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会员2023-09-3000018338352022-06-300001833835PSFE：SecuredNotes 会员2023-01-012023-09-300001833835PSFE：应急考虑 Payable会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001833835US-GAAP：贸易账户应收账款会员2023-09-300001833835US-GAAP：公允价值输入三级会员PSFE：基于股份的薪酬成员的责任2022-12-310001833835US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-310001833835US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001833835PSFE：SecuredNotes 会员2023-07-012023-09-300001833835US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001833835PSFE：NewTerm LoanFacility EURMERPSFE：JunetWentYeightMember2023-09-300001833835US-GAAP：家长会员2021-12-310001833835国家：AT2022-12-310001833835PSFE：两千二万一OmniBusiness NivePlan会员2021-12-310001833835PSFE: 定期贷款机制会员2022-01-012022-12-310001833835PSFE：商户解决方案会员2023-07-012023-09-300001833835US-GAAP：非控股权益成员2022-03-310001833835PSFE: 分段间成员2023-01-012023-09-300001833835国家：美国2022-12-310001833835US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：Warrant 会员2023-09-300001833835US-GAAP：公允价值输入 1 级会员PSFE：基于股份的薪酬成员的责任2023-09-300001833835美国通用会计准则：普通股成员2023-07-012023-09-300001833835US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：NetAssets 地理区域成员PSFE：所有其他国家成员2022-01-012022-12-310001833835PSFE：董事会成员2023-09-300001833835US-GAAP：企业会员2022-07-012022-09-300001833835US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Warrant 会员2022-12-310001833835US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300001833835US-GAAP：软件和软件开发成本会员2022-12-310001833835PSFE：商户解决方案会员2022-09-300001833835美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001833835US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-03-310001833835US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001833835美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001833835美国通用会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001833835US-GAAP：留存收益会员2023-03-3100018338352022-12-120001833835US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员PSFE：两千二万一OmniBusiness NivePlan会员2023-09-300001833835US-GAAP：家长会员2022-06-300001833835US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001833835US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001833835US-GAAP：客户关系成员2023-09-300001833835US-GAAP：公允价值输入二级会员PSFE：应急考虑 Payable会员2023-09-300001833835US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001833835PSFE：新定期贷款机制成员2023-01-012023-09-300001833835PSFE：循环信贷机制欧元会员PSFE：12 月 TwentySeven 会员2023-09-300001833835SRT：收养调整成员的累积影响期2022-07-012022-09-300001833835美国公认会计准则：信用额度成员2023-09-300001833835SRT: 最低成员国家:GB2023-04-012023-04-010001833835PSFE：数字钱包细分市场会员2022-12-3100018338352022-12-310001833835货币：美元PSFE：循环信贷基金USD会员PSFE：12 月 TwentySeven 会员2023-01-012023-09-300001833835PSFE：数字钱包细分市场会员2022-09-300001833835US-GAAP：家长会员2022-04-012022-06-300001833835PSFE：EURincrement Altermoan Member2023-09-300001833835US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-3000018338352023-06-300001833835PSFE: 分段间成员2023-07-012023-09-30iso421:EURxbrli: purePSFE: Planxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 6-K

外国发行人的报告

根据规则 13a-16 或 15d-16

1934 年《证券交易法》

在这个月里 2023 年 11 月

（委员会档案编号 001-40302)

限定支付宝

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

不适用

（将注册人姓名翻译成英文）

Paysafe 有限公司

格雷舍姆街 2 号

伦敦, 英国 EC2V 7AD

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

 

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或将提交年度报告。

 

20-F 表格 ☒

40-F 表格 ☐

 

用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：

 

是的 ☐

不是 ☒

 

用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：

 

是的 ☐

不是 ☒

 

 

 

 

 

 

 

这份 6-K 表格报告中包含的信息

财务报表

本报告包含截至2023年9月30日的Paysafe Limited（“公司”）未经审计的简明合并中期财务报表，包括管理层对报告所述期间财务状况和经营业绩的讨论和分析。

 

以引用方式纳入

在未被随后提交或提供的文件或报告取代的范围内，本报告应被视为以提及方式纳入公司在S-8表格（文件编号333-270582）和F-3表格（文件编号333-263910）上的注册声明，并自本报告提交之日起成为其中的一部分。

 

展品

 

101.INS

 

内联 XBRL 实例文档*

 

 

 

101.SCH

 

内联 XBRL 分类扩展架构文档*

 

 

 

101.CAL

 

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   104

 

封面页交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中）*

 

* 随函提交

 

 

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

Paysa

 

 

限定支付宝

 

 

 

 

 

 

来自：

//亚历山大·格什

 

姓名：

亚历山大·格什

 

标题：

首席财务官

 

日期：2023 年 11 月 14 日

 

 

 

 

 

 

目录

 

1.

简明合并中期财务报表（未经审计）——20年9月30日23

 

F-1

 

 

 

 

2.

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融指数L 陈述

 

Paysafe 有限公司

 

简明合并中期财务报表（未经审计）

页号

简明综合收益表/（亏损）

F-2

简明合并财务状况表

F-3

简明合并股东权益表

F-4

简明合并现金流量表

F-6

简明合并财务报表附注

F-8

 

 

 

F-1

 

Paysafe 有限公司

简明的合并统计数据综合收益/（亏损）

（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

 

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

396,410

 

 

$

365,988

 

 

$

1,186,597

 

 

$

1,112,569

 

服务成本（不包括折旧和摊销）

 

 

164,077

 

 

 

151,810

 

 

 

489,630

 

 

 

457,900

 

销售、一般和管理

 

 

121,195

 

 

 

132,250

 

 

 

383,106

 

 

 

397,527

 

折旧和摊销

 

 

67,074

 

 

 

66,088

 

 

 

197,046

 

 

 

199,096

 

商誉和无形资产的减值支出

 

 

—

 

 

 

4,036

 

 

 

275

 

 

 

1,886,223

 

重组和其他成本

 

 

835

 

 

 

6,443

 

 

 

4,165

 

 

 

60,636

 

出售子公司和其他资产的亏损，净额

 

 

—

 

 

 

699

 

 

 

—

 

 

 

1,359

 

营业收入/（亏损）

 

 

43,229

 

 

 

4,662

 

 

 

112,375

 

 

 

(1,890,172

)

其他收入，净额

 

 

9,661

 

 

 

38,230

 

 

 

19,584

 

 

 

97,863

 

利息支出，净额

 

 

(38,421

)

 

 

(34,631

)

 

 

(112,639

)

 

 

(89,013

)

税前收入/（亏损）

 

 

14,469

 

 

 

8,261

 

 

 

19,320

 

 

 

(1,881,322

)

所得税支出/（福利）

 

 

17,018

 

 

 

7,283

 

 

 

27,442

 

 

 

(52,749

)

净（亏损）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

减去：归属于非控股权益的净收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

371

 

归属于公司的净（亏损）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,944

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于公司的净额（亏损）/每股收益——基本

 

$

(0.04

)

 

$

0.02

 

 

$

(0.13

)

 

$

(30.24

)

归属于本公司的净额（亏损）/每股收益——摊薄

 

$

(0.04

)

 

$

0.02

 

 

$

(0.13

)

 

$

(30.24

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净（亏损）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

其他全面（亏损）/收入，扣除税额为0美元：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算（亏损）/收益

 

 

(8,853

)

 

 

(33,532

)

 

 

1,525

 

 

 

(55,660

)

综合损失总额

 

$

(11,402

)

 

$

(32,554

)

 

$

(6,597

)

 

$

(1,884,233

)

减去：归属于非控股权益的综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

371

 

归属于公司的综合亏损总额

 

$

(11,402

)

 

$

(32,554

)

 

$

(6,597

)

 

$

(1,884,604

)

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-2

 

Paysafe 有限公司

压缩合并状态财务状况

（未经审计）

（千美元，股票数据除外）

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

226,451

 

 

$

260,219

 

客户账户和其他限制性现金

 

 

1,291,662

 

 

 

1,866,976

 

应收账款，扣除信贷损失备抵金美元5,496和 $10,558，分别地

 

 

163,430

 

 

 

159,324

 

结算应收账款，扣除信贷损失备抵金美元5,126和 $5,398，分别地

 

 

140,273

 

 

 

147,774

 

预付费用和其他流动资产

 

 

103,434

 

 

 

60,810

 

流动资产总额

 

 

1,925,250

 

 

 

2,495,103

 

递延所得税资产

 

 

104,538

 

 

 

104,538

 

不动产、厂房和设备，净额

 

 

18,563

 

 

 

11,947

 

经营租赁使用权资产

 

 

25,473

 

 

 

35,509

 

衍生资产

 

 

16,053

 

 

 

17,321

 

无形资产，净额

 

 

1,188,622

 

 

 

1,291,458

 

善意

 

 

1,990,603

 

 

 

1,999,132

 

其他资产-非流动资产

 

 

4,271

 

 

 

2,048

 

总资产

 

$

5,273,373

 

 

$

5,957,056

 

 

 

 

 

 

 

负债和权益

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

应付账款和其他负债

 

$

225,003

 

 

$

241,529

 

短期债务

 

 

10,190

 

 

 

10,190

 

应付资金和应付给客户的金额

 

 

1,464,102

 

 

 

1,997,867

 

运营租赁负债——当前

 

 

8,625

 

 

 

7,953

 

应缴所得税

 

 

—

 

 

 

11,325

 

或有和递延应付对价——当前

 

 

10,639

 

 

 

18,171

 

基于股份的薪酬责任——当前

 

 

2,543

 

 

 

11,400

 

流动负债总额

 

 

1,721,102

 

 

 

2,298,435

 

非流动债务

 

 

2,504,498

 

 

 

2,633,269

 

经营租赁负债——非流动

 

 

20,165

 

 

 

29,913

 

递延所得税负债

 

 

136,132

 

 

 

118,791

 

认股证负债

 

 

2,264

 

 

 

3,094

 

基于股份的薪酬责任——非当期

 

 

2,927

 

 

 

4,942

 

或有和递延应付对价——非当期

 

 

8,378

 

 

 

8,975

 

负债总额

 

 

4,395,466

 

 

 

5,097,419

 

承付款和或有负债

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

普通股-$0.012面值； 1,600,000,000授权股份； 61,652,633截至2023年9月30日已发行和流通的股票以及 60,788,816截至2022年12月31日的已发行和流通股票

 

 

740

 

 

 

730

 

额外实收资本

 

 

3,161,283

 

 

 

3,136,426

 

累计赤字

 

 

(2,247,565

)

 

 

(2,239,443

)

累计其他综合亏损

 

 

(36,551

)

 

 

(38,076

)

股东权益总额

 

 

877,907

 

 

 

859,637

 

负债和股东权益总额

 

$

5,273,373

 

 

$

5,957,056

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-3

 

Paysafe 有限公司

简明合并报表股东权益的比例

（未经审计）

（千美元）

 

 

 

常见
股份

 

 

额外实收资本

 

 

累积的
赤字

 

 

累积了其他
综合收益/（亏损）

 

 

总计
股东
公正

 

2023年1月1日

 

$

730

 

 

$

3,136,426

 

 

$

(2,239,443

)

 

$

(38,076

)

 

$

859,637

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,808

)

 

 

-

 

 

 

(3,808

)

扣除税款的外币折算收益0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,174

 

 

 

2,174

 

发行的限制性股票单位

 

 

6

 

 

 

(6

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

2,925

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,925

 

将负债分类奖励转换为股权（附注10）

 

 

-

 

 

 

6,276

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,276

 

Topco 的贡献（注 10）

 

 

-

 

 

 

3,707

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,707

 

2023年3月31日

 

$

736

 

 

$

3,149,328

 

 

$

(2,243,251

)

 

$

(35,902

)

 

$

870,911

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,765

)

 

 

-

 

 

 

(1,765

)

扣除税款的外币折算收益0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,204

 

 

 

8,204

 

发行的限制性股票单位

 

 

4

 

 

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

6,814

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,814

 

2023年6月30日

 

$

740

 

 

$

3,156,138

 

 

$

(2,245,016

)

 

$

(27,698

)

 

$

884,164

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,549

)

 

 

-

 

 

 

(2,549

)

外币折算亏损，扣除税款，为美元0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,853

)

 

 

(8,853

)

根据行使认股权证发行的股票

 

0

 

 

 

5

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5

 

发行的限制性股票单位

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

5,140

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,140

 

2023年9月30日

 

$

740

 

 

$

3,161,283

 

 

$

(2,247,565

)

 

$

(36,551

)

 

$

877,907

 

 

F-4

 

 

 

 

 

常见
股份

 

 

额外实收资本

 

 

累积的
赤字

 

 

累积了其他
综合损失

 

 

股东
公平
公司

 

 

非-
控制
利息

 

 

总计
股东
公正

 

2022年1月1日

 

$

723

 

 

$

2,949,654

 

 

$

(376,788

)

 

$

(3,825

)

 

$

2,569,764

 

 

$

138,005

 

 

$

2,707,769

 

净（亏损）/收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,171,183

)

 

 

-

 

 

 

(1,171,183

)

 

 

371

 

 

 

(1,170,812

)

扣除税款的外币折算收益0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14,396

 

 

 

14,396

 

 

 

-

 

 

 

14,396

 

根据行使认股权证发行的股票

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

3

 

发行的限制性股票单位

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

11,593

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11,593

 

 

 

-

 

 

 

11,593

 

资本出资

 

 

-

 

 

 

38,295

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

38,295

 

 

 

(38,295

)

 

 

—

 

2022年3月31日

 

$

725

 

 

$

2,999,543

 

 

$

(1,547,971

)

 

$

10,571

 

 

$

1,462,868

 

 

$

100,081

 

 

$

1,562,949

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(658,739

)

 

 

-

 

 

 

(658,739

)

 

 

-

 

 

 

(658,739

)

外币折算亏损，扣除税款，为美元0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(36,524

)

 

 

(36,524

)

 

 

-

 

 

 

(36,524

)

发行的限制性股票单位

 

 

2

 

 

 

(2

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

11,406

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11,406

 

 

 

-

 

 

 

11,406

 

2022年6月30日

 

$

727

 

 

$

3,010,947

 

 

$

(2,206,710

)

 

$

(25,953

)

 

$

779,011

 

 

$

100,081

 

 

$

879,092

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

978

 

 

 

-

 

 

 

978

 

 

 

-

 

 

 

978

 

外币折算亏损，扣除税款，为美元0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(33,532

)

 

 

(33,532

)

 

 

-

 

 

 

(33,532

)

发行的限制性股票单位

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

基于股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

12,418

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12,418

 

