目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
|
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（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☑ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是
截至2023年11月1日，注册人已经
目录
目录
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
1 |
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简明合并资产负债表（未经审计） |
1 |
|
简明合并运营报表和综合亏损表（未经审计） |
2 |
|
股东权益变动简明合并报表（未经审计） |
3 |
|
简明合并现金流量表 （未经审计） |
5 |
|
简明合并财务报表附注（未经审计） |
6 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
22 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
39 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
39 |
第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
41 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
41 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
41 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
41 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
41 |
第 5 项。 |
其他信息 |
41 |
第 6 项。 |
展品 |
42 |
签名 |
43 |
|
i
目录
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述通常与未来的事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含诸如 “可能”、“可以”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“构想”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续” 等词语或否定这些词语或其他与我们的期望、战略、计划或意图有关的类似术语或表达。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：
|
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我们对收入、支出和其他经营业绩的预期； |
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我们业务的预期增长，包括我们有效管理或维持增长以及实现或维持盈利的能力； |
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公共卫生危机或其他宏观经济因素和地缘政治紧张局势的影响，可能导致全球经济不确定时期； |
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未来对我们业务的投资、我们的预期资本支出以及我们对资本需求的估计； |
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我们吸引新的买家和供应商并成功吸引新的和现有的买家和供应商的能力； |
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我们的销售和营销工作的成本和成功程度，以及我们推广品牌的能力； |
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我们对关键人员的依赖以及我们识别、招聘和留住熟练人员的能力； |
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我们有效管理增长（包括任何国际扩张）的能力； |
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我们获取、维护、保护和执行我们的知识产权或其他专有权利的能力以及与之相关的任何费用； |
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我们有效管理成本和支出的能力，这可能会受到通货膨胀压力的影响； |
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我们与现有竞争对手和新市场进入者进行有效竞争的能力；以及 |
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|
我们竞争的市场的增长率。 |
您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。本10-Q表中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受本表格10-Q中标题为风险因素第二部分第1A项和其他部分所述的风险、不确定性和其他因素的影响。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性时不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q表格中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。
此外，“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至本表格10-Q发布之日我们获得的信息。尽管我们认为信息为这些陈述提供了合理的依据，但该信息可能有限或不完整。不应将我们的声明理解为表明我们已经对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
本10-Q表格中的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表格中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表格发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映未来任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
ii
目录
第一部分——财务拨号信息
第 1 项。财务报表。
XOMETRY, INC.和子公司
简明合并 资产负债表（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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有价证券 |
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应收账款，减去信用损失备抵金美元 |
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库存 |
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预付费用 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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投资未合并的合资企业 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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应计费用 |
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合同负债 |
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应缴所得税 |
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经营租赁负债，流动部分 |
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流动负债总额 |
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可转换票据 |
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经营租赁负债，扣除流动部分 |
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递延所得税 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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（注十三） |
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股东权益 |
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优先股，$ |
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A 类普通股，$ |
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B 类普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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非控股权益 |
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权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
1
目录
XOMETRY, INC.和子公司
浓缩合并街运营声明和综合损失
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
|
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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销售和营销 |
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运营和支持 |
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产品开发 |
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一般和行政 |
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资产减值 |
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运营费用总额 |
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运营损失 |
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其他收入（支出） |
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利息支出 |
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利息和股息收入 |
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其他开支 |
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( |
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|
来自未合并合资企业的收入 |
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其他收入（支出）总额 |
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所得税前亏损 |
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（准备金）所得税补助金 |
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净亏损 |
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) |
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归属于非控股权益的净收益（亏损） |
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( |
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归属于普通股股东的净亏损 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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A类和B类普通股每股净亏损，包括基本亏损和摊薄亏损 |
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$ |
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$ |
( |
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用于计算的已发行股票的加权平均数 |
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综合损失： |
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外币折算 |
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其他综合收益总额（亏损） |
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净亏损 |
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综合损失 |
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归属于非控股权益的综合收益 |
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归属于普通股股东的综合亏损总额 |
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( |
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$ |
( |
) |
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参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
2
目录
XOMETRY, INC.和子公司
股东权益变动简明合并报表
（未经审计）
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月
（以千计，股票和每股数据除外）
|
A 类——普通股 |
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B 类——普通股 |
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额外付费 |
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累积其他综合版 |
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累积的 |
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股东总数 |
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非控制性 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收入（亏损） |
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赤字 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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余额，2023 年 6 月 30 日 |
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行使普通股期权 |
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限制性股票单位的归属 |
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捐赠的普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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综合收入 |
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外币折算 |
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净亏损 |
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综合（亏损）收入总额 |
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余额，2023 年 9 月 30 日 |
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余额，2022 年 6 月 30 日 |
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行使普通股期权 |
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捐赠的普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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综合收入 |
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外币折算 |
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净（亏损）收入 |
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综合（亏损）收入总额 |
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( |
) |
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余额，2022 年 9 月 30 日 |
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— |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
|
||||||
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
3
目录
XOMETRY, INC.和子公司
股东权益变动简明合并报表
（未经审计）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
（以千计，股票和每股数据除外）
