美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名在其 章程中指定）
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主 证件号） |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
| （如果自 上次报告以来更改了以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据该法第 12 (b) 条 注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用勾号指明
注册人 (1) 在过去 12 个月
中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了这些
申报要求。
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交
此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T
法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报机构”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，
用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的
财务会计准则。
用复选标记注明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐
否
截至2023年11月13日，
发行人共发行了15,344,077股普通股，
OLB GROUP, INC.
表格 10-Q
对于截至2023年9月30日的季度期间，
索引
| 第一部分 | 财务信息 | 1 |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和 经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 27 |
| 第二部分 | 其他信息 | 28 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 28 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 28 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 28 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 28 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 28 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 28 |
| 第 6 项。 | 展品 | 28 |
| 签名 | 29 | |
i
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
财务报表索引
| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的 简明合并运营报表（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月股东 权益变动简明合并报表（未经审计） | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的 简明合并现金流量表（未经审计） | 5 | |
| 简明合并 财务报表附注（未经审计） | 6 |
1
OLB Group, Inc. 及其子公司
合并 资产负债表
| 2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付优先股息（关联方） | ||||||||
| 商家购买投资组合的分期付款义务 | ||||||||
| 经营租赁负债——流动部分 | ||||||||
| 应付票据—当前部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 应付票据，扣除流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债——扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注10） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A 系列优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 库存股， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| OLB集团及其子公司的股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
T随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
2
OLB Group, Inc. 及其子公司
合并的 运营报表
| 在截至 9 月 30 日的三个月中， | 在结束的九个月里 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 交易和手续费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商用设备租赁和销售 | ||||||||||||||||
| 净收入-加密货币挖矿 | ||||||||||||||||
| 来自每月定期订阅的其他收入 | ||||||||||||||||
| 数字产品收入 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 处理和服务成本，不包括商业投资组合摊销 | ||||||||||||||||
| 摊销和折旧费用 | ||||||||||||||||
| 折旧费用——加密货币挖矿 | ||||||||||||||||
| 薪金和工资 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 出售加密货币的已实现收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 未实现的投资损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归因于非控股权益的净亏损 | ||||||||||||||||
| 归因于OLB集团及其子公司的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优先股息（关联方） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 适用于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
3
OLB Group, Inc. 及其子公司
股东 权益变动合并报表
对于截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个 和九个月
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付款 | 财政部 | 累积的 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 在资本中 | 股票 | 赤字 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 为董事服务而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 确认收购中的非控股权益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付费 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 在资本中 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 为收购普通控制权而发行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 为行使认股权证而发行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红（已修订） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额（已修订） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红（已修订） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额（已修订） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红（已修订） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额（经修订） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