 

 

-

 

 

 

12,418

 

2022年9月30日

 

$

727

 

 

$

3,023,365

 

 

$

(2,205,732

)

 

$

(59,485

)

 

$

758,875

 

 

$

100,081

 

 

$

858,956

 

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-5

 

Paysafe 有限公司

压缩合并 S现金流量表

（未经审计）

（千美元）

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

非现金项目的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

197,046

 

 

 

199,096

 

未实现的外汇亏损/（收益）

 

 

4,907

 

 

 

(49,319

)

递延所得税支出/（福利）

 

 

17,453

 

 

 

(64,165

)

利息支出，净额

 

 

5,392

 

 

 

25,393

 

基于股份的薪酬

 

 

23,061

 

 

 

45,248

 

其他收入，净额

 

 

(19,828

)

 

 

(40,559

)

商誉和无形资产的减值支出

 

 

275

 

 

 

1,886,223

 

信贷损失和其他补贴

 

 

13,857

 

 

 

24,792

 

出售子公司和其他资产的亏损，净额

 

 

—

 

 

 

1,359

 

非现金租赁费用

 

 

6,686

 

 

 

5,505

 

营运资金的变动：

 

 

 

 

 

 

应收账款，净额

 

 

(15,857

)

 

 

(24,046

)

预付费用、其他流动资产和关联方应收账款

 

 

(1,332

)

 

 

(21,772

)

结算应收账款，净额

 

 

2,090

 

 

 

(10,581

)

应付账款和其他负债

 

 

(26,623

)

 

 

29,194

 

应付资金和应付给客户的金额

 

 

(529,888

)

 

 

1,210,744

 

应付所得税和应收所得税

 

 

(24,485

)

 

 

(15,320

)

（用于）/由经营活动提供的净现金流

 

 

(355,368

)

 

 

1,373,219

 

投资活动中的现金流

 

 

 

 

 

 

购买不动产、厂房和设备

 

 

(12,129

)

 

 

(2,637

)

购买商户投资组合

 

 

(26,749

)

 

 

(38,347

)

购买其他无形资产

 

 

(69,393

)

 

 

(67,056

)

收购业务，扣除获得的现金

 

 

—

 

 

 

(424,722

)

出售子公司的净现金流出

 

 

—

 

 

 

(826

)

衍生金融工具下的收益

 

 

7,520

 

 

 

—

 

商户储备金的现金流出

 

 

(24,400

)

 

 

—

 

其他投资活动，净额

 

 

(410

)

 

 

—

 

用于投资活动的净现金流量

 

 

(125,561

)

 

 

(533,588

)

来自融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

现金结算的股权奖励

 

 

(484

)

 

 

(154

)

行使认股权证的收益

 

 

5

 

 

 

3

 

回购扣缴税的股份

 

 

(7,857

)

 

 

—

 

回购借款

 

 

(124,344

)

 

 

(31,365

)

贷款和借款的收益

 

 

90,138

 

 

 

86,246

 

偿还贷款和借款

 

 

(68,592

)

 

 

(130,672

)

支付债务发行成本

 

 

—

 

 

 

(6,261

)

衍生金融工具下的付款，净额

 

 

—

 

 

 

(1,305

)

信贷额度下的收益

 

 

675,000

 

 

 

571,600

 

信贷额度下的还款

 

 

(675,000

)

 

 

(565,600

)

已收到或有对价

 

 

—

 

 

 

2,621

 

已支付或有和递延对价

 

 

(9,210

)

 

 

(16,717

)

用于融资活动的净现金流量

 

 

(120,344

)

 

 

(91,604

)

外汇汇率变动的影响

 

 

(7,809

)

 

 

(284,334

)

现金及现金等价物（减少）/增加，包括在此期间的客户账户和其他限制性现金

 

$

(609,082

)

 

$

463,693

 

期初的现金和现金等价物，包括客户账户和其他限制性现金

 

 

2,127,195

 

 

 

1,971,718

 

期末现金和现金等价物，包括客户账户和其他限制性现金

 

$

1,518,113

 

 

$

2,435,411

 

 

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

补充现金流披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$

107,247

 

 

$

63,620

 

为所得税支付的现金，净额

 

$

34,474

 

 

$

26,737

 

 

F-6

 

下表将未经审计的简明合并财务状况表中报告的现金、现金等价物、客户账户和其他限制性现金与未经审计的简明合并现金流量表中显示的相同金额总额进行了对账：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

现金和现金等价物

 

$

226,451

 

 

$

220,191

 

客户账户和其他限制性现金，净额

 

 

1,291,662

 

 

 

2,215,220

 

现金和现金等价物总额，包括客户账户和其他限制性现金，净额

 

$

1,518,113

 

 

$

2,435,411

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

F-7

 

Paysafe 有限公司
简明合并财务报表附注财务报表

（未经审计）
（千美元，每股数据除外）

1。重要会计政策的列报基础和摘要

业务描述

在这些未经审计的简明合并财务报表和相关附注中，除非上下文另有要求，否则Paysafe Limited及其合并子公司统称为 “Paysafe”、“我们” 和 “公司”。Paysafe是全球领先的端到端支付解决方案提供商。我们的核心目标是使企业和消费者能够通过我们的支付平台进行无缝连接和交易。

Paysafe Limited根据百慕大法律作为豁免有限公司注册成立 2020年11月23日目的是实现与Foley Trasimene Acquisition Corp. II（“FTAC”）和Pi Jersey 1.5 Limited（“Legacy Paysafe”）的合并（“交易”），后者是一家特殊目的收购公司，已于2020年8月完成首次公开募股（“IPO”）。

该交易已于2021年3月31日完成，该公司的普通股和认股权证分别在纽约证券交易所上市，股票代码为PSFE和PSFE.WS。交易完成后，Pi Jersey Topco Limited（“Topco”）、由CVC Capital Partners（此类基金统称为 “CVC”）和黑石集团公司（“黑石”）的附属公司提供咨询的基金继续保留公司的所有权。

2022年，由于我们的首席运营决策者（“CODM”）发生了变化，以及我们的CODM如何定期审查财务信息以分配资源和评估业绩，我们对应报告的分部进行了修订，这些分部与我们的运营部门相同。我们新的可报告细分市场是商家解决方案和数字钱包。Merchant Solutions包括之前的美国收购部门以及以前属于数字商务领域的综合电子商务解决方案（“IES”）业务。为了反映这一变化，对上一年的信息进行了重新调整。

R反向股票拆分（“RSS”）

2022 年 12 月 12 日，我们实施了 1 比 12对我们已发行和流通的普通股进行反向股票拆分（“反向股票拆分”）。反向股票拆分的结果是，我们的每股已发行和流通普通股以及作为已发行股权奖励基础的普通股的每股行使价和数量均根据1比12的反向股票拆分比率自动按比例进行调整。 没有普通股的部分发行与反向股票拆分有关，所有这些分数权益都四舍五入到最接近的整数。

除非本文另有规定，否则我们的普通股、股权奖励、认股权证和其他已发行股权的所有股份和每股金额均已进行了调整，以使反向股票拆分在所列的所有时期内生效。反向股票拆分将我们普通股的面值修正为美元0.012每股，但没有修改普通股的任何投票权或其他条款。

 

演示基础

根据Paysafe Limited的信息，随附的截至2023年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并财务报表以及截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年12月31日止年度的比较财务信息包括公司及其子公司的账目。

在合并中，所有公司间往来交易均已删除。管理层认为，公允列报公司财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有调整，包括正常的经常性调整，均已包括在内。

 

这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）编制的。因此，它们不包括GAAP要求的年度财务报表所需的所有信息和附注，应与2023年3月15日提交的20-F表上截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表一起阅读。

 

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。 正在运营 三和九的结果

F-8

 

月份 截至2023年9月30日不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他中期的预期业绩。

 

收入分解

 

该公司通过两个主要业务领域提供支付解决方案：商户解决方案和数字钱包。对于这些业务领域的每一个主要收入来源，公司的主要绩效义务是随时准备向商家和消费者提供支付服务。由于经济因素、产品和服务集中在每个业务领域，公司在细分市场层面公布了分类收入（见附注14）。

 

我们确实如此 不截至目前，没有任何与我们与客户签订的合同相关的重大合同余额 2023年9月30日和2022年12月31日。由于公司的合同期限通常为一年或更短，因此公司采用了切实可行的权宜之计，将剩余履约义务的披露排除在外。

 

重要会计政策

 

自 2023 年 1 月 1 日起，我们开始为与美国员工医疗和处方药福利索赔相关的某些损失进行自我保险，其中一部分由员工支付。我们持有特定和汇总的超额损失保险保障，以限制这些索赔的重大风险。自保负债和相关费用基于提交的实际索赔和已发生但未报告的索赔的估计负债（“IBNR”）。负债主要根据我们的历史索赔活动、理赔支付模式和医疗费用趋势进行精算确定。此外，我们还记录了超过止损范围的款项预计要偿还的金额的应收账款。

自保负债是对截至2023年9月30日对已申报和未报告的损失未来应支付的款项的最佳估计。如果精算假设发生变化且理赔率与历史利率不同，我们的负债可能会发生变化。截至2023年9月30日，自保责任并不重要，超过我们自保水平的付款也没有记录任何应收账款。

 

曾经有 不除上述情况外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们的重大会计政策发生了重大变化。对我们重要会计政策的详细讨论包含在2023年3月15日提交的20-F表上截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表中。

最近的会计公告

 

参考利率改革

2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革》（主题848），该文件为符合某些标准的合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。本次更新中的修正仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率的合约、套期保值关系和其他交易。修正案提供的权宜之计和例外情况不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改和签订或评估的套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，这些关系已为这些关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束之前保留。本次更新中的修正案还包括一项一般原则，允许实体将参考利率改革导致的合同修改视为无需在修改日期重新计量合同或重新评估先前的会计决定的事件。如果选中，则修改合同的可选权宜办法必须一致地应用于相关的 ASC 主题或行业副主题中所有符合条件的合同或符合条件的交易，这些副主题包含原本需要应用的指南。本更新中的修正案自发布之日起生效，可以潜在地适用于在2022年12月31日当天或之前进行的合同修改和签订或评估的套期保值关系。

2021年1月，美国会计准则委员会发布了ASU 2021-01《参考利率改革（主题848）：范围》，明确了2020-04年的范围，表明ASU 2020-04中包含的某些可选权宜之计和例外情况适用于受用于折扣、保证金或合约价格调整的全市场利率变动影响的衍生工具。我们对伦敦银行同业拆借利率的敞口仅限于我们的定期贷款额度（美元）、循环信贷额度（美元）和衍生工具。

 

2022年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-06，即参考利率改革（主题848），将主题848的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后将不再允许实体申请主题848中的救济。

F-9

 

公司已将标准中的可选权宜之计应用于2023年4月13日的债务修正案，并对利率变化的衍生工具进行了前瞻性考虑（见附注7和8）。

业务合并

 

2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08，业务合并（主题 805）：与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计。本次更新通过解决实践的多样性和与 1) 确认收购的合同负债和 2) 付款条款及其对收购方后续确认收入的影响相关的不一致性，改善了与业务合并中与客户签订的收购收入合同的会计处理。该指南将对自2022年12月15日之后开始的财政年度和过渡期在这些财政年度内的上市公司生效，并预期适用于在生效日期之后进行的收购。公司采纳了这项新指南，自2023年1月1日起生效。这项新指引对我们未经审计的中期合并财务报表没有影响。

供应商融资计划

 

2022年9月，美国会计准则委员会发布了澳大利亚国立大学第2022-04号《负债——供应商融资计划》。此更新提高了实体使用供应商融资计划的透明度。供应商融资计划中的买方必须披露有关该计划的关键条款、截至期末的未清确认金额、每个年度期间此类金额的向前滚动以及财务报表中未清金额的列报说明。本更新中的修正案将对2022年12月15日之后开始的财政年度和过渡期在这些财政年度内的上市公司生效，但关于向前滚动信息的修正案除外，该修正案对2023年12月31日之后开始的财政年度生效。允许提前收养。除向前滚动信息外，公司采用了这项新指南，自2023年1月1日起生效。这项新指引对我们的合并财务报表没有重大影响。截至2023年9月30日，该公司没有任何供应商融资安排。

 

受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

 

2022年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03，修订了公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的股票证券的公允价值计量。该修正案阐明了对受合同销售限制的股权证券进行公允价值计量的指导方针，并为此类股权证券规定了新的披露要求。该修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度的过渡期有效，允许提前通过。预计这项新指引不会对我们的合并财务报表产生影响。

 

2。归属于本公司的每股净亏损

 

下表列出了公司归属于公司的基本和摊薄后每股净亏损的计算方法。

 

公司使用库存股法计算归属于公司的摊薄后每股净亏损。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们在计算归属于公司的摊薄后每股净亏损时排除了所有可能具有摊薄作用的限制性股票单位、股票期权、认股权证和有限责任公司单位，因为其影响是反稀释的。2022年第四季度，公司被告知FTAC创始人交出了100％的有限责任公司单位，随后被取消。

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净额（亏损）/归属于公司的收益-基本

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,944

)

净额（亏损）/归属于本公司的收益——摊薄

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,944

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均份额—基本

 

61,623,820

 

 

 

60,592,461

 

 

 

61,349,985

 

 

 

60,471,705

 

加权平均份额——摊薄

 

61,623,820

 

 

 

60,662,734

 

 

 

61,349,985

 

 

 

60,471,705

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于本公司的净额（亏损）/每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

(0.04

)

 

$

0.02

 

 

$

(0.13

)

 

$

(30.24

)

稀释

$

(0.04

)

 

$

0.02

 

 

$

(0.13

)

 

$

(30.24

)

 

 

3。税收

 

F-10

 

我们根据ASC 740（所得税）的规定在过渡期内核算所得税。根据这种方法，我们的所得税准备金或收益是通过将估计的年度有效税率应用于迄今为止的税前账面收入计算得出的，任何离散所得税项目的影响均在其发生期间予以确认。自 2023 年 4 月 1 日起，英国的法定税率从 19% 至 25%，加权平均值为 23.5百分比将适用于 2023 年全年。

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的有效税率为 117.6% 和 88.2分别为%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的有效税率为 142.0% 和 2.8分别为%。我们今年迄今为止的税率较高，这是由于我们在截至2023年9月30日的九个月中对限制性利息结转和离散项目进行了估值补贴。2023年有效税率与2022年相比的变化主要是由于上一年度商誉减值的递延所得税影响以及估值补贴对本年度确定的限制性利息结转和离散项目的影响，如上所述。