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A 类——普通股 |
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B 类——普通股 |
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额外付费 |
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累积其他综合版 |
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累积的 |
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股东总数 |
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非控制性 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收入（亏损） |
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赤字 |
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公平 |
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利息 |
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（赤字）权益 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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行使普通股期权 |
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限制性股票单位的归属 |
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以企业合并方式发行的股票 |
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捐赠的普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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综合损失 |
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外币折算 |
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净亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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( |
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综合损失总额 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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余额，2023 年 9 月 30 日 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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余额，2021 年 12 月 31 日 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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行使普通股期权 |
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捐赠的普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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综合损失 |
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外币折算 |
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净亏损（收入） |
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综合损失总额 |
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— |
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|
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
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余额，2022 年 9 月 30 日 |
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$ |
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) |
$ |
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$ |
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参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
4
目录
XOMETRY, INC.和子公司
的简明合并报表 现金流
（未经审计）
（以千计）
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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$ |
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) |
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为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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资产减值 |
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减少使用权资产的账面金额 |
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基于股票的薪酬 |
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或有对价的重新估值 |
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来自未合并合资企业的收入 |
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捐赠普通股 |
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有价证券的损失 |
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非现金所得税优惠 |
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财产和设备出售损失 |
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库存注销 |
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可转换票据递延成本的摊销 |
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递延税收优惠 |
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其他资产和负债的变化： |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费用 |
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其他资产 |
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应付账款 |
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应计费用 |
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合同负债 |
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租赁负债 |
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应缴所得税 |
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用于经营活动的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买有价证券 |
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出售有价证券的收益 |
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购买财产和设备 |
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出售财产和设备的收益 |
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为业务合并支付的现金，扣除收购的现金 |
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由（用于）投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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行使股票期权的收益 |
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发行可转换票据的收益 |
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与发行可转换票据有关的成本 |
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融资租赁债务的付款 |
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融资活动提供的净现金 |
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外币折算对现金和现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物的净减少 |
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年初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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补充现金流信息： |
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支付利息的现金 |
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非现金投资和融资活动： |
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与业务合并相关的非现金对价 |
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参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
5
目录
XOMETRY, INC.和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（未经审计）
(1) 业务的组织和描述
Xometry, Inc.（“Xometry”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）于
我们支持人工智能的技术平台由专有的机器学习算法和数据集提供支持，从而形成了一个复杂的双面市场，正在迅速实现制造业的数字化。因此，买家可以按需采购他们想要的产品，供应商可以寻找与其特定能力和能力相匹配的新制造机会。我们市场上的互动提供了丰富的数据见解，使我们能够不断改进我们的人工智能模型并创建新的产品和服务，从而在扩大规模的过程中激发强大的网络效应。
我们使用专有技术，使产品设计师、工程师、买家和供应链专业人员能够即时访问全球制造设施网络的容量。该公司的平台使买家能够快速获得定价、预期交货时间、可制造性反馈并在公司的平台上下订单。该网络使公司能够提供大量的独特零件，包括为买家提供定制组件和组件。
Xometry 的供应商能力包括计算机数控制造、钣金成型、板材切割、3D 打印（包括熔融沉积建模、直接金属激光烧结、PolyJet、立体光固化、选择性激光烧结、粘合剂喷射、碳数字光合成、多喷射融合和润滑剂子层光固化）、压铸、冲压、注塑成型、聚氨酯铸造、管材切割、弯管以及弯管服务、快速原型设计和大批量生产。Xometry的可扩展技术平台使公司能够添加新的技术和流程，以获得更多与买家的钱包份额。
我们通过向广泛、多样化的买家群体提供渠道，使供应商能够发展其制造业务并延长机器的正常运行时间。我们还为供应商提供支持产品和服务，以满足他们的独特需求。我们为供应商提供数字广告和营销服务以及数据解决方案。此外，我们的供应商服务套件包括用于稳定和增强现金流的金融服务产品以及帮助供应商优化生产力的基于云的制造执行系统（“Workcenter”）。
2021年，我们收购了托马斯出版公司（“托马斯”）和Fusiform, Inc.（d/b/a FactoryFour）（“FactoryFour”），将我们的供应商服务范围扩大到包括广告和营销服务以及帮助供应商优化生产力的Workcenter。
(2) 重要会计政策的列报基础和摘要
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“U.S. GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩或省略。因此，这些简明的合并财务报表应与公司于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
此处包含的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自截至该日的经审计的财务报表，但可能不包括所有披露，包括美国公认会计准则在年度报告基础上要求的某些附注。管理层认为，随附的简明合并财务报表反映了公允列报中期财务状况、经营业绩、综合亏损、股东权益和现金流所必需的所有正常经常性调整，但不一定代表2023年全年或未来任何时期的预期经营业绩。该公司有
6
目录
国外业务和综合损失
美元（“美元”）是Xometry在美国运营的合并子公司的本位币。公司在德国以及在较小程度上在英国、土耳其、中国和日本运营的合并子公司的主要本位币分别是欧元、英镑、土耳其里拉、人民币和日元。对于本位币不是美元的公司合并子公司，公司将其财务报表转换为美元。公司按截至财务报表日的有效汇率折算资产和负债。收入和支出账户使用该期间的平均汇率进行折算。折算产生的收益和亏损作为权益的单独组成部分计入累计其他综合收益（“AOCI”）。
非控股权益
我们有一个
根据美国公认会计原则编制公司未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这会影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
公司使用收购会计法对业务合并进行核算，除其他外，这要求将收购对价的公允价值分配给收购的有形和无形资产，以及按收购当日估计的公允价值承担的负债。收购对价的公允价值超过这些可识别资产和负债的价值的部分被记录为商誉。在确定收购资产的公允价值和承担的负债时，管理层会做出重要的估计和假设，特别是在无形资产的估值方面。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计有所不同。在自收购之日起不超过一年的衡量期内，公司可以记录收购资产和承担负债的调整，如果获得与收购之日存在的事实和情况有关的新信息，则相应抵消商誉。衡量期结束或收购资产或承担负债的公允价值的最终确定后（以先到者为准），随后的任何调整均反映在合并运营报表中。收购成本，例如法律和咨询费，在发生时记为支出。
公司根据预期的退出价格定期按公允价值计量某些资产和负债，该价格代表出售资产或为在市场参与者之间的有序交易中转移负债而支付的金额。因此，公允价值可能基于市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。
关于公允价值计量的权威指南为在经常性或非经常性的基础上衡量公允价值建立了一个统一的框架，根据该框架，对估值技术中使用的投入分配了分层次结构。以下是衡量公允价值的投入的分层级别：
级别 1-可观察的投入，反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。
第 2 级-输入反映非活跃市场中相同资产或负债的报价；活跃市场中类似资产或负债的报价；资产或负债可观察到的报价以外的投入；或主要通过关联或其他手段从可观察的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据证实的投入。
第 3 级-不可观察的输入反映了用于确定公允价值的估值技术中采用的公司自己的假设。这些假设必须与市场参与者合理可用的假设保持一致。
由于到期日短，公司某些金融工具，包括现金和现金等价物、应收账款、预付费用和其他资产、应付账款、应计费用和合同负债，其账面金额接近其公允价值。公司的有价证券按公允价值入账。
7
目录
公司按公允价值衡量其有价证券，并在简明合并运营和综合亏损表中确认其他费用的公允价值的任何变化。公司的有价证券代表我们对短期货币市场基金的投资。这些有价证券的到期日为三个月或更短。截至2023年9月30日以及2022年12月31日，该公司的有价证券为美元
应收账款按公司预计从未偿余额中收取的金额列报。公司的应收账款不含利息。在简明合并现金流量表中，应收账款收取的金额包含在经营活动中使用的净现金中。对于公司为其提供信贷的买家，公司进行信用查询，包括推荐调查，并查询信用评级服务和其他公开信息。管理层通过为坏账支出拨备以及根据未偿还款项的年限、每个客户的预期支付能力和收款记录、当前的市场状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测来调整估值补贴，以确定补贴是否合适，为可能无法收回的金额提供资金。公司每月审查其估值补贴。超过90天且超过指定金额的逾期余额将单独进行审查，以确定可收回性。管理层作出合理的收款努力后仍未清的余额将通过计入估值补贴和贷记应收账款来注销。
信贷损失补贴
与应收账款和变动相关的信贷损失备抵额如下（以千计）：
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2023 |
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2022 |
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信用损失备抵金 |
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年初（1 月 1 日）的余额 |
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记入备用账户 |
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注销或其他 |
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) |
期末余额分别为9月30日和12月31日 |
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财产和设备按成本列报。折旧是按资产的估计使用寿命按直线法计算的，估计使用寿命为三至七年，如果是租赁权改善，则在剩余租赁期或资产使用寿命中较短的一段时间内计算。