4
OLB Group, Inc. 及其子公司
合并 现金流量表
| 在截至 9 月 30 日的九个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与运营提供和使用的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 扣除还款后的经营租赁费用 | ( | ) | ||||||
| 出售加密货币的亏损 | ||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 其他长期资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 客户存款 | ( | ) | ||||||
| 其他应计负债 | ( | ) | ||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 收购时获得的现金透支 | ( | ) | ||||||
| 应付票据的收益 | ||||||||
| 应付票据付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金 — 期初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 已支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资交易： | ||||||||
| 为应计负债发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 优先股分红 | $ | $ | ||||||
| 取消经营租约 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
5
OLB Group, Inc. 及其子公司
未经审计的合并财务 报表附注
2023年9月30日
注释 1 — 背景
背景
OLB Group, Inc.（“OLB” 以下简称 “公司”） 于 2004 年 11 月 18 日在特拉华州注册成立，通过其全资子公司和业务 部门提供服务。该公司通过两个业务板块创收：金融科技服务和加密货币采矿业务部门。
金融科技服务：
该公司为美国各地的企业提供综合金融和 交易处理服务（“金融科技服务”）。该公司通过其eVance, Inc. 子公司（“eVance”）提供一整套第三方商户支付处理服务和相关 专有软件支持产品，主要向在物理 “实体店” 商业环境、互联网和零售环境中运营的需要有线和无线移动支付解决方案的小型 和中型商户提供基于信用卡和借记卡的互联网支付处理解决方案。独立销售组织 (“ISO”) 生成个人商户处理合同，以换取未来的剩余款项。作为一家批发ISO，eVance与商家有着直接的 合同关系，与零售 ISO 相比，eVance 在批准和监控商户方面承担的责任更大，因此，对于这项服务和风险，会获得额外的考虑。该公司的Securus365, Inc.（“Securus365”） 子公司作为零售ISO运营，向其向第三方处理商提供的商家获得剩余收入作为佣金。 公司的eVance Capital, Inc子公司为使用eVance, Inc.进行处理的商家提供贷款服务。
Crowdpay.us, Inc.（“CrowdPay”）是
一个众筹平台，用于促进从美元开始筹集资金
OmniSoft, Inc.（“OmniSoft”）运营着一个面向小型商家的软件平台 。Omnicommerce 应用程序可在 iPad、移动设备和网络上运行，允许客户 在实体零售环境中销售商店的产品。迄今为止，与整体业务相比 ，该子公司的活动仅为名义上。
2021年5月14日，该公司成立了Olbit, Inc.， ，这是一家全资子公司（“OlBit”）。OlBit的目的是利用公司的加密货币业务和金融科技服务 业务，持有公司的资产并运营与其新兴贷款和交易业务相关的业务 。
2023 年 6 月 15 日，公司与 SDI Black 001, LLC（“卖方”）签订了
会员权益购买协议（“协议”），据此收购了
该公司还逐个项目提供电子商务开发 和咨询服务。
6
加密货币采矿业务：
2021年7月23日，该公司成立了DMINT, Inc.，这是一家全资子公司（“DMINT”）。DMINT的目的是经营其与比特币挖矿相关的业务（“加密货币 业务”）。
2021 年 7 月 28 日，公司与 Cai Energy Blockchain, Inc.（“CAI”）签订了
独家协议，根据该协议，CAI向公司提供了一份独家天然气
供应协议（“服务”）。作为服务的交换，公司授予了CAI的购买期权，最多可购买
2022年6月24日，该公司成立了DMINT Real Estate Holdings, Inc.，这是DMINT的全资子公司。DMINT Real Estate Holdings, Inc.的目的是购买和持有与DMINT相关的房地产 。
2022 年 11 月 22 日，罗尼·雅科夫先生以私下协商的交易收购了
的 CAI 期权
注2 — 重要会计 政策摘要
演示基础
公司未经审计的简明合并 财务报表是根据美利坚合众国公认会计原则（“美国 GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，反映了 所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整对于公允列报财务状况、经营业绩和现金流是必要的截至2023年9月30日的九个月期间，该公司的情况而且不一定 表示截至2023年12月31日的全年预期业绩。这些未经审计的财务报表 应与公司截至2022年12月31日的 年度10-K表年度报告中包含的财务报表和相关附注一起阅读。
估算值的使用
根据美国公认会计原则 编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露 ，以及报告期内 报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。该公司的会计估计包括应收账款的可收性 、长期资产的使用寿命和这些资产的可收回性、商誉公允价值减值、所得税估值 备抵额和股票薪酬。
整合原则
随附的合并财务报表
包括公司及其全资子公司eVance Inc、eVance Capital Inc.、Securus365, Inc.、Crowdpay.us、
Inc.、Olbit, Inc.、DMINT, Inc.、DMINT Real Estate Holdings的账目。该公司拥有
所有重要的公司间交易和 余额均已清除。
7
金融工具的公允价值
公司遵循 《财务会计准则汇编》第825-10-50-10段披露其金融工具的公允价值，并遵循 《财务会计准则汇编》（“第820-10-35-37段”）第820-10-35-37段来衡量其金融工具的公允价值。 第820-10-35-37段在美国 普遍接受的会计原则（美国公认会计原则）中确立了衡量公允价值的框架，并扩大了公允价值衡量标准的披露。为了提高公平 价值衡量标准和相关披露的一致性和可比性，第820-10-35-37段建立了公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的 估值技术的输入优先级分为三 (3) 个大等级。公允价值等级制度将活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）置于最高优先级 ，将不可观察的投入放在最低优先级。第 820-10-35-37 段定义的 三 (3) 级公允价值层次结构如下所述：
第 1 级：截至报告日，活跃市场中相同 资产或负债的报价市场价格。
第 2 级：除活跃市场 的报价以外的定价输入，包括在报告之日可以直接或间接观察。