 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的有效税率与英国法定税率之间的差异主要是我们对本年度限制性利息结转和被认定为离散项目的估值补贴的结果。

 

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的有效税率与英国法定税率之间的差异主要是商誉减值费用中不可扣除的部分，以及与限制性利息结转的递延所得税资产的可收回性相关的估值补贴变化的结果。

 

4。善意

由于我们在截至2022年12月31日的年度中进行了分部变动，因此对上一期间的商誉余额进行了重估以反映这一变化（见附注1）。 商誉账面金额的变化如下：

 

 

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

总计

 

截至2022年12月31日的余额

 

$

637,446

 

 

$

1,361,686

 

 

$

1,999,132

 

外汇

 

 

—

 

 

 

(8,529

)

 

 

(8,529

)

截至2023年9月30日的余额

 

$

637,446

 

 

$

1,353,157

 

 

$

1,990,603

 

 

 

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

总计

 

截至2021年12月31日的余额

 

$

1,796,591

 

 

$

1,853,446

 

 

$

3,650,037

 

在此期间新增的内容 (1)

 

 

-

 

 

 

284,239

 

 

 

284,239

 

购买价格会计调整 (2)

 

 

-

 

 

 

(2,350

)

 

 

(2,350

)

减值

 

 

(1,159,145

)

 

 

(723,042

)

 

 

(1,882,187

)

外汇

 

 

-

 

 

 

(104,858

)

 

 

(104,858

)

截至2022年9月30日的余额

 

$

637,446

 

 

$

1,307,435

 

 

$

1,944,881

 

(1)
与收购SafetyPay相关的数字钱包领域的商誉增加。
(2)
收购价格调整涉及在2022年9月30日之前的一年内完成的业务合并中收购的某些资产或负债的估计值的变化。

 

截至10月1日，或者当出现表明商誉账面金额超过其公允价值的事件和情况时，公司对所有申报单位进行年度商誉减值测试。截至2023年9月30日，尚未发现任何此类事件或情况。但是，截至10月1日，我们已经进行了年度商誉减值测试，但没有导致减值。

我们使用市场和收入加权法进行了商誉减值测试。市场方法基于可比公司的指导方针，关键假设包括选定的利息税折旧和摊销前收益（“EBITDA”）倍数。收入方法基于贴现现金流模型，关键假设包括贴现率和未来现金流，例如长期增长率。

选定的倍数是根据可比公司的指导方针确定的，并根据特定业务考虑因素确定了折扣。现金流预测，包括长期增长率，考虑了过去的经验和未来的市场预期。贴现率假设的基础是确定负债和权益成本，并评估相应申报单位的未来现金流中是否存在未调整的风险。未能实现未来的现金流、关键假设的变化或股价的进一步下跌可能会导致未来申报单位层面的商誉减值。

 

在 去年，由于股票价格和市值的持续下跌以及市场和宏观经济状况，我们得出的结论是，截至2022年9月30日，这两个板块均存在商誉减值指标。基于善意

F-11

 

减值 通过测试，公司确认商誉减值为美元1,159,145和 $723,042分别在商户解决方案和数字钱包领域。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，商誉累计减值均为美元1,882,187.

 

5。无形资产

该公司的无形资产包括以下内容：

 

总账面价值

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

品牌

 

$

164,315

 

 

$

165,283

 

软件开发成本

 

 

845,655

 

 

 

787,492

 

客户关系

 

 

1,519,837

 

 

 

1,505,839

 

计算机软件

 

 

37,532

 

 

 

38,857

 

总计

 

 

2,567,339

 

 

 

2,497,471

 

 

 

 

 

 

 

 

累计摊销

 

 

 

 

 

 

品牌

 

 

94,758

 

 

 

83,317

 

软件开发成本

 

 

542,457

 

 

 

472,791

 

客户关系

 

 

714,642

 

 

 

624,756

 

计算机软件

 

 

26,860

 

 

 

25,149

 

总计

 

 

1,378,717

 

 

 

1,206,013

 

无形资产，净额

 

$

1,188,622

 

 

$

1,291,458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的无形资产摊销费用，是 $65,294和 $64,578，分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，无形资产的摊销费用为美元192,451和 $194,073，分别地。在截至2023年9月30日的九个月中，我们以美元的收购价格购买了多个商户投资组合27,407，包括作为资产收购入账的或有对价。 在截至2023年9月30日的九个月中，无形资产总额的剩余增长与软件开发成本有关。

当发生的事件和情况表明无形资产的账面金额可能无法收回时，公司会对寿命有限的无形资产进行减值分析。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，美元0和 $275的减值支出分别与软件开发成本有关。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，美元4,036的减值支出已确认与软件开发成本有关。

6。信贷损失备抵金

公司面临金融资产（包括结算应收账款、应收账款和财务担保合同）的信用损失，前提是直接向公司提出退款索赔，或就信用卡购买向公司的商人提出退款索赔。

 

下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中结算应收账款（净额）、应收账款（净额）、财务担保合同和其他的预期信贷额度活动：

 

 

 

账户
应收账款，
网

 

 

结算
应收账款，
网 (2)

 

 

金融
保证
合同
和其他

 

 

总计
津贴
对于当前
预期
信用损失

 

截至2022年12月31日的余额

 

 

10,558

 

 

 

5,398

 

 

 

12,066

 

 

 

28,022

 

信用损失费用

 

 

11,553

 

 

 

3,631

 

 

 

(1,603

)

 

 

13,581

 

注销

 

 

(16,654

)

 

 

(3,785

)

 

 

(50

)

 

 

(20,489

)

其他 (1)

 

 

39

 

 

 

(118

)

 

 

(90

)

 

 

(169

)

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

 

5,496

 

 

 

5,126

 

 

 

10,323

 

 

 

20,945

 

 

(1)
其他主要与外汇的影响有关。
(2)
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，从与结算应收账款相关的独立信贷增强中追回的款项/（亏损）净额为美元401和 ($276），分别记录在未经审计的综合收益/（亏损）简明合并报表的 “销售、一般和管理” 中。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的信贷损失支出是 $5,017和 $9,918，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为美元13,581和 $24,792, 分别地。信贷损失开支的减少是部分的

F-12

 

到期 商户类型的变化以及本年度商户解决方案领域的某些信用损失追回。注销额为 $20,489和 $18,309分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。本期注销额的增加是由于商业解决方案板块中账龄应收账款的核销量增加。

 

7。衍生工具

 

去年，公司签订了一项衍生金融工具安排，以管理与其浮动利率定期贷款机制相关的利率风险。该公司的衍生工具包括利率互换，它通过有效地将浮动利率付款转换为固定利率支付来减轻浮动利率债务的风险。利率互换以公允价值计量，出于会计目的，不被指定为套期保值；因此，任何公允价值变动均记录在相应变动期间未经审计的综合收益/（亏损）简明合并报表中的 “其他净收益” 中。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的利率互换名义金额为美元321,168和 $367,490，分别是公允价值 $16,053和 $17,321，分别在未经审计的简明合并财务状况表中作为 “衍生金融资产” 入账。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司确认的公允价值（亏损）/收益为（美元）682) 和 $9,360，分别与其利率合约有关。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认的公允价值（亏损）/收益为（美元）1,268) 和 $18,148，分别与其利率合约有关。利率互换将于2026年3月31日到期。在截至2023年9月30日的季度中，公司衍生金融工具的参考利率指数从伦敦银行同业拆借利率转换为芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司（“SOFR”）管理的SOFR参考利率一词。

 

有关衍生工具公允价值的更多信息，请参阅附注11中的讨论。

8。债务

该公司目前的设施包括以下设施：

(i) $305,000优先担保循环信贷额度（“循环信贷额度”）；

(ii) $1,018,000本金总额优先担保的美元第一留置权定期贷款额度（“定期贷款额度（美元）”）（包括原始美元）628,000和增量 $390,000设施）;

(iii) €710,000本金总额优先担保的欧元第一留置权定期贷款额度（“定期贷款额度（EUR）”）（包括原始欧元）435,000还有一笔递增的欧元275,000设施）；以及

(iv) $400,000美元有担保票据和欧元的本金总额435,000欧元有担保票据（“担保票据”）的本金总额。

该公司全年都对循环信贷额度进行了提款和还款。截至2023年9月30日还有 2022 年 12 月 31 日，美元49,945和 $21,408, 分别是循环信贷额度的未偿付款.

 

在金融行为监管局（“FCA”）决定在2023年6月30日之前逐步停止使用伦敦银行同业拆借利率之后，公司于2023年4月13日签订了一项债务修正协议，用SOFR取代伦敦银行同业拆借利率。美元定期贷款机制和美元循环信贷额度此前利息为伦敦银行同业拆借利率加上保证金。此合同修改符合亚利桑那州立大学2021-01中规定的救济条件。该公司采用了准则中的可选权宜之计，将修正视为修改不大，因此是现有合同的延续，同时将费率的变化考虑在内。

信用额度

该公司的信贷额度为 $75,000仅限于在商户解决方案业务的融资结算中使用，并且可以抵御已知交易。两者兼而有之 2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的未清余额为美元75,000.

F-13

 

这些设施的关键条款如下：

 

设施

 

货币

 

利率 (1)

 

有效利率 (2)

 

设施
成熟度
日期

 

校长
杰出
九月三十日
2023（本地）
货币）

 

 

校长
出类拔萃
9月30日
2023 (美元)

 

定期贷款工具 (3)

 

美元

 

美元下跌 + 0.11%(4)+ 2.75%（楼层 0.5%）

 

8.3%

 

6月28日

 

 

918,489

 

 

$

918,489

 

定期贷款工具 (5)

 

欧元

 

EURIBOR + 3.00%（下限 0%）

 

6.7%

 

6月28日

 

 

658,993

 

 

 

696,683

 

担保贷款票据

 

欧元

 

3.00%

 

3.2%

 

6月29日

 

 

421,362

 

 

 

445,461

 

担保贷款票据

 

美元

 

4.00%

 

4.2%

 

6月29日

 

 

345,581

 

 

 

345,581

 

循环信贷额度

 

美元

 

基数 + 0.10%(4)+ 2.25%（下限为 0%）

 

7.7%

 

12 月 27 日

 

 

14,000

 

 

 

14,000

 

循环信贷额度

 

欧元

 

BASE + 2.25%（0% 楼层）

 

6.0%

 

12 月 27 日

 

 

34,000

 

 

 

35,945

 

信用额度

 

美元

 

SOFR 一词 (6) + 2.70%

 

8.1%

 

6月25日

 

 

75,000

 

 

 

75,000

 

未偿本金总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2,531,159

 

 

(1)
对于使用欧元银行同业拆借利率和SOFR利率的设施，最低利率为 0% 和 0.5% 分别适用。
(2)
有效利率截至2023年9月30日。
(3)
代表当前融资机制下定义的定期贷款额度 (USD) 和美元增量定期贷款。
(4)
代表信用利差调整，以反映伦敦银行同业拆借利率和SOFR之间的历史差异。
(5)
代表当前融资机制下定义的定期贷款额度 (EUR) 和欧元增量定期贷款。
(6)
定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）是基于SOFR的前瞻性定期利率。SOFR 一词由芝加哥商品交易所集团基准协会有限公司管理。

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

未偿还本金

 

$

2,531,159

 

 

$

2,658,023

 

未摊销的债务发行成本

 

 

(16,471

)

 

 

(14,564

)

总计

 

 

2,514,688

 

 

 

2,643,459

 

短期债务

 

 

10,190

 

 

 

10,190

 

非流动债务

 

$

2,504,498

 

 

$

2,633,269

 

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，包括递延债务发行成本摊销在内的利息支出为美元38,421和 $34,631，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，包括递延债务发行成本摊销在内的利息支出为美元112,639和 $89,013，分别地。该公司还支付了美元的债务发行费用6,261在截至2022年9月30日的九个月中，主要与与收购SafetyPay相关的美元增量定期贷款有关。

 

截至的债务到期要求 按年份划分的2023年9月30日如下：

 

剩余的 2023

 

$

2,547

 

2024

 

 

10,190

 

2025

 

 

85,190

 

2026

 

 

10,190

 

2027

 

 

60,135

 

2028

 

 

1,571,865

 

2029 年及以后

 

 

791,042

 

总计

 

$

2,531,159

 

 

在截至2023年9月30日的九个月中，公司强制支付了美元的本金7,642根据其定期贷款机制。此外，该公司回购了 $24,837的有担保贷款票据和美元109,139在截至2023年9月30日的九个月内，根据定期贷款额度。这导致回购获得的收益为美元1,680和 $9,632，分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合收益/（亏损）合并报表中的 “其他净收益” 中确认。

 

截至2023年9月30日，我们已承诺在未来回购美元3,738，其面值为 $4,080.

 

在截至2022年9月30日的九个月中，公司支付了美元的本金17,076根据其定期贷款机制，包括自愿预付的美元9,434。此外，该公司回购了 $41,117有担保票据，从而获得回购的收益6,760和 $9,752分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并综合收益/（亏损）报表中的 “其他净收益” 中确认。

F-14

 

遵守盟约

如上所述，公司的融资机制包含肯定性、限制性和基于货币的契约，包括债务协议中定义的基于公司杠杆率和循环信贷额度利用率的财务契约。如果在报告日循环信贷额度的本金减去任何现金和现金等价物，则这些融资机制下的财务契约要求公司测试其合并第一留置权债务比率 40占循环信贷额度承诺总额的百分比。如果循环信贷额度利用率大于 40% 截至报告日，还有一项额外要求，即：合并 第一留置权债务比率不得超过7.5至1.0。合并第一留置权债务比率是截至相关期限最后一天公司和限制性子公司合并优先担保净负债与（b）公司及限制性子公司在相关期间优先信贷额度中定义的最后十二个月（“LTM”）息税折旧摊销前利润的比率。截至这些财务报表发布之日，该公司遵守了其契约。

信用证

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司已经发行了大约 $120,292和 $121,960, 分别是用于正常业务过程的信用证.