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，对需要摊销的财产和设备以及无形资产进行减值审查。如果情况需要对长期资产或资产组进行可能的减值测试，则公司首先将该资产或资产组预计产生的未贴现现金流与其账面金额进行比较。如果在未贴现的现金流基础上无法收回长期资产或资产组的账面金额，则在账面金额超过其公允价值的范围内确认减值。公允价值是在必要时通过各种估值技术确定的，包括贴现现金流模型、报价市值和第三方独立评估。
财产和设备包括资本化的内部使用软件开发成本。符合条件的内部使用软件开发成本在初步项目阶段完成后资本化。此类成本包括内部和外部直接开发成本，总额为美元
商誉代表超额收购价格超过业务合并中收购的净资产的估计公允价值。截至2023年9月30日， 该公司的商誉归因于美国和国际申报部门。截至12月
8
目录
2022 年 31 月 31 日，该公司的商誉归属于美国申报部门。商誉不摊销。如果事件或情况变化表明包括商誉在内的申报单位的账面价值可能受到减值，则公司每年都会在第四季度对商誉进行减值测试，或者更频繁地进行减值测试。
在商誉减值测试中，我们首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否可以确定申报单位的公允价值更有可能低于其账面金额。评估的这些定性因素可能包括：（i）我们使用资产的方式或整体业务战略的重大变化，（ii）某些重组计划，（iii）行业或经济的重大负面趋势，以及（iv）我们的股价持续大幅下跌。如果在评估所有事件或情况之后，我们确定申报单位的公允价值不太可能低于其账面金额，则无需进行额外的减值测试。但是，如果我们得出其他结论，我们将继续进行定量评估。
该公司在美国和欧洲的大部分市场收入来自于通过庞大的供应商网络销售零件和组件。公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）的会计准则编纂（“ASC”）确认向客户销售的收入 主题 606，与客户签订合同的收入（“ASC 606”）。
当客户接受报价并下订单时，公司确定公司与客户之间存在合同，所有这些合同均受公司的标准条款和条件或与Xometry买家达成的其他协议条款的约束。通过Xometry平台完成订单后，公司将在该订单中确定完成制造零件或组装的销售的履约义务。公司使用Xometry的内部技术，在订单启动时独立确定制造零件或组件的价格。公司在发货时确认向Xometry客户销售的收入，此时对零件或组装的控制权已移交。
公司得出结论，公司主要销售使用公司第三方制造商网络的零件和组件，因为公司通过获得指示第三方制造商代表Xometry履行与公司客户承担的履约义务的权利来控制制造。公司考虑了以下销售条件：（i）公司有义务向客户提供特定产品，（ii）公司在确定产品价格和公司向供应商支付的价格方面拥有自由裁量权，公司对Xometry的所有销售承担利润风险，（iii）公司可以自由决定如何履行每份订单，包括选择供应商；（iv）Xometry承担某些责任客户对最终产品不满意时产品质量的风险产品。
Xometry还从其供应商服务中获得收入，这是向我们的供应商提供的一系列服务。收入还包括营销服务的销售，其中包括广告。该收入通常在控制权移交给客户时予以确认，其金额反映了我们期望在换取此类产品或服务时有权获得的对价。有时，与客户签订的采购订单可能涉及多项履约义务，包括我们部分或全部产品的组合。在确定产品是否被视为应单独核算的不同履约义务或作为一项合并履约义务时，可能需要做出判断。收入是在履行履约义务的时期或时间内确认的。对价通常是根据转让产品数量的固定单价确定的。对于涉及多项履约义务的采购订单，交易价格根据相对独立的销售价格分配给每项履约义务，并在向客户转让每项单独的产品或服务时将其确认为收入。
显示的收入已扣除预计的回报、退款和补贴。2023 年 9 月 30 日2022年12月31日，公司为预计的回报、退款或津贴准备金为美元
销售税以及向客户收取并汇给政府机构的关税和/或关税（如果适用）不计入收入。
合同负债
合同负债主要来自预先收到的款项或下订单时收到的款项，根据上述公司的收入确认标准，这些款项的相关履约义务尚未得到履行，收入也未得到确认。
下表列出了截至2022年12月31日的合同负债，以及 2023 年 9 月 30 日（以千计）：
9
目录
合同负债的展期： |
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截至2022年12月31日的合同负债 |
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$ |
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确认的收入 |
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预先收到的付款 |
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收购的合同负债 |
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截至2023年9月30日的合同负债 |
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$ |
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在截至2023年9月30日的九个月中，该公司确认了大约 $
销售合同收购成本
公司获得合同的增量成本可能包括销售佣金，该佣金通常根据每份订单确定。对于超过一年的合同，公司在平均客户寿命内按直线摊销此类成本
市场收入成本主要包括公司供应商在公司平台上制造或生产并交付给买家的产品的成本、内部和外部生产成本、运输成本以及某些内部折旧。
供应商服务的收入成本主要包括内部和外部生产成本和网站托管。
公司在安排之初就确定一项安排是否包含租约以及该租赁的分类（如果适用）。经营租赁包含在经营租赁使用权（“ROU”）资产、运营租赁负债、流动部分和运营租赁负债中，扣除简明合并资产负债表中的流动部分。对于期限不超过十二个月的租赁，公司不在简明合并资产负债表上确认ROU资产或租赁负债。此外，公司选择使用切实可行的权宜之计，不将房地产租赁的租赁和非租赁部分分开，这意味着对于这些租赁，非租赁部分包含在公司简明合并资产负债表的相关ROU资产和租赁负债余额中。
ROU 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司根据租约支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和租赁负债在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。公司经营租赁中的隐性利率通常无法确定，因此公司使用租赁开始时的增量借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括任何租赁预付款，由租赁激励措施抵消。公司的某些租赁包括延长或终止租约的选项。预期的租赁期限包括在合理确定公司将行使此类选择权时延长或终止租赁的选项。
租赁费用在租赁期内按直线法确认。
销售和营销费用在发生时记为支出，包括数字营销策略的成本、品牌成本和其他广告成本、某些折旧和摊销费用、合同收购成本以及向公司销售和营销员工支付的补偿费用，包括股票薪酬。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的广告费用为美元
10
目录
一般和管理费用主要包括高管、财务、法律和其他行政人员的薪酬支出，包括股票薪酬支出、专业服务费以及某些折旧和摊销费用。
所有股票薪酬，包括股票期权和限制性股票单位，均在奖励授予日的公允价值计量。公司使用Black-Scholes期权定价模型估算股票期权的授予日期公允价值。在必要的服务期内，股票期权和限制性股票单位的公允价值被确认为直线制的薪酬支出，服务期通常是
Black-Scholes模型在估算股票奖励的公允价值时考虑了多个变量和假设。
这些变量包括：
公司使用多类普通股和参与证券所需的两类方法计算每股净亏损。两类方法要求普通股股东在此期间的可用收入根据普通股和参与证券各自获得股息的权利在普通股和参与证券之间进行分配，就好像该期间的所有收入都已分配一样。某些包含不可剥夺的分红权的未归属股份支付奖励被视为参与证券，因此包含在使用两类方法计算每股净收益时。 除投票权外，A类普通股和B类普通股的权利，包括清算和分红权，基本相同。因此，A类普通股和B类普通股在公司的净亏损中按比例分担。
目前尚无其他会计准则已发布但尚未通过，预计将在采用后对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
(3) 信用集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和应收账款。公司将其现金存放在主要金融机构的存款账户中，有时可能超过联邦保险限额。该公司的大多数买家都在美国。
11
目录
(4) 库存
库存包括原材料、在加工品、工具库存和成品。在增材和减材制造过程中，原材料（塑料和金属）成为制成品。正在处理的订单表示与尚未完成的客户订单相关的制造成本。刀具库存主要包括小型消耗性机床、切割设备等。成品代表等待装运的产品。
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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正在进行的工作 |
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工具清单 |
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- |
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成品 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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(5) 不动产和设备以及长期资产
截至当日，财产和设备包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千计）：
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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有用生活 |
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2023 |
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2022 |
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技术硬件 |
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$ |
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$ |
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制造设备 |
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资本化软件开发 |
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租赁权改进 |
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家具和固定装置 |
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总计 |
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减去累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备，净额 |
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$ |
|
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$ |
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的折旧费用 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月如下（以千计）：
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
||||||||||||
|
2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
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2022 |
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收入成本 |
$ |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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销售和营销 |
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- |
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- |
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运营和支持 |
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产品开发 |
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一般和行政 |
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折旧费用总额 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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(6) 租赁
的运营租赁费用 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月如下（以千计）：
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|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
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|
2023 |
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|
2022 |
|
|
2023 |
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2022 |
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|
|||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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一般和行政 |
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运营租赁支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
12
目录
在2023年第一季度，公司进入了
2023年第二季度，公司评估了其租赁组合。因此，公司放弃了在纽约州纽约、宾夕法尼亚州霍舍姆、加利福尼亚州卡尔弗城、乔治亚州多拉维尔和马里兰州盖瑟斯堡的某些租约和/或部分租约。由于放弃了这些租约，公司停止使用这些地点，并加快了ROU资产的摊销，将ROU资产的账面价值减少到零。公司确认一次性收取的费用为 $
(7) 收购
Tridi
2023年1月2日，公司根据股票购买协议收购了位于土耳其伊斯坦布尔的Tridi Teknoloj A.S.（“Tridi”）。收购Tridi扩大了公司在欧洲的市场能力，并为公司提供了进入土耳其市场的机会。该公司将此次收购视为业务合并。 $的商誉
在2023年第二季度，公司确认了与无形资产初始公允价值相关的计量期调整。该公司将无形资产的公允价值从 $ 下调
下表（以千计）汇总了为Tridi支付的对价以及收购之日收购资产和承担的负债的公允价值：
注意事项： |
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现金 |
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$ |
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解决先前存在的关系 |
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或有对价的公允价值 |
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对价的公允价值 |
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已确认的购置的可识别资产和承担的负债金额： |
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流动资产 |
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财产和设备 |
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无形资产 |
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流动负债 |
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假设的可识别净资产总额 |
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善意 |
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总计 |
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$ |
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收购的无形资产的估计公允价值由公司确定。该公司聘请了第三方专家协助进行估值分析。公司使用成本法使用三级输入估算了供应商关系的公允价值。供应商关系的使用寿命是
自收购之日（2023年1月2日）起，Tridi的经营业绩已包含在公司的合并财务报表中。 在本报告所述期间，对Tridi的收购被认为对公司不重要，因此尚未提供形式信息。
13
目录
(8) 收入和收入成本分类信息
下表显示了我们按业务领域分列的收入和收入成本。来自我们市场的收入主要反映了我们平台上零件和组件的销售额。供应商服务的收入主要包括广告销售，在较小程度上包括供应品、金融服务产品和SaaS产品的销售。
下表列出了收入和收入成本 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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市场 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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供应商服务 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(9) 投资未合并的合资企业
该公司有一个
公司从IM, LLC获得股息，这笔股息在我们的简明合并资产负债表上记录为公司对未合并合资企业的投资减少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司获得的股息为美元
(10) 基于股票的薪酬
2014年，公司通过了一项股票薪酬计划（“2014年股权激励计划”），根据该计划，公司可以向员工、董事和顾问（包括潜在员工、董事和顾问）授予股票期权、股票购买权、限制性股票奖励或股票奖励。该计划已于 2016 年 2 月终止。根据2014年的股权激励计划，不得授予额外奖励，但是，未发放的奖励将继续根据其现有条款全面生效。