第 3 级：定价输入通常是不可观察的输入， 未得到市场数据的证实。
由于这些工具的到期日短，公司 金融资产和负债（例如现金、应收账款、预付费用、应付账款和应计费用）的账面金额接近其公允价值 。该公司的应付票据代表此类 工具的公允价值，因为这些票据的利率与当前市场利率一致。
修正非实质性错误的修订版
在公司
2022年3月31日首次发布财务报表后，管理层发现该公司没有记录其A系列优先股的应计股息。
A系列优先股股东有权按每股利率（占每股
股申报价值的百分比）获得现金分红
根据员工会计公告
（“SAB”）第99号 “重要性” 和SAB第108号 “考虑上一年度错报在
量化本年度财务报表中的错报时的影响”，公司对错误进行了评估，并确定相关的
影响并未严重错报先前发布的合并财务报表。尽管公司得出结论，
的错报对其先前发布的合并财务报表并不重要，但该公司已确定
调整其先前发布的合并财务报表以纠正比较财务报表中的错误是适当的。
| 纠正错误的影响-季度 | 更正错误的影响-年初至今 | |||||||||||||||||||||||
| 和以前一样 | 和以前一样 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的季度 | 已报告 | 调整 | 经修订 | 已报告 | 调整 | 经修订 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 优先股分红 | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 可分配给普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ) | |||||||
| 每股亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金流量表 | 和以前一样 | 作为 | ||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | 已报告 | 调整 | 已修订 | |||||||||
| 补充非现金披露： | ||||||||||||
| 优先股分红 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
8
信用风险的集中度
可能使
公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和应收账款。公司的现金
存放在主要金融机构。有时，此类存款可能超过联邦存款保险公司的可保金额
（“FDIC”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的现金没有超过联邦存款保险公司的美元
运营部门
运营部门被定义为 的组成部分，该实体拥有离散的财务信息，这些信息由首席运营决策者（“CODM”）、 或决策者小组定期审查，以决定如何向单个分部分配资源和评估绩效。我们的首席运营 决策小组由首席执行官和副总裁组成。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司有两个运营部门。参见注释 16 “区段信息”。
股票薪酬
根据以下规定，我们对与 员工和非雇员的权益交易进行核算 FASB ASC 主题 718，“薪酬 — 股票薪酬”（主题 718），其中规定，当雇员和非雇员提供必要服务并满足 获得从这些工具中受益的权利所必需的任何其他条件时，向雇员和非雇员支付的股权补助金在授予日记入该实体有义务发行的股权工具的公允价值 。主题718还指出，活跃市场中相同或相似的股权或负债工具的可观察市场价格 是公允价值的最佳证据，如果有，应将 用作衡量这些基于股份的支付交易中授予的股权和负债工具的基础。但是， 如果没有相同或相似的股权或负债工具的可观市场价格，则应使用符合衡量目标的估值技术或模型估算公允价值 ，如FASB ASC Topic 718所述。
每股净亏损
普通股每股基本净亏损的计算方法是
净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股净亏损
是通过将该期间普通股和摊薄后可能已发行的普通股
的加权平均数除以净亏损计算得出的。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，普通股的加权平均数不包括
份要收购的认股权证
投资股权证券
公司根据 ASC 321 “投资——股权证券” 对其投资进行核算，该法要求股权证券投资按公允价值计量，价值变动记为本期经营中未实现的损益。
加密货币
公司通过我们的 采矿活动获得加密货币，该活动与我们的收入确认政策有关。根据 和 ASC 350，持有的加密货币在合并资产负债表中作为其他 资产记录为最初按成本计量的无限期无形资产， 无形资产-商誉和其他(“ASC 350”)。加密货币的使用按照 和先进先出的会计方法进行核算。我们不摊销我们的加密货币，而是按照减值政策中进一步讨论的那样评估减值价值。
每年都会对加密货币资产进行减值测试
，如果事件或情况发生变化，则会更频繁地进行测试。截至2023年9月30日，该公司已经
财产和设备
财产和设备按成本减去 累计折旧和摊销列报。财产和设备的折旧在资产的估计使用寿命（从三到七年不等）内使用直线法计算。租赁权改善在 剩余的租赁期限或资产的估计使用寿命中较短者进行摊销。维修和保养支出按发生时记作费用。
9
无形资产
公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）副主题 350-30对其无形资产进行核算 ， 商誉以外的一般无形资产。ASC Subtopic 350-30，它要求根据给定对价的公允价值 或收购的资产（或净资产）的公允价值来衡量资产，以更明显的为准，因此可以更可靠地衡量 。根据ASC Subtopic 350-30，任何具有使用寿命的无形资产都必须在该使用寿命内进行摊销， 应在每个报告期内评估使用寿命，以确定事件或情况是否需要修改剩余的 摊销期。如果使用寿命的估计值发生变化，则无形资产的剩余账面金额将在修订后的剩余使用寿命中按预期摊销 。续订或延长无形资产期限的费用在发生时认列为费用。
长期资产减值
公司至少每年或在事件和情况需要进行审查时，定期审查其持有和使用的长期资产的账面价值 。如果重大 事件或情况变化表明资产或资产组的账面价值可能无法收回，则公司通过将该资产或资产组的账面价值与其未贴现的预期未来现金流进行比较来检验 的可收回性。Cash 流量预测有时基于一组资产，而不是单一资产。如果无法单独和独立地确定单一资产的现金流 ，则公司将确定其可以确定 预计现金流的资产组是否出现减值。如果账面价值超过未贴现的预期未来现金流，则通过将资产组的公允价值与账面价值进行比较来衡量任何减值 。如果确定资产或资产组的公允价值小于该资产或资产组的账面金额 ，则记录差额的减值。
商家投资组合
商户投资组合按收购之日
商户客户的公允价值估值，并在其预计使用寿命内摊销（
善意
根据会计准则编纂法（“ASC”）805，公司按照收购会计方法对企业合并进行核算 ， 业务合并， ，其中总收购价格分配给收购的有形和已确定的无形资产以及根据 其估计公允价值承担的负债。收购价格是使用当前可用的信息进行分配的，在获得有关资产估值、假设负债和初步估计 修订等方面的更多信息后，可以在收购之日起最多一 年内进行调整。购买价格超过收购的有形和已确定的无形资产的公允价值 减去承担的负债，则确认为商誉。
公司会在每年第四季度以及每当事件或情况表明 资产的账面金额超过其公允价值且可能无法收回时，都会对无限期无形资产 和商誉减值进行测试。根据亚利桑那州立大学2017-04的规定，无形资产——商誉及其他（主题 350）：简化商誉减值测试，公司对无限期无形资产 和商誉进行了定量评估，并确定截至2023年9月30日和2022年12月31日没有减值。
| 2022年12月31日 | $ | |||
| 添加： | ||||
| 2023年9月30日 | $ |
10
应收账款
应收账款是指公司处理合作伙伴或其他客户应付的合同剩余
付款。剩余款项是根据交易费用
以及公司的处理合作伙伴向
公司付款的商家的信用卡和借记卡处理活动收入来确定的。根据收款经验和对未付应收账款的定期审查，管理层认为剩余款项的所有应收账款
都是完全可以收回的，因此，不需要为可疑账款提供备抵金；但是，CrowdPay 的
记录备抵额约为美元
退款损失准备金
持卡人与商家之间经常发生争议 ，这是由于持卡人对商品质量或商户服务不满等原因造成的。此类争议可能无法解决 对卖家有利。在这些情况下，交易会 “退款” 给卖家，这意味着 将购买价格通过卖家的银行退还给买家，并向卖家收取。如果商家资金不足 ，则公司必须承担全部交易金额的信用风险。公司评估此类交易的风险 ，主要根据历史经验估算退单的潜在损失，并相应记录损失准备金。