9。或有和递延应付对价

或有应付和递延对价由以下余额组成：

 

截至2022年12月31日的余额

 

$

27,146

 

在此期间支付的款项

 

 

(9,210

)

本期新增内容

 

 

658

 

公允价值损失及其他

 

 

423

 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

$

19,017

 

当前

 

$

10,639

 

非当前

 

$

8,378

 

 

在截至2023年9月30日的九个月中，t该公司支付了 $9,210与前一期收购相关的应付或有对价。 $的或有和延迟对价19,017在未经审计的简明合并财务状况表中被归类为负债，其中 $8,378不是最新的。这种或有对价是考虑商人收购以及上一年度收购的一部分而产生的，以及 以现金支付，视收购的未来财务表现而定。

 

在本年中，a签订了一项与前一期收购相关的或有对价的修正案。该修正案并未改变未来各期的预期付款，剩余的或有对价自2023年9月30日起按最高金额累计。

10。基于股份的薪酬

 

该公司运营 二基于股份的员工薪酬计划：2018年Pi Jersey Topco Limited计划（“2018年计划”），其中大部分股份将在交易完成后归属，以及2021年综合激励计划（“2021年计划”）。2021年计划是2018年计划的继任者。2021年计划在交易完成后于2021年3月30日生效。2018年计划下的未兑现奖励继续受2018年计划的条款和条件的约束。根据2018年计划，预计将来不会再发放任何奖励。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，根据这两个计划确认的基于股份的薪酬支出均为美元4,938和 $13,542，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，根据这两个计划确认的基于股份的薪酬支出均为美元23,061和 $45,248，分别地。截至2023年9月30日，未确认的股票薪酬支出为美元55,043.

 

2021 年综合激励计划（“2021 年计划”）

在那里 是 10,580,754分享s 根据 2021 年计划获准发放奖励。根据2021年计划，仅具有服务条件的限制性股票单位（“RSU”）通常在三年内按比例归属。绩效限制性股票单位（“PRSU”）通常在年底归属 一 到 三年。归属的PRSU的数量视实现某些内部绩效目标的概率而定，可能在两者之间归属 0% 和 200目标份额的百分比。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们没有记录某些PRSU的薪酬支出，因为预计此类奖励的绩效标准无法达到，而且截至该日不太可能最终归属奖励。

 

某些PRSU是在去年授予的，这些PRSU是ASC 718规定的负债分类的基于股份的支付奖励，因为该奖励的价值是固定的，将以可变数量的股票结算。这些裁决是在截至2023年9月30日的九个月内结算的，这导致未经审计的简明合并后的全部负债转换为额外支付的资本

F-15

 

股东权益表。 这个 $ 的转换6,276代表未经审计的简明合并现金流量表中的非现金投资和融资活动。

 

下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中限制性股票单位的活动。

 

 

 

限制性股票单位

 

 

 

加权平均授予日期公允价值

 

 

截至 2022 年 12 月 31 日为非归属

 

 

 

2,859,385

 

 

 

 

 

45.95

 

 

已授予 (1)

 

 

 

2,007,475

 

 

 

 

 

16.54

 

 

既得 (2)

 

 

 

(1,326,243

)

 

 

 

 

32.91

 

 

被没收

 

 

 

(625,158

)

 

 

 

 

43.60

 

 

性能调整 (3)

 

 

 

75,183

 

 

 

 

不适用

 

 

截至 2023 年 9 月 30 日，未归属

 

 

 

2,990,642

 

 

 

$

 

28.10

 

 

(1)
代表根据绩效目标实现情况授予的限制性股权单位和公积金单位 100%.
(2)
代表该期间归属和分配的股份数量。归属单位的授予日期公允价值总额为43,983美元。
(3)
表示根据与目标相比的实际性能对分配的PRSU数量的调整。

 

股票期权

有 不在截至2023年9月30日的三个月和九个月内授予的股票期权。有 166,666截至2023年9月30日已发行的在上一年度授予的未偿还股票期权，其中 55,554是可以锻炼的。每种期权的行使价基于授予当日公司股票公允市场价值的一倍或两倍。期权有合同 十年在三年内每年按等额递增终身和归属。

 

股份补偿负债（2018 年计划）

 

某些基于员工权益的奖励在交易中进行了修改。他们的和解条款发生了变化，因此获奖者获得的不是Topco的股份，而是Paysafe Limited的普通股和Topco的股份。修改导致修改后的奖励的分类发生了变化，根据ASC 718，Topco股票被视为负债分类的基于股份的付款奖励，因为它们将以现金结算。相应的负债在修改日（即交易日）按公允价值计量，随后将在每个报告日按公允价值进行重新计量，其价值的变化作为基于股份的薪酬支出报告。以Paysafe Limited普通股结算的奖励继续计为基于股票的奖励。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，基于股份的补偿负债为美元5,470和 $9,237，根据股票赎回的预期时间，在未经审计的简明合并财务状况报表中，这两笔负债分别被归类为流动负债或非流动负债。在截至2023年9月30日的九个月中，负债减少了美元3,707与股票的赎回有关，其余减少部分与公允价值收益有关。赎回在未经审计的简明合并股东权益表中记为Topco的出资。此次赎回代表未经审计的简明合并现金流量表中的非现金投资和融资活动。

员工股票购买计划

从 2023 年 4 月 1 日起，员工有资格向公司的员工股票购买计划（“购买计划”）缴款。根据经修订的1974年《员工退休收入保障法》，购买计划无意成为员工福利计划，也不符合美国国税法第423条规定的 “员工股票购买计划” 的资格。根据收购计划，符合条件的员工可以在每六个月的发行期结束时，指定扣留其薪酬的百分之一至十五％，用于在公开市场上按股票的市场价格购买PSFE股票。发行期从每年的4月1日和10月1日开始。对于在发行期最后一天购买的每四股PSFE股票，公司将向每位参与的员工授予一个限制性股票单位（“匹配RSU奖励”）。

Match RSU Award cliff 自发售期最后一天起一年后终止，前提是员工在归属之日继续工作。在归属期内，RSU Match Award的公允价值以直线方式予以认可。根据本计划授权用于参与者缴款和匹配RSU奖励的最大普通股数量为 2,083,333.

优先股

我们已经授权 233,333,333公司股份公司 尚未发布，其附带的权利和限制未由公司章程定义。根据公司章程，公司可以不时发行优先股

F-16

 

时间， 并且公司董事会被授权（无需股东采取进一步行动）决定与这些股票相关的权利、偏好、权力、资格、限制和限制。

11。公允价值测量

 

公司使用ASC 820中规定的层次结构， 公允价值测量，对于公允价值的衡量，基于估值的可用投入以及这些投入在市场上可观察到或不可观察到的程度。

层次结构的三个级别如下所示：

•
1级投入——报告实体在计量之日可获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价，
•
第 2 级投入——第 1 级投入中包含的报价除外，如果资产或负债有特定条款或合同条款，则在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察，以及
•
三级输入——用于衡量公允价值的资产或负债的不可观察的输入，允许输入反映公司对其他市场参与者在定价资产或负债时将使用什么的假设，包括风险假设。

截至2023年9月30日，以公允价值计量的金融工具的公允价值层次结构如下所示。

 

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

以公允价值计量的金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融资产

 

 

-

 

 

 

16,053

 

 

 

-

 

 

 

$

—

 

 

 

16,053

 

 

$

—

 

以公允价值计量的金融负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付或有对价

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19,017

 

认股证负债 (1)

 

 

2,264

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基于股份的薪酬责任 (2)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,470

 

 

$

2,264

 

 

$

-

 

 

$

24,487

 

 

截至2022年12月31日，以公允价值计量的金融工具的公允价值层次结构如下所示。

 

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

以公允价值计量的金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融资产

 

 

-

 

 

 

17,321

 

 

 

-

 

 

 

$

—

 

 

 

17,321

 

 

$

—

 

以公允价值计量的金融负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付或有对价

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27,146

 

认股证负债 (1)

 

 

3,094

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基于股份的薪酬责任 (2)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16,342

 

 

$

3,094

 

 

$

-

 

 

$

43,488

 

 

(1)
The Wa赠款代表以美元价格购买公司一股普通股的权利138.00每股。认股权证于2021年8月21日开始行使，将在交易五周年或较早的赎回时到期。截至2023年9月30日和2022年12月31日， 53,900,329和 53,900,725逮捕令分别未执行，所有这些逮捕令都被视为公共逮捕令。
(2)
在截至2022年12月31日的年度中，基于股份的薪酬负债涉及与交易相关的修改后的基于股份的薪酬奖励以及将以可变数量的股票发行的某些绩效奖励。截至2023年9月30日，剩余负债仅涉及业绩奖励结算时因交易而修改的基于股份的薪酬奖励（注10）。

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，级别之间没有转移。附注9和10介绍了该期间第三级金融工具变动的对账情况。

 

下表列出了用于确定三级金融工具公允价值衡量标准的估值技术和大量不可观察的投入。除此输入外，下面列出的一项或多项不可观察的投入的合理可能的变化不会对下面列出的金融工具的公允价值产生重大变化。

 

金融工具

 

使用的估值技术

 

大量不可观察的输入

应付或有对价

 

折扣现金流

 

的折扣率 7.5%

基于股份的薪酬责任

 

市场和收入方法

 

的折扣率 16.5%

 

F-17

 

公司认为，鉴于这些项目的短期性质，现金及现金等价物、客户账户和其他限制性现金、应收账款、结算应收账款、预付费用和其他资产、应付账款和应计费用以及对客户和商人的负债的账面价值近似公允价值。2023 年 9 月 30 日，根据类似债务融资的市场收益率以及与公司债务证券相关的可观察到的交易数据，我们的债务账面金额近似公允价值（二级衡量标准）。

12。承诺、或有事项和担保

诉讼条款

 

在公司的正常业务过程中，公司面临多项诉讼程序，包括对公司提起的诉讼和由公司提起的诉讼。公司对法律诉讼造成的损失承担责任，这些损失在确定这些损失既可能发生又可以合理估计时记录在案。在此基础上，我们确认了一笔经费2,200截至 2023年9月30日和 $10,300截至 2022年12月31日，与某些诉讼程序有关。准备金的减少与截至2023年9月30日的九个月中的和解有关。该金额列于公司未经审计的简明合并财务状况报表中的 “应付账款和其他负债” 中。

 

2021 年 12 月 10 日，Lisa Wiley 诉 Paysafe Limited 提起集体诉讼，将公司、我们的前首席执行官和我们的前首席财务官等列为被告。该投诉声称是代表一类股东根据《交易法》第10（b）条和据此颁布的第10b-5条提出的索赔，并指控公司和个人被告向市场作了虚假和误导性陈述。此外，申诉还根据《交易法》第20（a）条对个别被告提起诉讼，指控被告个人误导了公众。2022 年 1 月 21 日，在纽约南区提起了相关申诉，该申诉点名了其他被告。2022 年 5 月，证券案件合并为单一案件，现标题为 关于：Paysafe Ltd. 证券诉讼.

这些投诉代表一类据称在2020年12月7日至2021年11月10日期间购买我们普通股的买家，要求赔偿未指明的损害赔偿并裁定费用和开支，包括合理的律师费。公司打算对上述投诉进行有力辩护。目前，公司无法估计与这些诉讼相关的潜在损失或损失范围（如果有），这些损失可能是重大损失。

2020 年 11 月，我们发现我们成为潜在网络安全事件的目标，该事件涉及外部行为者试图利用我们部分美国业务使用的网络应用程序中存在的潜在漏洞。调查的结果是，我们在网络应用程序中发现了可疑活动的证据，这些活动可能影响到大约 91,000 名商家和代理商。截至2023年9月30日，我们认为我们已经发现并解决了任何可能受到影响的商家或代理商。已就该事件提起诉讼，并与原告达成了初步和解。

该公司在所有未决案件中大力捍卫自己的立场。尽管该公司认为任何一个个案都不太可能出现物资外流，但值得注意的是，任何潜在和解的最终时间和金额都存在不确定性。管理层认为，处置目前所有待处理的索赔，包括可能超过所记录负债的索赔造成的潜在损失，以及被认为合理可能发生的意外损失索赔，不会对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响，无论是单独还是总体而言。

 

财务担保合同

 

通过我们的商户解决方案部门提供的服务，公司面临商户相关负债（包括退款）造成的潜在损失。当持卡人与商家之间的争议（包括商家未交付产品或服务的索赔）未能以有利于商家的方式得到解决，并且交易费用被退还给持卡人时，就会发生信用卡拒付。如果公司因停业、破产或其他原因而无法向商家收取这笔退款金额，则公司将承担支付给持卡人的退款的损失。对于那些承诺将来交付商品和服务而不是在付款时交付商品或提供服务的商家来说，退单的风险通常更大。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已记录财务担保当前预期信贷损失备抵金（见附注6）。

 

截至 2023 年 9 月 30 日，$24,400在未经审计的简明合并财务状况表中，合作银行为某些商业退款、费用和其他负债储备的现金在 “预付费用和其他流动资产” 中列报。在用信用证代替现金或相关商家协议终止之前，不得使用这笔现金。这种现金流出在未经审计的简明合并现金流量表中作为投资活动列报。

 

突发事件

F-18

 

在对2018年1月至2022年8月期间我们在数字钱包业务中披露的外汇汇率条款和条件进行了内部审查之后，根据我们发起并于2022年9月结束的与监管机构的讨论，我们同意向某些客户提供付款。截至2023年9月30日的三个月和九个月没有记录额外准备金，截至2023年9月30日和2022年12月31日的剩余应计金额为美元3,342和 $18,502，分别地。公司预计，与此事相关的持续经营业绩不会受到任何额外责任或影响。

 

13。其他收入，净额

其他收入净额汇总如下：

 

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

外汇收益/（亏损）

 

$

4,460

 

 

$

20,680

 

 

$

(244

)

 

$

57,304

 

公允价值（亏损）/或有对价收益

 

 

(220

)

 

 

147

 

 

 

(620

)

 

 

(7,742

)

衍生工具的公允价值（亏损）/收益

 

 

(682

)

 

 

9,360

 

 

 

(1,268

)

 

 

18,148

 

认股权证负债的公允价值收益 (1)

 

 

313

 

 

 

6,435

 

 

 

830

 

 

 

27,489

 

债务回购收益

 

 

1,680

 

 

 

6,760

 

 

 

9,632

 

 

 

9,752

 

其他，净额 (2)

 

 

4,110

 

 

 

(5,152

)

 

 

11,254

 

 

 

(7,088

)

其他收入，净额

 

$

9,661

 

 

$

38,230

 

 

$

19,584

 

 

$

97,863

 

 

(1)
该公司将认股权证记为衍生负债。认股权证最初根据公开认股权证上市交易价格按公允价值入账，随后在资产负债表日进行重新计量，公允价值的变化在未经审计的简明综合亏损表中确认。
(2)
主要涉及衍生品的付款和收据以及某些银行费用。

 

 

14。运营部门

 