2016年，公司通过了一项股票薪酬计划（“2016年股权激励计划”），根据该计划，公司可以向员工、董事和顾问（包括潜在员工、董事和顾问）授予股票期权、股票购买权、限制性股票奖励或股票奖励。
在公司于2021年7月2日进行的首次公开募股中，公司董事会通过了2021年股权激励计划（“2021年股权激励计划”）。2021年股权激励计划规定授予激励性股票期权（“ISO”）、非法定股票期权（“NSO”）、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、基于绩效的奖励和其他奖励，或统称奖励。可以向Xometry员工、Xometry的非雇员董事和顾问/承包商以及Xometry附属公司的员工和顾问/承包商颁发奖励。ISO 只能授予 Xometry 员工和 Xometry 关联公司的员工。
截至2023年9月30日，有
14
目录
股票期权
的加权平均假设 下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
|
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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估值假设： |
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预期股息收益率 |
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—% |
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—% |
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预期波动率 |
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% |
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% |
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预期期限（年） |
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无风险利率 |
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% |
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|
% |
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股票公允价值 |
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$ |
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|
$ |
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||
公司股票期权活动状况和交易期间变化的摘要 截至2023年9月30日的九个月如下（以百万计，股票和每股金额除外）：
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的数量 |
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加权 |
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平均值 |
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聚合 |
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可在 2022 年 12 月 31 日行使 |
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$ |
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||||
截至2022年12月31日的余额 |
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||||
已授予 |
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— |
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— |
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已锻炼 |
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( |
) |
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— |
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— |
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被没收 |
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( |
) |
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— |
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— |
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已过期 |
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( |
) |
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— |
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— |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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2023 年 9 月 30 日可行使 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中授予的期权的加权平均授予日公允价值，是 $
2023 年 9 月 30 日，大约有 $
公司目前使用授权和未发行的股票来满足股票奖励活动。
限制性股票单位
公司限制性股票单位活动状况和期内变化的摘要 截至2023年9月30日的九个月如下（以百万计，股票和每股金额除外）：
|
|
的数量 |
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加权 |
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聚合 |
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截至 2022 年 12 月 31 日未归属的限制性股份 |
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$ |
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已授予 |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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— |
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被没收并取消 |
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( |
) |
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— |
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截至 2023 年 9 月 30 日的未归属限制性股份 |
|
|
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|||
2023 年 9 月 30 日，大约有 $
15
目录
的股票补偿成本总额 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月如下（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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销售和营销 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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运营和支持 |
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产品开发 |
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一般和行政 |
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股票补偿支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(11) 所得税
已经为我们的美国联邦和州递延所得税净资产和外国递延所得税资产（包括净营业亏损结转）设立了全额估值补贴。
该公司有 $
净营业亏损和信用结转
截至2022年12月31日，公司用于美国联邦所得税目的的净营业亏损（“NOL”）结转额以及类似的州金额，约为美元
(12) 归属于普通股股东的每股净亏损
公司使用两类法计算A类普通股、B类普通股和参与证券的每股净亏损。每类普通股和参与证券的基本和摊薄后每股收益相同，因为它们有权获得相同的清算和分红权。
|
|
截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
归属于非控股权益的净（亏损）收益 |
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( |
) |
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归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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用于计算A类和B类普通股中归属于普通股股东的每股净亏损（基本和摊薄后）的加权平均已发行股票数量 |
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A类和B类普通股归属于普通股股东的每股净亏损，包括基本亏损和摊薄亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
16
目录
以下潜在摊薄证券的已发行股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外，因为将其包括在内会产生反摊薄效应，或者此类股票的发行取决于事件的发生：
|
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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未偿还的股票期权 |
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未归属的限制性股票单位 |
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未履行的认股 |
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预留用于慈善捐款的股份 |
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可转换票据 |
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总份额 |
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(13) 债务承诺和突发事件
2027 可转换票据
2022 年 2 月，我们与某些交易对手签订了购买协议，总销售额为 $
2027 年票据是无抵押债务，其固定利息为
根据我们的选择，2027年票据可转换为现金、我们的A类普通股或现金和A类普通股的组合，初始转换率为
如果我们的A类普通股上次公布的销售价格至少为，我们可以选择在2025年2月5日当天或之后将2027年票据的全部或任何部分兑换为现金
2027年票据的持有人可以在2026年11月1日之前选择以美元的倍数转换其2027年票据的全部或部分内容
在2026年11月1日当天或之后，2027年票据可随时兑换，直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束为止。
根据管理2027年票据的契约的定义，或与赎回有关的整体根本性变革，转换2027年票据的2027年票据的持有人有权提高转换率。此外，如果发生根本性变化，2027年票据的持有人可能会要求我们以等于的价格回购全部或部分2027年票据
17
目录
我们将2027年票据的发行视为以摊销成本计量的单一负债，因为没有其他嵌入式特征需要分叉和认可为衍生品。
下表列出了截至指定日期（以千计）的2027年票据的未偿本金和账面价值：
|
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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校长 |
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$ |
|
|
|
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||
未摊销的债务折扣 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
未摊销的债务发行成本 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
净账面价值 |
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$ |
|
|
|
|
||
2027 年票据的年有效利率约为
|
|
三个月已结束 |
|
|
三个月已结束 |
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九个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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优惠券利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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债务折扣的摊销 |
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交易成本摊销 |
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利息支出总额 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
|
||||||||||
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|
账面价值 |
|
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公允价值 |
|
|
账面价值 |
|
|
公允价值 |
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||||
2027 注意事项(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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(1) 2022年12月31日，公允价值是使用贴现现金流分析估算的，使用我们认为为类似借款提供的利率（三级衡量标准）。截至2023年9月30日，2027年票据的公允价值是根据本季度末我们债务的交易频率使用二级输入来衡量的。
突发事件
公司可能会不时受到各种索赔和法律诉讼，涵盖其正常业务活动过程中出现的一系列问题。公司认为，尽管无法确定地预测任何法律诉讼的结果，但预计公司在法律诉讼中的最终责任不会对公司的财务状况或运营产生重大不利影响。
重组
2022 年 12 月和 2023 年 5 月，公司裁员以帮助管理运营开支。在截至2023年9月30日的三个月中，该公司产生了
下表显示了截至2022年12月31日与重组相关的员工解雇补助金的总金额和负债，这些金额和负债已计入简明合并资产负债表中的应计费用，以及 2023 年 9 月 30 日（以千计）：
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员工解雇补助金 |
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截至2022年12月31日的应计重组成本 |
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$ |
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截至2023年9月30日的九个月中产生的重组成本 |
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截至2023年9月30日的期间内支付的金额 |
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( |
) |
截至2023年9月30日的应计重组成本 |
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$ |
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18
目录
下表显示了在此期间产生的总重组成本 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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在截至9月30日的九个月中， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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销售和营销 |
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运营和支持 |
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产品开发 |
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一般和行政 |
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重组费用总额 |
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退出物资业务
该公司此前曾在美国为供应商提供价格具有竞争力的工具、材料和用品。由于在2023年第二季度退出供应业务，该公司确认了$
固定缴款计划
公司为符合条件的员工赞助固定缴款计划，包括美国的401（k）计划，为该计划提供相应的缴款
(14) 细分市场
Xometry 的组织方式是
下表反映了某些区段信息 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2023 |
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分部收入 |
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美国 |
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总计 |