其他流动资产
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 加密货币 | $ | $ | ||||||
| 投资基于加密货币的基金 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
收入确认
| 在已经结束的三个月里 9月30日 | 在截至的九个月中 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 批发合同的交易和手续费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售合同的交易和手续费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他交易和手续费、每月定期订阅收入以及商用设备租赁和销售收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加密货币挖矿收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 数字产品收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 与客户签订合同的总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司根据ASC 606， “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”）确认收入。公司通过以下 步骤确定收入确认：
| ● | 确定与客户的合同； |
11
| ● | 确定合同中的履约义务； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 | |
| ● | 在履行履约义务时或在履行业绩义务时确认收入。 |
当承诺的 商品或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认，该金额反映了公司期望为换取 这些商品或服务而有权获得的对价。在商品控制权已将 转移给买家之后，与出库货运相关的配送和处理活动在货物 的控制权转移给客户的时间点计为配送活动并确认为收入。作为一种实际的权宜之计，如果在合同开始时，客户付款与商品或服务转让之间的期限预计为 一年或更短，则公司不会根据重要 融资部分的影响调整交易价格。
交易和手续费
公司交易和处理 安排的费用通常按月计费和支付。公司收取一定比例的每月定期交易相关费用 ，其中包括向商家收取的信用卡和借记卡费用，扣除协会费用（也称为交换费），以及支付处理服务（包括授权、获取、清算、结算 和电子交易信息报告）的 某些服务费和便利费。费用根据美元的百分比、交易量 或固定费用或两者的混合计算，并在交易时确认。这些商家服务代表一段时间内履行的单一绩效义务，应使用同样的进展衡量标准来衡量公司在完成 履行绩效义务方面的进展。公司将按月确认收入，因为这些服务以每天的短暂增量向客户转移，这些客户有资格获得系列指导，这是衡量控制权移交的最佳标准。
在批发合同中，公司按毛额确认 交易和手续费，因为公司是商业服务的负责人。公司得出结论， 是委托人，因为它与卖家有直接的合同关系，主要负责向卖家提供服务 ，包括进行承保，可以自由决定价格，并承担退款和其他卖家 损失的风险。公司还具有根据公司制定的标准单方面接受或拒绝交易的能力。作为委托人 ，公司将向卖家收取的全部折扣记为收入，并将相关的交换费和其他处理 费用记入收入成本。
在零售合同中，公司对商户承保不负责 ，不承担退款责任，与商家没有或有限的合同关系。因此， 公司将其从处理商处收到的扣除交换费和其他交换费和其他处理费后的净金额记录为收入。
商用设备租赁和销售
公司通过销售 和租赁商用设备来创收。公司在向商家交付设备后履行其履约义务并确认 收入。公司允许将客户退货计为可变对价。公司根据历史经验估计 这些金额，并减少了确认的收入。公司在向商家交付设备 后向客户开具发票，此类客户的付款应在开具发票时支付。公司向客户提供硬件分期销售服务， 期限从三到四十八个月不等。当公司确定存在重要的融资部分时，将从这些安排中获得的部分对价 分配给融资部分。根据与客户的协议条款 ，在订阅和基于服务的收入中，融资部分随后被确认为与硬件收入分开的融资收入 。根据ASC 606提供的实际权宜之计，公司不承认期限为一年或更短的硬件 分期付款销售的融资部分。
12
每月定期订阅
该公司通过每月订阅软件服务创造经常性收入 。此服务是根据与客户 就软件服务达成的协议提供的。履约义务是合同中对客户的承诺。在订阅 模式中，每个计费周期都代表一项履约义务。交易价格是公司 希望通过转让商品或服务而获得的对价金额。对于经常性收入，这是订阅费。 公司根据订阅的售价对应的履约款进行分配。如果在一段时间内确认收入 的标准得到满足，则在绩效期内确认收入。对于订阅费和经常性费用，这意味着每个账单周期都可确认 的收入。
比特币采矿
公司通过与矿池运营商执行不时修订的合同，进入了数字资产挖矿 池，为矿池提供计算能力。 任何一方均可随时终止合同，公司的强制性补偿权仅在 公司向矿池运营商提供计算能力时开始。作为提供计算能力的交换，公司有权获得矿池运营商因成功向比特币区块链添加区块而获得的固定比特币奖励 的部分份额（减去矿池 运营商的数字资产交易费，这些费用不重要，被记录为收入扣除）。 公司的部分份额基于公司向矿池运营商贡献的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。
提供计算能力来解决复杂的加密 算法以支持比特币区块链（这个过程被称为 “求解区块”）是该公司 普通活动的产出。提供此类计算能力是公司与矿池运营商签订的合同 中唯一的履约义务。公司收到的交易对价（如果有）是非现金对价，公司按收到之日的公允价值衡量 ，这与合同开始时或公司 从资金池中获得奖励时的公允价值没有重大区别。考虑因素都是可变的。由于累计 收入不太可能出现大幅逆转，因此在矿池运营商成功放置区块（成为第一个求解算法的 ）并且公司收到其将获得的对价的确认并确认收入之前，对价将受到限制。 这些交易中没有重要的融资部分。
数字产品收入
该公司通过电子
分销和销售数字产品创造收入，包括预付费无线 SIM 卡激活、国际移动充值服务和
国际长途电话服务。公司通常会预先付款，其履约义务是提供
产品和/或电话服务。当产品在销售点提供时，收入将立即在
付款时确认。当客户购买预付费电信产品（例如预付费手机套餐）时，最初将收入
记为客户存款，并在客户使用预付费电信
服务时在相关绩效期内确认收入。截至2023年9月30日，客户存款为美元
租赁
公司在安排之初就决定安排 是否包含租约。如果确定存在租约，则该租赁的期限将根据出租人提供标的资产供公司使用的 日期进行评估。公司对 租赁期限的评估反映了不可取消的租赁期限，包括公司合理确定不会行使的任何免租期和/或提前终止 期权所涵盖的期限，以及公司 有理由确定行使的续订期权所涵盖的期限。公司还在租赁开始时将租赁分类确定为运营或融资， 这决定了 租赁期限内的费用确认模式和合并运营报表中反映的列报方式。
对于期限超过12个月的租赁， 运营租赁负债在租赁开始时记录在公司的合并资产负债表上，反映了其在租赁期内固定的最低还款额的当前 价值。还记录了相当于初始 租赁负债的相应经营租赁使用权资产，并根据与执行 租赁相关的任何预付租金和/或初始直接成本进行调整，并扣除所获得的任何租赁激励措施。为了衡量 给定租约的固定还款义务的现值，公司使用其增量借款利率，该利率是根据租赁开始时获得的信息确定的，因为其租赁安排中隐含的利率 通常不容易确定。该公司的增量借款利率反映了其为担保借款而支付的 利率，并纳入了相关租赁的期限和经济环境。
对于公司的经营租约，固定的 租赁付款在租赁期内按直线方式确认为租赁费用。对于期限为 12 个月 或更短的租赁，任何固定租赁付款均在租赁期内按直线方式确认，不作为会计政策选择在公司 的合并资产负债表上确认。符合短期租赁例外条件的租赁微不足道。 可变租赁成本被确认为已发生，主要包括未包含在使用权资产和经营租赁负债的 衡量中的公共区域维护和公用事业费用。
13
最近的会计公告
2023年3月23日，财务会计准则 董事会发布了征求意见稿 “无形资产——商誉和其他——加密资产”（副标题350-60），加密资产的会计 和披露。根据本征求意见稿的规定，实体将被要求在资产负债表中将加密资产 与其他无形资产分开列报，并按公允价值衡量加密资产，并在每个报告期内确认净收益 的变动。一旦生效，实体将反映对留存收益期初余额的累积效应调整。 最终标准的发布有待公众意见和审议。
附注 3 — 流动性和资本资源
公司的合并财务报表
是根据美国公认会计原则编制的，该公认会计原则假设公司管理层将评估其是否能够
