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目录
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从 ____________ 到 ______________ 的过渡期
委员会文件编号： 001-37721
Acacia 研究公司
（其章程中规定的注册人姓名）
特拉华95-4405754
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
第三大道 767 号
六楼
纽约，
纽约州10017
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(332) 236-8500
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的名称或以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股ACTG纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
大型加速文件管理器
 ☐
加速文件管理器 ☐
 ☐
非加速文件管理器
x
规模较小的申报公司
x
新兴成长型公司
 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 x
截至2023年11月6日，注册人普通股的已发行股数，面值为每股0.001美元，为 99,886,322.

目录
ACACIA 研究公司
表格 10-Q
在已结束的季度期间
2023年9月30日
目录
页面
关于前瞻性陈述的警示性说明
1
第一部分
财务信息
3
第 1 项。
财务报表
3
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的A系列可赎回可转换优先股和股东权益未经审计的简明合并报表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表
7
未经审计的简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
43
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
59
第 4 项。
控制和程序
59
第二部分。
其他信息
61
第 1 项。
法律诉讼
61
第 1A 项。
风险因素
61
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
61
第 3 项。
优先证券违约
61
第 4 项。
矿山安全披露
61
第 5 项。
其他信息
62
第 6 项。
展品
62
i
目录
关于前瞻性陈述的警示性说明
本截至2023年9月30日的季度期间的10-Q表季度报告（以下简称 “季度报告”）包含联邦证券法所指的前瞻性陈述。如果本季度报告中的陈述不是对历史事实的叙述，则此类陈述构成前瞻性陈述，顾名思义，这些陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与此类陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。这些前瞻性陈述旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》规定的免责避险资格。在本季度报告中，我们试图使用诸如 “预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“寻找”、“应该”、“将” 等词语或类似词语或其他形式的词语来识别前瞻性陈述表述或其否定词，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些条款。前瞻性陈述包括有关我们的业务、运营、发展、投资和财务战略、我们与Starboard Value LP的关系、收购和开发活动、我们收购业务的财务业绩、知识产权（“IP”）、许可和执法活动、其他相关业务活动、资本支出、收益、诉讼、监管事务、我们的服务市场、流动性和资本资源以及会计事项等的陈述。前瞻性陈述存在重大风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致我们未来的业务、财务状况、经营业绩或业绩与我们的历史业绩或此处包含的任何前瞻性陈述中明示或暗示的业绩存在重大差异。我们所有的前瞻性陈述都包含此类陈述所依据或与之相关的假设，并受许多因素的影响，这些因素带来了相当大的风险和不确定性，包括但不限于：
•无法收购额外的运营业务和知识产权资产；
•与收购其他运营业务和知识产权资产有关的成本；
•任何无法在公司和我们的运营业务中留住员工和管理团队的情况；
•无法成功运行我们的平台和整合我们的运营业务；
•与新收购有关的尽职调查过程中未披露的事实；
•根据经修订的1940年《投资公司法》，任何关于我们可能被视为投资公司的决定；
•因公司管理团队和董事会变更而造成的干扰或不确定性；
•将服务外包给第三方服务提供商而造成的中断或延迟；
•与专利和税法相关的立法、法规和规则的变化；
•网络安全事件，包括网络攻击、安全漏洞以及未经授权访问或披露机密信息；
•专利相关法律费用的波动；
•任何相关专利局关于我们的专利无效或不可执行的调查结果；
•我们聘请与知识产权执法有关的法律顾问的能力；
•延迟我们专利组合的成功起诉、执行和许可；
•我们的运营业务无法保护其知识产权；
•我们的运营业务无法开发新产品和增强现有产品；
•任何产生很大一部分收入的普印力主要客户的流失或对普印力产品的需求减少；
•任何供应链中断或无法管理我们运营业务的库存水平；
•Printronix 无法根据服务合同取得令人满意的业绩；以及
•我们无法控制的事件，例如政治局势和国际市场动荡、恐怖袭击、恶意人类行为、飓风和其他国家灾难、包括 COVID-19 疫情在内的流行病以及其他类似事件。
我们的前瞻性陈述基于管理层对影响我们业务和行业的趋势以及其他未来事件的当前预期和预测。尽管除非我们认为自己有合理的依据，否则我们不会发表前瞻性陈述，但我们无法保证其准确性。有关风险和不确定性的更多信息，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与本季度报告中描述的前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异，请参阅我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分（“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。美国证券交易委员会”）将于 2023 年 3 月 17 日（我们的”年度报告”），以及我们于2023年8月3日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的三个月的10-Q表季度报告的第二部分第1A项，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中。此外，由于其他风险和不确定性，我们目前尚不了解这些风险和不确定性，或者我们目前认为这些风险和不确定性对我们的业务不重要，因此实际业绩可能存在重大差异。
1
目录
本季度报告中包含的信息并未完整描述我们的业务或与普通股投资相关的风险。我们敦促您仔细审查和考虑我们在本季度报告和向美国证券交易委员会提交的其他报告中披露的各种信息。您应该完整阅读本季度报告，以及我们作为本季度报告附录提交的文件以及我们以引用方式纳入本季度报告的文件，前提是我们的未来业绩可能与我们目前的预期存在重大差异。我们做出的前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非适用法律或纳斯达克股票市场有限责任公司规则有要求，否则我们明确表示，在本报告发布之日之后，我们不打算或没有义务更新任何前瞻性陈述，以使此类陈述与实际业绩或我们的观点或预期的变化保持一致。如果我们确实更新或更正了任何前瞻性陈述，则投资者不应得出我们将进行更多更新或更正的结论。
我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。
2
目录
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
ACACIA 研究公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
2023年9月30日2022年12月31日
（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$344,733 $287,786 
股权证券64,511 61,608 
公允价值不易确定的股票证券5,816 5,816 
权益法投资30,934 30,934 
应收账款，净额5,896 8,231 
库存12,375 14,222 
预付费用和其他流动资产20,182 19,388 
流动资产总额484,447 427,985 
不动产、厂房和设备，净额2,647 3,537 
善意7,541 7,541 
其他无形资产，净额27,557 36,658 
租赁的使用权资产1,488 2,005 
递延所得税资产，净额321 — 
其他非流动资产5,146 5,202 
总资产$529,147 $482,928 
负债、可赎回的可转换优先股和股东权益
流动负债：
应付账款$8,530 $6,036 
应计费用和其他流动负债5,256 14,058 
应计补偿5,202 4,737 
应付的特许权使用费和或有律师费1,296 699 
递延收入1,149 1,229 
优先有抵押应付票据— 60,450 
流动负债总额21,433 87,209 
递延收入，扣除流动部分497 568 
A 系列嵌入式衍生品负债— 16,835 
B 系列认股权证负债— 84,780 
长期租赁负债1,535 1,873 
递延所得税负债，净额— 742 
其他长期负债2,084 1,675 
负债总额25,549 193,682 
承付款和意外开支
A 系列可赎回可转换优先股，面值 $0.001每股；规定价值 $100每股； 零和 350,000截至2023年9月30日和2022年12月31日分别获得授权、已发行和流通的股份；清算优先权总额为 零和 $35,000分别截至2023年9月30日和2022年12月31日
— 19,924 
股东权益：
优先股，面值 $0.001每股； 10,000,000授权股份； 不已发行或流通的股份
— — 
普通股，面值 $0.001每股； 300,000,000授权股份； 99,886,322和 43,484,867分别截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
99 43 
库存股，按成本计算， 16,183,703截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
(98,258)(98,258)
额外的实收资本905,200 663,284 
累计赤字(314,485)(306,789)
Acacia 研究公司股东权益总额492,556 258,280 
非控股权益11,042 11,042 
股东权益总额503,598 269,322 
负债总额、可赎回可转换优先股和股东权益$529,147 $482,928 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
ACACIA 研究公司
未经审计的简明合并运营报表
（以千计，股票和每股数据除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
收入：
知识产权运营$1,760 $6,320 $6,330 $16,997 
工业运营8,324 9,558 26,461 29,105 
总收入10,084 15,878 32,791 46,102 
成本和支出：
收入成本-知识产权运营5,470 5,282 15,218 14,480 
收入成本——工业运营4,377 4,648 13,530 13,432 
工程和开发费用-工业运营172 156 593 491 
销售和营销费用-工业运营1,613 2,119 5,385 6,429 
一般和管理费用13,872 15,038 35,338 36,813 
成本和支出总额25,504 27,243 70,064 71,645 
营业亏损(15,420)(11,365)(37,273)(25,543)
其他收入（支出）：
股票证券投资：
股权证券公允价值的变化8,823 (36,352)18,783 (266,202)
出售股票证券所得（亏损）收益— 36,060 (9,360)114,434 
合资企业股权投资收益3,375 850 3,375 42,935 
已实现和未实现净收益（亏损）12,198 558 12,798 (108,833)
A、B 系列权证及嵌入式衍生品的公允价值变动1,525 41,638 8,241 34,590 
外币汇兑收益（亏损）(70)(1,905)25 (4,532)
优先担保票据的利息支出(130)(1,072)(1,930)(5,532)
利息收入及其他，净额4,462 1,221 12,210 3,091 
其他收入总额（支出）17,985 40,440 31,344 (81,216)
所得税前收入（亏损）2,565 29,075 (5,929)(106,759)
所得税优惠（费用）197 (679)(641)14,399 
净收益（亏损），包括子公司的非控股权益2,762 28,396 (6,570)(92,360)
归属于子公司非控股权益的净收益(1,126)(306)(1,126)(14,319)
归属于Acacia Research公司的净收益（亏损）$1,636 $28,090 $(7,696)$(106,679)
每股（亏损）收益：
归属于普通股股东的净（亏损）收益——基本$(1,740)$20,587 $(15,703)$(112,507)
加权平均已发行股票数量-基本94,328,452 38,052,426 67,072,835 42,830,700 
普通股每股基本净（亏损）收益$(0.02)$0.54 $(0.23)$(2.63)
归属于普通股股东的净（亏损）收益——摊薄$(3,163)$1,531 $(15,703)$(112,507)
已发行股票的加权平均数——摊薄99,122,973 71,164,236 67,072,835 42,830,700 
摊薄后的每股普通股净（亏损）收益$(0.03)$0.02 $(0.23)$(2.63)
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
ACACIA 研究公司
A系列可赎回可转换优先股和股东权益的未经审计的简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
截至2023年9月30日的三个月
A 系列可赎回可转换优先股普通股国库股额外
实收资本		累计赤字非控制性
兴趣在
运营子公司		总计
股东权益
股份金额股份金额
截至 2023 年 6 月 30 日的余额350,000 $23,154 58,754,795 $58 $(98,258)$738,712 $(316,121)$11,042 $335,433 
净收入包括
非控股权益
子公司		— — — — — — 1,636 1,126 2,762 
向非控股的分布
子公司的权益		— — — — — — — (1,126)(1,126)
系列 A 的转换
可兑换的敞篷车
优先股转普通股		(350,000)(23,154)9,616,746 10 — 36,024 — — 36,034 
行使B系列认股权证— — 31,506,849 31 — 129,462 — — 129,493 
行使的股票期权— — 7,932 — — 29 — — 29 
的补偿费用
基于股份的奖励		— — — — — 973 — — 973 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额— $— 99,886,322 $99 $(98,258)$905,200 $(314,485)$11,042 $503,598 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
A 系列可赎回可转换优先股普通股国库股额外
实收资本		累计赤字非控制性
兴趣在
运营子公司		总计
股东权益
股份金额股份金额
截至2022年6月30日的余额350,000 $17,145 40,622,465 $41 $(86,781)$646,352 $(316,493)$25,055 $268,174 
净收入包括
非控股权益
子公司		— — — — — — 28,090 306 28,396 
向非控股的分布
子公司的权益		— — — — — — — (586)(586)
A系列的增加
可兑换的敞篷车
优先股至
兑换价值		— 1,337 — — — (1,337)— — (1,337)
A轮股息分红
可兑换的敞篷车
优先股		— — — — — (700)— — (700)
发行普通股
授予限制性股票单位		— — 460,000 — — — — — — 
与净额相关的预扣股份
股份结算
基于股份的奖励		— — (235,489)— — (1,017)— — (1,017)
的补偿费用
基于股份的奖励		— — — — — 1,031 — — 1,031 
回购普通股— — (2,306,700)(3)(11,477)— — — (11,480)
2022 年 9 月 30 日的余额350,000 $18,482 38,540,276 $38 $(98,258)$644,329 $(288,403)$24,775 $282,481 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
ACACIA 研究公司
A系列可赎回可转换优先股和股东权益的未经审计的简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
截至2023年9月30日的九个月
A 系列可赎回可转换优先股普通股国库股额外
实收资本		累计赤字非控制性
兴趣在
运营子公司		总计
股东权益
股份金额股份金额
截至2022年12月31日的余额350,000 $19,924 43,484,867 $43 $(98,258)$663,284 $(306,789)$11,042 $269,322 
净（亏损）收入包括
非控股权益
子公司		— — — — — — (7,696)1,126 (6,570)
向非控股的分布
子公司的权益		— — — — — — — (1,126)(1,126)
A系列的增加
可兑换的敞篷车
优先股与赎回价值的比率		— 3,230 — — — (3,230)— — (3,230)
A轮股息分红
可兑换的敞篷车
优先股		— — — — — (1,400)— — (1,400)
系列 A 的转换
可兑换的敞篷车
优先股转普通股		(350,000)(23,154)9,616,746 10 — 36,024 — — 36,034 
行使B系列认股权证— — 31,506,849 31 — 129,462 — — 129,493 
行使的股票期权— — 67,500 — — 235 — — 235 
从中发行普通股
版权发行		— — 15,068,753 15 — 79,096 — — 79,111 
发行普通股
授予限制性股票单位		— — 313,351 — — — — — — 
发行普通股
未归属限制性股票奖励，
扣除没收之后的净额		— — (34,167)— — — — — — 
与净额相关的预扣股份
股份结算
基于股份的奖励		— — (137,577)— — (595)— — (595)
的补偿费用
基于股份的奖励		— — — — — 2,324 — — 2,324 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额— $— 99,886,322 $99 $(98,258)$905,200 $(314,485)$11,042 $503,598 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
A 系列可赎回可转换优先股普通股国库股额外
实收资本		累计赤字非控制性
兴趣在
运营子公司		总计
股东权益
股份金额股份金额
截至2021年12月31日的余额350,000 $14,753 48,807,748 $49 $(47,281)$648,389 $(181,724)$11,042 $430,475 
净（亏损）收入包括
非控股权益
子公司		— — — — — — (106,679)14,319 (92,360)
向非控股的分布
子公司的权益		— — — — — — — (586)(586)
A系列的增加
可兑换的敞篷车
优先股与赎回价值的比率		— 3,729 — — — (3,729)— — (3,729)
A轮股息分红
可兑换的敞篷车
优先股		— — — — — (2,099)— — (2,099)
发行普通股
授予限制性股票单位		— — 635,501 — — — — — — 
发行普通股
未归属限制性股票奖励，
扣除没收之后的净额		— — 242,667 — — — — — — 
与净额相关的预扣股份
股份结算
基于股份的奖励		— — (350,406)— — (1,520)— — (1,520)
的补偿费用
基于股份的奖励		— — — — — 3,288 — — 3,288 
回购普通股— — (10,795,234)(11)(50,977)— — — (50,988)
2022 年 9 月 30 日的余额350,000 $18,482 38,540,276 $38 $(98,258)$644,329 $(288,403)$24,775 $282,481 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
ACACIA 研究公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计）
截至9月30日的九个月
20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损包括子公司的非控股权益$(6,570)$(92,360)
为调节净亏损（包括子公司的非控股权益）与用于的净现金而进行的调整
经营活动：
折旧和摊销10,152 10,140 
债务折扣和发行成本的摊销— 90 
A系列可赎回可转换优先股嵌入式衍生品的公允价值变动(3,954)3,941 
A系列认股权证公允价值变动— (1,895)
B 系列认股权证公允价值变动(2,762)(36,636)
行使 B 系列认股权证的收益(1,525)— 
基于股份的奖励的薪酬支出2,324 3,288 
外币兑换（收益）亏损(25)4,530 
股权证券公允价值的变化(18,783)266,202 