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分部亏损 |
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美国 |
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总计 |
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$ |
( |
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19
目录
(15) 商誉和无形资产
下表汇总了公司的无形资产（千美元）：
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2023年9月30日 |
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加权 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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无形资产 |
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摊销无形资产： |
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客户关系 |
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已开发的技术 |
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供应商关系 |
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数据库 |
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就地租赁无形资产 |
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高于市场租赁的无形资产 |
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无形资产总额 |
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2022年12月31日 |
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加权 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网 |
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无形资产 |
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摊销无形资产： |
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客户关系 |
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商标名称 |
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已开发的技术 |
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供应商关系 |
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数据库 |
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专利 |
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无形资产小计 |
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就地租赁无形资产 |
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高于市场租赁的无形资产 |
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无形资产总额 |
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下表提供了商誉账面金额的结转情况（以千计）：
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2023 |
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2022 |
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截至1月1日的余额： |
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商誉总额 |
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$ |
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累积减值 |
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( |
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截至1月1日的净商誉 |
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年内获得的商誉(1) |
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外汇的影响 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的净商誉 |
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$ |
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$ |
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(1) 参见附注7——收购。
截至2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，Xometry 有 $
20
目录
截至2023年9月30日，预计2023年剩余时间和未来五年的无形资产摊销费用为：美元
的摊销费用 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月如下（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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销售和营销 |
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$ |
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$ |
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产品开发 |
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一般和行政 (1) |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) 与租赁相关的无形资产的摊销在一般和管理上记作经营租赁费用。
21
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。讨论包含基于管理层信念的前瞻性陈述，以及管理层做出的假设和目前可获得的信息。由于各种因素，包括我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的结果，实际结果可能与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果存在重大差异。我们的历史业绩不一定代表未来可能出现的业绩，我们目前的季度业绩也不一定代表全年或任何其他时期的预期业绩。
概述
Xometry, Inc.（“Xometry”、“公司”、“我们的” 或 “我们”）于2013年5月在特拉华州注册成立。Xometry是一个全球在线市场，将买家与制造服务供应商联系起来，改变了世界上最大的行业之一。我们使用我们的专有技术来创建一个市场，使买家能够有效地采购制造的零件和组件，并使制造服务供应商能够发展业务。Xometry 的公司总部位于马里兰州的北贝塞斯达。
我们支持人工智能的技术平台由专有的机器学习算法和数据集提供支持，从而形成了一个复杂的双面市场，正在迅速实现制造业的数字化。因此，买家可以按需采购他们想要的产品，供应商可以寻找与其特定能力和能力相匹配的新制造机会。我们市场上的互动提供了丰富的数据见解，使我们能够不断改进我们的人工智能模型并创建新的产品和服务，从而在扩大规模的过程中激发强大的网络效应。
我们使用专有技术，使产品设计师、工程师、买家和供应链专业人员能够即时访问全球制造设施网络的容量。该公司的平台使买家能够快速获得定价、预期交货时间、可制造性反馈并在公司的平台上下订单。该网络使公司能够提供大量的独特零件，包括为买家提供定制组件和组件。
我们的使命是通过提供实时、公平的全球制造能力和需求渠道来加速创新。我们的愿景是通过降低进入制造生态系统的门槛，提高全球各行业的效率、可持续性和创新。
我们的业务受益于良性的网络流动性效应，因为在我们的平台上增加买家会对我们的市场产生更大的需求，这反过来又会吸引更多的供应商加入该平台，从而使我们能够快速扩大规模并增加平台上提供的制造流程数量。为了继续满足买家的需求并保持高度的竞争力，我们预计将继续在我们的平台上增加具有创新制造流程的供应商。因此，我们的平台不受当前供应商的内部制造能力和流程的限制。
我们将 “买家” 定义为在我们的市场上下订单购买按需零件或组件的个人。我们的买家包括工程师、产品设计师、采购和供应链人员、发明家和企业主，他们来自各种规模的企业，从自筹资金的初创企业到财富100强公司。我们将 “账户” 定义为在我们的市场上购买了至少一个零件的个人实体，例如拥有单一买家的独资企业或拥有多个买家的公司实体。我们将 “供应商” 定义为经我们批准在我们的平台上为买家生产产品或已使用我们的供应商服务（包括我们的金融服务或购买物资）的个人或企业。
我们的大部分收入来自于在市场上向客户出售零件和组件，我们将其称为市场收入。我们平台上的供应商提供多样化且不断扩大的制造流程组合。这些制造过程包括计算机数控制造（“CNC”）制造、钣金成型、板材切割、3D 打印（包括熔融沉积建模、直接金属激光烧结、PolyJet、立体光固化、选择性激光烧结、粘合剂喷射、碳数字光合成、多喷射融合和润滑剂子层光固化）、压铸、冲压、注射成型、聚氨酯铸造、管材切割、弯管，以及精加工服务、快速原型制作和大批量生产。Xometry的可扩展技术平台使公司能够添加新的技术和流程，以获得更多与买家的钱包份额。我们使买家能够采购这些流程，以满足多个行业复杂和特定的设计和订单需求，包括航空航天、医疗保健、机器人、国防、工业、能源、汽车、政府、教育和消费品。
我们通过向广泛、多样化的买家群体提供渠道，使供应商能够发展其制造业务并延长机器的正常运行时间。我们还为供应商提供支持产品和服务，以满足他们的独特需求。我们为供应商提供数字广告和营销服务以及数据解决方案。此外，我们的供应商服务套件包括用于稳定和增强现金流的金融服务产品以及帮助供应商优化生产力的基于云的制造执行系统（“Workcenter”）。
22
目录
2021年，我们收购了托马斯出版公司（“托马斯”）和Fusiform, Inc.（d/b/a FactoryFour）（“FactoryFour”），将我们的供应商服务范围扩大到包括广告和营销服务以及帮助供应商优化生产力的Workcenter。我们从托马斯那里获得的收入主要是广告收入。
2023年1月2日，公司根据股票购买协议收购了位于土耳其伊斯坦布尔的Tridi Teknoloj A.S.（“Tridi”）。收购Tridi扩展了我们在欧洲的市场能力，为我们提供了进入土耳其市场的机会。
2023 年 5 月，该公司裁员了约 4%，以帮助管理其运营开支。在2023年第二季度，公司承担了与2023年5月重组相关的70万美元员工解雇费用。
此外，该公司此前曾在美国向供应商提供价格具有竞争力的工具、材料和用品。由于在2023年第二季度退出供应业务，公司确认了与关闭相关的60万美元成本，其中20万美元作为收入成本确认，40万美元在简明合并运营和综合亏损报表中确认运营和支持。
美国和国外经济的不利条件可能会对我们的业务增长和经营业绩产生负面影响。例如，宏观经济事件，包括通货膨胀变化、美联储提高利率、银行倒闭导致的银行存款或贷款承诺渠道中断、地缘政治紧张局势和 COVID-19 疫情，都导致了全球经济的不确定性。从历史上看，在经济不确定性和低迷时期，企业可能会减缓在信息技术和制造业上的支出，这可能会影响我们的业务和客户的业务。
宏观经济状况的影响可能要到未来时期才能充分反映在我们的经营业绩中。但是，如果经济不确定性增加或全球经济恶化，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。有关宏观经济事件对我们的业务、财务状况和经营业绩的潜在影响的进一步讨论，请参阅标题为 “风险因素” 的部分。
23
目录
关键市场运营和业务指标
除了本10-Q季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键运营和业务指标来帮助我们评估市场业务、衡量业绩、确定影响业务的趋势、制定业务计划和制定预测以及做出战略决策：
活跃买家
我们将活跃买家的数量定义为 在过去十二个月内在我们的商城上至少购买过一次商品的买家。活跃买家数量的增加或减少是我们在平台上吸引、留住和吸引买家能力的关键指标。
随着时间的推移，活跃买家持续增长。截至2023年9月30日，我们平台上的活跃买家数量达到52,467人，较截至2022年9月30日的36,789人增长了43％。活跃买家增长的关键驱动因素是持续的账户和买家参与度以及我们成功吸引新买家的策略。
来自现有账户的收入百分比
我们将现有账户定义为至少有一位买家在我们的商城上购买过商品的账户。我们相信，随着时间的推移，我们商业模式的效率和透明度会增加账户粘性和支出。买家可以利用我们的市场获得一次性和经常性的制造机会。例如，买家可能选择利用我们市场的数控制造流程为原型制造离散组件，然后可能选择稍后使用我们的市场批量生产相同的组件。买家还可能向其组织内正在设计其他产品且可能使用完全不同的制造流程的其他工程师推荐我们的市场，从而加深我们的影响力和账户粘度。
24
目录
在截至2023年9月30日的季度中，我们96％的收入来自现有账户。我们认为，现有账户的重复购买活动反映了我们业务的潜在实力，为我们提供了可观的收入可见性和可预测性。
过去 12 个月支出至少为 50,000 美元的账户
最近十二个月（LTM）支出至少为50,000美元的账户是指最近十二个月内在我们的市场上花费至少5万美元的账户。我们将收购账户视为向我们的市场增加长期买家的基础。账户加入我们的平台后，我们的目标是扩大关系，并随着时间的推移增加该账户的参与度和支出活动。截至2023年9月30日，我们平台上LTM支出至少为5万美元的账户数量达到1,223个，增长了26％ 从截至2022年9月30日的974起。
25
目录
活跃的付费供应商
我们将主动付费供应商定义为在过去十二个月内在我们的平台上购买过一项或多项供应商服务（包括数字营销服务、数据服务、金融服务或用品）的个人或企业。活跃付费供应商数量的增加或减少是我们在平台上吸引供应商的能力的关键指标。
随着时间的推移，主动付费供应商不断发展。截至2023年9月30日，我们平台上的主动付费供应商数量达到7,415家，较截至2022年9月30日的7,557家下降了2％。主动支付供应商的关键驱动因素是供应商的持续参与以及我们吸引新供应商的战略取得成功。在截至2023年9月30日的季度中，下降是由于我们退出供应业务。不包括供应业务，截至2023年9月30日，我们平台上的主动支付供应商达到7,337家，较截至2022年9月30日的7,092家增长了4％。
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净亏损，根据利息支出、利息和股息收入以及其他费用、所得税准备金（收益）以及不时影响净亏损的某些其他非现金或非经常性项目，主要包括折旧和摊销、租赁无形资产摊销、股票薪酬、普通股慈善捐款、未合并合资企业的收入、资产减值、放弃租赁、重组费用、退出供应业务的成本以及收购及其他不反映公司持续业务的调整，例如与购买会计、或有对价的重估和交易成本相关的调整。调整后的息税折旧摊销前利润是我们用来评估经营业绩和业务运营杠杆率的绩效指标。调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法是将一段时期的调整后息税折旧摊销前利润除以同期的收入。
在截至2023年9月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润亏损为420万美元，而2022年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损为650万美元。截至2023年9月30日的季度，调整后的息税折旧摊销前利润率占收入的 (4)%，而2022年同期的这一比例为 (6)%，这主要是由于我们的收入和利润率增长速度继续快于支出，运营效率的提高。
在截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润亏损为2460万美元，而2022年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损为2750万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润率占收入的 (7)%，而2022年同期为收入的 (10%)，这主要是由于我们的收入和利润率增长速度继续快于支出，运营效率的提高。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
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2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净亏损 |
|
$ |
(12,010 |
) |
|
$ |
(15,041 |
) |
|
$ |
(56,912 |
) |
|
$ |
(51,585 |
) |
加（扣除） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出、利息和股息收入和其他支出 |
|
|
(1,192 |
) |
|
|
139 |
|
|
|
(3,896 |
) |
|
|
2,991 |
|
折旧和摊销 |
|
|
2,478 |
|
|
|
1,909 |
|
|
|
7,939 |
|
|
|
5,716 |
|
无形租赁的摊销 |
|
|
180 |
|
|
|
333 |
|
|
|
770 |
|
|
|
999 |
|
所得税准备金（福利） |
|
|
139 |
|
|
|
— |
|
|
|
208 |
|
|
|
(559 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
5,730 |
|
|
|
5,113 |
|
|
|
16,222 |
|
|
|
14,048 |
|
放弃租约 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,706 |
|
|
|
— |
|
收购及其他 |
|
|
117 |
|
|
|
42 |
|
|
|
343 |
|
|
|
(1,242 |
) |
普通股的慈善捐款 |
|
|
326 |
|
|
|
987 |
|
|
|
696 |
|
|
|
2,272 |
|
来自未合并合资企业的收入 |
|
|
(134 |
) |
|
|
(297 |
) |
|
|
(437 |
) |
|
|
(600 |
) |
资产减值 |
|
|
151 |
|
|
|
325 |
|
|
|
397 |
|
|
|
444 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
738 |
|
|
|
— |
|
退出物资业务的成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
586 |
|
|
|
— |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
(4,215 |
) |
|
$ |
(6,490 |
) |
|
$ |
(24,640 |
