。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，收入成本分别为250万美元和360万美元。减少约110万美元的主要原因是削减成本的努力和收入同比下降。
毛利。截至2023年9月30日的三个月，毛利为850万美元，占收入的77％，而截至2022年9月30日的三个月，毛利为810万美元，占收入的69.0％。40万美元的毛利增长是由收入成本同比下降所推动的。
销售和营销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售和营销费用分别为240万美元和300万美元。减少约50万美元的主要原因是人事相关费用和广告费用的减少。
研究和开发。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，研发费用分别为370万美元和740万美元。减少370万美元的主要原因是与上述裁员工作相关的人事成本减少了约260万美元，以及由于SafePath迁移工作在2023年基本完成，承包商成本减少了100万美元。
一般和行政。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，一般和管理费用分别为290万美元和420万美元。减少约130万美元的主要原因是由于2022年8月票据和股票发行产生的交易费用减少了60万美元，与上述裁员工作相关的人员相关成本减少了约40万美元，以及其他管理费用减少了约30万美元。
折旧和摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，折旧费用分别为10万美元和30万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，摊销费用均为150万美元。总额减少约30万美元，主要是由于某些固定资产现已完全折旧，因此确认的折旧费用同比减少。
权证和衍生负债公允价值的变化. 权证和衍生负债公允价值的变化是 10万美元和 350 万美元对于 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。总共减少了340万美元，这是由于各期权证和衍生品负债的估值相关影响。
取消债务确认造成的损失。 2023年第三季度取消确认债务后确认的亏损为160万美元。这是由于以股票形式对可转换票据进行分期付款，以及必须取消确认与该本金余额相关的净负债状况，包括衍生品和折扣。
利息支出，净额。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，利息支出分别为140万美元和90万美元。50万美元的利息支出增加主要与摊销贴现和债务发行成本以及自2022年8月起与融资交易相关的申报利息支出有关，本文附注3和4（“票据和股票发行”）对此进行了更详细的讨论。
其他收入（支出），净额。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，其他收入（支出）均为名义收入。
所得税支出准备金。 由于我们的累计亏损状况，所得税支出准备金包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的州所得税、外国预扣税和外国所得税。同期比较没有实质性变化。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，收入分别为3,230万美元和3,710万美元，减少了480万美元，下降了13％。这一下降主要与我们的家庭安全产品和CommSuite产品线分别下降320万美元和160万美元有关。收入下降主要与T-Mobile努力将传统的Sprint用户迁移到T-Mobile网络有关，这影响了我们与家庭安全和CommSuite的传统Sprint订阅者相关的收入。
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收入成本。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，收入成本分别为840万美元和1,090万美元。减少了约250万美元，这主要是由于收入同比下降以及2023年采取的成本削减措施。
毛利。截至2023年9月30日的九个月中，毛利为2390万美元，占收入的74％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利为2620万美元，占收入的70.7％。毛利下降了约240万美元，这是由收入量同比下降所推动的。
销售和营销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售和营销费用分别为860万美元和970万美元。减少110万美元的主要原因是人事相关成本减少了70万美元，加上离职和重组相关成本同期减少了70万美元，但部分被股票薪酬增加的30万美元所抵消。
研究和开发。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，研发费用分别为1,330万美元和2,280万美元。减少约950万美元的主要原因是与上述裁员工作相关的人员相关成本减少了约690万美元，以及由于SafePath迁移工作在2023年基本完成，承包商成本减少了270万美元。
一般和行政。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，一般和管理费用分别为940万美元和1190万美元。减少约240万美元的主要原因是与上述裁员工作相关的人员相关成本减少了约100万美元，由于2022年8月票据和股票发行产生的交易费用减少了60万美元，差旅成本减少了约20万美元，股票薪酬支出减少了约20万美元。
折旧和摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，折旧费用分别为50万美元和90万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，摊销费用分别为440万美元和480万美元。总共减少了约80万美元，这主要是由于某些固定资产和无形资产现已完全折旧和摊销。
权证和衍生负债公允价值的变化. 权证和衍生负债公允价值的变化在截至9月30日的九个月中，均为350万美元，2023 年和 2022 年。公允价值调整源于对认股权证和衍生负债的估值相关影响。
取消债务确认造成的损失。 截至2023年9月30日的九个月中，取消确认债务后确认的亏损为 300 万美元这是由于对2022年8月在票据和股票发行下以股票形式发行的可转换票据（“票据”）进行了分期付款，以及要求注销与该本金余额（包括衍生品和折扣）相关的净负债头寸。在截至2022年9月30日的九个月中，没有任何相应的结果。
利息支出，净额。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息支出分别为570万美元和90万美元。利息支出增加480万美元，主要与折现和债务发行成本的摊销以及与2022年8月票据和股票发行相关的申报利息支出有关，据此发行的票据在2023年全年未偿还，而在截至2022年9月30日的九个月中，据此发行的票据不到两个月。
其他收入（支出），净额。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，其他支出分别为10万美元和名义开支。上涨主要与相应时期外币汇率的变化有关。
所得税支出准备金。 由于我们的累计亏损状况，所得税支出准备金包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的州所得税、外国预扣税和外国所得税。同期比较没有实质性变化。
流动性和资本资源
公司的主要流动性来源是其现有的现金和现金等价物，以及运营产生的现金。公司对流动性的主要需求与运营的营运资金需求及其偿债要求有关。截至2023年9月30日，该公司的现金及现金等价物约为800万美元。我们相信，我们将能够在未来十二个月内履行到期的财政义务。