出售股票证券的收益（亏损）9,360 (114,434)
合资企业股权投资收益(3,375)(42,935)
递延所得税(1,063)(15,971)
资产和负债的变化：
应收账款2,982 2,242 
库存1,847 (4,872)
预付费用和其他资产(1,395)(1,078)
应付账款和应计费用(5,623)4,984 
应付的特许权使用费和或有律师费597 795 
递延收入(149)371 
用于经营活动的净现金(17,962)(13,598)
来自投资活动的现金流：
获得专利— (5,000)
购买股权证券(8,678)(107,537)
出售股权证券15,198 236,164 
从合资企业的股权投资中获得的分配2,249 1,178 
购买财产和设备(152)(552)
投资活动提供的净现金8,617 124,253 
来自融资活动的现金流：
回购普通股— (50,988)
优先担保票据的偿还(60,000)(120,000)
A 系列可赎回可转换优先股的股息(1,400)(2,099)
与基于股份的奖励的净股结算相关的已缴税款(595)(1,520)
供股收益79,111 — 
行使 B 系列认股权证的收益49,000 — 
行使股票期权的收益235 — 
由（用于）融资活动提供的净现金66,351 (174,607)
汇率对现金和现金等价物的影响(59)(3,535)
现金和现金等价物的增加（减少）56,947 (67,487)
现金和现金等价物，期初287,786 309,361 
现金和现金等价物，期末$344,733 $241,874 
现金流量信息的补充附表：
支付的利息$2,380 $5,431 
缴纳的所得税722 209 
非现金投资和融资活动：
向子公司的非控股权益进行分配1,126 586 
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分
7
目录
ACACIA 研究公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 业务描述
Acacia Research Corporation（以下简称 “公司”、“Acacia”、“我们” 或 “我们的”）是一个机会主义资本平台，它根据公开市场和私募市场估值之间的差异收购企业。我们使用广泛的交易和运营能力来实现我们收购的业务的内在价值。我们理想的交易包括收购上市公司或私营公司、收购其他公司的部门，或结构性交易，这些交易可能导致企业所有权的资本重组或重组以提高价值。
我们的重点是市值低于美元的公司2十亿美元区间，尤其是价值为美元的企业1十亿或更少。但是，我们是机会主义的，在适当的情况下可能会进行更大规模的收购。
我们基于人员、流程和绩效这三个关键原则开展业务，并组建了一支在研究、交易和执行、以及目标收购的运营和管理方面具有出色的专业知识的管理团队。
2020年6月，我们利用这些技能和资源收购了公共和私人生命科学企业的股票证券投资组合或 “生命科学投资组合”。截至2023年9月30日，我们已经将大部分投资组合货币化，同时保留了多家运营业务的权益，包括投资组合中一家公司的控股权。此外，我们继续持有利息的某些企业通过收取特许权使用费获得收入。有关其他信息，请参阅注释 3。
与右舷价值的关系，LP
我们与公司大股东Starboard Value, LP（“Starboard”）的战略关系使我们能够获得行业专业知识、运营合作伙伴和行业专家，以评估潜在的收购机会，并加强对此类企业被收购后的监督和价值创造。Starboard已经提供并将继续为其广泛的行业高管网络提供便捷渠道，作为我们关系的一部分，Starboard已经协助寻找和评估适当的收购机会，我们预计将继续提供协助。
资本重组
2022年10月30日，公司与Starboard以及Starboard关联或由Starboard管理的某些基金和账户（统称为 “投资者”）签订了资本重组协议（“资本重组协议”），根据该协议，公司和Starboard同意进行一系列交易（“资本重组”），以重组Starboard在公司的现有投资，以简化公司的资本结构。根据资本重组协议，公司和Starboard同意就资本重组采取某些行动，包括提交一份提案，要求股东批准，以删除公司经修订和重述的A系列可转换优先股指定证书、优先权和权利证书（“经修订和重述的指定证书”）中包含的 “4.89％封锁权” 条款。公司股东在2023年5月16日举行的公司年度股东大会上批准了第二份经修订和重述的指定证书（“第二份经修订和重述的指定证书”），该大会于2023年6月30日生效。随后，根据第二份经修订和重述的指定证书和资本重组协议中包含的条款，Starboard于2023年7月13日将总金额转换为 350,000公司 A 系列可转换优先股的股票，面值 $0.001每股（“A系列可赎回可转换优先股”）变成 9,616,746普通股，包括就应计和未付股息（“优先股转换”）发行的27,704股普通股。除资本重组协议的条款外，根据公司B系列认股权证（“B系列认股权证”）的条款，Starboard还于2023年7月13日行使了权益 31,506,849通过结合 “票据取消” 和 “有限现金行使”（均定义在B系列认股权证中）来获得B系列认股权证，从而使Starboard收到了 31,506,849普通股（“B系列认股权证行使”，连同优先股转换，“资本重组交易”），注销美元60.0Starboard持有的公司优先担保票据（详见附注8，“优先担保票据”）的本金总额为百万美元，公司收到的总收益约为美元55.0百万。由于资本重组交易，Starboard实益拥有 61,123,595截至2023年7月13日的普通股，代表
8
目录
大约 61.2% 的普通股基于 99,886,322截至该日已发行和流通的普通股。没有A系列可赎回可转换优先股，没有B系列认股权证，也没有任何优先担保票据仍在流通。有关资本重组和资本重组交易的详细描述，请参阅附注8。
知识产权运营 –专利许可、执法和技术业务
该公司通过其专利许可、执法和技术业务投资于知识产权和相关的绝对回报资产，并参与专利技术的许可和执法。通过我们的全资子公司Acacia Research Group, LLC及其全资子公司（统称 “ARG”）运营的专利许可、执法和技术业务，我们是专利组合许可和执行的主要负责人，我们的运营子公司获得专利组合中的权利或直接购买专利组合。尽管我们不时与发明家和专利所有者合作，从小型实体到大型企业，但在实施专利许可和执法计划的同时，我们承担增加运营开支的所有责任。如果适用，我们会在预先安排和协商的基础上与我们的专利合作伙伴共享净许可收入。我们还可能向专利所有者提供前期资金，作为未来许可收入的预付款。
目前，我们的运营子公司合并拥有或控制多个专利组合的权利，其中包括美国专利和某些外国同类专利，涵盖了用于各个行业的技术。ARG通过授予使用其运营子公司控制或拥有的专利技术的知识产权，从而产生收入和相关的现金流。
我们的专利许可、执法和技术业务取决于通过与发明家、大学、研究机构、科技公司等的关系，对新专利、发明和拥有知识产权的公司的识别和投资。如果ARG的运营子公司无法维持这些关系并确定和发展新的关系，那么他们可能无法发现基于技术的新机会来实现可持续的收入和/或收入增长。
在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度中，ARG做到了 不获得对任何新专利组合的控制权。
工业运营收购
2021 年 10 月 7 日，我们完成了运营公司对普印力控股公司及其子公司（“普印力”）的首次收购。Printronix 是工业冲击式打印机（也称为线阵打印机）以及相关耗材和服务的领先制造商和分销商。Printronix 业务为医疗保健、食品和饮料、制造和物流以及其他领域的多元化客户群体提供服务。这项成熟的技术以其在危险环境中运行的能力而闻名。Printronix 在马来西亚设有制造基地，在美国、新加坡和荷兰设有第三方配置基地，并在世界各地设有销售和支持地点，以支持其全球用户网络、渠道合作伙伴和战略联盟。此次收购是以我们认为具有吸引力的收购价格进行的，我们现在正在支持现有管理层降低成本和提高运营效率的举措，以及执行战略伙伴关系以实现增长。
我们收购了普印力的所有已发行股票，现金购买价格约为 $37.0百万，包括初始的 $33.0百万现金支付和一美元4.0百万营运资金调整。该公司的合并财务报表包括普印力自动识别的合并业务。
2. 重要会计政策摘要
会计原则
合并财务报表及附注根据美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）按应计制编制。
整合原则
合并财务报表包括Acacia及其全资和控股子公司的账目。在合并过程中，所有公司间往来业务和余额均已清除。
9
目录
Acacia持有多数股权和控股的运营子公司的非控股权益（“非控股权益”）作为股东权益的一部分单独列报。对合并净收益或（亏损）进行了调整，以将归属于非控股权益的净（收益）或亏损纳入合并运营报表。有关非控股权益活动，请参阅A系列可赎回可转换优先股和股东权益的合并报表。
2020年，在与Link Fund Solutions Limited的交易中，该公司收购了Malin J1 Limited（“MalinJ1”）的股权证券，该交易在附注3中有更全面的描述。MalinJ1之所以包含在公司的合并财务报表中，是因为该公司通过其在MalinJ1的股权证券中的权益，有能力控制MalinJ1的运营和活动。Viamet HoldCo LLC是一家特拉华州有限责任公司，也是Acacia的全资子公司，是MalinJ1的大股东。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则中期财务信息、10-Q表的说明和S-X条例第10-01条编制的。因此，根据美国证券交易委员会（“SEC”）的季度报告要求，美国公认会计原则要求在年度财务报表中披露的某些信息和票据披露已被省略或精简。正如Acacia在2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中所报告的那样，这些未经审计的中期简明合并财务报表及其附注应与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读。Acacia的简明合并中期财务报表包括所有正常的经常性调整，管理层认为，这是公允列报Acacia截至2023年9月30日的合并财务状况以及所列中期经营业绩和现金流所必需的。截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
收入确认
知识产权运营
ARG的收入在向被许可人转让控制权（即通过授予）承诺的捆绑知识产权和其他合同履行义务时予以确认，金额反映了我们为换取这些知识产权而预计获得的对价。承诺授予知识产权被授予时知识产权使用权的收入合同，在某一时间点被视为履行的履约义务，在履行适用的履约义务和所有其他收入确认标准得到满足时确认收入。
在本报告所述期间，ARG执行的收入合同主要规定支付合同确定的一次性已缴许可费，以对价为ARG拥有或控制的专利技术授予某些知识产权。收入还包括来自基于销售的收入合同的许可费，其中大部分最初是在前几个时期签订的，这些合同规定根据被许可方适用产品单位的季度销售额支付季度许可费（“经常性许可收入协议”）。收入还可能包括与我们的专利组合或专利组合的销售有关的法院下令的和解或裁决。授予的知识产权包括以下内容（如适用）：（i）授予制造和/或销售受专利技术保护的产品的非排他性未来许可，（ii）不起诉协议，（iii）免除被许可人的某些索赔，以及（iv）驳回任何未决诉讼。授予的知识产权通常是永久性的，一直延续到相关专利的法定到期日。个人知识产权不被视为单独的履约义务，因为（i）在合同背景下，承诺的性质是授予以承诺的知识产权为投入的组合项目；（ii）公司向客户授予上述每项知识产权的承诺不能与合同中授予知识产权的其他承诺区分开来。
由于承诺的知识产权没有单独区别，因此ARG将合同中的每项知识产权合并为一组不同的知识产权，并将合同中承诺的所有知识产权作为一项单一的履行义务考虑在内。授予的知识产权是具有重要独立功能的 “功能性知识产权”。ARG的后续活动不会实质性地改变该功能，也不会对被许可人拥有的知识产权的效用产生重大影响。ARG的运营子公司在知识产权的授予方面没有其他义务，包括没有维护或升级技术或提供未来支持或提供未来支持的明示或暗示的义务
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目录
服务。合同规定在执行合同时授予许可证、不起诉契约、释放和其他重要交付成果。合同执行后，被许可人合法地获得对知识产权的控制权。因此，收入过程已经完成，收入将在合同执行时予以确认，前提是有可能收回并且所有其他收入确认标准都已得到满足。收入合同通常规定在合同执行后的15-90天内，或者在销售或使用经常性许可收入协议的季度末支付合同金额。被许可人支付的合同款项通常不予退还。
对于来自经常性许可收入协议的基于销售的特许权使用费，ARG在交易价格中包括部分或全部估计的可变对价，前提是当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转。尽管如此，当 (i) 随后的销售或使用，或 (ii) 已分配部分或全部销售特许权使用费的履约义务得到履行时，承诺为换取知识产权许可而承诺的基于销售的特许权使用费的收入将予以确认。估计值通常基于历史活动水平（如果有）。
具有重要融资部分（明示或暗示）的合同收入的确认，其金额反映了如果被许可人在被许可人授予知识产权时为知识产权支付了现金，则被许可人本应支付的价格。在确定交易价格时，ARG根据货币时间价值的影响调整承诺的对价金额。作为一种实际的权宜之计，如果ARG在合同开始时预计该实体向客户授予承诺的知识产权与客户支付知识产权费用之间的时间将为一年或更短，则ARG不会根据重要融资部分的影响调整承诺的对价金额。
一般而言，ARG必须就与客户签订的收入合同的会计做出某些判断和估计。这些领域可能包括确定合同中的履约义务、估计履行履约义务的时间、确定发放许可证的承诺与其他承诺的商品或服务是否有区别、评估许可证是在某个时间点或一段时间内转让给客户、将交易价格分配给单独的履约义务、确定合同是否包含重要的融资部分，以及估算某一时间点确认的销售特许权使用费收入。
在本报告所述期间，许可证收入包括以下内容：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
（以千计）
已缴许可证收入协议$1,410 $6,000 $5,385 $15,553 
定期许可收入协议350 320 945 1,444 
总计$1,760 $6,320 $6,330 $16,997 
工业运营
Printronix 确认收入以描述向客户转让商品或服务的情况，其金额应反映其因提供这些商品或服务而预期获得的对价。为了确定交易价格，Printronix估算了向客户转让承诺的商品或服务而预计获得的对价金额。可变对价的要素是在销售时估算的，主要包括产品退货权、折扣、价格保护和其他在既定销售计划下产生的激励措施。这些估计数是使用预期值或最有可能的数额法得出的，并在每个报告期进行必要的审查和更新。包括可变对价在内的收入予以确认，前提是未来各期可能不会出现已确认的重大逆转。退货和销售补贴准备金是通过分析最近几个季度的历史回报率和销售补贴来确定的，并进行了调整以反映管理层的未来预期。
Printronix 订立的合同安排可能包括有形产品（包括打印机、消耗品和部件）和服务的各种组合，这些产品通常可以区分开来，并作为单独的履约义务记账。Printronix 评估是否应合并两份或多份合同并将其作为单一合同进行核算，以及合并后的合同或单一合同是否具有多项履约义务。这种评估需要判断力，也需要决定合并一组合同或将合并后的或单一的合同分成两部分
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目录
多项不同的履约义务可能会影响报告期内记录的收入数额。如果客户可以单独或与现有资源（即能够区分开来）一起从产品或服务中受益，并且如果产品或服务的转让与合同中的其他承诺是分开的（即在合同范围内有区别），则普印力认为履约义务是不同的。
对于包含多项履约义务的合同安排，Printronix根据每项履约义务的估计相对独立销售价格，将总交易价格分配给每项履约义务，金额为准。一般而言，有形产品和标准软件的独立销售价格是可以观察到的，而维修和维护服务的独立销售价格则采用预期的成本加利润率或剩余方法制定。对区域定价、营销策略和商业惯例进行评估，使用成本加利润率方法得出估计的独立销售价格。
Printronix 在承诺的商品或服务的控制权转让后，确认每项履约义务的收入。当客户能够指导使用商品和服务并已从中获得几乎所有剩余利益时，控制权即被视为已转移。确定控制权是在某个时间点还是随时间推移而转移需要做出判断，包括考虑以下几点：（i）客户在履行承诺时同时获得和消费所提供的好处，（ii）该绩效创造或增强了客户控制下的资产，（iii）该绩效不会产生具有普印力替代用途的资产，并且（iv）普印力拥有可强制执行的付款权以表彰其迄今为止的业绩。
产品的收入通常在发货时确认，而服务收入通常是在假设所有其他收入确认标准都得到满足的情况下在一段时间内确认的。获得合同的增量成本在发生时记作支出。服务收入佣金与本年度相关销售确认的收入挂钩。
Printronix 通过服务协议提供打印机维护服务，客户可以将这些服务协议与打印机分开购买。这些协议在标准保修期到期时生效。Printronix 提供客户联络点、派遣电话并将用于打印机维修的部件出售给服务提供商。Printronix 与第三方签订合同，在销售时提供现场维修服务，服务期限为固定的金额。维护服务协议单独定价，按独立价格计算。对于那些在购买打印机时同时购买维护服务协议的交易，收入将根据销售价格递延，售价大致相当于单独出售的维护服务协议的独立价值。维护服务合同的收入在每份单独的合同期内以直线方式确认，这与客户消费福利的模式一致。
普印力在报告所述期间的净收入包括以下各项：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
（以千计）
打印机、消耗品和部件$7,428 $8,509 $23,714 $26,023 
服务896 1,049 2,747 3,082 
总计$8,324 $9,558 $26,461 $29,105 
有关按地理区域划分的客户净销售额的更多信息，请参阅附注15。
合并资产负债表中的递延收入代表会计准则编纂（“ASC”）606规定的合同负债，包括履约前的付款和账单。普印力识别了大约 $793,000和 $932,000在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该收入先前已包含在递延收入的期初余额中。普印力识别了大约 $2.5百万和美元2.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，之前分别包含在递延收入的期初余额中的收入为百万美元。
Printronix 的付款条件因其客户的类型和位置以及所提供的产品、解决方案或服务而异。开具发票和到期付款之间的时间并不长。在收入确认时间与开具发票的时间不同的情况下，普印力已确定其合同不包括重要的融资部分。
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目录
在向客户转让产品后，普印力自动识别的剩余履约义务主要与维修和支持服务有关。对于原始期限超过一年的安排，分配给剩余履约义务的总交易价格为美元612,000和 $796,000，包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的递延收入。平均而言，截至2023年9月30日的剩余履约义务预计将在大约一段时间内得到确认 两年.
投资减值
Acacia每季度审查其投资，寻找非暂时减值的指标。这一决定需要大量的判断。在做出这一判断时，Acacia在评估其投资的潜在减值时会考虑现有的定量和定性证据。如果投资成本超过其公允价值，Acacia除其他因素外，还会评估总体市场状况以及公允价值低于成本的持续时间和程度。Acacia还考虑了与被投资者的财务状况和业务前景相关的具体不利条件，包括行业和行业表现、技术变化以及运营和融资现金流因素。一旦确定公允价值下降不是暂时性的，则在合并运营报表中记录减值费用，并在投资中建立新的成本基础。
应收账款和信用损失备抵金
知识产权运营
ARG对具有大量应收账款余额（如果有）的被许可人进行信用评估，并且没有遭受任何重大信用损失。应收账款按已执行的合同金额入账，通常不产生利息。不需要抵押品。可以设立信贷损失准备金，以反映公司对应收账款余额中固有的可能损失的最佳估计，并在资产负债表上作为对比资产账户并在适用期间的合并运营报表中反映为一般和管理费用支出。该津贴是根据已知的麻烦账户、历史经验和其他目前可用的证据确定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有设立信贷损失备抵金。
工业运营
Printronix 的应收账款按发票金额入账，不产生利息。Printronix 对客户进行初始和定期信用评估，并根据付款历史和客户当前的信用状况调整信用额度。信贷损失备抵额是通过根据合同条款评估个人客户应收账款、审查客户的财务状况以及注销的历史经验来确定的。当管理层认为账户已无法收回时，应收账款损失将从备抵中扣除。后续追回的款项（如果有的话）记入该津贴。截至2023年9月30日和2022年12月31日，普印力自动识别的信用损失补贴和销售退货补贴合计为美元50,000和 $22,000，分别地。
长期应收票据
2021 年 10 月 13 日，Adaptix Limited 发行了英镑2.95百万，大约 $4.0按2021年10月13日的汇率计算，向默顿医疗Holdco II LLC的子公司Radcliffe 2 Ltd.发行2026年到期的有限无抵押票据为百万美元。此类无抵押票据随后于2023年第一季度转让给了默顿收购HoldCo LLC，这是一家特拉华州的有限责任公司，也是该公司（“默顿”）的全资子公司。票据的利率是 8.0每年百分比。我们录制了 零和 $70,000在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，与票据相关的利息收入和美元146,000和 $221,000，在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与票据相关的利息收入。2023年9月，公司根据Adaptix根据其条款偿还有限无抵押票据的能力，评估了有限无抵押票据的可收取性。因此，在 $ 中3.8百万张有限无抵押票据和 $515,000在应收利息中，公司结算了美元2.0百万美元，并注销了剩余的有限无抵押票据，总额为 $2.3百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括利息在内的应收账款为美元2.0百万和美元3.9分别为百万，并包含在合并资产负债表中的其他非流动资产中。
商誉和其他无形资产
商誉代表企业的收购价格超过该企业已确定净资产的公允价值。我们每年在第四季度对商誉进行减值评估，如果事实是
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情况使我们相信，存在减值的可能性很大。在评估商誉减值时，我们会估算申报单位的公允价值。可以使用多种方法来估算申报单位的公允价值，包括但不限于贴现的未来净收益或净现金流以及收益倍数。如果申报单位的账面金额（包括商誉）超过估计的公允价值，则超出部分作为减值亏损记入收益。有关其他信息，请参阅注释 6。