) |
|
$ |
(27,516 |
) |
非公认会计准则净亏损
我们将非公认会计准则净亏损定义为经折旧和摊销调整后的净亏损、股票薪酬支出、无形租赁摊销、可转换票据递延成本摊销、有价证券亏损、出售财产和设备亏损、普通股慈善捐款、资产减值、租赁放弃和终止、重组费用、退出供应业务和收购的成本以及其他未反映公司情况的调整
26
目录
持续的业务，例如与采购会计有关的调整、或有对价的重估和交易成本。
|
|
在这三个月里 |
|
|
九个月来 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
非公认会计准则净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净亏损 |
|
$ |
(12,010 |
) |
|
$ |
(15,041 |
) |
|
$ |
(56,912 |
) |
|
$ |
(51,585 |
) |
加（扣除）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧和摊销 |
|
|
2,478 |
|
|
|
1,909 |
|
|
|
7,939 |
|
|
|
5,716 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
5,730 |
|
|
|
5,113 |
|
|
|
16,222 |
|
|
|
14,048 |
|
无形租赁的摊销 |
|
|
180 |
|
|
|
333 |
|
|
|
770 |
|
|
|
999 |
|
可转换票据递延成本的摊销 |
|
|
466 |
|
|
|
469 |
|
|
|
1,396 |
|
|
|
1,250 |
|
有价证券的损失 |
|
|
— |
|
|
|
469 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,659 |
|
收购及其他 |
|
|
117 |
|
|
|
42 |
|
|
|
343 |
|
|
|
(1,242 |
) |
财产和设备出售损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
92 |
|
|
|
71 |
|
普通股的慈善捐款 |
|
|
326 |
|
|
|
987 |
|
|
|
696 |
|
|
|
2,272 |
|
放弃和终止租约 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,778 |
|
|
|
— |
|
资产减值 |
|
|
151 |
|
|
|
325 |
|
|
|
397 |
|
|
|
444 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
738 |
|
|
|
— |
|
退出物资业务的成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
586 |
|
|
|
— |
|
非公认会计准则净亏损 |
|
$ |
(2,562 |
) |
|
$ |
(5,394 |
) |
|
$ |
(18,955 |
) |
|
$ |
(26,368 |
) |
在截至2023年9月30日的三个月中，非公认会计准则净亏损为260万美元，而2022年同期的非公认会计准则净亏损为540万美元。在截至2023年9月30日的季度中，非公认会计准则净亏损占收入的 (2)%，而2022年同期的净亏损占收入的 (5)%。
在截至2023年9月30日的九个月中，非公认会计准则净亏损为1,900万美元，而2022年同期的非公认会计准则净亏损为2,640万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，非公认会计准则净亏损占收入的 (6)%，而2022年同期为收入的 (9)%。
调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净亏损是除了公认会计准则财务指标外，我们还使用它们来评估我们的业务。我们在本文件中纳入了调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净亏损，因为它们是我们管理层用来评估经营业绩的关键指标。因此，我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净亏损为投资者和其他人提供了有用的信息，使他们能够以与管理团队和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。我们对调整后息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净亏损的计算可能与同行公司报告的类似标题的非公认会计准则指标（如果有）不同，因此可能无法作为公司之间比较的准确依据。调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净亏损不应与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑，也不得将其作为其替代品。
运营结果的组成部分
收入
我们的市场收入主要由通过我们的平台向客户销售的商品组成。买家购买专业的数控制造、钣金制造、3D 打印、注塑成型、聚氨酯铸造、管材切割、管材弯曲和精加工服务。客户的购买范围从单个零件的快速原型设计到我们市场上的大批量生产。这些产品主要由我们的供应商网络制造。
供应商服务收入包括营销和广告服务的销售，在较小程度上包括金融服务产品、基于SaaS的解决方案和用品的销售。
收入成本
市场收入成本主要包括我们或我们的供应商在我们的平台上制造或生产并交付给买家的产品的成本、内部和外部的生产成本、运输成本和某些内部折旧。我们预计，随着收入的增加和交易量的增加，以绝对美元计算的收入成本将增加。随着我们发展并向平台添加供应商，我们能够提高定价效率，我们预计随着时间的推移，收入成本占收入的百分比将下降。
供应商服务的收入成本主要包括内部和外部生产成本和网站托管。
27
目录
毛利
毛利润，即收入减去收入成本，主要受我们收入增长的影响。我们的毛利率主要受供应商网络的流动性和定价效率的影响，随着时间的推移，增加对现有供应商服务和供应商服务的种类的使用将使我们的毛利率受益。
运营费用
我们的运营费用包括销售和营销、运营和支持、产品开发以及一般和管理职能。
销售和营销
销售和营销费用按发生时计为支出，包括我们的数字营销策略成本、品牌成本和其他广告成本、某些折旧和摊销费用、合同收购成本以及销售和营销员工的薪酬支出，包括股票薪酬。我们打算在未来继续投资我们的销售和营销能力，以继续提高我们的品牌知名度，增加新客户并进一步渗透现有客户。我们预计，随着业务的发展，未来销售和营销费用以绝对美元计算将增加，但在短期内，销售和营销费用可能会根据我们对销售和营销职能的投资时间而逐期波动，因为这些投资在未来时期的范围和规模可能会有所不同。
运营和支持
运营和支持费用是我们在平台上为买家和供应商提供支持而产生的成本，这些费用通过电话、电子邮件和聊天提供，目的是解决买方和供应商的相关事宜。这些成本主要包括支持人员的薪酬支出，包括股票薪酬、某些折旧和摊销费用以及用于提供买方和供应商服务的软件成本。我们预计，未来按绝对美元计算，运营和支持费用将增加，但在短期内，运营和支持费用可能会根据总收入水平以及我们在运营和支持职能上的投资时机而逐期波动，因为这些投资在未来一段时间内可能在范围和规模上有所不同。
产品开发
不符合资本化条件的产品开发成本在发生时记为支出。该账户还包括薪酬费用，包括履行这些职能的员工的股票薪酬支出以及某些折旧和摊销费用。我们预计，未来按绝对美元计算，产品开发支出将增加，尽管在短期内，产品开发费用可能会根据总收入水平和我们对产品开发职能的投资时机而逐期波动，因为这些投资的范围和规模在未来可能会有所不同。
一般和行政
一般和管理费用主要包括薪酬支出，包括行政、财务、法律和其他行政人员的股票薪酬支出、专业服务费以及某些折旧和摊销费用。我们预计，由于作为上市公司运营，一般和管理费用将波动。
其他（支出）收入
利息支出
利息支出包括我们在未偿可转换票据或其他借款项下的未偿借款所产生的利息。
利息和股息收入
利息和股息收入包括我们的现金、现金等价物和有价证券的利息和股息。
其他开支
其他费用主要包括已实现和/或未实现的损失以及其他费用。
来自未合并合资企业的收入
来自未合并合资企业的收入包括我们在合资企业收入中所占的份额。
28
目录
运营结果
截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较
下表列出了我们在指定期间的未经审计的运营报表数据：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
收入 |
|
$ |
118,927 |
|
|
$ |
103,571 |
|
收入成本 |
|
|
72,678 |
|
|
|
62,670 |
|
毛利 |
|
|
46,249 |
|
|
|
40,901 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
销售和营销 |
|
|
23,210 |
|
|
|
21,416 |
|
运营和支持 |
|
|
12,622 |
|
|
|
11,620 |
|
产品开发 |
|
|
8,523 |
|
|
|
7,613 |
|
一般和行政 |
|
|
14,940 |
|
|
|
15,126 |
|
资产减值 |
|
|
151 |
|
|
|
325 |
|
运营费用总额 |
|
|
59,446 |
|
|
|
56,100 |
|
运营损失 |
|
|
(13,197 |
) |
|
|
(15,199 |
) |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
||
利息支出 |
|
|
(1,205 |
) |
|
|
(1,194 |
) |
利息和股息收入 |
|
|
2,994 |
|
|
|
1,344 |
|
其他开支 |
|
|
(597 |
) |
|
|
(289 |
) |
来自未合并合资企业的收入 |
|
|
134 |
|
|
|
297 |
|
其他收入（支出）总额 |
|
|
1,326 |
|
|
|
158 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(11,871 |
) |
|
|
(15,041 |
) |
所得税准备金 |
|
|
(139 |
) |
|
|
— |
|
净亏损 |
|
|
(12,010 |
) |
|
|
(15,041 |
) |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
13 |
|
|
|
(4 |
) |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
(12,023 |
) |
|
$ |
(15,037 |
) |
29
目录
下表列出了我们未经审计的运营报表数据，以所示期间总收入的百分比表示：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
61.1 |
% |
|
|
60.5 |
% |
毛利 |
|
|
38.9 |
% |
|
|
39.5 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
销售和营销 |
|
|
19.5 |
% |
|
|
20.7 |
% |
运营和支持 |
|
|
10.6 |
% |
|
|
11.2 |
% |
产品开发 |
|
|
7.2 |
% |
|
|
7.4 |
% |
一般和行政 |
|
|
12.6 |
% |
|
|
14.6 |
% |
资产减值 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
运营费用总额 |
|
|
50.0 |
% |
|
|
54.2 |
% |
运营损失 |
|
|
(11.1 |
)% |
|
|
(14.7 |
)% |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
||
利息支出 |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
(1.2 |
)% |
利息和股息收入 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
1.3 |
% |
其他开支 |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(0.3 |
)% |
来自未合并合资企业的收入 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
其他收入（支出）总额 |
|
|
1.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
所得税前亏损 |
|
|
(10.0 |
)% |
|
|
(14.6 |
)% |
所得税准备金 |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
— |
% |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
|
(10.1 |
)% |
|
|
(14.6 |
)% |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
|
(10.1 |
)% |
|
|
(14.6 |
)% |
下表显示了我们的分列收入和收入成本。来自我们市场的收入主要反映了我们平台上零件和组件的销售额。供应商服务的收入主要包括广告销售，在较小程度上还包括金融服务产品、SaaS产品和用品的销售。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的收入和收入成本（以千计）：
|
|
在这三个月里 |
|
|||||
|
|
|
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
市场 |
|
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
$ |
102,473 |
|
|
$ |
84,060 |
|
收入成本 |
|
|
70,578 |
|
|
|
58,479 |
|
毛利 |
|
$ |
31,895 |
|
|
$ |
25,581 |
|
毛利率 |
|
|
31.1 |
% |
|
|
30.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
供应商服务 |
|
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
$ |
16,454 |
|
|
$ |
19,511 |
|
收入成本 |
|
|
2,100 |
|
|
|
4,191 |
|
毛利 |
|
$ |
14,354 |
|
|
$ |
15,320 |
|
毛利率 |
|
|
87.2 |
% |
|
|
78.5 |
% |
收入
总收入增长了1,540万美元，增长了15％，从截至2022年9月30日的三个月的1.036亿美元增加到截至2023年9月30日的三个月的1.189亿美元。这种增长是市场收入增加的结果，但供应商服务收入的减少部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日的三个月，来自市场和供应商服务的总收入分别为1.025亿美元和1,650万美元，而截至2022年9月30日的三个月，分别为8,410万美元和1,950万美元。市场收入增长了1,840万美元，增长了22％，从截至2022年9月30日的三个月的8,410万美元增至截至2023年9月30日的三个月的1.025亿美元。市场的增长
30
目录
收入的主要原因是截至2023年9月30日的三个月中，该平台上的买家活动与去年同期相比有所增加。
供应商服务收入下降了310万美元，下降了16％，从截至2022年9月30日的三个月的1,950万美元降至截至2023年9月30日的三个月的1,650万美元。收入下降的主要原因是我们在2023年第二季度退出了美国的供应业务。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，美国运营板块的总收入分别为1.034亿美元和9,480万美元，国际运营板块的总收入分别为1,550万美元和870万美元。
收入成本
总收入成本增加了1,000万美元，增长了16％，从截至2022年9月30日的三个月的6,270万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的7,270万美元。这种增长是市场收入成本的增加被供应商服务收入成本的减少所抵消的结果。截至2023年9月30日的三个月，市场和供应商服务的总收入成本分别为7,060万美元和210万美元，而截至2022年9月30日的三个月，分别为5,850万美元和420万美元。
市场收入成本是由订单增长和市场活动增加导致向我们平台上供应商支付的款项增加所推动的。
毛利和毛利
毛利增长了530万美元，增长了13％，从截至2022年9月30日的三个月的4,090万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的4,620万美元。毛利的增长主要是由于与去年同期相比，市场收入的增加以及市场毛利率的提高。
截至2023年9月30日的三个月，市场毛利率为31.1％，而截至2022年9月30日的三个月中，市场毛利率为30.4％。与去年同期相比的改善部分归因于我们的人工智能驱动平台和供应商选择的增加。随着时间的推移，由于订单数量的增加，定价变得更加高效，改善了数据集，从而使我们的定价决策更加准确。此外，我们继续增加活跃的供应商，从而加剧了对买家订单的竞争，从而降低了收入成本。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的供应商服务的毛利率为87.2％，而截至2022年9月30日的三个月中，毛利率为78.5％。供应商服务毛利率的增加主要是由于营销服务收入组合的增加以及利润率较低的供应业务的退出。随着市场收入的持续增长，我们的总毛利率将发生变化。
运营费用
销售和营销
销售和营销费用从截至2022年9月30日的三个月的2140万美元增长了180万美元，增长了8％，增至截至2023年9月30日的三个月的2320万美元，这主要是由于销售增长产生的销售佣金被较低的广告成本所抵消。截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用占总收入的百分比从截至2022年9月30日的三个月的20.7％降至19.5％。
运营和支持
运营和支持费用从截至2022年9月30日的三个月的1160万美元增加了100万美元，增长了9％，增至截至2023年9月30日的三个月的1,260万美元，这是由于咨询成本增加以及雇用额外的运营和支持员工及其薪酬，包括股票薪酬。截至2023年9月30日的三个月，运营和支持费用占总收入的百分比从截至2022年9月30日的三个月的11.2％降至10.6％。
产品开发
产品开发费用从截至2022年9月30日的三个月的760万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的850万美元，增长了90万美元，增长了12％，这主要是由于与资本化内部使用软件开发成本、雇用更多产品开发员工及其薪酬（包括股票薪酬）以及额外的软件成本相关的折旧费用增加，但咨询费用的减少所抵消。在截至2023年9月30日的三个月中，产品开发费用占总收入的百分比降至7.2％，而截至2022年9月30日的三个月中，这一比例为7.4％。
31
目录
一般和行政
一般和管理费用减少20万美元，跌幅1％，从截至2022年9月30日的三个月的1,510万美元降至截至2023年9月30日的三个月的1,490万美元。下降是由于A类普通股的非现金慈善捐款减少以及2023年第二季度放弃租赁办公室导致的设施成本降低。抵消这些下降的是软件和维护成本、咨询费用和专业费用的增加。截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用占总收入的百分比从截至2022年9月30日的三个月的14.6％降至12.6％。
资产减值
减值支出减少20万美元，降幅54％，从截至2022年9月30日的三个月的30万美元降至截至2023年9月30日的三个月的20万美元。减值支出占总收入的百分比从截至2022年9月30日的三个月的0.3％降至截至2023年9月30日的三个月的0.1％。
其他（支出）收入
利息支出
截至2022年9月30日的三个月和截至2023年9月30日的三个月，利息支出保持不变，为120万美元。利息支出主要来自2022年2月发行的2027年可转换票据的利息。
32
目录
利息和股息收入
利息和股息收入从截至2022年9月30日的三个月的130万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的300万美元，增长了170万美元，增长了123％，这主要是由于我们的有价证券的股息收入.