履行其义务并在正常业务过程中继续运营。截至2023年9月30日，该公司的现金约为
美元
管理层认为，其目前可用的 资源将足以为公司未来12个月的计划支出提供资金。但是，管理层认识到 可能需要获得额外资源才能成功执行其业务计划。无法保证管理层 在需要时或以可接受的条件成功筹集额外资金。这些财务报表不包括任何与记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类有关的调整 ，如果公司决定无法继续经营下去，则可能需要进行任何调整 。
附注 4 — 无形资产
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商家投资组合 | $ | $ | ||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净剩余投资组合 | $ | $ | ||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商标名称 | $ | $ | ||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净商标名称 | $ | $ | ||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商家投资组合 | $ | $ | ||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净商标名称 | $ | $ | ||||||
14
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 购买天然气的独家协议 | $ | $ | ||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净矿权 | $ | $ | ||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日
的九个月的摊销费用为美元
该公司的商户投资组合和商品名
将在各自的使用寿命内摊销
公司购买天然
天然气的协议将在天然气的使用寿命内摊销
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
摊销无形资产的加权平均剩余使用寿命为
附注 5 — 财产和设备
每当事件或情况变化表明资产的账面价值 可能无法收回时，都会对包括公司持有和使用的财产和设备 资产在内的长期资产进行减值审查。如果相关资产的预期未来现金流小于 其账面价值，则确认减值损失。减值损失的衡量基于资产的公允价值。待处置的长期资产 按账面金额或公允价值减去出售成本中较低者列报。
财产和设备首先按成本入账。 折旧是使用直线法计算各类别资产的估计使用寿命的。
维护和维修费用，在发生时， 计入费用。改善和更新在厂房和设备账户中资本化。适用于已更换或报废物品的成本和累计折旧 从相关账户中扣除，处置的任何收益或损失均计为收入。
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 家具和固定装置 | $ | $ | ||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 计算机软件 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 比特币采矿设备 | ||||||||
| 设备和机械 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
15
折旧费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日
的九个月的折旧费用为美元
附注6 — 股票证券投资
公司拥有
注7 — 企业合并
2023年6月15日，公司与SDI Black 001, LLC（“卖方”）签订了会员资格
权益购买协议（以下简称 “协议”），并据此收购
该公司将该交易列为ASC 805下的
业务合并，因此，分配了截至收购之日收购的可识别资产的账面价值和假设的负债
的公允价值，如下表所示。尽管会计尚未完成，但自收购之日起，公司收购业务的经营业绩
已包含在合并运营报表中。
在完成对收购的更全面分析之前，所有金额均被视为临时金额。截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并损益表
包括美元
收购价格超过所收购标的可识别资产、承担的负债和非控股权益的估计公允价值
的部分分配给商誉。
非控股权益的临时估计公允价值基于公司为其支付的价格
| 考虑 | ||||
| 已发出的对价 | $ | |||
| 已确定的资产、负债和非控制性权益 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 现金透支 | ( |
) | ||
| 客户存款 | ( |
) | ||
| 应付账款 | ( |
) | ||
| 应计费用 | ( |
) | ||
| 非控股权益 | ( |
) | ||
| 已确定的资产、负债和非控股权益总额 | ( |
) | ||
| 分配给商誉的超额购买价格 | $ | |||
截至本申报日期 ，尚未提供代表合并后公司收入 和收益的形式信息，就好像业务合并发生在2022年1月1日一样，因此我们无法在此处包括这些金额。
16
附注8——应付票据
2021年11月29日，公司与VFS LLC（“VFS”）签订了
主设备融资协议（“MFA”），允许公司为
购买某些设备融资。抵押品和利率是在公司借入资金时确定的。在截至2022年12月31日的
年度中，作为MFA的初始提款，公司收到了美元
附注 9 — 股票期权
2021 年 1 月 1 日，公司授予股票
的购买期权
2021 年 7 月 28 日，公司与 Cai Energy Blockchain, Inc.（“CAI”）签订了
独家协议，根据该协议，CAI向公司提供了一份独家天然气
供应协议（“服务”）。作为服务的交换，公司授予了CAI的购买期权，最多可购买
2022年12月23日，该公司授予了股票
期权供其购买
2022年12月23日，该公司授予了股票
期权供其购买
| 股票期权 | 选项 | 加权平均值 运动 价格 | 聚合 固有的 价值 | |||||||||
| 2021 年 12 月 31 日未偿还的期权 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已锻炼 | $ | |||||||||||
| 已过期 | $ | |||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日未偿还的期权 | $ | |||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已锻炼 | $ | |||||||||||
| 已过期 | $ | |||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日未偿还的期权 | $ | |||||||||||
| 截至2023年9月30日可行使的股票 | $ | $ | ||||||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认了美元
17
附注 10 — 认股权证
2021年8月18日，该公司在注册直接发行中共出售了
2021 年 11 月 2 日，公司与某些机构认可的投资者签订了一系列证券购买协议
，根据该协议，公司以私募方式发行和出售
（i）
| 认股权证数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同 任期 | ||||||||||
| 太棒了，2021 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 承销商认股权已行使 | ( | ) | $ | |||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 行使认股权证 | $ | |||||||||||
| 待定，2023 年 9 月 30 日 | $ | |||||||||||
附注 11 — 经营租约
2020 年 6 月 24 日，eVance, Inc.（“eVance”）
与 Pergament Lodi, LLC（“出租人”）签订了与大约
有关的租赁协议（“租约”）
18
2022 年 1 月 11 日，DMINT 在宾夕法尼亚州布拉德福德签订了两份租约
（“租约”），涉及合并后的租约