运营部门被定义为企业中从事业务活动的组成部分，这些信息可用，CODM会定期对这些信息进行评估，以做出如何分配资源和评估绩效的决策。去年，由于我们的CODM发生了变化，以及我们的CODM如何定期审查财务信息以分配资源和评估绩效，我们对应报告的细分市场进行了修订。我们的CODM被定义为我们的首席执行官（“首席执行官”）、首席财务官（“CFO”）和首席运营官（“COO”）。我们的新运营部门与我们的应报告的细分市场一致，它们是：商户解决方案，专注于为中小型企业商户提供无卡和出卡解决方案；数字钱包，通过我们的Skrill和NETELLER品牌提供基于钱包的在线支付解决方案；还允许消费者使用现金通过paysafecard和Paysafecash品牌的paysafecard预付代金券进行在线购物。这两个运营部门也是应报告的细分市场，因为它们尚未汇总，它们以公司的组织方式为基础，反映了它们各自销售的产品和服务的性质差异。共享成本是指在为多个细分市场带来收益的活动中消耗的人力和其他资源的成本。分摊成本主要根据适用的驱动因素（包括员额、收入和调整后的息税折旧摊销前利润）分配给每个细分市场和公司。为了反映这一变化，对上一年的分部信息进行了重新调整。

 

CODM根据每个运营部门的调整后息税折旧摊销前利润评估业绩并分配资源。每个运营分部的调整后息税折旧摊销前利润包括该分部的收入减去与这些收入直接相关的普通运营支出以及分担成本的分配。下表中公司间接费用和公司对分担成本的分配包含在公司中。公司管理费用是执行公司活动所消耗的成本，这些成本未直接计入公司各部门提供的任何服务的生产。

CODM 不接收分段资产数据来评估性能或分配资源，因此不提供此类信息。

 

以下信息汇总了按细分市场划分的收入和调整后的息税折旧摊销前利润 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月：

 

 

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (1)

 

 

分段间

 

 

总计

 

来自外部客户的收入

 

$

213,106

 

 

$

172,317

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

385,423

 

利息收入

 

 

449

 

 

 

10,538

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,987

 

细分市场间收入 (2)

 

 

3,292

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,292

)

 

 

—

 

总收入

 

$

216,847

 

 

$

182,855

 

 

$

—

 

 

$

(3,292

)

 

$

396,410

 

调整后 EBITDA

 

$

57,467

 

 

$

79,930

 

 

$

(21,321

)

 

 

 

 

$

116,076

 

 

F-19

 

 

以下信息汇总了截至2022年9月30日的三个月按分部划分的收入和调整后息税折旧摊销前利润：

 

 

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (1)

 

 

分段间

 

 

总计

 

来自外部客户的收入

 

$

202,949

 

 

$

161,594

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

364,543

 

利息收入

 

 

47

 

 

 

1,398

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,445

 

细分市场间收入 (2)

 

 

737

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(737

)

 

 

—

 

总收入

 

$

203,733

 

 

$

162,992

 

 

$

—

 

 

$

(737

)

 

$

365,988

 

调整后 EBITDA

 

$

45,631

 

 

$

68,142

 

 

$

(18,303

)

 

$

—

 

 

$

95,470

 

 

以下信息汇总了截至2023年9月30日的九个月按分部划分的收入和调整后息税折旧摊销前利润：

 

 

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (1)

 

 

分段间

 

 

总计

 

来自外部客户的收入

 

$

642,001

 

 

$

515,976

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,157,977

 

利息收入

 

 

1,214

 

 

 

27,406

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,620

 

细分市场间收入 (2)

 

 

7,851

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,851

)

 

 

—

 

总收入

 

$

651,066

 

 

$

543,382

 

 

$

—

 

 

$

(7,851

)

 

$

1,186,597

 

调整后 EBITDA

 

$

165,572

 

 

$

236,350

 

 

$

(65,000

)

 

 

 

 

$

336,922

 

 

以下信息汇总了截至2022年9月30日的九个月按分部划分的收入和调整后息税折旧摊销前利润：

 

 

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (1)

 

 

分段间

 

 

总计

 

来自外部客户的收入

 

$

603,468

 

 

$

506,984

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,110,452

 

利息收入

 

 

77

 

 

 

2,040

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,117

 

细分市场间收入 (2)

 

 

5,303

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,303

)

 

 

—

 

总收入

 

 

608,848

 

 

 

509,024

 

 

 

—

 

 

 

(5,303

)

 

 

1,112,569

 

调整后 EBITDA

 

$

149,282

 

 

$

212,286

 

 

$

(59,178

)

 

$

—

 

 

$

302,390

 

 

(1)
公司由公司管理费用和在为整个公司带来利益的活动中消耗的人员和其他资源的未分配分摊成本组成。
(2)
分部间收入和相关冲销主要用于处理部门之间的信用卡交易。

各分部调整后的息税折旧摊销前利润总额与公司税前收入/（亏损）的对账情况如下：

 

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分部调整后的息税折旧摊销前

 

 

137,397

 

 

 

113,773

 

 

 

401,922

 

 

 

361,568

 

公司成本

 

 

(21,321

)

 

 

(18,303

)

 

 

(65,000

)

 

 

(59,178

)

折旧和摊销

 

 

(67,074

)

 

 

(66,088

)

 

 

(197,046

)

 

 

(199,096

)

基于股份的薪酬

 

 

(4,938

)

 

 

(13,542

)

 

 

(23,061

)

 

 

(45,248

)

重组和其他成本

 

 

(835

)

 

 

(6,443

)

 

 

(4,165

)

 

 

(60,636

)

商誉和无形资产的减值支出

 

 

—

 

 

 

(4,036

)

 

 

(275

)

 

 

(1,886,223

)

其他收入，净额

 

 

9,661

 

 

 

38,230

 

 

 

19,584

 

 

 

97,863

 

出售子公司和其他资产的亏损，净额

 

 

—

 

 

 

(699

)

 

 

—

 

 

 

(1,359

)

利息支出，净额

 

 

(38,421

)

 

 

(34,631

)

 

 

(112,639

)

 

 

(89,013

)

税前收入/（亏损）

 

$

14,469

 

 

$

8,261

 

 

$

19,320

 

 

$

(1,881,322

)

 

地理信息

以下信息汇总了按地理区域划分的长期资产：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

美利坚合众国

 

 

17,766

 

 

 

10,774

 

英国

 

 

11,840

 

 

 

11,768

 

加拿大

 

 

3,801

 

 

 

5,800

 

保加利亚

 

 

4,862

 

 

 

8,109

 

奥地利

 

 

3,943

 

 

 

7,354

 

所有其他国家 (1)

 

 

1,824

 

 

 

3,651

 

长期资产总额，净额

 

$

44,036

 

 

$

47,456

 

 

(1)
“所有其他国家” 类别中包含的任何一个国家都不超过 10占长期资产总额的百分比。

 

F-20

 

15。关联方交易

 

公司向某些董事或受共同控制的实体的各种关联公司提供和购买了服务。与这些关联方活动相关的美元金额对我们未经审计的简明合并财务报表并不重要。公司与其子公司之间的公司间余额和交易（关联方）在合并时已消除，未在本附注中披露。

 

去年，公司与一位董事的关联公司签订了租约。截至2023年9月30日，使用权资产和租赁负债的余额为美元3,009和 $3,416，分别地。

F-21

 

PAYSAFE 管理层的讨论以及财务状况和经营结果分析

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应结合本表格6-K中其他地方包含的Paysafe未经审计的简明合并财务报表、我们已审计的合并财务报表及其附注包含在2023年3月15日通过20-F表提交的报告（“2022年年度报告”）中，以及 “项目5” 标题下的信息。《运营和财务回顾与展望》，载于我们的 2022 年年度报告。

此处提及的 “我们”、“我们”、“Paysafe”、“公司”、“管理层” 和 “我们的” 均指Paysafe Limited。除非另有说明，否则前面带有美元符号的金额以千美元计价。

关于前瞻性陈述的警示性说明

本表格6-K报告（包括此处以引用方式纳入的信息，即 “报告”）包含或可能包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所定义的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括有关我们未来可能或假设的经营业绩或业绩的信息。诸如 “预期”、“出现”、“近似”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预见”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻找”、“应该”、“将” 之类的词语以及这些词语和类似表述的变体（或否定的）此类词语或表述的版本）可以识别前瞻性陈述，但缺少这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。本报告中提及或引用的风险因素和警示性措辞举例说明了可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异的风险、不确定性和事件，包括下文提及的项目和标题为 “项目3.D” 的部分中确定的项目等。我们2022年年度报告中的 “风险因素”。

• 我们在大型娱乐行业中有效竞争的能力；

• 我们成功收购和整合新业务的能力；

• 复杂且不断变化的监管要求；

• 我们维护和发展与银行、支付卡网络和金融机构关系的能力；

• 我们预防和管理网络安全攻击的能力；

• 市场和全球状况以及我们无法控制的经济因素，包括外币风险、通货膨胀和利率上升；

• 在我们运营的行业中，来自全球其他公司的巨大竞争和竞争压力；

• 我们未来筹集资金的能力；

• 我们的巨额债务水平以及

• 诉讼以及充分保护我们知识产权的能力。

提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但无法保证此类预期会被证明是正确的。这些陈述涉及已知和未知的风险，基于许多假设和估计，这些假设和估计本质上会受到重大不确定性和突发事件的影响，其中许多是我们无法控制的。实际结果可能与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。因此，除非适用的证券法另有要求，否则不应依赖前瞻性陈述来代表我们在后续任何日期的观点，我们没有义务更新前瞻性陈述以反映这些陈述发表之日后发生的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。

我们的公司

 

Paysafe是数字商务领域的全球领先先驱，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，处理量分别为350亿美元和1040亿美元，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中处理了320亿美元和970亿美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，Paysafe创造了396,410美元和365,988美元的收入，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中创造了1,186,597美元和1,112,569美元的收入。我们的专业综合支付平台提供全方位的支付解决方案，从信用卡和借记卡处理到数字钱包、eCash和实时银行解决方案。如此广泛的解决方案、我们先进的风险管理、深厚的监管专业知识和跨专业垂直领域的深厚行业知识相结合，使我们能够让120多个国家的数百万活跃用户能够在线、移动、应用内和店内渠道进行安全、顺畅的商务。我们还为专业垂直行业提供数字钱包解决方案，包括iGaming（包括与体育、电子竞技、梦幻体育、扑克和其他赌场游戏相关的各种在线博彩）、游戏、数字商品、加密货币、旅游和金融服务，以及面向中小型企业（“中小企业”）和直销客户的商户解决方案。

 

1

 

我们利用我们的全球影响力以及B2B和B2C关系，通过全渠道模式进入市场，为客户提供服务和支持。这使我们能够通过我们在世界各地的办事处网络管理和服务客户，同时对当地和区域市场、海关和监管环境有着深入的了解。我们通过直接和间接销售策略相结合来销售我们的解决方案。我们拥有一支直销队伍，他们与大型商家建立和发展关系，并通过我们的套件技术服务帮助他们配置或开发数字和销售点商务解决方案。我们通过有针对性的营销活动在线向小型商家销售解决方案，这些活动旨在解决垂直行业、地域和用户档案中的特定用例。我们还利用合作伙伴网络，例如独立软件供应商（“ISV”）和独立销售组织（“ISO”），他们将我们的解决方案集成到自己的服务中或通过利用自己的销售计划转售我们的解决方案。

我们在两个业务领域开展业务，为不同的终端市场提供我们的数字和销售点商务解决方案：我们的商户解决方案部门和数字钱包部门。

 

在2022年第四季度，我们修订了应报告的细分市场，这些细分市场与我们的运营部门相同。为了反映这一变化，对上一年的信息进行了重新调整。更多信息请参阅本报告其他地方未经审计的简明合并财务报表中的附注1 “重要会计政策的列报基础和摘要”。

 

商家解决方案: Merchant Solutions以Paysafe和石油卡服务品牌销售。这些解决方案包括为商户和综合服务提供商提供的一整套符合PCI标准的支付受理和交易处理解决方案，包括商户收购、交易处理、网关解决方案、欺诈和风险管理工具、数据和分析、销售点系统和商户融资解决方案，以及我们为独立分销合作伙伴提供的全面支持服务。

 

数字钱包: 我们的数字钱包以多个品牌销售，包括 NETELLER, Skrill, 支付安全卡, 支付安全现金，以及根据欧洲销售的专有银行支付解决方案 快速传输品牌。 Skrill和 NETELLER消除复杂商务环境中的摩擦，显著简化传统支付机制（例如信用卡支付）的复杂性，使我们的活跃用户能够更轻松地在线发送、消费、存储和接受资金。该 支付安全卡和 支付安全现金品牌为消费者提供了一种安全便捷的在线购买商品和服务的方式，无需银行账户或信用卡，并允许商家扩大目标市场，将喜欢用现金付款的消费者包括在内。

 

2

 

影响我们未来表现的趋势和因素

我们认为可能影响我们未来业绩的重大趋势和因素包括以下各项。有关可能影响我们经营业绩的趋势、不确定性和其他因素的进一步讨论，请参阅我们 2022 年年度报告中标题为 “公司信息——业务概述” 和 “风险因素” 的部分。

全球和区域经济状况

我们的运营和绩效在很大程度上取决于全球和区域经济状况。全球和区域经济事件和状况的不确定性可能会影响我们在某些领域开展业务的能力，并可能导致消费者和企业推迟或减少支出。这包括战争和恐怖主义行为的影响，例如2022年第一季度在乌克兰开始的军事敌对行动。俄罗斯和乌克兰境内的业务约占去年收入的1％，主要属于数字钱包领域。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，由于战争地区对数字钱包领域的影响，我们的收入确实有所下降。尽管战争和恐怖主义行为仍在继续，但在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的业务没有受到任何实质性影响，尽管情况的变化可能会影响我们未来的运营业绩。预计以色列的冲突不会对我们的行动产生重大影响。

外币影响

我们的收入和支出受外币兑美元的变动的影响，这可能会影响我们的经营业绩。很难预测外币汇率的波动以及这些波动将如何影响我们未来未经审计的综合收益/（亏损）简明合并报表。由于我们国际业务的相对规模，这些波动可能是重大的。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的数字钱包板块继续受到不利外汇的影响。按净额计算，外债的外汇收益抵消了业务外汇损失。

最近的公司举措和活动

 

最近的事件

 

2023 年 2 月 9 日，公司宣布奇拉格·帕特尔将辞去数字钱包总裁的职务。

 

2023年4月13日，继金融行为监管局（“FCA”）决定在2023年9月30日之前逐步停止使用伦敦银行同业拆借利率之后，公司签订了一项修正协议，用芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司（“SOFR”）管理的SOFR参考利率一词取代伦敦银行同业拆借利率。