ARG的专利包括从第三方获得或与企业合并有关的专利或专利权的费用。ARG的专利成本在估计的使用寿命内使用直线法进行摊销，范围从 五到 十年。有关其他信息，请参阅注释 6。
普印力自动识别的无形资产包括商品名称和商标、专利以及客户和分销商关系。这些固定寿命的无形资产在收购时按公允价值入账，扣除累计摊销。普印力目前在固定寿命的无形资产的估计使用寿命内按直线摊销 七年。有关其他信息，请参阅注释 6。
租赁
该公司的租赁主要包括归类为运营租赁的设施租赁。公司在开始时评估安排是否包含租约。公司承认根据所有期限超过十二个月的租赁支付合同付款的租赁负债和相应的使用权资产，即其在租赁期内使用标的资产的权利。租赁费用在租赁期限内按直线法确认。有关其他信息，请参阅注释 11。
长期资产减值
公司每年都会审查长期资产、专利和其他无形资产是否存在潜在减值，当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时。如果使用资产产生的预期未贴现的未来现金流少于资产的账面金额，则减值损失的金额等于资产账面价值超过其公允价值的部分。如果确定某项资产已减值，则根据活跃市场的报价（如果有）来衡量损失。如果没有报价的市场价格，则公允价值的估算将基于各种估值技术，包括未来估计现金流的贴现价值。
如果管理层决定不再向专利组合分配资源，则记录等于资产剩余账面价值的减值损失。公允价值通常使用 “收益法” 估算，重点是专利组合在估计的剩余经济使用寿命内估计的未来净创收能力。未来税后现金流的估计值通过 “折扣” 转换为现值，包括考虑货币时间价值和投资风险因素的估计回报率。估计的现金流入量通常基于对适用技术的合理特许权使用费率的估计，应用于估计的市场数据。估计的现金流出基于现有的合同义务，例如应用于估计的许可费收入的或有律师费和发明人特许权使用费义务，以及与特定专利组合的许可和执法计划相关的其他自付费用估算。该分析还考虑了有关专利组合的当前信息，包括诉讼状态和阶段、诉讼程序的定期结果、专利组合的实力、技术覆盖范围以及其他可能影响未来净现金流的相关信息。有关其他信息，请参阅注释 6。
国库股
公司已发行普通股的回购使用成本法进行核算。在库存股正式或推定报废时，将从相应的股本账户中扣除适用的面值。库存股成本超过其面值的任何部分都记入额外的实收资本，并在合并资产负债表中反映为库存股。有关其他信息，请参阅注释 12。
工程与开发
工程和开发成本按实际发生计费，包括与开发和改进普印力产品相关的人工、用品、咨询和其他成本。
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股票薪酬
所有基于时间的股票奖励的薪酬成本均在授予日根据奖励的公允价值进行计量，并被确认为员工必要服务期（通常为股权奖励的归属期）内的直线支出，目前为股权奖励的归属期 一到 四年。具有绩效条件的奖励的补偿成本应基于该绩效条件的可能结果。如果性能条件很可能达到，则应计补偿成本；如果不太可能达到绩效条件，则不得累计补偿成本。限制性股票奖励（“RSA”）、限制性股票单位（“RSU”）和基于绩效的股票奖励（“PSU”）的公允价值由授予的股票或单位数量与标的普通股的授予日期市场价格的乘积确定。每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。没收在发生时予以说明。有关其他信息，请参阅注释 13。
外币收益和损失
就我们的普印力业务而言，美元是所有外国子公司的本位货币。在报告期结束时，以美元以外的货币记录的交易可能会导致交易收益或损失，也可能导致交易收益或损失。对于这些子公司，在期末根据汇率的变化重新计量了资产和负债，但库存以及不动产、厂房和设备除外，这些资产和负债是按历史平均汇率重新计量的。合并运营报表已按报告期的平均汇率重新估值，但销售成本和折旧成本除外，后者已按历史汇率重新估值。尽管Acacia历来没有实质性的国外业务，但Acacia面临美元与英镑和欧元之间外币汇率波动的影响，这主要与外国现金账户、应收票据和某些股权证券投资有关。所有外币兑换活动均记录在合并经营报表中。
所得税
所得税采用资产负债方法核算，该方法要求确认递延所得税资产和负债，以应对Acacia合并财务报表或合并所得税申报表中确认的事件的预期未来税收后果。如果递延所得税资产的全部或部分很可能无法变现，或者确定此类资产的未来变现存在不确定性，则设立估值补贴是为了减少递延所得税资产。当公司确定或减少其递延所得税资产的估值补贴时，所得税准备金将在做出此类决定的期间分别增加或减少。
根据美国公认会计原则，税收状况是指先前提交的纳税申报表中的头寸或预计将在未来纳税申报中采取的头寸，反映在衡量流动或递延所得税资产和负债时。根据技术优点，只有当税收状况在审查后很可能（可能性大于50％）时，才会承认税收状况。达到可能性很大的门槛的税收状况使用概率加权法作为最大税收优惠金额，在结算时实现的可能性大于50％。
过渡期的所得税准备金是根据Acacia的年有效税率的估计值确定的，并根据相关时期考虑的离散项目（如果有的话）进行了调整。每个季度，Acacia都会更新年度有效税率的估计值，如果估计的税率发生变化，则记录累计调整。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的所得税优惠主要归因于确认在不需要估值补贴的司法管辖区发生的亏损所得税优惠。截至2023年9月30日的九个月中，我们的所得税支出主要归因于预扣的外国税款和州所得税。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的所得税支出主要包括对递延所得税净资产记录的部分估值补贴的影响。
该公司的有效税率是（8)% 和 2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比。该公司的有效税率为 11% 和 (13) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。我们2023年每个时期的有效税率都低于美国联邦法定税率，这主要是由于外国税收抵免到期、估值补贴的变化以及不可扣除的项目。我们在2022年每个时期的有效税率都低于美国联邦法定税率，这主要是由于估值补贴和不可扣除项目的变化。随着新信息的获得，有效税率可能会在年内发生波动，这可能会影响用于估算有效税率的假设，包括净营业亏损结转额的预期使用情况、公司开展业务的司法管辖区税法的变化或解释等因素
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业务、公司向新州或国外的扩张，以及递延所得税资产的估值补贴金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已对我们的递延所得税净资产进行了部分估值补贴。这些资产主要包括外国税收抵免和净营业亏损结转。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的未确认税收优惠总额约为美元760,000。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元760,000未确认的税收优惠记入其他长期负债。在本报告所述期间，未确认的税收优惠未记录任何利息和罚款。2023 年 9 月 30 日，如果得到认可，$760,000的税收优惠将影响公司的有效税率，但需支付估值补贴。公司预计，未确认福利的负债在未来12个月内不会发生重大变化。Acacia在所得税支出（福利）中确认与未确认的税收优惠有关的利息和罚款。Acacia没有发现任何不确定的税收状况，因此未确认的税收优惠总额有可能在12个月内大幅增加或减少。
最近的会计公告
最近采用
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号《金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》，用预期的信用损失模型取代了已发生的损失方法，该模型需要考虑更广泛的信息，以估算资产生命周期内的信用损失，包括当前状况以及合理和可支持的预测，以确定预期的信用损失。还需要汇集具有类似风险特征的资产，并使用损失模型。此外，2019年4月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2019-04号 “对主题326（金融工具——信贷损失）的编纂改进”、主题815（衍生品和套期保值）和主题825（金融工具），以澄清在估算信贷损失备抵时将先前注销的贸易应收账款的收回包括在内。该公司于 2023 年 1 月 1 日采纳了最新消息。本次更新的通过并未对公司的财务状况、经营业绩或财务报表披露产生影响。
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU第2021-08号 “业务合并（主题805）：与客户签订合同产生的合同资产和合同负债的会计处理”，要求收购方根据 “与客户签订合同的收入（主题606）” 确认和衡量业务合并中收购的合同资产和合同负债。在收购之日，收购方应根据主题606核算相关的收入合同，就好像其签订合同一样。该公司于 2023 年 1 月 1 日采纳了最新消息。本次更新的通过并未对公司的财务状况、经营业绩或财务报表披露产生影响。
尚未通过
2020年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-06号 “债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副主题815-40）：可转换工具和实体自有股权合约的会计处理”，通过取消该领域现有指南的大部分内容来简化可转换工具的会计处理。它还消除了衍生品会计的几个触发因素，包括要求通过交付注册股票来结算某些合约。此次更新减少了可转换工具的会计模型数量，修订了衍生品范围的例外情况，并对每股收益进行了有针对性的改进。采用后，公司可以选择采用修改后的或全面的追溯性过渡方法。本更新中的修正案目前将于 2024 年 1 月 1 日对公司生效，允许提前采用。管理层目前正在评估本次更新中的修正案可能对公司合并财务报表产生的影响。
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3. 股权证券
所列期间的股票证券由以下内容组成：
安全类型成本格罗斯
未实现
获得		格罗斯
未实现
损失		公允价值
（以千计）
2023 年 9 月 30 日：
股票证券-生命科学投资组合$28,498 $21,978 $(103)$50,373 
股票证券-其他普通股19,009 2,675 (7,546)14,138 
总计$47,507 $24,653 $(7,649)$64,511 
2022 年 12 月 31 日：
股票证券-生命科学投资组合$28,498 $14,815 $(617)$42,696 
股票证券-其他普通股34,885 4 (15,977)18,912 
总计$63,383 $14,819 $(16,594)$61,608 
股票证券投资组合
2020年4月3日，公司与LF Equity Income Fund签订了期权协议，其中包括一般条款，根据这些条款，公司可以选择以总购买价格为英镑购买生命科学投资组合223.9百万，大约 $277.5按2020年4月3日的汇率计算，百万美元。
出于会计目的，生命科学投资组合的总收购价是根据截至2020年4月3日的个人股权证券的公允价值分配给个人股票证券的，以便为每种收购的证券建立适当的成本基础。上市公司证券的公允价值基于其报价的市场价格。私营公司证券的公允价值是根据最近的融资交易和二级市场交易以及对这些证券流动性不足的折扣进行保理估算的。包括在我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表中，剩余生命科学投资组合投资的总公允价值为美元76.1百万和美元68.4分别是百万。
作为公司收购生命科学投资组合股权证券的一部分，公司收购了以下公司的股权 Arix Bioscience PLC（“Arix”），一家在伦敦证券交易所上市的上市公司。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司对Arix的投资约为 26%。此外，公司董事会（“董事会”）的两名成员在Arix董事会中占有一席之地，该董事会目前由六名董事会成员组成。尽管据推测该公司对Arix的运营和财务政策具有重大影响，但我们选择按公允价值法对投资进行核算。迄今为止，该公司尚未从Arix获得任何股息。截至2023年9月30日，该投资未达到美国证券交易委员会定义的额外汇总损益表披露的重要门槛。截至2023年9月30日，我们Arix投资的总账面金额为美元50.4百万，并包含在合并资产负债表的权益证券中。
我们投资生命科学投资组合的以下未实现和已实现收益或亏损分别记录在合并运营报表的股票证券公允价值变动和出售股票证券的损益中：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
（以千计）
公众股权证券公允价值变动
公司		$8,187 $(39,008)$7,677 $(243,106)
出售公众股权证券的收益
公司		— 36,397 — 101,102 
已实现和未实现的净收益（亏损） $8,187 $(2,611)$7,677 $(142,004)
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作为公司收购生命科学投资组合中股权证券的一部分，公司收购了MalinJ1股权证券的多数股权（63.9%），已于 2020 年 12 月 3 日转让给公司。收购MalinJ1证券被视为资产收购，因为MalinJ1的控制权发生了变化，收购的资产的公允价值几乎全部集中在单一可识别的资产上，即对Viamet Pharmicals Holdings, LLC（“Viamet”）的投资。因此，使用MalinJ1证券的成本基础分配给Viamet投资，这是单一可识别的资产，但没有确认任何商誉。该公司通过合并MalinJ1的股权法对Viamet的投资账户，由MalinJ1持有 41.0Viamet 已发行股份的百分比。 截至2023年9月30日，该投资未达到美国证券交易委员会定义的额外汇总损益表披露的重要门槛。 在 截至2023年9月30日的九个月和 2022，我们的股权投资合并收益为 $3.4百万和美元42.9合并运营报表中分别包含百万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，Malinj1的分配额为美元2.2百万元转给相思和 $1.1百万元归非控股权益。在截至2022年9月30日的九个月中，Malinj1的分配额为美元1.2百万元转给相思和 $586,000转向非控股权益。
4. 库存
普印力自动力的库存包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）
原材料$4,294 $4,335 
子组件和在制品2,315 3,045 
成品6,232 7,340 
12,841 14,720 
库存储备(466)(498)
库存总额$12,375 $14,222 
5. 不动产、厂房和设备，净额
不动产、厂房和设备，净额包括以下各项：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）
机械和设备$3,166 $3,057 
家具和固定装置579 585 
计算机硬件和软件488 660 
租赁权改进1,018 1,025 
5,251 5,327 
累计折旧和摊销(2,604)(1,790)
不动产、厂房和设备，净额$2,647 $3,537 
合并运营报表中的折旧和摊销费用总额为 $330,000和 $329,000在截至2023年9月30日的三个月中和分别为 2022 年和 $1.1百万和美元1.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。我们的知识产权运营和母公司将折旧和摊销包括在一般和管理费用中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的工业运营分配了折旧和摊销，总额为美元298,000和 $301,000，分别适用于所有适用的运营费用类别，包括销售成本（美元）99,000和 $104,000，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的工业运营分配了折旧和摊销，总额为美元952,000和 $957,000，分别适用于所有适用的运营费用类别，包括销售成本（美元）315,000和 $352,000，分别地。
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6. 商誉和其他无形资产，净额
商誉账面金额的变化包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）
期初余额$7,541 $7,470 
收购业务— — 
税收调整— 71 
减值损失— — 
期末余额$7,541 $7,541 
商誉期末余额不包括迄今为止的累计减值损失。所有商誉均分配给我们的工业运营部门，有关收购普印力自动识别的更多信息，请参阅注释1。
其他无形资产，净资产包括以下内容：
2023年9月30日
加权平均摊销期总账面金额累计摊销账面净值
（以千计）
专利：
知识产权运营6年份$331,403 $(312,546)$18,857 
工业运营7年份3,400 (962)2,438 
专利总数334,803 (313,508)21,295 
客户关系-工业运营7年份5,300 (1,499)3,801 
商品名称和商标-工业运营7年份3,430 (969)2,461 
总计$343,533 $(315,976)$27,557 
2022年12月31日
加权平均摊销期总账面金额累计摊销账面净值
（以千计）
专利：
知识产权运营6年份$331,403 $(304,744)$26,659 
工业运营7年份3,400 (597)2,803 
专利总数334,803 (305,341)29,462 
客户关系-工业运营7年份5,300 (931)4,369 
商品名称和商标-工业运营7年份3,430 (603)2,827 
总计$343,533 $(306,875)$36,658 
合并运营报表中的其他无形资产摊销费用总额为 $3.0截至2023年9月30日的三个月中为百万美元和 分别为 2022 年和 $9.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。该公司做到了 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与其他无形资产减值相关的费用创历史新高。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，其他无形资产的加速摊销。知识产权运营的专利摊销记入收入成本，工业运营摊销记入一般和管理费用。
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下表列出了预定的年度总摊销费用（以千计）：
截至12月31日的年份
2023 年的剩余时间$2,967 
202410,692 
20258,347 
20262,483 
20271,733 
此后1,335 
总计$27,557 
在截至2022年12月31日的年度中，ARG签订了一项协议，授予ARG独家选择权，以获得许可和执行专利组合的所有权利以及未来所有专利和专利申请，并产生了$15.0百万的某些专利和专利权成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日， 零和 $9.0百万美元分别计入应计支出和其他流动负债（见附注7）。三期付款 $3.02023 年 2 月、4 月和 6 月支付了百万美元。截至2023年9月30日，专利成本已包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
7. 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）
应计咨询费和其他专业费用$2,099 $1,173 
应缴所得税1,034 474 
产品保修责任，当前32 36 
服务合同费用，当前328 280 
短期租赁责任1,190 1,559 
应计专利成本（见附注6）— 9,000 
其他应计负债573 1,536 
总计$5,256 $14,058 
8. 右舷投资
为了在公司与Starboard之间建立战略和持续的关系，公司与Starboard于2019年11月18日签订了证券购买协议（“证券购买协议”），Starboard根据该协议收购了 (i) 350,000标称价值为美元的A系列可赎回可转换优先股股票100每股，(ii) A系列认股权证最多可购买至 5,000,000普通股（“A系列认股权证”）和（iii）B系列认股权证，最多可购买至 100,000,000普通股。
2021年11月12日，董事会成立了一个由与Starboard无关联或无关的董事组成的特别委员会，以探讨简化公司资本结构的可能性。公司管理层认为，公司的资本结构以及多个不同系列的证券，使投资者难以理解和估值该公司，并阻碍了新的公共投资。
因此，根据董事会特别委员会的一致建议，公司于2022年10月30日与Starboard和投资者签订了资本重组协议，以简化公司的资本结构，根据该协议，(1) 自2022年11月1日起生效，投资者全额行使了A系列认股权证并获得了 5,000,000公司普通股，（2）投资者购买了 15,000,000根据并行私募股权发行（定义见下文）和未经调整的B系列认股权证（定义见下文）发行的公司普通股被取消，(3) 于2023年7月13日，(a)
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右舷已转换 350,000A系列可赎回可转换优先股的股票为 9,616,746公司普通股，以及 (b) Starboard 已行使 31,506,849通过结合 “票据取消” 和 “有限现金行使”（均定义在B系列认股权证中）来获得B系列认股权证，从而使Starboard收到了 31,506,849普通股，注销美元60.0Starboard持有的公司优先担保票据（详见下文，“优先担保票据”）的本金总额为百万美元，公司收到的总收益约为美元55.0百万。结果，Starboard受益拥有 61,123,595截至2023年7月13日的普通股，约占 61.2基于以下条件的普通股百分比 99,886,322截至该日已发行和流通的普通股。因此，没有A系列可赎回可转换优先股，没有B系列认股权证，也没有任何优先担保票据仍在流通。
如适用，以下关于Starboard对公司投资的讨论反映了根据资本重组协议进行的交易。
A 系列可赎回可转换优先股
根据其条款，A系列可赎回可转换优先股可以转换为一定数量的普通股，等于（i）其规定价值加上应计和未付股息，除以（ii）美元的转换价格3.65（须遵守某些反稀释调整）和A系列可赎回可转换优先股的持有人可以随时选择将A系列可赎回可转换优先股转换为普通股。