2023 年 3 月 29 日，DMINT 与布拉德福德地区机场管理局就宾夕法尼亚州布拉德福德的房产签订了《投降
和释放协议》，根据该协议，DMINT 同意
支付 $
| 资产负债表分类 | 2023年9月30日 | |||||
| 资产 | ||||||
| 经营租赁资产 | 使用权资产 | $ | ||||
| 租赁资产总额 | $ | |||||
| 责任 | ||||||
| 经营租赁负债——流动部分 | 当前的经营租赁负债 | $ | ||||
| 经营租赁负债——非流动部分 | 长期经营租赁负债 | |||||
| 租赁负债总额 | $ | |||||
截至2023年9月
30日的三个月中，租赁费用为美元
截至2022年9月
30日的三个月中，租赁费用为美元
附注 12 — 普通股
2022 年 7 月 12 日，公司董事会批准了
一项股票回购计划，根据该计划，公司最多可以回购
19
有关发行给相关 方的普通股，请参阅附注14。
附注 13 — 优先股
经修订的公司注册证书
授权签发
A 系列优先股
2020年8月7日，我们向特拉华州国务卿提交了A系列优先股的指定证书、
优先权和权利证书（“指定证书”）。
指定证书将规定公司最多可以签发
分红
A系列优先股股东有权
以每股比率（占每股申报价值的百分比）获得现金分红
转换
A系列优先股持有人可以选择 ，在定期贷款全额偿还之日或之后，将A系列优先股的每股股份（以及应计的 但未付的股息）转换为普通股数量，该数量由规定价值除以兑换 价格确定。A系列优先股的转换价格将等于本次发行中每单位的发行价格，并且 将根据拆分等进行调整。只有在定期贷款已全额偿还并且不再有与此类债务有关的 未偿债务的情况下，才允许A系列优先股的持有人将其A系列优先股的股份 转换为普通股。
投票
A系列优先股 的每位持有人都有权在转换后的基础上用普通股对其A系列优先股的股份进行表决，对于此类选票，该持有人应拥有与普通股持有人的投票权和权力相等的全部投票权和权力， 并且有权根据公司章程获得任何股东会议的通知，并应有权 与普通股持有人一起就普通股持有人提出的任何问题进行投票有投票权。 不允许分数投票，此类份额应四舍五入。
清算偏好
A系列优先股的每股将有 的清算优先权等于申报价值加上其任何应计但未付的股息。如果公司发生清算、解散 或清盘（包括公司控制权被转移的任何合并、重组、资产出售 或导致公司全部或几乎全部资产被转移的事件），在向公司持有人支付任何款项之前，A系列优先股 股票的持有人有权从公司资产中获得收益 普通股，要么优先于或pari pasu对于未来可能发行 的任何其他系列优先股的持有人，每股金额等于清算优先权。
附注14 — 关联方交易
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
20
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
2023年2月14日，一位股东向
公司报告说，他们获得了$的空头波动利润
在截至2023年9月30日的九个月中，
该公司累计了 $
有关购买向关联方发行的普通股 的期权，请参阅附注9。
附注15——承付款和意外开支
在正常业务过程中，公司 可能会参与正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔和评估。公司将与意外损失相关的法律费用 记录为已发生的费用，并计入所有可能和可估算的和解的应计费用。
注释 16 — 细分市场
本公司适用ASC 280标准，分部报告， 在确定其可报告的细分市场时。该公司有两个应报告的部门：加密货币采矿和金融科技服务。该指南 要求细分市场的披露提供首席运营决策者（“CODM”）在决定 如何分配资源以及评估此类细分市场的业绩时使用的衡量标准。该公司的CODM由其执行管理团队的几名 成员组成，他们使用我们两个报告部门的收入和支出来评估我们应申报的运营部门的业务 的业绩。
21
| 在截至9月30日的三个月中 | 在结束的九个月里 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 可报告的分部收入： | ||||||||||||||||
| 净收入-加密货币采矿板块 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金融科技服务收入 | ||||||||||||||||
| 分部总收入和合并收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 加密货币采矿领域 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 金融科技服务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）收入总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 总资产： | ||||||||
| 加密货币采矿领域 | $ | $ | ||||||
| 金融科技服务 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注释 17 — 后续事件
根据SFAS 165（ASC 855-10），管理层 已对截至财务报表发布之日的后续事件进行了评估，并确定其 在这些财务报表中没有任何重要的后续事件可供披露。
22
项目 2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告中的信息包含前瞻性 陈述。除历史事实陈述外，本报告中所有陈述均为前瞻性陈述。特别是，此处有关行业前景和未来经营业绩或财务状况的陈述 是前瞻性陈述。这些前瞻性 陈述可以通过使用 “相信”、“估计”、“可能”、“可能”、 “可能”、“预期”、“项目”、“期望”、“可能”、“将” 或 “应该” 等词语来识别。无法保证前瞻性陈述 所预期的未来业绩将得以实现。前瞻性陈述反映了管理层当前的预期，本质上是不确定的。如果潜在的 假设证明存在不准确或未知的风险或不确定性，则我们的实际业绩可能与管理层的 预期存在显著差异。这些风险和不确定性包括我们在向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的财年 10-K表中披露的风险因素中更详细地描述的因素。如果其中一项或多项风险 或不确定性得以实现，或者如果我们的任何假设被证明不正确，则实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的 存在重大差异。除非适用的证券法另有要求，否则公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述， 无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述 ，这些陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，或者对于以引用方式提及或纳入的 文件，则指这些文件的发布日期。
以下讨论和分析应与 随附的未经审计的财务报表一起阅读。不应将本次讨论解释为暗示 此处讨论的结果必然会持续到未来，也不应将此处得出的任何结论都必然作为未来实际经营业绩的指标 。这样的讨论只是目前对我们管理层的最佳评估。
公司概况和业务描述
概述
我们是一家金融科技公司，专注于商户服务和支付促进垂直领域的一系列 产品，旨在为美国各地的商家 提供综合业务解决方案。我们力求通过 我们的各种在线平台（包括金融和交易处理服务）为商家提供广泛的产品和服务来实现这一目标。我们还有为 众筹和其他筹资计划提供支持的产品。我们使用某些与我们的在线平台集成 的硬件解决方案来补充我们的在线平台。我们的业务主要通过三家全资子公司eVance、OmniSoft和CrowdPay运作， 尽管我们几乎所有的收入都来自我们的eVance业务（我们在2019年下半年开始从OmniSoft和 CrowdPay业务中创造收入）。我们希望发展我们的OmniSoft软件业务，更多地依赖我们的支付 处理模式来获得收入，这样我们就不依赖eVance业务的收入，但不能保证我们 能够做到这一点。
就我们的 eVance 业务而言，我们的商家 目前每月处理的交易总额超过1亿美元，平均每月处理约1,400,000笔交易。这些 交易来自各种来源，包括直接账户和 ISO 渠道。这些账户由美国各地 的企业组成，行业或商家并不集中。
我们已经将OmniSoft 和ShopFast Omnicommerce解决方案的所有应用程序与eVance移动支付网关Securepay.comTM集成在一起。 目前使用Securepay.comTM，处理超过32,000笔交易，每月交易总额约为900万美元（尽管我们从这些交易中获得的 收入有限）。2019 年 7 月，我们推出了新的卖家和 ISO 登机系统，该系统将能够立即加入 个卖家。这为卖家提供了自动批准，ISO 将能够在加载到系统时看到所有卖家和 他们的残差。