 

2023年6月15日，该公司宣布，阿夫申·亚兹迪安将辞去商业解决方案总裁的职务，自2023年7月1日起生效。

关键绩效指标

我们定期监控以下关键绩效指标，以评估我们的业务和趋势，衡量我们的业绩，准备财务预测并做出战略决策。我们认为，这些关键绩效指标有助于了解公司业务的潜在趋势。

关键绩效指标存在固有的局限性。投资者应将任何关键绩效指标以及我们在公认会计原则下的经营业绩和财务状况列报一起考虑，而不是将其作为公认会计准则财务指标的替代方案。这些指标可能无法与公司竞争对手使用的其他绩效指标相提并论。

音量和拍摄率

总美元交易量按公司处理的支付交易的美元价值计算。为了反映我们产品在每个细分市场的独特性质，这包括但不限于以下内容：

•
适用于商户解决方案：信用卡和借记卡交易
•
对于数字钱包：存款、提款、消费者向商家的转账、从商家向消费者的转账、钱包到钱包的转账、预付的万事达卡付款以及在商家网站上兑换的代金券

交易量（也称为总美元交易量）是衡量我们业务和财务业绩的重要指标，因为我们通常根据每笔交易费用（按交易金额的百分比计算）在解决方案中产生收入。此外，交易量可以衡量我们为消费者和商家处理的支付流量水平。许多营销

3

 

举措侧重于通过鼓励更多地采用我们的支付产品或通过现有商家或消费者增加活动来推动交易量增加。

拿出率的计算方法是运营部门收入除以美元总交易量。收取率是衡量我们业务和财务业绩的有意义的指标，因为它描述了Paysafe在处理的交易量中获得的收入的百分比。管理层将其用作一段时间内的定价或产品组合趋势的指标，而不是每个细分市场的绝对定价，因为将与特定商家签订的产品类型和定价协议混合在一起。它还将计入与基于交易量的交易没有直接关联的费用所产生的收入，例如对休眠账户收取的闲置费。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的美元总交易量和利率：

 

 

 

在截至2023年9月30日的三个月中

 

（以百万美元计）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

分段间

 

 

总计

 

美元总交易量 (1)

 

$

29,644

 

 

$

5,645

 

 

$

(187

)

 

$

35,102

 

拿率

 

 

0.7

%

 

 

3.2

%

 

 

1.8

%

 

 

1.1

%

 

 

 

在截至2022年9月30日的三个月中

 

（以百万美元计）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

分段间

 

 

总计

 

美元总交易量 (1)

 

$

27,826

 

 

$

4,786

 

 

$

(117

)

 

$

32,495

 

拿率

 

 

0.7

%

 

 

3.4

%

 

 

0.6

%

 

 

1.1

%

 

 

 

增加/（减少）

 

（以百万美元计）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

分段间

 

 

总计

 

美元总交易量 (1)

 

$

1,818

 

 

$

859

 

 

$

(70

)

 

$

2,607

 

拿率

 

 

0.0

%

 

 

(0.2

)%

 

 

1.2

%

 

 

0.0

%

 

(1)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的交易量分别不包括39亿美元和104亿美元的嵌入式金融相关交易量

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的美元总交易量和利率：

 

 

 

在截至2023年9月30日的九个月中

 

（以百万美元计）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

分段间

 

 

总计

 

美元总交易量 (1)

 

 

88,516

 

 

 

16,482

 

 

 

(605

)

 

 

104,393

 

拿率

 

 

0.7

%

 

 

3.3

%

 

 

1.3

%

 

 

1.1

%

 

 

 

在截至2022年9月30日的九个月中

 

（以百万美元计）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

分段间

 

 

总计

 

美元总交易量 (1)

 

$

82,080

 

 

$

15,325

 

 

$

(380

)

 

$

97,025

 

拿率

 

 

0.7

%

 

 

3.3

%

 

 

1.4

%

 

 

1.1

%

 

 

 

增加/（减少）

 

（以百万美元计）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

分段间

 

 

总计

 

美元总交易量 (1)

 

$

6,436

 

 

$

1,157

 

 

$

(225

)

 

$

7,368

 

拿率

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

(0.1

)%

 

 

0.0

%

 

(1)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，交易量分别不包括203亿美元和283亿美元的嵌入式金融相关交易量

 

 

非公认会计准则财务指标

我们根据公认会计原则报告财务业绩，其中包括记录和汇总交易以及编制财务报表的标准、惯例和规则。除了根据公认会计原则报告财务业绩外，我们还提供了调整后的息税折旧摊销前利润作为非公认会计准则财务指标。

我们在本表格6-K中纳入了非公认会计准则指标，因为它是管理层评估我们业绩的基础，我们认为它反映了潜在趋势，是衡量我们业务绩效的准确指标。尽管我们相信

4

 

出于同样的原因，非公认会计准则指标对投资者有用，该指标不能替代相应的GAAP财务指标或披露。

我们的非公认会计准则指标可能无法与其他公司使用的其他同名衡量标准相提并论，并且作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能替代对根据公认会计原则报告的经营业绩的分析。

下文解释了非公认会计准则指标的相关性以及非公认会计准则指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标的对账情况。非公认会计准则指标存在局限性，因为它不能反映根据公认会计原则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额。我们不认为非公认会计准则指标可以替代或优于根据公认会计原则计算和列报的等效指标。

调整后 EBITDA

调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除所得税（收益）/支出、利息支出、净额、折旧和摊销、股份薪酬、商誉和无形资产减值支出、重组和其他成本、处置子公司和其他资产的亏损/（收益）、净额和其他（费用）/收入的影响前的净收益/（亏损）。这些调整包括某些不反映公司基本经营业绩的成本和交易项目。管理层认为，这些调整提高了各报告期经营业绩的可比性。

我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量细分市场盈利能力的指标，以评估我们的业务表现。此外，我们认为，重要的是要在与运营部门一致的基础上考虑我们的盈利能力。但是，我们分部报告的调整后息税折旧摊销前利润不被视为非公认会计准则指标，因为它是按照会计准则编纂280编列的， 分部报告，并被排除在证券交易委员会G条例和S-K法规第10（e）项规定的非公认会计准则指标的定义之外。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润应提供给证券分析师、投资者和其他利益相关方，以帮助他们评估我们的业务表现。

尽管该衡量标准在分析我们的业务、衡量和确定激励性薪酬以及评估我们的经营业绩以及证券分析师、贷款机构和其他人在评估公司时使用调整后的息税折旧摊销前利润非常重要，但调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应将其孤立地考虑，也不应将其作为根据公认会计原则报告的净收益（亏损）或其他分析业绩的方法的替代品。我们不使用或列示调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量流动性或现金流的指标。

调整后息税折旧摊销前利润的一些局限性是：

•
它不能反映我们的现金支出或未来对资本支出或合同承诺的需求；
•
它不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•
它不反映利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金；
•
它不反映我们需要缴纳的所得税；
•
尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来通常必须更换，调整后的息税折旧摊销前利润并未反映此类替代资产的任何现金需求；以及
•
我们行业中的其他公司可能以不同的方式计算调整后的息税折旧摊销前利润，从而限制了其作为比较衡量标准的用处。

5

 

运营结果

截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的经营业绩：

 

 

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

 

方差 (1)

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

收入

 

$

396,410

 

 

$

365,988

 

 

 

30,422

 

 

 

8.3

%

服务成本（不包括折旧和摊销）

 

 

164,077

 

 

 

151,810

 

 

 

12,267

 

 

 

8.1

%

销售、一般和管理

 

 

121,195

 

 

 

132,250

 

 

 

(11,055

)

 

 

(8.4

)%

折旧和摊销

 

 

67,074

 

 

 

66,088

 

 

 

986

 

 

 

1.5

%

商誉和无形资产的减值支出

 

 

-

 

 

 

4,036

 

 

 

(4,036

)

 

n/m

 

重组和其他成本

 

 

835

 

 

 

6,443

 

 

 

(5,608

)

 

 

(87.0

)%

出售子公司和其他资产的亏损，净额

 

 

-

 

 

 

699

 

 

 

(699

)

 

n/m

 

营业收入/（亏损）

 

 

43,229

 

 

 

4,662

 

 

 

38,567

 

 

 

827.3

%

其他收入，净额

 

 

9,661

 

 

 

38,230

 

 

 

(28,569

)

 

 

(74.7

)%

利息支出，净额

 

 

(38,421

)

 

 

(34,631

)

 

 

(3,790

)

 

 

10.9

%

税前收入

 

 

14,469

 

 

 

8,261

 

 

 

6,208

 

 

 

75.1

%

所得税支出

 

 

17,018

 

 

 

7,283

 

 

 

9,735

 

 

 

133.7

%

净（亏损）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

 

(3,527

)

 

 

(360.6

)%

 

(1)
n/m-不是一个有意义的百分比

 

收入

 

截至2023年9月30日的三个月中，收入从截至2022年9月30日的三个月的365,988美元增长了30,422美元，至396,410美元，增长了8.3％。这一增长在很大程度上归因于我们的商户解决方案板块增长了13,114美元，增长了6.4％，这主要是由于我们的数字钱包板块的交易量增加以及19,863美元，增长了12.2％，这主要是由于增长举措、有利的外汇和更高的利息收入。

 

有关我们细分市场的更多详细信息，请参阅下面的 “按细分市场分析”。

服务成本（不包括折旧和摊销）

截至2023年9月30日的三个月，服务成本（不包括折旧和摊销）从截至2022年9月30日的三个月的151,810美元增加了12,267美元，增幅8.1％，至164,077美元。增长主要归因于交易量增加导致我们的商户解决方案板块增加了10,061美元，而我们的数字钱包板块增长了4,761美元，这主要是由于收入的增长。

销售、一般和管理

截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的132,250美元下降了11,055美元，至121,195美元，跌幅8.4％。这一变动主要是由股票薪酬支出减少8,604美元所推动的，这在很大程度上是由截至2023年9月30日的三个月中的没收和业绩调整推动的。与绩效薪酬相关的人员成本增加、离职费用的增加以及与创收计划和信贷损失减少相关的营销成本的增加部分抵消了这一下降。

折旧和摊销

截至2023年9月30日的三个月中，折旧和摊销从截至2022年9月30日的三个月的66,088美元增加了986美元，至67,074美元，增幅1.5％。这主要是由某些无形资产推动的，这些资产在2022年9月30日之后全部摊销，但部分被与新的无形资产相关的摊销所抵消。

无形资产和商誉的减值支出

无形资产和商誉减值支出减少了4,036美元，截至2023年9月30日的三个月中没有减值支出，而截至2022年9月30日的三个月为4,036美元。截至2022年9月30日的三个月中，减值支出与商用解决方案板块的软件开发成本有关。

6

 

重组和其他成本

截至2023年9月30日的三个月中，重组和其他成本从截至2022年9月30日的三个月的6,443美元下降了5,608美元，至87.0％。下降的主要原因是去年重组计划支出增加。

其他收入，净额

截至2023年9月30日的三个月中，其他收入净额从38,230美元减少28,569美元，至9,661美元，跌幅74.7％ 截至2022年9月30日的三个月。下降的主要原因是截至2023年9月30日的三个月的外汇收益为4,460美元，而截至2022年9月30日的三个月为20,680美元。此外，认股权证负债的公允价值收益从上年的6,435美元降至313美元，债务回购收益从上年的6,760美元降至1,680美元。

利息支出，净额

截至2023年9月30日的三个月，利息支出净额从截至2022年9月30日的三个月的34,631美元增加3,790美元，至38,421美元，增幅10.9％。净利息支出的增加是由于定期贷款机制的可变利率上升，但部分被2022年9月30日之后的贷款票据回购所抵消。

所得税支出/福利

截至2023年9月30日的三个月，所得税支出增加了9,735美元，至17,018美元，而截至2022年9月30日的三个月中，所得税支出为7,283美元。自2023年4月1日起，英国法定税率从19％提高到25％，2023年全年的加权平均值为23.5％。截至2023年9月30日的三个月中，有效税率为117.6％，高于法定税率，这是由于估值补贴对截至2023年9月30日的三个月中限制性利息结转和被认定为离散项目的影响所致。截至2022年9月30日的三个月，有效税率为88.2％。与2022年相比，2023年有效税率的变化主要是由于如上所述，本季度确定的离散项目造成的。

净亏损

截至2023年9月30日的三个月，净亏损从截至2022年9月30日的三个月的978美元净收入增加了3527美元，至2549美元。净亏损的增加主要是由税收支出的增加和其他净收入的减少所致，如上所述。营业收入的增加部分抵消了这一点。

非公认会计准则财务指标

调整后 EBITDA

截至2023年9月30日的三个月，公司调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的三个月的95,470美元增加20,606美元，至116,076美元，增长21.6％。这一增长主要是由收入增加30,422美元所推动，但被上述服务成本增加的12,267美元以及销售、一般和管理费用的减少所抵消。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下：

 

 

 

在截至9月30日的三个月中

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

净（亏损）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

所得税支出

 

 

17,018

 

 

 

7,283

 

利息支出，净额

 

 

38,421

 

 

 

34,631

 

折旧和摊销

 

 

67,074

 

 

 

66,088

 

基于股份的薪酬

 

 

4,938

 

 

 

13,542

 

商誉和无形资产的减值支出

 

 

—

 

 

 

4,036

 

重组和其他成本 (1)

 

 

835

 

 

 

6,443

 

出售子公司和其他资产的亏损，净额

 

 

—

 

 

 

699

 

其他收入，净额 (2)

 

 

(9,661

)

 

 

(38,230

)

调整后 EBITDA

 

$

116,076

 

 

$

95,470

 

 

(1)
如上所述，重组和其他成本包括与公司并购活动相关的收购成本以及重组成本。在截至2023年9月30日的三个月中，重组金额为638美元，其他成本为197美元。在截至2022年9月30日的三个月中， 重组成本为5,530美元，其他成本为913美元，主要包括收购、整合和处置成本。

7

 

(2)
如上所述，其他净收入主要包括外汇损益、债务回购收益、或有对价的公允价值变动、衍生工具的公允价值变动和认股权证负债的公允价值变动。在截至2023年9月30日的三个月中，其他净收入包括4,460美元的外汇收益和220美元的或有对价公允价值亏损。这被认股权证负债的公允价值收益313美元、衍生工具的公允价值亏损682美元、债务回购收益1,680美元和其他收益4,110美元所抵消。在截至2022年9月30日的三个月中，其他净收入包括外汇收益20,680美元、或有对价的公允价值收益147美元、衍生工具的公允价值收益9,360美元、认股权证负债的公允价值收益6,435美元，以及6,760美元的债务回购收益。这部分被5,152美元的其他损失所抵消。