此外，A系列可赎回可转换优先股每季度累计分红，年利率为 3.0规定值的百分比。关于2020年6月批准的投资，公司和投资者同意，A系列可赎回可转换优先股的股息率将累计为 3.0% 前提是没有发生触发事件并且公司维持 $35.0百万美元的托管。A系列可赎回可转换优先股也可以在转换后的基础上参与支付给普通股股东的任何定期或特别股息。2021 年 10 月完成对普印力的收购后，$35.0通过托管向公司发放了百万美元，股息率提高到 8.0规定值的百分比。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的应计和未付股息。
根据资本重组协议，公司和Starboard同意采取与资本重组相关的A系列优先股的某些行动，包括提交提案，要求股东批准，以删除公司经修订和重述的指定证书（“经修订和重述的指定证书修正案”）中包含的 “4.89％封锁” 条款。 公司股东在2023年5月16日举行的公司年度股东大会上批准了经修订和重述的指定证书修正案，该修正案于2023年6月30日生效。随后，根据经修订的A系列可赎回可转换优先股和资本重组协议的条款，Starboard于2023年7月13日将总金额转换为 350,000A系列可赎回可转换优先股的股票为 9,616,746普通股，其中包括 27,704就应计和未付股息发行的普通股。
该公司决定，A系列可赎回可转换优先股的某些特征应分为两部分，并将其视为衍生品。这些特征中的每一个都被捆绑成单一的化合物嵌入式衍生物。
2019年，发行A系列可赎回可转换优先股所得的总收益和交易成本为美元35.0百万和美元1.3分别为百万。收到的收益是根据发行时没有A系列认股权证的工具和A系列认股权证本身的公允价值分配的。然后，分配给A系列可赎回可转换优先股的收益在主办优先股工具和嵌入式衍生品之间进一步分配，嵌入式衍生品按公允价值记录，A系列可赎回可转换优先股按剩余金额记录。分配给 A 系列认股权证、嵌入式衍生品和 A 系列可赎回可转换优先股的收益部分为 $4.8百万，美元21.2百万，以及 $8.9分别为百万。交易成本也在A系列可赎回可转换优先股和A系列认股权证之间进行分配，其基础与收益相同。分配给A系列可赎回可转换优先股的交易成本被视为A系列可赎回可转换优先股的折扣。分配给A系列认股权证的交易成本在发生时记为支出。
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该公司将A系列可赎回可转换优先股归类为夹层股权，因为该工具将在2027年11月15日由持有人选择在各种情况下或其他方式赎回。由于A系列可赎回可转换优先股很可能会被赎回，因此该公司使用实际利息法将该工具计入其赎回价值，并在没有留存收益的情况下将任何变化与额外支付的资本相抵消。公司确定，在签订资本重组协议时，A系列可赎回可转换优先股没有与赎回有关的修改，因为此类行动需要在公司下次年度股东大会上获得股东的批准。因此，A系列可赎回可转换优先股继续被归类为临时股权，并继续计入其赎回价值，直至最早的赎回日期，即2024年11月15日。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，增幅为 零和 $1.3分别为百万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为美元3.2百万和美元3.7分别是百万。
A系列可赎回可转换优先股的以下特征必须与主办优先股分开，并作为嵌入式衍生品单独记账：（i）持有人赎回股票的权利（“看跌期权”），（ii）持有人在股票转换后获得普通股的权利（“转换期权”），（iii）公司赎回股票的权利（“看涨期权” 期权”），以及 (iv) 完成批准的投资或触发事件后股息率的变化（“或有的股息率功能”）。
这些特征必须与A系列可赎回可转换优先股分开考虑，因为确定这些特征与类似债务的主机没有明确和密切的关系，也不符合衍生品会计的任何其他范围例外情况。因此，这些要素捆绑在一起，作为单一的复合嵌入式衍生品负债进行核算。
因此，我们记录了一笔嵌入式衍生负债，该负债代表每种特征的合并公允价值。对嵌入式衍生品负债进行了调整，以反映每个期末的公允价值，公允价值的变化作为其他收入或（支出）记录在合并运营报表的 “A系列和B系列认股权证及嵌入式衍生品的公允价值变化” 财务报表细列项目中。关于资本重组协议，该公司确定，嵌入式功能将继续与主办的A系列可赎回可转换优先股分开，并作为复合衍生品单独记账。Starboard于2023年7月13日将其35万股A系列可赎回可转换优先股转换为9,616,746股普通股，其中包括因应计和未付股息而发行的27,704股普通股，此后，该公司不再有任何已发行的A系列可赎回可转换优先股。因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，A系列嵌入式衍生品的公允价值为 零和 $16.8分别是百万。
A 系列认股权证
2019年11月18日，在发行A系列可赎回可转换优先股时，公司发行了可拆卸的A系列认股权证，以收购最多 5,000,000普通股，价格为 $3.65在一段时间内的任何时候每股（受某些反稀释调整的约束） 八年从该工具的A系列认股权证发行之日开始。A系列认股权证的公允价值为 $4.8发行时为百万。2022年11月1日，A系列认股权证全部行使，公司确认了以公允价值股权和约美元发行的普通股2.0百万美元费用是A系列认股权证公允价值变动的一部分，这导致公允价值为零。
根据自2022年11月1日起生效的资本重组协议的条款，投资者完成了A系列认股权证的行使（全部行使A系列认股权证），公司总共发行了 5,000,000向投资者支付的现金行使价为美元的对价，向投资者持有公司普通股的股份9.3百万美元，这笔金额代表行使价的降低，这是考虑到双方为考虑A系列认股权证损失的资金时间价值而通过谈判达成的和解。截至2023年9月30日，没有发行或未发行任何A系列认股权证。
B 系列认股权证
2020年2月25日，根据与Starboard和投资者签订的证券购买协议的条款，公司发行了B系列认股权证，以购买最多 100,000,000公司普通股的行使价（受某些基于价格的反稀释调整的影响）为 (i) 美元5.25每股，如果以现金支付方式行使，则在发行之日（即2022年8月25日）后的30个月内；或 (ii) $3.65每股，如果通过取消来行使
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注释的一部分（定义见下文）。该公司发行了B系列认股权证，总收购价为美元4.6百万。B系列认股权证的到期日为2027年11月15日。
关于2020年6月4日票据的发行，对某些B系列认股权证的条款进行了修订，允许支付较低的行使价美元3.65在2027年11月15日到期日之前的任何时候，通过支付现金，而不仅仅是通过取消未偿还的票据。 31,506,849的B系列认股权证受此次调整，其余余额为 68,493,151B系列认股权证继续保持其原始条款（不受此类调整的B系列认股权证，“未经调整的B系列认股权证”）。
在2022年第三季度，未经调整的B系列认股权证的到期日为2022年8月25日，其现金行使功能已延长至2022年10月28日。2022年10月28日，未经调整的B系列认股权证的现金行使功能到期，导致相关认股权证的公允价值为零 68,493,151认股权证。2023 年 3 月，未经调整的 B 系列认股权证在供股完成后立即取消（如下所述）。在截至2023年9月30日的三个月中，其余的 31,506,849B系列认股权证已被行使。
如上文注释1所述，除了资本重组协议的条款并根据B系列认股权证的条款，Starboard于2023年7月13日完成了B系列认股权证的行使。根据B系列认股权证的行使，该公司取消了 $60.0Starboard持有的优先担保票据的本金总额为百万美元，总收益约为美元55.0百万。在B系列认股权证行使结束时，该公司向Starboard总共支付了美元66.0百万美元（“资本重组付款”）代表通过谈判解决B系列认股权证和A系列可赎回可转换优先股（该金额通过降低B系列认股权证的行使价支付）的预定时间价值。资本重组付款实际上修改了B系列认股权证的行使价格。在行使B系列认股权证后，投资者以较低的价格行使了B系列认股权证，公司共发行了 31,506,849向投资者提供公司普通股，以换取其现金支付和注销任何未偿还的优先担保票据。
根据ASC 480 “区分负债与权益”，B系列认股权证被归类为负债，因为该协议规定在控制权变更时进行净现金结算，这超出了公司的控制范围。关于资本重组协议和相关的认股权证修改，公司将截至2022年12月31日的增量公允价值确认为B系列认股权证其他费用公允价值变化的组成部分。
在行使之前，B系列认股权证在每个报告期均按公允价值确认，公允价值的变化在合并运营报表中确认其他收入或（支出）。截至2023年9月30日，尚未发行或尚未发行任何B系列认股权证。截至2023年9月30日和2022年12月31日，B系列认股权证的总公允价值为 零和 $84.8分别是百万。
高级担保票据
2020年6月4日，根据2019年11月18日与Starboard和投资者签订的证券购买协议，公司发行了美元115.0向投资者发放的百万张优先担保票据（“票据”）。同样在2020年6月4日，公司就票据的发行与Starboard签订了补充协议（“补充协议”），下文将进一步讨论。
2020年6月30日，公司代表自己并代表其管理的某些基金和账户，包括票据持有人，与Merton and Starboard签订了交换协议（“交换协议”）。根据交易所协议，票据持有人将全部未偿还的本金兑换成了默顿发行的新优先票据（“新票据”），未偿还的原始本金总额为美元115.0百万。
新票据的利率为 6.00年利率，初始到期日为2020年12月31日。新票据由公司全额担保，并由公司和默顿的全部资产质押以及公司每家重要子公司的无追索权股权质押担保。根据交易所协议，就证券购买协议而言，新票据（i）被视为 “票据”，（ii）就补充协议而言，被视为 “2020年6月批准的投资票据”，并且公司同意兑换美元80.0截至2020年9月30日新票据的本金百万美元和35.0截至2020年12月31日，新票据的百万本金被视为 “票据”，就B系列认股权证而言，（iii）被视为 “票据”，以及
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因此，可以根据B系列认股权证和新票据中规定的条款，根据B系列认股权证下的票据取消进行投标。根据公司A系列可转换优先股指定证书第16（i）节，以新票据形式交付票据也可以满足 “交易所票据” 的交付，面值美元0.001每股（“指定证书”）。就截至2019年11月18日的《注册权协议》而言，公司、Starboard和投资者之间的新票据不会被视为 “票据”。
由于经修订（如下所述）的新票据将在十二个月内根据其条款进行结算，因此在合并资产负债表中将其归类为流动负债。公司资本化 $4.6在截至2020年12月31日的大约七个月（即票据的初始赎回日期）中，与发行票据相关的贷款人费用为百万美元，并摊销了此类费用。有 零和 $450,000截至2023年9月30日和2022年12月31日，新票据的应计和未付利息分别为。
2021 年 1 月 29 日，公司兑换了 $50.0百万张新票据，2021年3月31日，公司重新发行了美元50.0百万张新票据。2021年6月30日，该公司发行了美元30.0新增百万美元新票据（“2021年6月默顿票据”），并将新票据的到期日修改为2021年10月15日。2021年9月30日，该公司发行了美元35.0新增百万张新票据（“2021年9月默顿票据”），并将新票据的到期日修改为2021年12月1日。2021年6月的默顿票据和2021年9月的默顿票据不能用于行使向Starboard发行的B系列认股权证。2021年11月30日，公司将新票据的到期日修订为2022年1月31日。2022年1月31日，公司将新票据的到期日修订为2022年4月15日，并同意偿还总额为美元15.0新票据的本金为百万美元，导致未偿还的本金为美元165.0百万。2022年4月14日，公司修订了新票据，将到期日延长至2022年7月15日，允许投资某些类型的衍生工具，并允许与此类衍生工具相关的某些担保，每种担保均按其中所定义，并同意偿还总额为美元50.0新票据的本金为百万美元，导致未偿还的本金为美元115.0百万。2022年7月15日，公司将新票据的到期日修改为2023年7月14日，并同意偿还总额为$的款项55.0新票据的本金为百万美元，导致未偿还的本金为美元60.0百万（例如剩余的新票据也称为优先担保票据）。2023年7月13日，根据B系列认股权证行使，公司取消了优先担保票据中剩余的6,000万美元未偿还本金。截至2023年9月30日，没有发行或未偿还任何优先担保票据。因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，优先担保票据的未偿本金总额为 零和 $60.0分别是百万。
对A系列可赎回可转换优先股和B系列认股权证的修改
2020年6月4日的补充协议还规定 (i) 根据A系列可赎回可转换优先股的原始条款，豁免增加的股息，这些股息本来会因公司使用美元而累积35.02019年11月发行A系列可赎回可转换优先股后，Starboard和投资者从Starboard和投资者那里获得了100万美元的收益，（ii）取代了向公司和持有人提供的A系列可赎回可转换优先股的原始可选赎回权，否则这些赎回权本来会因发行票据而失效；（iii）修改先前发行的B系列认股权证的条款，允许支付较低的行使价 $3.65在2027年11月15日B系列认股权证到期之前，通过支付现金，而不仅仅是通过取消未偿还的票据。 31,506,849的B系列认股权证受此次调整，其余余额为 68,493,151B系列认股权证继续按其原始条款行事。
我们分析了A系列可赎回可转换优先股的修正案，并确定修正案并不重要。因此，修正案在预期的基础上被视为修改。
与修改与发行票据有关的条款相关的B系列认股权证的增量公允价值为$1.3百万美元，被确认为票据的折扣，将在票据的合同期限内摊销为利息支出。在截至的三个月和九个月中2023年9月30日，由于折扣已在截至2022年9月30日的季度中全部摊销，因此未将任何金额摊销为利息支出。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，美元34,000和 $90,000，分别摊销为利息支出。
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供股和同步私募供股
2023年2月14日，根据资本重组协议的要求和B系列认股权证的条款，公司开始供股（“供股”）。根据供股条款，公司向截至美国东部时间2023年2月13日（供股的记录日）下午5点持有的公司普通股的记录持有人（“合格证券持有人”）分配了不可转让的认购权。供股的认购期于美国东部时间2023年3月1日下午5点（“到期时间”）结束。根据供股，符合条件的证券持有人每持有四股普通股即可获得一项不可转让的认购权（“认购权”）。每项订阅权都有权让符合条件的证券持有人根据该合格证券持有人的选择以 $ 的价格购买一股普通股5.25每股（“认购价格”）。
投资者获得了私人订阅权，最多可以购买 28,647,259根据并行私募股权发行（“并行私募配股发行”）按认购价发行普通股，这些普通股与其普通股的所有权有关，在转换后的基础上，还包括公司的B系列认股权证和公司A系列可赎回可转换优先股的股份。根据并行私募股权发行向投资者提供的私募认购权与认购权的条款基本相同，并且与认购权的分配基本同时分配，并在到期时到期。与版权发行有关，Starboard 购买了 15,000,000普通股。
公司确定，在2022年10月30日签订资本重组协议后，供股 和 同时进行的私募供股和相关承诺无需在公司的财务报表中确认。公司确认了出售股票时从出售股权中获得的收益。
公司获得的总收益总额约为 $361,000来自供股发行，总收益约为 $78.8来自并行私募股权发行的百万美元，发行的总额为 15,068,753普通股。
此次供股是根据公司于2023年2月14日向美国证券交易委员会提交的S-3表格（编号333-249984）上货架注册声明的招股说明书补充文件进行的。
治理
根据资本重组协议，双方同意，从资本重组协议签订之日起至2026年5月12日（“适用期”），公司董事会将包括至少两（2）名独立于Starboard的董事，而不是其关联公司（定义见1934年《证券交易法》第144条修订版），以及现任董事会成员莫琳·奥康奈尔和艾萨克·科尔伯格满足了《资本重组协议》下的这一初始条件。双方还同意，凯瑟琳·沃兰尼克将继续担任公司董事至至少2024年5月12日（如果沃兰尼克女士出于任何原因不愿或无法担任董事或辞去董事职务，则更早的日期）。此外，公司还任命加文·莫利内利为董事会成员和主席。公司和Starboard还同意，在B系列认股权证行使结束至适用期结束后，在董事会任职的董事人数将不超过10人。
资本重组协议的其他条款
2023年2月14日，按照资本重组协议的设想，公司与Starboard签订了经修订和重述的注册权协议。
根据修订后的注册权协议，公司同意在截止日期（定义见《注册权协议》）一周年前提出书面请求后的90天内，提交一份注册声明，涵盖根据资本重组协议第1.1节或根据资本重组协议第1.1节向Starboard发行或发行的普通股的转售，包括在并行私募股权发行中向Starboard发行的股票。注册权协议还为Starboard提供了其他权利，要求公司在其他情况下提交注册声明。注册权协议包括其他习惯条款。
资本重组协议包括一项 “公平价格” 条款，要求除公司注册证书或特拉华州法律要求的任何其他股东投票外，Starboard及其关联公司以外的公司股东持有的大多数已发行有表决权股票的持有人投赞成票，这些股东直接或间接地提议进行业务合并，以批准此类业务
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组合；前提是，如果以下任一条件，则额外多数表决要求不适用：(x) 企业合并获得董事会至少大多数与Starboard无关的董事的赞成票，或 (y) (i) Starboard及其关联公司以外的股东获得的对价符合某些最低价格条件，并且 (ii) Starboard及其关联公司以外的股东获得的对价为对价与Starboard支付的对价相同的形式和种类以及其附属公司。
资本重组协议还规定，自资本重组交易结束之日和没有优先担保票据未偿还之日起生效，（i）证券购买协议，以及（ii）截至2019年11月18日、经2020年1月7日修订和重述的某些治理协议（“治理协议”）将自动终止，并且在没有采取任何进一步行动的情况下将失去效力和效力其任何一方。由于资本重组交易的结束，证券购买协议和治理协议已终止，不再具有进一步的效力和效力。
9. 公允价值测量
美国公认会计原则将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产将获得的价格或为在主要市场或最有利市场转移负债而支付的退出价格，还建立了公允价值层次结构，要求实体最大限度地利用可观察的投入（如果有）。为衡量公允价值而建立的三级估值技术层次结构定义如下：
(i)第 1 级- 可观测的输入: 同类投资在活跃市场的报价；
(ii)第 2 级- 具有大量可观察输入的定价模型: 其他可观察到的重要投入，包括类似投资的报价、利率、信用风险等；以及
(iii)第 3 级- 不可观察的输入: 不可观察的输入反映了管理层对市场参与者在计量日将使用什么来定价资产或负债的最佳估计。考虑了估值技术固有的风险和模型输入中固有的风险。管理层的估计包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用大量不可观察的投入的类似技术，包括实体自己在确定衍生品和某些投资的公允价值方面的假设。
只要有可能，公司在衡量公允价值时必须使用可观察的市场投入（第一级）。在这种情况下，公允价值衡量标准的下降水平是根据对公允价值衡量具有重要意义的最低水平输入来确定的。评估特定输入的重要性需要判断和考虑所衡量的资产或负债的特定因素。在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司定期按公允价值持有以下类型的金融工具：
股票证券。 股票证券包括对上市公司普通股的投资，并根据估值日每股的报价按公允价值入账。这些证券的公允价值在估值层次结构的1级之内。没有常规市场定价但可以根据其他数据价值或市场价格确定公允价值的股票投资在估值层次结构的第二级中按公允价值记录。T公司已选择将公允价值法应用于一项股权证券投资 否则将按权益会计法进行核算。截至2023年9月30日，该投资的总账面金额为美元50.4百万，并包含在合并资产负债表中的权益证券中（r有关其他信息，请参阅注释 3）。
B 系列认股权证。 B系列认股权证采用Black-Scholes期权定价模型（3级）按公允价值入账。2022年10月28日，未经调整的B系列认股权证的现金行使功能到期，导致此类认股权证的公允价值为零（有关更多信息，请参阅附注8）。2023年7月13日，根据资本重组协议的条款，根据B系列认股权证的条款，剩余的B系列认股权证被行使，这也导致截至2023年9月30日的公允价值为零（有关更多信息，请参阅附注8）。截至2022年12月31日，剩余的B系列认股权证的公允价值是根据以下重要假设估算的：波动率 53百分比，无风险率 4.76百分比，期限 0.54年份和股息
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收益率为0％。请参阅”嵌入式衍生品负债”有关假设的更多信息，请见下文。
嵌入式衍生品负债。 需要与主机合约分开的嵌入式衍生品的评估和估值与主工具是分开进行评估和估值的。在截至2022年12月31日的季度中，公司根据2023年7月14日当天或之前的预期A系列可赎回可转换优先股转换日期，将其方法从二项式格子框架更改为转换后价值（3级）（有关更多信息，请参阅附注8）。
公司普通股的波动率是通过分析公司的历史波动率、公开交易股票期权的隐含波动率以及公司当前的资产构成和财务杠杆率来估算的。在2022年12月31日之前，本文所述的选定波动率是对公司实际已实现历史波动率的削减。波动率削减是一个概念，用于描述一种常见情况，即涉及期权、认股权证和可转换债务的市场价格所隐含的波动率低于历史实际已实现波动率。在2022年12月31日之前，估值模型中使用的假设基本案例期限是截至2027年11月15日（A系列可赎回可转换优先股到期日）的剩余时期。无风险利率基于美国国债收益率，剩余期限等于转换和提前赎回期权的预期期限。2023年7月13日，根据经修订的A系列可赎回可转换优先股和资本重组协议的条款，Starboard将A系列可赎回可转换优先股转换为普通股，截至2023年9月30日，公允价值为零（有关更多信息，请参阅附注8）。截至2022年12月31日，嵌入式衍生品的公允价值是基于以下重要假设估算的：票面利率为 8.00百分比，转换率为 27.40，转换日期为 2023 年 7 月 14 日，贴现率为 16.30百分比。
经常性按公允价值计量的金融资产和负债如下：
第 1 级第 2 级第 3 级总计
（以千计）
资产
2023 年 9 月 30 日：
股权证券$64,511 $— $— $64,511 
2022 年 12 月 31 日：
股权证券$61,608 $— $— $61,608 
负债
2023 年 9 月 30 日：
A 系列嵌入式衍生品负债$— $— $— $— 
B 系列认股权证— — — — 
总计$— $— $— $— 
2022 年 12 月 31 日：
A 系列嵌入式衍生品负债$— $— $16,835 $16,835 