2020年5月22日，公司从PosaBit Inc.（“PosaBit”）购买了某些 资产，包括其与Doublebeam商户支付处理 平台的合同和安排（“PosaBit 资产收购”）。资产包括但不限于软件源代码、客户 列表、客户合同、硬件和网站域名。
2021年5月14日，该公司成立了OlBit, Inc.，这是一家全资子公司（“OlBit”）。OLBit的目的是持有公司的资产，并经营与其新兴贷款和交易业务相关的业务 。
2021年7月23日，我们成立了DMINT, Inc.，这是一家全资子公司 （“DMINT”），在加密货币采矿业开展业务。DMINT通过向数据中心和专门配置 来开采比特币的基于ASIC的Antminer S19J Pro采矿计算机下订单，从而启动了比特币 采矿业务的第一阶段。在 DMINT 扩大运行中的计算机 数量之前，第一批设备用于建立概念验证。截至2023年9月30日，dMint已购买了1,000台计算机，其中所有计算机 已在田纳西州塞尔默的公司大楼交付，包括250台在线和比特币挖矿。按照配置， 预计购买的计算机的总计算能力约为每秒 100 petahash。
23
2021年11月24日，我们与FFS Data Corporation（“卖方”）签订了截至2021年11月15日的资产 购买协议（“协议”），根据该协议， 我们收购了使用金融交易处理服务的商户组合（“收购的商户投资组合”）。 收购价格为2000万美元，交易时支付1,600万美元，交易后六个月内支付200万美元， ，200万美元的款项将转入托管账户，前提是协议中描述的人员流失调整。 但是，2022年7月18日，公司通知卖方某些违约行为，这些违约行为涉及卖方在协议中做出的陈述 ，该公司将寻求减少或取消最终付款，并可能降低 的总体收购价格。此事目前正在诉讼中。
2022 年 1 月 3 日，公司与 Crowd Ignition, Inc.（“Crowd Ignition”）的所有股东签订了 股票交换协议，根据该协议，公司购买了 Crowd Ignition 100% 的股权）。
Crowd Ignition 是一个基于网络的众筹软件 系统。公司董事长兼首席执行官罗尼·雅科夫和公司股东约翰·赫尔佐格拥有Crowd Ignition的100％股权。该软件为经纪交易商、商业银行和律师事务所提供了一个推销众筹产品、收取款项 和发行证券的平台。该软件的开发是为了应对和遵守最近投资法规的变化，包括 法规D 506（b）和506（v）、A+法规和就业法案（CF法规）第三章，包括将众筹限额 从107万美元提高到500万美元。Crowd Ignition是仅有的50家在美国证券交易委员会注册提供CF法规允许的服务 的公司之一。
2023年6月15日，公司收购了佛罗里达州有限责任公司（“SDI”）Cuentas SDI, LLC 80.01％ 的会员权益。SDI将使公司 能够利用SDI借记卡和电话卡平台专注于向银行账户不足的社区进行营销，用户可以向账户充值 现金，为客户的移动应用程序和数字钱包即时访问其 电子门户提供数字产品的访问权限。该公司计划向SDI商户网络进行营销，该网络目前在美国拥有约31,600个分支机构，使零售客户能够使用OLB的支付 处理解决方案购买产品，并能够为支付卡和手机通话时间充值。
运营结果
管理层对 财务状况和经营业绩（“MD&A”）的讨论和分析包括对OLB集团及其子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并经营业绩 的讨论。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
在截至2023年9月30日的三个月中， 我们的总收入为9,694,440美元，而截至2022年9月30日的三个月中，我们的总收入为6,246,551美元，增长了2,349,008美元，增长了39.3％。我们赚取了8,331,185美元的交易和手续费，21,160美元的商用设备租赁和销售收入，147,068美元的其他收入 ，来自加密货币采矿板块的收入为95,667美元，销售数字产品的收入为1,099,360美元。在截至2022年9月30日的三个月中，我们赚取了5,982,177美元的交易 和手续费，8,417美元的商用设备租赁和销售收入，94,708美元的其他收入来自每月经常性订阅， 来自加密货币采矿板块的其他收入为161,249美元。收入的增加是由于与去年相比，通过更多卖家处理交易赚取的费用 增加，以及数字产品 收入的增加。处理和服务成本增加了1,767,371美元，增长了37.8％，从上一时期的4,679,192美元增加到6,449,563美元。
截至2023年9月30日的三个月， 的摊销和折旧费用为899,831美元，而截至2022年9月30日的三个月中，摊销和折旧费用为892,788美元，增长了 7,043美元，增长了0.8％，因此各期之间相当稳定。我们记录我们的商户投资组合、商标和天然 天然气购买权的摊销费用。截至2023年9月30日的三个月，我们的加密货币采矿板块的折旧费用为910,743美元，而截至2022年9月30日的三个月为799,716美元，由于本期比特币 采矿设备贬值，增加了111,027美元，增长了13.9％。
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截至2023年9月30日 的三个月中，工资和工资支出为687,456美元，而截至2022年9月30日的三个月为649,012美元，增长了38,444美元，增长了5.9％。由于2023年期间支付给我们官员的工资和奖金增加，工资 和工资支出有所增加。
截至2023年9月30日的三个月，专业人员 费用为707 900美元，而截至2022年9月30日的三个月为174,472美元， 增加了533,424美元，增长了305.7％。专业费用主要包括审计和律师费。增长是由于与诉讼相关的法律费用 在2023年期间与准备分拆DMINT相关的审计和法律费用增加。
截至2023年9月30日的三个月，一般 和管理费用为1,901,850美元，而截至2022年9月30日 的三个月为753,944美元，增加了1,147,906美元，增长了152.3％。我们一些较大的并购支出包括10.9万美元的保险单支出，这是由于加密货币采矿机投保成本以及公司业务规模、银行 和信用卡手续费增加33.6万美元、合同服务从2022年同期的4.5万美元增加29.9万美元，以及公用事业费用从2022年同期的17.5万美元增加228,000美元。
在截至2023年9月30日的三个月中， 未实现的投资亏损导致的其他支出总额为24,974美元，而截至2022年9月30日的三个月 的其他支出总额为9,989美元。
在截至2023年9月30日的三个月中， 的净亏损为83,112美元，归因于Cuentas SDI, LLC的非控股权益，这是由于在截至2023年6月30日的季度中收购了该实体80.01％的权益。
在减少少数股权后，截至2023年9月30日的三个月，我们的 净亏损为1,801,738美元，而截至2023年9月30日的三个月中，我们的净亏损为1,712,562美元。出于上述原因，这使我们的净亏损增加了89,176美元。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
在截至2023年9月30日的九个月中， 的总收入为24,661,041美元，而截至2022年9月30日的九个月中， 的总收入为23,405,445美元，增长了230,329美元，增长了1％。在截至2023年9月30日的九个月中，我们赚取了22,439,904美元的交易和手续费，68,443美元的商家 设备租赁和销售收入，295,941美元来自每月经常性订阅的其他收入，来自加密货币 采矿板块的其他收入为399,957美元，销售数字产品收入为1,456,796美元，而 的交易收入为22,209,575美元手续费，43,759美元的商用设备租赁和 销售额，518,556美元来自每月经常性订阅的其他收入以及633,555美元的其他收入截至2022年9月30日的九个月中，加密货币挖矿 板块。收入的增加是由于与去年相比，通过更多卖家处理交易赚取的 费用增加以及数字产品 收入的增加。
截至2023年9月30日的九个月中， 的摊销和折旧费用为2699,496美元，而截至2022年9月30日的九个月为2794,731美元，减少了 694,798美元，下降了3.9％，这是由于上一年度某些资产完全折旧。我们记录我们的商户投资组合、 商标和天然气购买权的摊销费用。本期我们的加密货币采矿板块的折旧费用为2510,176美元，而前一时期为2,393,966美元，增长了116,210美元，增长了4.9％，因此各期之间相当稳定。