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经营活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为600万美元。运营现金的主要用途是净亏损1,770万美元减去总额为1,300万美元的非现金支出，应付账款和应计负债减少220万美元，但被其他负债增加60万美元、应收账款减少20万美元以及运营预付费用和其他资产减少20万美元部分抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为1,450万美元。运营现金的主要用途是净亏损2,130万美元，由总额为720万美元的净非现金支出所抵消，再加上应付账款和应计负债减少150万美元，部分被应收账款减少110万美元以及预付和其他资产增加20万美元所抵消。
投资活动
截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为10万美元。截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为名义现金。
筹资活动
截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为20万美元，主要归因于短期保险保费融资安排的借款和还款时机。
截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1,740万美元，主要来自我们发行的1,500万美元可转换票据和认股权证以及我们发行的300万美元股票和认股权证的收益。120万美元的交易费用部分抵消了可转换票据和认股权证的收益。影响融资活动提供的净现金的还有保险保费融资协议的收益和150万美元的周转提款，但被这些安排的100万美元还款所抵消。
最新会计指南
有关我们最近的会计指导的信息，请参阅合并财务报表附注的附注2。
关键会计政策与估计
我们对经营业绩、财务状况和流动性的讨论和分析基于我们的合并财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估计和判断，这些估计和判断会影响财务报表之日报告的资产负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。我们会持续审查我们的估算值，以确保这些估算值适当地反映我们业务的变化或可用的新信息。有关我们的关键会计政策和估算的信息，请参阅2022年10-K表格中合并财务报表附注的附注1。自2022年10-K表格发布以来，公司的关键会计政策和估算没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官确定，从2023年9月30日起，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保我们在交易法报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情收集这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出决定关于所需的披露。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多么完善，都只能提供合理的保证
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实现预期的控制目标和我们的管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必然需要做出判断。
管理层对财务报表的责任
我们的管理层对本报告中提供的所有信息的完整性和客观性负责。合并财务报表根据美国公认会计原则编制，包括基于管理层最佳估计和判断的金额。管理层认为，合并财务报表公平地反映了交易的形式和实质内容，财务报表公允地代表了公司截至报告所述期间和日期的财务状况和经营业绩。
公司董事会审计委员会完全由独立董事组成，定期与我们的独立注册会计师事务所SingerLewak LLP和管理层代表会面，审查会计、财务报告、内部控制和审计事项以及审计工作的性质和范围。审计委员会负责聘请独立审计师。独立审计师可以自由访问审计委员会。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司可能会卷入因其业务活动而产生的各种法律诉讼。尽管管理层认为这些事项的最终处置不会对公司的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响，但诉讼本质上是不可预测的，根据这些诉讼的性质和时机，不利的解决方案可能会对公司未来特定时期的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中包含的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。2022 年 10-K 表中的 “风险因素”，以及本报告第一部分第 2 项开头在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下确定的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况、现金流或经营业绩产生重大影响。2022 年 10-K 表格中描述的风险不是 这是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或公司目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对其业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。我们所包含的风险因素没有实质性变化 2022 表格 10-K.
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表显示了我们在截至2023年9月30日的三个月中对证券的所有回购：
发行人购买股票证券
时期股票总数
（或单位）已购买		每股（或单位）支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份（或单位）总数根据计划或计划可能购买的股票（或单位）的最大数量（或近似美元价值）
2023 年 7 月 1 日至 31 日22,776 $1.15 — — 
2023 年 8 月 1 日至 31 日22,215 1.60 — — 
2023 年 9 月 1 日至 30 日20,373 1.35 — — 
总计65,364 $1.37 
(1)公司在适用期内回购的公司普通股作为支付与限制性股票奖励归属相关的预扣税。所有股份在被公司收购时均被取消。
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第 6 项。展品
展览描述
10.1
2015年综合股权激励计划下的限制性股票协议表格
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证
101.INS内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其内联 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
史密斯微软件有限公司
2023年11月9日
作者 /s/ 小威廉 ·W· 史密斯
小威廉 ·W· 史密斯
董事会主席、总裁兼首席执行官
（首席执行官）
2023年11月9日
作者 /s/ 詹姆斯·肯普顿
詹姆斯·肯普顿
副总裁兼首席财务官
（首席财务和会计官）
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