B 系列认股权证— — 84,780 84,780 
总计$— $— $101,615 $101,615 
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下表汇总了公司三级负债估计公允价值的变化，这些负债定期按公允价值计量：
A 系列认股权证负债A 系列嵌入式衍生品负债B 系列认股权证负债总计
（以千计）
截至2021年12月31日的余额$11,291 $18,448 $96,378 $126,117 
按公允价值重新计量(1,895)3,941 (36,636)(34,590)
2022 年 9 月 30 日的余额9,396 22,389 59,742 91,527 
截至2022年12月31日的余额$— $16,835 $84,780 $101,615 
行使认股权证— — (82,018)(82,018)
可赎回的可转换优先股的转换— (12,881)— (12,881)
按公允价值重新计量— (3,954)(2,762)(6,716)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$— $— $— $— 
在截至2023年9月30日的三个月中，随着Starboard将A系列可赎回可转换优先股转换为普通股，剩余的B系列认股权证于2023年7月13日行使，A系列可赎回可转换优先股和B系列认股权证的公允价值为 零。在截至2022年9月30日的三个月中，A系列认股权证、A系列嵌入式衍生品和B系列认股权证的估计公允价值变化为美元3.4百万，美元1.2百万，以及 $37.0分别是百万。
根据美国公认会计原则，公司不时在非经常性基础上按公允价值衡量某些资产。公司每季度审查没有可随时确定的公允价值的股票证券、权益法投资和专利的账面价值，以了解减值迹象，并至少每年审查其他长期资产的账面价值。当发现潜在减值迹象时，公司可能需要确定这些资产的公允价值，并记录超过确定的公允价值的账面金额的调整。任何公允价值的确定都将基于估值方法，这些方法在具体情况下是适当的，并根据需要使用二级和三级衡量标准。
10. 关联方交易
公司偿还的总金额为 零和 $46,000在 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月以及 2022年，分别向前执行官支付该高管离开公司后产生的律师费。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司与一家私人投资组合公司签订了180万美元的贷款额度（“贷款额度”）。该贷款机制的年利率为9.5％。在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录了51,000美元的利息收入。应收账款包含在合并资产负债表中的其他非流动资产中。
有关与Starboard签订的资本重组协议的信息，请参阅注释8。
11. 承付款和意外开支
设施租赁
Acacia主要根据运营租赁安排租赁办公设施，该安排将在2025年12月之前的不同年份内到期。
2019年6月7日，Acacia与Jamboree Center 4 LLC签订了建筑物租赁协议。根据租约，我们已经租用了 8,293加利福尼亚州尔湾市的办公空间平方英尺。该租约于 2019 年 8 月 1 日开始。租赁期限为 60自生效之日起几个月，规定每年增加租金，但不赋予我们提前终止或延长租赁条款的权利。
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2020年1月7日，Acacia与Sage Realty Corporation签订了建筑租赁协议。根据经修订的租约，我们已经租赁了大约 8,600我们位于纽约州纽约的公司总部的办公空间平方英尺。租约于 2020 年 2 月 1 日开始。初始租约的期限为 24自生效之日起几个月，规定每年增加租金，但不赋予我们提前终止或延长租赁条款的权利。2021 年 8 月，我们签订了纽约办公室租约的第一份修正案，期限为 三年在房东基本完成足够的替代空间之后。2022年1月25日，替代空间已基本完工，新的到期日期为2025年2月28日。2022年7月，我们对纽约办公租约进行了第二项修订，以增加现有办公场所的空间，并在现有到期日之前提高年度固定租金。新的固定租金是在2022年9月19日房东基本完成增建空间后开始的。2023年6月23日，公司通知房东，根据租约中规定的条款，它选择提前终止自2024年3月31日起生效的租约。就此类提前解雇选择而言，公司向房东支付了租约中规定的解雇费。2023年9月，我们签订了纽约办公租约的第四项修正案，其中规定（除其他外）：(a) 交出部分房舍（602单元），自2024年3月31日起生效；(b) 撤销与房舍剩余部分（601单元）有关的提前终止选举；（c）将601单元的租赁期延长40％ 从 2024 年 4 月 1 日开始到 2027 年 7 月 31 日到期的几个月；以及 (d) 年度租金上涨，无权提前终止或延长租约。
普印力自动力使用租赁设施开展国外和国内业务，这些租赁合同在2028年2月之前的不同日期到期，不可取消的运营租约。普印力已租用 73,649平方英尺的设施空间，其中重要租约如下：
•2020 年 11 月 10 日，普印力与 PPC Irvine Center Investment, LLC 签订了建筑物租赁协议 8,662加利福尼亚州尔湾市的办公空间平方英尺。该租约于2021年4月1日开始。租赁期限为 65自开始之日起几个月，规定每年增加租金，并规定在某些情况下有权提前终止租约，并延长租赁期限。
•2019年9月30日，普印力与Dynamics Sing Sdn签订了建筑物租赁协议。Bhd for 52,000马来西亚柔佛州平方英尺的仓库/制造空间。该租约于2019年12月29日开始。租赁期限为 48自开始之日起几个月，每年租金没有增加，并且有权提前终止或延长我们的租赁期限。马来西亚工厂租约有 二额外续订选项 四年和 一的其他续订选项 两年。2023 年 7 月 26 日，普印力签订了一份租赁协议，续订另一份租约 24从2023年12月29日开始的几个月。
•2022年6月2日，普印力与汇丰机构信托服务（新加坡）有限公司签订了建筑物租赁协议 4,560新加坡办公空间的平方英尺。租约于2022年6月13日开始。租赁期限为 36自开始之日起几个月，每年租金没有增加，也不提供提前终止或延长租赁期限的权利。
•2019 年 11 月 28 日，普印力与 PF Grand Paris 签订了建筑物租赁协议 3,045法国巴黎的办公空间平方英尺。租约于 2019 年 3 月 1 日开始。租赁期限为 109自开始之日起的几个月内，租金每年没有增加，并规定在某些情况下有权提前终止租约，但它没有规定延长租赁期限。
•2020 年 11 月 1 日，普印力与上海松韵企业管理中心签订了建筑物租赁协议 2,422中国上海的办公空间平方英尺。租约于 2020 年 11 月 1 日开始。租赁期限为 48自开始之日起几个月，每年租金没有增加，并提供提前终止或延长租赁期限的权利。
该公司的经营租赁成本为 $293,000和 $474,000分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及881,000和 $1.3百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月以及分别为 2022 年。
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下表列出了根据上述公司租赁到期的未来最低租赁付款总额，与截至2023年9月30日合并资产负债表中包含的长期租赁负债和短期租赁负债（包含在应计费用和其他流动负债中）进行了对账（以千计）：
截至12月31日的年份
2023 年的剩余时间$382 
2024940 
2025631 
2026531 
2027241 
此后— 
最低还款总额2,725 
减去：短期租赁负债(1,190)
长期租赁负债$1,535 
发明人特许权使用费和或有法律费用
在对某些专利和专利权的投资方面，Acacia的某些运营子公司执行了相关协议，授予相应专利或专利权的前所有者根据许可和以其他方式执行各自的专利或专利组合产生的未来净收入（定义见相应协议）获得发明人特许权使用费的权利。
Acacia的运营子公司可能会保留专门从事专利许可和执法以及与其许可和执法活动相关的专利法的律师事务所的服务。这些律师事务所可以在或有费的基础上留用，即根据获得费用、和解或判决的方式和时间，按任何谈判费用、和解或判决的比例向此类律师事务所支付报酬。
专利执法和法律诉讼
公司在正常业务过程中受到索赔、反诉和法律诉讼的约束。管理层认为，与这些索赔和法律诉讼有关的最终责任（如果有）不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
Acacia的某些运营子公司经常被要求提起诉讼，以执行其专利和专利权。对于Acacia的任何运营子公司的专利执法行动，被告可能会要求和/或法院可能裁定运营子公司违反了与此类执法行动的实质或程序方面相关的法定权限、监管机构、联邦法规、地方法院规则或管理标准。在这种情况下，法院可以对Acacia或其运营子公司实施金钱制裁，或者将律师费和/或费用判给被告，这可能是重大的。
2019年9月6日，Slingshot Technologies, LLC（“Slingshot”）在特拉华州衡平法院对该公司和ARG（统称为 “Acacia 实体”）、Monarch Networking Solutions LLC（“Monarch”）、Acacia董事会成员凯瑟琳·沃兰尼克和跨太平洋知识产权集团有限公司（“Transpacific”）提起诉讼。Slingshot声称，在Slingshot从Transpacific购买相同专利组合的独家选择权已经到期后，Acacia Entities and Monarch在收购Transpacific的专利组合时盗用了据称由沃兰尼克女士提供给Acacia Entities and Monarch的机密和专有信息。Slingshot寻求金钱赔偿，以及与其所谓拥有投资组合的权利相关的公平和禁令性救济。2021年3月15日，法院发布命令，批准Monarch因缺乏属人管辖权而提出的驳回动议，以及沃兰尼克女士因缺乏属事管辖权而提出的驳回动议。截至2022年10月27日，其余各方提供了书面发现请求和答复，交换了各自制作的文件，并完成了证词。2022年11月18日，Acacia Entities和Transpacific提出动议，要求对Slingshot的索赔进行简易判决。Slingshot于2022年12月23日对简易判决动议提出了异议，而Acacia实体和Transpacific于2023年1月10日提交了答复。大法官法院取消了原定于2023年4月18日至19日举行的为期两天的责任审判，而是将简易判决动议的听证会定于2023年4月19日举行。2023年4月19日，大法官法院听取了口头辩论，并根据建议采取了简易判决动议。2023年7月26日，法院举行了电话会议
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听证会上, 它对即决判决动议作出了裁决.法院批准了Transpacific的动议，并推迟了对Acacia Entities动议的裁决，以待进一步通报法院是否具有属事管辖权。2023年9月14日，Acacia Entities和Slingshot向大法官法院提交了联合呈件，同意在特拉华州高等法院提起诉讼，理由是大法官法院显然对剩余索赔缺乏属事管辖权。2023年9月21日，大法官法院发布命令，将案件移交给特拉华州高等法院。Acacia Entities和Slingshot都认为，该案符合移交给高等法院复杂商业诉讼庭的资格，并打算在案件移交后将该事项指定为此类任务。双方目前正在等待特拉华州高等法院关于下一步措施的指示，但预计高等法院可能会首先考虑并发布对Acacia Entities的简易判决动议的裁决，该动议在移交给高等法院之前，大法官法院推迟了该动议的裁决。
担保和赔偿
Acacia和Acacia的某些运营子公司已提供担保和赔偿，根据这些担保和赔偿，他们可能需要就某些交易（包括正常业务过程中的收入交易）向担保方或受赔偿方付款。在某些设施租赁方面，Acacia及其某些运营子公司已就设施或租赁引起的某些索赔向出租人提供了赔偿。Acacia在特拉华州法律允许的最大范围内向其董事和高级职员提供赔偿。但是，Acacia的董事和高级职员保险单可能会减少其在某些情况下的风险敞口，并可能使其能够收回未来可能应付金额的一部分（如果有）。担保和赔偿的期限各不相同，在许多情况下是无限期的，但有时效限制。大多数担保和赔偿对Acacia未来可能有义务支付的最高款额没有任何限制。迄今为止，Acacia尚未支付与这些担保和赔偿有关的任何实质性款项。根据这段历史，Acacia估计，其赔偿义务的公允价值并不重要，因此，没有在合并资产负债表中记录这些担保和赔偿的任何重大负债。此外，截至2023年9月30日，尚未发生任何会导致重大责任的事件或交易。
Printronix 以保证金或其他类似工具的形式发布抵押品，这些抵押品由独立保险公司（“担保人”）发行，以弥补与某些海关和就业活动相关的损失风险。如果持有此类债券的任何实体要求担保人付款，则普印力有义务向担保人赔偿并偿还所产生的所有费用。截至2023年9月30日和2022年12月31日，普印力约为美元100,000在这些未偿还的债券中。
环境清理
1980年至1994年，普印力在加利福尼亚州尔湾的一家租赁设施中维持生产业务。1968年至1977年，该设施被另一家租户用于类似的制造业务。据信，前租户采用的制造业务导致该设施下的土壤和地下水受到污染，其中包括氯化挥发性有机化合物（“VOC”）。有证据表明，需要清理的挥发性有机化合物是由以前的租户使用的，而不是普印力自动识别的。普印力与前租户合作，前租户同意与普印力公司按等比例分摊活动费用，以及包括加州有毒物质控制部在内的州监管机构合作，调查和清理地下污染。一项重大的土壤清理项目于2017年完成。
2020年，普印力与前租户签署了一项协议，根据该协议，前租户将对未来的清理费用和流程承担100％的责任。普印力正在向政府机构申请免除此类责任，因此，如果前租户无法履行协议规定的责任，目前可能会被认定承担次要责任。因此，普印力自动识别不再参与监测或支付未来任何调查或清理活动的费用。Printronix预计不会有与该设施相关的额外成本。2020 年，普印力自动识别得以收回 $24,000来自先前的租户。从那时起，对于 截至2023年9月30日的九个月，普印力已产生 不相关的律师费。
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12. 股东权益
回购普通股
2021 年 12 月 6 日，董事会批准了一项股票回购计划，该计划授权购买不超过 $15.0在2022年12月6日之前，公司不时通过公开市场购买、大宗交易、10b5-1计划或通过私人购买获得的百万股普通股。2022年2月，我们完成了2021年12月的计划，普通股购买总额为 3,125,819总金额为 $ 的股份15.0百万。
2022 年 3 月 31 日，董事会批准了一项不超过 $ 的股票回购计划40.0百万股普通股。回购授权没有时间限制，也不要求回购最低数量的股票。普通股可以在公开市场、大宗交易或私下谈判交易中回购，包括根据符合《交易法》第10b5-1条和第10b-18条规定的计划。2022年7月，我们完成了2022年3月的计划，普通股购买总量为 8,453,519总金额为 $ 的股份40.0百万。没有股票回购 截至2023年9月30日的九个月。
2023 年 11 月 9 日，董事会批准了一项最高金额为 $ 的股票回购计划20.0百万，但上限为 5,800,000普通股。回购授权没有时间限制，也不要求回购最低数量的股票。普通股可以在公开市场、大宗交易或私下谈判交易中回购，包括根据符合《交易法》第10b5-1条和第10b-18条规定的计划。根据上述回购计划，没有进行任何股票回购。
在决定是否回购Acacia普通股的任何股份时，董事会考虑了诸如回购对Acacia现金状况的影响、Acacia的资本需求以及Acacia的资本是否有更好的替代用途等因素。根据其股票回购计划，Acacia没有义务回购任何数量的普通股。迄今为止，回购是根据适用的美国证券交易委员会规则在公开市场上进行的。回购股票的授权为减少已发行股票数量和提高股东价值提供了机会。
税收优惠保护章程条款
公司在其经修订和重述的公司注册证书（“章程条款”）中有一项条款，该条款通常禁止转让可能导致所有权变更的普通股。章程条款的目的是保护公司利用潜在的税收资产（例如净营业亏损结转和税收抵免）来抵消未来潜在的应纳税所得额的能力。章程条款已于2019年7月15日获得公司股东的批准。
13. 基于股权的激励计划
股票激励计划
2013年Acacia Research Corporation股票激励计划（“2013年计划”）和2016年Acacia Research Corporation股票激励计划（“2016年计划”）（统称为 “计划”）分别于2013年5月和2016年6月获得Acacia股东的批准。这些计划允许向符合条件的个人（通常包括董事、高级职员、员工和顾问）授予Acacia普通股的股票期权、股票奖励和限制性股票单位。2013年计划于2023年5月到期，因此，Acacia仅根据2016年计划发放奖励。除下文所述外，计划的条款和规定在所有重大方面都是相同的。
Acacia的薪酬委员会负责管理这些计划。薪酬委员会决定哪些符合条件的个人将根据计划获得期权补助、股票发行或限制性股票单位，授予或发行的时间或时间，每次授予或发行的股票数量，根据联邦税法，任何授予期权作为激励性股票期权或非法定股票期权的地位，期权授予、股票发行或限制性股票单位的有效归属时间表，以及任何授予的期权的最长期限杰出的。期权的行使价等于授予之日Acacia普通股的公允市场价值。期权通常可以开始行使 一年授权后到期 十年授予后。基于时间归属的股票期权通常会过期 三年以及基于时间归属的限制性股票和限制性股票单位
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之后通常会穿全套背心 一到 三年(一般代表必要的服务期限).这些计划不迟于Acacia股东批准激励计划十周年之际终止。
这些计划规定了以下单独的方案：
股票发行计划。根据股票发行计划，符合条件的个人可以在达到业绩里程碑或完成规定的服务期限后直接发行普通股，或者作为过去任职的奖励。根据该计划，股票的购买价格不得低于 100发行之日股票公允市场价值的百分比，付款方式可以是现金或过去提供的服务。根据2016年计划获得RSA的符合条件的个人在股票发行计划下向其发行的任何普通股拥有全部股东权利，并且根据2013年计划，他们对根据股票激励计划向其发行的任何普通股拥有全部股东权利，无论他们在这些股票中的权益是否归属。因此，一旦获得全部股东权利，符合条件的个人将有权对此类股票进行表决，并有权获得就此类股票支付的任何定期现金分红。
全权期权授予计划。根据全权期权授予计划，Acacia的薪酬委员会可以授予 (1) 非法定期权，以不低于行使价向受雇或在Acacia或其子公司任职或服务的符合条件的个人（包括员工、非雇员董事会成员和顾问）购买普通股 100授予日这些股票公允市场价值的百分比，以及 (2) 以不低于行使价向符合条件的员工购买普通股的激励性股票期权 100这些股票在授予日的公允市场价值的百分比（不少于 110如果该员工实际或建设性拥有的股份超过，则为公允市场价值的百分比 10Acacia有表决权的股票或其任何子公司的有表决权股票的百分比）。
全权限制性股票单位补助计划。根据全权限制性股票单位计划，Acacia的薪酬委员会可以向符合条件的个人授予限制性股票单位，这些单位在实现绩效里程碑或完成规定的服务期限后归属。2023年6月，Acacia的薪酬委员会通过了一项长期激励计划，以激励和奖励员工，包括公司执行领导团队成员，以长期推动Acacia的业绩发展，并协调员工和股东。根据长期激励计划，Acacia的薪酬委员会向母公司员工，包括公司的临时首席执行官、首席财务官、首席行政官和总法律顾问，授予受限于基于绩效的归属要求的限制性股份，而PSU则受基于绩效的归属要求。补助金通常用于支付两年的年度补助金（2023年和2024财政年度）。
根据2013年计划，最初预留待发行的普通股数量为 4,750,000股份。2013年计划已过期，尽管2013年计划下的奖励仍未兑现，但根据2013年计划，不得发放任何新的奖励。根据2013年计划发行或根据仍未兑现的奖励发行的股票应为经授权但未发行或再收购的普通股，包括公司在公开市场上回购的股票。2016 年 6 月， 625,390根据2013年计划可供发行的普通股已转移到2016年计划中。
根据2016年计划，最初预留待发行的普通股数量为 4,500,000股票加上 625,390根据2013年计划可供发行的普通股，自2016年计划生效之日起，这些普通股已转入2016年计划。2022 年 5 月，证券持有人批准增加 5,500,000根据2016年计划获准发行的普通股。截至 2023 年 9 月 30 日，有 1,355,726根据2016年计划可供授予的股份。
在行使股票期权、授予RSA或根据既得RSU交付股票时，Acacia的政策是发行新的普通股。董事会可以随时修改或修改 2016 年计划，但须获得任何必要的股东批准。截至2023年9月30日，有 5,868,201根据2016年计划预留发行的普通股。
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下表汇总了计划的股票期权活动：
选项加权平均行使价聚合内在价值加权
平均值
剩余的合同寿命
（以千计）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行1,310,417 $4.29 $535 8.0年份
已授予243,319 $4.27 $— 
已锻炼(67,500)$3.48 $57 
被没收/已过期(378,049)$4.76 $72 
截至2023年9月30日未付清1,108,187 $4.18 $28 8.1年份
可在 2023 年 9 月 30 日行使309,999 $4.67 $10 6.6年份
已归属，预计将于2023年9月30日归属1,108,187 $4.18 $28 8.1年份
截至2023年9月30日未确认的股票薪酬支出（以千计）$897 
截至2023年9月30日的加权平均剩余归属期2.1年份
2023年授予的股票期权是基于时间的，之后将全额归属 三年。在 截至2023年9月30日的九个月，该公司授予了 243,319授予日加权平均公允价值为美元的股票期权2.10每股使用 Black-Scholes 期权定价模型。公允价值是根据以下加权平均假设估算的：波动率 46百分比，无风险利率为 3.67百分比，期限 6.00年份和股息收益率为 0 百分比因为公司不支付普通股股息。公司普通股的波动率是通过分析公司的历史波动率、公开交易股票期权的隐含波动率以及公司的当前资产构成和财务杠杆率来估算的（参见附注9”嵌入式衍生品负债”获取更多信息）。无风险利率基于美联储公布的期限假设和美国国债固定到期日。由于期权授予历史有限，该公司目前使用 “简化” 的方法来确定期限，即假设期权的行使日期介于其归属日期和到期日之间。在截至2023年9月30日的九个月中，归属期权的总公允价值为美元309,000.