其他开支
其他支出增加了30万美元，增长了107％，从截至2022年9月30日的三个月的30万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的60万美元。
来自未合并合资企业的收入
由于我们在工业媒体有限责任公司的50％权益中收入减少，来自未合并合资企业的收入从截至2022年9月30日的三个月的30万美元下降至截至2023年9月30日的三个月的0.1美元，下降了20万美元，跌幅为55％。
其他细分注意事项
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的美国运营板块总亏损分别为790万美元和1,070万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们的国际运营板块总亏损分别为410万美元和430万美元。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较
下表列出了我们在指定期间的未经审计的运营报表数据：
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
收入 |
|
$ |
335,261 |
|
|
$ |
282,857 |
|
收入成本 |
|
|
206,087 |
|
|
|
171,321 |
|
毛利 |
|
|
129,174 |
|
|
|
111,536 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
销售和营销 |
|
|
68,315 |
|
|
|
58,846 |
|
运营和支持 |
|
|
39,450 |
|
|
|
36,158 |
|
产品开发 |
|
|
25,570 |
|
|
|
22,698 |
|
一般和行政 |
|
|
56,479 |
|
|
|
43,143 |
|
资产减值 |
|
|
397 |
|
|
|
444 |
|
运营费用总额 |
|
|
190,211 |
|
|
|
161,289 |
|
运营损失 |
|
|
(61,037 |
) |
|
|
(49,753 |
) |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
||
利息支出 |
|
|
(3,596 |
) |
|
|
(3,172 |
) |
利息和股息收入 |
|
|
8,648 |
|
|
|
1,914 |
|
其他开支 |
|
|
(1,156 |
) |
|
|
(1,733 |
) |
来自未合并合资企业的收入 |
|
|
437 |
|
|
|
600 |
|
其他收入（支出）总额 |
|
|
4,333 |
|
|
|
(2,391 |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(56,704 |
) |
|
|
(52,144 |
) |
（准备金）所得税补助金 |
|
|
(208 |
) |
|
|
559 |
|
净亏损 |
|
|
(56,912 |
) |
|
|
(51,585 |
) |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
9 |
|
|
|
17 |
|
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
(56,921 |
) |
|
$ |
(51,602 |
) |
33
目录
下表列出了我们未经审计的运营报表数据，以所示期间总收入的百分比表示：
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
61.5 |
% |
|
|
60.6 |
% |
毛利 |
|
|
38.5 |
% |
|
|
39.4 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
销售和营销 |
|
|
20.4 |
% |
|
|
20.8 |
% |
运营和支持 |
|
|
11.8 |
% |
|
|
12.8 |
% |
产品开发 |
|
|
7.6 |
% |
|
|
8.0 |
% |
一般和行政 |
|
|
16.8 |
% |
|
|
15.3 |
% |
资产减值 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.2 |
% |
运营费用总额 |
|
|
56.7 |
% |
|
|
57.1 |
% |
运营损失 |
|
|
(18.2 |
)% |
|
|
(17.7 |
)% |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
||
利息支出 |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
(1.1 |
)% |
利息和股息收入 |
|
|
2.6 |
% |
|
|
0.7 |
% |
其他开支 |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
(0.6 |
)% |
来自未合并合资企业的收入 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.2 |
% |
其他收入（支出）总额 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
(0.8 |
)% |
所得税前亏损 |
|
|
(16.9 |
)% |
|
|
(18.5 |
)% |
（准备金）所得税补助金 |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
0.2 |
% |
净亏损 |
|
|
(17.0 |
)% |
|
|
(18.3 |
)% |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
|
(17.0 |
)% |
|
|
(18.3 |
)% |
下表显示了我们的分列收入和收入成本。来自我们市场的收入主要反映了我们平台上零件和组件的销售额。供应商服务的收入主要包括广告销售，在较小程度上还包括金融服务产品、SaaS产品和用品的销售。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的收入和收入成本（以千计）：
|
|
九个月来 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
市场 |
|
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
$ |
282,664 |
|
|
$ |
224,073 |
|
收入成本 |
|
|
196,240 |
|
|
|
158,712 |
|
毛利 |
|
$ |
86,424 |
|
|
$ |
65,361 |
|
毛利率 |
|
|
30.6 |
% |
|
|
29.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
供应商服务 |
|
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
$ |
52,597 |
|
|
$ |
58,784 |
|
收入成本 |
|
|
9,847 |
|
|
|
12,609 |
|
毛利 |
|
$ |
42,750 |
|
|
$ |
46,175 |
|
毛利率 |
|
|
81.3 |
% |
|
|
78.6 |
% |
收入
总收入增长了5240万美元，增长了19％，从截至2022年9月30日的九个月的2.829亿美元增加到截至2023年9月30日的九个月的3.353亿美元。这种增长是市场收入增加的结果，但供应商服务收入的减少部分抵消了这一增长。市场收入增长了5,860万美元，增长了26％，从截至2022年9月30日的九个月的2.241亿美元增至截至2023年9月30日的九个月的2.827亿美元。市场收入的增加主要是由于截至2023年9月30日的九个月中，买家在该平台上的活动与去年同期相比有所增加。
34
目录
供应商服务收入下降了620万美元，下降了11％，从截至2022年9月30日的九个月的5,880万美元降至截至2023年9月30日的九个月的5,260万美元。收入下降的主要原因是我们在2023年第二季度退出了美国的供应业务。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，美国运营板块的总收入分别为2.927亿美元和2.586亿美元，国际运营板块的总收入分别为4,250万美元和2430万美元。
收入成本
总收入成本增加了3,480万美元，增长了20％，从截至2022年9月30日的九个月的1.713亿美元增加到截至2023年9月30日的九个月的2.061亿美元。这种增长是市场收入成本的增加被供应商服务收入成本的减少所抵消的结果。截至2023年9月30日的九个月中，市场和供应商服务的总收入成本分别为1.962亿美元和980万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，分别为1.587亿美元和1,260万美元。
市场收入成本是由订单增长和市场活动增加导致向我们平台上供应商支付的款项增加所推动的。
毛利和毛利
毛利增长了1760万美元，增长了16％，从截至2022年9月30日的九个月的1.115亿美元增至截至2023年9月30日的九个月的1.292亿美元。毛利的增长主要是由于与去年同期相比，市场收入的增加以及市场毛利率的提高。
截至2023年9月30日的九个月中，市场毛利率为30.6％，而截至2022年9月30日的九个月中，市场毛利率为29.2％。与去年同期相比的改善部分归因于我们的人工智能驱动平台和供应商选择的增加。随着时间的推移，由于订单数量的增加，定价变得更加高效，改善了数据集，从而使我们的定价决策更加准确。此外，我们继续增加活跃的供应商，从而加剧了对买家订单的竞争，从而降低了收入成本。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的供应商服务的毛利率提高至81.3％，而截至2022年9月30日的九个月中，该毛利率为78.6％。供应商服务毛利率的增加主要是由于营销服务收入组合的增加以及利润率较低的供应业务的退出。随着市场收入的持续增长，我们的总毛利率将发生变化。
运营费用
销售和营销
销售和营销费用从截至2022年9月30日的九个月的5,880万美元增加了950万美元，增长了16％，增至截至2023年9月30日的九个月的6,830万美元，增长的主要原因是销售增加、销售和营销员工增加以及薪酬成本（包括股票薪酬）导致的佣金支出增加。按总收入的百分比计算，销售和营销费用从截至2022年9月30日的九个月的20.8％降至截至2023年9月30日的九个月的20.4％。
运营和支持
运营和支持费用从截至2022年9月30日的九个月的3,620万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的3,950万美元，增长了330万美元，增长了9％，这主要是由于雇用了额外的运营和支持员工及其薪酬成本，包括股票薪酬，以及公司重组和退出供应业务过程中产生的费用。截至2023年9月30日的九个月，运营和支持费用占总收入的百分比从截至2022年9月30日的九个月的12.8％降至11.8％。
产品开发
产品开发费用从截至2022年9月30日的九个月的2,270万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的2560万美元，增长了290万美元，增长了13％，这主要是由于与资本化内部使用软件开发成本、雇用更多产品开发员工及其薪酬（包括股票薪酬以及额外的软件和维护成本）相关的折旧费用增加。咨询费用的减少抵消了这些成本。按总收入的百分比计算，产品开发费用从截至2022年9月30日的九个月的8.0％略有下降至截至2023年9月30日的九个月的7.6％。
一般和行政
一般和管理费用增加了1,330万美元，增长了31％，从截至2022年9月30日的九个月的4,310万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的5,650万美元。增长的主要驱动力是由于放弃了多家公司的租约，导致运营租赁支出一次性增加了870万美元。此外，还有
35
目录
与会计和法律服务相关的专业费用增加，软件和维护成本以及咨询费用增加。A类普通股非现金慈善捐款和保险成本的减少部分抵消了这些增长。在截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用占总收入的百分比从截至2022年9月30日的九个月的15.3％增加到16.8％。
资产减值
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，减值支出保持不变，约为40万美元。减值支出占总收入的百分比从截至2022年9月30日的九个月的0.2％降至截至2023年9月30日的九个月的0.1％。
其他（支出）收入
利息支出
利息支出增加了40万美元，增长了13％，从截至2022年9月30日的九个月的320万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的360万美元，这主要是由于2022年2月发行的2027年可转换票据的利息。
利息和股息收入
利息和股息收入从截至2022年9月30日的九个月的190万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的860万美元，增长了670万美元，增长了352％，这主要是由于我们的有价证券的股息收入.