截至2023年9月30日 的九个月中，工资和工资支出为2,070,288美元，而截至2022年9月30日的九个月为1,805,785美元，增长了264,503美元，增长了14.6％。 由于2023年期间支付给我们官员的工资和奖金增加，工资和工资支出有所增加。
截至2023年9月30日的九个月中，专业人员 费用为1,297,026美元，而截至2022年9月30日的九个月为793,626美元， 增加了503,400美元，增长了63.4％。专业费用主要包括审计和律师费。增长是由于与诉讼相关的法律费用 在2023年期间与DMINT分拆的准备工作相关的审计和法律费用增加。
截至2023年9月30日的九个月中，一般费用 和管理费用（“G&A”）为4,063,159美元，而截至2022年9月30日的九个月为2,997,169美元，增加了1,065,990美元，增长了35.6％。我们较大的并购支出包括因加密货币采矿机投保成本和公司 业务规模扩大而产生的333,400美元的保险 保单支出，差旅费用从2022年同期的25万美元增加13万美元，营销和促销费用从2022年同期的18万美元增加8.8万美元，合同服务从51.1万美元增加62.4万美元 2022年同期，公用事业费用为51万美元，而2022年同期为40.6万美元 ，计算机和互联网费用为67万美元，而同期为51.5万美元2022。
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在截至2023年9月30日的九个月中， 我们的其他支出总额为196,025美元，而截至2022年9月30日的九个月中，其他收入为383,190美元。在当前 期间，我们因出售加密货币而亏损279,242美元，未实现的投资亏损为31,437美元，其他收入为114,654美元， ，而截至2022年9月30日的九个月中，其他收入为383,190美元。在前一时期，我们确认了撤销与先前上诉不利判决相关的负债收益383,190美元。
在截至2023年9月30日的九个月中， 的净亏损为81,387美元，归因于Cuentas SDI, LLC的非控股权益，这是由于在截至2023年6月30日的季度中收购了该实体 80.01％的权益。
在减少少数股权后，截至2023年9月30日的九个月中，我们的净亏损为5,008,411美元，而截至2022年9月30日的九个月为4,606,112美元。 出于上述原因，我们的净亏损增加了402,299美元。
流动性和资本资源
现金流的变化
在截至2023年9月30日的九个月中， 我们从经营活动中获得了1,964,977美元的现金，其中包括5,089,798美元的净亏损加上我们的运营租赁支出， 扣除8,444美元的还款额，减去摊销和折旧费用5,209,669美元，股票薪酬161,605美元，出售加密货币亏损和净变动后的279,242美元运营资产和负债为1,412,703美元。
在 截至2023年9月30日的九个月中，我们在融资活动中使用了231,590美元的净现金 ，这是通过收购8,050美元获得的现金透支和223,540美元的应付票据 的付款，并将2,079,630美元用于投资活动，这是收购 1,229,630美元的财产和设备并购买的结果以85万美元的价格持有Cuentas SDI, LLC80.01％的权益。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日，该公司的现金为87,783美元， 比特币为123,466美元，营运资金赤字为2329,626美元。该公司有大约5,899,000美元的未偿负债。
该公司已经审查了2023年剩余时间的预计运营 现金流，并对市场趋势进行了总体分析，以确定其是否有足够的 流动性自本季度报告发布之日起持续经营至少十二个月。由于 (a) 第三季度交易量趋势和正现金流持续改善，以及 (b) 2023年6月收购Cuentas SDI, LLC所创造的收入增加 ，该公司认为其拥有并将继续有足够的流动性，以便 在本季度报告提交后的至少十二个月内维持运营。
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关键会计政策
有关我们的关键会计政策的全面讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的年度的10-K表。
后续事件
没有。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条的定义 ，我们是一家规模较小的申报公司，因此无需提供本项目下的信息。
第 4 项。控制和程序
在截至2023年9月30日的第三季度中， 在管理层（包括我们的首席执行官 和首席财务官）的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见《交易法规则》第13a-15 (e) 和15d-15（e））的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末 ，我们的披露控制和程序无法有效确保根据经修订的1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息 在委员会规则和表格规定的期限内被记录、处理、汇总和报告 ，并汇总并传达给我们的管理层， 包括我们的首席执行官主管和首席财务官，视情况而定，以便及时就所需的 披露做出决定。
我们的首席执行官兼首席财务官 不指望我们的披露控制和程序或内部控制能够防止所有错误或欺诈。 控制系统，无论构思和操作多么精良，都只能为实现控制系统的目标 提供合理的保证，而不是绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须根据控制的成本考虑控制措施的 好处。由于所有控制系统的固有局限性，任何对控制措施的评估 都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。
财务 报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制措施 没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
目前没有任何未决索赔、诉讼、诉讼、诉讼、诉讼、 或调查，据公司所知，这些索赔、诉讼、诉讼、诉讼、 或调查来自或针对 公司运营或资产的威胁，也没有任何来自或针对公司任何高管、董事或关联公司的索赔、诉讼、诉讼、诉讼、 或调查。
第 1A 项。风险因素
根据 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条的定义 ，我们是一家规模较小的申报公司，因此无需提供本项目下的信息。
第 2 项。未注册出售股权证券 和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
| 展览 数字 |
展品描述 | |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁布的《交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。（随函提交） | |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁布的《交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。（随函提交） | |
| 32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁布的美国法典第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。（随函提交） | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 来自： | //罗尼·雅科夫 |
| 姓名： | 罗尼雅科夫 | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| （首席执行官） | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 来自： | //Rachel Boulds |
| 姓名： | 雷切尔·博尔兹 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| （首席财务和会计官） |
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