下表汇总了计划的非归属限制性股票活动：
RSARSUPSU
股份加权
平均补助金
日期公允价值		单位加权
平均补助金
日期公允价值		单位加权
平均补助金
日期公允价值
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得406,001 $4.02 842,302 $4.42 — $— 
已授予— $— 1,116,875 $4.34 1,981,464 $4.61 
既得(178,169)$4.10 (313,351)$4.59 — $— 
被没收(34,167)$4.38 (223,002)$4.38 — $— 
截至2023年9月30日未归属193,665 $3.87 1,422,824 $4.32 1,981,464 $4.61 
截至2023年9月30日未确认的股票薪酬支出（以千计）$503 $4,830 $— 
截至2023年9月30日的加权平均剩余归属期1.3年份2.1年份零年
2023 年发放的 RSU 是基于时间的，之后将全额归属 一到 三年。在截至2023年9月30日的九个月中，归属RSA的总公允价值为美元731,000。在截至2023年9月30日的九个月中，归属的限制性股票单位的总公允价值为美元1.4百万。在这期间 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月，RSA 和 RSU 合计 491,520股份已归属并且 137,577根据股票的市值，预扣普通股是为了缴纳适用的必要员工法定预扣税e 归属日期。
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目录
2019年9月授予的具有市场归属条件的某些限制性股票单位，其归属条件是公司实现特定股价目标超过一定的股价目标 三年时期。市场状况的影响反映在使用蒙特卡洛估值技术对期权的授予日公允价值的估计中。补偿费用以基于市场的归属条件确认，前提是提供必要的服务，无论市场条件何时得到满足（如果有的话）。与蒙特卡洛估值技术相关的假设，得出的公允价值为 $1.42每单位，包括：无风险利率 1.38百分比，期限 3.00年，预期波动率为 38%，预期股息收益率为 0%。无风险利率是根据美国国债零息票发行的可用收益率确定的。预期的股价波动是根据历史波动率确定的。预期的股息收益率基于对股息支付的预期。在截至2021年12月31日的年度中， 450,000RSU 被没收，离开 450,000市场归属条件尚未兑现且截至上期末未归属的单位。其余单位已于 2022 年 9 月 3 日全部归属。具有基于市场归属条件的限制性股票单位的补偿费用 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月以及 2022 年，原为 零和 $143,000，分别地。
2023年授予的PSU可以根据公司调整后的每股账面价值复合年增长率的实现水平来获得，该业绩期从2023年1月1日开始至2025年12月31日止的三年业绩期内衡量。2023年授予的PSU可以赚取的数量从授予的PSU目标数量的0％到200％不等（每位获得Acacia普通股的受益者最多可获得75万股）。最终获得收入并有资格归属的如此数量的PSU通常将在补助之日起三周年归属，前提是必须在该日期之前继续工作。根据截至2023年9月30日进行的概率评估，公司尚未记录任何与PSU相关的费用。
一般确认的基于股份的奖励的薪酬支出和管理费用包括以下内容：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
（以千计）
选项$126 $162 $275 $464 
RSA112 294 507 1,165 
RSU735 575 1,542 1,659 
基于股份的奖励的薪酬支出总额$973 $1,031 $2,324 $3,288 
截至2023年9月30日，未确认的股票薪酬支出总额为美元6.2百万，将在加权平均剩余归属期内摊销 2.1年份。
利润利息计划
利润利息单位（“PIU”）根据ASC 718 “薪酬——股票补偿” 进行了核算。归属条件不符合ASC 718中定义的服务、市场或绩效条件的定义。因此，PIU被归类为责任裁决。补偿费用根据公允价值的变化进行了调整，按所需服务期的部分按比例分配。最初，薪酬费用是在员工的必要服务期（通常是股权奖励的归属期）内以直线方式确认的，即 五年。该奖项在截至2017年9月30日的三个月内全部归属后，在此期间立即确认了先前未确认的薪酬支出。公司可以选择购买既得PIU，这些既得PIU在持续服务终止后不会被没收。购买期权的行使价是PIU在终止持续服务之日的公允市场价值。持有 PIU 的个人已不再受雇于公司。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括在合并资产负债表中的其他长期负债中，PIU总额为美元1.0百万和美元591,000，分别是他们截至2018年12月31日终止服务后的公允价值。
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14. 每股收益/亏损
下表显示了普通股每股基本收益和摊薄后收益/亏损的计算：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
（以千计，股票和每股数据除外）
分子：
归属于Acacia Research公司的净收益（亏损）$1,636 $28,090 $(7,696)$(106,679)
A系列可赎回可转换优先股的股息— (700)(1,400)(2,099)
A系列可赎回可转换优先股的增加— (1,337)(3,230)(3,729)
A 系列可兑换敞篷车的结算回报率
优先股		(3,377)— (3,377)— 
分配给参与证券的未分配收益— (5,466)— — 
归属于普通股股东的净（亏损）收益——基本(1,740)20,587 (15,703)(112,507)
添加：A轮可赎回可转换优先股的股息
股票		— — — — 
添加：A系列可兑换敞篷车的增量优先
股票		— — — — 
减去：A系列可赎回的公允价值变动
可转换优先股嵌入式衍生品		— — — — 
减去：A 系列认股权证公允价值变动— (3,389)— — 
减去：稀释型 B 系列认股权证公允价值变动— (21,766)— — 
减去：行使B系列认股权证的收益(1,525)— — — 
加：与 Starboard Notes 相关的利息支出，
扣除税款		102 850 — — 
加：分配给参与者的未分配收益
证券		— 5,466 — — 
将未分配的收益重新分配给参与者
证券		— (217)— — 
归属于普通股股东的净（亏损）收益——摊薄$(3,163)$1,531 $(15,703)$(112,507)
分母：
计算净（亏损）收入时使用的加权平均份额
归属于普通股股东的每股——基本		94,328,452 38,052,426 67,072,835 42,830,700 
可能具有稀释性的普通股：
A 系列可赎回可转换优先股— — — — 
限制性库存单位— 539,989 — — 
股票期权— 18,397 — — 
A 系列认股权证— 1,046,575 — — 
B 系列认股权证4,794,521 31,506,849 — — 
计算净（亏损）收入时使用的加权平均份额
归属于普通股股东的每股——摊薄		99,122,973 71,164,236 67,072,835 42,830,700 
普通股每股基本净（亏损）收益$(0.02)$0.54 $(0.23)$(2.63)
摊薄后的每股普通股净（亏损）收益$(0.03)$0.02 $(0.23)$(2.63)
不包括反稀释的潜在普通股
摊薄后每股净收益/亏损的计算：
基于股权的激励奖励3,894,709 1,027,082 4,706,140 3,217,890 
A 系列认股权证— — — 5,000,000 
B 系列认股权证— 68,493,151 31,506,849 100,000,000 
总计3,894,709 69,520,233 36,212,989 108,217,890 
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15。细分报告
截至2023年9月30日，该公司在两个应报告的领域运营和报告业绩：知识产权运营和工业运营。
公司根据管理方法报告细分市场信息，并根据产品和服务组织业务。管理方法将首席运营决策者用于决策和绩效评估的内部报告指定为确定公司应报告细分市场的基础。公司应报告细分市场的业绩衡量标准主要是运营收入或（亏损）。每个分部的运营收入或（亏损）包括直接归属于该分部的所有收入、收入成本、毛利和其他运营费用。除公司的股权证券投资外，目前管理层审查中不包括具体的资产信息。
该公司的知识产权运营部门投资于知识产权和相关的绝对回报资产，并从事专利技术的许可和执行。通过我们的专利许可、执法和技术业务，我们是专利组合许可和执行的主管，我们的运营子公司获得专利组合中的权利或直接购买专利组合。虽然我们不时与发明人和专利所有者合作，从小型实体到大公司，但我们承担在实施专利许可和执法计划的同时支付运营费用的所有责任。如果适用，我们会与专利合作伙伴在预先安排和协商的基础上与该计划成熟时分享净许可收入。我们还可能向专利所有者提供预付资金，作为未来许可收入的预付款。目前，我们的运营子公司合并拥有或控制多个专利组合的权利，其中包括美国专利和某些外国同行专利，涵盖各个行业使用的技术。我们通过授予使用我们运营子公司控制或拥有的专利技术的知识产权来创造收入和相关的现金流。
该公司的工业运营部门通过为各种工业印刷应用设计和制造打印机和消耗品来创造营业收入。打印机由硬件和嵌入式软件组成，可以附带维护服务协议出售。消耗品包括用于普印力打印机的墨带。Printronix 的产品主要通过渠道合作伙伴（例如经销商和分销商）销售给最终用户。
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目录
该公司的分部信息如下：
截至9月30日的三个月
20232022
知识产权运营工业运营总计知识产权运营工业运营总计
（以千计）
收入：
许可费$1,760 $— $1,760 $6,320 $— $6,320 
打印机和部件— 2,852 2,852 — 3,799 3,799 
消耗品— 4,576 4,576 — 4,710 4,710 
服务— 896 896 — 1,049 1,049 
总收入1,760 8,324 10,084 6,320 9,558 15,878 
收入成本：
发明者特许权使用费497 — 497 732 — 732 
或有法律费用346 — 346 1,010 — 1,010 
诉讼和许可费用2,026 — 2,026 939 — 939 
专利摊销2,601 — 2,601 2,601 — 2,601 
销售成本— 4,377 4,377 — 4,648 4,648 
总收入成本5,470 4,377 9,847 5,282 4,648 9,930 
分部毛利（亏损）(3,710)3,947 237 1,038 4,910 5,948 
其他运营费用：
工程和开发费用— 172 172 — 156 156 
销售和营销费用— 1,613 1,613 — 2,119 2,119 
无形资产的摊销— 432 432 — 433 433 
一般和管理费用1,818 1,567 3,385 1,527 1,756 3,283 
其他业务支出总额1,818 3,784 5,602 1,527 4,464 5,991 
分部经营（亏损）收入$(5,528)$163 (5,365)$(489)$446 (43)
家长一般和管理费用10,055 11,322 
营业亏损(15,420)(11,365)
其他收入总额17,985 40,440 
所得税前收入$2,565 $29,075 
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截至9月30日的九个月
20232022
知识产权运营工业运营总计知识产权运营工业运营总计
（以千计）
收入：
许可费$6,330 $— $6,330 $16,997 $— $16,997 
打印机和部件— 9,640 9,640 — 11,715 11,715 
消耗品— 14,074 14,074 — 14,308 14,308 
服务— 2,747 2,747 — 3,082 3,082 
总收入6,330 26,461 32,791 16,997 29,105 46,102 
收入成本：
发明者特许权使用费863 — 863 1,092 — 1,092 
或有法律费用890 — 890 2,314 — 2,314 
诉讼和许可费用5,663 — 5,663 3,272 — 3,272 
专利摊销7,802 — 7,802 7,802 — 7,802 
销售成本— 13,530 13,530 — 13,432 13,432 
总收入成本15,218 13,530 28,748 14,480 13,432 27,912 
分部毛利（亏损）(8,888)12,931 4,043 2,517 15,673 18,190 
其他运营费用：
工程和开发费用— 593 593 — 491 491 
销售和营销费用— 5,385 5,385 — 6,429 6,429 
无形资产的摊销— 1,299 1,299 — 1,299 1,299 
一般和管理费用5,317 5,444 10,761 5,050 6,431 11,481 
其他业务支出总额5,317 12,721 18,038 5,050 14,650 19,700 
分部经营（亏损）收入$(14,205)$210 (13,995)$(2,533)$1,023 (1,510)
家长一般和管理费用23,278 24,033 
营业亏损(37,273)(25,543)
其他收入（支出）总额 31,344 (81,216)
所得税前亏损$(5,929)$(106,759)
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2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）
股票证券投资：
股权证券$64,511 $61,608 
公允价值不易确定的股票证券5,816 5,816 
权益法投资30,934 30,934 
母公司股权证券投资总额101,261 98,358 
其他母资产222,246 156,394 
分部总资产：
知识产权运营158,603 176,119 
工业运营47,037 52,057 
总资产$529,147 $482,928 
公司按地理区域划分的收入和长期有形资产如下所示。知识产权运营收入归属于居住在外国司法管辖区的被许可人。普印力对外部客户的净销售额归因于地理区域，具体取决于所运产品的最终目的地。该公司主要通过其普印力子公司确定了三个全球地区来销售其产品和服务：美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区。根据持有资产的位置汇总资产。
截至9月30日的三个月
20232022
知识产权运营工业运营总计知识产权运营工业运营总计
（以千计）
按地理区域划分的收入：
美国$1,756 $3,476 $5,232 $6,311 $3,996 $10,307 
加拿大和拉丁美洲2 238 240 1 217 218 
美洲合计1,758 3,714 5,472 6,312 4,213 10,525 
欧洲、中东和非洲— 1,840 1,840 — 2,282 2,282 
中国— 793 793 — 1,403 1,403 
印度— 1,024 1,024 — 582 582 
亚太地区，不包括中国和印度2 953 955 8 1,078 1,086 
亚太地区道达尔2 2,770 2,772 8 3,063 3,071 
总收入$1,760 $8,324 $10,084 $6,320 $9,558 $15,878 
40
目录
截至9月30日的九个月
20232022
知识产权运营工业运营总计知识产权运营工业运营总计
（以千计）
按地理区域划分的收入：
美国$2,815 $10,987 $13,802 $16,372 $11,877 $28,249 
加拿大和拉丁美洲510 791 1,301 11 769 780 
美洲合计3,325 11,778 15,103 16,383 12,646 29,029 
欧洲、中东和非洲— 6,767 6,767 589 7,088 7,677 
中国3,000 2,408 5,408 — 3,627 3,627 
印度— 2,022 2,022 — 2,563 2,563 
亚太地区，不包括中国和印度5 3,486 3,491 25 3,181 3,206 
亚太地区道达尔3,005 7,916 10,921 25 9,371 9,396 
总收入$6,330 $26,461 $32,791 $16,997 $29,105 $46,102 
2023年9月30日
知识产权运营工业运营总计
（以千计）
按地理区域划分的长期有形资产：
美国$225 $149 $374 
马来西亚— 2,131 2,131 
其他国外— 142 142 
总计$225 $2,422 $2,647 
2022年12月31日
知识产权运营工业运营总计
（以千计）
按地理区域划分的长期有形资产：
美国$324 $302 $626 
马来西亚— 2,703 2,703 
其他国外— 208 208 
总计$324 $3,213 $3,537 
16. 后续事件
2023年11月1日，默顿与RTW Biotech Opportunities Ltd.（“RTW Bio”）签订协议（“Arix股票购买协议”），将其Arix的股票出售给RTW Bio，收购价为57,078,670美元（根据双方同意收购价之日的汇率，每股收购价为1.43英镑），条件仅限于RTW Bio获得了英国金融行为监管局的必要批准，可以获得为英国变更目的而定义的间接控制权控制制度
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目录
根据Arix Capital Management Limited的2000年《金融服务和市场法》（“条件”）。根据Arix股票购买协议的条款，该协议所设想的交易将在条件得到满足后结束；前提是，如果到2024年3月31日该条件未得到满足（以及该协议中规定的其他终止触发因素），则Arix股票购买协议将终止。
2023年11月13日，公司通过其全资子公司Benchmark Energy II Holdings LLC投资1,000万美元收购了Benchmark Energy II, LLC（“Benchmark”）50.4％的股权。Benchmark Energy II, LLC（“Benchmark”）是一家独立的石油和天然气公司，从事收购、生产和开发德克萨斯州和俄克拉荷马州成熟资源区的石油和天然气资产。通过对Benchmark的投资，公司将在Benchmark管理团队的监督下，以有吸引力的估值评估石油和天然气资产的未来增长和收购。
42
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与我们在本10-Q表季度报告（“季度报告”）其他地方包含的合并财务报表一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素，包括我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中讨论的风险，以及截至2023年6月30日的三个月的10-Q表季度报告的第二部分第1A项以及此处其他地方，我们的实际业绩可能与这些 “前瞻性陈述” 中的预期存在重大差异。有关更多信息，请参阅上面标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 的部分。
有关本季度报告其余部分中使用的某些资本化术语的定义，请参阅《季度报告》其他地方包含的合并财务报表。
普通的
我们是一个机会主义资本平台，根据公开市场和私募市场估值之间的差异收购企业。我们利用广泛的交易和运营能力来实现我们收购的业务的内在价值。我们理想的交易包括收购上市公司或私营公司、收购其他公司的部门，或者结构化交易，这些交易可能导致企业资本重组或所有权重组以提高价值。
我们尤其被复杂的情况所吸引，在这些情况下，公开市场的价值得不到充分认可，某些业务的价值被多元化的业务组合所掩盖，或者私有制没有投资推动长期价值所必需的资本。我们的目标是运营一个交易平台，通过该平台我们可以启动上市公司的战略区块头寸，以此作为完成整个公司收购或解锁价值的战略交易的途径。我们认为，这种商业模式不同于私募股权基金，私募股权基金通常在收购公司之前不拥有公共证券；对冲基金（通常不收购整个业务），以及其他收购工具，例如特殊目的收购公司，后者仅专注于完成一项单一的决定性收购。
我们与Starboard建立了战略关系，Starboard为我们提供了行业专业知识，也为我们提供了接触运营合作伙伴和行业专家的机会，以评估潜在的收购机会，并在收购后加强对此类业务的监督和价值创造。Starboard已为其非常成功的行业高管组成的广泛网络提供了随时可用的渠道，作为我们关系的一部分，Starboard协助寻找和评估适当的收购机会。
我们的重点是市值在20亿美元以下的公司，尤其是价值在10亿美元或以下的企业。但是，我们是机会主义的，在适当的情况下可能会进行更大规模的收购。
知识产权运营
公司通过其专利许可、执法和技术业务投资于知识产权和相关的绝对回报资产，并参与专利技术的许可和执法。通过我们的全资子公司Acacia Research Group, LLC及其全资子公司（统称 “ARG”）运营的专利许可、执法和技术业务，我们是专利组合许可和执行的主要负责人，我们的运营子公司获得专利组合中的权利或直接购买专利组合。虽然我们不时与发明人和专利所有者合作，从小型实体到大型企业，但在实施专利许可和执法计划时，我们承担预支运营开支的所有责任，并在该计划到期后，在预先安排和协商的基础上与我们的专利合作伙伴分享许可净收入。我们还可能向专利所有者提供前期资金，作为未来许可收入的预付款。
目前，我们的运营子公司合并拥有或控制多个专利组合的权利，其中包括美国专利和某些外国同行专利，涵盖各个行业使用的技术。我们通过授予使用我们运营子公司控制或拥有的专利技术的知识产权来创造收入和相关的现金流。