 

截至2023年9月30日的九个月相比之下，截至2022年9月30日的九个月为九个月

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩：

 

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

 

方差 (1)

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

收入

 

$

1,186,597

 

 

$

1,112,569

 

 

 

74,028

 

 

 

6.7

%

服务成本（不包括折旧和摊销）

 

 

489,630

 

 

 

457,900

 

 

 

31,730

 

 

 

6.9

%

销售、一般和管理

 

 

383,106

 

 

 

397,527

 

 

 

(14,421

)

 

 

(3.6

)%

折旧和摊销

 

 

197,046

 

 

 

199,096

 

 

 

(2,050

)

 

 

(1.0

)%

无形资产减值支出

 

 

275

 

 

 

1,886,223

 

 

 

(1,885,948

)

 

 

(100.0

)%

重组和其他成本

 

 

4,165

 

 

 

60,636

 

 

 

(56,471

)

 

 

(93.1

)%

出售子公司和其他资产的亏损，净额

 

 

-

 

 

 

1,359

 

 

 

(1,359

)

 

n/m

 

营业收入/（亏损）

 

 

112,375

 

 

 

(1,890,172

)

 

 

2,002,547

 

 

 

(105.9

)%

其他收入，净额

 

 

19,584

 

 

 

97,863

 

 

 

(78,279

)

 

 

(80.0

)%

利息支出，净额

 

 

(112,639

)

 

 

(89,013

)

 

 

(23,626

)

 

 

26.5

%

税前收入/（亏损）

 

 

19,320

 

 

 

(1,881,322

)

 

 

1,900,642

 

 

 

(101.0

)%

所得税支出/（福利）

 

 

27,442

 

 

 

(52,749

)

 

 

80,191

 

 

n/m

 

净亏损

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

 

 

1,820,451

 

 

 

(99.6

)%

减去：归属于非控股权益的净收益

 

 

—

 

 

 

371

 

 

 

(371

)

 

n/m

 

归属于公司的净亏损

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,944

)

 

 

1,820,822

 

 

 

(99.6

)%
(1)
n/m-不是一个有意义的百分比

 

收入

 

截至2023年9月30日的九个月中，收入从截至2022年9月30日的九个月的1,112,569美元增长了74,028美元，增至1,186,597美元，增长了6.7％。这一增长在很大程度上归因于我们的商户解决方案板块增长了42,218美元，增长了6.9％，这主要是由于交易量增加以及我们的数字钱包板块增长了34,358美元，增长了6.7％，这主要是由于利息收入的增加和增长举措所致。

 

有关我们细分市场的更多详细信息，请参阅下面的 “按细分市场分析”。

服务成本（不包括折旧和摊销）

截至2023年9月30日的九个月中，服务成本（不包括折旧和摊销）从截至2022年9月30日的九个月的457,900美元增加了31,730美元，涨幅6.9％，至489,630美元。增长主要归因于我们的商户解决方案板块因交易量增加而增加了36,143美元，但被主要由于利润率较高的垂直行业增长而导致的数字钱包板块下降1,865美元所抵消。

销售、一般和管理

截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的397,527美元下降了14,421美元，跌幅3.6％，至383,106美元。这一变动主要是由股票薪酬支出减少22,187美元所致，这主要是由于截至2023年9月30日的九个月中没收，以及截至2022年9月30日的九个月中与绩效奖励和非经常性奖励相关的支出减少，以及立即归属的奖励所致。主要与绩效补偿有关的人事费用增加以及离职费用的增加部分抵消了这一下降。

折旧和摊销

截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销从截至2022年9月30日的九个月的199,096美元下降了2,050美元，至197,046美元，跌幅1.0％。这主要是由某些无形资产推动的，这些资产在2022年9月30日之后全部摊销，但部分被与新的无形资产相关的摊销所抵消。

8

 

无形资产和商誉的减值支出

无形资产和商誉减值支出从截至2022年9月30日的九个月的1,886,223美元减少了1,885,948美元，至截至2023年9月30日的九个月的275美元。由于股价和市值的持续下跌以及市场和宏观经济状况，我们得出的结论是，去年商户解决方案和数字钱包板块均存在商誉减值指标。根据所做的分析，两个分部的商誉减值支出均已确认。截至2023年9月30日，尚未发现此类减值指标。但是，截至2023年10月1日，我们确实完成了年度商誉估值测试，但没有导致减值。

重组和其他成本

截至2023年9月30日的九个月中，重组和其他成本从截至2022年9月30日的九个月的60,636美元下降了56,471美元，至4,165美元，跌幅93.1％。下降的主要原因是截至2022年9月30日的九个月中记录的33,603美元的客户付款准备金，以及与收购SafetyPay相关的收购成本以及截至2022年9月30日的九个月中重组支出的增加。

其他收入，净额

截至2023年9月30日的九个月中，其他收入净额从97,863美元下降78,279美元，至19,584美元，跌幅80.0％ 截至2022年9月30日的九个月内。下降的主要原因是公司认股权证负债的公允价值收益从上年的27,489美元下降至830美元，外汇亏损为244美元，而外汇收益为57,304美元。

利息支出，净额

截至2023年9月30日的九个月中，利息支出净额从截至2022年9月30日的九个月的89,013美元增加23,626美元，至112,639美元，增幅26.5％。净利息支出的增加是由于定期贷款机制的可变利率上升，但部分被2022年9月30日之后的贷款票据回购所抵消。

所得税支出/福利

截至2023年9月30日的九个月中，所得税支出为27,442美元，而截至2022年9月30日的九个月中，所得税优惠为52749美元。自2023年4月1日起，英国法定税率从19％提高到25％，2023年全年的加权平均值为23.5％。截至2023年9月30日的九个月中，有效税率为142.0％，高于法定税率，这是因为我们在截至2023年9月30日的九个月中对限制性利息结转和被认定为离散项目的估值补贴。截至2022年9月30日的九个月中，有效税率为2.8％。2023年有效税率与2022年相比的变化主要是由于上一年度商誉减值的递延所得税影响以及如上所述本季度确定的离散项目所致。

净亏损

截至2023年9月30日的九个月净亏损从截至2022年9月30日的九个月的1,828,573美元减少了1,820,451美元，至8,122美元。净亏损的减少主要是由上文所述前一时期的商誉减值支出以及重组和其他成本的减少被其他净收入的减少所抵消。

非公认会计准则财务指标

调整后 EBITDA

截至2023年9月30日的九个月，公司调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的九个月的302,390美元增长34,532美元，至336,922美元，增长11.4％。这一增长主要是由收入增加74,028美元所推动，但被上述服务成本增加的31,730美元所抵消。

9

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下：

 

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

净亏损

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

所得税支出/（福利）

 

 

27,442

 

 

 

(52,749

)

利息支出，净额

 

 

112,639

 

 

 

89,013

 

折旧和摊销

 

 

197,046

 

 

 

199,096

 

基于股份的薪酬

 

 

23,061

 

 

 

45,248

 

商誉和无形资产的减值支出

 

 

275

 

 

 

1,886,223

 

重组和其他成本 (1)

 

 

4,165

 

 

 

60,636

 

出售子公司和其他资产的亏损，净额

 

 

—

 

 

 

1,359

 

其他收入，净额 (2)

 

 

(19,584

)

 

 

(97,863

)

调整后 EBITDA

 

$

336,922

 

 

$

302,390

 

 

(1)
如上所述，重组和其他成本包括与公司并购活动相关的收购成本以及重组成本。在截至2023年9月30日的九个月中，重组金额为1,415美元，其他成本为2750美元，主要包括法律费用。在截至2022年9月30日的九个月中，r重组成本为11,536美元，包括首席执行官的遣散费，其他成本为49,100美元，主要包括截至2022年9月30日的九个月中记录的与客户付款相关的33,603美元准备金。
(2)
如上所述，其他净收入主要包括外汇损益、债务回购收益、或有对价的公允价值变动、衍生工具的公允价值变动和认股权证负债的公允价值变动。在截至2023年9月30日的九个月中， 其他净收入包括244美元的外汇亏损和620美元的或有对价的公允价值亏损。这被830美元的认股权证负债的公允价值收益、1,268美元的衍生工具公允价值亏损、9,632美元的债务回购收益和11,254美元的其他收益所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，其他净收入包括外汇收益57,304美元、衍生工具的公允价值收益18,148美元、认股权证负债的公允价值收益27,489美元和债务回购收益9,752美元。这部分被7,742美元的或有对价的公允价值亏损以及7,088美元的其他亏损所抵消。

 

按细分市场分析

我们在两个运营领域开展业务：商户解决方案和数字钱包。我们的可申报细分市场与我们的运营细分市场相同。调整后的细分市场层面的息税折旧摊销前利润向首席运营决策者报告，目的是就向各细分市场分配资源和评估其业绩做出决策。每个运营分部的调整后息税折旧摊销前利润包括该分部的收入减去与这些收入直接相关的普通运营支出以及分担成本的分配。

公司将分担成本分配给这两个部门和企业。分摊成本是指在为多个细分市场提供收益的活动中消耗的人员和其他资源的成本。分摊成本主要根据适用的驱动因素（包括员工人数和收入）分配给每个细分市场。

截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月

截至2023年9月30日的三个月中，我们按运营细分市场划分的业绩包括以下内容：

 

（千美元）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (2)

 

 

分段间

 

 

总计 (1)

 

收入

 

 

216,847

 

 

 

182,855

 

 

 

—

 

 

 

(3,292

)

 

 

396,410

 

调整后 EBITDA

 

 

57,467

 

 

 

79,930

 

 

 

(21,321

)

 

 

—

 

 

 

116,076

 

 

截至2022年9月30日的三个月中，我们按运营细分市场划分的业绩包括以下内容：

 

（千美元）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (2)

 

 

分段间

 

 

总计 (1)

 

收入

 

 

203,733

 

 

 

162,992

 

 

 

—

 

 

 

(737

)

 

 

365,988

 

调整后 EBITDA

 

 

45,631

 

 

 

68,142

 

 

 

(18,303

)

 

 

—

 

 

 

95,470

 

 

下表显示了按运营部门划分的业绩增长（减少）：

 

（千美元）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (2)

 

 

分段间

 

 

总计 (1)

 

收入

 

 

13,114

 

 

 

19,863

 

 

 

—

 

 

 

(2,555

)

 

 

30,422

 

调整后 EBITDA

 

 

11,836

 

 

 

11,788

 

 

 

(3,018

)

 

 

—

 

 

 

20,606

 

 

(1)
有关公司本期总净亏损与调整后息税折旧摊销前利润总额的对账情况，请参阅 “经营业绩”。
(2)
公司由公司管理费用和在为整个公司带来利益的活动中消耗的人员和其他资源的未分配分摊成本组成。

10

 

商家解决方案

截至2023年9月30日的三个月中，收入从截至2022年9月30日的三个月的203,733美元增长了13,114美元，至216,847美元，增长了6.4％。这种增长是由于销量增加所致。

截至2023年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的三个月的45,631美元增长了11,836美元，至57,467美元，增长了25.9％。如上所述，这一增长是由于收入的增加以及信贷损失的减少。这一增长被服务成本（不包括折旧和摊销）上涨10,061美元（9.5％）所抵消，这主要是由于销量增加所致。

数字钱包

截至2023年9月30日的三个月中，收入从截至2022年9月30日的三个月的162,992美元增长了19,863美元，至182,855美元，增长了12.2％。 这种增长主要是由于增长举措、有利的外汇和更高的利息收入。

截至2023年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的三个月的68,142美元增长了11,788美元，至79,930美元，增长了17.3％。如上所述，这种增长主要是由于收入的增加。这一增长被服务成本（不包括折旧和摊销）增加4,761美元，即10.3％所抵消，这主要是由于人事成本增加和信贷损失增加所致。

企业

包括公司管理费用在内的企业调整后息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的三个月的亏损18,303美元下降了3,018美元，跌幅16.5％，至亏损21,321美元。调整后息税折旧摊销前利润的下降主要是由法律和专业费用的增加推动的。

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比：

截至2023年9月30日的九个月中，我们按运营细分市场划分的业绩包括以下内容：

 

（千美元）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (2)

 

 

分段间

 

 

总计 (1)

 

收入

 

 

651,066

 

 

 

543,382

 

 

 

—

 

 

 

(7,851

)

 

 

1,186,597

 

调整后 EBITDA

 

 

165,572

 

 

 

236,350

 

 

 

(65,000

)

 

 

—

 

 

 

336,922

 

 

截至2022年9月30日的九个月中，我们按运营细分市场划分的业绩包括以下内容：

 

（千美元）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (2)

 

 

分段间

 

 

总计 (1)

 

收入

 

 

608,848

 

 

 

509,024

 

 

 

—

 

 

 

(5,303

)

 

 

1,112,569

 

调整后 EBITDA

 

 

149,282

 

 

 

212,286

 

 

 

(59,178

)

 

 

—

 

 

 

302,390

 

 

下表显示了按运营部门划分的业绩增长（减少）：

 

（千美元）

 

商家解决方案

 

 

数字钱包

 

 

企业 (2)

 

 

分段间

 

 

总计 (1)

 

收入

 

 

42,218

 

 

 

34,358

 

 

 

—

 

 

 

(2,548

)

 

 

74,028

 

调整后 EBITDA

 

 

16,290

 

 

 

24,064

 

 

 

(5,822

)

 

 

—

 

 

 

34,532

 

 

 

(1)
有关公司本期总净亏损与调整后息税折旧摊销前利润总额的对账情况，请参阅 “经营业绩”。
(2)
公司由公司管理费用和在为整个公司带来利益的活动中消耗的人员和其他资源的未分配分摊成本组成。

商家解决方案

截至2023年9月30日的九个月中，收入从截至2022年9月30日的九个月的608,848美元增长了42,218美元，至651,066美元，增长了6.9％。这种增长是由于销量增加所致。

截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的九个月的149,282美元增长了16,290美元，至165,572美元，增长了10.9％。如上所述，这一增长是由于收入的增加，以及信贷损失和人事成本的减少。这一增长被服务成本（不包括折旧和摊销）上涨36,143美元（11.7％）所抵消，这主要是由于销量增加所致。

11

 

数字钱包

截至2023年9月30日的九个月中，收入从截至2022年9月30日的九个月的509,024美元增长了34,358美元，至543,382美元，增长了6.7％。 这一增长主要是由于更高的利息收入和增长举措。