其他开支
其他支出减少了60万美元，跌幅33％，从截至2022年9月30日的九个月的170万美元降至截至2023年9月30日的九个月的120万美元，这主要是由于有价证券未实现亏损减少。
来自未合并合资企业的收入
未合并合资企业的收入从截至2022年9月30日的九个月的60万美元下降至截至2023年9月30日的九个月的40万美元，下降20万美元，跌幅27％，这主要是由于我们在工业媒体有限责任公司50％的权益所产生的收入减少。
其他细分注意事项
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的美国运营板块总亏损分别为4,370万美元和3,700万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的国际运营板块总亏损分别为1,320万美元和1,460万美元。
36
目录
流动性和资本资源
普通的
我们的业务资金主要来自出售股票证券和可转换票据下的借款。截至2023年9月30日，我们的现金和现金等价物以及有价证券总额为2.768亿美元。我们相信，我们现有的现金和现金等价物以及有价证券将足以支持我们至少在未来十二个月和长期内的营运资本和资本支出需求。我们相信，我们将主要通过运营活动产生的现金流以及可用现金和现金等价物以及有价证券相结合来满足长期预期的未来现金需求。我们还可能进行股权或债务融资，以获得更多资金。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、应收账款和应付账款周期、产品开发、销售和营销、运营和支持以及一般和管理费用投资的时间和范围。
我们的资本支出主要包括内部使用的软件成本、制造设备、计算机和外围设备、家具和固定装置以及租赁权改进和专利。
2027年到期的可转换票据
2022 年 2 月，我们与某些交易对手签订了购买协议，根据经修订的 1933 年《证券法》（“证券法”）第 144A 条，以私募方式向符合条件的机构买家出售本金总额为 2.875 亿美元的2027年到期的可转换优先票据（“2027 年票据”）。2027年票据包括2.5亿美元的首次配售和超额配售期权，这为2027年票据的初始购买者提供了额外购买2027年票据本金总额3,750万美元的选择权，该期权已全部行使。2027 年票据是根据日期为 2022 年 2 月 4 日的契约发行的。扣除债务发行成本，发行2027年票据的净收益为2.782亿美元。债务发行成本使用有效利率法摊销为利息支出。
2027年票据是无抵押债务，其定期利息为每年1％，本金余额不会累积。利息支付将于每年的2月1日和8月1日到期，票据仍未偿还。2027 年票据将于 2027 年 2 月 1 日到期，除非在此日期之前根据条款进行回购、赎回或兑换。
2027年票据可转换为现金、A类普通股的股票或现金与A类普通股的组合，初始转换率为2027年票据每1,000美元本金为17.8213股A类普通股，相当于我们的A类普通股每股约56.11美元的初始转换价格。如管理2027年票据的契约所述，某些事件的转换率需要进行惯例调整。
如果我们的A类普通股最后公布的销售价格至少为当时有效期为转换价格的130％，赎回价格等于待赎回的2027年票据本金的100％，加上应计和未付利息或额外利息（如果有），则我们可以选择在2027年2月5日当天或之后将2027年票据的全部或任何部分兑换为现金。
只有在以下情况下，2027年票据的持有人才能在2026年11月1日之前选择将2027年票据的全部或部分转换为1,000美元本金的倍数：
在2026年11月1日当天或之后，2027年票据可随时兑换，直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束为止。
根据管理2027年票据的契约的定义，或与赎回有关的整体根本性变革，转换2027年票据的2027年票据的持有人有权提高转换率。此外，如果发生根本性变化，2027年票据的持有人可能会要求我们以等于2027年票据本金的100％的价格回购全部或部分2027年票据，加上任何应计和未付的特别利息（如果有）。
37
目录
我们将2027年票据的发行视为以摊销成本计量的单一负债，因为没有其他嵌入式特征需要分叉和认可为衍生品。
截至2023年9月30日，2027年票据的账面价值为2.813亿美元，有效年利率为1.6％。
我们可能会不时使用手头现金回购我们的可转换优先票据，无论是在公开市场上还是在私下谈判的交易中。
现金流
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们来自运营、投资和融资活动的现金流。
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（以千计） |
|
|||||
用于经营活动的净现金 |
|
$ |
(28,583 |
) |
|
$ |
(45,510 |
) |
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
6,181 |
|
|
|
(291,336 |
) |
融资活动提供的净现金 |
|
|
1,428 |
|
|
|
281,506 |
|
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为2,860万美元，这主要是由于经非现金费用调整后的净亏损为4,030万美元，我们的运营资产和负债净减少了1,200万美元。非现金调整主要涉及1,620万美元的股票薪酬、1,330万美元的使用权租赁资产减少以及790万美元的折旧和摊销。运营资产和负债净减少的主要原因是应收账款变动1,490万美元和租赁负债变动380万美元，但被120万美元合同负债、100万美元应计费用、230万美元预付费用和140万美元其他资产的变化所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为4,550万美元，这主要是由于经非现金费用调整后的净亏损为3,060万美元，我们的运营资产和负债净减少了2450万美元。非现金调整主要涉及1,400万美元的股票薪酬、570万美元的折旧和摊销、170万美元的有价证券未实现亏损、230万美元的普通股捐赠以及540万美元的使用权租赁资产的减少。运营资产和负债的净减少主要是由1,900万美元的应收账款变动推动的，这主要是由于我们的收入持续增长、390万美元的其他资产、370万美元的库存、180万美元的预付费用和420万美元的租赁负债，但被560万美元的应计费用和280万美元的合同负债的变化所抵消。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为620万美元，这主要是由于出售有价证券的3,000万美元收益被购买1,210万美元的财产和设备（包括内部使用软件开发成本）、860万美元用于购买有价证券和330万美元用于收购Tridi所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中，投资活动使用的净现金为2.913亿美元，这主要是由于购买了2.819亿美元的有价证券，960万美元用于购买财产和设备（包括内部使用的软件开发成本）。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为140万美元，与行使股票期权的收益有关。
在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为2.815亿美元，反映了发行2027年可转换优先票据的2.875亿美元收益和行使股票期权的330万美元收益。这些流入被与这些票据相关的930万美元可转换票据成本所抵消。
关键会计估计
我们的简明合并财务报表和随附附注是根据公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关披露。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在这种情况下是合理的。我们持续评估我们的估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同。在某种程度上，它们之间存在实质性差异
38
目录
估计和我们的实际业绩，我们未来的财务报表都将受到影响。有关我们的关键会计政策和估算的更多信息，请参阅我们的披露内容 10-K 表年度报告以及本10-Q表季度报告第一部分第1项所含简明合并财务报表附注中的附注2——重要会计政策的列报基础和摘要。
最近的会计公告
有关我们最近通过的会计声明和最近发布的尚未通过的会计准则的描述，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项所含简明合并财务报表附注中的附注2——重要会计政策的列报基础和摘要。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
在正常业务过程中，我们面临市场风险。市场风险代表由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是暴露于利率潜在变化的结果。我们不出于交易或投机目的进行投资，也没有使用任何衍生金融工具来管理我们的利率风险敞口。
外币兑换风险
我们的美国收入和成本主要以美元计价，不受外币汇率风险的影响。我们的国际运营部门在美国以外的地方创造以美元以外的货币计价的收入。我们的经营业绩受到汇率变化的影响。
通货膨胀风险
我们认为通货膨胀没有对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力（例如地缘政治紧张局势造成的压力）的影响，我们可能无法通过价格上涨完全抵消这种更高的成本。我们无力或未能这样做可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
我们维持经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条定义的 “披露控制和程序”，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；（ii）) 收集并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官允许就要求的披露及时做出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2023年9月30日披露控制和程序的有效性进行了评估。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序在合理的保障水平上不起作用，如下所述。尽管公司已采取补救措施，但在控制措施到位并持续足够长的时间之前，不能认为重大缺陷已得到充分修复。
财务报告内部控制存在重大缺陷
在我们实施财务报告内部控制（2002 年 Sarbanes-Oxley 法案，简称 “SOX”）期间，我们对截至2022年12月31日的财务报表进行了审计，发现截至2022年12月31日的财务报告内部控制存在重大弱点。重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，因此我们的年度或中期财务报表的重大错报很有可能无法及时预防或发现。
2021 年 12 月 9 日，我们完成了对托马斯出版公司（“托马斯”）的收购。整合 Thomas 的资源工作量增加，导致我们无法及时进行与实现某些流程（主要是收入和收入成本）控制目标相关的有效风险评估。因此，截至 2022 年 12 月 31 日，我们无法设计和运行有效的流程级控制措施。
39
目录
管理层补救物质弱点的计划
在2023年的前三个季度，管理层实施了补救措施，以解决重大缺陷并改善我们对财务报告的内部控制。具体而言，既然托马斯已经完全整合，我们已经改进了审查流程，而不是风险评估，风险评估还包括支持我们控制措施运营效率的文档。尽管我们采取了补救措施，但只有在改进后的控制措施到位并持续足够长的时间后，才能认为重大缺陷已得到充分修复。但是，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出的结论是，尽管我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，但本文件中的财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们根据美国公认会计原则列报的各期的财务状况、经营业绩和现金流。
在2023财年的剩余时间内，管理层将测试和评估相关的内部控制措施，以确定这些控制措施的设计和运作是否有效，为防止或发现财务报表中的重大错误提供合理的保证。
财务报告内部控制的变化
除了上文 “管理层修复重大缺陷的计划” 中讨论的内容外，在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施可以规避管制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会由于条件变化而变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
40
目录
第二部分——其他R 信息
第 1 项。法律诉讼。
我们不时参与正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。我们不是任何法律诉讼的当事方，无论是个人还是总体而言，有理由预计会对我们的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。但是，这些问题的结果无法肯定地预测，一个或多个问题的不利解决可能会对我们的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
在截至2023年9月30日的期间，没有对我们提起任何实质性的法律诉讼，也没有任何构成应报告事件的正在进行的法律诉讼取得任何实质性进展。
第 1A 项。风险因素。
投资我们的A类普通股涉及高度的风险。在决定投资我们的A类普通股之前，您应仔细考虑我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 下描述的风险和不确定性，以及本10-Q表季度报告中的所有其他信息，包括标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的章节以及我们的简明合并财务报表和相关附注。我们的业务、财务状况、经营业绩或前景也可能受到我们目前未知或我们目前认为不重要的风险和不确定性的损害。如果任何风险实际发生，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到不利影响。在这种情况下，我们的A类普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。
正如我们之前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项中所披露的那样，我们的风险因素没有发生任何重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
不适用。
第 3 项。优先证券违约。
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
董事和执行官的证券交易计划
在上一个财政季度，我们的董事和高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条）通过或终止了下表中列出的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
交易安排的类型 |
|||||||||||||
姓名和职位 |
行动 |
收养/终止日期 |
规则 10b5-1* |
非规则 10b5-1** |
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待售A类普通股的总股数 |
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要购买的A类普通股总数 |
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到期日期 |
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X |
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- |
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X |
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* 旨在满足《交易法》第10b5-1 (c) 条中肯定辩护条件的合同、指示或书面计划。
** “
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目录
第 6 项。展品。
本10-Q表季度报告附录索引中列出的文件以引用方式纳入此处或与本10-Q表季度报告一起存档，每种情况均如其中所示（根据S-K法规第601项编号）。
展览 数字 |
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描述 |
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3.1 |
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经修订和重述的Xometry, Inc. 公司注册证书（参照公司于2021年7月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（文件编号001-40546）的附录3.1纳入此处）。 |
3.2 |
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经修订和重述的 Xometry, Inc. 章程（参照公司于 2021 年 7 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告（文件编号 001-40546）附录 3.2 纳入此处）。 |
31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1** |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2** |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
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封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* 随函提交。
** 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条，这些认证仅作为本季度报告的附带提供，不为经修订的 1934 年《证券交易法》第 18 条的目的而提交，也不得以提及方式纳入注册人的任何申报中，无论此类申报中使用何种通用公司措辞。
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目录
SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告的签署
由下列签署人正式授权代表其行事。
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XOMETRY, INC. |
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日期：2023 年 11 月 9 日 |
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来自： |
/s/Randolph Altschuler |
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伦道夫·阿尔舒勒 |
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首席执行官兼董事 |
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日期：2023 年 11 月 9 日 |
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来自： |
/s/詹姆斯·拉洛 |
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詹姆斯·拉洛 |
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首席财务官 |
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