43
目录
我们在许可和执法方面建立了良好的成功记录，迄今已签订了1,600多份许可协议，涉及近200项专利组合许可和执法计划。截至2023年9月30日，我们已经创造了约18亿美元的许可总收入，并向我们的专利合作伙伴返还了8.591亿美元。
有关我们的知识产权运营的更多信息，请参阅下文中关于专利业务的其他详细讨论。
工业运营
2021 年 10 月，我们完成了运营公司对普印力的首次收购。Printronix 是工业冲击式打印机（也称为线阵打印机）以及相关耗材和服务的领先制造商和分销商。Printronix 业务为医疗保健、食品和饮料、制造和物流以及其他领域的多元化客户群体提供服务。这项成熟的技术以其在危险环境中运行的能力而闻名。Printronix 在马来西亚设有制造基地，在美国、新加坡和荷兰设有第三方配置基地，并在世界各地设有销售和支持地点，以支持其全球用户网络、渠道合作伙伴和战略联盟。此次收购是以我们认为具有吸引力的收购价格进行的，我们现在正在支持现有管理层降低成本和提高运营效率的举措，以及执行战略伙伴关系以实现增长。
有关我们的工业运营的更多信息，请参阅下面标题为 “工业打印解决方案” 的部分。
最近的业务发展和趋势
资本重组
2022年10月30日，公司与投资者签订了资本重组协议（“资本重组协议”），根据该协议，公司和Starboard同意进行一系列交易，重组Starboard对公司的现有投资，以简化公司的资本结构。根据资本重组协议，公司和Starboard同意采取与资本重组相关的A系列可赎回可转换优先股的某些行动，包括提交一份提案，要求股东批准以删除公司经修订和重述的指定证书（“经修订和重述的指定证书修正案”）中包含的 “4.89％封锁权” 条款。公司股东在2023年5月16日举行的公司年度股东大会上批准了经修订和重述的指定证书修正案，该修正案于2023年6月30日生效。随后，根据经修订的A系列可赎回可转换优先股和资本重组协议中包含的条款，Starboard于2023年7月13日完成了优先股转换。
根据资本重组协议的条款，根据B系列认股权证的条款，Starboard于2023年7月13日完成了B系列认股权证行使，取消了Starboard持有的优先担保票据本金总额为6,000万美元，公司收到了约5,500万美元的总收益。
由于资本重组交易，截至2023年7月13日，Starboard实益拥有61,123,595股普通股，约占普通股的61.2％，基于截至该日已发行和流通的99,886,322股普通股，没有A系列可赎回可转换优先股，没有B系列认股权证，也没有任何优先担保票据仍在流通。
有关资本重组以及为此已采取和计划采取的行动的详细说明，见本文其他地方合并财务报表附注1和8。
首席执行官变更和诉讼和解
自2021年以来，我们宣布了董事会和高级管理层的各种变动，包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项所讨论的变动，”风险因素 — 与我们的业务、业务战略和平台相关的风险。 领导层和关键管理职位的变动具有固有的风险，无法保证我们最近的任何变动或未来的变动都不会影响我们的运营和财务状况。
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2023年9月19日，公司与ARG与公司前总裁兼首席执行官Clifford Press友好地解决了与公司先前对普雷斯先生提出的仲裁要求有关的所有索赔，包括普雷斯先生提出的反诉。作为和解协议的一部分，除其他外，作为交换，普雷斯先生放弃对公司的索赔以及普雷斯先生就不干涉与合作达成的协议，该公司向普雷斯先生支付了总额为77万美元的款项，并报销了某些律师费和48万美元的费用。
收购
2021 年 10 月，我们完成了与收购普印力相关的首次运营公司收购。我们以约3,700万美元的现金购买价格收购了普印力的所有已发行股票，其中包括3,300万美元的初始现金支付和400万美元的营运资金调整。该公司的合并财务报表包括普印力自动识别的合并业务。有关更多信息，请参阅此处其他地方的合并财务报表附注1。
2020 年 6 月，我们收购了生命科学投资组合。关于购买生命科学投资组合中的股票证券，我们向投资者发行了本金1.15亿美元的优先担保票据。截至2020年12月31日，生命科学投资组合中的所有股权证券均已转让给公司。截至2023年9月30日，我们已经将大部分投资组合货币化，同时保留了多家运营业务的权益，包括投资组合中一家公司的控股权。此外，我们继续持有利息的某些企业通过收取特许权使用费和里程碑付款来产生收入。请参阅注释 3 有关更多信息，请参阅此处其他地方的合并财务报表。
商业战略
我们打算通过收购额外的运营业务和知识产权资产来发展我们的公司。但是，我们可能无法完成任何收购，我们完成的任何收购都将代价高昂，并可能对我们的经营业绩产生负面影响，削弱我们的股东所有权，或者导致我们承担巨额开支，我们可能无法实现收购的预期收益。
通胀
从历史上看，通货膨胀并未对我们或我们的任何子公司产生重大影响。尽管对合并后的企业来说微不足道，但在截至2023年9月30日的九个月中，由于电子、电气和金属部件上涨，原材料成本高于往年，我们的普印力子公司经历了一些通货膨胀。尽管普印力的库存成本受到了这些通货膨胀压力的影响，但到目前为止，普印力通常能够调整销售价格以应对这些更高的成本。普印力还实施了成本合理化措施，以应对通货膨胀和货币压力推动的成本上涨。
专利许可和执法
专利诉讼审判日期和相关审判
截至本季度报告发布之日，我们的运营子公司有七起未决的专利侵权案件，预定审理日期在未来十二个月内。专利侵权审判是我们整个专利许可流程的组成部分，也是促成我们未来可能的创收机会的众多因素之一。有关法院公布的预定审判日期仅指明未来何时可以根据法院的日程安排在特定时间点进行审判。法院可以更改先前预定的审判日期。实际上，法院经常出于与基础专利资产无关的各种原因重新安排审判日期，通常是出于我们无法控制的原因。尽管预定的试用日期为我们提供了未来可能的创收机会的时机，但试用期本身和紧接着的时间段代表了未来可能的创收机会。这些未来的机会可能会产生不同的结果。参见第 1A 项 “风险因素”— 与我们的知识产权业务和行业相关的风险” 查看我们的年度报告，了解有关专利诉讼和相关风险的更多信息。
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诉讼和许可费用
根据本文总结的因素，我们预计，与专利相关的法律费用将继续在不同时期波动，这些因素与未来的审判日期、国际执法、战略专利组合起诉以及我们当前和未来的专利组合投资、起诉、许可和执法活动有关。有关诉讼和许可费用风险的更多信息，请参阅我们的年度报告第 1A 项 “风险因素”。
对专利组合的投资
在我们的许可、执法和整体业务方面，我们和我们的运营子公司都没有发明新技术或产品；相反，我们依赖于通过与发明者、大学、研究机构、科技公司和其他方面的关系来识别和投资拥有知识产权的专利、发明和公司。如果我们的运营子公司无法维持这些关系并确定和发展新的关系，那么我们可能无法找到基于技术的新专利机会来实现可持续的收入和/或收入增长。
我们当前或未来的关系可能无法提供维持我们的许可、执法和整体业务所需的技术数量或质量。在某些情况下，大学和其他技术来源在寻求技术开发和商业化时与我们竞争。大学可以获得基础研究资金，以换取将由此产生的发明商业化的专有权利。潜在合作伙伴采用的这些策略和其他策略可能会减少我们可以向其推销解决方案的技术来源和潜在客户的数量。如果我们无法维持目前的关系和技术来源，也无法获得新的关系和技术来源，这种无能为力可能会对我们的收入、经营业绩、财务状况以及维持许可和执法业务的能力产生重大不利影响。
专利组合收集
由于与当前专利环境相关的挑战和复杂性，知识产权行业面临的重大挑战之一仍然是高质量的专利申请。
在截至2023年9月30日的九个月中以及2022年，我们没有获得任何新的专利组合。Dur在 2021 年，我们获得了一项新的专利组合，包括 Wi-Fi 6 标准必要专利。2020年，我们收购了五项新的专利组合，包括（i）闪存技术，（ii）语音激活和控制技术，（iii）无线网络，（iv）互联网搜索、广告和云计算技术，以及（v）GPS导航。据估计，2021年和2020年获得的专利和专利权的经济使用寿命约为五年。
工业印刷解决方案
我们的 Printronix 子公司是多技术供应链打印解决方案领域的全球领导者，适用于制造业、运输和物流、零售分销、食品和饮料分销以及药品分销等多个行业。普印力自动识别的行矩阵打印机用于这些行业的关键任务应用，包括标签和库存管理、建造表、发票、舱单和提单以及报告。在中国、印度以及亚洲和非洲的其他发展中国家，我们的打印机在银行和政府部门也很普遍。普印力在马来西亚、美国、新加坡、中国和荷兰设有制造、配置和/或分销基地，并在世界各地设有销售和支持地点，为其全球用户、渠道合作伙伴和战略联盟网络提供支持。普印力为各种工业印刷应用设计和制造打印机及相关消耗品。打印机由硬件和嵌入式软件组成，可以与维护服务协议一起出售，这些协议由外部承包商提供服务。消耗品包括用于普印力打印机的墨带。普印力产品主要通过普印力全球渠道合作伙伴（例如经销商和分销商）向最终用户销售。
最近的商业问题
2023年11月1日，默顿与RTW Biotech Opportunities Ltd.（“RTW Bio”）签订协议（“Arix股票购买协议”），将其在Arix的股票出售给RTW Bio，收购价为5,710万美元（根据双方同意收购价之日的汇率，每股收购价为1.43英镑），条件仅限于RTW Bio获得收购获得英国金融行为监管局的必要批准才能获得间接控制权（定义为英国变更的目的Arix Capital Management Limited（2000年）的《金融服务和市场法》（“条件”）下的控制制度。根据
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Arix股票购买协议的条款，因此计划进行的交易将在条件得到满足后结束；前提是，如果到2024年3月31日该条件未得到满足（以及该协议中规定的其他终止触发因素），则Arix股票购买协议将终止。
2023年11月13日，公司通过其全资子公司Benchmark Energy II Holdings LLC投资1,000万美元收购了Benchmark Energy II, LLC（“Benchmark”）50.4％的股权。Benchmark Energy II, LLC（“Benchmark”）是一家独立的石油和天然气公司，从事收购、生产和开发德克萨斯州和俄克拉荷马州成熟资源区的石油和天然气资产。通过对Benchmark的投资，公司将在Benchmark管理团队的监督下，以有吸引力的估值评估石油和天然气资产的未来增长和收购。
经营活动
知识产权运营
从历史上看，我们的知识产权运营收入每季度都在波动，并且可能因多种因素而有很大差异，包括以下因素：
•每个时期执行的协议的美元金额，这可能由被许可的技术或技术的性质和特征以及与特定被许可方相关的侵权程度决定；
•每个期间执行的协议的具体条款和条件，包括授予的权利的性质和特征，以及相应付款所设想的侵权期限或使用期限；
•每个期间执行的协议总数的波动；
•与我们的专利许可和执法计划相关的专利许可谈判、调解、专利侵权诉讼、审判日期和其他执法程序相关的数量、时间、结果和不确定性；
•许可计划在适用期内的相对成熟度；
•其他外部因素，包括正在进行的谈判的周期性状况或结果、正在进行的诉讼和上诉的状况或结果、监管环境的实际或感知变化、无关的专利相关司法程序的影响以及其他宏观经济因素；
•潜在的被许可人愿意解决重大的专利侵权案件，并为使用我们的专利技术支付合理的许可费，因为此类侵权案件接近法院确定的审判日期；以及
•受上文讨论的专利组合申请挑战影响的总体专利组合相关执法活动的波动。
我们的管理层不试图管理不同时期收入的顺利连续定期增长，因此，定期业绩可能不均衡。与大多数运营企业和行业不同，当期未产生的许可收入不一定会被放弃，但是，根据谈判、诉讼或两者兼而有之，以及其他许多因素的不同，此类潜在收入可能会推向随后的年度时期。
工业运营
有关普印力自动识别运营活动的信息，请参阅上面的 “工业打印解决方案”。
除了以下运营讨论结果外，有关我们的知识产权运营和工业运营部门收入和收入成本的更多信息，可以在此处其他地方的合并财务报表附注15和2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的附注2中找到。
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运营结果
运营结果摘要
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以千计，百分比变化值除外）
总收入$10,084 $15,878 $(5,794)(36 %)$32,791 $46,102 $(13,311)(29 %)
成本和支出总额25,504 27,243 (1,739)(6 %)70,064 71,645 (1,581)(2 %)
营业亏损(15,420)(11,365)(4,055)36 %(37,273)(25,543)(11,730)46 %
其他收入总额（支出）17,985 40,440 (22,455)(56 %)31,344 (81,216)112,560 (139 %)
所得税前收入（亏损）2,565 29,075 (26,510)(91 %)(5,929)(106,759)100,830 (94 %)
所得税优惠（费用）197 (679)876 (129 %)(641)14,399 (15,040)(104 %)
归属于Acacia Research公司的净收益（亏损）1,636 28,090 (26,454)(94 %)(7,696)(106,679)98,983 (93 %)
经营业绩——截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比
由于我们的知识产权运营收入和工业运营收入减少，截至2023年9月30日的三个月，总收入减少了580万美元，至1,010万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1,590万美元。由于每份协议的平均收入下降，知识产权运营收入减少了460万美元。工业运营收入减少了120万美元，这是由于打印机销量与前一同期相比有所减少。请参阅 “工业运营— 收入“下文供进一步讨论。
截至2023年9月30日的三个月，所得税前收入为260万美元，而上一个同期的收入为2910万美元。净收入的减少包括上述总收入的变化以及以下运营费用和其他收入或支出的其他变化：
•发明人特许权使用费减少了23.5万美元，从73.2万美元降至2023年的49.7万美元，这主要是由于许可协议活动以及发明人特许权使用费义务产生的相关收入。请参阅 “知识产权运营— 收入成本“下文供进一步讨论。
•或有律师费减少了66.4万美元，从100万美元降至2023年的34.6万美元，这主要是由于上述ARG收入的减少。请参阅 “知识产权运营— 收入成本“下文供进一步讨论。
•诉讼和许可费用增加了110万美元，从93.9万美元增加到2023年的200万美元，这主要是由于诉讼支持和与正在进行的诉讼相关的第三方技术咨询费用净增加。请参阅 “知识产权运营— 收入成本“下文供进一步讨论。
•普印力的销售成本、工程和开发费用以及销售和营销费用下降了76.1万美元，从690万美元降至2023年的620万美元，这主要是由于相关收入的减少。请参阅 “工业运营— 收入成本“以及下文 “运营费用” 供进一步讨论。
•一般和管理费用减少了120万美元，从1,500万美元降至2023年的1,390万美元，这主要是由于母公司成本降低，包括基于股份的奖励的薪酬支出、基于绩效的可变薪酬成本、工资成本以及2023年第三季度的工业运营一般和管理成本，这些成本被230万美元的一次性坏账支出部分抵消。请参阅”一般和管理费用“详情和讨论见下文。
•包含在上述一般和管理费用中的股票奖励的薪酬支出减少了58,000美元，从100万美元降至2023年的97.3万美元，这主要是由于被解雇的员工被没收，其中包括2023年和2022年向员工和董事会发放的限制性股票和期权补助所部分抵消。
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•2023年，我们的股票证券公允价值变动产生的未实现收益为880万美元，而上一同期的未实现亏损为3,640万美元。未实现的亏损和收益来自我们的生命科学投资组合和交易证券投资组合。上期未实现亏损主要与逆转先前在本季度出售股票以换取已实现收益的未实现收益有关。请参阅”股权证券投资“下文供进一步讨论。
•出售股权证券的已实现收益或亏损在2023年为零，而上一同期的已实现收益为3,610万美元。上一期已实现收益主要与两只生命科学投资组合证券的销售活动有关。请参阅”股权证券投资“下文供进一步讨论。
•合资企业的股权投资收益增加了250万美元，从85万美元增加到2023年的340万美元，这主要是由于与上一同期相比，实现了里程碑式增长的时机。请参阅”股权证券es Investments” 以下是详细讨论。
•我们确认在2023年行使B系列认股权证的收益为150万美元，而前一同期A系列和B系列认股权证以及嵌入式衍生品的公允价值变动所产生的未实现收益为4,160万美元。请参阅附注 8 和 9 请参阅此处其他地方的合并财务报表，以获取有关Starboard Securities和公允价值衡量标准的更多信息。
•2023年的外币兑换亏损为7万美元，而上一同期的外币兑换亏损为190万美元。亏损主要来自我们的外国现金账户，账户受到美元和英镑之间外币汇率波动的影响。
•优先担保票据的利息支出减少了94.2万美元，从110万美元降至2023年的13万美元，这是由于根据B系列认股权证行使而于2023年7月13日取消了优先担保票据剩余的6,000万美元未偿还本金。有关Starboard优先担保票据的更多信息，请参阅本文其他地方合并财务报表附注8。
•2023年，利息收入和其他净收入为450万美元，而前一同期为120万美元，这主要是由于我们的现金等价物的利息和股息收入增加。有关我们的现金和现金等价物以及股权证券投资的更多信息，请参阅我们于2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的附注2。
经营业绩——截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
由于我们的知识产权运营收入和工业运营收入减少，截至2023年9月30日的九个月中，总收入减少了1,330万美元，至3,280万美元，而截至2022年9月30日的九个月为4,610万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，ARG执行了10份许可协议，与前一同期相比减少了3份，这导致知识产权运营收入减少了1,070万美元。有关投资组合收购趋势对当前和未来许可和执法相关收入的影响的更多信息，请参阅上面的 “专利组合投资”。工业运营收入减少260万美元，这是由于打印机销量减少所致。请参阅 “工业运营— 收入“下文供进一步详细讨论。
截至2023年9月30日的九个月中，所得税前亏损为590万美元，而上一个同期的亏损为1.068亿美元。净减少包括上述总收入的变化以及运营费用和其他收入或支出的其他变化，如下所示：
•发明人特许权使用费减少了22.9万美元，从110万美元降至2023年的86.3万美元，这主要是由于许可协议活动以及发明人特许权使用费义务产生的相关收入。请参阅 “知识产权运营— 收入成本“下文供进一步讨论。
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•或有律师费减少了140万美元，从230万美元降至2023年的89万美元，这主要是由于上述知识产权运营收入的变化。请参阅 “知识产权运营— 收入成本“下文供进一步讨论。
•诉讼和许可费用增加了240万美元，从330万美元增加到2023年的570万美元，这主要是由于诉讼支持和与正在进行的诉讼相关的第三方技术咨询费用净增加。请参阅 “知识产权运营— 收入成本“下文供进一步讨论。
•普印力的销售成本、工程和开发费用以及销售和营销费用下降了84.4万美元，从2,040万美元降至1,950万美元。请参阅 “工业运营— 收入成本“以及下文 “运营费用” 供进一步讨论。
•一般和管理费用减少了150万美元，从3,680万美元降至2023年的3530万美元，这主要是由于母公司和知识产权运营成本的降低，包括基于股份的奖励的薪酬支出、基于绩效的可变薪酬成本、人事成本、遣散费以及我们的工业运营一般和管理成本，部分抵消了与解雇前首席执行官以及美国证券交易委员会事务和会计费用相关的母公司咨询和律师费的增加，以及230万美元的一次性坏账支出。请参阅”一般和管理费用“详情和讨论见下文。
•包含在上述一般和管理费用中的股票奖励的薪酬支出减少了96.4万美元，从330万美元降至2023年的230万美元，这主要是由于被解雇的员工被没收，其中包括2023年和2022年向员工和董事会发放的限制性股票和期权补助所部分抵消。
•2023年，我们的股票证券公允价值变动产生的未实现收益为1,880万美元，而上一同期的未实现亏损为2.662亿美元。未实现的损益来自我们的生命科学投资组合和交易证券投资组合。前一时期的未实现亏损主要与逆转先前为实现收益而出售的股票而记录的未实现收益有关。请参阅”股权证券投资“下文供进一步讨论。
•2023年，出售股权证券的已实现亏损为940万美元，而上一同期的已实现收益为1.144亿美元。已实现的收益和亏损来自我们的生命科学投资组合和证券交易投资组合的销售活动。请参阅”股权证券投资“下文供进一步讨论。
•合资企业的股权投资收益下降了3,950万美元，从4,290万美元降至2023年的340万美元。本期包括从一个里程碑起对合资企业的股权投资收益，而上一时期的同期包括两笔里程碑款项以及相关的应计利息和合资企业股权投资收益。请参阅”股权证券投资“下面进行详细讨论。
•2023年，B系列认股权证和嵌入式衍生品公允价值衡量标准的未实现收益为820万美元，而前一同期A系列和B系列认股权证以及嵌入式衍生品公允价值衡量标准的未实现收益为3,460万美元。请参阅附注 8 和 9 请参阅本文其他地方的合并财务报表，以获取有关Starboard Securities和公允价值衡量标准的更多信息...