截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的九个月的212,286美元增长了24,064美元，至236,350美元，增长了11.3％。如上所述，这种增长主要是由于收入增加，以及服务成本（不包括折旧和摊销）降低了1,865美元，降幅为1.2％，这主要是由于利润率较高的垂直行业的增长。这被更高的人事和技术成本所部分抵消。

企业

包括公司管理费用在内的企业调整后息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的九个月的亏损59,178美元下降5,822美元，至亏损65,000美元。调整后息税折旧摊销前利润减少的主要原因是人事成本的增加，主要与绩效薪酬有关。

季节性

我们过去曾经历过业务的季节性波动，预计将继续经历季节性波动。例如，从历史上看，在传统假日期间和其他全国认可的节日前后，我们的业务活动会增加，届时我们的某些游戏运营商可能会开展促销活动，消费者享受更多的休闲时间，年轻的消费者可能会收到我们的产品作为礼物。根据体育赛事的发生和时间，我们的数字钱包业务的活动有所增加。我们的收入、关键运营指标或其增长率的波动可能导致我们的财务状况或经营业绩的波动。

通胀

尽管通货膨胀可能会影响我们的收入和支出，但我们认为通货膨胀（如果有的话）对我们的经营业绩和财务状况的影响并不大。但是，无法保证我们的经营业绩和财务状况将来不会受到通货膨胀的重大影响。

关于市场风险的定量和定性披露

我们的市场风险包括外币汇率和利率的不利变化所产生的潜在损失。我们持续监控风险敞口。该公司利用衍生金融工具来管理其浮动利率债务融资和定期贷款的利率风险。该公司不对其衍生金融工具采用套期保值会计。

利率风险

我们面临的利率风险与受浮动利率限制的借款部分以及利息收入有关。公司通过使用利率互换积极管理利率风险。利率互换将浮动利率转换为固定利率。

截至2023年9月30日，银行借款利率提高100个基点将产生1,620万美元的不利影响，降低100个基点将对年化净亏损产生1,620万美元的有利影响。由于公司融资协议中SOFR的最低利率为0.5％，欧元银行同业拆借利率的最低利率为0％，我们可能无法意识到适用利率降低100个基点的好处。

截至2022年12月31日，将银行借款的利率提高100个基点将导致 1,740万美元的不利影响和减少100个基点将导致 1740万美元对净亏损产生了有利影响。由于公司融资协议中SOFR的最低利率为0.5％，欧元银行同业拆借利率的最低利率为0％，我们可能无法意识到适用利率降低100个基点的好处。

外币风险

我们在全球开展业务，以各种外币进行交易，主要是英镑、欧元、加元、挪威克朗、瑞士法郎、瑞典克朗和波兰兹罗提。此外，我们将面临与将本位币财务报表转换为其报告货币，即美元相关的货币风险。因此，我们面临各种货币兑美元的汇率变动的影响。

我们通过以美元、欧元和英镑进行重大商业交易来管理货币风险敞口，这些货币是我们承担运营费用的主要货币。我们尽可能限制以其他货币产生运营费用的范围，从而最大限度地减少已实现和未实现的外汇收益/（亏损）。公司的货币

12

 

借款在一定程度上与公司运营预计产生的货币相匹配。公司间融资通常以运营实体的本位币进行，或用于确保抵消货币风险。

截至2023年9月30日，如果美元兑所有其他货币上涨1％，所有其他变量保持不变，则公司的净资产将减少210万美元。如果美元兑上述货币贬值1％，则会产生同样而相反的效果。如上所述，在截至2023年9月30日的九个月中，外汇汇率的不利影响是数字钱包板块收入下降的一个因素。

截至2022年12月31日，如果美元兑所有其他货币上涨1％，所有其他变量保持不变，则该公司的净资产将减少250万美元。如果美元兑上述货币贬值1％，则会产生同样而相反的效果。

信用风险

信用风险是指如果金融工具的消费者或商业对手未能履行其合同义务，则财务损失的风险主要来自我们的现金和现金等价物、结算应收账款、与客户账户有关的限制性现金和贸易应收账款。

公司还面临与商家相关的退款造成的潜在损失。如果持卡人与商家之间的争议（包括商家未交付产品或服务的索赔）未能以有利于商家的方式解决，并且交易被退还给商家，从而向持卡人退还购买价格，则会发生信用卡拒付。如果公司由于关闭、破产或其他原因而无法向商家收取这笔退款金额，则公司承担支付给持卡人的退款的损失。对于那些承诺将来交付商品和服务而不是在付款时交付商品或提供服务的商家，退款的风险通常更大。

客户账户中的现金和现金等价物以及限制性现金存放在具有不同信用评级的不同银行合作伙伴处。信贷风险由公司财务部门在公司保障和财务委员会的监督下定期进行监测和管理。

结算应收账款主要涉及来自第三方支付机构的应收账款，以及我们的数字钱包业务中产生的来自分销合作伙伴的应收账款。这些应收账款受到持续的密切监测。数字钱包业务利用信用额度和保险来限制其对分销合作伙伴的总体总敞口。

客户和分销商的信用质量是根据其行业、地理位置和财务背景进行评估的，信用风险管理则以这种评估为基础（即交易限额、缩短付款期限和/或需要抵押品，通常以银行担保、保险或现金存款或滞留款的形式，公司可以合法地要求这些抵押品来弥补未付应收账款）。定期监控未清的贸易应收账款，以举报任何异常活动，例如退款。在多个地区和行业拥有大量的消费者和商家有助于降低公司面临的集中风险。通过公司的全球信用风险框架，我们在正常业务条件下预测信用事件发生之前发生的可能性。客户信用风险由每个业务部门管理，但须遵守我们既定的客户信用风险管理政策、程序和控制措施。

流动性风险

流动性风险是指我们在财务义务到期时可能无法履行的风险。我们定期控制和监控现金水平和现金流，包括预测未来的现金流。我们管理流动性的目标是尽可能确保我们始终有足够的流动性来偿还到期的负债。

为了降低短期流动性风险并为未来的并购活动提供资金，我们有30.5万美元的循环信贷额度可供选择，在此期间，我们可以从中提取和还款。截至2023年9月30日，循环信贷额度的提取余额为49,945美元。截至2022年12月31日，我们已从循环信贷额度中提取了21,408美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的外部借款本金总额分别为2531,159美元和2658,023美元。在管理我们信贷额度的信贷协议中包含的限制的前提下，我们可能能够不时承担大量额外债务，用于为营运资金、资本支出、投资或收购或其他目的融资。在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的九个月中，所有利息和强制性债务还款均已偿还。

我们管理这些设施的关键债务契约是财务的，每月进行监测。我们的主要财务契约是将第一留置权债务比率维持在最近十二个月息税折旧摊销前利润指标的7.5倍以下，该指标根据公司融资协议的规定对某些项目进行了调整。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司遵守了与其债务相关的所有财务契约。

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此外，根据我们的监管要求，公司必须维持其在英国和爱尔兰境内受监管业务的最低流动性水平。我们根据我们的流动性和资本充足率评估框架，持续监控受监管实体内部的流动性水平。

流动性和资本资源

我们的主要流动性来源是运营产生的资金、债务发行、循环信贷额度的使用和信贷额度。我们通过分析我们的营运资金以及其他流动性来源来评估我们的流动性。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们分别拥有226,451美元和260,219美元的现金和现金等价物。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的循环信贷额度下分别有255,055美元和283,592美元的可用资金。

除了未经审计的简明合并财务状况表中的现金和现金等价物外，我们还预计将继续从我们的正常运营中产生现金，并能够根据需要提取下文披露的信贷额度。我们认为，在接下来的12个月中，我们有足够的财务资源来资助我们的活动和执行我们的业务计划。

股票回购计划

2023 年 11 月，我们的董事会批准了一项股票回购计划（“股票回购计划”），授权我们回购高达 5,000 万美元的普通股。如果适用，我们预计将通过手头现金、运营产生的现金和未来的融资交易相结合，为未来的回购提供资金（如果有）。因此，我们的股票回购计划以我们是否有可用现金为回购提供资金为前提。根据股票回购计划，管理层有权不时通过公开市场购买或私下谈判交易以证券法和其他法律要求允许的现行价格购买我们的普通股，但须遵守市场条件和其他因素。

 

债务

 

有关我们的债务安排的进一步讨论，请参阅本报告其他部分财务报表中的附注8 “债务”。

 

在市场条件允许的情况下，我们和/或某些股权持有人、Blackstone、CVC和/或我们各自的关联公司可能会不时通过要约或其他方式，寻求回购我们在私下谈判或公开市场交易中发行的证券或借入的贷款。在遵守管理我们债务的协议中包含的任何适用限制的前提下，任何此类购买的资金都可能来自现有现金或产生新的有担保或无抵押债务，包括我们的信贷额度下的借款。任何此类购买交易所涉及的金额，无论是单独的还是总的，都可能很大。任何此类收购都可能涉及特定部分债务的大量款项，并在相关情况下相应减少该债务的交易流动性。此外，以低于 “调整后的发行价格”（定义为美国联邦所得税目的）的价格进行的任何此类购买都可能导致我们的应纳税债务收入取消，这可能是重大的，并对我们造成相关的不利税收后果。

现金流

下表列出了所列期间的汇总合并现金流信息。

 

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

（用于）/由经营活动提供的净现金流

 

$

(355,368

)

 

$

1,373,219

 

用于投资活动的净现金流量

 

 

(125,561

)

 

 

(533,588

)

用于融资活动的净现金流量

 

 

(120,344

)

 

 

(91,604

)

外汇汇率变动的影响

 

 

(7,809

)

 

 

(284,334

)

（减少）/增加现金及现金等价物，包括客户账户和其他限制性现金

 

$

(609,082

)

 

$

463,693

 

 

现金流比较

公司的监管义务包括要求保护为换取发行的电子货币（“电子货币”）或在交易结算周期内向商家提供的客户资金。此类金额记录在我们未经审计的简明合并财务状况表中的客户账户和其他限制性现金中。公司在未经审计的简明合并现金流量表中报告的现金和现金等价物余额中包括客户账户和其他限制性现金。

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经营活动

（用于）经营活动提供的净现金流主要包括经非现金项目调整后的净亏损和营运资金的变动。

非现金项目通常是由于确认的费用与实际发生的现金成本之间的时间差异或由于其他非现金收入或支出而产生的。非现金项目包括：折旧和摊销；未实现的外汇收益/（亏损）；递延税（费用）/收益；非现金利息支出，净额；基于股份的薪酬支出；其他（费用）/收入，净额；商誉和无形资产的减值支出；可疑账户和其他准备金；处置子公司和其他资产的收益/（亏损），净额；以及非现金租赁支出。

营运资金的变动包括：应收账款、净额、预付费用、其他流动资产、结算应收账款、净额、应付账款、其他负债、应付资金和应付客户金额以及应付所得税。营运资金的变动受到多种因素的影响，包括月底的时间和交易量，尤其是应收账款、净额、结算应收账款、净额、应付资金和应付给客户的金额。

公司在英国和爱尔兰的监管义务包括要求保护通过向商家发行的电子货币（“电子货币”）或在交易结算周期内收到的客户资金。此类金额作为资产记录在我们未经审计的简明合并财务状况表、客户账户和其他限制性现金中，这些限制性现金作为现金、现金等价物、客户账户和其他限制性现金的一部分列报，如未经审计的简明合并现金流量表所示。因此，如上所述，客户账户和其他限制性现金的变动不列为营运资金变动的一部分。

公司还对客户负有相应的负债，在我们未经审计的简明合并财务状况报表中确认为应付资金和应付客户款项以及结算应收账款，净额结算代表集团结算流程在交易现金结算与关联负债确认之间的时间差异。如上所述，这些账户余额的变动作为营运资金变动的一部分列报。

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日未经审计的简明合并财务状况表中的这些余额。

 

 

 

在截至9月30日的九个月中，

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

客户账户和其他限制性现金

 

 

1,291,662

 

 

 

2,215,220

 

扣除可疑账款备抵后的结算应收账款

 

 

140,273

 

 

 

143,241

 

应付资金和应付给客户的金额

 

 

1,464,102

 

 

 

2,357,433

 

 

截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金流从截至2022年9月30日的九个月的1,373,219美元的流入量增加了1,728,587美元，至355,368美元的流出。减少的主要原因是应付资金和应付客户金额的流动产生的现金流出，但被结算应收账款净额变动产生的现金流入所抵消。如上所述，已收到的与该负债有关的相应金额主要包含在客户账户和其他限制性现金中，这些账户不在经营活动提供的净现金流中列报。

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金流为355,368美元，主要包括净亏损8,122美元，经非现金项目调整后净亏损248,849美元，主要受197,046美元的折旧和摊销推动，股票薪酬23,061美元，递延所得税支出17,453美元，由其他净收入抵消。用于营运资金流动的596,095美元的现金流出，主要包括应付资金和应付给客户的529,888美元。

在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金流为1,373,219美元，主要包括经非现金项目调整后的净亏损1,828,573美元，主要由1,886,223美元的商誉和无形资产减值支出、199,096美元的折旧和摊销以及45,248美元的股票薪酬所抵消，由其他收入、净额和递延税收优惠所抵消。用于营运资金流动的1,168,219美元的现金流入，主要包括来自应付资金的流入和应付给客户的1,210,744美元。

投资活动

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金从截至2022年9月30日的九个月的533,588美元减少了408,027美元，至125,561美元。下降的主要原因是，在截至2022年9月30日的九个月中，收购与收购SafetyPay相关的业务的净现金流出为424,722美元。截至2023年9月30日的九个月中，这被24,400美元的现金流出所抵消，这些现金流出与转入合作银行的现金有关，这些现金将作为某些商户退款、费用和其他负债的储备金。

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融资活动

截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金从截至2022年9月30日的九个月的91,604美元增加了28,740美元，至120,344美元。这一增长主要是由于在截至2023年9月30日的九个月中回购了124,344美元的借款，但循环信贷额度借款的增加部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日的九个月，所有贷款的借款和还款额分别为765,138美元和743,592美元，截至2022年9月30日的九个月中，分别为657,846美元和696,272美元。

我们认为，在可预见的将来，我们目前的现金和借贷能力水平以及未来的运营现金流将足以满足我们现有业务的需求和计划需求。

尚未通过的会计声明

本报告其他部分所列财务报表附注1 “列报基础和重要会计政策摘要” 概述了最近发布的可能与我们的业务有关但尚未获得通过的会计声明。

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