•2023年的外币兑换收益为2.5万美元，而前一同期的外币兑换亏损为450万美元。收益和亏损主要来自我们的外国现金账户，账户受到美元和英镑之间外币汇率波动的影响。
•优先担保票据的利息支出减少了360万美元，从550万美元降至2023年的190万美元，这是由于根据B系列认股权证行使而于2023年7月13日取消了优先担保票据剩余的6,000万美元未偿还本金。有关Starboard优先担保票据的更多信息，请参阅本文其他地方合并财务报表附注8。
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•2023年，利息收入和其他净收入为1,220万美元，而上期同期为310万美元，这主要是由于我们的现金等价物的利息收入增加。有关我们的现金和现金等价物以及股权证券投资的更多信息，请参阅我们于2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的附注2。
知识产权运营
收入
ARG在本报告所述期间的收入活动包括以下内容：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以千计，百分比变化值和总计数除外）
已缴许可证收入协议$1,410 $6,000 $(4,590)(77 %)$5,385 $15,553 $(10,168)(65 %)
经常性许可收入协议350 320 30 9 %945 1,444 (499)(35 %)
总收入$1,760 $6,320 $(4,560)(72 %)$6,330 $16,997 $(10,667)(63 %)
执行了新的许可协议5 1 4 400 %10 13 (3)(23 %)
许可和执法计划
创造收入		5 5 — 0 %6 8 (2)(25 %)
在上述期间，在相关时期内执行的大多数收入协议都规定一次性支付许可费，以换取我们运营子公司拥有的专利技术授予某些知识产权。这些权利主要是永久授予的，一直延续到基础专利到期。在截至2023年9月30日的三个月中，实收收入减少了460万美元，在截至2023年9月30日的九个月中减少了1,020万美元，这是由于每份协议的平均收入减少以及已执行的协议数量的减少。由于各种持续的许可安排，经常性收入在截至2023年9月30日的三个月中减少了3万美元，在截至2023年9月30日的九个月中减少了49.9万美元。
有关我们在本文所述期间的收入安排和相关集中度的更多信息，请参阅2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的附注2。
有关投资组合收购趋势对当前和未来许可和执法相关收入的影响的信息，请参阅上面的 “对专利组合的投资”。
收入成本
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以千计，百分比变化值除外）
发明者特许权使用费$497 $732 $(235)(32 %)$863 $1,092 $(229)(21 %)
或有法律费用346 1,010 (664)(66 %)890 2,314 (1,424)(62 %)
诉讼和许可费用2,026 939 1,087 116 %5,663 3,272 2,391 73 %
专利摊销2,601 2,601 — 0 %7,802 7,802 — 0 %
总计$5,470 $5,282 $188 4 %$15,218 $14,480 $738 5 %
有关我们的知识产权业务收入成本，请参阅上文截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的详细变更说明。
与专利组合相关的合作协议和或有法律费用安排（如果有）的经济条款，包括特许权使用费义务（如果有）、特许权使用费率、或有费用率以及其他条款和条件，在我们的运营子公司拥有或控制的专利组合中各不相同。在某些情况下，我们投资了某些专利组合，而无需承担未来的专利合作伙伴特许权使用费。与上述债务有关的成本根据每个时期确认的收入金额、收入的条款和条件逐期波动
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每个时期执行的协议以及具有不同经济条款和条件的特定专利组合的组合，每个时期都会产生收入。
诉讼和许可费用包括按小时或按或有费用聘用的律师事务所和外部专利律师产生的与专利相关的诉讼、执法和起诉费用。诉讼和许可费用还包括第三方专利研究、开发、专利申请和维护费、复审和各方间审查、咨询以及与专利组合的许可和执行相关的其他费用。有关投资组合收购趋势对当前和未来许可和执法相关收入的影响的更多信息，请参阅上面的 “对专利组合的投资”。
工业运营
收入
普印力在报告所述期间的净收入包括以下内容：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以千计，百分比变化值除外）
打印机和部件$2,852 $3,799 $(947)(25 %)$9,640 $11,715 $(2,075)(18 %)
消耗品4,576 4,710 (134)(3 %)14,074 14,308 (234)(2 %)
服务896 1,049 (153)(15 %)2,747 3,082 (335)(11 %)
总计$8,324 $9,558 $(1,234)(13 %)$26,461 $29,105 $(2,644)(9 %)
在上述期间，相关时期内执行的大多数合同协议包括有形产品（包括打印机、消耗品和部件）和服务的各种组合。由于打印机销量减少，截至2023年9月30日的三个月中，打印机和零件减少了94.7万美元，在截至2023年9月30日的九个月中减少了210万美元。有关普印力公司收入安排和相关集中度的更多信息，请参阅我们于2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的年度10-K表年度报告中的附注2。有关普印力运营活动的更多信息，请参阅上面的 “工业打印解决方案”。
收入成本
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以千计，百分比变化值除外）
收入成本——工业运营$4,377 $4,648 $(271)(6 %)$13,530 $13,432 $98 1 %
有关我们工业运营的销售成本，请参阅上面截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的详细变更说明。在截至2023年9月30日的九个月中，普印力自动识别的销售成本增加是由于管理成本吸收不足。有关普印力销售成本的更多信息，请参阅我们于2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的年度10-K表年度报告中的附注2。
52
目录
运营费用
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以千计，百分比变化值除外）
工程和开发费用-工业运营$172 $156 $16 10 %$593 $491 $102 21 %
销售和营销费用-工业运营1,613 2,119 (506)(24 %)5,385 6,429 (1,044)(16 %)
一般和管理费用-知识产权运营1,818 1,527 291 19 %5,317 5,050 267 5 %
一般和管理费用-工业运营1,999 2,189 (190)(9 %)6,743 7,730 (987)(13 %)
家长一般和管理费用10,055 11,322 (1,267)(11 %)23,278 24,033 (755)(3 %)
一般和管理费用总额13,872 15,038 (1,166)(8 %)35,338 36,813 (1,475)(4 %)
总计$15,657 $17,313 $(1,656)(10 %)$41,316 $43,733 $(2,417)(6 %)
上面的运营费用表包括公司按运营划分的一般和管理费用，以及普印力自动力的工程和开发费用以及销售和营销费用。有关普印力公司运营费用的更多信息，请参阅此处其他地方的合并财务报表附注2。
一般和管理费用
一般和管理费用变化的主要驱动因素汇总如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023 年对比 20222023 年对比 2022
（以千计）
人事费用和董事会费$(364)$(839)
基于绩效的可变薪酬成本(315)(1,163)
其他一般和管理费用768 3,144 
一般和管理费用-工业运营(189)(987)
工业运营无形资产的摊销(1)— 
基于股份的奖励的薪酬支出(58)(964)
非经常性员工遣散费(1,007)(666)
一般费用和管理费用的总变动$(1,166)$(1,475)
一般和管理费用包括员工薪酬和相关人事成本，包括基于可变绩效的薪酬和基于股份的奖励的薪酬支出、办公和设施成本、法律和会计专业费用、公共关系、股票管理、业务发展、固定资产折旧、工业运营无形资产摊销、基于总收入的州税和其他公司成本。
人事成本和董事会费用、基于绩效的可变薪酬成本以及基于股份的奖励的薪酬支出的减少主要是由于员工人数和相关成本的减少。与我们的母公司和知识产权运营业务有关的其他一般和管理成本的增加主要是由于与前首席执行官解雇和美国证券交易委员会事务相关的母公司咨询费和律师费。工业运营一般和管理成本的降低归因于普印力降低成本和提高运营效率的举措。非经常性员工遣散费根据被解雇员工的遣散安排而波动。请参阅上文的其他一般和管理变更说明。
53
目录
其他收入/支出
股权证券投资
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以千计，百分比变化值除外）
股权证券公允价值的变化$8,823 $(36,352)$45,175 (124 %)$18,783 $(266,202)$284,985 (107 %)
出售股票证券所得（亏损）收益— 36,060 (36,060)(100 %)(9,360)114,434 (123,794)(108 %)
合资企业股权投资收益3,375 850 2,525 297 %3,375 42,935 (39,500)(92 %)
已实现和未实现的净收益（亏损）总额$12,198 $558 $11,640 2,086 %$12,798 $(108,833)$121,691 (112 %)
我们的股票证券投资，包括生命科学投资组合和交易证券投资组合，在每个资产负债表日均按公允价值入账。在2022年第四季度，Acacia完全退出了其在牛津纳米孔的职位。请参阅上面的定期变更说明。有关我们对生命科学投资组合和其他股票证券的投资的更多信息，请参阅本文其他地方的合并财务报表附注3。
我们年初至今的业绩包括股票证券公允价值变动所产生的未实现收益与前一同期未实现亏损相比，还包括出售股票证券的已实现亏损与上期同期已实现收益的比较。这些变化源于我们的生命科学投资组合和交易证券投资组合。本期未实现收益主要与一个生命科学投资组合和交易证券投资组合有关。本期已实现亏损主要与交易证券投资组合的销售活动有关。
2021年，我们开始确认对合资企业的股权投资收益，合资企业是生命科学投资组合的一部分。在2023年第三季度，我们的股权投资合并收益为340万美元，在此期间实现了一个里程碑。在2022年的前九个月中，我们的股权投资合并收益为4,290万美元，其中包括两个里程碑和将于2022年到期的应计利息。更多信息请参阅本文其他地方的合并财务报表附注3。
所得税
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以千计，百分比变化值除外）
所得税优惠（费用）$197 $(679)$876 (129 %)$(641)$14,399 $(15,040)(104 %)
有效税率(8)%2 %不适用(10)%11 %(13)%不适用24 %
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的所得税优惠主要归因于确认在不需要估值补贴的司法管辖区发生的亏损所得税优惠。截至2023年9月30日的九个月中，我们的所得税支出主要归因于预扣的外国税款和州所得税。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的所得税优惠主要反映了归因于该期间未实现收益的递延所得税负债的减少。
我们在每个时期的2023年有效税率都低于美国联邦法定税率，这主要是由于外国税收抵免到期、估值补贴以及不可扣除的项目的变化。我们在2022年每个时期的有效税率都低于美国联邦法定税率，这主要是由于估值补贴以及不可扣除项目的变化。随着新信息的获得，有效税率可能会在年内发生波动，这可能会影响用于估算有效税率的假设，包括净营业亏损结转额的预期使用情况、公司开展业务的司法管辖区税法的变化或解释、公司向新州或国外的扩张以及递延所得税资产的估值补贴金额等因素。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已对我们的递延所得税净资产进行了部分估值补贴。有关其他所得税信息，请参阅本文其他地方的合并财务报表附注2。
54
目录
流动性和资本资源
普通的
截至2023年9月30日，我们可预见的物质现金需求被确认为负债或在本文其他地方所列合并财务报表附注11 “承付款和或有开支” 中通常以其他方式进行描述。2023年7月13日，根据资本重组协议的条款，Starboard完成了B系列认股权证行使，根据B系列认股权证行使，公司取消了Starboard持有的优先担保票据本金总额为6,000万美元，总收益约为5,500万美元。在B系列认股权证行使结束时，该公司向Starboard共支付了6,600万美元。在行使B系列认股权证后，投资者以较低的价格行使了B系列认股权证，公司向投资者共发行了31,506,849股公司普通股，以换取他们支付现金和注销任何未偿还的优先担保票据。有关更多信息，请参阅本文其他部分所列合并财务报表附注8 “Starboard Investment”。
现金需求通常来自我们的运营和投资活动，包括营运资金（如下所述）、人力资本、业务发展、股权证券和知识产权投资以及业务合并支出。合并财务报表附注11进一步描述了我们的设施租赁债务、担保和某些或有债务。从历史上看，我们没有达成资产负债表外融资安排。如合并财务报表附注2所述，截至2023年9月30日，我们获得了未确认的税收优惠。
我们的某些运营子公司经常被要求提起诉讼，以强制执行其专利和专利权。对于我们的任何运营子公司的专利执法行动，被告可能会要求和/或法院可能裁定运营子公司违反了与此类执法行动的实质或程序方面相关的法定权限、监管机构、联邦法规、地方法院规则或管理标准。在这种情况下，法院可能会对我们或我们的运营子公司实施金钱制裁，或者将律师费和/或费用判给被告，这可能是重大的。
截至2023年9月30日，我们的主要流动性来源是手头现金和现金等价物以及经营活动产生的现金。我们手头的现金和现金等价物包括截至2023年9月30日已完成的供股和并行私募配股的收益。我们于2023年7月13日履行了现有优先担保票据下的义务，并根据B系列认股权证行使使用手头现金进行了资本重组。
此外，我们打算通过收购额外的运营业务和知识产权资产来发展我们的公司。我们预计将通过手头现金或参与股权或债务融资为此类收购融资。
我们的管理层认为，我们的现金和现金等价物余额以及来自运营的现金流将足以满足自本季度报告发布之日起至少十二个月内以及可预见的将来的现金需求。但是，我们可能会遇到不可预见的困难，这些困难可能会比预期更快地耗尽我们的资本资源，包括我们的年度报告第1A项 “风险因素” 中列出的困难。任何寻求额外资金的努力都可以通过发行股权或债务，或其他外部融资来实现。但是，我们可能无法以优惠条件获得额外的资金，或者根本无法获得额外的资金。近年来，资本和信贷市场经历了极大的波动和混乱，这种混乱的波动和影响可能会持续下去。在此期间，波动性和干扰性有时达到了前所未有的水平。在一些情况下，市场对某些发行人的股票价格和信贷能力施加了下行压力，商业票据市场可能不是我们短期融资的可靠来源。如果我们未能在需要时获得额外的融资，我们可能无法执行我们的业务计划，而由运营子公司经营的业务可能会受到影响。
现金、现金等价物和投资
截至2023年9月30日，我们的合并现金、现金等价物和股权证券总额为4.092亿美元，而截至2022年12月31日为3.494亿美元。
55
目录
现金流摘要
在本报告所述期间，现金及现金等价物和限制性现金的净变动包括以下各项：
截至9月30日的九个月
20232022
（以千计）
提供的净现金（用于）：
经营活动$(17,962)$(13,598)
投资活动8,617 124,253 
筹资活动66,351 (174,607)
汇率对现金和现金等价物的影响(59)(3,535)
现金和现金等价物的增加（减少）$56,947 $(67,487)
来自经营活动的现金流
在本报告所述期间，来自经营活动的现金流包括以下各项：
截至9月30日的九个月
20232022
（以千计）
净亏损包括子公司的非控股权益$(6,570)$(92,360)
为调节净亏损（包括子公司的非控股权益）而进行的调整
至用于经营活动的净现金：
折旧和摊销10,152 10,140 
债务折扣和发行成本的摊销— 90 
公允价值变动 A 系列可赎回可转换优先股嵌入式衍生品、A 系列认股权证和 B 系列认股权证(6,716)(34,590)
行使 B 系列认股权证的收益(1,525)— 
基于股份的奖励的薪酬支出2,324 3,288 
外币兑换（收益）亏损(25)4,530 
股权证券公允价值的变化(18,783)266,202 
出售股票证券的收益（亏损）9,360 (114,434)
合资企业股权投资收益(3,375)(42,935)
递延所得税(1,063)(15,971)
资产和负债的变化：
应收账款2,982 2,242 
库存1,847 (4,872)
预付费用和其他资产(1,395)(1,078)
应付账款和应计费用(5,623)4,984 
应付的特许权使用费和或有律师费597 795 
递延收入(149)371 
用于经营活动的净现金$(17,962)$(13,598)
来自ARG被许可人的现金收入总计 630 万美元在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为1,420万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，来自普印力客户那里的现金收入总额分别为2880万美元和3,040万美元。如上所述，所列各期现金收入的波动主要反映了同期确认的收入的相应波动，以及从被许可人和客户那里收到的付款的相关时间。
56
目录
我们报告的截至2023年9月30日的九个月中用于运营的现金为1,800万美元，而去年同期运营提供的现金为1,360万美元。运营中使用的现金增加主要是由于资产和负债总变化的净流出（参见 营运资金下文讨论）、与库存相关的购买和特许权使用费以及与或有律师费相关的付款，以及净收入（如上所述）的总变化和相关的非现金调整。
营运资金
截至2023年9月30日，我们与经营活动现金流相关的营运资金增至1,700万美元，而截至2022年12月31日为1,510万美元，其中包括上述资产和负债的变化。增加的主要原因是预付费用和其他流动资产、库存和应付账款的变化，这与保险付款和应计遣散费的时间有关，但部分抵消了应计费用和其他流动负债的减少，后者与律师费和应计专利成本的分期付款有关（参见附注6）。
来自投资活动的现金流
在本报告所述期间，来自投资活动的现金流由以下内容组成：
截至9月30日的九个月
20232022
（以千计）
获得专利$— $(5,000)
购买股权证券(8,678)(107,537)
出售股权证券15,198 236,164 
从合资企业的股权投资中获得的分配2,249 1,178 
购买财产和设备(152)(552)
投资活动提供的净现金$8,617 $124,253 
截至2023年9月30日的九个月中，来自投资活动的现金流降至860万美元，而上期同期的现金流为1.243亿美元，这主要是由于我们的生命科学投资组合和2023年证券投资组合股票证券交易产生的净现金流入。请参阅 “其他收入/支出- 股权证券投资” 上面提供了更多信息。
来自融资活动的现金流
在本报告所述期间，来自融资活动的现金流量包括以下内容：
截至9月30日的九个月
20232022
（以千计）
回购普通股$— $(50,988)
优先担保票据的偿还(60,000)(120,000)
A 系列可赎回可转换优先股的股息(1,400)(2,099)
与基于股份的奖励的净股结算相关的已缴税款(595)(1,520)
供股收益79,111 — 
行使 B 系列认股权证的收益49,000 — 
行使股票期权的收益235 — 
由（用于）融资活动提供的净现金$66,351 $(174,607)
截至2023年9月30日的九个月中，来自融资活动的现金流入增至6,640万美元，而去年同期的现金流出为1.746亿美元，这主要是由于与供股和并行私募配股相关的活动（参见附注8）。
57
目录
2022年10月30日，公司与Starboard和投资者签订了资本重组协议。2023年7月13日，Starboard通过 “票据取消” 和 “有限现金行权” 相结合的方式完成了B系列认股权证的行使。更多信息请参阅本文其他地方的合并财务报表附注8。
关键会计估计
我们的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们做出的假设、判断和估计涉及很大的估算不确定性，并且已经或可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。我们的假设、判断和估计基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。我们会定期评估我们的假设、判断和估计，并做出相应的更改。
我们认为，在2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中附注2中讨论的重要会计政策中，以下会计政策需要我们最困难、最主观或最复杂的假设、判断和估计：
•收入确认；
•长期资产、商誉和其他无形资产的估值；
•所得税会计。
我们的关键会计估算与2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中披露的估计没有重大变化。有关与长期资产、商誉和其他无形资产估值以及所得税相关的重要会计政策的更多信息，请参阅2023年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注2和其他相关重要账户政策。
最近的会计公告
请参阅此处其他地方所含合并财务报表附注2。
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目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们短期投资活动的主要目标是保留本金，同时在不显著增加风险的情况下最大限度地提高我们从股票证券中获得的收入。我们投资的某些证券可能会受到利率风险和/或市场风险的影响。这意味着，在利率风险方面，现行利率的变化或美国股票市场价值在市场风险方面的变化，都可能导致股票证券的本金或市值波动。例如，如果我们持有的证券按当时的现行利率以固定利率发行，而现行利率随后上升，则我们投资本金的当前价值可能会下降。为了在未来最大限度地降低这些风险，我们打算维持各种证券的现金等价物和股票证券的投资组合。现金等价物包括投资于美国国债和AAA评级的货币市场基金，这些基金仅投资于一级证券，主要包括国内商业票据和由美国政府或其机构发行或担保的证券。通常，货币市场基金不受市场风险的影响，因为此类基金支付的利息随现行利率而波动。因此，预计利率提高100个基点或美国股票市场价值下降10％不会对此类货币市场基金的价值产生重大影响。但是，随着时间的推移，利率下降将减少我们的利息收入。
投资风险
我们面临与科技公司某些股权投资基础财务状况变化相关的投资风险。这些投资的公允价值可能会受到证券市场不利变化的风险、与我们投资证券的公司的业绩相关的风险、与特定行业相关的风险以及其他因素的重大影响。由于证券市场和标的业务的波动，这些投资的公允价值会出现大幅波动。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们对上市和私营公司的股权投资的账面价值分别为1.013亿美元和9,840万美元。
我们以公允价值记录对上市公司的股权投资，这些投资受市场价格波动的影响。截至2023年9月30日，假设我们对公开交易普通股的投资的市场价格发生10％的不利变化，将导致此类股票投资减少约650万美元。当事件和情况表明此类资产的公允价值下降低于账面价值并非暂时性时，我们会评估我们在私人公司的股权投资中是否存在减值。
外币兑换风险
尽管我们历来没有实质性的国外业务，但我们也面临着与美元与英镑和欧元之间外币汇率波动相关的市场风险，主要与外国现金账户、应收票据和某些股权证券投资有关。截至2023年9月30日，假设与我们的风险外币计价股票证券相关的汇率变动10％，将对我们的财务状况和经营业绩产生约500万美元的影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，对我们的披露控制和程序进行了评估。
根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定，并确保这些信息得到记录、处理、汇总并在美国证券交易委员会规定的期限内上报。
59
目录
财务报告内部控制的变化
在我们上一财季（截至2023年9月30日的季度），我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制或对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么良好，都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。控制系统的设计必须反映出存在资源限制这一事实，而且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。此外，由于所有控制系统固有的局限性，任何对控制措施的评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而出现的错误陈述，或者所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都被发现。任何控制系统的设计都部分基于对未来发生事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。对未来时期控制措施有效性的任何评估的预测都存在风险。随着时间的推移，由于条件的变化或对政策或程序的遵守程度的下降，控制可能会变得不足。
60
目录
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们是各种悬而未决或威胁的法律诉讼的主体或当事方，包括与我们的专利执法活动有关的各种反诉。我们认为，这些行为产生的任何责任都不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们的运营子公司经常被要求提起诉讼，以强制执行其专利和专利权。我们的某些运营子公司是正在进行的专利执法相关诉讼的当事方，指控第三方侵犯了我们运营子公司拥有或控制的某些专利技术。
就我们的任何专利执法行动而言，被告可能会主张和/或法院可能裁定我们违反了与此类执法行动的实质或程序方面相关的法定权限、监管机构、联邦法规、地方法院规则或管理标准。在这种情况下，法院可能会对我们或我们的运营子公司实施金钱制裁，或者将律师费和/或费用判给被告，这些费用可能是重大的，如果要求我们或我们的运营子公司支付，可能会对我们的经营业绩和财务状况造成重大损害。
我们花费了大量的财务和管理资源来处理当前的诉讼事务。我们认为，这些诉讼事项以及我们将来可能决定追究的其他诉讼事项可能会持续多年，并继续消耗大量的财务和管理资源。我们诉讼的对手有时是资金充足的大型公司，其资源比我们多得多。我们无法向您保证，我们当前或未来的任何诉讼事务都会为我们带来有利的结果。此外，部分由于上诉程序和其他法律程序，即使我们在特定诉讼问题上获得了有利的临时裁决或判决，它们也可能无法预测争议的最终解决。此外，我们无法向您保证，我们不会面临针对我们的索赔或制裁，因为这些索赔或制裁可能代价高昂或无法为我们辩护。不利或不利的结果可能会导致损失、财务资源耗尽或其他不利影响，从而削弱我们有效和高效地通过资产获利的能力。有关法律诉讼的更多信息，请参阅此处其他地方的合并财务报表附注11。
第 1A 项。风险因素
投资我们的普通股涉及风险。在做出投资决策之前，您应仔细考虑本10-Q表季度报告中的所有信息，包括第一部分第2项中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分，以及我们的合并财务报表及其附注。此外，您应仔细考虑我们的年度报告第一部分第1A项、截至2023年6月30日的三个月的10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中的风险和不确定性。如果已发现的任何风险得以实现，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。此外，我们目前尚未意识到或目前不认为是重大风险的其他风险可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。我们先前在年度报告中报告的风险因素没有变化，但截至2023年6月30日的三个月的10-Q表季度报告第二部分第1A项所述的除外。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
61
目录
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
展览
数字		展览
3.1
Acacia Research CorporationA系列可转换优先股第二份经修订和重述的名称、优先权和权利证书（参照公司于2023年8月3日提交的截至2023年6月30日的三个月的10-Q表季度报告的附录3.1纳入）
3.2
Acacia Research Corporation第五次修订和重述章程（参照公司于2023年8月2日提交的8-K表最新报告第1号修正案附录3.1纳入其中）
3.3
A系列可转换优先股报废证书（参照公司于2023年8月2日提交的8-K表最新报告第1号修正案附录3.2纳入）
10.1*
限制性股票单位奖励协议表格（参照公司于2023年8月3日提交的10-Q表季度报告附录10.1纳入）
10.2*
基于业绩的限制性股票单位奖励协议表格（参照公司于2023年8月3日提交的10-Q表季度报告的附录10.2纳入）
31.1#
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2#
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1†
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (b) /15d-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证
32.2†
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (b) /15d-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证
101#
以下财务报表来自公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的10-Q表季度报告，采用内联可扩展业务报告语言（ixBRL）格式：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并运营报表，（iii）A系列可赎回可转换优先股和股东权益简明合并报表，（iv）简明合并现金流量表和（v) 简明合并财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。
104#封面交互式数据文件（采用 ixBRL 格式并包含在附录 101 中）
_________________________
# 随函提交。
*所参考的展品是管理合同、补偿计划或安排。
† 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条发布的本季度报告附录 32.1 和 32.2 所附的证明不应被视为注册人 “提交”，也不得以提及方式纳入注册人根据《证券法》或《交易法》提交的任何申报中，无论是否进行全面注册任何此类文件中包含的语言。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排以下签署人代表其签署本季度报告，并获得正式授权。
ACACIA 研究公司
日期：2023 年 11 月 13 日
/s/ Martin D. McNulty Jr.
来自： Martin D. McNulty Jr
临时首席执行官
（首席执行官兼正式授权签署人）
日期：2023 年 11 月 13 日
/s/ Kirsten Hoover
作者：克尔斯滕·胡佛
临时首席财务官
（首席财务官兼会计主任）
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